上海申华实业股份有限公司1992年年度报告
一、公司基本情况
1.1992年公司业绩。
上海申华实业股份有限公司(以下称公司)董事会谨将业经大华会计师事务所审计的本公司1992年度全年业绩报告如下:
营销收入:3207.61万元;利润总额:843.97万元;减所得税:92.94万元;税后利润:751.03万元;每股税后利润(面值1元)=O.75元(附:股本总额:1000万元人民币)。
经大华会计师事务所审定,截止1992年12月31日止,本公司资产总额为12538.88万元,资产净值为5948.84万元(其中不含待送红股的700万元利润)。
1992年是公司迅速发展的一年,在这一年里,公司充分发挥了经营机制优势,利用浦东开发的大好时机,积极扩大经营范围与规模,除进一步发展客运业外,公司在房地产、酒店业方面已初具规模,同时,在股权投资、高新技术、商业贸易等方面也作了积极的探索和尝试。
客运业:做为公司支柱产业的客运业在1992年内持续发展,年内已新增车辆87辆,新开辟市内班线3条,成立了申华长途客运分公司,开辟了浦东至湖州、杭州和端安等长途班线.为了吸引外省市的客运车辆开往浦东,公司投资近千万元在浦东张桥建造具备现代化设施的长途客运中心站,预计将在1993年内完成一期工程施工,建成后将会在浦东开发中产生良好的社会效益与经济效益。
房地产业:由公司独立投资2000万元并于92年7月份成立的申华房地产开发经营公司,截止1992年底,已开工建造了4.5万多平方米的各类商品房,销售额已达1210万元,利润总额为218万元,还拥有近千亩土地的开发权。
酒店业:公司与外商合资兴建的申华大酒店已于1992年12月26日试营业,酒店的一期工程总建筑面积为4500多平方米,内设客房、中西餐厅以及各种具有现代化水准的娱乐设施,并委托上海的国际饭店进行管理,同时也为公司培养了一批公司的酒店管理人才。
股权投资:公司坚持产业经营与资本经营并重的方针,分别购买了浦东发展银行、浦东大众、市百一店、豫园商城等公司的原始股份计48,5万股,为公司资本的增值创造了条件。
在过去的一年里,公司积极地总结股份制试点以来所取得的经验与教训,深化公司内部经营管理体制和用工分配制度等项改革,极大地调动了各方面的积极性,也吸引了一批有知识、有抱负的专业管理人才来公司施展才华,这无疑为增强公司的市场竞争力井争取更大的发展奠定了基础。
2.公司1993年发展现划及盈利预测
上海申华实业股份有限公司在全体员工的共同努力和社会各果的鼎力支持下,全面并超额完成了1992年公司的各项经营目标,完成营销收入32 07.61万元,比去年增加113%;实现税后利润751,03万元,比去 年增加348%;至1992年底.公司资产总额达到12538.88万元,扣除待 派送红股的700万元后,净资产(属股东权益)为5948.84万元,比去 年增加464%。为了适应国家进一步改革开放和上海浦东新区加快建设 的大好形势,保持公司健康发展和良好的经济效益,拟定1993 年的发 展现划如下:
(一)投资计划:
1.客运业追加投资2000万元,其中固定资产投资1500万元,主要用于购买中客车和轿车共120辆,以及长途客运站基建设资。
2.房地产及物业投资6400万元,主要用于商品房以及商住楼的开发建造。
3.申华大酒店二期工程投资3000万元,建造100套标准客房和扩建健身、娱乐和餐饮设施。
4.商贸业流动资金投资500万元。
上述投资项目已分别经政府有关部门批准,在今年内逐步实施.此外,今年还将发展如下几个项目:与上海家俱厂合资成立高级家俱公司、在浦东华夏开发区建造四星级的园林宾馆、在四川路宁波路一建造申华大厦等,争取在年内获得批准并进入实质性启动阶段。
(二)财务预算安排:
l993年预计营销总收入10295万元,比上年增长221%;实现利润1745万元,比上年增长107%;税后利润1483万元,比上年增长97%,详见下表(单位万元).
项目 营业额 营业成本及税金 利润总额 所得税 税后利润
房地产业 6300 5550.00 750.00 112.50 617.50
客运业 1800 970.00 630.00 94.50 535.50
酒店业 1095 985.00 109.50 16.42 96.08
商业 1100 1045 55.00 8.25 46.75
其他 - - 200.00 30.00 170.00
合计 10295 8550.50 1744.50 261.67 1482.83
以上预测按公司现有的资产和企业状况为依据.并经大华会计师事务所审核见证(详见附件)。
综上所述,公司能在1993年保持较好的经济效益,并能为今后的发展奠定更扎实的基础。
如公司能按期完成送配股工作.并顺利实施各项投资计划,则1993年及今后公司的经济效益将比预测有较大幅度的增长。
二、公司高级管理人员简况
1.董事长兼总经理瞿建国先生:39岁,大专,经济师,公司法定代表人,全面负责公司的重大经营决策和日常管理工作,持有公司股票105400股。
2.常务副董事长张忠军女士:43岁,大专.经济师,协助董事长工 作并负责处理董事会日常事务,持有公司股票2000股。
3.董事:瞿建国、张忠军、顾天禄、杨文龙、顾伟雄、刘光荣。
顾天禄先生:41岁,中专,现任公司副总经理兼申华客运江司经理,主要负责客运业的经营管理工作,持有公司股票10000股。
杨文龙先生:57岁,中专,高级工程师,现任上海川沙建筑安装总公司总经理,法人股代表。
顾伟雄先生:30岁,高中,会计员,现任申华机械机电商店经理,主要负责该店的经营管理工作,持有公司股票4000股。
刘光荣先牛:37岁,初中,现任申华金属材料商店副经理,主要负责该店的经营管理工作,持有公司股票6000股。
4.监事长石月德先生:48岁,大专,助理经济师,现任公司党总支书记,持有公司股票3000股。
5.公司副总经理董云雄先生:42岁,硕士研究生、经济师,主要负责公司酒店、旅游业的管理与发展。
三、公司股东情况(按1993年1月22日在册股东名单)
(一)截止1993年1月22日,公司股份总额为1000万股,其中法人持股1528270股,占股份总额15.28%;社会个人持股8471730股,占股份总额84.72%。
(二)截止1992年1月22日,公司股东共计10310名。
四、财务状况
(一)大华会计师事务所1992年度鉴证报告:
关于上海申华实业股份有限公司1992年度会计报表的检查验证报告书
华业字(93)第27号
上海申华实业股份有限公司:
我所接受贵公司1992年度会计报表进行检查、验证.我所根据我国政 府有关法律、法规和《股份制试点企业会计制度》规定以及贵公司董事会会议纪要等资料,按照《注册会计师检查验证会计报表规则(试行) 》的规定,结合贵公司的具体情况,实施了必要的查验程序,对内部管理制度遵守情况和数据记录真实清况进行了检查,有关资产负债表的期初数和利润表中的上期数等比较资料业经上海新申会计师事务所庞桂生注册会计师检查验证,故只作一般核对。
经过查验,除对有关情况另作说明外,我所认为,本报告书所附已审的资产负债表、利润及利润分配表和财务状况变动表,恰当地反映了贵 公司1992年12月31日的财务状况和1992年度的经营成果以及资金变动情况,会计事项处理方法基本上符合现行会计制度规定,会计报表各项目的编制方法与前期相一致。
本报告书附件
一、上海申华实业般份有限公司1992年12月31日资产负债表;
二、上海申华实业股份有限公司1992年度利润及利润分配表;
三、上海申华实业股份有限公司1992年度财务状况变动表,
四、上海申华实业股份有限公司会计报表有关清况的说明。
大华会计师事务所 注册会计师 王震寰
1993年1月10日
(二)财务报表:资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表(见附表)。
(三)上海申华实业股份有限公司会计报表有关情况的说明:
1.公司的基本情况说明:
(1)上海申华实业股份有限公司系经上海市人民政府沪体改(1992)第16号文批复同意,将“上海申华电工联合公司”改组为“上海申华实业股份有限公司”.经上海市工商行政管理局于1992年7月8日颁发《企业法人营业执照》,注册号为150067700。
(2)公司的会计年度为公历每年1月1日起至12月31日止。
(3)公司所属企业均为内部独立核算单位并分别交纳各种税款,年度决算由公司编制汇总报表,除拨付所属资金与上级拨入资金相互轧抵外, 其余发生的帐款均逐一归并。
(4)固定资产折旧的计算,仍沿用乡镇企业的办法,年折旧率为10.56%,尚未按照股份制企业财务管理暂行规定办理。
(5)公司在1992年度内未按规定提取坏帐准备。
(6)存货以实际成本计算。低值易耗品在领用时,各所属企业分别采用“五成法”或“九一法”摊销。
(7)税后利润本年度经公司向股东大会提出分配方案为:
(A)法足盈余公积金 10%
(B)公益金 20%
(C)任意盈余公积金 4.76%
(D)应付股利 65.24%
(8)公司所属企业概况如下:
企业名称 注册地 注册资金(人民币元) 主要业务
上海申华房地产开发经营公司 上海市 20,000,000.00 房地产经营
上海申华实业股份有限公司五金交电批发部 上海市 500,000.00 商业贸易
上海申华实业股份有限公司商场 上海市 500,000.00 商业贸易
上海川沙申华机械机电商店 上海市 100,000.00 商业贸易
上海市黄浦区申华金属材料商店 上海市 90,000.00 商业贸易
上海申华五金机械商店 上海市 50,000.00 商业贸易
上海川沙申华计算机应用服务部 上海市 50,000.00 商业贸易
(9)关于税项及税率的规定
税项 税率(%)
企业所得税 15
营业税
A)客运收入 3
B)商品批发收入 进销差价的10
C)商品零售收入 3
城市建设维护税 各企业分别按营业税的3-5%
2.会计报表中有关情况:
(1)货币资金年末余额为人民币17,872.670.91元,其中银行存款为人民币17,870,995.07元,经与银行日记帐、银行对帐单、银行往来调节表核对相符;库存现金为人民币1,675.84元,经抽查库存现金,帐实相符。
(2)应收帐款年末余额为人民币311,085.84元。其中帐龄在一年以上的有18户,分别在下列企业。经查核尚无异常情况
所属企业名称 户数 金额(人民币:元)
上海川沙申华机械机电商店 8 15,621.11
上海黄浦区申华金属材料商店 8 5,525.70
上海申华实业股份有限公司商场 1 2,146.65
上海申华实业股份有限公司五金交电批发部 1 765.00
合计 18 24,058.46
(3)其他应收款年末余额为人民币23,911,872.49元。主要是上海申华房地产开发经营公司所发生的债权,合计人民币21,715,799.43元,其中帐龄在3个月以内的计9,511,622.93元,3个月以上6个月以内的计12,204,176.50。经查核尚无异常情况。
(4)待摊费用年末余额为人民币381,102.03元,主要是客运公司的汽车保险费作为待摊费用,计342,544.40元.
(5)存货年末余额为人民币3,257,586.85元。包括:原材料294,876.43元,在途商品30,988.63元,库存商品2,902,348.49元,低值易耗品29,373,30元。经重点抽查情况如下
1)在所属客运公司的原材料之中抽查以下两项:
a.汽油,库存金额为179,002,01元,帐实相符;
b.柴油库存金额为44,100元,帐实相符.两者合计抽查金额为223,102.01元,占原材料总额的75,7%;
2)客运公司的库存商品1991年末结余267.075.71元,其中有不少滞销或质次份高商品,1992年内已进行处理,至年末结余为241,174.73元, 经抽查其中30%部分均为正常商品,帐实相符。
3)在所属上海川沙申华计算机应用服务部的库存商品119,258.26元中,抽查了90%,帐实相符;
4)在所属上海申华实业股份有限公司商场的库存商品751,629.58元中, 抽查了32%,帐实相符;
5)在所属上海申华实业股份有限公司五金交电批发部的库存商品827.684.80元中,抽查了40%,帐实相符。
(6)长期投资年末余额为人民币30,092,200.00。包括:
1)对外单位投资20,755,000元
其中:
企业名称 投资金额(人民币:元) 占该企业注册资本%
a.申华大酒店有限公司 14,250,000.00(注) 50%以上
b.浦东大众出租汽车公司 1,000,000.00 50%以下
c.张桥房地产开发公司 3,000,000.00 50%以下
d.昆山银华公司 2,000,000.00 50%以下
e.天马物资材料公司 200,000.00 50%以下
f.新技术实业公司 200,000.00 50%以下
g.申华长途客运筹建组 100,000.00 50%以下
h.物华城建办 5,00.00 50%以下
经查核,投入申华大酒店有限公司的金额为14,250,00元,占该公司注册资本的70%.该公司1992年尚在筹建中,到1993年1月才开始试营业,故申华实业总公司帐上仍按成本法反映,未作权益法处理。其余七个单位的投资均占各该单位注册资本50%以下,故均按成本法反映。
2)购入有价证券计人民币9,337,200元,系国库券及外单位股票等(均为原始股),经检查帐实相符。
(7)固定资产原值年未余额为人民币22,577,807.35,累计折旧为1,600,226.56元,固定资产净值为20,977,580.79元,其中汽车占84%左右,计1,762万元左右。
对车辆抽查情况是:
1)1992年12月购人象牌车30辆,金额为人民币1,884,900元,1992年内末提取折旧,经查对实物,帐实相符;
2)1992年9月购人桑塔纳(银灰色)车辆1辆,金额为人民币117,300.21元,已提取3个月折旧,计3,096.72元,净值为l14,203.49元,经查对实物,帐实相符;
3)1992年9月购人桑塔纳(白色)车辆1辆,金额为人民币115,533元,已提取3个月折旧,计3,050,07元,净值为112,482.93元,经查对实物 ,帐实相符。
4)1992年12月购人空调象牌车20辆,金额为人民币3,869.250元,1992年内未提取折旧,经查对实物,帐实相符。
5)1992年12月购人奥拓车10辆,金额为人民币726,061.69元,1992年内末提取折旧,经查对实物,帐实相符。
6)1992年6月购人象牌车10辆,金额为人民币602,031元,1992年内已提取6个月折旧计31,787.40元,净值为570,243.60元,经查对实物,帐实相符。
7)1992年4月购入扬州客车5辆,金额为人民币525,309.45元,1992年内已提取折旧9个月计41,634.95元,净值为483,674.50元,经查对实物,帐实相符。
8)1992年12月购入黄海牌车辆4辆,金额为人民币2,299,453.32元,1992年内未提取折旧,经查对实物,帐实相符。
9)1992年4月购入象牌车10辆,金额为人民币622,214元,1992年内已提取8个月折旧,计43,804元,净值为578,410元。
以上抽查各种车辆91辆,净值为人民币10,638,679.53元
(8)在建工程年末余额人民币28,584,715.94元,主要是申华房地;产开发经营公司的土建及配套工程支出,计人民币25,150,084.55元;申华客运公司购入的车辆,也记入在建工程核算,计人民币1,910,000元。
对房地产开发经营公司的土建及配套工程支出,已对照图纸查看工程进度表与签订协议,基本上符合。
(9)短期借款年末余额为人民币15,000,000元,情况如下:
借款单位 借款银行 借款额(人民币:元) 借款期限 月利率
申华房地产开发经营公司 建行川沙支行 10,000,000 92/8/28-92/8/27(一年) 7.2%
申华实业股份有限公司 农行浦东分行 2,500,000 92/12/7-93/5/30(半年) 7.44%
申华实业股份有限公司 农行浦东分行 2,500,000 92/11/12-93/5/11(半年) 7.44%
合计 - 15,000,000元
对上述借款已查核凭证,与事实相符。
(10)应付帐款年末余额为人民币10,244,343.72元,主要是:
企业名称 应付帐款(元) 帐龄情况
申华房地产开发经营公司 8,515,142.83 帐龄均在一年以内
申华五金机械商店 728,080.09(注) 帐龄1年以上计33户,金额83,076.16元
申华五金交电批发部 426,332.55(注) 帐龄1年以上计2户,金额67,052.74元
据查,五金机械商店存在的一年以上应付款,均困对清偿工作重视不够而未及时偿付.五金交电批发部一年以上的应付帐款,因涉及质量时 而暂停付款,现在交涉中。
(11)应付股利,年末余额为人民币7,000,000元。
具体计算是:
1)1992年度税后利润人民币7.510,289.25元*提取率65.24%=4,900,000元
2)以往年度任意盈余公积金转入 2,100,000元
合计: 7,000,000元
(12)应交税金年末余额为人民币1,406,349.47元,主要是:
1)申华客运公司应交营业税39,960.83元及应交所得税718,744.22元,合计758,705.05元。
2)申华房地产开发经营部应交营业税及城市维护建设税648,000元(按建房收入的5.35%计算)。
(13)其他未交款年末余额为人民币211,607.51元,主要是:
申华客运公司养路费(按营业额的8.5%) 计190,686.44元
保险费(按营业额的5‰) 计6,731.38元
客运管理费(按营业额的5‰) 计5,976.27元
公共基金(系客运管理所出省管理费) 计8,094.74元
合计 211,488.83元
(14)其他应付款年末余额为人民币211,713,601.57元,主要是:
1)申华客运公司6,399,353.67元系购车未付款,缓发职工工资20%暂存款,预售票收入及驾驶员承包车辆押金等。
2)申华房地产开发经营公司计24,462,956.88元系暂收建房单位建房款等。
3)公司应付工资392,029.48元
(15)内部应付款年末余额为人民币40,961.03元,主要是:
公司与所属企业内部往来的应收、应付新经相互轧抵后,因有一部分未达帐,故发生差额如下:
1)上海申华实业股份有限公司商场 内部应付款计9,765元
2)上海申华实业股份有限公司五金交电批发部 内部应付款计8,946元
3)上海川沙申华机械机电商店 内部应付款计4,158元
4)上海市黄浦区申华金属材料商店 内部应付款计2,268元
5)上海申华五金机械商店 内部应付款计378元
6)总公司退回所属企业两金款 内部应付款计15,446.03元
(16)预提费用年末余额为人民币60,000元,系申华客运公司预提借款利息,经查核:借款5,000,000元,计息日期:自1992年11月20日—12月30日,计40天,月利息率7.44‰。应预提利息为49,600元,多预提10,400元,应调正利润额。
(17)实收股本年末余额为人民币10,000,000元。
公司注册资本人民币10,000,000元,截止1992年6月10日止已发行股票情况如下:
股种 股份(股) 每股面值(人民币:元) 股本金额(人民币:元)
法人股 1,404,020 1 1,404,020.00
个人股 8,595,980 1 8,395,980.00
合计 10,000,000 1 10,000,000.00
(18)法定公积金年末余额为人民币47,629,121.23元,其中:
1)法定盈余公积金人民币 1,944,589.15元
其中:以前年度结余人民币 1,243,560.22元
本年度提取人民币 751,028.93元
2)资本公积金 45,634,532.08元
(19)任意公积金年末余额为人民币357,202.47元,均系本年度提取数,
(20)集体福利基金(公益金)年末余额为人民币1,502,057.85元,均系本年度提取。
(21)关于所得税的计算
1)公司应交纳所得税税率为15%,1992年度以应交所得税额为人民币929,391.48元,是利润总额人民币8,439,681.23元的11.01%。
2)低于所得税率15%原因是岔司所属企业中:
a.上海申华房地产开发经营公司
b.上海申华实业股份有限公司五金交电批发部
以上两户经财税部门同意免税1年(自1992年/9-1993/8)有减免税通知书及临时减免税证明。
(22)营业外收入与营业外支出
营业外收入乃是固定资产变价收入,人民币l18,868.51元,主要是申华公司旧车辆出售,售价高于净值。
营业外支出乃是退休职工工资,人民币328.25元。
五、财务指标分析
指标名称 计算公式 指标数
1.流动比率 (流动资产/流动负债) 0.65
2.速动比率 (流动资产-存货-待摊费用)/流动负债 0.64
3.应收账款周转率 主营业务收入/应收账款余款(期初+期末)/2 102.244%
4.股东权益比率 (股东权益/资产总额×100%) 47%
5.股本净利率 (税后利润/股本总额×100%) 95%
6.每股净资产 股东权益/(股本总额+股票面值) 51元
六、重大事项揭示
自1993年1月1日起,公司的财务审计事务委托大华会计师事务所办理。
借此机会,我谨代表公司董事会对全体股东及社会各界的信任和支持,对全体员工的不懈努力表示衷心的谢意。
上海申华实业股份有限公司
董事长:瞿建国
1993年3月1日
