上海万业企业股份有限公司



    

    董事会审计委员会年报工作规程

    

    （2009年修订）

    

    根据中国证监会关于做好上市公司2007年、2008年年度报告相关

    

    工作的通知、《公司章程》和公司《董事会审计委员会实施细则》的

    

    有关规定，特制定本工作规程。

    

    第一条 董事会审计委员会负责与为本年度公司财务报告进行审

    

    计工作的会计师事务所协商确定本年度审计工作的时间安排。

    

    第二条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计

    

    报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，以及相关负

    

    责人的签字确认。

    

    第三条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的

    

    未经审计的财务会计报表，并形成书面意见。

    

    第四条 审计委员会应在年度审计注册会计师进场后，加强与年

    

    度审计注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后，

    

    召开审计委员会全体委员与年审注册会计师见面沟通会，再一次审阅

    

    公司财务会计报表，形成书面意见。

    

    第五条 审计委员会应对公司年度财务会计报告进行表决，形成

    

    决议后提交董事会审核。

    

    第六条 审计委员会在向董事会提交财务报告的同时，还应当向

    

    董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下

    

    年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及

其执

    

    业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并

    

    召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

    

    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟

    

    通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形

    

    成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

    

    审计委员会形成的上述文件均需在年度报告中予以披露。

    

    第七条 审计委员会必须重点关注公司在年报审计期间发生改聘

    

    会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计

    

    师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务

    

    所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性

    

    做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会

    

    做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自

    

    己的意见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈

    

    述意见。

    

    第八条 上述审计委员会关于年报工作的沟通情况、评估意见及

    

    建议均需形成书面记录并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后

    

    三个工作日内报告公司注册地证监局。

    

    第九条 本工作规程自公司董事会审议通过之日起实行，解释权

    

    归属公司董事会。