万业企业内部控制评价报告




上海万业企业股份有限公司

 内部控制评价报告




       2014 年 4 月
                                          万业企业内部控制评价报告

上海万业企业股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告


上海万业企业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部

控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，

我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控

制有效性进行了评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

                        第 1 页   共5页
                                         万业企业内部控制评价报告

二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

 三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部各职

能部门和下属主要控股房产及物业子公司，纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报表资产总额比例约92%，营业收入合计占公司

合并财务报表营业收入总额比例约99%(详细数据以公司正式年报为

准);纳入评价范围的主要业务和事项包括:以经营业务价值链为主

线，房产项目开发关注了财务、行政、拓展、设计、采购、工程、

销售、客服等房产开发主要业务和职能事项，物业管理方面关注了

采购、实物资产、维修、秩序维护、客服等关键业务事项；重点关

注的高风险领域主要包括运营计划、成本管理、资产管理、资金管

理、交房管理等多个领域。

                       第 2 页   共5页
                                                   万业企业内部控制评价报告

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内控相关制度，组织开

展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     缺陷类型              错报资产                错报收入           错报利润
                  总资产              净资产       营业收入           利润总额

重大缺陷          0.50%               1.00%         1.00%              5.00%

重要缺陷        0.3-0.5%              0.5-1%       0.3-1.00%            3-5%


    一般缺陷标准为:缺陷风险程度满足重要缺陷标准以下的为一

般缺陷。出现上述标准任何标准，可分别认定为重大缺陷、重要缺

陷、一般缺陷 。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下任何情形，均可认定为重大缺陷：（1）董事、监事和

高级管理人员舞弊；（2）更正已公布的财务报告；（3）注册会计师


                               第 3 页     共5页
                                            万业企业内部控制评价报告

发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发

现该错报；（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

除上述情形外的缺陷可根据风险程度认定为重要缺陷或一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准为：

    非财务报告内部控制无效导致公司财产直接损失的，按照财务

报告内控缺陷定量标准分别认定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准为：

       出现以下任何情形，均可认定为重大缺陷：（1）缺乏“三重一

大”决策程序；（2）决策程序不科学，导致重要经营目标不能达成；

（3）存在重大违犯国家法律、法规活动；（4）关键岗位管理人员或

技术人员流动较快；（5）媒体负面新闻频现；（6）重大或重要缺陷

未得到整改。（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

       除上述情形外的缺陷可根据风险程度认定为重要缺陷或一般缺

陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷

                          第 4 页   共5页
                                           万业企业内部控制评价报告

 四、其他内部控制相关重大事项说明

    由于印尼相关矿业政策变动导致塔岛铁矿项目开发建设面临较

大的不确定性，加上近年国际铁矿石价格不断走低，如果继续开发，

塔岛铁矿项目盈利前景将远不及预期。为有效规避风险，保护投资

者利益，根据控股股东三林万业（上海）企业集团有限公司承诺，

公司同意相关股权及债权回购事宜，故印尼印中矿业服务有限公司

未纳入本次评价范围。

       报告期内，不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、

评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信

息。



                                       上海万业企业股份有限公司

                                                       2014年4月17日




                         第 5 页   共5页