中卫国脉通信股份有限公司

    600640

    2010 年半年度报告中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 6

    七、财务会计报告（未经审计） .......................................................... 9

    八、备查文件目录..................................................................... 55中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或

    者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事以通讯方式出席董事会六届二十次会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 鲍康荣

    主管会计工作负责人姓名 李虎

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 杨成

    公司负责人鲍康荣、主管会计工作负责人李虎及会计机构负责人（会计主管人员）杨成声明：保证半年度报告中财务

    报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 中卫国脉通信股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 中卫国脉

    公司的法定英文名称 CHINASATCOM GUOMAI COMMUNICATIONS CO.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 CSGM

    公司法定代表人 鲍康荣

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 李培忠 胡幼平

    联系地址 上海市江宁路1207 号1303 室 上海市江宁路1207 号1303 室

    电话 021-62762171 021-62762171

    传真 021-62763321 021-62763321

    电子信箱 pzli@chinasatcomgm.com yphu@chinasatcomgm.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海市江宁路1207 号20-21 楼

    注册地址的邮政编码 200060

    办公地址 上海市江宁路1207 号国脉大厦

    办公地址的邮政编码 200060

    公司国际互联网网址 www.chinasatcomgm.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 上海市江宁路1207 号1303 室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 中卫国脉 600640 联通国脉中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期：1992 年4 月1 日；公司首次注册登记地点：上海市浦东川北公路2626 号。 最近一次变

    更：公司变更注册登记日期：2010-8-3；公司变更注册登记地点：上海市江宁路1207 号20-21 楼；企业法人营业执照

    注册号：310000000008789；税务登记号码：国地税沪字310046132209439 号；组织机构代码：13220943-9。

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 1,091,099,148.67 1,222,216,222.70 -10.73

    所有者权益（或股东权益） 1,021,005,937.46 1,036,528,503.42 -1.50

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／

    股）

    2.5438 2.5825 -1.4985

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -14,680,863.13 -4,818,257.62 -204.69

    利润总额 -15,394,779.38 -5,227,760.95 -194.48

    归属于上市公司股东的净利润 -15,522,565.96 -5,665,322.53 -173.99

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    的净利润

    -14,808,649.71 -5,950,799.95 -148.85

    基本每股收益(元) -0.0387 -0.0141 -174.47

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0369 -0.0148 -149.32

    稀释每股收益(元) -0.0387 -0.0141 -174.47

    加权平均净资产收益率(%) -1.51 -0.55 减少0.96 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 26,971,925.50 -8,293,217.80 425.23

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.0672 -0.0207 424.64

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -408.98 固定资产处置损失

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,507.27 扣除处置资产后营业外收支差额

    合计 -713,916.25

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    股份变动的批准情况

    为顺利完成电信行业重组的收尾工作，2009 年10 月，中国电信正式启动了对本公司的重大资产重组工作。2009

    年11 月13 日，国务院国资委同意将中国卫通所持公司200,764,934 股（占本公司总股本的50.02%）股份无偿划转给

    中国电信持有。2009 年12 月4 日，中国电信因股份无偿划转触发的要约收购义务获得中国证监会豁免。

    股份变动的过户情况

    2010 年1 月27 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，中国电信因

    国有股份无偿划转受让公司原第一大股东中国卫通持有的公司200,764,934 股股份已于2010 年1 月22 日完成过户登

    记手续。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 49,822 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    中国电信集团公司 国有法人 50.02 200,764,934 0 194,964,934 无

    上海陆家嘴金融贸易区开其他 3.45 13,840,077 0 0 未知中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    发股份有限公司

    上海市电信有限公司 其他 2.74 11,009,042 0 0 未知

    上海捷时达邮政专递公司 其他 1.37 5,503,283 0 0 未知

    中国邮电工会上海市邮政

    委员会

    其他 0.28 1,107,934 0 0 未知

    上海市邮政公司宝山区邮

    政局

    其他 0.24 951,124 0 0 未知

    中国移动通信集团工会上

    海市委员会

    其他 0.18 702,984 0 0 未知

    上海宝藏通信实业公司 其他 0.16 651,387 0 0 未知

    中国工商银行股份有限公

    司－广发中证500 指数证

    券投资基金(LOF)

    其他 0.16 633,842

    -134,0

    12

    0 未知

    吉林省佰利经贸有限责任

    公司

    其他 0.15 597,500 0 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 13,840,077 人民币普通股

    上海市电信有限公司 11,009,042 人民币普通股

    中国电信集团公司 5,800,000 人民币普通股

    上海捷时达邮政专递公司 5,503,283 人民币普通股

    中国邮电工会上海市邮政委员会 1,107,934 人民币普通股

    上海市邮政公司宝山区邮政局 951,124 人民币普通股

    中国移动通信集团工会上海市委员会 702,984 人民币普通股

    上海宝藏通信实业公司 651,387 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司－广发中证500

    指数证券投资基金(LOF)

    633,842 人民币普通股

    吉林省佰利经贸有限责任公司 597,500 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    1.前10 名股东中，除排名第一位的中国电信集团公司系我公司的国

    有控股股东，与第三位上海市电信有限公司有关联关系外，其余股东

    之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一

    致行动人。

    2.前10 名无限售条件的流通股股东中，排名第一位的上海陆家嘴金

    融贸易区开发股份有限公司与其余九名股东之间不存在关联关系，也

    不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。排名第二、三

    位的上海电信有限公司与中国电信集团公司有关联关系外，公司未知

    前4-10 名无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上

    市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    3.报告期内我公司不存在战略投资者或一般法人参与配售新股约定

    持股期限的情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 中国电信集团公司 194,964,934 2009 年4 月25 日194,964,934

    截止报告期末,该限售承诺

    已期满,但该股东未提出上

    市流通申请。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 中国电信集团公司

    新控股股东变更日期 2010 年1 月22 日

    新控股股东变更情况刊登日期 2010 年1 月28 日

    新控股股东变更情况刊登报刊 上海证券报

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

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    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    曾宪国先生因个人原因，提出辞去公司董事和总经理职务。根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，经公司

    控股股东-中国电信集团公司推荐，2010 年4 月22 日召开的公司董事会六届十六次会议决定聘请李虎先生担任公司总

    经理和同意李虎先生为本届董事会董事候选人； 2010 年6 月29 日召开的公司2009 年度股东大会选举李虎先生为公司

    董事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年10 月，中国电信正式启动了对本公司的重大资产重组工作。2010 年6 月13 日，公司重大资产重组方案提

    交中国证监会上市公司并购重组审核委员会2010 年第21 次会议审核未获得通过，7 月1 日公司收到中国证监会正式

    不予核准的批复决定。目前，中国电信集团公司和公司董事会决定继续推进本次重大资产重组工作，根据中国证监会

    的要求和并购重组委的意见，在原有重组方案的基础上，对申请材料进行补充、修订和完善后，重新提交中国证监会

    审核。

    2010 年1-6 月公司累计实现营业收入19701 万元，净利润亏损1552 万元。其中，数字集群业务2010 年上半年累

    计实现服务费收入1390 万元（同比增加6%），截至6 月底，数字集群在网用户数达到3.76 万户，其中计费开机用户

    数2.36 万户，报告期内由于业务前期投入固定资产的折旧到期使运营成本费用同比减少26%，业务整体仍处于亏损但

    同比有所减亏；综合电信销售业务2010 年1-6 月累计实现营业收入15924 万元，占公司整体收入的81%，上半年综合

    电信业务累计销售终端70.5 万台，由于受到市场环境竞争等因素的影响，与去年同期相比业务有较大亏损；2010 年上

    半年呼叫业务坐席数有所减少，客户不断流失，营业收入继续下滑，1-6 月为85 万元，同时由于徐泾乡搬迁项目使业

    务整体刚性的运营成本费用有所增加，因此报告期内业务亏损有所加大；信息工程业务2010 年上半年继续开展与各通

    信建设方的合作，报告期累计实现营业收入1456 万元，其中工程业务收入1172 万元，与去年同期相比减少12%，上半

    年工程业务毛利率为7.66%。

    截至2010 年6 月30 日，公司合并总资产10.91 亿元，负债0.7 亿元，股东权益10.21 亿元。其中，应收应付、

    预收预付、其他应收应付等往来帐项目以及存货项目的增减变动主要是由于公司正常经营业务等结算的影响；在建工

    程项目较期初大幅增加主要是由于国脉大厦外墙装修项目建设的后续投入；期末应付票据为零主要为银行承兑汇票到

    期付款；应付职工薪酬较期初减少80%主要为上年年终绩效考核发放的影响；应交税费较期初增加178%主要来自报告

    期内相关采购业务对增值税额的影响；未分配利润较期初增亏1552 万元来自报告期净利润亏损。

    2010 年1-6 月公司累计实现营业收入19701 万元，营业利润亏损1468 万元，利润总额亏损1539 万元，净利润亏

    损1552 万元。其中，报告期内公司营业收入同比减少4%主要来自综合电信销售业务营业收入的减少；主营业务税金同

    比增加23%主要来自报告期内公司购销业务实际缴纳的增值税对应的城建税、教育费附加等的同比增加；管理费用同比

    增加14%主要为本报告期内重大资产重组事项对相关运营成本费用的影响；资产减值损失项目同比减少主要是坏账准备

    计提与转回以及存货跌价准备计提与转回综合影响的结果；报告期内投资收益30 万元为公司转让合营企业江苏苏讯国

    脉集群通信有限公司股权所得，2009 年同期投资收益为公司投资短期银行理财产品收益以及长期股权投资红利所得；

    营业外收入项目同比大幅减少主要为去年同期综合电信销售业务收到一笔违约金收入；所得税费用项目同比减少71%

    主要为同比期间递延所得税项目的差异。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上年

    同期增减(%)

    分行业

    通信行业 177,964,090.09 178,950,278.70 -0.55 -5.07 -2.06 减少4.79 个百分点

    合计 177,964,090.09 178,950,278.70 -0.55 -5.07 -2.06 减少4.79 个百分点

    分产品

    通信收入 27,334,421.00 27,976,075.71 -2.35 -8.77 -18.16 减少8.05 个百分点

    销售收入 150,491,252.55 150,851,784.52 -0.24 -4.30 1.69 减少4.14 个百分点

    维修收入 138,416.54 122,418.47 11.56 -43.11 -31.94 减少8.23 个百分点

    合计 177,964,090.09 178,950,278.70 -0.55 -5.07 -2.06 减少4.79 个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华东地区 177,964,090.09 -5.07

    合计 177,964,090.09 -5.07

    (三) 公司投资情况中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    国脉大厦外墙翻修 15,883,944.00 84.31

    其他零星工程 1,054,225.00 82.80

    合计 16,938,169.00 / /

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

    公司重组完成前，基于上半年末对现从事业务的损益情况预计年初至下一报告期末的累计净利润仍为亏损。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    1.公司治理总体情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法

    规规章的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全完备的、可操作性的内部控制制度，规范经营管理运作，努力

    降低经营风险和财务风险，进一步控制运营成本和财务成本。报告期内，恰逢公司进入重大资产重组，公司严格按照

    有关信息披露管理制度的规定和要求，真实、准确、完整、及时地披露有关重组信息，认真接待股东来访、咨询，努

    力提高信息披露质量，推动投资者关系管理工作，增强投资者对公司的理解和信任。报告期内，公司治理的实际情况

    符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    2.公司治理专项活动有关情况

    报告期内，公司依据相关文件要求对现有的内控制度进行了认真梳理，编制了《公司内幕信息知情人管理制度》、

    《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》和《公司外部信息使用人管理制度》等，并经公司董事会六届十七次会

    议审议通过。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司2009 年度不进行利润分配和资本公积转增。因此，报告期内公司未实施现金分红政策。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    大众保险股份

    有限公司

    47,396,400.00 47,456,400 4.14 41,592,600.00

    长期股

    权投资

    参股

    合计 47,396,400.00 47,456,400 / 41,592,600.00 / /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关

    系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联交

    易价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    中国电信股

    份有限公司

    集团兄

    弟公司

    销售商

    品

    电信终

    端销售、

    按照市

    场价格

    34,389,028.65 16.61

    银行

    结算中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    上海分公司 补贴及

    业务代

    理

    拟订

    中国电信股

    份有限公司

    上海分公司

    集团兄

    弟公司

    其它流

    入

    租金及

    电费

    按照市

    场价格

    拟订

    2,496,431.72 44.46

    银行

    结算

    中国电信股

    份有限公司

    上海分公司

    集团兄

    弟公司

    水电汽

    等其他

    公用事

    业费用

    (购买)

    电信费

    按照市

    场价格

    拟订

    1,899,913.57 74.35

    银行

    结算

    上海世纪新

    元信息产业

    有限公司

    集团兄

    弟公司

    提供劳

    务

    劳务费

    按照市

    场价格

    拟订

    122,699.90 0.90

    银行

    结算

    上海邮电设

    计咨询研究

    院有限公司

    集团兄

    弟公司

    其它流

    入

    通信基

    站工程

    按照市

    场价格

    拟订

    372,656.00 3.08

    银行

    结算

    上海德律风

    物业有限公

    司

    集团兄

    弟公司

    其它流

    出

    场地租

    赁费

    按照市

    场价格

    拟订

    31,200.00 1.05

    银行

    结算

    上海电信科

    技发展有限

    公司

    集团兄

    弟公司

    购买商

    品

    电信终

    端补贴

    按照市

    场价格

    拟订

    11,117.00 0.01

    银行

    结算

    天翼电信终

    端有限公司

    上海分公司

    集团兄

    弟公司

    购买商

    品

    采购

    CDMA 手

    机

    按照市

    场价格

    拟订

    915,273.00 0.61

    银行

    结算

    合计 / / 40,238,319.84 / / /

    上述关联交易是公司与关联方日常的交易行为，其成为关联交易系同受本公司的母公司所控制的集团兄弟公司所

    致。在关联交易中遵循了公开、公平、公正原则，以市场定价和交易双方利益最大化为基础，对公司无不利影响。

    2、关联债权债务往来

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    中国电信股份有限公司上海

    分公司

    集团兄弟公司 31,237,149.15 2,707,151.66

    上海通信设备招标有限公司 集团兄弟公司 192,000.00 192,000.00

    天翼电信终端有限公司上海

    分公司

    集团兄弟公司 885,003.00 12,645.00

    中国电信股份有限公司上海

    分公司

    集团兄弟公司 388,833.46 243,000.14

    合计 32,314,152.15 2,911,796.66 388,833.46 243,000.14

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 32,314,152.15

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 2,911,796.66

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    1）是否已启动：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通

    报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项的说明

    1、关于公司重大资产重组进展情况：

    2009 年10 月，中国电信集团公司正式启动了对本公司的重大资产重组工作。2010 年1 月，公司在完成了重大资

    产重组方案董事会、股东大会的审核程序以及获得国务院国资委批复同意后，将本次重大资产重组的相关申请文件上

    报中国证监会审核。

    2010 年6 月13 日，公司重大资产重组方案提交中国证监会上市公司并购重组审核委员会2010 年第21 次会议审

    核未获得通过。7 月1 日，公司收到了中国证监会《关于不予核准中卫国脉通信股份有限公司重大资产和业务出售及发

    行股份和现金购买资产的决定》（证监许可[2010]876 号）。

    2010 年7 月8 日，公司以通讯方式召开了董事会六届十八次会议。会议决定继续推进本次重大资产重组工作，

    根据中国证监会的要求和并购重组委的意见，对本次重大资产重组申请材料进行补充、修订和完善，并尽快将修改后

    的申请材料重新提交中国证监会审核。公司同时还收到中国电信集团公司《关于继续推进中卫国脉通信股份有限公司

    重大资产重组项目的通知》 (内容详见2010 年7 月9 日公司临时公告"临2010-014") 。

    2010 年7 月14 日，中国电信集团公司来函表示将研究决定继续推进本次重大资产重组工作，并根据中国证监会的

    要求和并购重组委的意见，配合公司在原有重组方案的基础上，对申请材料进行补充、修订和完善。补充、修订和完

    善工作将主要围绕以下方面进行：（1）置入资产和置出资产的范围和作价仍维持不变；（2）对置入资产存在瑕疵的

    部分资产进一步完善方案；（3）落实和细化中卫国脉重组完成后拟从事的酒店信息化业务方案 (内容详见2010 年7

    月15 日公司临时公告"临2010-016") 。

    2010 年7 月22 日，公司以现场方式召开了董事会六届十九次会议。会议审议并通过了以下议案：一、关于补充、

    完善重大资产重组方案的议案；二、关于签署《<资产购买协议>之补充协议》；三、关于签署《<战略合作框架协议>

    之补充协议》的议案；四、关于签署《<避免同业竞争协议>之补充协议》的议案 (内容详见2010 年7 月24 日公司临

    时公告"临2010-017") 。

    公司目前正在积极准备，并尽快将修改后的申请材料重新提交中国证监会审核。

    2、关于购买银行理财产品

    根据2010 年6 月29 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过的《关于利用公司短时闲置资金购买理财产品和

    开展委托贷款的议案》，公司利用自有资金人民币5.9 亿元购买招商银行股份有限公司点金公司理财成长73031、73036、

    73037、73038 号理财产品，预期年收益率为3.4%，起始日为2010 年7 月1 日至2010 年7 月2 日，到期日2010 年12

    月17 日至2010 年12 月22 日。理财本金和收益到期一次性支付。本次购买人民币理财产品，不影响公司正常的生产

    经营，并能够提高自有资金的收益 (内容详见2010 年7 月3 日公司临时公告"临2010-013") 。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    临2010-001 公司2009 年年度业绩预告 上海证券报 2010 年1 月26 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-002 关于国有股份无偿划转过户完成的提

    示性公告

    上海证券报 2010 年1 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-003 公司董事会六届十六次会议决议公告上海证券报 2010 年4 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-004 公司2010 年度日常关联交易公告 上海证券报 2010 年4 月24 日 上海证券交易所网站中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    http://www.sse.com.cn

    临2010-005 公司监事会六届十次会议决议公告 上海证券报 2010 年4 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于中卫国脉控股股东及其他关联方占用资金情

    况的专项说明

    上海证券报 2010 年4 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年年度报告摘要 上海证券报 2010 年4 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年年度报告 上海证券报 2010 年4 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2010 年第一季度报告 上海证券报 2010 年4 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-006 公司董事会六届十七次会议决议公告上海证券报 2010 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-007 公司2009 年度股东大会通知的公告 上海证券报 2010 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-008 公司监事会六届十一次会议决议公告上海证券报 2010 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司年报信息披露重大差错责任追究制度 上海证券报 2010 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司外部信息使用人管理制度 上海证券报 2010 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司内幕信息知情人管理制度 上海证券报 2010 年6 月9 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-009 关于中国证监会并购重组审核委员会

    审核公司重大资产重组的停牌公告

    上海证券报 2010 年6 月11 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年度股东大会会议资料 上海证券报 2010 年6 月12 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-010 关于重大资产重组方案未获得中国证

    监会并购重组委员会审核通过的公告

    上海证券报 2010 年6 月18 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    临2010-011 公司2009 年度股东大会决议公告 上海证券报 2010 年6 月30 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    上海金茂凯德律师事务所关于中卫国脉通信股份

    有限公司2009 年度股东大会的法律意见书

    上海证券报 2010 年6 月30 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    中卫国脉通信股份有限公司章程（2010 修订） 上海证券报 2010 年6 月30 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:中卫国脉通信股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 768,576,488.30 860,694,114.31

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 10,521,402.29 13,141,299.96

    预付款项 15,520,351.07 36,575,328.79

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 1,933,161.43 2,337,883.35

    买入返售金融资产

    存货 43,609,445.57 51,023,695.71

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 840,160,848.66 963,772,322.12

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 41,592,600.00 41,592,600.00

    投资性房地产

    固定资产 177,056,181.09 186,286,868.38

    在建工程 3,370,314.78 421,290.58

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 410,159.96 565,800.87

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 12,350,833.15 13,288,488.06

    递延所得税资产 16,158,211.03 16,288,852.69

    其他非流动资产

    非流动资产合计 250,938,300.01 258,443,900.58

    资产总计 1,091,099,148.67 1,222,216,222.70

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 116,059,000.00

    应付账款 22,160,725.03 21,201,784.26

    预收款项 24,506,054.81 22,377,683.37

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,340,747.34 6,798,517.91

    应交税费 6,555,056.49 2,355,131.62

    应付利息

    应付股利 3,559,157.72 3,559,157.72

    其他应付款 11,971,469.82 13,336,444.40

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 70,093,211.21 185,687,719.28

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 70,093,211.21 185,687,719.28

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 401,371,188.00 401,371,188.00

    资本公积 443,869,786.91 443,869,786.91

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 261,163,930.45 261,163,930.45

    一般风险准备

    未分配利润 -85,398,967.90 -69,876,401.94

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,021,005,937.46 1,036,528,503.42

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,021,005,937.46 1,036,528,503.42

    负债和所有者权益总计 1,091,099,148.67 1,222,216,222.70

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:中卫国脉通信股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 763,754,524.48 855,652,942.08

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 10,409,443.56 13,021,795.69

    预付款项 15,337,269.39 36,400,911.79

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 10,769,322.20 11,245,942.25

    存货 43,608,522.49 51,022,772.63

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 843,879,082.12 967,344,364.44

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 96,305,867.14 96,305,867.14

    投资性房地产

    固定资产 166,479,678.09 175,467,567.72

    在建工程 3,370,314.78 421,290.58

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 410,159.96 565,800.87

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 8,334,974.67 8,761,886.27

    递延所得税资产 16,158,211.03 16,288,852.69

    其他非流动资产

    非流动资产合计 291,059,205.67 297,811,265.27

    资产总计 1,134,938,287.79 1,265,155,629.71

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 0.00 116,059,000.00

    应付账款 21,404,254.36 20,364,350.33

    预收款项 24,237,515.53 22,050,194.09

    应付职工薪酬 1,337,888.14 6,796,279.31

    应交税费 6,620,747.10 2,423,599.73

    应付利息

    应付股利 3,559,157.72 3,559,157.72

    其他应付款 44,915,048.46 50,075,641.64中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 102,074,611.31 221,328,222.82

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 102,074,611.31 221,328,222.82

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 401,371,188.00 401,371,188.00

    资本公积 443,869,786.91 443,869,786.91

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 261,163,930.45 261,163,930.45

    一般风险准备

    未分配利润 -73,541,228.88 -62,577,498.47

    所有者权益（或股东权益）合计 1,032,863,676.48 1,043,827,406.89

    负债和所有者权益（或股

    东权益）总计

    1,134,938,287.79 1,265,155,629.71

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 197,011,768.01 205,696,249.39

    其中：营业收入 197,011,768.01 205,696,249.39

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 211,992,631.14 211,346,377.76

    其中：营业成本 187,412,241.19 189,504,417.30

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,527,282.04 2,049,691.00

    销售费用 11,982,099.90 11,949,668.55

    管理费用 16,703,624.50 14,706,251.67

    财务费用 -5,858,690.59 -5,265,184.72

    资产减值损失 -773,925.90 -1,598,466.04

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 300,000.00 831,870.75

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,680,863.13 -4,818,257.62

    加：营业外收入 38,319.40 407,319.00

    减：营业外支出 752,235.65 816,822.33

    其中：非流动资产处置损失 408.98 130,674.53

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,394,779.38 -5,227,760.95

    减：所得税费用 127,786.58 437,561.58

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,522,565.96 -5,665,322.53

    归属于母公司所有者的净利润 -15,522,565.96 -5,665,322.53

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0387 -0.0141

    （二）稀释每股收益 -0.0387 -0.0141

    七、其他综合收益 5,583,118.06

    八、综合收益总额 -15,522,565.96 -82,204.47

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,522,565.96 -82,204.47

    归属于少数股东的综合收益总额

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 195,288,790.22 203,757,229.15

    减：营业成本 184,306,257.20 187,846,716.23

    营业税金及附加 2,406,458.60 1,947,484.98

    销售费用 9,350,969.79 9,999,563.25

    管理费用 16,016,144.00 14,130,581.02

    财务费用 -5,849,300.20 -5,224,784.72

    资产减值损失 -522,566.67 -1,346,795.56

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 300,000.00 831,870.75

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,119,172.50 -2,763,665.30

    加：营业外收入 38,319.40 407,319.00

    减：营业外支出 752,235.65 689,322.33

    其中：非流动资产处置损失 408.98 3,174.53

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,833,088.75 -3,045,668.63

    减：所得税费用 130,641.66 469,712.87

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,963,730.41 -3,515,381.50

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0273 -0.0088

    （二）稀释每股收益 -0.0273 -0.0088

    六、其他综合收益 5,583,118.06

    七、综合收益总额 -10,963,730.41 2,067,736.56

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 229,253,858.38 255,202,181.11

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 7,940.13 40,091.42

    收到其他与经营活动有关的现金 182,474,776.29 7,161,698.47

    经营活动现金流入小计 411,736,574.80 262,403,971.00

    购买商品、接受劳务支付的现金 282,779,950.15 229,096,834.66

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 20,892,346.30 19,916,325.73

    支付的各项税费 3,551,692.21 3,521,748.10

    支付其他与经营活动有关的现金 77,540,660.64 18,162,280.31

    经营活动现金流出小计 384,764,649.30 270,697,188.80

    经营活动产生的现金流量净额 26,971,925.50 -8,293,217.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00 189,772,625.00

    取得投资收益收到的现金 0.00 694,980.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,200.00 461,251.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 304,200.00 190,928,856.75

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,334,751.51 8,979,994.91

    投资支付的现金 189,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 3,334,751.51 198,479,994.91

    投资活动产生的现金流量净额 -3,030,551.51 -7,551,138.16

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 17,700,012.00

    筹资活动现金流出小计 17,700,012.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -17,700,012.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 23,941,373.99 -33,544,367.96

    加：期初现金及现金等价物余额 744,635,114.31 743,471,652.23

    六、期末现金及现金等价物余额 768,576,488.30 709,927,284.27

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 227,597,200.29 247,344,805.85

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 175,668,492.26 7,046,994.10

    经营活动现金流入小计 403,265,692.55 254,391,799.95

    购买商品、接受劳务支付的现金 279,848,209.09 220,927,348.95

    支付给职工以及为职工支付的现金 20,546,036.72 19,714,631.57

    支付的各项税费 3,425,596.52 3,407,196.78

    支付其他与经营活动有关的现金 72,268,836.31 21,789,098.43

    经营活动现金流出小计 376,088,678.64 265,838,275.73

    经营活动产生的现金流量净额 27,177,013.91 -11,446,475.78

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 189,772,625.00

    取得投资收益收到的现金 694,980.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,200.00 443,171.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 304,200.00 190,910,776.75

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,320,631.51 5,744,396.91

    投资支付的现金 189,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 3,320,631.51 195,244,396.91

    投资活动产生的现金流量净额 -3,016,431.51 -4,333,620.16

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金 17,700,012.00

    筹资活动现金流出小计 17,700,012.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -17,700,012.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 24,160,582.40 -33,480,107.94

    加：期初现金及现金等价物余额 739,593,942.08 736,226,120.17

    六、期末现金及现金等价物余额 763,754,524.48 702,746,012.23

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数

    股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    401,371,188.00 443,869,786.91 261,163,930.45 -69,876,401.94 1,036,528,503.42

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    401,371,188.00 443,869,786.91 261,163,930.45 -69,876,401.94 1,036,528,503.42

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -15,522,565.96 -15,522,565.96

    （一）净利润 -15,522,565.96 -15,522,565.96

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    -15,522,565.96 -15,522,565.96

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    401,371,188.00 443,869,786.91 261,163,930.45 -85,398,967.90 1,021,005,937.46

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -73,460,051.12 1,040,223,162.79

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -73,460,051.12 1,040,223,162.79

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    5,583,118.06 -5,665,322.53 -82,204.47

    （一）净利润 -5,665,322.53 -5,665,322.53

    （二）其他综合

    收益

    5,583,118.06 5,583,118.06

    上述（一）和（二）

    小计

    5,583,118.06 -5,665,322.53 -82,204.47

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    401,371,188.00 456,731,213.52 261,163,930.45 -79,125,373.65 1,040,140,958.32

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    401,371,188.00 443,869,786.91 261,163,930.45 -62,577,498.47 1,043,827,406.89

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    401,371,188.00 443,869,786.91 261,163,930.45 -62,577,498.47 1,043,827,406.89

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -10,963,730.41 -10,963,730.41

    （一）净利润 -10,963,730.41 -10,963,730.41

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    -10,963,730.41 -10,963,730.41

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    401,371,188.00 443,869,786.91 261,163,930.45 -73,541,228.88 1,032,863,676.48

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -61,782,641.33 1,051,900,572.58

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    401,371,188.00 451,148,095.46 261,163,930.45 -61,782,641.33 1,051,900,572.58

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    5,583,118.06 -3,515,381.50 2,067,736.56

    （一）净利润 -3,515,381.50 -3,515,381.50

    （二）其他综

    合收益

    5,583,118.06 5,583,118.06

    上述（一）和

    （二）小计

    5,583,118.06 -3,515,381.50 2,067,736.56

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    401,371,188.00 456,731,213.52 261,163,930.45 -65,298,022.83 1,053,968,309.14

    法定代表人：鲍康荣 主管会计工作负责人：李虎 会计机构负责人：杨成中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    (二) 公司概况

    1、历史沿革

    中卫国脉通信股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为上海国脉通信股份有限公司。上海国脉通信股份有限

    公司1992 年11 月24 日注册成立，2000 年8 月29 日更名为联通国脉通信股份有限公司，2004 年9 月28 日起更名为

    中卫国脉通信股份有限公司。本公司于1992 年在境内发行人民币普通股（“A 股”），并在上海证券交易所挂牌上市，

    现股票简称“中卫国脉”。本公司现注册资本为40,137.12 万元，法定代表人为鲍康荣，注册地址：上海市江宁路1207

    号20-21 楼，总部地址：上海市江宁路1207 号。

    本公司的控股股东原是上海市邮电管理局、国信寻呼有限责任公司（后更名为联通新国信通信有限公司，以下简

    称“联通新国信”），联通新国信是中国联合通信有限公司（以下简称“中国联通”）的全资子公司。

    2004 年8 月17 日，本公司收到联通新国信和中国卫星通信集团公司（以下简称“中国卫通”）《关于联通国脉通

    信股份有限公司股权转让过户手续已完成的通知》，本公司的控股股东变更为中国卫通，截止2009 年12 月31 日，中

    国卫通持有本公司的股权比例为50.02%。

    根据中国卫通2008 年12 月4 日来函通知，已就基础电信业务并入中国电信集团公司（以下简称"电信集团"）一

    事与电信集团进行了初步协商。拟将持有的本公司200,764,934 股股份（占本公司总股本的50.02%），以国有资产划

    拨方式划入电信集团。

    2010 年1 月27 日，中卫国脉通信股份有限公司（以下简称“本公司”）收到中国证券登记结算有限责任公司上海

    分公司出具的《过户登记确认书》，中国电信集团公司（以下简称“中国电信”）因国有股份无偿划转受让本公司原

    第一大股东中国卫星通信集团公司（以下简称“中国卫通”）持有的本公司200,764,934 股股份已于2010 年1 月22

    日完成过户登记手续，本次股份划转过户完成后，中国电信直接持有本公司200,764,934 股，占本公司总股本的50.02%，

    为本公司第一大股东，中国卫通不再持有本公司股份。

    2、所处行业

    本公司所属行业为邮电通信行业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：无线通信、图象、数字及各类通信产品、通信系统的设计、开发、开通，技术咨询、

    服务，通信设备配套、仪器、仪表代办及维护保养，通信工程，批发非实物方式：预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷

    藏)。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证经营】。

    4、提供的主要劳务

    本公司主要从事：集群电话无线通信服务，数字及各类通信产品、通信系统的设计、开发、开通，技术咨询、服

    务以及手机和小灵通销售业务。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企

    业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益

    变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与

    支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负

    债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并

    财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司

    有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于

    非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润

    表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也

    已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投

    资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权

    益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进

    行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的

    公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东分担的亏损如果超过

    其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承

    担。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、

    价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）

    折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定

    日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项

    目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中

    单独列示。

    9、金融工具：

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合

    进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

    中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

    量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融

    负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生

    金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是

    指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

    确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动

    及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或

    损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失

    计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供

    出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公

    允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额

    计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后

    续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号

    ——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，

    交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活

    跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值

    技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，

    加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产

    已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各

    期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现

    金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融

    负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用

    损失。

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃

    了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采

    用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金

    融负债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，

    该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资

    成本；

    h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其

    账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公

    允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资

    产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减

    值损失。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款

    项坏账准备的确认标准

    本公司对于期末单笔金额在500 万元以上的应收款项认定为单项金额重大，期末如有客观

    证据表明其发生了减值的，将其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。

    单项金额重大的应收款

    项坏账准备的计提方法

    对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一

    起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日

    余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的

    减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1－2 年 10 10

    2－3 年 30 30

    3－4 年 50 50

    4－5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    计提坏账准备的说明

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即

    账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项组合计提坏账准备的比例。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供

    劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料

    等大类。

    (2) 发出存货的计价方法

    先进先出法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减

    去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者

    劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部

    分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本

    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的

    存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

    价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

    投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减

    的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

    作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面

    值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包

    括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及

    权益工具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长

    期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作

    为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值

    能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计

    入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账

    面价值之间的差额计入当期损益。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采

    用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放

    的现金股利或利润确认当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投

    资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分

    担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计

    政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司

    取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发

    生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

    减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过

    未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差

    额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的

    生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式

    任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内

    行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营

    时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权

    投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派

    有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被

    投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及

    盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回

    金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期

    间不再转回。

    13、投资性房地产：

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计

    提折旧或摊销。

    （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如

    果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 15-30 年 5% 6.33%-3.17%

    机器设备 4-7 年 5% 19.00%-23.75%

    运输设备 6 年 5% 15.83%

    其他 5-18 年 5% 19.00%-5.28%

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价

    值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产

    生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现

    率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的

    营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融

    资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入

    的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产

    所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租

    赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    15、在建工程：

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

    先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低

    于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资

    产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进

    行减值测试：

    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    16、借款费用:

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计

    入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的

    资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生

    的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

    未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用

    的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

    17、无形资产：

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确

    定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益

    期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、

    可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的

    产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

    赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊

    销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    ①公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当

    在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以

    后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列

    条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并

    使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

    无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、长期待摊费用：

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用

    按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    19、预计负债：

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事

    项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关

    的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳

    估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推

    移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一

    个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出

    全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不

    超过所确认负债的账面价值。

    20、股份支付及权益工具：

    (1) 股份支付的种类：

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    ①以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应

    增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本

    公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ②以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资

    本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为

    基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法：

    ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不

    包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

    ② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公

    司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可

    行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：

    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，

    相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负

    债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和

    相应的负债。

    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    或费用，相应增加资本公积。

    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内

    的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

    务计入成本或费用和资本公积。

    21、收入：

    收入确认原则和计量方法：

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以

    确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合

    同费用占合同预计总成本的比例确定

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收

    入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因

    合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合

    同费用。

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （3）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百

    分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转

    劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22、政府补助：

    （1）政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿

    命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分

    配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费

    用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允

    价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （1）政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿

    命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分

    配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费

    用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允

    价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    24、经营租赁、融资租赁：

    （1）经营租赁

    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使

    用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提

    供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确

    认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余

    额在租赁期内进行分摊。

    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，计入当期损

    益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或

    有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按

    直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自

    租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    （2）融资租赁

    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

    中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在

    租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入

    租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果

    能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无

    法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期

    间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收

    融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用

    及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，

    计入租赁收入/业务业务收入。

    25、持有待售资产：

    (1)持有待售资产的确认标准

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

    ①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    (2)会计处理方法

    对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公

    允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后

    预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为

    持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的

    折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ②决定不再出售之日的再收回金额。

    26、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    27、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 商品销售收入 17%

    营业税 应税营业收入 3%和5%

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    教育费附加 应缴纳流转税额 3%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子

    公

    司

    全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    经营

    范围

    期末实际出资

    额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的其他项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    中

    用

    于

    冲

    减

    少

    数

    股

    东

    损

    益

    的

    金

    额

    从

    母

    公

    司

    所

    有

    者

    权

    益

    冲

    减

    子

    公

    司

    少

    数

    股

    东

    分

    担

    的

    本

    期

    亏

    损

    超

    过中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    少

    数

    股

    东

    在

    该

    子

    公

    司

    期

    初

    所

    有

    者

    权

    益

    中

    所

    享

    有

    份

    额

    后

    的

    余

    额

    上

    海

    国

    脉

    通

    信

    有

    限

    公

    司

    全

    资

    子

    公

    司

    上

    海

    通

    信

    服

    务

    56,000,000.00

    无线

    通信

    及信

    息服

    务等

    56,000,000.00 100.00 100.00 是

    上

    海

    国

    脉

    通

    信

    器

    材

    有

    限

    公

    司

    全

    资

    子

    公

    司

    上

    海

    通

    信

    器

    材

    10,000,000.00

    通信

    器材

    销

    售、

    生

    产、

    维修

    等

    10,000,000.00 100.00 100.00 是

    上

    海

    国

    脉

    实

    验

    工

    厂

    全

    资

    子

    公

    司

    上

    海

    通

    信

    设

    备

    500,000.00

    通信

    设备

    等

    500,000.00 48,805,439.04 100.00 100.00 是中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 39,032.74 16,629.95

    人民币 39,032.74 16,629.95

    银行存款： 768,500,287.60 744,571,257.85

    人民币 768,500,287.60 744,571,257.85

    其他货币资金： 37,167.96 116,106,226.51

    人民币 37,167.96 116,106,226.51

    合计 768,576,488.30 860,694,114.31

    货币资金年末较期初减少10.70%，主要原因为签发的银行承兑汇票到期承付。

    2、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    13,349,739.89 100.00 2,828,337.60 100.00 15,938,810.89 100.00 2,723,832.79 100.00

    合计 13,349,739.89 / 2,828,337.60 / 15,938,810.89 / 2,723,832.79 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 8,313,305.20 62.28 36,292.98 11,718,565.14 73.86 91,105.31

    其中：

    6 个月以内 7,587,445.90 56.84 0.00 9,970,137.10 62.84 0.00

    6 个月至1 年 725,859.30 5.44 36,292.98 1,748,428.04 11.02 91,105.31

    1 至2 年 2,130,527.37 15.96 213,052.73 1,211,762.44 7.64 113,808.43

    2 至3 年 310,203.75 2.32 93,061.13 131,500.00 0.83 39,450.00

    3 至4 年 0.00 0.00 0.00 560,230.00 3.53 280,115.00

    4 至5 年 548,864.00 4.11 439,091.20 218,605.60 1.38 174,884.48

    5 年以上 2,046,839.57 15.33 2,046,839.57 2,024,469.57 12.76 2,024,469.57

    合计 13,349,739.89 100.00 2,828,337.61 15,865,132.75 100.00 2,723,832.79

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    上海市信息管线有限公司 非关联方 4,412,747.00 2 年以内 33.06

    中国电信股份有限公司上海分公司 关联方 1,544,998.35 6 个月以内 11.57

    上海华丝贸易有限公司 非关联方 1,447,041.08 5 年以上 10.84

    中国联合通信有限公司上海分公司 非关联方 1,022,168.95 2 年以内 7.66

    三吉电子有限公司 非关联方 638,300.00 2-5 年，5 年以上 4.78

    合计 / 9,065,255.38 / 67.91

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    中国电信股份有限公司上海分公司 集团兄弟公司 1,544,998.35 11.57

    合计 / 1,544,998.35 11.57

    3、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    3,878,142.87 100.00 1,944,981.44 100.00 4,034,313.78 100.00 1,696,430.43 100.00

    合计 3,878,142.87 / 1,944,981.44 / 4,034,313.78 / 1,696,430.43 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 992,243.26 25.59 4,025.00 1,283,182.99 31.81 9,074.90

    其中：

    6 个月以内 911,743.26 23.51 0.00 1,188,690.92 29.47 0.00

    6 个月至1 年 80,500.00 2.08 4,025.00 94,492.07 2.34 9,074.90

    1 至2 年 211,162.13 5.44 21,116.21 57,389.92 1.42 5,738.99

    2 至3 年 25,623.80 0.66 7,687.14 1,061,247.60 26.31 318,374.28

    3 至4 年 1,431,787.98 36.92 715,893.99 408,207.30 10.12 204,103.65

    4 至5 年 105,333.00 2.72 84,266.40 325,736.80 8.07 260,589.44

    5 年以上 1,111,992.70 28.67 1,111,992.70 898,549.17 22.27 898,549.17

    合计 3,878,142.87 100.00 1,944,981.44 4,034,313.78 100.00 1,696,430.43

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    中国电信股份有限公司上海分公司 关联方 1,162,153.31 4 年以内 29.97

    公安部第三研究所量子光电科技有限公司 非关联方 300,000.00 5 年以上 7.73

    上海联通公司 非关联方 240,000.00 3-4 年 6.19

    上海通信设备招标有限公司 关联方 192,000.00 6 个月以内 4.95

    摩托罗拉（中国）电子有限公司 非关联方 115,943.53 5 年以上 2.99

    合计 / 2,010,096.84 / 51.83

    (5) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例（％）

    中国电信股份有限公司上海分公司 集团兄弟公司 1,162,153.31 29.97

    上海通信设备招标有限公司 集团兄弟公司 192,000.00 4.95

    合计 / 1,354,153.31 34.92

    4、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 15,084,100.07 97.19 36,180,469.79 98.92

    1 至2 年 436,251.00 2.81 394,859.00 1.08

    合计 15,520,351.07 100.00 36,575,328.79 100.00

    注：账龄超过1 年的预付账款，主要是预付上海海剑通讯设备有限公司的工程款，未及时结算的原因主要是此笔款项

    对应的业务还未完成。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    上海海剑通讯设备有限公司 非关联方 4,853,599.00 2 年以内 工程尚未完工结算

    中邮通信设备有限公司 非关联方 4,684,444.44 6 个月以内 年内采购未完成

    广东日美食品有限公司 非关联方 1,948,800.00 6 个月以内 年内采购未完成

    广州刚奇包装材料有限公司 非关联方 919,300.00 6 个月以内 年内采购未完成

    英华通（南京）科技有限公司 非关联方 866,930.78 6 个月以内 年内采购未完成

    合计 / 13,273,074.22 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 预付款项的说明：

    预付账款期末比期初下降57.57%，主要原因是受到采购减少和结算时点的影响。

    5、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 43,982.84 12,128.56 31,854.28 36,412.81 12,128.56 24,284.25

    在产品 0.00

    库存商品 20,666,238.79 8,583,262.67 12,082,976.12 42,827,536.21 9,710,244.39 33,117,291.82

    周转材料 34,917.91 34,917.91 0.00 34,917.91 34,917.91

    发出商品 31,494,615.17 0.00 31,494,615.17 17,882,119.64 0.00 17,882,119.64

    合计 52,239,754.71 8,630,309.14 43,609,445.57 60,780,986.57 9,757,290.86 51,023,695.71

    (2) 存货跌价准备中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 12,128.56 12,128.56

    在产品 0.00

    库存商品 9,710,244.39 63,202.61 1,190,184.33 8,583,262.67

    周转材料 34,917.91 34,917.91

    合计 9,757,290.86 63,202.61 1,190,184.33 8,630,309.14

    (3) 存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占该项存货

    期末余额的比例（％）

    原材料 可变现净值低于账面价值

    库存商品 可变现净值低于账面价值 本期销售价格高于账面成本 5.76

    周转材料 可变现净值低于账面价值

    6、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额 减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    大众保险股

    份有限公司

    47,396,400.00 41,592,600.00 41,592,600.00 5,803,800.00 4.14 4.14

    7、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 504,645,110.44 113,675.06 12,029.52 504,746,755.98

    其中：房屋及建筑物 228,353,729.56 228,353,729.56

    机器设备 212,152,753.25 56,649.42 212,209,402.67

    运输工具 19,711,686.21 19,711,686.21

    其他 44,426,941.42 57,025.64 12,029.52 44,471,937.54

    二、累计折旧合计： 308,037,274.89 9,343,783.37 11,450.54 317,369,607.72

    其中：房屋及建筑物 89,066,267.21 3,559,621.48 92,625,888.69

    机器设备 168,797,426.87 4,052,944.95 172,850,371.82

    运输工具 16,037,014.48 430,743.35 16,467,757.83

    其他 34,136,566.33 1,300,473.59 11,450.54 35,425,589.38

    三、固定资产账面净值合计 196,607,835.55 -9,230,108.31 578.98 187,377,148.26

    其中：房屋及建筑物 139,287,462.35 -3,559,621.48 135,727,840.87

    机器设备 43,355,326.38 -3,996,295.53 39,359,030.85

    运输工具 3,674,671.73 -430,743.35 3,243,928.38

    其他 10,290,375.09 -1,243,447.95 578.98 9,046,348.16

    四、减值准备合计 10,320,967.17 10,320,967.17

    其中：房屋及建筑物 8,966,314.61 8,966,314.61

    机器设备 594,022.88 594,022.88

    运输工具

    其他 760,629.68 760,629.68

    五、固定资产账面价值合计 186,286,868.38 -9,230,108.31 578.98 177,056,181.09

    其中：房屋及建筑物 130,321,147.74 -3,559,621.48 126,761,526.26

    机器设备 42,761,303.50 -3,996,295.53 38,765,007.97

    运输工具 3,674,671.73 -430,743.35 3,243,928.38

    其他 9,529,745.41 -1,243,447.95 578.98 8,285,718.48中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    本期折旧额：9,343,783.37 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：56,649.42 元。

    8、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 3,370,314.78 3,370,314.78 421,290.58 421,290.58

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    名称

    预算数 期初数 本期增加

    转入固定

    资产

    其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    工程

    进度

    期末数

    国脉

    大厦

    外墙

    翻修

    15,883,944.00 0.00 2,608,472.00 0.00 0.00 84.31 84.31 2,608,472.00

    其他

    零星

    工程

    1,054,225.00 421,290.58 451,617.62 56,649.42 54,416.00 82.80 82.80 761,842.78

    合计 16,938,169.00 421,290.58 3,060,089.62 56,649.42 54,416.00 / / 3,370,314.78

    工程投入占预算总额比例的计算，其投入总额包含以前年度已经转入固定资产的部分。

    9、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 3,276,091.61 3,276,091.61

    a．经营用软件 1,666,320.00 1,666,320.00

    b．管理用软件 1,435,254.95 1,435,254.95

    c．房屋使用权 174,516.66 174,516.66

    二、累计摊销合计 2,710,290.74 155,640.91 2,865,931.65

    a．经营用软件 1,666,320.00 1,666,320.00

    b．管理用软件 869,454.08 155,640.91 1,025,094.99

    c．房屋使用权 174,516.66 174,516.66

    三、无形资产账面净

    值合计

    565,800.87 -155,640.91 410,159.96

    a．经营用软件

    b．管理用软件 565,800.87 -155,640.91 410,159.96

    c．房屋使用权

    四、减值准备合计

    a．经营用软件

    b．管理用软件

    c．房屋使用权

    五、无形资产账面价

    值合计

    565,800.87 -155,640.91 0.00 410,159.96

    a．经营用软件

    b．管理用软件 565,800.87 -155,640.91 0.00 410,159.96

    c．房屋使用权

    本期摊销额：155,640.91 元。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    10、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    其他减少的原

    因

    体育馆包厢 3,775,000.41 50,000.41 3,725,000.00

    国脉大厦用

    水管道改造

    工程

    93,597.79 9,852.42 83,745.37

    基站房租 44,671.11 7,883.10 36,788.01

    IDEN 四期扩

    容配套

    2,271,861.96 166,233.78 2,105,628.18

    IDEN 铁塔维

    修

    142,041.45 10,393.26 131,648.19

    集群直放站、

    基站、机房建

    设及搬迁

    767,535.99 54,416.00 61,871.74 760,080.25

    长安大厦26

    楼改造工程

    1,299,564.86 136,796.28 1,162,768.58

    营业厅建筑

    装饰工程

    339,999.96 35,172.12 304,827.84

    设备四厂办

    公室改造工

    程

    147,501.74 15,526.49 131,975.25

    徐泾乡搬迁 4,384,281.78 439,206.15 57,025.64 3,888,049.99

    调整转入固定

    资产

    徐泾食堂装

    修

    22,431.01 2,109.52 20,321.49

    合计 13,288,488.06 54,416.00 935,045.27 57,025.64 12,350,833.15

    11、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 16,158,211.03 16,288,852.69

    小计 16,158,211.03 16,288,852.69

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣暂时性差异 14,829,999.67 14,822,324.27

    可抵扣亏损 105,274,421.31 89,620,607.30

    合计 120,104,420.98 104,442,931.57

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2010 年12 月31 日到期 2,178,056.26 2,178,056.26

    2011 年12 月31 日到期 2,577,610.62 2,577,610.62

    2012 年12 月31 日到期 3,719,859.48 3,719,859.48

    2013 年12 月31 日到期 75,736,572.87 75,736,572.87

    2014 年12 月31 日到期 5,408,508.07 5,408,508.07

    合计 89,620,607.30 89,620,607.30 /中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    (4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款 1,066,428.71

    其他应收款 41,670,582.08

    存货 7,766,985.17

    持有至到期投资 960,000.00

    可供出售金融资产 650,000.00

    长期股权投资 11,590,532.86

    固定资产 928,315.30

    小计 64,632,844.12

    注：由于预计未来5 年内获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将以前年度形成的可抵扣亏损的可抵扣应

    税差异及子公司资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产。

    12、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 4,420,263.22 353,055.82 4,773,319.04

    二、存货跌价准备 9,757,290.86 63,202.61 1,190,184.33 8,630,309.14

    三、可供出售金融资产减值准备 650,000.00 650,000.00

    四、持有至到期投资减值准备 960,000.00 960,000.00

    五、长期股权投资减值准备 5,803,800.00 5,803,800.00

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 10,320,967.17 10,320,967.17

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 31,912,321.25 416,258.43 1,190,184.33 0.00 31,138,395.35

    13、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 116,059,000.00

    合计 116,059,000.00

    14、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 10,951,338.29 10,116,949.05

    1 年以上 11,209,386.74 11,084,835.21

    合计 22,160,725.03 21,201,784.26

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    帐龄超过1 年的应付账款，未偿还的主要原因为还未与对方结算。

    15、预收账款：

    (1) 预收账款情况中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 23,541,436.47 19,971,120.15

    1 年以上 964,618.34 2,406,563.22

    合计 24,506,054.81 22,377,683.37

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    预收济南广潍通科技有限公司货款保证金84.71 万元。

    16、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 5,877,513.48 9,781,983.14 15,161,658.88 497,837.74

    二、职工福利费 0.00 14,743.90 14,743.90 0.00

    三、社会保险费 773,740.06 4,753,235.38 4,719,873.12 807,102.32

    其中：① 医疗保险费 250,796.10 1,550,954.64 1,540,126.94 261,623.80

    ② 基本养老保险费 460,534.70 2,820,040.90 2,800,220.50 480,355.10

    ③ 年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 失业保险费 41,390.85 253,556.29 251,739.56 43,207.58

    ⑤ 工伤保险费 10,397.92 63,687.70 63,234.44 10,851.18

    ⑥ 生育保险费 10,620.49 64,995.85 64,551.68 11,064.66

    四、住房公积金 5,341.00 886,596.00 886,596.00 5,341.00

    五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    六、其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    七、工会经费和职工教育经费 141,923.37 172,815.51 284,272.60 30,466.28

    八、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    九、残疾人就业保证金 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 6,798,517.91 15,609,373.93 21,067,144.50 1,340,747.34

    工会经费和职工教育经费金额172,815.51 元。

    17、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 2,644,393.13 -1,358,666.19

    营业税 461,857.03 505,803.64

    企业所得税 2,822,410.55 2,820,873.93

    个人所得税 99,062.88 95,337.66

    城市维护建设税 224,412.68 35,404.47

    教育费附加 96,177.66 17,589.28

    房产税 87,785.00 149,247.65

    土地使用税 0.00 0.00

    河道费 32,059.26 2,642.88

    其他 86,898.30 86,898.30

    合计 6,555,056.49 2,355,131.62

    18、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    流通股股东 3,559,157.72 3,559,157.72 尚未领取

    合计 3,559,157.72 3,559,157.72 /

    19、其他应付款：中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 2,712,871.92 7,926,165.14

    1 年以上 9,258,597.90 5,410,279.26

    合计 11,971,469.82 13,336,444.40

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    帐龄超过1 年的应付账款，未偿还的主要原因为还未与对方结算。

    20、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股 公积金转股其他 小计

    期末数

    股份总数 401,371,188.00 401,371,188.00

    21、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 435,270,352.49 435,270,352.49

    其他资本公积 8,599,434.42 8,599,434.42

    合计 443,869,786.91 0 0 443,869,786.91

    22、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 114,358,503.75 114,358,503.75

    任意盈余公积 146,805,426.70 146,805,426.70

    合计 261,163,930.45 261,163,930.45

    23、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 -69,876,401.94 /

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 /

    调整后 年初未分配利润 -69,876,401.94 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,522,565.96 /

    期末未分配利润 -85,398,967.90 /

    24、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 177,964,090.09 187,467,047.41

    其他业务收入 19,047,677.92 18,229,201.98

    营业成本 187,412,241.19 189,504,417.30

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    通信行业 177,964,090.09 178,950,278.70 187,467,047.41 182,713,143.16

    合计 177,964,090.09 178,950,278.70 187,467,047.41 182,713,143.16

    (3) 主营业务（分产品）中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    通信收入 27,334,421.00 27,976,075.71 29,963,136.59 34,182,436.89

    销售收入 150,491,252.55 150,851,784.52 157,260,613.91 148,350,825.72

    维修收入 138,416.54 122,418.47 243,296.91 179,880.55

    合计 177,964,090.09 178,950,278.70 187,467,047.41 182,713,143.16

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 177,964,090.09 178,950,278.70 187,467,047.41 182,713,143.16

    合计 177,964,090.09 178,950,278.70 187,467,047.41 182,713,143.16

    25、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 1,816,208.07 1,863,729.71 应税营业收入

    城市维护建设税 497,760.76 130,186.65 应缴纳流转税额

    教育费附加 213,313.21 55,774.64 应缴纳流转税额

    合计 2,527,282.04 2,049,691.00 /

    26、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 136,890.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 694,980.75

    合计 300,000.00 831,870.75

    27、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 353,055.82 104,475.91

    二、存货跌价损失 -1,126,981.72 -1,702,941.95

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -773,925.90 -1,598,466.04

    28、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 7,319.00

    其中：固定资产处置利得 7,319.00

    罚没利得 400,000.00中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    其他 38,319.40

    合计 38,319.40 407,319.00

    29、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 408.98 130,674.53

    其中：固定资产处置损失 408.98 130,674.53

    其他 751,826.67 686,147.80

    合计 752,235.65 816,822.33

    30、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 -2,855.08 -32,151.29

    递延所得税调整 130,641.66 469,712.87

    合计 127,786.58 437,561.58

    31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    报告期利润 本年金额 上年金额

    基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.04 -0.04 -0.01 -0.01

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润 -0.04 -0.04 -0.02 -0.02

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通

    股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行

    新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股

    份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

    均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜

    在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    32、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 7,444,157.40

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,861,039.34

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 5,583,118.06

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 5,583,118.06

    33、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    利息收入 5,922,074.18

    票据保证金 168,239,000.00

    其他 8,313,702.11

    合计 182,474,776.29

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    销售费用 2,341,246.05

    管理费用 4,734,116.40

    票据保证金 52,180,000.00

    其他（不含票据保证金） 18,285,298.19

    合计 77,540,660.64

    34、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -15,522,565.96 -5,665,322.53

    加：资产减值准备 -773,925.90 -1,248,466.04

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,343,783.37 15,628,063.08

    无形资产摊销 155,640.91 158,723.59

    长期待摊费用摊销 935,045.27 71,539.44

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 408.98 123,355.53

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -300,000.00 -831,870.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 130,641.66 469,712.87

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,861,039.34

    存货的减少（增加以“－”号填列） 8,541,231.86 -57,173,305.22

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,550,141.49 25,024,316.41

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,088,476.18 13,288,996.48

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 26,971,925.50 -8,293,217.80

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 768,576,488.30 709,927,284.27

    减：现金的期初余额 744,635,114.31 743,471,652.23

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 23,941,373.99 -33,544,367.96中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4．取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 300,000.00

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 300,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00

    4．处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    (3) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 768,576,488.30 744,635,114.31

    其中：库存现金 39,032.74 16,629.95

    可随时用于支付的银行存款 768,500,287.60 744,571,257.85

    可随时用于支付的其他货币资金 37,167.96 47,226.51

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 768,576,488.30 744,635,114.31

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    中国

    电信

    集团

    公司

    国有

    企业

    （全

    民所

    有制

    企业）

    北京

    王晓

    初

    通信 220,443,046,371.08 50.02 50.02

    中国

    电信

    集团

    公司

    100017707

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    上海国脉有限责任上海 郭刚 通信服务56,000,000.00 100.00 100.00 13229263-1中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    通信有限

    公司

    公司

    上海国脉

    通信器材

    有限公司

    有限责任

    公司

    上海 许康根 通信器材10,000,000.00 100.00 100.00 13220972-x

    上海国脉

    实验工厂

    有限责任

    公司

    上海 李培忠 通信设备500,000.00 100.00 100.00 63056760-x

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海电信科技发展有限公司 集团兄弟公司 13242175-5

    上海德律风物业有限公司 集团兄弟公司 63034766-4

    上海通信设备招标有限公司 集团兄弟公司 74561627-2

    中国电信股份有限公司上海分公司 集团兄弟公司 67114375-8

    上海世纪新元信息产业有限公司 集团兄弟公司 63178668-7

    上海邮电设计咨询研究院有限公司 集团兄弟公司 13241199-5

    天翼电信终端有限公司上海分公司 集团兄弟公司 77851816-9

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    中国电信

    股份有限

    公司上海

    分公司

    销售商

    品

    电信终端销

    售、补贴及业

    务代理

    按照市场价

    格拟订

    34,389,028.65 16.61

    中国电信

    股份有限

    公司上海

    分公司

    其它流

    入

    租金及电费

    按照市场价

    格拟订

    2,496,431.72 44.46

    中国电信

    股份有限

    公司上海

    分公司

    水电汽

    等其他

    公用事

    业费用

    (购买)

    电信费

    按照市场价

    格拟订

    1,899,913.57 74.35

    上海世纪

    新元信息

    产业有限

    公司

    提供劳

    务

    劳务费

    按照市场价

    格拟订

    122,699.90 0.90

    上海邮电

    设计咨询

    研究院有

    限公司

    其它流

    入

    通信基站工

    程

    按照市场价

    格拟订

    372,656.00 3.08

    上海德律

    风物业有

    限公司

    其它流

    出

    场地租赁费

    按照市场价

    格拟订

    31,200.00 1.05

    上海电信

    科技发展

    有限公司

    购买商

    品

    电信终端补

    贴

    按照市场价

    格拟订

    11,117.00 0.01

    天翼电信

    终端有限

    公司上海

    分公司

    购买商

    品

    采购CDMA 手

    机

    按照市场价

    格拟订

    915,273.00 0.61

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提

    减值金额

    金额

    其中：计提减

    值金额

    应收账款

    中国电信股份有限公司上海分

    公司

    1,544,998.35 3,151,879.50

    应收账款

    天翼电信终端有限公司上海分

    公司

    1,345,000.00

    应收账款

    上海邮电设计咨询研究院有限

    公司

    90,000.00

    其他应收款

    中国电信股份有限公司上海分

    公司

    1,162,153.31 527,153.31 1,162,153.31 319,653.31

    其他应收款 上海通信设备招标有限公司 192,000.00 42,000.00

    预付账款

    天翼电信终端有限公司上海分

    公司

    12,645.00 5,630.00

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提

    减值金额

    金额

    其中：计提

    减值金额

    应付账款 中国电信股份有限公司上海分公司 68,000.00 81,290.00

    预收账款 中国电信股份有限公司上海分公司 175,000.14

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    无

    (十) 承诺事项：

    无

    (十一) 资产负债表日后事项：

    1、其他资产负债表日后事项说明

    1、关于公司重大资产重组进展情况：

    2010 年6 月13 日，公司重大资产重组方案提交中国证监会上市公司并购重组审核委员会2010 年第21 次会议审

    核未获得通过。7 月1 日，公司收到了中国证监会《关于不予核准中卫国脉通信股份有限公司重大资产和业务出售及发

    行股份和现金购买资产的决定》（证监许可[2010]876 号）。

    2010 年7 月8 日，公司以通讯方式召开了董事会六届十八次会议。会议决定继续推进本次重大资产重组工作，

    根据中国证监会的要求和并购重组委的意见，对本次重大资产重组申请材料进行补充、修订和完善，并尽快将修改后

    的申请材料重新提交中国证监会审核。公司同时还收到中国电信集团公司《关于继续推进中卫国脉通信股份有限公司

    重大资产重组项目的通知》 (内容详见2010 年7 月9 日公司临时公告"临2010-014") 。

    2010 年7 月14 日，中国电信集团公司来函表示将研究决定继续推进本次重大资产重组工作，并根据中国证监会的

    要求和并购重组委的意见，配合公司在原有重组方案的基础上，对申请材料进行补充、修订和完善。补充、修订和完

    善工作将主要围绕以下方面进行：（1）置入资产和置出资产的范围和作价仍维持不变；（2）对置入资产存在瑕疵的

    部分资产进一步完善方案；（3）落实和细化中卫国脉重组完成后拟从事的酒店信息化业务方案 (内容详见2010 年7

    月15 日公司临时公告"临2010-016") 。

    2010 年7 月22 日，公司以现场方式召开了董事会六届十九次会议。会议审议并通过了以下议案：一、关于补充、

    完善重大资产重组方案的议案；二、关于签署《<资产购买协议>之补充协议》；三、关于签署《<战略合作框架协议>

    之补充协议》的议案；四、关于签署《<避免同业竞争协议>之补充协议》的议案 (内容详见2010 年7 月24 日公司临

    时公告"临2010-017") 。

    公司目前正在积极准备，并尽快将修改后的申请材料重新提交中国证监会审核。

    2、关于购买银行理财产品

    根据2010 年6 月29 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过的《关于利用公司短时闲置资金购买理财产品和

    开展委托贷款的议案》，公司利用自有资金人民币5.9 亿元购买招商银行股份有限公司点金公司理财成长73031、73036、

    73037、73038 号理财产品，预期年收益率为3.4%，起始日为2010 年7 月1 日至2010 年7 月2 日，到期日2010 年12

    月17 日至2010 年12 月22 日。理财本金和收益到期一次性支付。本次购买人民币理财产品，不影响公司正常的生产

    经营，并能够提高自有资金的收益 (内容详见2010 年7 月3 日公司临时公告"临2010-013") 。中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    11,475,872.27 100.00 1,066,428.71 100.00 13,987,403.49 100.00 965,607.80 100.00

    合计 11,475,872.27 / 1,066,428.71 / 13,987,403.49 / 965,607.80 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 8,267,656.80 72.05 36,292.98 11,669,055.10 83.43 87,421.40

    其中：

    6 个月以内 7,541,797.50 65.72 9,920,627.06 70.93 0.00

    6 个月至1 年 725,859.30 6.33 36,292.98 1,748,428.04 12.50 87,421.40

    1 至2 年 2,056,849.23 17.92 205,684.92 1,138,084.30 8.14 113,808.43

    2 至3 年 310,203.75 2.70 93,061.12 131,500.00 0.94 39,450.00

    3 至4 年 0.00 0.00 0.00 560,230.00 4.00 280,115.00

    4 至5 年 548,864.00 4.78 439,091.20 218,605.60 1.56 174,884.48

    5 年以上 292,298.49 2.55 292,298.49 269,928.49 1.93 269,928.49

    合计 11,475,872.27 100.00 1,066,428.71 13,987,403.49 100.00 965,607.80

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    上海市信息管线有限公司 非关联方4,412,747.00 2 年以内 38.45

    中国电信股份有限公司上海分公司 关联方 1,544,998.35 6 个月以内 13.46

    中国联合通信有限公司上海分公司 非关联方1,022,168.95 2 年以内 8.91

    三吉电子有限公司 非关联方638,300.00 2-5 年，5 年以上 5.56

    国家计算机网络与信息安全管理中心上海分中心 非关联方409,165.20 6 个月以内 3.57

    合计 / 8,027,379.50 / 69.95

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    中国电信股份有限公司上海分公司 集团兄弟公司 1,544,998.35 13.46

    合计 / 1,544,998.35 13.46中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款

    52,439,904.28 100.00 41,670,582.08 100.00 52,412,930.19 100.00 41,166,987.94 100.00

    合计 52,439,904.28 / 41,670,582.08 / 52,412,930.19 / 41,166,987.94 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    上海国脉实验工厂 48,805,439.04 39,734,537.74 81.41 按该子公司净资产负数计提

    合计 48,805,439.04 39,734,537.74 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 952,774.73 1.82 100.00 1,423,639.46 2.72 7,808.40

    其中：

    6 个月以内 950,774.73 1.81 978,077.39 1.87 0.00

    6 个月至1 年 2,000.00 0.01 100.00 445,562.07 0.85 7,808.40

    1 至2 年 3,125,363.85 5.96 18,583.21 2,932,391.89 5.60 4,538.99

    2 至3 年 589,494.05 1.12 7,687.14 1,519,247.60 2.90 318,374.28

    3 至4 年 1,699,787.98 3.24 715,893.99 458,207.30 0.87 204,103.65

    4 至5 年 105,333.00 0.20 84,266.40 1,725,736.80 3.29 260,589.44

    5 年以上 45,967,150.67 87.66 40,844,051.34 44,353,707.14 84.62 40,371,573.18

    合计 52,439,904.28 100.00 41,670,582.08 52,412,930.19 100.00 41,166,987.94

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收账款总

    额的比例(%)

    中国电信股份有限公司上海分公司 关联方 1,162,153.31 4 年以内 2.22

    公安部第三研究所量子光电科技有限公司 非关联方 300,000.00 5 年以上 0.57

    上海联通公司 非关联方 240,000.00 3-4 年 0.46

    上海通信设备招标有限公司 关联方 192,000.00 6 个月以内 0.36

    摩托罗拉（中国）电子有限公司 非关联方 115,943.53 5 年以上 0.22

    合计 / 2,010,096.84 / 3.83中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    上海国脉实验工厂 子公司 48,805,439.04 93.07

    中国电信股份有限公司上海分公司 集团兄弟公司 1,162,153.31 2.22

    上海通信设备招标有限公司 集团兄弟公司 192,000.00 0.36

    合计 / 50,159,592.35 95.65

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额 减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    上海国脉通

    信有限公司

    56,000,000.00 52,582,052.38 52,582,052.38 3,417,947.62 100.00 100.00

    上海国脉通

    信器材有限

    公司

    4,000,000.00 2,131,214.76 2,131,214.76 1,868,785.24 40.00 40.00

    上海国脉实

    验工厂

    500,000.00 500,000.00 100.00 100.00

    大众保险股

    份有限公司

    47,396,400.00 41,592,600.00 41,592,600.00 5,803,800.00 4.14 4.14

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 177,530,980.86 186,271,390.10

    其他业务收入 17,757,809.36 17,485,839.05

    营业成本 184,306,257.20 187,846,716.23

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    通信行业 177,530,980.86 176,263,335.63 186,271,390.10 181,108,442.01

    合计 177,530,980.86 176,263,335.63 186,271,390.10 181,108,442.01

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    通信收入 27,274,421.00 27,665,118.87 29,871,650.59 33,684,231.77

    销售收入 150,118,143.32 148,475,798.29 156,156,442.60 147,244,329.69

    维修收入 138,416.54 122,418.47 243,296.91 179,880.55

    合计 177,530,980.86 176,263,335.63 186,271,390.10 181,108,442.01

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 177,530,980.86 176,263,335.63 186,271,390.10 181,108,442.01

    合计 177,530,980.86 176,263,335.63 186,271,390.10 181,108,442.01

    5、投资收益：中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    处置长期股权投资产生的投资收益 300,000.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 136,890.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 694,980.75

    合计 300,000.00 831,870.75

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -10,963,730.41 -3,515,381.50

    加：资产减值准备 -522,566.67 -996,795.56

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,043,960.07 15,399,394.27

    无形资产摊销 155,640.91 158,723.59

    长期待摊费用摊销 481,327.60 71,539.44

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 408.98 -4,144.47

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -300,000.00 -831,870.75

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 130,641.66 469,712.87

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 1,861,039.34

    存货的减少（增加以“－”号填列） 8,541,231.86 -57,192,088.39

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,548,199.53 19,537,582.02

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,938,099.62 13,595,813.36

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 27,177,013.91 -11,446,475.78

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 763,754,524.48 702,746,012.23

    减：现金的期初余额 739,593,942.08 736,226,120.17

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 24,160,582.40 -33,480,107.94

    (十三) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -408.98 固定资产处置损失

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713,507.27 扣除处置资产后营业外收支差额

    合计 -713,916.25

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -1.51 -0.0387 -0.0387

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.44 -0.0369 -0.0369中卫国脉通信股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    报表项目

    期末余额

    （或本期金额）

    年初余额

    （或上年同期金额）

    变动金额 变动比率

    预付款项 15,520,351.07 36,575,328.79 -21,054,977.72 -57.57%

    在建工程 3,370,314.78 421,290.58 2,949,024.20 700.00%

    应付票据 0.00 116,059,000.00 -116,059,000.00 -100.00%

    应付职工薪酬 1,340,747.34 6,798,517.91 -5,457,770.57 -80.28%

    应交税费 6,555,056.49 2,355,131.62 4,199,924.87 178.33%

    资产减值损失 -773,925.90 -1,598,466.04 824,540.14 -51.58%

    投资收益 300,000.00 831,870.75 -531,870.75 -63.94%

    营业外收入 38,319.40 407,319.00 -368,999.60 -90.59%

    所得税费用 127,786.58 437,561.58 -309,775.00 -70.80%

    经营活动产生的现金流量净额 26,971,925.50 -8,293,217.80 35,265,143.30 -425.23%

    投资活动产生的现金流量净额 -3,030,551.51 -7,551,138.16 4,520,586.65 -59.87%

    筹资活动产生的现金流量净额 -17,700,012.00 17,700,012.00 -100.00%

    截至2010 年6 月30 日，公司合并总资产10.91 亿元，负债0.7 亿元，股东权益10.21 亿元。其中，预付款项较

    期初减少57%主要是由于公司正常经营业务结算的影响；在建工程项目较期初增加700%主要是由于国脉大厦外墙装修

    项目建设的后续投入；应付票据较期初减少100%主要为银行承兑汇票到期付款；应付职工薪酬较期初减少80%主要为

    上年年终绩效考核发放的影响；应交税费较期初增加178%主要来自报告期内相关采购业务对增值税额的影响。

    2010 年1-6 月公司累计实现营业收入19701 万元，利润总额亏损1539 万元，净利润亏损1552 万元。其中，资产

    减值损失项目同比减少51%主要是坏账准备计提与转回以及存货跌价准备计提与转回综合影响的结果；投资收益项目同

    比减少64%主要为报告期内投资收益30 万元为公司转让合营企业江苏苏讯国脉集群通信有限公司股权所得，2009 年同

    期投资收益为公司投资短期银行理财产品收益以及长期股权投资红利所得；营业外收入项目同比减少90%主要为去年同

    期综合电信销售业务收到一笔违约金收入；所得税费用项目同比减少71%主要为同比期间递延所得税项目的差异。

    本报告期经营活动产生的现金流量净额同比增加3526 万元，筹资活动产生的现金流量净额同比增加1770 万元，

    上述变动主要为业务收入货款结算的影响；投资活动产生的现金流量净额同比减少60%主要为同比期间公司固定资产投

    资金额的减少。

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：鲍康荣

    中卫国脉通信股份有限公司

    2010 年8 月21 日