乐山电力：2019年度内部控制评价报告2020-03-21
公司代码：600644 公司简称：乐山电力
乐山电力股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
乐山电力股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
1
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、峨眉山公司、夹江公司、五通公司、犍电公司、旺源
公司、自来水公司、燃气公司、金海棠大酒店、大岷公司、花溪公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 92.40
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.37
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司纳入评价范围的业务包括电力、燃气、自来水和宾馆酒店，涉及的事项主要包括组织架构、公
司治理、对外投资管理、关联交易、全面预算管理、合同管理、销售管理、采购管理、业务外包、工程
项目管理、安全管理、资产管理、资金活动、人力资源等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司整体层面的内部控制、资产管理、生产循环、销售与收款管理、合同管理等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》等规范性文件的要求，组织开展内部控制
评价工作。
2
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 预计影响超过利润总额的 预计影响数大于利润总额 预计影响数小于利润总额
8% 的 3%，但不超过利润总额 的 3%
的 8%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：(1)识别出高级管理层中的任何程度的
舞弊行为；(2)对已公布的财务报告进行更正；(3)注册会计师发现当期财务报告存
在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；(4)公司审计委员会和内
部审计部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：(1)沟通后的重要缺陷没有在合理的期
间得到的纠正；(2)控制环境无效；(3)公司内部审计职能无效；(4)对于是否根据一
般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无效；(5)反舞弊程序和控制无
效；(6)对于期末财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 除上述以外，公司内部控制运行过程中出现的其他偏差。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 预计影响超过利润总额的 预计影响数大于利润总额 预计影响数小于利润总额
8% 的 3%，但不超过利润总额 的 3%
的 8%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）公司决策程序不科
学，如决策失误，导致公司未能达到预期目标；（2）违犯国家法律、法规，如产品
质量不合格；（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；（4）媒体负面新闻频现；（5）
内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控
制或制度系统性失效。
重要缺陷 未制订
一般缺陷 未制订
3
说明：
依据企业内部控制规范体系之要求，公司不必设置专门程序评价非财务报告内部控制重要缺陷及一般缺
陷，且非财务报告内部控制重要缺陷及一般缺陷难以明确划分，故公司未对非财务报告内部控制重要缺
陷及一般缺陷难设置判断标准。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，存在 13 个财务报告内部控制一般缺陷，属于设计和运行缺陷，对内部控制目标不构成
实质性影响。公司已下发限期整改通知，并明确责任单位、部门和督办部门。截止报告披露日，公司内
控制度保持有效性。需持续整改的，已拟订时间进度表，除基层单位个别制度需完善外，其他已完成整
改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
4
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司已完成上一年度内部控制缺陷的整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2019 年，公司以实施制度落实督导方案为抓手，强化公司制度建设与执行，全公司（包括分公司
厂、控股子公司）共新建内控制度 82 个，修改完善内控制度 114 个,有效防范各类风险，促进公司健康、
可持续发展。2020 年结合公司发展战略和外部环境的变化，公司将不断对内部控制体系进行完善和修
订，梳理和优化各项业务流程，进一步加强内部控制度建设和执行，加强监督检查，优化内部控制环境，
通过有效内控防范经营风险，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：林双庆
乐山电力股份有限公司
2020年3月19日
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