中卫国脉通信股份有限公司
600640
2009 年半年度报告中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 51中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人鲍康荣、主管会计工作负责人曾宪国及会计机构负责人（会计主管人员）杨成 声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中卫国脉通信股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中卫国脉
公司英文名称：CHINASATCOM GUOMAI COMMUNICATIONS CO.,LTD
公司英文名称缩写：CSGM
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：中卫国脉
公司A 股代码：600640
3、 公司注册地址：上海市浦东新区张江高科技园区郭守敬路498 号10 号楼
公司办公地址：上海市江宁路1207 号国脉大厦
邮政编码：200060
公司国际互联网网址：www.chinasatcomgm.com
4、 法定代表人：鲍康荣
5、 公司董事会秘书： 李培忠
电话： 021-62762171
传真： 021-62763321
E-mail：pzli@chinasatcomgm.com
联系地址： 上海市江宁路1207 号1303 室
公司证券事务代表：胡幼平
电话：021-62762171
传真：021-62763321
E-mail：yphu@chinasatcomgm.com
联系地址：上海市江宁路1207 号1303 室
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市江宁路1207 号1303 室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,149,164,831.16 1,127,073,227.59 1,127,073,227.59 1.96
所有者权益（或股东权
益）
1,040,140,958.32 1,040,223,162.79 1,040,223,162.79 -0.01
每股净资产(元) 2.5915 2.5917 2.5917 -0.01
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上年同期
增减（％）中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
3
营业利润 -4,818,257.62 -45,928,562.59 -45,928,562.59 89.51
利润总额 -5,227,760.95 -45,790,805.85 -45,790,805.85 88.58
净利润 -5,665,322.53 -35,882,097.90 -35,882,097.90 84.21
扣除非经常性损益后的
净利润
-5,950,799.95 -2,963,448.79 -36,019,854.64 -100.81
基本每股收益(元) -0.0141 -0.0894 -0.0894 84.23
扣除非经常性损益后的
基本每股收益(元)
-0.0148 -0.0074 -0.0897 -100.00
稀释每股收益(元) -0.0141 -0.0894 -0.0894 84.23
净资产收益率(%) -0.54 -3.29 -3.29 增加2.75 个百分点
经营活动产生的现金流
量净额
-8,293,217.80 58,941,890.04 58,941,890.04 -114.07
每股经营活动产生的现
金流量净额（元）
-0.0207 0.1469 0.1469 -114.09
2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -123,355.53 设备的处置损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
694,980.75 交易性金融资产处置收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
-286,147.80 违约金收入及退休人员补贴支出
合计 285,477.42
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 31,911 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
中国卫星通信集团公司
国有法
人
50.02 200,764,934 194,964,934 无
上海陆家嘴金融贸易区开发
股份有限公司
其他 3.45 13,840,077 未知
中国工商银行－南方绩优成
长股票型证券投资基金
其他 3.27 13,125,881 13,125,881 未知
上海市电信有限公司 其他 2.74 11,009,042 未知
中国银行－南方高增长股票
型开放式证券投资基金
其他 1.69 6,789,187 6,789,187 未知
上海捷时达邮政专递公司 其他 1.37 5,503,283 未知
中国石油天然气集团公司企
业年金计划－中国工商银行
其他 1.20 4,797,147 4,797,147 未知
全国社保基金一零一组合 其他 0.86 3,446,036 3,446,036 未知
上海证券有限责任公司 其他 0.37 1,500,000 1,500,000 未知
金新新
境内自
然人
0.32 1,287,300 1,287,300 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有13,840,077 人民币普通股中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
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限公司
中国工商银行－南方绩优成长股票
型证券投资基金
13,125,881 人民币普通股
上海市电信有限公司 11,009,042 人民币普通股
中国银行－南方高增长股票型开放
式证券投资基金
6,789,187 人民币普通股
中国卫星通信集团公司 5,800,000 人民币普通股
上海捷时达邮政专递公司 5,503,283 人民币普通股
中国石油天然气集团公司企业年金
计划－中国工商银行
4,797,147 人民币普通股
全国社保基金一零一组合 3,446,036 人民币普通股
上海证券有限责任公司 1,500,000 人民币普通股
金新新 1,287,300 人民币普通股
上述股东关
联关系或一
致行动的说
明
1.前10 名股东中，排名第一位的中国卫星通信集团公司系我公司的国有控股股东，
与其余九名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一
致行动人。
2.前10 名无限售条件的流通股股东中，排名第一位的上海陆家嘴金融贸易区开发股
份有限公司系我公司的股东，与其余九名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
3.公司未知前2-10 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或不属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
4.报告期内我公司不存在战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
中国卫星通信集团
公司
194,964,934 2009 年4 月25 日194,964,934 法定承诺
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
控股100%
控股50.02%
国务院国有资产监督管理委员会
中国卫星通信集团公司
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司2009 年1-6 月份累计实现营业收入20570 万元（主营收入18738 万元），营业利润亏损482
万元，净利润亏损567 万元。报告期内公司营业收入同比增加26%，主要来自公司综合电信终端销售
收入的同比增加；净利润同比大幅减亏84%，一方面是由于去年证券市场持续下跌，公司交易性金融
资产的公允价值变动出现较大亏损，而本报告期公司已不再从事短期投资二级市场的运作；另一方面
是公司强化了精细化管理，加大了成本费用控制力度，取得了阶段性成果。
2009 年上半年，公司数字集群业务在维持目前网络覆盖并力争完善的同时发展业务。截至六月底，
数字集群在网用户数达到3.4 万户，其中计费开机用户数2.3 万户。报告期内数字集群业务累计实现
营业收入1524 万元，同比有所减少，运营成本费用由于前期投入的部分固定资产折旧到期而减轻了一
定的刚性成本压力，业务利润同比有所减亏，但业务仍然处于亏损局面。
综合电信销售代理业务在报告期内积极把握电信重组中运营商业务调整带来的机遇，从多品种、
多渠道、多模式上积极运作，2009 年上半年实现了较快发展。业务充分发挥公司在移动终端集采业务
上的经验优势，加快发展C 网终端销售业务，并做好电信营业厅各项代理业务。报告期内实现营业收
入16841 万元，同比增加30%，占公司整体收入的82%；1-6 月实现移动终端销售53 万台，超过去年
全年总销售量，报告期内业务盈利实现同比增加。
2009 年5 月，呼叫中心业务根据公司董事会六届五次会议决议的要求，全面搬迁至实验工厂作为
经营场地并已开始启用新的坐席资源，坐席规模增至431 席，报告期末坐席利用率为18%。由于受到
搬迁工作对原有客户的影响，业务报告期内营业收入为344 万元，同比下降近50%，亏损加大；下半
年，呼叫中心业务将进一步提升服务水平、技术水平，做大坐席外包业务，并加强相关增值业务的开
拓力度。
信息工程业务在2009 年上半年继续加强与各通信建设方的合作，不断加强市场开拓力度，努力提
高通信施工技术管理能力，业务实现了较快增长。报告期内实现工程收入1338 万元，已基本达到2008
年全年的收入水平。
目前，公司经营中的问题和困难主要是各项业务的核心竞争力不强，盈利的规模性、持续性和稳
定性有待进一步加强。预计至下一报告期末，公司现有各项经营业务累计净利润仍将亏损。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
通信行业 187,375,561.41 182,214,938.04 2.75 126.70 123.97 增加2.14 个百分点
分产品
集群及其他信息服务 29,871,650.59 33,684,231.77 -12.76 107.42 104.31 增加3.36 个百分点
通信产品销售 157,260,613.91 148,350,825.72 5.67 131.47 129.60 增加1.36 个百分点
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 187,375,561.41 126.70
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期，营业收入同比增加26%，主要来自公司综合电信终端销售收入的同比增加；
报告期，公允价值变动损失项目的去年同期数主要是由于去年证券市场持续下跌，公司交易性金
融资产的公允价值变动出现较大亏损，而本报告期公司已不再从事短期投资二级市场运作；中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期，投资收益同比减少88.52%，主要是去年同期公司从事短期投资二级市场运作的买卖收益；
报告期，财务费用同比变动63.19%，主要是来自利息收入的增加，而去年同期资金主要参与了一
级市场新股申购；
报告期，所得税费用的大幅变动，主要是去年同期交易性金融资产公允价值变动等因素对所得税
费用的影响。
4、公司在经营中出现的问题与困难
目前，公司经营中的问题和困难主要是各项业务的核心竞争力不强，盈利的规模性、持续性和稳
定性有待进一步加强。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
IDEN 四期扩容 55,100,000.00 25.52%
呼叫中心徐泾乡搬迁项目 4,709,890.00 46.16%
呼叫中心徐泾乡电力改造 1,066,180.00 93.80%
中卫800MNz 数字集群业务运
营支撑系统
7,159,809.00 80.30%
国脉大厦外墙翻修 13,100,000.00 78.88%
长安大厦办公场地装修 1,079,888.00 95.26%
其他零星工程 8,640,104.00 38.01%
合计 90,855,871.00 / /
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况 单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 187,375,561.41
利润总额 -5,227,760.95
净利润 -5,665,322.53
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 187,375,561.41
成本及费用 182,214,938.04
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预测年初至下一报告期期末，公司现有各项经营业务的累计净利润仍将亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》等法规文
件的要求，在不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，规范公司运作等方面做了一系列工作，
内容如下：
（1）关于股东与股东大会
报告期内，公司能够根据《股东大会规范意见》和《公司股东大会议事规则》的有关要求，召集、
召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，在按所持股份承担相应义务的同时，
充分行使自己的权利，并由律师出席见证。平时认真接待股东来访、来电，使股东了解公司的经营情中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
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况。
（2）关于控股股东与上市公司的关系
报告期内，公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。继
续大力支持公司的业务转型。公司与现控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到“五分
开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会及公司内部机构能独立运作。
（3）关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，召集、召开董事会并作
出相应的决议。董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各董事能够认真负责地参加董事会会
议和股东大会，积极参加培训，忠实、诚信、独立、勤勉地履行自己的职责，谨慎决策。公司董事会
下设有战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。
（4）关于监事和监事会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定召集、召开监
事会并作出相应的决议。公司监事能够认真负责地参加监事会会议和股东大会，积极参加培训，本着
对股东负责的态度，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监
督。
（5）关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《上海证券报》为公司信息
披露报纸；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完
整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息，不断规范信息披露工作。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
初始投资
金额
（元）
持有数
量
（股）
期末账
面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
报告期已出售证券投资损益 / / / / 694,980.75
2、持有其他上市公司股权情况 单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份来
源
600611
交大
南洋
852,000.00 3,102,778.80 1,135,772.56
可供出
售金融
资产
法人股
600638
新黄
浦
1,695,000.00 14,605,110.00 3,735,517.50
可供出
售金融
资产
法人股
600680
上海
普天
500,000.00 2,487,680.00 711,828.00
可供出
售金融
资产
法人股
合计 3,047,000.00 / 20,195,568.80 5,583,118.06 / /
3、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
大众保险
股份有限
47,396,400.00 47,456,400.00 6.27 41,592,600.00
长期股
权投资
参股中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司
合计 47,396,400.00 47,456,400.00 / 41,592,600.00 / /
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市
场
价
格
交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
天翼电信
终端有限
公司上海
分公司
其他
购买商
品
手机
市场
定价
29,485,750.00 13.15
银行结
算
合计 / / 29,485,750.00 13.15 / / /
关联交易的说明：
上述关联交易是公司与关联方日常的交易行为，其成为关联交易系公司董事长担任关联交易方总
公司高管所致。在关联交易中遵循了公开、公平、公正原则，以市场定价和交易双方利益最大化为基
础，对公司无不利影响。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
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(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
临2009-001 董事会六届九次会议
决议公告
上海证券报 2009 年1 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-001 重大信息内部报告制
度
上海证券报 2009 年1 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-001 董事会审计委员会年
报工作规程
上海证券报 2009 年1 月23 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-002 关于会计师事务所名
称变更公告
上海证券报 2009 年2 月11 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-003 关于参与电信重组有
关事项进展公告
上海证券报 2009 年2 月24 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-004 关于国有股权归属的
公告
上海证券报 2009 年4 月9 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-005 董事会六届十次会议
决议公告
上海证券报 2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-006 监事会六届六次会议
决议公告
上海证券报 2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
临2009-007 关于召开公司2008 年
度股东大会通知的公告
上海证券报 2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项说明
上海证券报 2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
中卫国脉2008 年年度报告摘要 上海证券报 2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
中卫国脉2008 年年度报告 上海证券报 2009 年4 月18 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
中卫国脉2009 年第一季度报告 上海证券报 2009 年4 月25 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
中卫国脉2008 年度股东大会会议
资料
上海证券报 2009 年5 月5 日
上海证券交易所网站
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临2009-008 中卫国脉2008 年度股
东大会决议公告
上海证券报 2009 年5 月15 日
上海证券交易所网站
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中卫国脉2008 年度股东大会的法
律意见书
上海证券报 2009 年5 月15 日
上海证券交易所网站
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中卫国脉公司章程（2009 年修订） 上海证券报 2009 年5 月15 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
10
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:中卫国脉通信股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 727,627,296.27 743,471,652.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 272,625.00
应收票据 3,217,000.00
应收账款 14,200,828.04 8,876,579.30
预付款项 12,185,902.78 31,139,272.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,851,236.92 5,160,087.79
买入返售金融资产
存货 97,837,622.25 40,664,317.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 854,702,886.26 832,801,533.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 20,195,568.80 12,751,411.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,592,600.00 41,592,600.00
投资性房地产
固定资产 185,542,918.36 200,187,987.22
在建工程 21,068,070.81 13,889,803.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 746,739.19 727,744.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,582,309.10 3,918,695.54
递延所得税资产 20,733,738.64 21,203,451.51
其他非流动资产
非流动资产合计 294,461,944.90 294,271,694.23
资产总计 1,149,164,831.16 1,127,073,227.59中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17,700,012.00
应付账款 17,287,091.78 21,078,851.83
预收款项 50,421,673.66 27,657,798.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,245,272.82 6,404,830.94
应交税费 -5,514,234.65 1,166,610.87
应付利息
应付股利 3,983,557.70 3,983,557.70
其他应付款 16,206,473.42 20,193,372.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 101,329,846.73 80,485,022.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,406,883.91 3,938,939.77
递延所得税负债 4,287,142.20 2,426,102.86
其他非流动负债
非流动负债合计 7,694,026.11 6,365,042.63
负债合计 109,023,872.84 86,850,064.80
股东权益：
股本 401,371,188.00 401,371,188.00
资本公积 456,731,213.52 451,148,095.46
减：库存股
盈余公积 261,163,930.45 261,163,930.45
一般风险准备
未分配利润 -79,125,373.65 -73,460,051.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,040,140,958.32 1,040,223,162.79
少数股东权益
股东权益合计 1,040,140,958.32 1,040,223,162.79
负债和股东权益合计 1,149,164,831.16 1,127,073,227.59
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:中卫国脉通信股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 720,446,024.23 736,226,120.17
交易性金融资产 272,625.00
应收票据 3,217,000.00
应收账款 13,881,950.77 8,658,586.11
预付款项 12,085,669.25 31,026,798.48
应收利息
应收股利
其他应收款 19,310,693.43 21,919,436.31
存货 97,829,177.30 40,637,088.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 863,553,514.98 841,957,654.98
非流动资产：
可供出售金融资产 20,195,568.80 12,751,411.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 96,305,867.14 96,305,867.14
投资性房地产
固定资产 175,767,081.62 190,210,624.08
在建工程 17,775,514.53 13,884,303.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 746,739.19 727,744.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,582,309.10 3,918,695.54
递延所得税资产 20,733,738.64 21,203,451.51
其他非流动资产
非流动资产合计 336,106,819.02 339,002,098.23
资产总计 1,199,660,334.00 1,180,959,753.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 17,700,012.00
应付账款 16,794,978.07 20,441,853.80
预收款项 49,994,969.38 26,964,793.17
应付职工薪酬 1,243,034.22 6,403,727.04
应交税费 -5,486,215.41 1,185,995.85
应付利息
应付股利 3,983,557.70 3,983,557.70
其他应付款 55,992,112.42 65,938,660.07中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,222,448.38 124,918,587.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,182,434.28 1,714,490.14
递延所得税负债 4,287,142.20 2,426,102.86
其他非流动负债
非流动负债合计 5,469,576.48 4,140,593.00
负债合计 145,692,024.86 129,059,180.63
股东权益：
股本 401,371,188.00 401,371,188.00
资本公积 456,731,213.52 451,148,095.46
减：库存股
盈余公积 261,163,930.45 261,163,930.45
未分配利润 -65,298,022.83 -61,782,641.33
外币报表折算差额
股东权益合计 1,053,968,309.14 1,051,900,572.58
负债和股东权益合计 1,199,660,334.00 1,180,959,753.21
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 205,696,249.39 162,900,516.42
其中：营业收入 205,696,249.39 162,900,516.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 211,346,377.76 174,462,866.27
其中：营业成本 189,504,417.30 152,600,446.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,049,691.00 1,761,470.27
销售费用 11,949,668.55 10,616,079.47
管理费用 14,706,251.67 14,134,302.24
财务费用 -5,265,184.72 -3,226,416.64
资产减值损失 -1,598,466.04 -1,423,015.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
-41,610,673.35
投资收益（损失以“－”号填列） 831,870.75 7,244,460.61
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,818,257.62 -45,928,562.59
加：营业外收入 407,319.00 787,118.58
减：营业外支出 816,822.33 649,361.84
其中：非流动资产处置净损失 130,674.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,227,760.95 -45,790,805.85
减：所得税费用 437,561.58 -9,908,707.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,665,322.53 -35,882,097.90
归属于母公司所有者的净利润 -5,665,322.53 -35,882,097.90
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0141 -0.0894
（二）稀释每股收益 -0.0141 -0.0894
八、综合收益总额 5,583,118.06 -9,971,788.95
七、其他综合收益 -82,204.47 -45,853,886.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 -82,204.47 -45,853,886.85
归属于少数股东的综合收益总额
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 203,757,229.15 162,692,319.72
减：营业成本 187,846,716.23 152,218,225.86
营业税金及附加 1,947,484.98 1,731,615.42
销售费用 9,999,563.25 10,616,079.47
管理费用 14,130,581.02 14,065,317.82
财务费用 -5,224,784.72 -3,215,982.22
资产减值损失 -1,346,795.56 -1,089,995.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
-41,610,673.35
投资收益（损失以“－”号填列） 831,870.75 7,244,460.61
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,763,665.30 -45,999,153.78
加：营业外收入 407,319.00 787,118.58
减：营业外支出 689,322.33 649,361.84
其中：非流动资产处置净损失 3,174.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,045,668.63 -45,861,397.04
减：所得税费用 469,712.87 -9,923,183.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,515,381.50 -35,938,213.55
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
255,202,181.11 169,757,768.19
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 40,091.42
收到其他与经营活动有关
的现金
7,161,698.47 6,382,282.65
经营活动现金流入小计 262,403,971.00 176,140,050.84
购买商品、接受劳务支付的
现金
229,096,834.66 71,180,358.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
19,916,325.73 23,766,759.02
支付的各项税费 3,521,748.10 4,781,333.06
支付其他与经营活动有关
的现金
18,162,280.31 17,469,709.88
经营活动现金流出小计 270,697,188.80 117,198,160.80
经营活动产生的现金
流量净额
-8,293,217.80 58,941,890.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 189,772,625.00 47,873,470.06
取得投资收益收到的现金 694,980.75 7,244,460.61
处置固定资产、无形资产和 461,251.00 402,214.00中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
17
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
220,689,278.09
投资活动现金流入小计 190,928,856.75 276,209,422.76
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
8,979,994.91 7,933,175.68
投资支付的现金 189,500,000.00 117,370,962.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
220,719,278.09
投资活动现金流出小计 198,479,994.91 346,023,416.53
投资活动产生的现金
流量净额
-7,551,138.16 -69,813,993.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
60,212,065.80
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
17,700,012.00
筹资活动现金流出小计 17,700,012.00 60,212,065.80
筹资活动产生的现金
流量净额
-17,700,012.00 -60,212,065.80
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,544,367.96 -71,084,169.53
加：期初现金及现金等价物
余额
743,471,652.23 797,296,111.98
六、期末现金及现金等价物余额 709,927,284.27 726,211,942.45
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 247,344,805.85 168,304,906.49
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 7,046,994.10 5,687,977.99
经营活动现金流入小计 254,391,799.95 173,992,884.48
购买商品、接受劳务支付的现金 220,927,348.95 69,869,254.04
支付给职工以及为职工支付的现金 19,714,631.57 23,766,759.02
支付的各项税费 3,407,196.78 4,753,367.36
支付其他与经营活动有关的现金 21,789,098.43 16,254,836.39
经营活动现金流出小计 265,838,275.73 114,644,216.81
经营活动产生的现金流量净额 -11,446,475.78 59,348,667.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 189,772,625.00 47,873,470.06
取得投资收益收到的现金 694,980.75 7,244,460.61
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
443,171.00 402,214.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 220,689,278.09
投资活动现金流入小计 190,910,776.75 276,209,422.76
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
5,744,396.91 7,933,175.68
投资支付的现金 189,500,000.00 117,370,962.76
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 220,719,278.09
投资活动现金流出小计 195,244,396.91 346,023,416.53
投资活动产生的现金流量净额 -4,333,620.16 -69,813,993.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
60,212,065.80
支付其他与筹资活动有关的现金 17,700,012.00
筹资活动现金流出小计 17,700,012.00 60,212,065.80
筹资活动产生的现金流量净额 -17,700,012.00 -60,212,065.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,480,107.94 -70,677,391.90
加：期初现金及现金等价物余额 736,226,120.17 794,303,270.73
六、期末现金及现金等价物余额 702,746,012.23 723,625,878.83
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -73,460,051.12 1,040,223,162.79
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
0.00
会
计政策变更
0.00
前
期差错更正
0.00
其
他
0.00
二、本年年初
余额
401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -73,460,051.12 1,040,223,162.79
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
5,583,118.06 0.00 -5,665,322.53 -82,204.47
（一）净利润 -5,665,322.53 -5,665,322.53
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
5,583,118.06 5,583,118.06
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
7,444,157.40 7,444,157.40
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
0.00
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
-1,861,039.34 -1,861,039.34
4．其他 0.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 5,583,118.06 0.00 -5,665,322.53 -82,204.47
（三）所有者
投入和减少
资本
0.00
1．所有者投
入资本
0.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分 0.00 0.00中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
20
配
1．提取盈余
公积
0.00
2．提取一般
风险准备
0.00
3．对所有者
（或股东）的
分配
0.00
4．其他 0.00
（五）所有者
权益内部结
转
0.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
0.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
0.00
3．盈余公积
弥补亏损
0.00
4．其他 0.00
四、本期期末
余额
401,371,188.00 456,731,213.52 261,163,930.45 -79,125,373.65 1,040,140,958.32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
401,371,188.00 467,664,116.96 261,163,930.45 65,320,222.74 1,195,519,458.15
加：同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
0.00
会
计政策变更
0.00
前
期差错更正
0.00
其
他
0.00
二、本年年初
余额
401,371,188.00 467,664,116.96 261,163,930.45 65,320,222.74 1,195,519,458.15
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-9,971,788.95 0.00 -96,087,776.10 -106,059,565.05
（一）净利润 -35,882,097.90 -35,882,097.90
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
-9,971,788.95 -9,971,788.95
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
-13,295,718.60 -13,295,718.60
2．权益法下被
投资单位其他
0.00中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
21
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
3,323,929.65 3,323,929.65
4．其他 0.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 -9,971,788.95 0.00 -35,882,097.90 -45,853,886.85
（三）所有者
投入和减少资
本
0.00
1．所有者投入
资本
0.00
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分
配
-60,205,678.20 -60,205,678.20
1．提取盈余公
积
0.00
2．提取一般风
险准备
0.00
3．对所有者
（或股东）的
分配
-60,205,678.20 -60,205,678.20
4．其他 0.00
（五）所有者
权益内部结转
0.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
0.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
0.00
3．盈余公积弥
补亏损
0.00
4．其他 0.00
四、本期期末
余额
401,371,188.00 457,692,328.01 261,163,930.45 -30,767,553.36 1,089,459,893.10
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -61,782,641.33 1,051,900,572.58
加：会计
政策变更
0.00
前期
差错更正
0.00
其他 0.00
二、本年年初
余额
401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -61,782,641.33 1,051,900,572.58
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
0.00 5,583,118.06 0.00 0.00 -3,515,381.50 2,067,736.56
（一）净利润 -3,515,381.50 -3,515,381.50
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
5,583,118.06 5,583,118.06
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
7,444,157.40 7,444,157.40
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
0.00
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
-1,861,039.34 -1,861,039.34
4．其他 0.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 5,583,118.06 0.00 0.00 -3,515,381.50 2,067,736.56
（三）所有者
投入和减少资
本
0.00
1．所有者投入
资本
0.00
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分
配
0.00 0.00
1．提取盈余公
积
0.00中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
23
2．对所有者
（或股东）的
分配
0.00
3．其他 0.00
（五）所有者
权益内部结转
0.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
0.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
0.00
3．盈余公积弥
补亏损
0.00
4．其他 0.00
四、本期期末
余额
401,371,188.00 456,731,213.52 261,163,930.45 -65,298,022.83 1,053,968,309.14
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
401,371,188.00 467,664,116.96 261,163,930.45 76,146,501.22 1,206,345,736.63
加：会计
政策变更
0.00
前期
差错更正
0.00
其他 0.00
二、本年年初
余额
401,371,188.00 467,664,116.96 261,163,930.45 76,146,501.22 1,206,345,736.63
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
0.00 -9,971,788.95 0.00 0.00 -96,143,891.75 -106,115,680.70
（一）净利润 -35,938,213.55 -35,938,213.55
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
-9,971,788.95 -9,971,788.95
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
-13,295,718.60 -13,295,718.60
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
0.00
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
3,323,929.65 3,323,929.65中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
24
响
4．其他 0.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 -9,971,788.95 0.00 0.00 -35,938,213.55 -45,910,002.50
（三）所有者
投入和减少资
本
0.00
1．所有者投入
资本
0.00
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分
配
-60,205,678.20 -60,205,678.20
1．提取盈余公
积
0.00
2．对所有者
（或股东）的
分配
-60,205,678.20 -60,205,678.20
3．其他 0.00
（五）所有者
权益内部结转
0.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
0.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
0.00
3．盈余公积弥
补亏损
0.00
4．其他 0.00
四、本期期末
余额
401,371,188.00 457,692,328.01 261,163,930.45 -19,997,390.53 1,100,230,055.93
公司法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：曾宪国 会计机构负责人：杨成
(二) 公司基本情况
1.历史沿革
中卫国脉通信股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为上海国脉通信股份有限公司。上海国
脉通信股份有限公司1992 年11 月24 日注册成立，2000 年8 月29 日更名为联通国脉通信股份有限公
司，2004 年9 月28 日起更名为中卫国脉通信股份有限公司。本公司于1992 年在境内发行人民币普通
股（“A 股”），并在上海证券交易所挂牌上市，现股票简称“中卫国脉”。本公司现注册资本为40,137.12
万元，法定代表人为鲍康荣，注册地址：浦东新区张江高科技园区郭守敬路498 号10 号楼，总部地址:
上海市江宁路1207 号。
本公司的控股股东原是国信寻呼有限责任公司（现已更名为联通新国信通信有限公司，以下简称
“联通新国信”），联通新国信是中国联合通信有限公司（以下简称“中国联通”）的全资子公司。
2004 年8 月17 日，本公司收到原控股股东－联通新国信和现控股股东－中国卫星通信集团公司
（以下简称“中国卫通”）《关于联通国脉通信股份有限公司股权转让过户手续已完成的通知》，至
此本公司的控股股东变更为中国卫通，截止2008 年12 月31 日，中国卫通持有本公司的股权比例为
50.02%。
2.所处行业中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
25
本公司所属行业为邮电通信行业。
3.经营范围
本公司经批准的经营范围：无线通信、图象、数字及各类通信产品、通信系统的设计、开发、开
通，技术咨询、服务，通信设备配套、仪器、仪表代办及维护保养，通信工程。
4.提供的主要劳务
本公司主要从事：集群电话无线通信服务，数字及各类通信产品、通信系统的设计、开发、开通，
技术咨询、服务以及手机和小灵通销售业务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所
付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计
量。
本年度公司报表项目中除交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史
成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定
以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
26
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。上述分类一经确定，不会随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对于
该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融
资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但
是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市
场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投
资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不
会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
27
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事
项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
① 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间
的差额计算确认减值损失。
本公司对于期末单笔金额在500 万元以上的应收款项认定为单项金额重大，对于期末单项金额重
大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现
值的金额。
② 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③ 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
信用风险特征组合的确定依据：对于期末单项金额非重大的应收款项，采用
与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组
合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账
面价值超过其未来现金流量现值的金额。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
28
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
(2) 发出存货的计价方法
先进先出法
取得时按实际成本计价,存货发出采用先进先出法核算。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
④周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格
为基础计算。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成
本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
29
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产
的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
① 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股
利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
② 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或
发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投
资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未
确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(3) 长期股权投资减值准备
本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值
时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公
司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》
的规定进行处理。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值
模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（一）投资性房地产所在地
有活跃的房地产交易市场；（二）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及
其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允
价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，作
为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已
采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
30
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-30 年 5% 6.33%-3.17%
机器设备 5-7 年 5% 19.00%-13.57%
电子设备 4 年 5% 23.75%
运输设备 6 年 5% 15.83%
其他设备 5-18 年 5% 19.00%-5.28%
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通信设备、运输设备、电子设备及其他设备。
（3）固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入固定资产的成本。不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计
入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提
取折旧。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧
率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧
率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账
价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租赁付款额作为入账
价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会
取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本
公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
31
值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在三年内不会
重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足
下列条件的，才能予以确认：
① 与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（3）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命
的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资
产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
管理用软件 5 年
经营用软件 4 年
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方
法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（5）研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调
查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转
入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是
已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，才确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式；中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
32
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年
限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回
收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 计提依据
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是
按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间
保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或
者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估
计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或
者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的
账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）
是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于
母公司的商誉减值损失。
18、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
33
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负
债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考
虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤
股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入确认原则
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
① 已完工作的测量；
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
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① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认依据:
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 应税营业收入 3%和5%
城建税 应缴纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型
注册
地
业务性质 注册资本 经营范围
上海国脉通信有限
公司
全资子公司 上海 通信服务 56,000,000.00
无线通信及信息服务，通信系统与计
算机应用系统的开发及工程承包等
上海国脉通信器材
有限公司
控股子公司的控
股子公司
上海 通信器材 10,000,000.00
无线通信、信息服务及通信产品维修
等
上海国脉房地产有
限公司
全资子公司 上海 房地产开发 5,000,000.00 房地产开发经营、咨询等
上海国脉实验工厂 全资子公司 上海 通信设备 500,000.00 通信设备、按许可证生产等
深圳市佳讯实业发
展有限公司
控股子公司的控
股子公司
深圳 无线电 11,224,500.00
无线电发射设备的生产与销售业务
等
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公司的净
投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
是否
合并
报表中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
35
上海国脉通信有限公司 56,000,000.00 100 100 是
上海国脉通信器材有限公司 10,000,000.00 100 100 是
上海国脉房地产有限公司 5,000,000.00 13,111,729.55 100 100 否
上海国脉实验工厂 500,000.00 49,129,039.04 100 100 是
深圳市佳讯实业发展有限公司 11,224,500.00 26,311,875.97 90 90 否
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明
子公司全称
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入合并范
围的原因
上海国脉房地产有限公司 成立清算组，正在清算进行中
深圳市佳讯实业发展有限公司 成立清算组，正在清算进行中
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 37,013.10 35,505.67
银行存款：
人民币 709,855,173.65 743,372,962.53
其他货币资金：
人民币 17,735,109.52 63,184.03
合计 727,627,296.27 743,471,652.23
其他货币资金期末数中17,700,012.00 元为向银行申请商业承兑汇票所支付的存款保证金。
2、交易性金融资产 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 272,625.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 272,625.00
3、应收票据
(1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行存兑汇票 3,217,000.00
合计 3,217,000.00
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
17,112,367.90 100.00 2,911,539.86 100.00 11,883,846.09 100.00 3,007,266.79 100.00
合计 17,112,367.90 / 2,911,539.86 / 11,883,846.09 / 3,007,266.79 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 单位：元 币种：人民币中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
36
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 12,938,042.49 75.61 104,382.77 7,207,748.10 60.65 40,796.76
其中：
六个月以内 10,850,387.11 63.41 6,391,812.85 53.78
六个月至一年 2,087,655.38 12.20 104,382.77 815,935.25 6.87 40,796.76
一至二年 985,128.36 5.76 98,512.84 698,548.54 5.88 69,854.85
二至三年 77,010.00 0.45 23,103.00 1,024,714.00 8.62 246,288.00
三至四年 751,115.60 4.39 375,557.80 633,074.00 5.33 418,414.00
四至五年 255,440.00 1.49 204,352.00 439,241.37 3.70 351,393.10
五年以上 2,105,631.45 12.30 2,105,631.45 1,880,520.08 15.82 1,880,520.08
合计 17,112,367.90 100.00 2,911,539.86 11,883,846.09 100.00 3,007,266.79
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例（％）
上海市信息管线有限公司 工程 3,362,403.00 2 年以内 19.65
中国电信股份有限公司上海
分公司
代理 3,270,775.73 6 个月以内 19.11
南京码也科技有限公司 电信服务 1,641,772.84 2 年以内 9.59
中国联合通信有限公司上海
分公司
工程、代理 1,471,427.21 1 年以内 8.60
上海华丝贸易有限公司 贸易 1,447,041.08 5 年以上 8.46
合计 / 11,193,419.86 / 65.41
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
15,713,021.92 78.21 15,713,021.92 91.14 15,713,021.92 70.78 15,713,021.92 92.21
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
4,378,620.95 21.79 1,527,384.03 8.86 6,487,268.98 29.22 1,327,181.19 7.79
合计 20,091,642.87 / 17,240,405.95 / 22,200,290.90 / 17,040,203.11 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额
计提比例
（％）
理由
上海国脉房地产有限公司 8,111,729.55 8,111,729.55 100
具有对子公司净投资的性质，子
公司正在清算，已经难以收回。
深圳市佳讯实业发展有限公司 7,601,292.37 7,601,292.37 100
具有对子公司净投资的性质，子
公司正在清算，已经难以收回。
合计 15,713,021.92 15,713,021.92 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
37
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,595,229.77 36.43 412.03 3,528,559.07 54.39 770.80
其中：
六个月以内 1,586,989.17 35.97 0.00 3,513,143.07 54.15
六个月至一年 8,240.60 0.46 412.03 15,416.00 0.24 770.80
一至二年 42,349.00 0.97 4,234.90 1,166,414.00 17.98 113,641.40
二至三年 1,676,336.00 38.28 614,900.80 667,951.60 10.29 312,385.48
三至四年 255,236.80 5.83 127,618.40 388,392.33 5.99 194,174.09
四至五年 146,257.40 3.34 117,005.92 131,472.80 2.03 101,730.24
五年以上 663,211.98 15.15 663,211.98 604,479.18 9.32 604,479.18
合计 4,378,620.95 100.00 1,527,384.03 6,487,268.98 100.00 1,327,181.19
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例（％）
上海国脉房地产有限
公司
子公司 8,111,729.55 1- 5 年 40.37
深圳市佳讯实业发展
有限公司
子公司 7,486,083.60 5 年以上 37.26
中国电信上海分公司 代理 1,150,000.00 3 年以内 5.73
公安部第三研究所量
子光电科技有限公司
合作 300,000.00 5 年以上 1.49
中国联通上海分公司 代理 480,833.00 1-5 年 2.39
合计 / 17,528,646.15 / 87.24
6、预付账款
(1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,172,813.53 75.22 28,139,272.01 90.37
一至二年 3,013,089.25 24.78 3,000,000.00 9.63
合计 12,185,902.78 100.00 31,139,272.01 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 10,487,836.77 86.07 31,139,272.01 100.00
(3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
英华通（南京）科技有限公司 贸易 4,307,692.31 2 年内 货款
合计 / 4,307,692.31 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 预付账款的说明
预付账款较期初减少60.87%，系正常购销业务结算的影响。
7、存货
(1) 存货分类中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
38
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,348.50 12,128.56 34,219.94 32,654.11 12,128.56 20,525.55
库存商品 64,939,293.07 14,006,057.75 50,933,235.32 46,881,423.70 15,708,999.70 31,172,424.00
周转材料 34,917.91 34,917.91 34,917.91 34,917.91
发出商品 46,870,166.99 46,870,166.99 9,471,367.48 9,471,367.48
合计 111,890,726.47 14,053,104.22 97,837,622.25 56,420,363.20 15,756,046.17 40,664,317.03
(2) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余
额的比例（％）
原材料 期末存货与可变现净值的差额
库存商品 期末存货与可变现净值的差额 处置价值回升 2.86
周转材料 期末存货与可变现净值的差额
本公司存货期末较期初增加98.32%，主要为公司综合电信销售业务期末CDMA 手机终端存量的增
加。
8、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 20,195,568.80 12,751,411.40
合计 20,195,568.80 12,751,411.40
本公司可供出售金融资产期末较期初增加58.38%，为可供出售金融资产公允价值按照期末市值调整后的影响。
9、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称
注册地 业务性质
本企业持
股比例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资产
总额
本期营业收
入总额
本期
净利润
一、合营企业
江苏苏讯集群
通信有限公司
江苏南京 通信服务 50 50 -798,447.56 961,968.32 56,600.47
10、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
大众保险
股份有限
公司
47,396,400.00 47,396,400.00 47,396,400.00 5,803,800.00
对其他企
业的投资
10,724,500.00 10,724,500.00 10,724,500.00 10,724,500.00
11、固定资产
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 493,859,451.60 1,142,335.75 6,909,884.02 488,091,903.33
其中：房屋及建筑物 217,331,572.56 217,331,572.56
机器设备 208,378,473.10 797,927.25 208,275.00 208,968,125.35
运输工具 19,712,433.21 19,712,433.21
其他设备 48,436,972.73 344,408.50 6,701,609.02 42,079,772.21
二、累计折旧合计 283,039,078.76 15,628,063.08 6,439,124.04 292,228,017.80
其中：房屋及建筑物 82,644,508.95 3,197,290.50 85,841,799.45
机器设备 147,389,485.92 10,755,890.50 201,663.00 157,943,713.42
运输工具 15,144,499.43 446,619.53 15,591,118.96
其他设备 37,860,584.46 1,228,262.55 6,237,461.04 32,851,385.97中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
39
三、固定资产净值合计 210,820,372.84 -14,485,727.33 470,759.98 195,863,885.53
其中：房屋及建筑物 134,687,063.61 -3,197,290.50 131,489,773.11
机器设备 60,988,987.18 -9,957,963.25 6,612.00 51,024,411.93
运输工具 4,567,933.78 -446,619.53 4,121,314.25
其他设备 10,576,388.27 -883,854.05 464,147.98 9,228,386.24
四、减值准备合计 10,632,385.62 311,418.45 10,320,967.17
其中：房屋及建筑物 8,820,734.54 8,820,734.54
机器设备 594,022.88 594,022.88
运输工具
其他设备 1,217,628.20 311,418.45 906,209.75
五、固定资产净额合计 200,187,987.22 -14,485,727.33 159,341.53 185,542,918.36
其中：房屋及建筑物 125,866,329.07 -3,197,290.50 122,669,038.57
机器设备 60,394,964.30 -9,957,963.25 6,612.00 50,430,389.05
运输工具 4,567,933.78 -446,619.53 4,121,314.25
其他设备 9,358,760.07 -883,854.05 152,729.53 8,322,176.49
本期折旧额：15,628,063.08 元。
本期在建工程完工转入固定资产1,142,335.75 元。
12、在建工程 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 21,068,070.81 21,068,070.81 13,889,803.73 13,889,803.73
(1) 在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
工程进
度
资
金
来
源
期末数
IDEN 四
期扩容
55,100,000.00 5,279,704.62 0.00 0.00 0.00 25.52 25.52%
自
筹
5,279,704.62
呼叫中
心徐泾
乡搬迁
项目
4,709,890.00 26,928.00 2,147,397.28 0.00 0.00 46.16 46.16%
自
筹
2,174,325.28
呼叫中
心徐泾
乡电力
改造
1,066,180.00 0.00 1,000,128.00 0.00 0.00 93.80 93.80%
自
筹
1,000,128.00
中卫
800MNz
数字集
群业务
运营支
撑系统
7,159,809.00 9,400.00 0.00 0.00 0.00 80.30 80.30%
自
筹
9,400.00
国脉大
厦外墙
翻修
13,100,000.00 5,528,381.00 4,805,125.00 0.00 0.00 78.88 78.88%
自
筹
10,333,506.00
长安大
厦办公
场地装
修
1,079,888.00 864,742.55 164,033.00 0.00 0.00 95.26 95.26%
自
筹
1,028,775.55
其他零
星工程
8,640,104.00 2,180,647.56 1,103,885.41 1,142,335.75 899,965.86 38.01 38.01%
自
筹
1,242,231.36
合计 90,855,871.00 13,889,803.73 9,220,568.69 1,142,335.75 899,965.86 / / / 21,068,070.81
工程投入占预算总额比例的计算，其投入总额包含以前年度已经转入固定资产的部分；
本公司在建工程余额期末较期初增加51.68%，主要为报告期内国脉大厦外墙装修项目、呼叫中心徐泾乡搬迁及电
力改造项目的投入。中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
40
13、无形资产
(1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 3,098,373.66 177,717.95 3,276,091.61
经营用软件 1,666,320.00 1,666,320.00
管理用软件 1,257,537.00 177,717.95 1,435,254.95
房屋使用权 174,516.66 174,516.66
二、累计摊销合计 2,370,628.83 158,723.59 2,529,352.42
经营用软件 1,631,186.03 35,133.97 1,666,320.00
管理用软件 564,926.14 123,589.62 688,515.76
房屋使用权 174,516.66 174,516.66
三、无形资产净值合计 727,744.83 18,994.36 746,739.19
经营用软件 35,133.97 -35,133.97
管理用软件 692,610.86 54,128.33 746,739.19
房屋使用权
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 727,744.83 18,994.36 746,739.19
经营用软件 35,133.97 -35,133.97 0.00
管理用软件 692,610.86 54,128.33 746,739.19
房屋使用权
本期摊销额：158,723.59 元。
14、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
体育馆包厢 3,825,000.41 3,875,000.41
房租 30,907.51 43,695.13
其他 726,401.18
合计 4,582,309.10 3,918,695.54
注：体育馆包厢费用为本公司于1997 年7 月取得上海体育场俱乐部50 年会员资格的会费，会费总额5,000,000.00
元。
15、递延所得税资产
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收账款 289,249.70 313,181.43
其他应收款 12,194,223.27 12,081,254.94
存货 3,297,445.06 3,723,180.55
持有至到期投资 240,000.00 240,000.00
可供出售金融资产(国嘉) 162,500.00 162,500.00
长期股权投资 4,022,633.22 4,022,633.22
固定资产 232,078.82 232,078.83
预计负债 295,608.57 428,622.54
合计 20,733,738.64 21,203,451.51
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
应收账款 1,156,998.78
其他应收款 48,776,893.08
存货 13,189,780.25
持有至到期投资 960,000.00
可供出售金融资产(国嘉) 650,000.00
长期股权投资 16,090,532.86
固定资产 928,315.30
预计负债 1,182,434.28
合计 82,934,954.55
本公司递延所得税资产的确认基础为期末资产账面价值与计税基础之间的差额，同时预计未来有足够的应纳税所
得额。中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
41
16、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币
项目 本期减少额
年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 20,047,469.90 618,182.37 513,706.46 513,706.46 20,151,945.81
二、存货跌价准备 15,756,046.17 152,358.28 1,855,300.23 1,855,300.23 14,053,104.22
三、可供出售金融资产减值
准备
650,000.00 650,000.00
四、持有至到期投资减值准
备
960,000.00 960,000.00
五、长期股权投资减值准备 16,528,300.00 16,528,300.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 10,632,385.62 311,418.45 311,418.45 10,320,967.17
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 64,574,201.69 770,540.65 2,369,006.69 311,418.45 2,680,425.14 62,664,317.20
17、应付票据 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,700,012.00
合计 17,700,012.00
18、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,471,631.80 8,266,221.16 13,412,731.59 325,121.37
二、职工福利费 13,533.01 13,533.01
三、社会保险费 734,606.86 4,628,370.63 4,527,224.63 835,752.86
其中:（1）医疗保险费 238,254.00 1,514,504.24 1,465,147.80 287,610.44
（2）基本养老保险费 436,945.40 2,741,579.22 2,695,276.90 483,247.72
（3）失业保险费 39,694.41 247,192.76 244,048.06 42,839.11
（4）工伤保险费 9,834.56 61,923.22 61,063.84 10,693.94
（5）生育保险费 9,878.49 63,171.19 61,688.03 11,361.65
四、住房公积金 43,950.00 854,972.00 845,688.00 53,234.00
五、其他 820,397.94 820,397.94
六、工会经费和职工教育经费 154,642.28 191,078.25 314,555.94 31,164.59
合计 6,404,830.94 14,774,572.99 19,934,131.11 1,245,272.82
应付职工薪酬报告期变动主要是绩效薪金发放的影响。
21、应交税费 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -8,918,780.22 -2,266,863.58 商品销售收入
营业税 262,120.68 362,115.06 应税营业收入中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
42
所得税 2,820,873.93 2,829,754.12 应纳税所得额
个人所得税 161,469.71 99,643.11 个人应纳税所得额
城建税 18,405.21 25,404.79 应缴纳流转税额
房产税 43,740.39 20,000.00 房产的计税余值或租金收入
土地使用税 -5,378.07 实际占用的土地面积
车船使用税 车船的辆数或吨位数
河道费 214.41 1,214.35 应缴纳流转税额
教育费附加 10,822.94 13,822.79 应缴纳流转税额
固投税 86,898.30 86,898.30 固定资产投资项目实际完成的投资额
合计 -5,514,234.65 1,166,610.87 /
应交税费较期初数有所减少主要为报告期内综合电信业务通信终端采购引起增值税进项税的增
加。
22、应付股利 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
流通股股东 3,983,557.70 3,983,557.70 尚未领取
合计 3,983,557.70 3,983,557.70 /
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、预计负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
其他 3,406,883.91 3,938,939.77
寻呼资产退出及子公司清
算
合计 3,406,883.91 3,938,939.77 /
注：本公司预计负债为2007 年度确认的寻呼资产整体退出预计补偿支出和子公司清算超额损失应
由母公司承担部分；本期减少数为寻呼资产整体退出补偿支出。
25、递延所得税负债
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产 4,287,142.20 2,426,102.86
合计 4,287,142.20 2,426,102.86
(2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
可供出售金融资产 17,148,568.80
合计 17,148,568.80
26、股本 单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金
转股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
401,371,188.00 100.00 401,371,188.00 100.00
27、资本公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 435,270,352.49 435,270,352.49
其他资本公积 15,877,742.97 5,583,118.06 21,460,861.03
0.00
0.00
合计 451,148,095.46 5,583,118.06 456,731,213.52
本期资本公积增加是由于可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动损益扣除相应的递
延所得税负债后计入资本公积。中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
43
28、盈余公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 114,358,503.75 114,358,503.75
任意盈余公积 146,805,426.70 146,805,426.70
合计 261,163,930.45 261,163,930.45
29、未分配利润 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年
期末数）
-73,460,051.12 /
调整后 年初未分配利润 -73,460,051.12 /
加：本期净利润 -5,665,322.53 /
期末未分配利润 -79,125,373.65 /
30、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 187,375,561.41 147,893,801.74
其他业务收入 18,320,687.98 15,006,714.68
合计 205,696,249.39 162,900,516.42
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信行业 187,375,561.41 182,214,938.04 147,893,801.74 146,987,617.25
合计 187,375,561.41 182,214,938.04 147,893,801.74 146,987,617.25
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集群及其他信息服务 29,871,650.59 33,684,231.77 27,808,995.20 32,292,073.10
通信产品销售 157,260,613.91 148,350,825.72 119,618,010.85 114,465,305.25
维修收入 243,296.91 179,880.55 466,795.69 230,238.90
合计 187,375,561.41 182,214,938.04 147,893,801.74 146,987,617.25
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 187,375,561.41 182,214,938.04 147,893,801.74 146,987,617.25
合计 187,375,561.41 182,214,938.04 147,893,801.74 146,987,617.25
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
中国电信股份有限公司上海分公司 53,513,524.96 34.03
杭州天翔通信设备有限公司 38,253,796.30 24.33
江苏元烽通讯设备有限公司 25,177,738.48 16.01
上海佰事达信息技术有限公司 6,113,513.92 3.89
深圳市华泰晟贸易有限公司 4,113,066.65 2.61
合计 127,171,640.31 80.87
营业收入同比增加26.27%主要为报告期内综合电信终端销售业务收入的增加。
31、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,863,729.71 1,601,842.61 应税营业收入
城建税 130,186.65 111,757.90 应缴纳流转税额
教育费附加 55,774.64 47,869.76 应缴纳流转税额
合计 2,049,691.00 1,761,470.27 /中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
44
32、公允价值变动收益 单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -41,610,673.35
合计 -41,610,673.35
33、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 136,890.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 694,980.75 7,244,460.61
合计 831,870.75 7,244,460.61
34、资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 104,475.91 587,888.08
二、存货跌价损失 -1,702,941.95 -2,010,903.71
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,598,466.04 -1,423,015.63
35、营业外收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 7,319.00 17,432.46
其中：固定资产处置利得 7,319.00 17,432.46
其他 400,000.00 769,686.12
合计 407,319.00 787,118.58
36、营业外支出 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 130,674.53
其中：固定资产处置损失 130,674.53
其他 686,147.80 649,361.84
合计 816,822.33 649,361.84
37、所得税费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所
得税
-32,151.29 14,475.54
递延所得税调整 469,712.87 -9,923,183.49
合计 437,561.58 -9,908,707.95
38、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 5,296,802.88
其他 1,864,895.59
合计 7,161,698.47中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
45
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
销售费用 3,185,867.45
管理费用 6,498,675.59
其他 8,477,737.27
合计 18,162,280.31
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
应付票据-银行承兑汇票保证金 17,700,012.00
合计 17,700,012.00
39、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,665,322.53 -35,882,097.90
加：资产减值准备 -1,248,466.04 -1,423,015.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,628,063.08 18,822,008.27
无形资产摊销 158,723.59 172,047.18
长期待摊费用摊销 71,539.44 62,787.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 123,355.53 -17,432.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 41,610,673.35
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -831,870.75 -7,244,460.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 469,712.87 -9,800,710.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,861,039.34 -3,446,402.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,173,305.22 37,922,566.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,024,316.41 33,817,974.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,288,996.48 -15,652,048.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,293,217.80 58,941,890.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 709,927,284.27 726,211,942.45
减：现金的期初余额 743,471,652.23 797,296,111.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,544,367.96 -71,084,169.53
合并资产负债表中货币资金期末余额为：727,627,296.27 元，而现金流量表现金期末余额为：
709,927,284.27 元，其差额：17,700,012.00 元为向银行申请商业承兑汇票所支付存款保证金，已列
入现金流量表-支付其他与筹资活动有关的现金。
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额不重
大但按
信用风
15,038,949.55 100.00 1,156,998.78 100.00 9,911,311.82 100.00 1,252,725.71 100.00中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
46
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
合计 15,038,949.55 / 1,156,998.78 / 9,911,311.82 / 1,252,725.71 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 12,619,165.22 83.91 104,382.77 6,989,754.91 70.52 40,796.76
其中：
六个月以内 10,531,509.84 70.03 6,173,819.66 62.29
六个月至一
年
2,087,655.38 13.88 104,382.77 815,935.25 8.23 40,796.76
一至二年 985,128.36 6.55 98,512.84 698,548.54 7.05 69,854.85
二至三年 77,010.00 0.51 23,103.00 1,024,714.00 10.34 246,288.00
三至四年 751,115.60 4.99 375,557.80 633,074.00 6.39 418,414.00
四至五年 255,440.00 1.70 204,352.00 439,241.37 4.43 351,393.10
五年以上 351,090.37 2.34 351,090.37 125,979.00 1.27 125,979.00
合计 15,038,949.55 100.00 1,156,998.78 9,911,311.82 100.00 1,252,725.71
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例(%)
上海市信息管线有限
公司
工程 3,362,403.00 2 年以内 22.36
中国电信股份有限公
司上海分公司
代理 3,270,775.73 6 个月以内 21.75
南京码也科技有限公
司
电信服务 1,641,772.84 2 年以内 10.92
中国联合通信有限公
司上海分公司
工程 1,471,427.21 1 年以内 9.78
上海雅仕维信息科技
有限公司
电信服务 1,259,807.74 2 年以内 8.38
合计 / 11,006,186.52 / 73.19
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
64,226,852.19 94.33 47,249,509.05 96.87 63,850,452.19 90.90 46,997,838.57 97.25
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
3,860,734.32 5.67 1,527,384.03 3.13 6,394,003.88 9.10 1,327,181.19 2.75中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
47
收款项
合计 68,087,586.51 / 48,776,893.08 / 70,244,456.07 / 48,325,019.76 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海国脉实验工厂 48,629,039.04 39,137,779.50 80.48 根据子公司经营亏损
上海国脉房地产有限公司 8,111,729.55 8,111,729.55 100.00 根据子公司经营亏损
深圳市佳讯实业发展有限公司 7,486,083.60
合计 64,226,852.19 47,249,509.05 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,077,343.14 27.90 412.03 3,469,648.12 54.26 770.80
其中：
六个月以内 1,069,102.54 27.69 0.00 3,454,232.12 54.02 0.00
六个月至一年 8,240.60 0.21 412.03 15,416.00 0.24 770.80
一至二年 42,349.00 1.10 4,234.90 1,136,414.00 17.77 113,641.40
二至三年 1,676,336.00 43.42 614,900.80 667,951.60 10.45 312,385.48
三至四年 255,236.80 6.61 127,618.40 388,348.18 6.07 194,174.09
四至五年 146,257.40 3.79 117,005.92 127,162.80 1.99 101,730.24
五年以上 663,211.98 17.18 663,211.98 604,479.18 9.46 604,479.18
合计 3,860,734.32 100.00 1,527,384.03 6,394,003.88 100.00 1,327,181.19
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
实验工厂 子公司 48,629,039.04 1- 5 年 71.42
上海国脉房地产有限公司 子公司 8,111,729.55 1- 5 年 11.92
深圳市佳讯实业发展有限
公司
子公司 7,486,083.60 5 年以上 10.99
中国电信上海分公司 代理 1,150,000.00 3 年以内 1.69
公安部第三研究所量子光
电科技有限公司
合作 300,000.00 5 年以上 0.44
合计 / 65,676,852.19 / 96.46
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
上海国脉
通信有限
公司
56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 3,417,947.62 100 100
上海国脉
通信器材
有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1,868,785.24 40 40
上海国脉
实验工厂
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
上海国脉
房地产有
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
48
限公司
大众保险
股份有限
公司
47,396,400.00 47,396,400.00 47,396,400.00 5,803,800.00 6.27 6.27
4、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 186,271,390.10 147,893,801.74
其他业务收入 17,485,839.05 14,798,517.98
合计 203,757,229.15 162,692,319.72
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信行业 186,271,390.10 181,108,442.01 147,893,801.74 146,987,617.25
合计 186,271,390.10 181,108,442.01 147,893,801.74 146,987,617.25
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集群、寻呼及其他信息服
务
29,871,650.59 33,684,231.77 27,808,995.20 32,292,073.10
通信产品销售 156,156,442.60 147,244,329.69 119,618,010.85 114,465,305.25
维修收入 243,296.91 179,880.55 466,795.69 230,238.90
合计 186,271,390.10 181,108,442.01 147,893,801.74 146,987,617.25
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 186,271,390.10 181,108,442.01 147,893,801.74 146,987,617.25
合计 186,271,390.10 181,108,442.01 147,893,801.74 146,987,617.25
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
中国电信股份有限公司上海分公司 53,513,524.96 34.27
杭州天翔通信设备有限公司 38,253,796.30 24.50
江苏元烽通讯设备有限公司 25,177,738.48 16.12
上海佰事达信息技术有限公司 6,113,513.92 3.92
深圳市华泰晟贸易有限公司 4,113,066.65 2.63
合计 127,171,640.31 81.44
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 136,890.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 694,980.75 7,244,460.61
合计 831,870.75 7,244,460.61
6、现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,515,381.50 -35,938,213.55
加：资产减值准备 -996,795.56 -1,089,995.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,399,394.27 18,600,227.57
无形资产摊销 158,723.59 172,047.18
长期待摊费用摊销 71,539.44 62,787.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -4,144.47 -17,432.46中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 41,610,673.35
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -831,870.75 -7,244,460.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 469,712.87 -9,800,710.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,861,039.34 -3,446,402.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,192,088.39 37,922,566.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,537,582.02 33,883,520.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,595,813.36 -15,365,939.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,446,475.78 59,348,667.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 702,746,012.23 723,625,878.83
减：现金的期初余额 736,226,120.17 794,303,270.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,480,107.94 -70,677,391.90
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
母公司名
称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业最
终控制方
组织机构代
码
中国卫星
通信集团
公司
国有独
资公司
北京 芮晓武
卫星通
信
3,651,476,000 50.02 50.02
中国卫星
通信集团
公司
71092911-3
2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册
地
法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
上海国脉通信有
限公司
有限责
任公司
上海 郭刚 通信服务56,000,000.00 100 100 13229263-1
上海国脉通信器
材有限公司
有限责
任公司
上海 许康根 通信器材10,000,000.00 100 100 13220972-x
上海国脉房地产
有限公司
有限责
任公司
上海 季禔
房地产开
发
5,000,000.00 100 100 13221548-4
上海国脉实验工
厂
有限责
任公司
上海 李培忠 通信设备500,000.00 100 100 63056760-x
深圳市佳讯实业
发展有限公司
有限责
任公司
深圳 许康根 无线电 11,224,500.00 90 90 71526243-4
3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构
代码
一、合营企业
江苏苏讯
集群通信
有限公司
有限责任
公司
江苏南京 季禔 通信服务7,000,000.00 50 50 134784269中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
50
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
一、合营企业
江苏苏讯集群通
信有限公司
5,348,012.74 6,146,460.30 -798,447.56 961,968.32 56,600.47
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天翼电信终端有限公司上海分公司 其他 77851816-9
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
关联方 本期数 上年同期数
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
天翼电信终端有限
公司上海分公司
购买
商品
手机 市场定价 29,485,750.00 13.15
6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 天翼电信终端有限公司上海分公司 28,915.02
其他应收款 深圳市佳讯实业发展有限公司 7,601,292.37 7,601,292.37
其他应收款 上海国脉房地产有限公司 8,111,729.55 8,111,729.55
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -123,355.53 设备的处置损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
694,980.75 交易性金融资产处置收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,147.80 违约金收入及退休人员补贴支出
合计 285,477.42
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.54 -0.55 -0.0141 -0.0141
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-0.57 -0.57 -0.0148 -0.015中卫国脉通信股份有限公司 2009 年半年度报告
51
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文件；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：鲍康荣
中卫国脉通信股份有限公司
2009 年8 月22 日
