上海万业企业股份有限公司 2010 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
上海众华沪银会计师事务所有限公司
2011 年 3 月 16 日
中国，上海
上海万业企业股份有限公司 2010 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
沪众会字（2011）第 2243 号
上海万业企业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海万业企业股份有限公司（以
下简称“万业企业公司”）2010 年度的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资
产负债表，2010 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于 2011 年 3 月 16 日出具了沪众会字（2011）第 2239 号《审
计报告》。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参
照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第 5 号－对年报准则有关条文的剖析（二）
（修订）》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总格式，万业企业公司编制
了后附的截至 2010 年 12 月 31 日止年度万业企业公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是万业企业公司管理当局的责任，我
们对汇总表所载资料与万业企业公司 2010 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了复
核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对万业企业公司实施了 2010 年度财务报表审
计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计
程序。为了更好的理解 2010 年度万业企业公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为万业企业公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，
不得用作任何其他目的。
附件：万业企业公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 何和平
中国注册会计师 严 臻
中国，上海 2011 年 3 月 16 日
附件： 万业企业公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核算的 2010年期初占用 2010年度占用累计发 2010年度占用资金 2010年度偿还累计 2010年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 发生金额 资金余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
上市公司核算的 2010年期初往来 2010年度往来累计发 2010年度往来资金 2010年度偿还累计 2010年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 发生金额 资金余额
三林万业（上海）企业集团有限公司 大股东 预付账款 - 11,873.09 - - 11,873.09 预付股权受让款 经营性往来
大股东及其附属企业 上海万业企业两湾置业发展有限公司 受同一大股东控制的企业 应收账款 - 27,483.84 - 27,483.84 - 代收房款 经营性往来
上海万业企业两湾置业发展有限公司 受同一大股东控制的企业 预付账款 - 9,370.94 - - 9,370.94 预付项目土地款 经营性往来
上海万业企业宝山新城建设开发有限公司 子公司 其他应收款 - 109.40 - 109.40 - 代垫奖金 非经营性往来
上海万业企业宝山新城建设开发有限公司 子公司 其他应收款 - 36,500.00 - 36,500.00 - 往来款 非经营性往来
上海万业企业宝山新城建设开发有限公司 子公司 长期应收款 - 80,000.00 - - 80,000.00 项目开发借款 非经营性往来
上海万业企业宝山新城建设开发有限公司 子公司 应收利息 - - 319.86 99.86 220.00 项目开发借款利息 非经营性往来
湖南西沃建设发展有限公司 子公司 其他应收款 17,000.00 3,447.80 - 20,447.80 项目开发借款 非经营性往来
湖南西沃建设发展有限公司 子公司 应收利息 3.31 - 1,177.76 1,142.09 38.98 项目开发借款利息 非经营性往来
万业新鸿意地产有限公司 子公司 其他应收款 7,400.00 7,066.30 - 4,000.00 10,466.30 项目开发借款 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 万业新鸿意地产有限公司 子公司 应收利息 1,661.60 1,152.18 1,500.00 1,313.78 项目开发借款利息 非经营性往来
内蒙古鄂托克旗昊源煤焦化有限责任公司 子公司 其他应收款 - 1,750.00 - - 1,750.00 借款 非经营性往来
内蒙古鄂托克旗昊源煤焦化有限责任公司 子公司 应收利息 - 50.17 43.17 7.00 借款利息 非经营性往来
内蒙古鄂托克旗昊源煤焦化有限责任公司 子公司 其他应收款 40.69 23.90 - 64.59 - 代垫工资 非经营性往来
苏州万业房地产发展有限公司 子公司 其他应收款 - 126,629.74 - - 126,629.74 项目开发借款 非经营性往来
苏州万业房地产发展有限公司 子公司 应收利息 - - 205.32 - 205.32 项目开发借款利息 非经营性往来
上海万企爱佳房地产开发有限公司 子公司 其他应收款 - 12,765.60 - - 12,765.60 项目开发借款 非经营性往来
南京吉庆房地产有限公司 子公司 其他应收款 13,549.00 3,650.00 - 6,850.00 10,349.00 项目开发借款 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人 -
其他关联人及其附属企业 -
总计 39,654.60 320,670.61 2,905.29 77,792.95 285,437.55
说明：上述借款均系被投资项目公司的项目借款。
法定代表人：程光 主管会计工作负责人：邵伟宏 会计机构负责人：郭瑾