万业企业:内部控制评价报告2014-04-18
万业企业内部控制评价报告
上海万业企业股份有限公司
内部控制评价报告
2014 年 4 月
万业企业内部控制评价报告
上海万业企业股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告
上海万业企业股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合公司内部
控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部
控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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万业企业内部控制评价报告
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制
评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制
评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部各职
能部门和下属主要控股房产及物业子公司,纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额比例约92%,营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额比例约99%(详细数据以公司正式年报为
准);纳入评价范围的主要业务和事项包括:以经营业务价值链为主
线,房产项目开发关注了财务、行政、拓展、设计、采购、工程、
销售、客服等房产开发主要业务和职能事项,物业管理方面关注了
采购、实物资产、维修、秩序维护、客服等关键业务事项;重点关
注的高风险领域主要包括运营计划、成本管理、资产管理、资金管
理、交房管理等多个领域。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控相关制度,组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
缺陷类型 错报资产 错报收入 错报利润
总资产 净资产 营业收入 利润总额
重大缺陷 0.50% 1.00% 1.00% 5.00%
重要缺陷 0.3-0.5% 0.5-1% 0.3-1.00% 3-5%
一般缺陷标准为:缺陷风险程度满足重要缺陷标准以下的为一
般缺陷。出现上述标准任何标准,可分别认定为重大缺陷、重要缺
陷、一般缺陷 。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
出现以下任何情形,均可认定为重大缺陷:(1)董事、监事和
高级管理人员舞弊;(2)更正已公布的财务报告;(3)注册会计师
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发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发
现该错报;(4)审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
除上述情形外的缺陷可根据风险程度认定为重要缺陷或一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准为:
非财务报告内部控制无效导致公司财产直接损失的,按照财务
报告内控缺陷定量标准分别认定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准为:
出现以下任何情形,均可认定为重大缺陷:(1)缺乏“三重一
大”决策程序;(2)决策程序不科学,导致重要经营目标不能达成;
(3)存在重大违犯国家法律、法规活动;(4)关键岗位管理人员或
技术人员流动较快;(5)媒体负面新闻频现;(6)重大或重要缺陷
未得到整改。(7)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
除上述情形外的缺陷可根据风险程度认定为重要缺陷或一般缺
陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷
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四、其他内部控制相关重大事项说明
由于印尼相关矿业政策变动导致塔岛铁矿项目开发建设面临较
大的不确定性,加上近年国际铁矿石价格不断走低,如果继续开发,
塔岛铁矿项目盈利前景将远不及预期。为有效规避风险,保护投资
者利益,根据控股股东三林万业(上海)企业集团有限公司承诺,
公司同意相关股权及债权回购事宜,故印尼印中矿业服务有限公司
未纳入本次评价范围。
报告期内,不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、
评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信
息。
上海万业企业股份有限公司
2014年4月17日
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