乐山电力股份有限公司
600644
2009 年半年度报告
二〇〇九年八月二十日乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 69乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 董事朱建国因公事出差委托董事谢永康出席会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人廖政权、主管会计工作负责人孙志远及会计机构负责人（会计主管人员）
江涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：乐山电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：乐山电力
公司英文名称：LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD
公司英文名称缩写：LEP
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：乐山电力
公司A 股代码：600644
3、 公司注册地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46 号
公司办公地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46 号
邮政编码：614000
公司国际互联网网址：http//www.lsep.com.cn
公司电子信箱：600644@vip.163.com
4、 法定代表人：廖政权
5、 公司董事会秘书： 李江
电话： 0833－2445800
传真： 0833－2445800
E-mail：600644@vip.163.com
联系地址： 四川省乐山市市中区嘉定北路46 号
公司证券事务代表：曾跃驰
电话：0833－2445800
传真：0833－2445800
E-mail：600644@vip.163.com
联系地址：四川省乐山市市中区嘉定北路46 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：四川省乐山市市中区嘉定北路46 号公司董事会办公室乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
总资产 3,181,813,600.84 2,369,258,302.33 2,369,258,302.33 34.30
所有者权益（或股
东权益）
653,002,984.78 644,562,843.53 644,209,375.45 1.31
每股净资产(元) 2.00 1.97 1.97 1.52
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业利润 50,559,215.41 54,103,276.19 54,103,276.19 -6.55
利润总额 52,460,122.13 56,746,187.07 56,746,187.07 -7.55
净利润 37,631,647.68 43,675,433.70 43,675,433.70 -13.84
扣除非经常性损益
后的净利润
35,730,740.96 41,042,113.13 41,042,113.13 -12.94
基本每股收益(元) 0.1153 0.1338 0.1338 -13.83
扣除非经常性损益
后的基本每股收益
(元)
0.1094 0.1257 0.1257 -12.97
稀释每股收益(元) 0.1153 0.1338 0.1338 -13.83
净资产收益率(%) 5.76 7.26 7.26
减少1.5 个百
分点
经营活动产生的现
金流量净额
61,857,888.76 61,883,978.30 61,883,978.30 -0.04
每股经营活动产生
的现金流量净额
（元）
0.1895 0.1895 0.1895 0
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -318,834.14 处置固定资产损失
除上述各项之外的其他营业
外收入和支出
2,219,740.86
其中收到的担保赔偿款130.90 万元，收
到政府拨付的环保专项资金52.30 万元。
合计 1,900,906.72
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 80,870 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
四川省电力公司 国有法人 15.05 49,141,563 32,817,563 无
乐山市国有资产经营有限
公司
国家 14.61 47,710,733 47,710,733 无
中国建设银行－华富竞争
力优选混合型证券投资基
金
境内非国有
法人
1.45 4,750,000 1,750,000 未知
中国农业银行－中邮核心
成长股票型证券投资基金
境内非国有
法人
1.45 4,736,148 4,736,148 未知
中国工商银行－中银持续
增长股票型证券投资基金
境内非国有
法人
0.85 2,782,700 2,782,700 未知
中信实业银行－建信恒久
价值股票型证券投资基金
境内非国有
法人
0.70 2,300,000 2,300,000 未知
申银万国证券股份有限公
司
境内非国有
法人
0.69 2,254,594 未知
眉山市资产经营有限公司 国家 0.64 2,088,226 未知
中国工商银行－建信优选
成长股票型证券投资基金
境内非国有
法人
0.35 1,149,836 1,149,836 未知
中国银行－工银瑞信核心
价值股票型证券投资基金
境内非国有
法人
0.31 1,000,000 1,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
四川省电力公司 16,324,000 人民币普通股
中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券
投资基金
4,750,000 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投
资基金
4,736,148 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投
资基金
2,782,700 人民币普通股
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投
资基金
2,300,000 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司 2,254,594 人民币普通股
眉山市资产经营有限公司 2,088,226 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投
资基金
1,149,836 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投
资基金
1,000,000 人民币普通股
肖黎 995,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
在前十名股东中，公司国有股股东和国有股股东、国有股股东和
法人股股东、法人股股东和法人股股东之间不存在关联关系；本公司
未知前十名流通股之间，以及前十名流通股股东与前十名股东之间是
否存在关联关系。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份
可上市交易情况
序号
有限售条件
股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市
交易时间
新增可
上市交易
股份数量
限售条件
1
乐山市国有
资产经营有
限公司
47,710,733
2010 年
1 月5 日
47,710,733
自股权分置改革方案实施之日
起12 个月内不上市交易或转
让。在前项规定期满后24 个月
不通过证券交易所挂牌交易出
售。
2
四川省电力
公司
32,817,563
2010 年
1 月5 日
32,817,563
自股权分置改革方案实施之日
起12 个月内不上市交易或转
让。在前项规定期满后24 个月
不通过证券交易所挂牌交易出
售。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司董事、监事高级管理人员及职务未发生变动。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司克服了年初降雨量减少对公司电力采购成本增加的影响，紧紧围绕“抢
抓机遇，加快建设，拓展市场，优化机制，降本增效”的年度经营方针，对内完成了组织
机构的调整，不断优化运行机制，健全管理制度；对外进行科学合理的电力调度，积极拓
展电、气、水市场，改善公司用户结构，分散经营风险，同时做好安全生产和优质服务工
作。
公司主营业务范围是：地方电力开发、经营，本公司电力调度；房地产开发；销售输
变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量
装置的检定、校准；宾馆、餐饮、文化娱乐等。
报告期内，公司完成发电量1.83 亿千瓦时，比去年同期2.44 亿千瓦时减少24.84%，
完成售电量6.59 亿千瓦时 ，比去年同期6.34 亿千瓦时增长3.93%；完成售气量3722 万
立方米，比去年同期3375 万立方米增长10.28%；完成售水量967 万立方米，与去年同期
889 万立方米增长8.76%；公司实现营业收入43609.29 万元，比去年同期40532.48 万元
增长7.59%，营业利润5055.92 万元，比去年同期5410.33 万元减少6.55%，归属于母公
司所有者的净利润3763.16 万元，比去年同期4367.54 万元减少13.84%。
2009 年8 月，公司收到乐山市物价局《关于调整乐山中心城区自来水销售价格的通
知》（乐市价发[2009]148 号），根据文件规定，从2009 年9 月1 日起，公司控股子公
司乐山市自来水有限责任公司销售的居民用水、工业用水等各类自来水销售价格均有上
调。本次自来水销售价格的调整将相应增加公司的自来水销售收入，对公司全年利润增加
影响不大。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
电力 304,461,717.18 223,768,307.59 26.50 7.52 18.03
减少6.55 个
百分点
天燃气 69,247,910.23 52,883,841.93 23.63 3.79 3.62
增加0.12 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额332.43 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
乐山市 421,132,782.87 8.58
眉山市 12,926,124.41 -26.07
3、公司在经营中出现的问题与困难
1）针对公司电力业务经营中电力用户企业所在行业不景气，致使毛利率下降以及降
雨减少导致公司外购电力成本增加的问题。公司将采取措施优化负荷结构，提高公司电网
自我调节能力，做好经济调度，降低购电成本，发挥电网最大效率。
2）针对公司电网存在网络薄弱，电压等级较低，电网结构不尽合理，设备老化过载
等方面的问题。公司将本着“统一规划，逐步改进，积极实施，持续完善”的原则，逐步
加以解决。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
3000 吨/年多晶硅项目 2,175,910,000
完成了建设计划
的各项进度工作。
项目处于建设期
经公司2007 年12 月26 日召开的2007 年第三次临时股东大会审议，同意公司出资
2.55 亿元投资组建乐山乐电天威硅业科技有限公司进行乐山3000 吨/年多晶硅项目建设，
目前该项目处于建设期。截至报告期末，已完成投资18.44 亿元，该项目完成了建设计划
的各项进度工作，力争2009 年11 月底试生产出合格产品。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上
海证券交易所有关文件的要求，规范公司的运作。近年来，公司根据相关规定不断修订和
逐步完善了《公司章程》，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事
规则》等相关治理制度，相继成立了董事会下属的薪酬与考核委员会、审计委员会、提名
委员会和战略委员会专门委员会，进一步完善了公司的法人治理结构。公司治理实际情况
与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内，为进一步提升公司专业化管理、集约化经营能力，建立规范、高效、协调、
符合现代化企业制度要求的组织运转体系，公司进行了组织机构调整，开展了劳动、人事、乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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工资三项制度改革。目前，公司本部相关配套改革工作已基本完成，公司下属控股子公司
及分公司改革预计年内完成。
报告期内，公司结合三项制度改革工作的开展，为完善公司内部控制机制，使《企业
内部控制基本规范》在公司各项经营活动中得到全面、有效贯彻落实，公司成立了以董事
长为组长，总经理为副组长、公司主要领导为成员的内控工作领导小组，公司纪检监察审
计部为公司内控工作办公室，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，各分公司、控股
子公司也成立了内控工作领导小组。根据公司内控工作领导小组的总体安排，目前已在全
公司范围内开展了内控制度建设方面的培训工作，下一阶段公司将结合内控制度建设的要
求做好业务流程设计和内控制度的补充完善工作，以提高公司管理水平和风险防范能力，
促进公司可持续发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据四川君和会计师事务所审计，2008 年度本公司实现净利润95,403,583.61 元,归
属于母公司净利润为85,472,197.52 元，扣除根据公司《章程》按净利润的10%提取法定
公积金计6,689,981.32 元，本年可供分配的利润为78,782,216.2 元，加上年初未分配利
润，2008 年末可供股东分配的利润为193,128,903.61 元。公司2008 年度利润分配方案
为：以公司2008 年末总股本326,480,131 股为基数，拟按每10 股派现金红利0.8 元（含
税），分红金额为26,118,410.48 元，分配后剩余未分配利润为167,010,493.13 元。2008
年度公司不进行资本公积金转增股本。
公司2008 年度利润分配方案经公司2009 年4 月10 日召开的2008 年年度股东大会审
议通过。本次股东大会决议公告刊登在2009 年4 月11 日《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》和《证券日报》上。
2009 年5 月12 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证
券日报》刊登了2008 年度分红派息实施公告，具体实施日期为：股权登记日2009 年5
月15 日，除息日2009 年5 月18 日，红利发放日2009 年5 月22 日。2009 年5 月22 日，
公司除眉山资产经营有限公司以外的其他无限售条件流通股股东红利已委托中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司发放完毕，眉山资产经营有限公司和有限售条件流通股红
利由公司直接派发。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司《章程》第一百五十五条制定的现金分红政策内容为：公司利润分配政策为采取
现金红利或者送红股方式。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，公司利润分
配政策应保持连续性和稳定性。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。现金分配
股利政策按中国证监会《上市公司证券发行管理办法》第八条第（五）项的有关规定执行，
即：“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分
之三十”。具体分配方案由董事会根据公司经营情况拟定，报股东大会审议决定。
报告期内，公司严格按照中国证监会、公司《章程》的规定执行了现金分红政策，公
司2008 年度现金分红预案已经公司2009 年4 月10 日召开的2008 年年度股东大会审议通
过，并已按相关规定实施。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
起诉
(申请)
方
应诉
(被申
请)方
承担连
带责任
方
诉讼仲
裁类型
诉讼(仲裁)基本情
况
诉讼
(仲裁)
涉及金
额
诉讼(仲裁)进展
诉讼(仲
裁)审理结
果及影响
诉讼(仲裁)判决执
行情况
乐山电
力股份
有限公
司
峨眉山
温泉度
假区投
资有限
公司
无
投资合
同纠纷
1999 年,公司与峨
眉山温泉度假区投
资有限公司签订了
《温泉供水有限公
司投资协议》,公司
出资1200 万元.由
于供水公司迟迟未
能成立,公司2004
年起诉至四川省乐
山市中级人民法院,
请求确认《投资协
议》无效
1,200
2007 年四川省乐山市
中级人民法院做出
[2006]乐民初字第9
号民事判决书,确认
《投资协议》无效,峨
眉山温泉度假区投资
有限公司返还公司投
资款1200 万元及利
息。双方不服，向四
川省高级人民法院提
起上诉。
2007 年
底,四川省
高级人民
法院终审
判决“驳回
上诉,维持
原判”。
公司于2008 年5
月向四川省乐山市
中级人民法院申请
执行，目前正在执
行中。
乐山电
力股份
有限公
司
四川马
边河电
业股份
有限公
司
无
担保追
偿
公司代四川马边河
电业股份有限公司
承担673 万元担保
责任
673
2007 年,公司向四
川省乐山市中级人
民法院申请强制执
行.执行过程中,公
司与四川马边河电
业股份有限公司在
法院主持下达成了
《执行和解协议》，
四川马边河电业股
份公司分期付款.
截止本报告披露，
本公司已收到
595.40 万元。
1）、公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司1,200 万元投资合同纠纷案，公司于2008
年5 月向四川省乐山市中级人民法院申请执行，目前正在执行中。公司于 2004 年计提 120
万元、2005 年计提 480 万元共600 万元的长期投资减值准备。
2）、公司申请执行四川马边河电业股份有限公司 673 万元担保追偿案，在法院主持
下，公司与四川马边河电业股份公司达成了《执行和解协议》，四川马边河电业股份公司
分期付款，由乐山金石化工集团有限公司提供担保，截止本报告披露，本公司已收到
595.40 万元。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份
来源
乐山市商
业银行
14,900,000 27,960,000 14.09 41,200,600
长期股
权投资
购买
华西证券
有限责任
公司
2,000,000 2,000,000 0.20 2,000,000
长期股
权投资
购买
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
9
单位:万元 币种:人民币
关联
交易方
关联
关系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联
交易价格
关联
交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
四川省电
力公司*1
母公司
的全资
子公司
购买商品 采购电力
物价管理
部门定价
按物价管理
部门定价执
行
83.17 0.49
当月结算
当月付费
四川省电
力公司*2
母公司
的全资
子公司
购买商品 采购电力
物价管理
部门定价
按物价管理
部门定价执
行
44.10 0.26
当月结算
当月付费
四川省电
力公司*3
母公司
的全资
子公司
购买商品 采购电力
按双方协
商确定价
格执行
- 8,745.48 51.50
当月结算
当月付费
小计 8,872.75 52.25
四川省电
力公司*1
母公司
的全资
子公司
销售商品 销售电力
物价管理
部门定价
按物价管理
部门定价执
行
23.11 0.08
当月结算
次月收回
四川省电
力公司*2
母公司
的全资
子公司
销售商品 销售电力
物价管理
部门定价
按物价管理
部门定价执
行
239.36 0.79
当月结算
次月收回
四川省电
力公司*3
母公司
的全资
子公司
销售商品 销售电力
按双方协
商确定价
格执行
- 69.96 0.23
当月结算
次月收回
小计 332.43 1.10
上表中:
*1：为本公司下属分厂象月电厂与公司关联方四川省电力公司乐山电业局之间采购电力和
销售电力。
*2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司与公司关联方四川省电力公司眉山公
司之间采购电力和销售电力。
*3：为公司本部与公司关联方四川省电力公司乐山电业局之间采购电力和销售电力。
公司的关联交易是四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公司还将
继续采购和销售。
2、报告期内，公司没有资产、股权转让的重大关联交易事项；
3、报告期内，公司没有非经营性关联债权债务往来事项；
4、报告期内，公司没有其他重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
10
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方与
上市公司
的关系
被担保方
担保
金额
担保发生
日期(协
议签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
乐山电
力股份
有限公
司
公司本部
四川马边河电
业股份有限公
司
5,000
1992 年4
月5 日
是否
有效
未定
5,000 否 否
乐山市
自来水
有限责
任公司
控股子公
司
乐山市风景园
林局
50
1998 年1
月15 日
1998
年1
月15
日
2000
年2
月14
日
连带
责任
担保
否 是 50 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 5,042.875
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 77,673
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 82,715.875
担保总额占公司净资产的比例(%) 126.67
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 50,065.73
上述三项担保金额合计（C+D+E） 50,065.73
1)、1992 年4 月5 日，本公司为四川马边河电业股份有限公司提供担保，担保金额
为5,000 万元人民币，该担保是否有效未定。该事项已于2002 年4 月26 日刊登在《中国
证券报》、《上海证券报》上。
2）、对控股子公司的担保是本公司为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司在中国进出
口银行成都分行技术装备进口贷款提供的77,673 万元担保。该事项已于2008 年8 月26
日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。
公司为控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司开立信用证提供的985.608 万
欧元的保证担保，该公司已于2009 年3 月付汇结清，公司担保责任解除。该事项已于2009
年3 月26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司全体非流通股股东承诺遵守相关法律、法规和规
章的规定，履行法定承诺义务。在此基础上，乐山市国有
资产经营有限公司、四川省电力公司特别承诺其持有的上
市公司股份，在规定的12 个月限售期满后，24 个月内不通
过证券交易所挂牌交易出售。
公司非流通股
股东完全按照上述
承诺履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所
审计费用 68
注册会计师姓名
罗建平
鲍乐
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
无
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
无
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
《乐山电力股份有限公司2008 年
度业绩快报》
《中国证券报》C002 版、《上
海证券报》25 版、《证券时报》
B11 版、《证券日报》B4 版
2009 年1 月17 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司第六届
董事会第七次会议决议公告》、《乐
山电力股份有限公司2008 年年度
报告摘要》、《乐山电力股份有限
公司关于预计2009 年度日常性关
联交易的公告》、《乐山电力股份
有限公司第六届监事会第七次会
议决议公告》、《乐山电力股份有
限公司关于召开公司2008 年年度
股东大会的通知》、《乐山电力股
份有限公司关于担保解除的公告》
《中国证券报》D023,D024 版、
《上海证券报》C21,C22 版、《证
券时报》D26,D27 版、《证券日
报》D1,D2 版
2009 年3 月3 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司关于担
保解除的公告》
《中国证券报》D002 版、《上
海证券报》C142 版、《证券时
报》C8 版、《证券日报》F2 版
2009 年3 月26 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司2009 年
第一季度业绩预减公告》
《中国证券报》D011 版、《上
海证券报》C24 版、《证券时报》
D18 版、《证券日报》B4 版
2009 年4 月8 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司2008 年
年度股东大会决议公告》
《中国证券报》C002 版、《上
海证券报》58 版、《证券时报》
B23 版、《证券日报》A4 版
2009 年4 月11 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司2009 年
第一季度报告》
《中国证券报》D015 版、《上
海证券报》C20 版、《证券时报》
D43 版、《证券日报》F4 版
2009 年4 月28 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司2008 年
度分红派息实施公告》
《中国证券报》B05 版、《上海
证券报》C18 版、《证券时报》
D6 版、《证券日报》C3 版
2009 年5 月12 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司关于召
开2009 年度第一次临时股东大会
通知》
《中国证券报》13 版、《上海
证券报》C10 版、《证券时报》
A11 版、《证券日报》C1 版
2009 年7 月2 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司2009 年
上半年度业绩快报》
《中国证券报》C006 版、《上
海证券报》D51 版、《证券时报》
B10 版、《证券日报》C4 版
2009 年7 月11 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn
《乐山电力股份有限公司2009 年
第一次临时股东大会决议公告》
《中国证券报》B08 版、《上海
证券报》64 版、《证券时报》
B9 版、《证券日报》B4 版
2009 年7 月18 日
上海证券交易所网站：
www.sse.com.cn乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:乐山电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 510,976,211.28 591,794,320.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 54,535,658.23 27,922,759.89
应收账款 30,129,582.41 26,410,580.64
预付款项 180,410,171.71 187,509,250.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,460,069.49 14,140,891.01
买入返售金融资产
存货 34,884,635.78 34,439,304.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 429,527.42 859,054.82
流动资产合计 827,825,856.32 883,076,162.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 6,100,640.92 10,318,801.22
长期应收款 193,012.21 193,012.21
长期股权投资 89,095,558.86 88,603,342.71
投资性房地产 6,505,980.43 6,720,662.17
固定资产 751,828,329.36 759,707,874.06
在建工程 1,260,685,817.55 451,180,395.95
工程物资 68,677,246.65 2,808,291.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 139,665,393.51 143,473,966.76
开发支出
商誉 6,799,980.00 6,799,980.00
长期待摊费用 7,369,417.80 3,554,923.41
递延所得税资产 17,066,367.23 12,820,890.35
其他非流动资产
非流动资产合计 2,353,987,744.52 1,486,182,140.25
资产总计 3,181,813,600.84 2,369,258,302.33乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
13
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 277,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18,500,000.00 3,000,000.00
应付账款 226,181,379.67 94,999,772.98
预收款项 87,392,962.97 74,320,133.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,179,666.92 22,571,971.49
应交税费 -102,234,250.07 51,034,623.50
应付利息 150,585.00 96,991.70
应付股利 1,547,487.73 1,537,428.44
其他应付款 24,023,966.57 30,292,762.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 22,542,000.00 17,542,000.00
其他流动负债
流动负债合计 594,283,798.79 572,395,684.61
非流动负债：
长期借款 1,574,990,000.00 800,990,000.00
应付债券
长期应付款 300,936.08 300,936.08
专项应付款 40,188,000.00 40,188,000.00
预计负债 500,000.00 500,000.00
递延所得税负债 2,903,831.61 2,964,344.00
其他非流动负债 4,300,000.00
非流动负债合计 1,623,182,767.69 844,943,280.08
负债合计 2,217,466,566.48 1,417,338,964.69
股东权益：
股本 326,480,131.00 326,480,131.00
资本公积 16,802,043.50 16,802,043.50
减：库存股
专项储备 112,362.17 3,185,458.12
盈余公积 104,568,586.80 104,568,586.80
一般风险准备
未分配利润 205,039,861.31 193,526,624.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
653,002,984.78 644,562,843.53
少数股东权益 311,344,049.58 307,356,494.11
股东权益合计 964,347,034.36 951,919,337.64
负债和股东权益合计 3,181,813,600.84 2,369,258,302.33
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
14
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:乐山电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 32,056,998.74 52,121,346.79
交易性金融资产
应收票据 54,535,658.23 27,672,759.89
应收账款 19,916,478.56 17,785,221.99
预付款项 46,424.84
应收利息
应收股利
其他应收款 76,768,344.69 83,553,918.90
存货 4,823,514.50 4,102,837.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 188,147,419.56 185,236,085.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 642,639,146.53 643,389,145.78
投资性房地产 5,959,095.89 6,166,351.85
固定资产 339,060,587.57 346,262,406.39
在建工程 27,756,315.05 28,556,500.57
工程物资 433,341.38 438,046.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,531,829.63 36,506,182.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 436,514.41 501,991.57
递延所得税资产 10,337,404.86 6,103,453.33
其他非流动资产
非流动资产合计 1,063,154,235.32 1,067,924,078.63
资产总计 1,251,301,654.88 1,253,160,164.07
流动负债：
短期借款 220,000,000.00 257,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 18,500,000.00 3,000,000.00乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付账款 75,408,652.91 71,851,481.41
预收款项 19,961,940.13 17,904,711.74
应付职工薪酬 23,220,586.19 12,759,520.45
应交税费 28,684,746.18 38,543,684.20
应付利息
应付股利 1,304,487.73 1,137,428.44
其他应付款 84,583,711.83 75,606,090.13
一年内到期的非流动
负债
5,850,000.00 15,850,000.00
其他流动负债
流动负债合计 477,514,124.97 493,652,916.37
非流动负债：
长期借款 200,990,000.00 185,990,000.00
应付债券
长期应付款 300,936.08 300,936.08
专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00
预计负债
递延所得税负债 2,288,517.14 2,332,095.15
其他非流动负债
非流动负债合计 237,377,453.22 222,421,031.23
负债合计 714,891,578.19 716,073,947.60
股东权益：
股本 326,480,131.00 326,480,131.00
资本公积 10,224,531.84 10,224,531.84
减：库存股
盈余公积 107,798,297.34 107,798,297.34
未分配利润 91,907,116.51 92,583,256.29
外币报表折算差额
股东权益合计 536,410,076.69 537,086,216.47
负债和股东权益合计 1,251,301,654.88 1,253,160,164.07
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 436,092,925.35 405,324,828.02
其中：营业收入 436,092,925.35 405,324,828.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 387,627,373.68 352,395,518.70
其中：营业成本 314,058,605.39 270,200,972.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,254,066.24 5,252,424.99
销售费用 8,319,367.91 10,088,508.08
管理费用 49,598,725.86 56,507,949.29
财务费用 10,399,889.50 10,574,727.90
资产减值损失 -3,281.22 -229,063.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,093,663.74 1,173,966.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -407,783.85 16,324.32
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,559,215.41 54,103,276.19
加：营业外收入 2,697,347.85 3,761,173.25
减：营业外支出 796,441.13 1,118,262.37
其中：非流动资产处置净损失 654,819.21 312,007.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,460,122.13 56,746,187.07
减：所得税费用 10,651,918.98 7,173,307.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,808,203.15 49,572,879.27
归属于母公司所有者的净利润 37,631,647.68 43,675,433.70
少数股东损益 4,176,555.47 5,897,445.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1153 0.1338
（二）稀释每股收益 0.1153 0.1338
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 291,850,255.52 258,573,227.98
减：营业成本 219,977,954.74 184,609,474.10
营业税金及附加 2,522,723.01 2,686,279.78
销售费用 3,451,622.87 5,197,853.19
管理费用 29,193,209.65 30,076,294.48
财务费用 9,306,949.25 9,417,679.40
资产减值损失 -359,590.35 -554,750.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
2,940,600.75 -881,360.50
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-749,999.25 -1,225,360.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,697,987.10 26,259,036.63
加：营业外收入 1,800,786.00 3,139,723.74
减：营业外支出 577,441.48 708,152.59
其中：非流动资产处置净损
失
495,621.34 45,127.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
31,921,331.62 28,690,607.78
减：所得税费用 6,479,060.92 2,689,719.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,442,270.70 26,000,887.95
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,465,667.27 440,419,485.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,506,308.50 8,131,510.00
经营活动现金流入小计 486,971,975.77 448,550,995.19
购买商品、接受劳务支付的现金 258,811,429.31 201,105,396.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 69,114,361.64 97,546,710.08
支付的各项税费 72,876,488.26 57,397,999.82
支付其他与经营活动有关的现金 24,311,807.80 30,616,910.54
经营活动现金流出小计 425,114,087.01 386,667,016.89
经营活动产生的现金流量净额 61,857,888.76 61,883,978.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,273,180.30 3,847,546.26
取得投资收益收到的现金 2,517,089.70 1,193,853.74
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
3,104,670.00 827,007.20
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,591,678.12 11,793,396.25
投资活动现金流入小计 29,486,618.12 17,661,803.45
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
880,826,989.24 147,450,447.34
投资支付的现金 900,000.00乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,915,716.64 5,806,828.94
投资活动现金流出小计 890,642,705.88 153,257,276.28
投资活动产生的现金流量净额 -861,156,087.76 -135,595,472.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 147,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 969,900,000.00 147,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 969,900,000.00 294,000,000.00
偿还债务支付的现金 187,000,000.00 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
63,699,889.88 27,364,660.86
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 720,020.50
筹资活动现金流出小计 251,419,910.38 102,364,660.86
筹资活动产生的现金流量净额 718,480,089.62 191,635,339.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,818,109.38 117,923,844.61
加：期初现金及现金等价物余额 591,794,320.66 154,631,054.72
六、期末现金及现金等价物余额 510,976,211.28 272,554,899.33
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 305,594,326.23 263,253,476.46
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,210,500.34 1,716,721.08
经营活动现金流入小计 306,804,826.57 264,970,197.54
购买商品、接受劳务支付的现金 191,350,957.92 124,216,419.75
支付给职工以及为职工支付的现金 22,965,804.04 40,680,374.04
支付的各项税费 47,390,335.70 36,022,040.15
支付其他与经营活动有关的现金 12,978,578.63 15,900,866.01
经营活动现金流出小计 274,685,676.29 216,819,699.95
经营活动产生的现金流量净额 32,119,150.28 48,150,497.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,020.00
取得投资收益收到的现金 2,021,400.00 344,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
29,324.00 227,007.20
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 89,442.42 2,624,502.88
投资活动现金流入小计 2,195,186.42 3,195,510.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
6,089,372.52 15,849,315.13
投资支付的现金 153,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,089,372.52 168,849,315.13
投资活动产生的现金流量净额 -3,894,186.10 -165,653,805.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00 122,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 117,499,498.78 139,106,187.14
筹资活动现金流入小计 262,499,498.78 261,106,187.14
偿还债务支付的现金 177,000,000.00 47,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,512,304.53 26,105,423.60
支付其他与筹资活动有关的现金 100,276,506.48 132,130,000.00
筹资活动现金流出小计 310,788,811.01 205,235,423.60
筹资活动产生的现金流量净额 -48,289,312.23 55,870,763.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,064,348.05 -61,632,543.92
加：期初现金及现金等价物余额 52,121,346.79 132,624,403.62
六、期末现金及现金等价物余额 32,056,998.74 70,991,859.70
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 107,798,297.34 193,128,903.61 307,562,454.12 951,771,829.57
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更 -3,229,710.54 397,720.50 3,185,458.12 -205,960.01 147,508.07
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 326,480,131.00 16,802,043.50 104,568,586.80 193,526,624.11 3,185,458.12 307,356,494.11 951,919,337.64
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
11,513,237.20 -3,073,095.95 3,987,555.47 12,427,696.72
（一）净利润 37,631,647.68 4,176,555.47 41,808,203.15
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-3,073,095.95 -3,073,095.95
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -3,073,095.95 -3,073,095.95
上述（一）和（二）小计 37,631,647.68 -3,073,095.95 4,176,555.47 38,735,107.20
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -26,118,410.48 -189,000.00 -26,307,410.48
1．提取盈余公积乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-26,118,410.48 -189,000.00 -26,307,410.48
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 104,568,586.80 205,039,861.31 112,362.17 311,344,049.58 964,347,034.36
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风险准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 132,807,977.53 57,184,309.54 634,382,777.59
加：同一控制下
企业合并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 132,807,977.53 57,184,309.54 634,382,777.59
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
24,086,625.84 152,897,445.57 176,984,071.41
（一）净利润 43,675,433.70 5,897,445.57 49,572,879.27
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
23
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
43,675,433.70 5,897,445.57 49,572,879.27
（三）所有者投入和
减少资本
147,000,000.00 147,000,000.00
1．所有者投入资本 147,000,000.00 147,000,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,588,807.86 -19,588,807.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-19,588,807.86 -19,588,807.86
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 156,894,603.37 210,081,755.11 811,366,849.00
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.34 92,583,256.29 537,086,216.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.34 92,583,256.29 537,086,216.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -676,139.78 -676,139.78
（一）净利润 25,442,270.70 25,442,270.70
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 25,442,270.70 25,442,270.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -26,118,410.48 -26,118,410.48
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -26,118,410.48 -26,118,410.48
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.34 91,907,116.51 536,410,076.69乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316.02 51,962,232.29 489,775,211.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316.02 51,962,232.29 489,775,211.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,412,080.09 6,412,080.09
（一）净利润 26,000,887.95 26,000,887.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 26,000,887.95 26,000,887.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,588,807.86 -19,588,807.86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -19,588,807.86 -19,588,807.86
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316.02 58,374,312.38 496,187,291.24
公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛26
公司基本情况
1、公司概况：
（1）股本变化情况：
乐山电力股份有限公司（以下简称本公司）是1988 年3 月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12
号]批准，由峨嵋铁合金厂等9 家单位发起成立的股份有限公司。1991 年底以前本公司共发行人民币
普通股股票5,154 万股，其中社会公众股1,300 万股，1993 年4 月26 日，经中国证监会[证监发审字
（1993）1 号]批准，社会公众股在上海证券交易所上市流通。1993 年8 月本公司向社会公众股东1
比1 配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配1,300 万股。1994 年4 月22 日，向社会公众
股股东按10 比2 送红股520 万股（国家股及法人股股东同比例送红利）。1996 年10 月按10 比1 向
全体股东送红股697.4 万股。至此，本公司总股本为7,671.4 万股，其中社会公众股3,432 万股。1997
年8 月以7,671.4 万股为基数按10：2.727 的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），
共配1,521.852 万股，总股本增至9,193.252 万股，同年10 月6 日分别按10：1.2516 比例和10：2.9206
比例向全体股东送红股1,150.71 万股和公积金转增股本2,684.99 万股，总股本增至13,028.952 万股。
1999 年1 月经中国证监会[证监上字（1998）150 号]批准，以1997 年期末总股本13,028.952 万股为
基数，向全体股东每10 股配3 股，应配3,908.6856 万股（国家股股东认购697.4411 万股，其余放弃；
其他法人股股东全部放弃认购），实际配售2,554.5792 万股，总股本增至15,583.5312 万股。2000
年10 月26 日，以总股本15,583.5312 万股为基数，向全体股东每10 股用资本公积转增6 股，总股本
增至24,933.6499 万股。2006 年12 月18 日，本公司2006 年第1 次临时股东会决议，确定由非流通
股东向流通股东直接送股和以资本公积金向流通股股东定向转增方式进行股权分置改革。对价支付方
案为：①以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，全体流通股股东每持有10 股流通
股将获得非流通股股东支付的0.9 股股份；②以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基
数，本公司用资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10 股定向转增股本
5.9912 股。合计增加股本7,714.3632 万股。2006 年12 月11 日，股权分置改革方案经四川省政府国
资委［川国资产权（2006）357 号］《关于乐山电力有限公司股权分置改革中国有股权管理问题的批
复》批准。2007 年1 月5 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，
证明本公司已完成证券变更登记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由24,933.6499 万股变更
为普通股32,648.0131 万股，增加7,714.3632 万股。其中原国家股和法人股（限售流通股）支付非限
售流通股股东股份对价后减少1,158.8541 万股，普通流通股由资本公积转增股本增加7,714.3632 万
股，获得原国家股和法人股支付对价的股份增加1,158.8541 万股。2007 年1 月21 日，上述资本公积
转增股本经四川君和会计师事务所［君和验字（2007）第1001 号验证，并于2007 年5 月25 日办理了
工商变更登记。
变更后本公司企业法人营业执照注册号为5111001800015，注册资本为32,648.0131 万元，住所
为乐山市市中区嘉定北路46 号，法定代表人为廖政权，经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力
调度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内
发供电电能计量装置的检定、校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉OK 歌舞等。
（2）股东变化情况
2000 年12 月15 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁合金
（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的本公司
1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有本公司股份。2003 年12 月
10 日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，
将其所持有的本公司法人股1,594.0459 万股转让给汉派实业，转让后汉派实业持有本公司法人股
1,594.0459 万股，占总股本的6.39%。
2003 年12 月31 日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资
发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协议》，将其持有的本公司法人股2,036.66 万股转
让给业海通投资，转让后信都建设不再持有本公司的股份，业海通投资持有本公司法人股2,036.66
万股，占总股本的8.17%。
2006 年8 月4 日汉派实业、业海通投资分别将其持有本公司的1,594.0459 万股和2,036.66 万股
法人股（即2007 年1 月5 日实施股权分置改革后，持有本公司股份数为3,281.7563 万股）协议转让
给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于2006 年8 月9 日办理完毕。
为妥善解决1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003 年12 月
3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》
同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的股份划转方案，将乐山市国有资产经营有限乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
27
公司(简称乐山国资经营公司)持有的7,315.3822 万股国家股中的2,037.00 万股划转给眉山市资产经
营有限公司（简称“眉山资产经营公司”），过户登记手续在2003 年12 月之前办理完毕。2006 年8
月18 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有的本公司国家股
2,037.00 万股（即2007 年1 月5 日实施股权分置改革后，持有本公司股份数为1,841.2226 万股）协
议转让给四川省电力公司。2008 年11 月3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订了《协议转
让乐山电力股份的终止协议书》，终止原转让协议。
2008 年11 月3 日，四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易交易系统，受让了眉山市资产
经营有限公司无限售条件流通股份1,632.40 万股。本次变动后，四川省电力公司合计持有本公司股份
4,914.1563 万股，占本公司股份总数的15.05％，为本公司第一大股东。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地 组织形式 总部地址
乐山市市中区嘉定北路46 号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路46 号
3、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
电力、自来水和天然气供应与安装。
本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和天
然气供应与安装，宾馆服务、原煤采掘。
4、母公司以及集团最终母公司的名称
四川省电力公司原持有本公司股份3,281.7563 万股、占10.05%的股份，2008 年11 月3 日通过上
海证券交易所大宗交易交易系统，受让了眉山市资产经营有限公司持有本公司股份1,632.40 万股、占
5.00％的股份，截止2008 年末，四川省电力公司合计持有本公司股份4,914.1563 万股、占15.05%的
股份、为第一大股东；乐山市国有资产经营有限公司持有本公司股份4,771.0733 万股、占14.61%、
为第二大股东；本公司董事会于2007 年2 月12 日进行了换届选举，董事会由11 名成员组成，其中四
川省电力公司推选6 名，乐山市国有资产经营有限公司推选5 名，公司董事长由四川省电力公司推选
人员担任，公司总经理由乐山市国有资产资产经营有限公司推选人员担任。共同对本公司的影响如下：
国务院国有资产管理委员会
↓ 100％
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日
本公司董事会 2009 年8 月17 日
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期
或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。
国家电网公司 乐山市国有资产监督管理委员会
↓ 100％ ↓100％
四川省电力公司 乐山市国有资产经营有限公司
↓ 15.05％ ↓14.61％
乐山电力股份有限公司乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
28
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变
动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、
开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均
按历史成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的核算方法
7.1 金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。
7.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供
出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金
融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止
确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前主
要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含
应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始
确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融
负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余
成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，
将对其按照以下方法进行减值测试。
7.3.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的
账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生减
值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后
的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
7.3.2 应收款项的坏账准备
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下：
7.3.2.1 对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
7.3.2.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用期末余额百分比
法，按规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：本公司和纳入合并报表范围的
控股子公司应收账款按7%计提，其他应收款按20%计提，个别应收款项出现明显回收困难的，根据款
项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的
债权人的总体信用状况评估其合理性。
对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账准备。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
29
坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等
导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无
法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
7.3.2.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产
没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入
当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随
后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损
失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7.4 金融资产转移的确认和计量
7.4.1 金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
7.4.2 金融资产转移的确认
a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。
b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制
的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.3 金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资
产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金
融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或
金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入
方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按
照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后
确定。
如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随
后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，
根据《企业会计准则第23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留
的权利和承担的义务。
应付款项涉及债务重组的，在2007 年1 月1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会
计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计
准则》第四条的规定不进行追溯调整。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其
他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
30
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别计提法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风
险特征
组合的
确定依
据
对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用期末余额百分
比法，按规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：本公司和纳入合
并报表范围的控股子公司应收账款按7%计提，其他应收款按20%计提，个别应收款项出现
明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。
该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
余额百分比法
9、存货核算方法
9.1 存货的分类
本公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
9.2 发出存货的计价方法
其他
原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低
值易耗品采用一次摊销法核算。控股子公司乐山燃气有限责任公司按计划成本法核算。
9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
9.4 不同存货可变现净值的确定方法：
9.4.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
9.4.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
9.4.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
9.5 存货跌价准备的计提方法：
报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准
备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备。
9.6 存货的盘存制度
永续盘存制
9.7 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
一次摊销法
10、长期股权投资的核算方法
10.1 初始计量
10.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
11.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
31
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成
本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量。
未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情
况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，
计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费
之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价
的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，
作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应
支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组
债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收
项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
10.2 后续计量及收益确认方法
10.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对
子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确
认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超
过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计
准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
10.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再
具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
10.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资
时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
10.3.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为本公司合营企业。
10.3.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
11、投资性房地产的核算方法乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
32
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建
造投资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取
得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。
根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年
限，折旧采用年限平均法，残值估计为3%。
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
投资性房地产 3% 10-40 9.70%-2.43%
资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 3% 9.70%-2.43%
机器设备 8-35 3% 12.13%-2.77%
运输设备 6 3% 16.17%
固定资产装修 8 12.50%
其他 5-10 3% 19.40%-9.70%
13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生
的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等，
以及与符合资本化条件的借款费用（详见第15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核
算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、
造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法
计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、
非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
14.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；
b.该无形资产的成本能够可靠地计量。
14.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
14.2.1 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》
应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
14.2.2 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条
规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
14.2.3 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
14.2.4 非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法8.1.2”中所列
“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。
14.2.5 债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额
与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
33
14.2.6 政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名
义金额计量。
14.2.7 企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。
b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换
交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单
项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
14.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形
资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，
其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及
摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处
理。复核后如有改变作为会计估计变更。
14.4 商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条规定和该准则应
用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六章和
该准则应用指南第五项的规定测试和计提。
14.5 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按
受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期
限内平均摊销。
16、资产减值的核算方法
16.1 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8 号准则的资产是否存在下列
各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、资产市
价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所处的经
济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影
响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩
效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于
预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 2 资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额
按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束
力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律
费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其
进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预
计资产未来现金流量的现值。
16.3 计提依据
16.3.1 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16.4 资产组的认定乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
34
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规
定，本公司以独立的水电站（吴河电站、高庙电站、石骨坡电站、木城电站、小楔头电站、龙门洞电
站、月儿山电站、象鼻嘴电站、天仙桥电站、石磷电站、大堡电站、金竹岗电站）作为单独的资产组，
沫江煤电公司火电机组按一期、二期作为单独的资产组，煤矿以向阳井、红源井作为单独的资产组，
自来水公司按一水厂、二水厂、三水厂作为单独的资产组，独立的宾馆作为资产组（金海棠大酒店、
嘉州宾馆）。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生
重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并
按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产
组的，不作为资产组的变化处理。
17、借款费用资本化的核算方法
借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助
费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长
时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）
的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
17.1 借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款
费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。
17.2 资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部
分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产
的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完
工时停止借款费用的资本化。
17.3 暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
17.4 借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
17.4.1 专门借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确
定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
17.4.2 一般借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般
借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/
当期天数）
17.4.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
17.4.4 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
17.5 辅助费用乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
35
17.5.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时
根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。
17.5.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、收入确认原则
18.1 商品销售收入：
本公司供电、供水、供气和水、电、气安装收入在满足以下条件时确认收入：（1）电力、自来水
和天然气已经供出并经用户确认抄表用量，自来水和天然气的安装服务已经完成；（2）已收取电、水、
气款及安装款或取得收取水、电、气款及安装款的凭据且能够合理地确信水电气款及安装款可以收回；
（3）供出的电、水、气及安装服务的成本可以可靠计量。
18.2 让渡资产使用权收入：
18.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
18.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收
入。
18.3 提供劳务收入：
18.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务
交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济
利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
18.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳
务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
19、确认递延所得税资产的依据
19.1 按《企业会计准则第18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的计
税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确
认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记
入当期所得税费用。
19.2 报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常
生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而
增加的应纳税所得额来作出判断。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和理由 变更影响数
根据财会【2009】8 号《企业会计准则解释第3 号》
的规定，高危行业提取的安全生产费用和维简费用应
计入“专项储备”科目，使用时属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成
固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生
的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。我公司子公司沫江煤电和沫
凤能源有限责任公司按照财会【2009】8 号文件的具
体要求进行了追溯调整。追溯调整对2009 年初归属
于母公司股东权益的累计影响数为353468.08 元，对
少数股东权益的累计影响数为-205960.01 元。
147,508.07乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
36
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品收入 6%，13%，17%
营业税 应税劳务收入 3%，5%，20%
城建税 依照增值税、营业税金额 1%，7%
企业所得税 企业应纳税所得额 15%，25%
公司母公司本期汇算清缴2008 年度企业所得税补交税款732 万元。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
四川省峨边大堡
水电有限责任公
司
控股子公司 峨边县 3,097.00
水力发电、供电；机械加工，设备安装、
调试
乐山大岷水电有
限责任公司
控股子公司 乐山市 2,700.00
水电开发、旅游景点开发，水力发电、销
售，建筑材料、汽车配件销售
乐山沫江煤电有
限责任公司
控股子公司 乐山市 13,000.00
煤矸石综合利用，火力发电、供电、煤炭、
焦炭经营，矸砖及其制品，发电设备，五
金，交电，汽车配件，润滑油，建辅材料，
矿山专用机械设备销售，煤炭开采
乐山沫凤能源有
限责任公司
控股子公司 乐山市 389.00 煤炭销售、煤炭开采
四川洪雅花溪电
力有限公司
参股子公司 洪雅县 2,998.63
水电发电、供电，销售五金交电，电力维
修、电力技术咨询服务
乐山新又新大戏
院有限责任公司
控股子公司的控
股子公司
乐山市 100.00
场地出租、销售文化艺术品、公益美术品、
茶座
乐山乐电天威硅
业科技有限责任
公司
控股子公司 乐山市 50,000.00
生产和销售及进出口多晶硅、单晶硅、单
晶切片、多晶锭、多晶切片、太阳能电池、
组件和系统
乐山市自来水有
限责任公司
控股子公司 乐山市 6,841.41
自来水生产、供应，水管道安装、维修，
普通货运
乐山市燃气有限
责任公司
控股子公司 乐山市 4,491.68
煤气供应，销售钢材、仪器仪表、五金交
电、炊事用具，承担1 万立方米/日以下的
煤气柜、直径0.5 米以内的热力管道、低
压燃气管道施工
乐山市金竹岗电
站开发有限责任
公司
全资子公司 乐山市 1,129.00
电力开发，日用百货、五金、交电（不含
进口摄录像器材）销售
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际
投资额
实质上构成对子公司的净
投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比
例（%）
表决权比
例
（%）
是否
合并
报表
四川省峨边大堡水电有限责任公司 89.83 89.83 是
乐山大岷水电有限责任公司 95.56 95.56 是
乐山沫江煤电有限责任公司 99.62 99.62 是
乐山沫凤能源有限责任公司 54.23 54.23 是
四川洪雅花溪电力有限公司 48.46 100.00 是
乐山新又新大戏院有限责任公司 60.00 60.00 是
乐山乐电天威硅业科技有限责任公51.00 51.00 是乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
37
司
乐山市自来水有限责任公司 85.75 85.75 是
乐山市燃气有限责任公司 78.49 78.49 是
乐山市金竹岗电站开发有限责任公
司
100.00 100.00 是
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
合并本期期初至合并日
（同一控制下被合并方）
子公司全称
子公司类
型
属于同一控制下
企业合并的判断
依据
同一控制
的实际控
制人 收入 净利润
经营活动产生的现
金流量净额
乐山市自来水有
限责任公司
控股子公
司
19,662,596.58 2,677,329.99
2,052,185.71
乐山市燃气有限
责任公司
控股子公
司
77,207,539.23 9,472,915.75
19443700.08
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
商誉
子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
乐山市金竹岗电站
开发有限责任公司
全资子公司
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 479,585.80 513,421.56
银行存款：
人民币 469,196,936.48 468,060,665.69
其他货币资金：
人民币 41,299,689.00 123,220,233.41
合计 510,976,211.28 591,794,320.66
1).银行存款中期末余额中有住房维修基金专户存款801,126.13,为职工购买房改房时缴纳的住房维
修基金,这些款项,本公司需经乐山市房管局及各分公司所在地房管局批准后用于职工住房维修.
2).银行存款中有27,607,574.15 元为本公司及控股公司在关联方乐山市商业银行所开立帐户中的存
款余额.
3).沫凤能源其他货币资金中有500,000.00 财政安全抵押金,是根据四川省财政厅,四川省生产安全监
督管理局的相关通知,存储于沙湾财政局,煤矿安全生产风险抵押实行专款专户,专款专用.
4).乐山沫江煤电有限责任公司的其他货币资金中3,500,000.00 元用于企业安全生产风险抵押金
5).乐山沫江煤电有限责任公司的其他货币资金中1,061,597.00 元用于矿山地质环境恢复治理保证金
6).其他货币资金期末余额中有乐山商业银行的银行承兑汇票保证金7,400,000.00 元。
7). 乐山乐电天威硅业科技有限公司其他货币资金中有200,000.00 元是定期保证金存单,有
28,638,092.00 元为在进出口银行成都分行开设的信用证存款。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
38
银行承兑汇票 54,535,658.23 27,922,759.89
合计 54,535,658.23 27,922,759.89
应收票据全部为银行承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为1,000,000.00 元。
应收票据期末账面余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收
账款
14,741,579.82 31.54 7,370,789.92 50.00 19,501,335.04 44.79 8,985,946.70 46.08
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
23,422,409.99 50.11 1,626,295.92 6.94 16,122,446.66 37.03 1,128,571.29 7.00
其他不重大应收账款 8,579,835.23 18.36 7,617,582.17 88.78 7,911,402.34 18.17 7,010,085.41 88.61
合计 46,743,825.04 / 16,614,668.01 / 43,535,184.04 / 17,124,603.40 /
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的应收款项。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后按7%估计计提坏账准备的应收款项。
第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
峨眉山市华瑞实业有
限公司
5,663,109.75 2,831,554.87 50 电费
四川峨眉山市钰鑫铁
合金金有限公司
4,400,223.23 2,200,111.62 50 电费
第二电冶厂 1,365,654.20 1,092,523.36 80 电费
峨眉山市天九电冶有
限责任公司
1,104,469.25 552,234.63 50 电费
四川川投峨眉铁合金
有限责任公司
4,236,676.09 2,118,338.05 50 电费
重点指挥部新大桥给
水工程队
1,053,075.60 73,715.29 7 安装费
井研供排水有限责任
公司
1,678,126.92 117,468.88 7 电费
合计 19,501,335.04 8,985,946.70 / /
(3) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
佳友燕山瓷厂 电费 243,190.81 工商注销 否
龙腾网吧 电费 933.11 工商注销 否
内碾砖厂 电费 16,226.76 工商注销 否
合计 / 260,350.68 / /
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
峨眉山市华瑞实 5,663,109.75 3 年以上 12.12乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
39
业有限公司
四川峨眉山市钰
鑫铁合金金有限
公司
4,400,223.23 3 年以上 9.41
四川川投峨眉铁
合金有限责任公
司
4,236,676.09 3 年以上 9.06
第二电冶厂 1,365,654.20 3 年以上 2.92
峨眉山市天九电
冶有限责任公司
869,393.76 3 年以上 1.86
合计 / 16,535,057.03 / 35.37
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款项
8,752,696.95 39.00 1,601,807.19 18.30 6,900,000.00 35.17 1,380,000.00 20.00
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
11,665,037.34 51.97 2,415,331.61 20.71 10,688,771.27 54.49 2,127,354.26 19.90
其他不重大的其他
应收款项
2,026,636.51 9.03 1,967,162.51 97.07 2,028,166.37 10.34 1,968,692.37 97.07
合计 22,444,370.80 / 5,984,301.31 / 19,616,937.64 / 5,476,046.63 /
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100 万元以上的其他应收款项。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。
第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏帐准备的其他应收款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
乐山港湾投资发展
有限公司
5,800,000.00 1,160,000.00 20 暂借款
乐山海关 1,109,035.95 221,807.19 20 借支
乐山市建设局 1,100,000.00 220,000.00 20 借支
峨眉山万达铁合金
有限公司
12,750.00 12,750.00 100 回收困难
夹江三电办 10,000.00 10,000.00 100 回收困难
住房维修费 19,055.90 19,055.90 100 回收困难
洪雅天主教会 99,123.34 39,649.34 40 回收困难
就日峰 350,000.00 350,000.00 100 回收困难
黄木松 150,000.00 150,000.00 100 回收困难
华乐公司 669,096.87 669,096.87 100
早已停业，待工商
注销
四川新境光学公司 136,610.40 136,610.40 100 回收困难
黄丹电站 550,000.00 550,000.00 100 回收困难
夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 100 回收困难
合计 10,035,672.46 3,568,969.70 / /乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
乐山港湾投资发
展有限公司
联营企业 5,800,000.00 2-3 年 35.24
乐山市建设局 1,100,000.00 3 年以上 6.68
乐山鸿达城建设
开发集团总公司
900,000.00 3 年以上 5.47
鸿大城建开发总
公司
850,962.00 2-3 年 5.17
合计 / 8,650,962.00 / 52.56
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 180,409,053.26 99.99 187,508,382.11 100.00
一至二年 250.00 0 0
二至三年 0 0
三年以上 868.45 0.01 868.45 0
合计 180,410,171.71 100.00 187,509,250.56 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
124,584,607.15 69.06 97,254,318.80 51.86
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
德国诺尔曼.艾索
有限公司
78,804,681.42 1 年以内 待结算
上海西门子工业
自动化有限公司
11,896,885.60 1 年以内 待结算
张家港市江南锅
炉压力容器有限
公司
12,607,040.13 1 年以内 待结算
开原化工机械有
限公司
11,530,000.00 1 年以内 待结算
中建八局工业设
备安装有限公司
9,746,000.00 1 年以内 待结算
合计 / 124,584,607.15 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
41
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,908,890.74 189,901.83 17,718,988.91 20,557,752.80 189,901.83 20,367,850.97
在产品 24,340.00 24,340 24,340.00 24,340.00
库存商品 4,357,138.78 4,357,138.78 4,823,870.42 4,823,870.42
周转材料 308,166.24 308,166.24 310,282.60 310,282.60
工程施工 12,476,001.85 12,476,001.85 8,912,960.51 8,912,960.51
合计 35,074,537.61 189,901.83 34,884,635.78 34,629,206.33 189,901.83 34,439,304.50
7、其他流动资产
本期一年内到期的非流动资产减少429,527.42 元，为新又新大舞台改良支出摊销所致。
8、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
乐山市沙湾区人民政府 6,100,640.92 10,318,801.22
合计 6,100,640.92 10,318,801.22
依据本公司2003 年12 月25 日与乐山市沫江煤矿破产清算组签订的《乐山市沫江煤矿资产转让协
议书》的约定义务，子公司沫江煤电公司与乐山市沙湾区财政局签订的金额为5,000 万元的“借款协
议”，沫江煤电公司于2004 年、2005 年分别支付4,000 万元和1,000 万元共计5,000 万元给该局，
该局根据借款协议已在2008 年度以前归还本金39,681,198.78 元，支付利息8,753,887.57 元。本年
1-6 月归还本金4,218,160.30 元，支付利息281,839.70 元。截止2009 年6 月30 日，尚欠沫江煤电
公司6,100,640.92 元。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 注册地
业务
性质
本企业持
股比例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净
资产总
额
本期营业
收入总额
本期
净利润
二、联营企业
峨眉山温泉供水有限公司 33.90 33.90
乐山港湾投资发展有限公司 45.45 45.45
四川省乐山金粟电厂 42.38 42.38
四川西部网信信息股份公司 24.59 24.59
四川华海电力有限公司 38.00 38.00
洪雅关帝水电有限公司 46.30 46.30
10、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
华西证券有限责
任公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.20
四川新光硅业科
技有限责任公司
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.80
四川永丰纸业股
份有限公司
5,840,750.00 5,840,750.00 5,840,750.00 4.17
四川嘉蓉制药股
份有限公司
242,000.00 242,000.00 242,000.00 2.23
乐山大沫水电有
限责任公司
7,148,571.43 7,148,571.43 7,148,571.43 17.20
四川槽渔滩水电13,727,928.80 13,727,928.80 13,727,928.80 5,500,000.00 0.67乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
42
股份有限公司
四川槽渔滩旅游
有限责任公司
6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 11.75
乐山市商业银行 41,200,600.00 41,200,600.00 41,200,600.00 14.09
乐山民源电冶公
司
20,000.00 20,000.00 20,000.00 4.00
广西防城致桂水
泥厂
200,000.00 200,000.00 200,000.00 160,000.00 20.00
乐山市嘉城房地
产开发有限公司
2,054,648.24 2,054,648.24 2,054,648.24 1,849,183.42 25.68
中嘉压缩天然气
有限公司
200,000.00 200,000.00 900,000.00 1,100,000.00 20.00
乐山蓉嘉压缩天
然气有限公司
1,645,000.00 1,645,000.00 1,645,000.00 32.90
乐华燃气有限责
任公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00
洪雅七里沟联办
电厂
150,000.00 150,000.00 150,000.00 8.94
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被
投资
单位
表决
权比
例
（％）
峨眉山温
泉供水有
限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 6,000,000.00 33.90
乐山港湾
投资发展
有限公司
10,000,000.00 1,438,983.19 -749,999.25 688,983.94 45.45
四川省乐
山金粟电
厂
5,509,300.00 1,492,979.86 1,492,979.86 1,492,979.86 42.38
四川西部
网信信息
股份公司
2,403,224.42 582,676.43 582,676.43 393,443.20 24.59
四川华海
电力有限
公司
7,820,000.00 11,054,811.24 342,215.40 11,397,026.64 38.00
洪雅关帝
水电有限
公司
149,380.96 149,380.96 149,380.96 149,380.96 46.30
11、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 9,196,422.94 9,196,422.94
1.房屋、建筑物 9,196,422.94 9,196,422.94
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
2,475,760.77 214,681.74 2,690,442.51
1.房屋、建筑物 2,475,760.77 214,681.74 2,690,442.51
2.土地使用权
三、投资性房地产6,720,662.17 -214,681.74乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
43
净值合计
1.房屋、建筑物 6,720,662.17 -214,681.74
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
6,720,662.17 -214,681.74 6,505,980.43
1.房屋、建筑物 6,720,662.17 -214,681.74 6,505,980.43
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：214,681.74 元。
12、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,290,686,125.17 23,580,194.27 2,481,091.66 1,311,785,227.78
其中：房屋及建筑物 472,434,446.06 12,827,615.22 485,262,061.28
机器设备 768,009,535.33 8,269,152.80 1,579,833.94 774,698,854.19
运输工具 38,730,065.72 1,932,081.07 450,196.00 40,211,950.79
固定资产装修 2,055,206.46 2,055,206.46
其他设备 9,456,871.60 551,345.18 451,061.72 9,557,155.06
二、累计折旧合计 525,544,041.98 30,741,920.94 1,679,393.02 554,606,569.90
其中：房屋及建筑物 173,980,041.52 9,840,531.30 183,820,572.82
机器设备 322,081,397.10 18,565,451.07 845,960.89 339,800,887.28
运输工具 25,190,105.21 1,695,622.30 431,776.72 26,453,950.79
固定资产装修 200,232.32 204,365.74 404,598.06
其他设备 4,092,265.83 435,950.53 401,655.41 4,126,560.95
三、固定资产净值合计 765,142,083.19 -7,161,726.67 801,698.64 757,178,657.88
其中：房屋及建筑物 298,454,404.54 2,987,083.92 301,441,488.46
机器设备 445,928,138.23 -10,296,298.27 733,873.05 434,897,966.91
运输工具 13,539,960.51 236,458.77 18,419.28 13,758,000.00
固定资产装修 1,854,974.14 -204,365.74 1,650,608.40
其他设备 5,364,605.77 115,394.65 49,406.31 5,430,594.11
四、减值准备合计 5,434,209.13 83,880.61 5,350,328.52
其中：房屋及建筑物 2,931,947.09 2,931,947.09
机器设备 1,999,428.56 83,880.61 1,915,547.95
运输工具 501,933.48 501,933.48
固定资产装修
其他设备 900.00 900.00
五、固定资产净额合计 759,707,874.06 -7,161,726.67 717,818.03 751,828,329.36
其中：房屋及建筑物 295,522,457.45 2,987,083.92 298,509,541.37
机器设备 443,928,709.67 -10,296,298.27 649,992.44 432,982,418.96
运输工具 13,038,027.03 236,458.77 18,419.28 13,256,066.52
固定资产装修 1,854,974.14 -204,365.74 1,650,608.40乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
44
其他设备 5,363,705.77 115,394.65 49,406.31 5,429,694.11
本期固定资产增加2358 万元，主要原因是在建工程转入1631 万元；直接购入增加699 万元：其
他增加28 万元。固定资产减少的原因是报废减少248 万元。
13、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 1,278,505,069.59 17,819,252.04 1,260,685,817.55 468,999,647.99 17,819,252.04 451,180,395.9545
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
利息资本化
金额
其中：本期利息
资本化金额
资金
来源
期末数
年产3000 吨多晶硅 2,175,910,000.00 388,085,797.83 799,167,395.18 - 0.55
自筹
贷款
1,187,253,193.01
其中：利息资本化金
额
7,829,600.28 36486228.28 28,656,628.00 36,486,228.28
金山-马铺天然气输
气管线
70,850,000.00 465,601.58 141,626.03 -
管线
100%场
站2%
自筹 607,227.61
三洞至新新35KV 送
电线路工程
1,640,000.00 1,602,955.84 - 0.98 自筹 1,602,955.84
黄土一体化改造工
程
15,759,700.00 10,701,711.43 - 0.68 自筹 10,701,711.43
城网变台 274,655.11 - 自筹 274,655.11
城网10kv 线路 1,061,574.17 - 自筹 1,061,574.17
黄土110KV 变电站至
白云220kv 并网线路
5,829,000.00 5,656,203.70 550.00 - 97.05 自筹 5,656,753.70
三洞110KV 变电站扩
建工程
1,154,878.51 483,446.77 - 自筹 1,638,325.28
黄土110KV 变电站
10kv 电缆出线改造
工程
438,973.96 - 自筹 438,973.96
220KV 夹江变电站
110kv 线路间隔工程
897,001.92 453.00 - 自筹 897,454.92
瓷都大道旁威尼酒
店处城郊线路拆迁
改造安装工程
（2009-02）
304,661.06 304,661.06
35KV 天石变电站 290,398.94 - 自筹 290,398.94
高桥35KV 变电站技
改工程
3,845,600.00 1,540,133.50 153,300.00 - 44.04 自筹 1,693,433.50
新修试场土建工程 1,950,000.00 408,751.50 - 20.96 自筹 408,751.50
名山供电所装修工
程
245,000.00 - 自筹 245,000.00
办公区环境整治工
程
290,000.00 20,000.00 - 自筹 310,000.00
10KV 东华线文化广
场段电缆敷设工程
308,000.00 100,000.00 32.47 100,000.00
10KV 南马线十里支206,700.00 100,000.00 48.38 100,000.00乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
46
线改造工程
夏六线符溪支线49#
杆延伸工程
234,700.00 36,955.31 15.75 36,955.31
罗目镇街区电网改
造工程
1,202,300.00 150,655.39 12.53 150,655.39
象站危岩治理工程 2,215,900.00 1,491,615.84 707,282.46 2,198,898.30 - 自筹 -
象月两站电气技改
工程
3,000,000.00 156,000.00 - 5.20 自筹 156,000.00
新增开关 382,000.00 10,000.00 - 自筹 392,000.00
水轮机技改 319,107.00 - 自筹 319,107.00
四号渡槽工程 118,800.01 118,800.01
办公楼新建工程 8,600,000.00 7,377,053.50 684,286.41 - 93.74 自筹 8,061,339.91
一三水厂部份技改 2,010,677.75 3,054,345.70 - 自筹 5,065,023.45
苏稽供水管线工程 293,413.56 1,903,014.95 - 自筹 2,196,428.51
一水厂二氧化氯改
造工程
614,041.62 -11,086.84 - 自筹 602,954.78
新天然气储配站搬
迁工程
92,966,800.00 2,401,015.70 - 2.58 自筹 2,401,015.70
徐浩大桥至金水
湾主管工程
848,187.62 848,187.62
5 号楼附楼装修工程 621,965.40 - 自筹 621,965.40
红源井改造工程 3,730,239.48 2,348,719.12 3,963,305.49 - 自筹 2,115,653.11
向阳井改造工程 7,921,905.26 3,916,396.37 6,685,048.79 -589,804.47 自筹 4,563,448.37
沫江改扩建三期 17,819,252.04 自筹 17,819,252.04
火电厂烟气脱硫除
尘技改工程
3,224,900.00 1,266,042.98 自筹 4,490,942.98
社区中心装饰工程 320,000.00 540,795.84 860,795.84 - 自筹 -
下山工程 10,789,500.00 1,907,449.80 7,385,559.55 - - 自筹 9,293,009.35
瓦斯抽采系统 1,800,600.00 123,870.00 174,024.80 - 16.54 自筹 297,894.80
桁车房、库房修建工
程
180,000.00 180,000.00
吴河电站改造工程 3,169,297.59 1,774,060.22 - 55.98 自筹 1,774,060.22
石河渠道抢险恢复
工程
509,404.56 268,020.84 777,425.40 - 自筹 -
吴高主厂房改造工
程
219,731.76 -219,731.76 -
其他零星工程 2,888,038.27 2,497,236.87 1,826,533.32 -10,410.79 3,415,305.61
合计 468,999,647.99 826,770,401.18 16,312,007.14 819,947.02 / / 1,278,505,069.59
在建工程本年末余额较上年末增加809,505,421.60 元，增长179%，主要是子公司天威硅业公司年产3000 吨多晶硅项目增加工程支出79,917 万元所致。47
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
火电机组技改项目 17,819,252.04 17,819,252.04
合计 17,819,252.04 17,819,252.04
14、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 2,744,445.41 101,624,518.25 57,589,733.06 46,779,230.60
专用设备
512,007,754.08
490,134,238.54 21,873,515.54
工器具 63,846.00 39,345.49 24550.51
合计 2,808,291.41
605,462,503.64
539593548.40 68,677,246.65
本期末工程物资比年初增加6586 万元，增幅2345.00%，主要是子公司天威硅业公司年产3000 吨
多晶硅项目增加工程物资6550 万元所致。
15、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 159,930,957.00 968,517.33 2,706,113.62 158,193,360.71
土地使用权 154,542,506.59 343,286.56 2,706,113.62 152,179,679.53
软件 1,847,910.00 625,230.77 2,473,140.77
采矿权 1,914,140.41 1,914,140.41
用水权 26,400.00 26,400.00
公路使用权 1,600,000.00 1,600,000.00
二、累计摊销合计 16,456,990.24 2,070,976.96 18,527,967.20
土地使用权 13,983,354.72 1,302,082.03 15,285,436.75
软件 743,151.03 625,230.77 1,368,381.80
采矿权 1,137,217.77 116,733.52 1,253,951.29
用水权 6,600.46 264 6,864.46
公路使用权 586,666.26 26,666.64 613,332.90
三、无形资产净值
合计
143,473,966.76 -1,102,459.63 2,706,113.62 139,665,393.51
土地使用权 140,559,151.87 -958,795.47 2,706,113.62 136,894,242.78
软件 1,104,758.97 0.00 0.00 1,104,758.97
采矿权 776,922.64 -116,733.52 0.00 660,189.12
用水权 19,799.54 -264.00 0.00 19,535.54
公路使用权 1,013,333.74 -26,666.64 0.00 986,667.10
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
143,473,966.76 -1,102,459.63 2,706,113.62 139,665,393.51
土地使用权 140,559,151.87 -958,795.47 2,706,113.62 136,894,242.78
软件 1,104,758.97 0.00 0.00 1,104,758.97
采矿权 776,922.64 -116,733.52 0.00 660,189.12
用水权 19,799.54 -264.00 0.00 19,535.54
公路使用权 1,013,333.74 -26,666.64 0.00 986,667.10
本期摊销额：2,070,976.96 元。
16、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
48
项目 期末数 期初数
地下车库职工活动中心绿化
工程
436,514.41 501,991.57
吴河、高庙主厂房 197,758.58
新又新大戏院舞台改良支出
临时设施 328,952.96 359,081.20
房屋装饰费 17,894.74 55,789.44
管山煤矿费用 472,500.00 540,000.00
其他费用① 5,915,797.11 2,098,061.20
合计 7,369,417.80 3,554,923.41
长期待摊费用本期增加381.45 万元，增幅107.30%，主要为其他费用中子公司天威硅业公司本
期增加的建设期间费用。
17、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
据应收账款账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确
认的递延所得税资产
5,739,815.01 3,543,431.72
据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的
递延所得税资产
32,173.53 23,381.66
据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确
认的递延所得税资产
978,669.21 824,276.35
据在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确
认的递延所得税资产
4,462,088.01 4,454,813.01
据长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差
异确认的递延所得税资产
5,363,347.39 3,397,497.96
可抵扣亏损及税款抵减产生的可抵扣暂时性差异确认的递延
所得税资产
490,274.08 577,489.65
合计 17,066,367.23 12,820,890.35
本期递延所得税资产增加424 万主要是由于母公司的企业所得税税率调整为25%，引起可抵扣暂时性
差异增加400 万元所致。
18、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 22,600,650.03 215,280.11 11,678.00 260,350.38 272,028.38 22,543,901.76
二、存货跌价准备 189,901.83 189,901.83
三、可供出售金融资产减值准
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 21,817,058.64 21,817,058.64
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,434,209.13 83,880.61 83,880.61 5,350,328.52
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 17,819,252.04 17,819,252.04
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
49
十三、商誉减值准备
十四、其他 832,927.79 832,927.79
合计 68,693,999.46 215,280.11 11,678.00 344,230.99 355,908.99 68,553,370.58
19、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 55,000,000.00 77,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 215,000,000.00 165,000,000.00
合计 280,000,000.00 277,000,000.00
借款行 借款起始日 借款终止日 利率% 借款金额
交通银行 2008.9.2 2009.9.1 7.47 25,000,000.00
交通银行 2008.9.25 2009.9.24 7.2 20,000,000.00
交通银行 2008.10.29 2009.10.28 6.66 20,000,000.00
交通银行 2008.11.27 2009.11.26 5.58 25,000,000.00
民生银行 2009.5.11 2010.5..12 5.31 10,000,000.00
民生银行 2009.5.25 2010.5.26 5.31 20,000,000.00
民生银行 2009.6.28 2010.6.29 5.31 20,000,000.00
中国银行 2009.1.13 2010.1.12 25,000,000.00
深发展成都分行 2009.2.7 2010.2.6 25,000,000.00
深发展成都分行 2009.2.25 2010.2.24 25,000,000.00
信用借款小计 215,000,000.00
洪雅农业银行 2008.11.18 2009.11.17 5,000,000.00
洪雅农业银行 2008.11.25 2009.11.24 5,000,000.00
抵押借款小计 10,000,000.00
乐山商业银行 2009.1.8 2010.1.7 20,000,000.00
光大银行 2009.6.5 2009.12.5 20,000,000.00
光大银行 2009.6.23 2009.12.23 15,000,000.00
质押借款小计 55,000,000.00
合计 280,000,000.00
20、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,500,000.00 3,000,000.00
合计 18,500,000.00 3,000,000.00
21、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
本期增加13118 万元，增幅为138%，主要是子公司天威硅业公司本期采购设备应付账款增加12600
万元所致，账龄均为一年以内。
22、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
50
预收款项期末账面余额账龄超过一年的欠款余额5,792,709.22 元，占预收账款年末账面余额的6.63%，
主要是：
单位名称 金额 账龄
款项性质或内
容
未偿还或
未结转原因
新业置地嘉州新城西一区 1,163,169.60 1-2 年 工程安装款 待结算
核工业西物院黄沙湾户表改造 244,050.00 1-2 年 工程安装款 待结算
新天房开司城市绿洲 960,000.00 1-2 年 工程安装款 待结算
传染病医院 300,000.00 2-3 年 工程安装款 待结算
通江镇斑竹湾村、大田村 584,898.00 2-3 年 工程安装款 待结算
合 计 3,252,117.60
23、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,448,599.80 67,406,301.23 60,873,190.06 20,981,710.97
二、职工福利费 - 4,389,361.12 4,389,361.12 -
三、社会保险费 3,805,118.69 21,138,516.06 14,796,605.48 10,147,029.27
其中：1、医疗保险费 41,029.30 3,783,415.67 3,611,736.35 212,708.62
2、基本养老保险费 3,563,679.82 15,206,024.75 9,148,512.85 9,621,191.72
3、年金缴费 - - - -
4、失业保险费 165,498.90 865,626.77 808,626.11 222,499.56
5、工伤保险费 12,530.64 975,313.13 929,187.57 58,656.20
6、生育保险费 22,380.03 308,135.74 298,542.60 31,973.17
四、住房公积金 54,866.46 4,431,092.82 4,074,778.60 411,180.68
五、其他 93,371.00 2,565,555.67 2,654,055.67 4,871.00
六、工会经费和职工教育经费 4,170,015.54 2,201,348.47 1,818,743.88 4,552,620.13
七、非货币性福利 - 346,582.21 264,327.34 82,254.87
八、解除劳动关系给予的补偿 - 170,166.90 170,166.90 -
合计 22,571,971.49 102,648,924.48 89,041,229.05 36,179,666.92
本期社会保险费期末余额较年初增加635 万元，主要是由于按照《四川省社保局关于贯彻落实汶
川地震灾后恢复重建有关社保政策通知》的精神，我公司与乐山市社保局协议缓交2009 年1-6 月养老
保险费500 万元所致。
24、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -111,745,630.90 32,373,428.09 销售商品收入
营业税 282,025.68 804,946.99 应税劳务收入
所得税 1,673,750.07 6,514,113.94 企业应纳税所得额
个人所得税 542,156.18 4,158,430.47
城建税 251,513.68 293,318.93 依照增值税、营业税金额
教育费附加 142,393.61 154,653.34
地方教育费附加 37,715.45 55,230.09
交通建设费附加 128,303.71 128,303.71
资源税 76,180.17 85,938.95
房产税 33,646.40 9,755.48
印花税 37,059.53 28,844.81
土地使用税 -15,000.00 -
农网还贷资金 841,547.68 612,605.71乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
51
水资源费 351,836.83 214,328.51
县以电养电利润 194,157.00 194,157.00
地方移民后扶基金 8,299.13 8,299.13
代收排污费 2,034,011.54 1,739,500.17
文化建设费 46.32 63.00
矿产资源补偿费 224,556.34 170,741.19
代扣代缴税金 1,563,060.36 1,228,744.35
代收代缴城市附加 140,964.00 1,291,566.75
价格调节基金 883,157.15 887,652.89
二滩三峡基金 20,000.00 20,000.00
煤矿企业定费 60,000.00 60,000.00
合计 -102,234,250.07 51,034,623.50 /
应交税费本期减少15,326.89 万元，减少比例为300%，主要由于从2009 年1 月1 日起，实施新
的增值税暂行条例，允许企业抵扣固定资产进项税金，子公司天威硅业公司设备购置待抵扣进项税增
加13,954 万元所致。
25、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
眉山市资产经营有限公
司
1,271,791.64 1,104,733.56 暂未领取的红利
宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 暂未领取的红利
其他未支付的零星股利 32,696.09 14,440.90 暂未领取的红利
峨边县民族事务委员会 39,000.00 208,000.00
大堡水电公司分配的少
数股东股利
峨边县林业局 60,000.00 120,000.00
大堡水电公司分配的少
数股东股利
黄素清 144,000.00 72,000.00
大堡水电公司分配的少
数股东股利
合计 1,547,487.73 1,537,428.44 /
经公司2009 年4 月10 日召开的2008 年年度股东大会决议，2008 年度按每10 股派现金红利0.8 元（含
税），股份基数以公司现有总股本326,480,131 股为基数，共计分配利润26,118,410.48 元，已于5
月22 日实施。
26、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(1) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
农村电网维护费 1,850,038.43
1 年以内284082.91
元,1-2 年
1,182,340.28 元,3 年
以上383,615.24 元
农网改造以前代收的大
修基金
供电贴费 1,546,157.50 3 年以上
早期新用户开户费用的
增容费
待核电力建设基金 1,165,335.52 3 年以上 电力建设基金
四川省水电产业集
团电气化资金本金
1,000,000.00 3 年以上
乐山水利电力勘察
设计研究院
780,510.00 3 年以上
27、预计负债
单位：元 币种：人民币乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
52
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00 /
乐山市商业银行诉子公司乐山自来水公司为乐山市风景园林局借款50 万元提供连带责任担保案，
乐山市市中区人民法院已作出[（2004）乐中民初字第1267 号]民事判决书，乐山自来水公司承担连带
偿还责任。2005 年4 月，乐山自来水公司收到乐山市市中区人民法院［（2005）乐中执字第178 号］
执行通知书。因申请人申请延期执行，2005 年10 月，乐山市市中区人民法院［（2005）乐中执字第
178－2 号］民事裁定书，裁定［（2004）乐中民初字第1267 号］民事判决书中止执行。乐山自来水
公司已在2004 年度计提了500,000.00 元的预计负债。
28、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 15,000,000.00
保证借款 2,542,000.00 2,542,000.00
合计 22,542,000.00 17,542,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
夹江县建行 1984 1989 7.560 850,000.00 7.560 850,000.00
乐山市财政局
1996 年3
月1 日
1999 年2
月1 日
3.600 572,000.00 3.600 572,000.00
省能交投资公司
1991 年6
月1 日
1997 年
11 月1
日
3.000 1,120,000.00 3.000 1,120,000.00
农业银行乐山市分行
2006 年7
月18 日
2009 年6
月28 日
7.6192 10,000,000.00
农业银行乐山市分行
2006 年8
月30 日
2009 年8
月21 日
7.560 5,000,000.00 7.560 5,000,000.00
农业银行乐山市分行
2008 年6
月26 日
2010 年5
月11 日
7.6356 15,000,000.00
合计 / / / 22,542,000.00 / 17,542,000.00
其中逾期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率（％）
乐山市财政局 572,000.00
为以前年度的拨改贷款
项，尚待处理
3.600
四川省能交投资公司 1,120,000.00
为以前年度的拨改贷款
项，尚待处理
3.000
夹江县建行 850,000.00
历史原因，银行未作逾
期处理
7.56
29、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项目 期末数 期初数
质押借款 135,220,000.00 135,220,000.00
抵押借款 70,000,000.00 62,000,000.00
保证借款 1,366,000,000.00 600,000,000.00
信用借款 3,770,000.00 3,770,000.00
合计 1,574,990,000.00 800,990,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
借款单位 借款起始日 借款终止日期末数 期初数
利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
农业银行乐山市分
行营业部
2008 年3 月
13 日
2011 年3 月
13 日
7.560 20,000,000.00 7.560 20,000,000.00
农业银行乐山市分
行营业部
2008 年8 月
21 日
2011 年8 月
17 日
7.6356 9,000,000.00 7.6356 9,000,000.00
农业银行乐山市分
行营业部
2008 年11 月
28 日
2011 年11 月
27 日
5.7267 8,000,000.00 5.7267 8,000,000.00
农业银行乐山市分
行营业部
2008 年11 月
18 日
2011 年10 月
26 日
7.0902 10,000,000.00 7.0902 10,000,000.00
农业银行乐山市分
行营业部
2008 年6 月
26 日
2010 年5 月
11 日
7.6356 7.6356 15,000,000.00
农业银行乐山市分
行营业部
2009 年3 月
24 日
2012 年3 月
23 日
5.400 15,000,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2001 年12 月
19 日
2021 年12 月
19 日
51,780,000.00 51,780,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2002 年1 月
14 日
2022 年1 月
14 日
4,670,000.00 4,670,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2002 年8 月
1 日
2022 年8 月
1 日
3,340,000.00 3,340,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2002 年11 月
22 日
2022 年11 月
22 日
12,000,000.00 12,000,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2002 年11 月
26 日
2022 年11 月
26 日
41,030,000.00 41,030,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2003 年1 月
15 日
2023 年1 月
15 日
22,400,000.00 22,400,000.00
四川省水利产业集
团投资公司
2005 年12 月
5 日
2015 年12 月
5 日
1,000,000.00 1,000,000.00
市财政局 100,000.00 100,000.00
市财政局
2003 年10 月
31 日
2018 年10 月
30 日
2.2800 2,670,000.00 2.2800 2,670,000.00
中国进出口银行
2008 年9 月
28 日
2011 年3 月
31 日
5.8212 307,680,000.00 2.8212 307,680,000.00
中国进出口银行
2008 年11 月
14 日
2012 年3 月
31 日
5.8212 292,320,000.00 5.8212 292,320,000.00
中国进出口银行
2009 年2 月
26 日
2014 年3 月
31 日
5.8212 566,000,000.00
城市商业银行
2009 年2 月
2 日
2011 年2 月
2 日
7.02 8,000,000.00
中国银行乐山分行
2009 年4 月
24 日
2010 年9 月
30 日
5.76 20,000,000.00
中国银行乐山分行
2009 年5 月
27 日
2011 年9 月
30 日
5.76 80,000,000.00
中国银行乐山分行
2009 年6 月
25 日
2013 年3 月
31 日
5.76 100,000,000.00
合计 / / / 1,574,990,000.00 / 800,990,000.00
本期增加长期借款77400 万元，主要为子公司乐电天威硅业公司增加项目贷款76600 万元，沫凤
公司增加项目贷款800 万元所致。
30、长期应付款乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
夹江财政局 936.08 936.08
峨眉山市国
资局
300,000.00 300,000.00
主要是以前年度在收购兼并夹江和峨眉山电力公司时形成的，将在与有关债权单位清理对账后进
行会计处理。
31、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00
城市供水管网改造工程建设
国家预算内专项资金及利息
3,000,000.00 3,000,000.00
煤矿安全设施改造国债资金 1,600,000.00 1,600,000.00
国债专项资金基建支出 290,000.00 290,000.00
技术改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00
排污费专项资金 500,000.00 500,000.00
合计 40,188,000.00 40,188,000.00 /
本期金额无变化。
32、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份
总数
326,480,131.00 326,480,131.00
33、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 10,224,531.84 10,224,531.84
其他资本公积 6,577,511.66 6,577,511.66
合计 16,802,043.50 16,802,043.50
34、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,972,007.95 40,972,007.95
任意盈余公积 63,596,578.85 63,596,578.85
合计 104,568,586.80 104,568,586.80
35、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
193,128,903.61 /
调整 年初未分配利润合计数
（调增+，调减-）
397,720.50 /
调整后 年初未分配利润 193,526,624.11 /
加：本期净利润 37,631,647.68 /
减：应付普通股股利 26,118,410.48
期末未分配利润 205,039,861.31 /
调整年初未分配利润明细乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(1) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润397,720.50 元。
根据《企业会计准则解释第3 号》（财会【2009】8 号）文件的相关规定，对高危行业企业提取的安
全生产费应按照相关规定进行会计处理，并进行追溯调整。我公司子公司煤电公司和沫凤煤矿计提的
安全生产费用和维简费用按规定进行追溯调整，影响年初未分配利润397,720.50 元。
36、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 434,058,907.28 403,453,840.27
其他业务收入 2,034,018.07 1,870,987.75
合计 436,092,925.35 405,324,828.02
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 304,461,717.18 223,768,307.59 283,167,751.34 189,585,313.76
自来水 19,433,683.02 10,990,968.35 19,865,751.06 11,068,959.41
燃气 69,247,910.23 52,883,841.93 66,720,627.38 51,034,276.28
煤 27,741,240.85 22,445,665.55 21,430,968.39 14,816,943.83
宾馆收入 13,174,356.00 3,619,115.23 12,268,742.10 3,438,884.18
合计 434,058,907.28 313,707,898.65 403,453,840.27 269,944,377.46
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乐山市 421,132,782.87 307,816,473.49 385,970,371.52 262,846,997.28
眉山市 12,926,124.41 5,891,425.16 17,483,468.75 7,097,380.18
合计 434,058,907.28 313,707,898.65 403,453,840.27 269,944,377.46
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
四川省建辉陶瓷有限
公司
29,450,501.33 6.75
乐山国宏电冶有限公
司
19,707,849.68 4.52
乐山众源电冶有限公
司
18,227,933.00 4.18
四川省乐山市福华化
工有限责任公司
17,640,595.25 4.05
四川省米兰陶瓷有限
公司
15,652,696.61 3.59
合计 100,679,575.87 23.09
37、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,496,657.03 1,369,981.97 应税劳务收入
城建税 1,707,985.22 1,900,645.52
依照增值税、营业税金
额
教育费附加 850,453.94 917,850.62
资源税 469,905.43 410,608.84乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
56
地方教育费附加 254,227.28 295,638.92
文化建设费附加 1,674.31 470.64
房产税 81,924.45 101,266.19
印花税 461.10 848.89
价格调节基金 390,777.48 255,113.40
合计 5,254,066.24 5,252,424.99 /
38、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,235,250.00 541,400.00
权益法核算的长期股权投资收益 -407,783.85 16,324.32
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 266,197.59 616,242.55
合计 2,093,663.74 1,173,966.87
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
乐山大沫水电有限责任
公司
344,000.00 421,400.00
乐山市蓉嘉压缩天然气
股份有限责任公司
197,400.00 213,850.00
四川新光硅业科技有限
公司
1,600,000.00
合计 541,400.00 2,235,250.00 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
乐山港湾投资发展有限
公司
-1,136,362.50 -749,999.25
四川华海电力有限公司1,241,684.82 342,215.40
本期华海公司发电量减少，
利润降幅较大。
四川省乐山金粟电厂 -88,998.00
金粟电厂由于经营不佳持续
亏损，根据四川省经济委员
会《关于关停乐山市金粟火
电厂的通知》【（2008）722
号】，该厂已关停进入清算。
截止2008 年12 月31 日对该
公司投资账面价值减记至
零。本期不再确认投资损益。
合计 16,324.32 -407,783.85 /
39、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,281.22 -229,063.59
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
57
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,281.22 -229,063.59
40、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 335,985.07 447,113.28
其中：固定资产处置利得 335,985.07 447,113.28
接受捐赠 208,000.00
其他 2,361,362.78 3,106,059.97
合计 2,697,347.85 3,761,173.25
其他主要包括：1、收到四川马边河电业股份有限公司担保追偿款130.90 万元，2、煤电公司收
到财政拨付的环保专项资金52.30 万元。
41、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 654,819.21 312,007.11
其中：固定资产处置损失 654,819.21 312,007.11
对外捐赠 43,060.00 671,637.60
非常损失 820.00
其他 98,561.92 133,797.66
合计 796,441.13 1,118,262.37
42、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
14,803,149.47 7,171,791.08
递延所得税调整 -4,151,230.49 1,516.72
合计 10,651,918.98 7,173,307.80
43、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
污水处理费 5,244,511.37
医院收入 1,654,742.61
政府补助 851,000.00
备用金 766,309.48
线路搬迁赔偿款 610,000.00
代收城市附加 306,938.14
收回借款 284,248.09
受灾企业失业救助款 164,966.00
废旧材料款 146,252.00
履约保证金 124,000.00
社会保险费 103,291.18
加工费 83,306.60乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
58
租金 71,960.00
保险公司赔款 50,318.11
其他零星收款 1,044,464.92
合计 11,506,308.50
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
业务招待费 3,019,198.68
办公费 2,876,626.28
备用金 2,868,803.67
运输费 1,587,116.61
水电费 1,139,261.93
修理费 896,837.80
保险费 791,865.61
差旅费 724,574.87
维修基金 682,285.30
审计费 576,696.00
职工借款 482,579.38
材料款 453,495.88
咨询费 432,445.00
付城市附加费 379,135.07
广告宣传费 310,166.00
会务费 289,706.00
安全基金 268,668.00
律师代理费 210,000.00
警卫消防费 194,837.97
投标保证金 175,000.00
党团工活动经费 170,810.90
绿化费 111,378.62
青苗赔偿费 106,842.75
劳动保护费 105,060.00
预交款 103,910.00
安全维简费 94,141.00
水电安装费 91,616.80
促消费 86,975.00
诉讼费 62,176.00
金额机构手续费 98,364.27
医疗费 32,376.00
房租费 32,589.20
其他 4,856,267.21
合计 24,311,807.80
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到退回进口增值税 7,318,598.77
投标保证金 5,495,000.00
政府补助款 4,300,000.00
银行存款利息收入 972,099.05
其他 1,505,980.30乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
59
合计 19,591,678.12
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
退投标保证金 7,502,000.00
银行手续费 270,763.01
支付贷款利息 505,600.00
其他 637,353.63
合计 8,915,716.64
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
担保金 720,020.50
合计 720,020.50
44、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,808,203.15 49,572,879.27
加：资产减值准备 -140,628.88 1,038,898.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
30,741,920.94 27,773,750.33
无形资产摊销 2,070,976.96 1,233,144.67
长期待摊费用摊销 1,064,075.96 485,718.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
318,834.14 -847,307.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 598,337.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,399,889.50 8,764,797.12
投资损失（收益以“－”号填列） -2,093,663.74 89,721.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,245,476.88 88,554.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -60,512.39 -58,869.27
存货的减少（增加以“－”号填列） -445,331.28 -15,299,087.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -25,122,472.34 82,082,691.8
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,562,073.62 -95,098,246.47
其他 1,458,994.64
经营活动产生的现金流量净额 61,857,888.76 61,883,978.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 510,976,211.28 272,554,899.33
减：现金的期初余额 591,794,320.66 154,631,054.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,818,109.38 117,923,844.61
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
60
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
14,741,579.82 43.71 7,370,789.92 50.00 16,770,132.52 51.98 8,794,762.53 52.44
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
13,291,549.24 39.40 917,636.84 6.90 10,386,423.80 32.19 727,049.68 7.00
其他不重大应
收账款
5,696,296.16 16.89 5,524,519.90 96.98 5,107,138.77 15.83 4,956,660.89 97.05
合计 33,729,425.22 / 13,812,946.66 / 32,263,695.09 / 14,478,473.10 /
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易产
生
佳友燕山瓷厂 电费 243,190.81 工商登记注销 否
龙腾网吧 电费 933.11 工商登记注销 否
内碾砖厂 电费 16,226.76 工商登记注销 否
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的其他应收款
项
75,890,202.43 94.53 1,160,000.00 1.53 81,837,954.99 94.05 1,160,000.00 1.42
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
2,815,926.50 3.51 777,784.23 27.62 3,594,954.89 4.13 718,990.98 20.00
其他不重大的
其他应收款项
1,577,513.17 1.96 1,577,513.17 100.00 1,579,043.03 1.81 1,579,043.03 100.00
合计 80,283,642.10 / 3,515,297.40 / 87,011,952.91 / 3,458,034.01 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
乐山大岷水电有限责任公司 控股子公司 59,659,871.06 多年滚存余额 74.31
乐山金竹岗电站开发公司 控股子公司 9,354,016.72 多年滚存余额 11.65
乐山港湾投资发展公司 联营企业 5,800,000.00 2-3 年 7.22
乐山市住房资金管理中心 781,861.24 3 年以上 0.97
马边西泥沟电站 700,000.00 3 年以上 0.87
合计 / 76,295,749.02 / 95.03乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
61
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
四川省峨边大堡水
电有限责任公司
40,300,000.00 40,300,000.00 -- 40,300,000.00 89.83 89.83
乐山大岷水电有限
公司
30,700,000.00 30,700,000.00 -- 30,700,000.00 95.56 95.56
乐山市自来水有限
责任公司
52,709,076.00 52,709,076.00 -- 52,709,076.00 85.75 85.75
乐山市燃气有限责
任公司
34,068,166.15 34,068,166.15 -- 34,068,166.15 78.49 78.49
乐山沫江煤电有限
责任公司
129,500,000.00 129,500,000.00 -- 129,500,000.00 99.62 99.62
乐山市金竹岗电站
开发有限责任公司
14,684,400.00 14,684,400.00 -- 14,684,400.00 100 100
乐山沫凤能源有限
责任公司
2,109,536.98 2,109,536.98 -- 2,109,536.98 54.23 54.23
乐山乐电天威硅业
科技有限公司
255,000,000.00 255,000,000 255,000,000.00 51.00 51.00
四川洪雅花溪电力
有限公司
14,529,900.00 14,529,900.00 -- 14,529,900.00 48.46 48.46
华西证券有限责任
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 0.20 0.2
四川新光硅业科技
有限责任公司
2,500,000.00 2,500,000.00 -- 2,500,000.00 0.80 0.8
四川永丰纸业股份
有限公司
5,840,750.00 5,840,750.00 -- 5,840,750.00 4.17 4.17
四川嘉蓉制药股份
有限公司
242,000.00 242,000.00 -- 242,000.00 2.23 2.23
乐山大沫水电有限
责任公司
7,148,571.43 7,148,571.43 -- 7,148,571.43 17.20 17.20
四川槽渔滩水电股
份有限公司
13,727,928.80 13,727,928.80 -- 13,727,928.80 5,500,000.00 0.67 0.67
四川槽渔滩旅游有
限责任公司
6,272,071.20 6,272,071.20 -- 6,272,071.20 6,272,071.20 11.75 11.75
乐山市商业银行 36,200,600.00 36,200,600.00 -- 36,200,600.00 11.57 11.57
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
峨眉山温
泉供水有
限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 -- 12,000,000.00 6,000,000.00 33.90
乐山港湾
投资发展
有限公司
1,438,983.19 1,438,983.19 -749,999.25 688,983.94 45.45
四川西部
网信信息
股份公司
582,676.43 582,676.43 582,676.43 393,443.20 24.59
四川省乐1,492,979.86 1,492,979.86 1,492,979.86 1,492,979.86 42.38乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
62
山金粟电
厂
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 291,269,599.49 257,518,729.59
其他业务收入 580,656.03 1,054,498.39
合计 291,850,255.52 258,573,227.98
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 286,043,672.49 218,662,565.11 253,235,111.59 183,587,319.68
宾馆行业 5,225,927.00 1,072,451.34 4,283,618.00 917,904.05
合计 291,269,599.49 219,735,016.45 257,518,729.59 184,505,223.73
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
四川省建辉陶瓷有限公司 29,450,501.33 10.09
乐山国宏电冶有限公司 19,707,849.68 6.75
乐山众源电冶有限公司 18,227,933.00 6.25
四川省乐山市福华化工有限责
任公司
17,640,595.25 6.04
四川省米兰陶瓷有限公司 15,652,696.61 5.36
合计 100,679,575.87 34.49
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,690,600.00 344,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -749,999.25 -1,225,360.50
合计 2,940,600.75 -881,360.50
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,442,270.70 26,000,887.95
加：资产减值准备 -31,546.79 174,828.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
11,683,793.79 12,162,791.24
无形资产摊销 593,583.63 542,946.60
长期待摊费用摊销 65,477.16 69,185.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
468,941.34 -478,276.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 331,458.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,306,949.25 9,384,103.52
投资损失（收益以“－”号填列） -2,940,600.75 914,580.28乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,233,951.53 79,832.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -43,578.01 -41,934.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -720,676.63 -6,443,405.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,255,005.54 115,386,883.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,783,493.66 -109,933,384.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,119,150.28 48,150,497.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,056,998.74 70,991,859.70
减：现金的期初余额 52,121,346.79 132,624,403.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,064,348.05 -61,632,543.92
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务性质
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
四川省
电力公
司
全
民
所
有
成
都
市
朱
长
林
电力生产、销售；电力输送；电力建设工程项
目的论证、勘测设计、施工、设备安装、调试、
超标、验收接电管理；电网的统一规划、建设、
调度和运行管理；电力技术服务及技术咨询；
电力设备及配件的设计、制造、加工、销售及
咨询。
724,000 15.05 15.05
国家
电网
公司
62160110-8
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机
构代码
四川省峨边大堡水电有限责任
公司
峨边县 3,097.00 89.83 89.83
乐山大岷水电有限责任公司 乐山市 2,700.00 95.56 95.56
乐山沫江煤电有限责任公司 乐山市 13,000.00 99.62 99.62
乐山沫凤能源有限责任公司 乐山市 389.00 54.23 54.23
四川洪雅花溪电力有限公司 洪雅县 2,998.63 48.46 100.00
乐山新又新大戏院有限责任公
司
乐山市 100.00 60.00 60.00
乐山乐电天威硅业科技有限责
任公司
乐山市 50,000.00 51.00 51.00
乐山市自来水有限责任公司 乐山市 6,841.41 85.75 85.75
乐山市燃气有限责任公司 乐山市 4,491.68 78.49 78.49
乐山市金竹岗电站开发有限责
任公司
乐山市 1,129.00 100.00 100.00
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称
企业类
型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机
构代码
峨眉山温泉供水有限公司 33.90 33.90乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
64
乐山港湾投资发展有限公司 45.45 45.45
四川省乐山金粟电厂 42.38 42.38
四川西部网信信息股份公司 24.59 24.59
四川华海电力有限公司 38.00 38.00
洪雅关帝水电有限公司 46.30 46.30
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易内容
关联交易定价
原则 金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
四川省电力公
司乐山电业局
*1
购买
商品
物价管理部门
定价
按物价管理部
门定价执行
83.17 0.49 2.59 0.02
四川省电力公
司眉山公司*2
购买
商品
物价管理部门
定价
按物价管理部
门定价执行
44.10 0.26 38.35 3.12
四川省电力公
司乐山电业局
*3
购买
商品
按双方协商确
定的价格执行
－ 8,745.48 51.50 3,826.41 31.18
四川省电力公
司乐山电业局
*1
销售
商品
物价管理部门
定价
按物价管理部
门定价执行
23.11 0.08 295.80 1.05
四川省电力公
司眉山公司*2
销售
商品
物价管理部门
定价
按物价管理部
门定价执行
239.36 0.79 117.58 0.42
四川省电力公
司乐山电业局
*3
销售
商品
按双方协商确
定的价格执行
－ 69.96 0.23 184.00 0.65
*1：为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局采购电力。
*2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司向公司关联方四川省电力公司眉山公司采购电力。
*3：为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电业局采购电力。
2)、其他关联交易
2006 年4 月3 日，本公司与乐山港湾投资发展有限公司签订《借款协议书》，因该公司需流动资
金临时周转向乐山电力借款580 万元，借款利息按银行同期贷款利率计算。截止2008 年末，尚未收到
其以前年度应计的利息，根据《企业会计准则第14 号－收入》和公司会计政策，这些应计的利息收入
因可收回性存在不确定性，故未确认为2008 年收益，待收到时确认为收到当期的收益。截止2009 年
半年由于乐山港湾投资发展有限公司营运时间不长，经营现金流不足，仍未收到该公司的借款本金及
利息；但其在以前年度用较低价格购买的土地70 亩在近期大幅升值，即使该公司因其历年经营状况不
佳破产清算，清算资产也能保证本公司足额收回该借款。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 四川省电力公司乐山电业局 53,819.41 366,661.58
应收账款 四川省电力公司眉山公司 66,892.73
其他应收款 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 5,800,000.00
应付账款 乐山大沫水电有限公司 7,300,232.94 8,091,187.93
应付账款 四川华海电力有限公司 8,776.79
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
起诉(申
请)方
应诉
(被申
请)方
承担
连带
责任
方
诉讼
仲裁
类型
诉讼(仲裁)基本情
况
诉讼
(仲裁)
涉及金
额
诉讼(仲裁)进展
诉讼(仲
裁)审理结
果及影响
诉讼(仲裁)判
决执行情况
乐山电力峨眉山无 投资1999 年,公司与峨1,200 2007 年四川省乐山市2007 年公司于2008乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
65
股份有限
公司
温泉度
假区投
资有限
公司
合同
纠纷
眉山温泉度假区投
资有限公司签订了
《温泉供水有限公
司投资协议》,公司
出资1200 万元.由
于供水公司迟迟未
能成立,公司2004
年起诉至四川省乐
山市中级人民法院,
请求确认《投资协
议》无效
中级人民法院做出
[2006]乐民初字第9
号民事判决书,确认
《投资协议》无效,峨
眉山温泉度假区投资
有限公司返还公司投
资款1200 万元及利
息。双方不服，向四
川省高级人民法院提
起上诉。
底,四川省
高级人民
法院终审
判决“驳回
上诉,维持
原判”。
年5 月向四川
省乐山市中级
人民法院申请
执行，目前正
在执行中。
乐山电力
股份有限
公司
四川马
边河电
业股份
有限公
司
无
担保
追偿
公司代四川马边河
电业股份有限公司
承担673 万元担保
责任
673
2007 年,公司
向四川省乐山
市中级人民法
院申请强制执
行. 执行过程
中, 公司与四
川马边河电业
股份有限公司
在法院主持下
达成了《执行
和解协议》，
四川马边河电
业股份公司分
期付款. 截止
2009 年6 月底
公司已收到
595.40 万元。
1）、公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司1,200 万元投资合同纠纷案，公司于2008 年5 月向四川
省乐山市中级人民法院申请执行，目前正在执行中。公司于 2004 年计提 120 万元、2005 年计提 480
万元共600 万元的长期投资减值准备。
2）、公司申请执行四川马边河电业股份有限公司 673 万元担保追偿案，在法院主持下，公司与四川
马边河电业股份公司达成了《执行和解协议》，四川马边河电业股份公司分期付款，由乐山金石化工
集团有限公司提供担保，截止本报告披露，本公司已收到595.40 万元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方
担保方与
上市公司
的关系
被担保
方
担保
金额
担保发生
日期(协
议签署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关
联
关
系
乐山电
力股份
有限公
司
公司本部
四川马
边河电
业股份
有限公
司
5,000
1992 年4
月5 日
是否
有效
未定
5,000 否 否
乐山市
自来水
有限责
任公司
控股子公
司
乐山市
风景园
林局
50
1998 年1
月15 日
1998
年1
月15
日
2000
年2
月14
日
连带
责任
担保
否 是 50 否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 5,042.875
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 77,673
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 82,715.875
担保总额占公司净资产的比例(%) 126.67乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 50,065.73
上述三项担保金额合计（C+D+E） 50,065.73
1)、1992 年4 月5 日，本公司为四川马边河电业股份有限公司提供担保，担保金额为5,000 万元人民
币，该担保是否有效未定。
2)乐山市商业银行诉子公司乐山自来水公司为乐山市风景园林局借款50 万元提供连带责任担保案，乐
山市市中区人民法院已作出[（2004）乐中民初字第1267 号]民事判决书，乐山自来水公司承担连带偿
还责任。2005 年4 月，乐山自来水公司收到乐山市市中区人民法院［（2005）乐中执字第178 号］执
行通知书。因申请人申请延期执行，2005 年10 月，乐山市市中区人民法院［（2005）乐中执字第178
－2 号］民事裁定书，裁定［（2004）乐中民初字第1267 号］民事判决书中止执行。乐山自来水公司
已在2004 年度计提了500,000.00 元的预计负债。
3）、对控股子公司的担保是本公司为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司在中国进出口银行成都分行
技术装备进口贷款提供的77,673 万元担保。
公司为控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司开立信用证提供的985.608 万欧元的保证
担保，该公司已于2009 年3 月付汇结清，公司担保责任解除。
(十) 承诺事项
无
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -318,834.14
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,219,740.86
合计 1,900,906.72
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
5.76 5.80 0.1153 0.1153
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
5.47 5.51 0.1094 0.1094乐山电力股份有限公司 2009 年半年度报告
67
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2009 年半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上披露
过的所有文件文本。
乐山电力股份有限公司
董事长： 廖政权
2009 年8 月20 日
