信达地产股份有限公司
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2012 年半年度报告
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 10
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 19
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 98
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
刘社梅 董事 工作原因 宁桂兰
罗林 独立董事 工作原因 杨小阳
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 贾洪浩
主管会计工作负责人姓名 俞杰
会计机构负责人（财务总监）姓名 刘品
公司负责人贾洪浩、主管会计工作负责人俞杰及会计机构负责人（会计主管人员）财务总监:
刘品声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 信达地产股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 信达地产
公司的法定英文名称 Cinda Real Estate Co.，Ltd.
公司法定代表人 贾洪浩
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石爱民 刘瑜
北京市海淀区中关村南大街甲 北京市海淀区中关村南大街甲
联系地址
18 号北京国际大厦 C 座 16 层 18 号北京国际大厦 C 座 16 层
电话 010-82190959 010-82190959
传真 010-82190958 010-82190958
电子信箱 dongmiban@cnda.com.cn dongmiban@cnda.com.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 北京市崇文区永内大街 1 号
注册地址的邮政编码 100050
北京市海淀区中关村南大街甲 18 号北京国际大
办公地址
厦 C 座 16 层
办公地址的邮政编码 100081
公司国际互联网网址 www.cindare.com
电子信箱 dongmiban@cnda.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 信达地产 600657 北京天桥
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 15,038,630,010.29 15,080,515,137.13 -0.28
所有者权益（或股东权益） 6,313,645,541.71 6,158,881,892.81 2.51
归属于上市公司股东的每
4.142 4.04 2.52
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 281,517,898.01 259,429,153.25 8.51
利润总额 282,529,173.33 279,452,574.29 1.10
归属于上市公司股东的净
188,537,143.98 180,431,521.79 4.49
利润
归属于上市公司股东的扣
182,147,887.32 157,481,148.37 15.66
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.12 0.12 0.00
扣除非经常性损益后的基
0.12 0.10 20.00
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.12 0.12 0.00
加权平均净资产收益率
3.01 3.12 减少 0.11 个百分点
(%)
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经营活动产生的现金流量
-458,222,398.88 196,816,440.36 -332.81
净额
每股经营活动产生的现金
-0.3006 0.13 -331.23
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,447.63
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国 主要是收到的海水源空调节
3,518,685.00
家政策规定、按照一定标准定额或 能补助、稳定就业补贴
定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允 国债回购投资收益、可供出售
7,591,563.64
价值变动损益，以及处置交易性金 金融资产投资收益
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
93,661.20
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
-2,519,857.31 主要是支付客户退房赔偿金
和支出
所得税影响额 -2,174,125.04
少数股东权益影响额（税后） -133,118.46
合计 6,389,256.66
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
报告期末股东总数 45,728 户
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减 件股份数量
境内非国
信达投资有限公司 54.75 834,518,311 质押 716,740,000
有法人
江西赣粤高速公路
国有法人 6.58 100,242,666 无
股份有限公司
正元投资有限公司 境内非国 6.56 100,003,833 质押 99,393,898
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有法人
海南建信投资管理 境内非国
1.99 30,369,100 -250,300 质押 12,698,412
股份有限公司 有法人
深圳市建信投资发 境内非国
1.79 27,222,550 -250,000 无
展有限公司 有法人
北京崇远投资经营
国有法人 1.03 15,656,640 无
公司
中国银行－华夏大
盘精选证券投资基 未知 0.65 9,856,631 -6,491,729 无
金
中国工商银行－国
投瑞银瑞福分级股 未知 0.62 9,410,978 9,410,978 无
票型证券投资基金
中国工商银行股份
有限公司－国投瑞
银稳健增长灵活配 未知 0.53 8,151,159 8,151,159 无
置混合型证券投资
基金
中国工商银行－易
方达价值精选股票 未知 0.46 7,004,248 7,004,248 无
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
信达投资有限公司 834,518,311 人民币普通股
江西赣粤高速公路股份有限公司 100,242,666 人民币普通股
正元投资有限公司 100,003,833 人民币普通股
海南建信投资管理股份有限公司 30,369,100 人民币普通股
深圳市建信投资发展有限公司 27,222,550 人民币普通股
北京崇远投资经营公司 15,656,640 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 9,856,631 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银瑞福分级股票型
9,410,978 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－国投瑞银稳
8,151,159 人民币普通股
健增长灵活配置混合型证券投资基金
中国工商银行－易方达价值精选股票型证
7,004,248 人民币普通股
券投资基金
本公司第一大股东信达投资有限公司持有本公司第四大股东海
南建信投资管理股份有限公司 94.2%的股权，持有本公司第五大股东
深圳市建信投资发展有限公司 100%的股权；本公司第五大股东深圳
上述股东关联关系或一致行动的说明 市建信投资发展有限公司持有本公司第四大股东海南建信投资管理
股份有限公司 5.8%的股权。
中国工商银行－国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金和中国
工商银行股份有限公司－国投瑞银稳健增长灵活配置混合型证券投
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资基金同为国投瑞银基金管理有限公司。
除此之外，上述股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
注：截至 2012 年 6 月 30 日为止，正元投资所持有公司 99,393,898 股股份被质押或被司法冻
结，占公司总股本的 6.52%（其中，89,000,000 股股份被质押；10,393,898 股股份被司法冻
结）。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司副总经理张晓华先生已经办理完毕个人退休手续。退休后，张晓华先生
不再担任公司副总经理的职务。张小琦女士因工作调动原因辞去在公司担任的副总经理、董
事会秘书职务。
根据公司《章程》，经公司董事长贾洪浩先生提名，公司第九届董事会第四次（临时）
会议同意聘任石爱民先生为信达地产股份有限公司董事会秘书，任期与本届董事会任期一
致。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1．报告期内公司管理回顾
报告期内，公司对于房地产持续调控带来的市场风险有着清醒的认识，公司围绕"一个
主题、两项重点、三大措施"开展工作，突出产品这个主题，做好资金管理和土地储备两项
重点工作，采取精细化管理、资源整合和培训交流的有效措施，狠抓落实，各项经营管理工
作取得了积极进展。
报告期内，公司把产品作为企业生存和发展的基本功来抓，积极开展"产品管理年"活动，
产品观念和质量意识深入人心，为在当前提升公司产品性价比、提高项目市场竞争力发挥了
积极作用。公司营销、融资工作两手抓，加强资金管理，确保现金流安全和财务稳健，保障
公司正常经营和持续发展的资金需求。公司在资本市场融资受限情况下，鼓励所属公司加强
属地银行融资，积极尝试新型融资方式。
报告期内，公司重点关注项目并购机会和土地公开市场信息，积极跟踪项目，根据自身
资金实力和开发能力，制定符合公司实际的土地储备策略。
报告期内，在由中国房地产研究会、中国房地产业协会、中国房地产测评中心联合主办
的"2012 中国房地产上市公司测评研究"中，公司再次进入"2012 中国房地产上市公司综合实
力榜"百强。
2．报告期内公司主要经营情况
报告期内，公司本着稳健经营的理念，合理控制资产负债水平。截至 2012 年 6 月 30
日，公司资产总额为 150.39 亿元，较年初 150.81 亿元减少 0.42 亿元；负债总额 81.75 亿元,
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较年初 83.55 亿元减少 1.80 亿元；净资产 68.64 亿元，较年初 67.25 亿元增加 1.39 亿元，其
中归属于母公司的所有者权益为 63.14 亿元，较年初 61.59 亿元增加 1.55 亿元；资产负债率
为 54.36%，较年初减少 1.04 个百分点。
报告期内，公司实现营业收入 13.81 亿元，比上年同期 10.42 亿元增加 32.53 %，其中，
房地产项目结转营业收入 12.23 亿元，较上年同期 8.84 亿元增加 38.35%；实现净利润 2.21
亿元，较上年同期 1.9 亿元增长 16.32%；归属母公司净利润 1.89 亿元，较上年同期 1.80 亿
元增长 5%。
报告期内，一季度房地产市场比较低迷，二季度市场观望减少，部分购房者预期发生变
化，市场成交有所恢复。公司倡导"全员营销"、"联动营销"的理念，创新营销思路，加快存
货去化和资金回收，加大销售力度，销售工作取得了阶段性的进展，上半年累计实现房地产
销售面积 16.68 万平方米，合同销售金额 13.8 亿元。报告期内，公司新开工面积约 19.26 万
平方米，竣工面积约 4.3 万平方米，在建面积约 167.14 万平方米。截止 2012 年 6 月 30 日，
公司土地储备规划建筑面积约 352.15 万平方米。
3. 市场环境分析
2012 年上半年，我国宏观经济增速有所放缓，房地产调控政策没有进一步收紧也没有
大幅放松。上半年全国房价趋于平稳，二季度成交的放量有利于房地产行业消化库存，一些
开发商采取以价换量的销售策略既有利于行业的健康发展也有利于企业的稳健运行。
长期来看，近年来的房地产调控将逐渐弱化住房的投资功能，使其回归居住功能和民生
属性，整体有利于房地产市场的健康发展。房地产行业需做好充分准备，不断提升企业核心
竞争能力，依靠提高产品性价比去迎接市场的考验。
4. 公司未来发展展望
公司将稳步推进项目拓展计划，通过整合信达系统资源、收购、合作开发以及参与公开
市场"招拍挂"等多种形式获取项目，继续巩固既有区域市场地位，同时以市场为导向，以经
济效益为核心，抓住机遇，逐步进入其他区域，扩大公司的市场影响力。公司将进一步探索
创新盈利模式，依托信达系统资源，融入信达主业，通过项目并购、专业化管理、阶段性持
有和多渠道退出等方式，形成新的盈利增长点。
公司将采取战略管理及价值链管理相结合的管控模式，建立和完善以项目计划管理和运
营目标管理为主的价值链管控模式，着重加强投资策划、土地获取、项目定位、规划设计等
价值链前端管理，持续提高公司运营效率，在巩固销售净利润率的基础上，稳步提升资产周
转率，保持合理的负债水平，不断增强公司的盈利能力，同时把握好销售、开发、储备的合
理节奏，实现公司可持续发展和有质量的规模增长。
5．公司 2012 年下半年工作计划
面对下半年复杂的市场环境，公司将主动积极应对，确保完成全年工作任务。
（1）全面开展产品管理年活动，提高产品性价比和市场竞争力。
（2）做好营销和融资工作，控制成本费用支出，加强资金管理。
（3）加强与信达集团的联动，关注土地市场机会，适时进行项目拓展。
（4）强化价值链管控，持续改善精细化管理水平。
（5）进一步推进资源整合，提高公司运行质量和抗风险能力。
（6）加大培训交流力度，提高员工队伍素质。
6. 公司未来面临的主要风险和应对措施
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行业风险：持续的房地产调控对以往房地产行业"高利润、高周转、高杠杆"的商业模式
形成了有力的冲击；一线房企不断提高市场份额，行业集中度的提升正在改变竞争格局。公
司将积极开展内外部环境分析和战略评估，发挥资源配置功能，积极探索创新盈利模式，提
高公司可持续发展能力和抗风险能力。
市场风险：房地产持续调控下，投机、投资及部分改善型需求一定程度上依然受到抑制，
婚房等刚性需求、首次置业、合理改善等需求成为市场主导，为此公司将加强项目定位及规
划设计，围绕目标客户开发适销对路的产品。
财务风险：虽然货币政策存在微调预调的空间，但房地产调控导致房企融资渠道依然受
到限制，房地产行业资金状况仍不容乐观。公司将加大销售力度，创新融资方式，加强资金
管理，确保现金流安全。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或分 利润率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
房屋销售收 减少 6.07 个百
1,223,103,134.93 645,010,535.59 47.26 38.39 56.37
入 分点
物业管理及 减少 15.64 个
86,540,281.57 72,893,307.89 15.77 1.51 24.65
出租收入 百分点
减少 37.24 个
其他 56,433,199.44 38,585,548.55 31.63 -14.14 88.60
百分点
主营业务收入－其他：主要为上海信达立人投资管理有限公司的资产处置收入
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
长三角地区 764,645,407.03 -20.40
中部地区 83,044,147.88 863.01
环渤海地区 137,543,417.65 215.65
其他地区 380,843,643.38 1,631.69
合计 1,366,076,615.94 32.02
注：由于公司战略调整，区域划分较上年同期有所变动。
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3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润表项目 本期金额（元） 上年同期金额（元） 增减额（元） 增减率（%） 主要原因
结转主营业务收入
营业收入 1,380,517,571.05 1,041,968,550.13 338,549,020.92 32.49 增加
结转主营业务收入
增加，成本相应增
营业成本 757,198,646.26 493,841,898.90 263,356,747.36 53.33 加
借款增加，利息支
财务费用 34,881,936.09 19,481,931.32 15,400,004.77 79.05 出相应增加
子公司合并范围减
资产减值损失 552,739.38 -3,149,273.78 3,702,013.16 不适用 少
营业外收入 4,494,606.58 21,660,297.86 -17,165,691.28 -79.25 资产处置收入减少
支付客户退房赔偿
营业外支出 3,483,331.26 1,636,876.82 1,846,454.44 112.80 金
所得税费用 61,045,123.43 89,287,415.67 -28,242,292.24 -31.63 应纳税所得额减少
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
（1）截止 2012 年 6 月 30 日在建项目情况
单位：万平方米
序 股权比 项目所 产品 土地面 容积 总建筑 在建面
企业名称 项目名称
号 例 在地 类别 积 率 面积 积
1 上海信达银泰 100% 信达郡庭 上海 住宅 3 1.2 5.1 5.02
2 80% 格兰英郡三期 嘉兴 住宅 3.28 2.68 10.73 10.73
3 55% 信达柳郡苑 杭州 住宅 6.2 2 15.94 15.94
4 40% 信达银郡花园一期 绍兴 住宅 7.32 1.57 15.53 15.53
宁波信达中建
集仕港 4#地一期及
5 85% 宁波 住宅 3.32 1.6 9.94 9.94
二期部分
6 80% 永丰路地块 宁波 商业 0.48 3 1.78 1.78
7 100% 信达水岸茗都二期 合肥 住宅 6.7 1.83 16.62 5.49
8 安徽信达房产 100% 西山银杏二期 合肥 住宅 4.5 2.5 13.98 13.98
9 82.36% 新城国际二期 合肥 办公 1.75 3.1 6.92 6.92
10 82.36% 新城国际三期 合肥 办公 1.6 5.7 15.17 15.17
11 嘉兴信达建设 100% 信达南郡二期 嘉兴 住宅 5.28 1.05 5.5 5.5
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12 100% 信达南郡三期 嘉兴 住宅 3.43 2.55 10.73 10.73
13 51.00% 千禧银杏苑一期 青岛 住宅 5.1 1.86 14.77 1.53
青岛信达荣昌
14 51.00% 千禧银杏苑二期 青岛 住宅 6 2.02 12.13 7.66
乌鲁木
15 新疆信达银通 100% 信达雅山新天地 住宅 24.27 1.5 51.47 13.44
齐
16 海南信达置业 100% 信达海天下一期 海口 住宅 4.3 0.4 1.85 1.85
17 海南信达置业 100% 信达海天下二期 海口 住宅 4.65 0.74 5.13 5.13
18 台州信达置业 51% 都市春天 台州 住宅 3.19 1.9 8.04 8.04
信达东湾半岛 B 组
19 吉林信达置业 100% 长春 住宅 10.24 1.96 24.32 7.68
团
信达理想城二期二
20 沈阳穗港 100% 沈阳 住宅 2.99 1.4 5.07 5.07
组团
合计 167.14
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司《章程》规定的现金分红相关政策为：
第一百七十九条 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会
召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
第一百八十条 公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。在公
司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司将实施积极的利润分配办法，
重视对投资者的合理投资回报。
2012 年 4 月 26 日，公司第五十三次（2011 年度）股东大会审议通过了《公司 2011 年
度利润分配方案》。 根据公司经营情况，公司对 2011 年度进行了利润分配，每 10 股派发现
金红利 0.60 元（含税），派发现金红利总金额 91,455,626.52 元，不进行资本公积金转增股本；
2011 年度现金红利分配方案已于 2012 年 6 月 25 日顺利实施完毕。
公司董事会在审议现金分红方案时，各位董事进行了认真地研究和充分地论证；股东大
会对分红具体方案进行审议时，公司与中小股东进行了积极的沟通和交流，充分听取中小股
东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司现金分红方案的制定和执行程序合
规、透明，符合有关法律法规和公司《章程》的规定。
根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发
[2012]37 号）、北京证监局《关于进一步完善上市公司现金分红有关事项的通知》（京证公司
发[2012]101 号）的要求，为完善公司利润分配政策，增强利润分配的透明度，保护公众投
资者合法权益，结合公司实际情况，将对公司《章程》利润分配相应条款进行修订，并提交
公司股东大会审议通过后实施。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及监管部门的
相关要求，从公司的实际情况和全体股东利益出发，不断建立健全各项内控制度，加强各项
内控制度的有效执行及自查，逐步构建了较为完善的法人治理结构，保证了公司的规范运作；
提升了公司的风险管理水平，保护了投资者的合法权益。公司治理的实际情况符合中国证监
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会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
报告期内，公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会均依法规范运作，保证
了公司、股东尤其是中小股东的合法权益。
本公司控股股东、实际控制人通过股东大会行使出资人的权利，公司与控股股东、实际
控制人在人员、资产、财务、机构和业务上保持了独立，公司与关联方股东关联交易遵循了
公开、公平、公正的交易原则。
报告期内，根据北京证监局《关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知》，
对上市公司推进内部控制基本规范及配套指引的实施工作提出的总体要求，公司结合实际情
况，制订了《信达地产股份有限公司内部控制建设发展规划》，并经过公司第九届董事会第
四次（临时）董事会审议通过。目前，公司内部控制规范实施工作正在按计划有序推进。
报告期内，根据北京证监局发布的《关于开展北京辖区上市公司规范运作自查自纠工作
的通知》（京证公司发〔2012〕60 号）的要求，公司结合治理现状，按照通知精神要求，认
真严格地进行了自查自纠工作，并经过公司第九届监事会第四次（临时）会议审议通过。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2012 年 4 月 26 日第五十三次（2011 年度）股东大会审议通过了《公司 2011 年
度利润分配方案》，并于 2012 年 6 月 25 日完成利润分配相关事宜。
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
诉讼(仲 诉讼(仲
承担连 诉讼(仲 诉讼(仲
应诉(被申 诉讼仲 诉讼(仲 裁)审理 裁)判决
起诉(申请)方 带责任 裁)基本 裁)涉及
请)方 裁类型 裁)进展 结果及 执行情
方 情况 金额
影响 况
青岛信达荣 目 前 仍
兴源公司（再 再 审 阶 详见 无 新 进 执 行 中
昌（再审被 无 2,750 在 审 理
审申请人） 段 说明 展 止
申请人） 中
北大青鸟、 信 达 地
信达地产、 产、湖南
湖南长城通 长 城 通 目 前 仍
建设银行（一 一 审 阶 详见 一审 一审
信网络、湖 信网络、 9,800 在 审 理
审原告 段 说明 进行中 未判决
南广电网络 湖 南 广 中
中心（一审 电 网 络
被告） 中心
（1）青岛信达荣昌与青岛兴源房地产开发有限公司执行案
公司全资子公司青岛信达荣昌置业集团有限公司（以下简称"青岛信达荣昌"）与青岛兴
源房地产开发有限公司（以下简称"兴源公司"）执行案自 2002 年 10 月 23 日后一直处于
执行状态。在执行过程中，青岛市中级人民法院分别于 2007 年 12 月 11 日、2008 年 5 月
7 日委托拍卖行对兴源公司相应房产公开拍卖后流拍（详见《重组报告书》）。因兴源公司就
[1996]青民初字第 32 号《民事调解书》申请再审，2009 年 2 月 17 日，青岛信达荣昌收到
山东省高级人民法院（2008）鲁民监字第 379 号《民事裁定书》，裁定：1.指令青岛市中级
人民法院另行组成合议庭进行再审该案；2.再审期间，中止原判决的执行。该再审案已于 2009
年 2 月 24 日、2009 年 3 月 12 日开庭审理。2009 年 7 月 22 日，青岛中院作出（2009）
11
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
青民再初字第 1 号《民事裁定书》，驳回兴源公司的再审申请，恢复该院《民事调解书》 [1996]
青民初字第 32 号）的执行。2009 年 8 月 2 日，兴源公司以不服青岛中院（2009）青民再
初字第 1 号《民事裁定书》为由，向山东省高级人民法院提起上诉。2010 年 1 月 29 日，
山东省高级人民法院作出（2009）鲁民再终字第 1 号《民事裁定书》，驳回兴源公司的上诉。
2010 年 5 月 25 日，山东省高级人民法院作出（2010）鲁民监字第 88 号《民事裁定书》，
裁定：1.本案由本院提审；2.再审期间，中止原判决的执行。根据该裁定，本案件《民事调
解书》的执行工作处于中止状态。
2011 年 5 月，山东省高级人民法院组织双方进行调解，现在案件处于调解阶段，目前
该案件调解未有实质性进展。
（2）新疆广电股权质押担保涉诉案件
2001 年 6 月 29 日，中国建设银行（2004 年改制为中国建设银行股份有限公司，以下
简称："建设银行"）与公司原第一大股东北大青鸟有限公司（以下简称："北大青鸟"）签订
2001 年公信 7 字第 3 号《人民币资金借款合同》（以下简称："借款合同"），约定建设银行
向北大青鸟发放 43,000 万元银行贷款，贷款期限为 36 个月，从 2001 年 6 月 29 日至 2004
年 6 月 28 日，贷款利率为月利率 4.95‰，按季结息。借款逾期后，对未按时还清的借款本
金和利息，按借款逾期时中国人民银行规定的逾期利率和合同约定的结息方式计收利息和复
利。
2002 年 11 月 13 日，北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称："青鸟天桥"，2008
年重组前公司简称）与中国建设银行签订《权利质押合同》，约定青鸟天桥将所持新疆广电
传输网络有限责任公司（以下简称："新疆广电"）的全部股权 9,800 万股（公司持股比例为
49%），为北大青鸟上述债务中的 9,800 万元本金及相应利息（含复利和罚息）、违约金、赔
偿金和其他相关费用提供质押担保。同时，北大青鸟、湖南长城通信网络工程建设有限公司、
湖南广播电视网络传输中心分别以其在河南广播电视网络投资有限公司、湖南省广播电视网
络有限责任公司中所持全部股权为上述贷款提供担保。合同签订后，建设银行向北大青鸟发
放了上述贷款。截至 2011 年 9 月，北大青鸟尚欠贷款本金 28,000 万元及其利息。
2011 年 9 月，建设银行向北京市第一中级人民法院（以下简称"北京一中院"）提起民事
诉讼，要求北京北大青鸟偿还上述贷款的本金、利息以及违约金等；并对信达地产等四被告
为北大青鸟所负债务提供的股权质押在担保范围内享有优先受偿权；被告承担全部诉讼费
用。
涉及本公司的诉讼请求为：建设银行请求判令公司为北大青鸟所负债务提供的股权质押
在担保范围（9800 万元）内享有优先受偿权, 并承担相应诉讼费用。
新疆广电股权质押事项发生在 2002 年 11 月 13 日（在公司重组之前），根据重组时《资
产债务剥离框架协议》约定，除《ST 天桥资产债务清单》所示的 ST 天桥（即青鸟天桥）
债务外，在董事会改选日前发生的债务、或有债务均由北大青鸟负责清偿。本诉讼事项所涉
及的债务，不在公司重组时保留的资产债务清单之列。
关于本案涉及诉讼的具体情况，详见 2011 年 9 月 9 日公司公布的临 2011-014 号公告。
因本案尚处于一审审理过程中，法院尚未作出判决。公司目前暂无法判断本次公告的诉
讼对公司本期利润或期后利润的影响。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
12
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
会计
证券 最初投资成 司股权 报告期所有 股份
证券代码 期末账面价值 报告期损益 核算
简称 本 比例 者权益变动 来源
科目
（％）
可供
宁波 出售
600366 14,828,545.75 2.52 269,248,127.88 1,945,434.45 57,682,131.44 购买
韵升 金融
资产
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
报告期
所持对象 最初投资成 持有数 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份来
损益
名称 本（元） 量（股） 比例 值（元） 权益变 算科目 源
（元）
（%） 动（元）
中投信用
长期股
担保有限 30,000,000.00 3.00 30,000,000.00
权投资
公司
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海丰瑞投资发展有限公司 其他关联人 -6,000,000.00 10,000,000.00
宁波丰海投资有限公司 其他关联人 -9,000,000.00 15,000,000.00
阜新矿业（集团）有限责任公
其他关联人 42,860,000.00 112,860,000.00
司
浙江信达资产管理有限公司 其他关联人 2,151,100.02 49,260,190.02
宁波杉杉鸿发置业有限公司 联营公司 23,515.47 70,194,849.20
信达投资有限公司 控股股东 -30,004,911.11 400,778,166.67
合计 27,860,000.00 137,860,000.00 -27,830,295.62 520,233,205.89
子公司信达（阜新）房地产开发有限公司与其参股股东阜新矿业
关联债权债务形成原因 （集团）有限责任公司 11286 万元往来款为预付的土地整理费用，
因未结算，挂账预付账款。
13
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担 担
发生 担保
担保方 担 保 保 是否 是否
日期 担保 担保 是否
与上市 被担 保 是 逾 存在 为关
担保方 担保金额 (协 起始 到期 已经 关联关系
公司的 保方 类 否 期 反担 联方
议签 日 日 履行
关系 型 逾 金 保 担保
署 完毕
期 额
日)
连
安 徽 2012 2012 2014
信达地产 带
基 石 年 6 年 6 年 6
股份有限 公司本 责
置 业 10,000.00 月 月 月 否 否 否 是 联营公司
公司、安徽 部 任
有 限 27 27 27
信达房产 担
公司 日 日 日
保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 10,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 23,365.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 246,704.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 256,704.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 37.40
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
42,200.00
担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 42,200.00
本公司为联营公司安徽基石置业有限公司贷款 1 亿元提供担保，承担连带责任，被担保公司
经营状况良好，该担保对公司财务影响较小。
14
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
是 资金
贷 是 否 来源 预 投
委托贷款 款 否 关 是否 是否 是否 关联关 期 资
借款方名称 贷款期限
金额 利 逾 联 展期 涉诉 为幕 系 收 盈
率 期 交 集资 益 亏
易 金
青岛信达荣
全资子
昌置业集团 8,000.00 2011.11.25-2012.10.24 0.15 否 是 否 否 否
公司
有限公司
新疆信达银
全资子
通置业有限 5,000.00 2012.2.10-2013.2.9 0.12 否 是 否 否 否
公司
公司
新疆信达银
全资子
通置业有限 11,400.00 2012.1.17-2012.12.27 0.12 否 是 否 否 否
公司
公司
新疆信达银
全资子
通置业有限 5,000.00 2011.8.9-2012.8.8 0.12 否 是 否 否 否
公司
公司
新疆信达银
全资子
通置业有限 3,000.00 2011.10.19-2012.10.18 0.12 否 是 否 否 否
公司
公司
控股子
宁波建信置 公司的
6,761.00 2012.2.10-2013.2.9 0.12 否 是 否 否 否
业有限公司 控股子
公司
控股子
嘉兴市格林
公司的
置业有限公 5,000.00 2011.05.18-2012.05.17 0.12 否 是 否 否 否
控股子
司
公司
控股子
嘉兴市格林
公司的
置业有限公 5,000.00 2011.06.14-2012.06.12 0.12 否 是 否 否 否
控股子
司
公司
控股子
嘉兴市格林
公司的
置业有限公 10,000.00 2012.01.20-2012.07.14 0.12 否 是 否 否 否
控股子
司
公司
15
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
上表所列举的委托贷款为公司本部对子公司、子公司之间的委贷，产生的利息收支已作为内
部交易进行抵销，对公司损益无重大影响。
(3) 其他投资理财情况
公司利用闲置资金开展国债回购业务，2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日期间，日平均
资金占用额 3.64 亿元，取得收益 547.65 万元，折合年化净收益率为 3.21%。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有 是否及 如未能及时履行应 如未能及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 说明未完成履行的 履行应说明
限 履行 具体原因 下一步计划
“对于标的公司
目前尚未了结的
诉讼案件，如因诉 关于青岛信达荣昌与
置 入 资 产 价信 达 投讼 事 项 引 致 费 用 青岛兴源房地产开发
值 保 证 及 补 资 有 限 支出，导致标的公 否 是 有限公司之间的诉讼 依承诺履行。
偿 公司 司股权价值低于 尚未结案，涉及承诺
本次交易的评估 尚在履行中。
值，由我公司负责
用现金补齐”
“截至评估基准
日 2008 年 4 月 30
日，本次拟注入资
产中，如存在达到
与重大资
法定清算条件和
产重组相
置 入 资 产 价信 达 投符 合 税 务 机 关 可
关的承诺
值 保 证 及 补资 有 限要 求 清 算 条 件 的 否 是 承诺尚在履行中。 依承诺履行。
偿 公司 开发项目，本次交
易 ST 天桥拟购买
资产所应负担的
应补缴的土地增
值税，由我公司予
以弥补。”
信 达 投
解决同业竞 避免同业竞争的
资 有 限 否 是 依承诺履行。
争 承诺
公司
信 达 投
解决关联交 减少并规范关联
资 有 限 否 是 依承诺履行。
易 交易出具的承诺
公司
16
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
中 国 信
达 资 产
解决同业竞 避免同业竞争的
管 理 股 否 是 依承诺履行。
争 承诺
份 有 限
公司
中 国 信
达 资 产
解决关联交 减少并规范关联
管 理 股 否 是 依承诺履行。
易 交易出具的承诺
份 有 限
公司
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 228
境内会计师事务所审计年限 5
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上海证券交易所网站：
《中国证券报》B004、
股权被司法冻结的 www.sse.com.cn，在“个股查
《上海证券报》B41、 证 2012 年 1 月 6 日
公告 询” 中输入“600657”即可查
券时报》D20
询
第五十二次（2012
《中国证券报》B021、
年第 1 次临时）股
《上海证券报》B17、 证 2012 年 1 月 14 日 同上
东大会会议决议的
券时报》D21
公告
第九届董事会第一 《中国证券报》B021、
次（临时）会议决 《上海证券报》B17、 证 2012 年 3 月 19 日 同上
议的公告 券时报》D21
第九届监事会第一 《中国证券报》B021、
次（临时）会议决 《上海证券报》B17、 证 2012 年 3 月 19 日 同上
议的公告 券时报》D21
股权解除质押的公 《中国证券报》B004、 2012 年 2 月 15 日 同上
17
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
告 《上海证券报》B11、 证
券时报》D24
《中国证券报》B004、
股权质押及解除质
《上海证券报》B24、 证 2012 年 3 月 2 日 同上
押的公告
券时报》D20
第九届董事会第二 《中国证券报》B013、
次（2011 年度）会 《上海证券报》24、《证 2012 年 3 月 17 日 同上
议决议公告 券时报》B013
第九届监事会第二 《中国证券报》B013、
次（2011 年度）会 《上海证券报》24、《证 2012 年 3 月 17 日 同上
议决议公告 券时报》B013
《中国证券报》B013、
2011 年年度报告及
《上海证券报》24、《证 2012 年 3 月 17 日 同上
摘要
券时报》B013
关于召开第五十三 《中国证券报》B004、
次（2011 年度）股 《上海证券报》B24、 证 2012 年 4 月 6 日 同上
东大会的公告 券时报》D38
公司第五十三次
《中国证券报》B039、
（2011 年度）股东
《上海证券报》B24、 证 2012 年 4 月 27 日 同上
大会会议决议的公
券时报》B16
告
《中国证券报》B039、
2012 年第一季度报
《上海证券报》B24、 证 2012 年 4 月 27 日 同上
告及报告摘要
券时报》B16
关于公司全资子公
《中国证券报》B005、
司安徽信达房产收
《上海证券报》B9、《证 2012 年 5 月 24 日 同上
购安徽基石置业
券时报》D5
49%股权的公告
《中国证券报》B004、
2011 年度现金红利
《上海证券报》B17、 证 2012 年 6 月 12 日 同上
分配实施公告
券时报》D13
18
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:信达地产股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）.1 1,718,717,569.48 2,291,690,877.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （六）.2 151,310,000.00 101,800,000.00
应收票据 （六）.3 1,000,000.00
应收账款 （六）.5 62,723,701.21 78,031,679.30
预付款项 （六）.7 405,930,894.20 274,637,959.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （六）.4 10,152,355.35 13,455,375.14
其他应收款 （六）.6 253,615,487.09 231,417,212.41
买入返售金融资产
存货 （六）.8 10,163,816,541.31 9,888,858,131.53
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 （六）9 160,374,147.41 139,901,762.12
流动资产合计 12,927,640,696.05 13,019,792,998.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （六）.10 269,248,127.88 192,338,619.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）.12 514,714,570.37 497,951,370.69
投资性房地产 （六）.13 919,402,999.86 960,029,441.23
固定资产 （六）.14 165,326,176.51 167,462,121.75
在建工程 （六）.15 7,599,800.31 3,529,807.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
19
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
无形资产 （六）.16 7,934,322.53 9,316,697.93
开发支出
商誉 （六）.17 38,567,833.83 38,567,833.83
长期待摊费用 （六）.18 9,332,189.39 9,352,385.87
递延所得税资产 （六）.19 178,863,293.56 182,173,860.36
其他非流动资产
非流动资产合计 2,110,989,314.24 2,060,722,138.85
资产总计 15,038,630,010.29 15,080,515,137.13
流动负债：
短期借款 （六）.21 968,050,000.00 753,150,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）.22 24,280,000.00 2,131,040.00
应付账款 （六）.23 643,260,864.60 791,589,803.61
预收款项 （六）.24 2,119,247,269.30 2,207,653,237.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）.25 73,859,096.19 80,251,240.85
应交税费 （六）.26 252,499,954.29 426,623,682.43
应付利息 （六）.27 36,745,755.15 24,613,138.46
应付股利 （六）28 7,505,871.20 7,505,871.20
其他应付款 （六）.29 388,154,369.94 421,375,425.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
（六）.30 806,460,000.00 383,740,000.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,320,063,180.67 5,098,633,439.67
非流动负债：
长期借款 （六）.31 2,274,122,431.02 2,655,715,218.50
应付债券
长期应付款 （六）.32 302,050,000.00 352,050,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （六）.19 80,162,027.09 50,594,662.27
其他非流动负债 （六）.33 198,313,280.00 198,313,280.00
非流动负债合计 2,854,647,738.11 3,256,673,160.77
负债合计 8,174,710,918.78 8,355,306,600.44
20
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） （六）.34 1,524,260,442.00 1,524,260,442.00
资本公积 （六）.35 1,939,508,883.19 1,881,826,751.75
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （六）.36 2,849,876,216.52 2,752,794,699.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有
6,313,645,541.71 6,158,881,892.81
者权益合计
少数股东权益 550,273,549.80 566,326,643.88
所有者权益合计 6,863,919,091.51 6,725,208,536.69
负债和所有者权
15,038,630,010.29 15,080,515,137.13
益总计
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:信达地产股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 160,966,429.85 117,613,969.30
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 337,439.35 456,334.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (十一）.2 1,309,222,591.43 1,325,635,788.89
存货
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,470,526,460.63 1,443,706,092.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十一）.3 6,686,435,921.29 6,655,839,215.16
21
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 6,540,561.58 6,719,604.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 378,273.01 494,378.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,621,260.31 1,670,191.04
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 6,694,976,016.19 6,664,723,388.76
资产总计 8,165,502,476.82 8,108,429,480.95
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 510,848.70
预收款项
应付职工薪酬 8,214,162.10 12,577,491.82
应交税费 5,660,885.36 2,063,923.28
应付利息 1,444,263.89 1,589,591.67
应付股利
其他应付款 372,269,991.29 239,239,587.36
一年内到期的非流动负
42,770,000.00 42,770,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 430,359,302.64 298,751,442.83
非流动负债：
长期借款 664,230,000.00 664,230,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 664,230,000.00 664,230,000.00
负债合计 1,094,589,302.64 962,981,442.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,524,260,442.00 1,524,260,442.00
22
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
资本公积 5,349,024,631.63 5,351,357,427.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 89,966,203.36 89,966,203.36
一般风险准备
未分配利润 107,661,897.19 179,863,965.34
所有者权益（或股东权益）合
7,070,913,174.18 7,145,448,038.12
计
负债和所有者权益（或
8,165,502,476.82 8,108,429,480.95
股东权益）总计
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,380,517,571.05 1,041,968,550.13
其中：营业收入 (六）.37 1,380,517,571.05 1,041,968,550.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,123,476,936.36 805,075,569.08
其中：营业成本 (六）.37 757,198,646.26 493,841,898.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (六）.38 113,168,765.91 101,498,282.69
销售费用 (六）.39 32,789,210.27 37,072,430.80
管理费用 (六）.40 184,885,638.45 156,330,299.15
财务费用 (六）.41 34,881,936.09 19,481,931.32
资产减值损失 (六）.43 552,739.38 -3,149,273.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (六）.42 24,477,263.32 22,536,172.20
其中：对联营企业和合营企
16,885,699.68 1,305,387.44
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
23
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 281,517,898.01 259,429,153.25
加：营业外收入 (六）44 4,494,606.58 21,660,297.86
减：营业外支出 (六）.45 3,483,331.26 1,636,876.82
其中：非流动资产处置损失 15,795.63 240,157.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号
282,529,173.33 279,452,574.29
填列）
减：所得税费用 (六）.46 61,045,123.43 89,287,415.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 221,484,049.90 190,165,158.62
归属于母公司所有者的净利润 188,537,143.98 180,431,521.79
少数股东损益 32,946,905.92 9,733,636.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (六）.47 0.12 0.12
（二）稀释每股收益 (六）.47 0.12 0.12
七、其他综合收益 (六）.48 57,682,131.44 -55,007,738.13
八、综合收益总额 279,166,181.34 135,157,420.49
归属于母公司所有者的综合收益
246,219,275.42 125,423,783.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 32,946,905.92 9,733,636.83
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十一）.4 79,012,423.37 70,084,794.98
减：营业成本 (十一）.4
营业税金及附加 4,424,695.70 3,854,663.71
销售费用
管理费用 28,575,445.28 24,538,531.79
财务费用 26,882,453.84 26,104,500.62
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
(十一）.5 131,449.42
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,261,277.97 15,587,098.86
加：营业外收入 330.00 1,096.00
减：营业外支出 8,049.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 19,253,558.37 15,588,194.86
24
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,253,558.37 15,588,194.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,214,241,010.70 1,741,835,250.63
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 174,154.83
收到其他与经营活动有关
(六）.49 211,137,621.39 651,566,593.31
的现金
经营活动现金流入小计 1,425,378,632.09 2,393,575,998.77
购买商品、接受劳务支付的
990,181,000.64 820,017,349.79
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
25
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
184,050,181.81 140,801,695.37
付的现金
支付的各项税费 385,841,834.64 511,174,266.13
支付其他与经营活动有关
(六）.49 323,528,013.88 724,766,247.12
的现金
经营活动现金流出小计 1,883,601,030.97 2,196,759,558.41
经营活动产生的现金
(六）.50 -458,222,398.88 196,816,440.36
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,630,561,403.70
取得投资收益收到的现金 5,597,225.49 30,630,445.03
处置固定资产、无形资产和
46,751,300.76 45,045,016.65
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
-8,374,570.04
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 6,682,909,929.95 67,300,891.64
购建固定资产、无形资产和
9,092,957.27 7,641,370.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,678,500,000.00 77,167,110.88
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 6,687,592,957.27 84,808,481.72
投资活动产生的现金
-4,683,027.32 -17,507,590.08
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 592,713,601.02 1,302,622,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 592,713,601.02 1,314,622,000.00
26
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
偿还债务支付的现金 429,186,388.50 796,667,174.42
分配股利、利润或偿付利息
273,585,306.39 120,357,722.63
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
8,800,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
(六）.49 10,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 702,781,694.89 917,024,897.05
筹资活动产生的现金
-110,068,093.87 397,597,102.95
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
211.58
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 (六）.50 -572,973,308.49 576,905,953.23
加：期初现金及现金等价物
(六）.50 2,291,690,877.97 1,611,272,249.09
余额
六、期末现金及现金等价物余额 (六）.50 1,718,717,569.48 2,188,178,202.32
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
989,987,377.74 1,504,854,473.87
的现金
经营活动现金流入小计 989,987,377.74 1,504,854,473.87
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
24,334,697.14 18,244,352.60
付的现金
支付的各项税费 3,062,953.54 5,048,725.66
支付其他与经营活动有关
802,602,910.36 1,940,593,575.20
的现金
经营活动现金流出小计 830,000,561.04 1,963,886,653.46
经营活动产生的现金 ( 十 一 ).
159,986,816.70 -459,032,179.59
流量净额 ６
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 430,000,000.00
取得投资收益收到的现金 131,449.42 98,910,000.00
27
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 430,131,449.42 98,910,000.00
购建固定资产、无形资产和
558,762.00 1,096,213.36
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 430,000,000.00 29,180,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 430,558,762.00 30,276,213.36
投资活动产生的现金
-427,312.58 68,633,786.64
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
116,207,043.57 20,098,222.22
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 116,207,043.57 20,098,222.22
筹资活动产生的现金
-116,207,043.57 479,901,777.78
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
( 十 一 ).
五、现金及现金等价物净增加额 43,352,460.55 89,503,384.83
６
加：期初现金及现金等价物 ( 十 一 ).
117,613,969.30 105,139,692.84
余额 ６
( 十 一 ).
六、期末现金及现金等价物余额 160,966,429.85 194,643,077.67
６
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
28
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 盈余 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 公积 险准备
一、上年年末余额 1,524,260,442.00 1,881,826,751.75 2,752,794,699.06 566,326,643.88 6,725,208,536.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,524,260,442.00 1,881,826,751.75 2,752,794,699.06 566,326,643.88 6,725,208,536.69
三、本期增减变动金额
57,682,131.44 97,081,517.46 -16,053,094.08 138,710,554.82
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 188,537,143.98 32,946,905.92 221,484,049.90
（二）其他综合收益 57,682,131.44 57,682,131.44
上述（一）和（二）小计 57,682,131.44 188,537,143.98 32,946,905.92 279,166,181.34
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -91,455,626.52 -49,000,000.00 -140,455,626.52
1．提取盈余公积
29
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-91,455,626.52 -49,000,000.00 -140,455,626.52
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,524,260,442.00 1,939,508,883.19 2,849,876,216.52 550,273,549.80 6,863,919,091.51
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 盈余 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 未分配利润
本） 存股 储备 公积 险准备 他
一、上年年末余额 1,524,260,442.00 2,033,167,490.26 2,189,830,509.63 512,380,452.77 6,259,638,894.66
加：会计政策变更
30
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,524,260,442.00 2,033,167,490.26 2,189,830,509.63 512,380,452.77 6,259,638,894.66
三、本期增减变动金额
-100,600,858.30 180,431,521.79 11,224,702.85 91,055,366.34
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 180,431,521.79 9,733,636.83 190,165,158.62
（二）其他综合收益 -55,007,738.13 -55,007,738.13
上述（一）和（二）小计 -55,007,738.13 180,431,521.79 9,733,636.83 135,157,420.49
（三）所有者投入和减少
-45,593,120.17 12,005,515.84 -33,587,604.33
资本
1．所有者投入资本 12,000,000.00 12,000,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -45,593,120.17 5,515.84 -45,587,604.33
（四）利润分配 -10,514,449.82 -10,514,449.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-10,514,449.82 -10,514,449.82
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
31
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,524,260,442.00 1,932,566,631.96 2,370,262,031.42 523,605,155.62 6,350,694,261.00
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 1,524,260,442.00 5,351,357,427.42 89,966,203.36 179,863,965.34 7,145,448,038.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,524,260,442.00 5,351,357,427.42 89,966,203.36 179,863,965.34 7,145,448,038.12
三、本期增减变动金额（减少以
-2,332,795.79 -72,202,068.15 -74,534,863.94
“－”号填列）
（一）净利润 19,253,558.37 19,253,558.37
（二）其他综合收益
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 19,253,558.37 19,253,558.37
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -91,455,626.52 -91,455,626.52
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -91,455,626.52 -91,455,626.52
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -2,332,795.79 -2,332,795.79
四、本期期末余额 1,524,260,442.00 5,349,024,631.63 89,966,203.36 107,661,897.19 7,070,913,174.18
33
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 1,524,260,442.00 5,356,172,984.89 88,218,783.64 164,137,187.90 7,132,789,398.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,524,260,442.00 5,356,172,984.89 88,218,783.64 164,137,187.90 7,132,789,398.43
三、本期增减变动金额（减少以
15,588,194.86 15,588,194.86
“－”号填列）
（一）净利润 15,588,194.86 15,588,194.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,588,194.86 15,588,194.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
34
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,524,260,442.00 5,356,172,984.89 88,218,783.64 179,725,382.76 7,148,377,593.29
法定代表人：贾洪浩 主管会计工作负责人：俞杰 会计机构负责人(财务总监)： 刘品
35
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
信达地产股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由信达投资有限公司（以下简
称“信达投资”）、深圳市建信投资发展有限公司（以下简称"深圳建信"）、海南建信投资管
理股份有限公司（以下简称“海南建信”）、江西赣粤高速公路股份有限公司（以下简称“赣
粤高速”）以及正元投资有限公司（以下简称"正元投资"）于 2008 年 12 月 29 日共同变更设
立 的 股 份 有 限 公 司 ， 注 册 地 为 中 华人 民 共 和 国北 京 市 。 企业 法 人 营 业执 照 注 册 号 ：
1100000011004991。本公司总部位于北京市海淀区中关村南大街甲 18 号北京国际大厦 C 座
15-16 层。本公司及子公司（以下统称"本集团"）主要从事房地产开发。
本公司原名为北京市天桥百货股份有限公司，其前身北京天桥百货商场（以下简称“天桥
百货”）成立于 1953 年，1984 年 7 月 20 日发起设立了中国改革开放以来第一家正式注册的
股份制企业，1993 年 5 月经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第 43 号文批准，
同意天桥百货作为规范的社会募集公司向社会公开发行股票，发行后总股本为 47,435,468
股，同时股票在上海证券交易所挂牌交易。
1994 年 1 月天桥百货实施每 10 股送 2 股、配售 8 股方案后，股本增至 76,318,933 股；1998
年 4 月天桥百货实施每 10 股送 2 股方案后，股本增至 91,582,720 股。
1998 年 12 月 29 日，北京北大青鸟有限责任公司通过协议方式受让天桥百货法人股，持
有本公司 15,349,870 股，占股本总额的 16.76%，股权转让后北京北大青鸟有限责任公司成
为天桥百货的第一大股东。天桥百货更名为北京天桥北大青鸟科技股份有限公司。
1999 年 4 月本公司实施每 10 股送 3 股方案后，股本增至 119,057,536 股；2000 年 9 月本
公司实施每 10 股配售 3 股方案后，股本增至 137,752,179 股；2001 年 10 月本公司实施每 10
股转增 3 股方案后，股本增至 179,077,832 股；2003 年 7 月，本公司实施每 10 股派送红股 2
股，每 10 股转增 5 股的利润分配和资本公积金转增股本方案，本公司股本变更为 304,432,315
股。
2006 年 7 月 24 日本公司召开第三十三次(临时)股东大会暨 A 股市场相关股东会议通过了
《北京天桥北大青鸟科技股份有限公司股权分置改革方案》，股权分置改革完成后，本公司
将股本变为 497,034,936 股。2006 年 12 月 20 日控股股东北京北大青鸟有限责任公司持有的
公司 63,578,766 股股权因担保事项被辽宁省高级人民法院拍卖。北京东方国兴建筑设计有限
公司竞得北京北大青鸟有限责任公司持有的公司 63,578,766 股股权，并于 2007 年 2 月办理
了股权变更手续，成为公司的第一大股东，持股比例 12.79%。
2008 年 3 月，本公司进行重大资产重组。作为重大资产重组主要组成部分之一，2008 年
5 月 19 日，信达投资有限公司通过协议方式以 1 元钱受让公司 60,000,000 股，持有公司
12.07%的股份，自 2008 年 8 月 12 日至 9 月 22 日收盘，信达投资有限公司通过上海证券交
易所交易系统共增持公司流通股 5,631,254 股。至此，信达投资有限公司持有本公司
65,631,254 股股权，持股比例为 13.20%。
2008 年 12 月 23 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准北京天桥北大青鸟科技股份
有限公司重大资产重组及向信达投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可
［2008］1435 号文）和《关于核准信达投资有限公司及其一致行动人公告北京天桥北大青
鸟科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2008]1436 号）
核准批复，本公司向东方国兴等第三方出售了除本次资产出售交易各方约定由公司保留的全
部资产及负债，向五名特定投资者（即：信达投资有限公司、深圳市建信投资发展有限公司、
海南建信投资管理股份有限公司、江西赣粤高速公路股份有限公司、正元投资有限公司）定
向发行了人民币普通股股票 102,722.5506 万股，用于购买上述五名特定投资者所持有的上海
信达银泰置业有限公司（以下简称"上海信达银泰"）、宁波信达中建置业有限公司（以下简
称"宁波信达中建"）、安徽信达房地产开发有限公司（以下简称"安徽信达房产"）、嘉兴市信
36
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
达建设房地产开发有限公司（以下简称"嘉兴信达建设"）、青岛信达荣昌置业集团有限公司
（以下简称"青岛信达荣昌"）、新疆信达银通置业有限公司（以下简称"新疆信达银通"）、台
州信达置业有限公司（以下简称"台州信达置业"）、吉林信达金都置业有限公司（以下简称"
吉林信达置业"）、上海信达立人投资管理有限公司（以下简称"上海信达立人"）、合肥润信
房地产开发有限公司（以下简称"合肥润信"）和海南院士村开发建设有限公司（以下简称"
海南院士村"）的 100%股权，本次非公开发行股票价格为 6.00 元／股，每股面值 1 元，其
中：向信达投资发行 768,887,057 股、深圳建信发行 27,472,550 股、海南建信发行 30,619,400
股、赣粤高速发行 100,242,666 股、正元投资发行 100,003,833 股，本次增发后信达投资持有
公司 54.75%的股份，为本公司的第一大股东。
公司本次非公开股份发行完成后，公司的股本变更为人民币 1,524,260,442.00 元，并经中
瑞岳华会计师事务所于 2008 年 12 月 26 日出具中瑞岳华验字[2008]第 2283 号《验资报告》
予以验证。2008 年 12 月 29 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《证
券变更登记证明》，公司本次重大资产重组非公开发行股票的股份变更登记手续已办理完毕。
2009 年 4 月 22 日北京天桥北大青鸟科技股份有限公司更名为信达地产股份有限公司。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 152,426.04 万股，详见附注七、35。
本公司经营范围为：房地产开发、投资及投资管理、物业管理。
本公司的最终母公司为中华人民共和国财政部批准成立的中国信达资产管理股份有限公
司。
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 8 月 15 日决议批准报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的
一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2012 年 6 月 30 日的财务状况及 2012 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
3、 会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
37
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合
收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
（3）非同一控制下企业合并中的反向购买
非同一控制下企业合并，以发行权益性证券交换股权的方式进行的，通常发行权益性证券
的一方为购买方。但某些企业合并中，发行权益性证券的一方因其生产经营决策在合并后被
参与合并的另一方所控制，发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但其为会计上的
38
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
被购买方，该类企业合并通常称为"反向购买"。
鉴于本公司 2008 年重大资产重组后，重组后存续主体的经营范围变更为信达投资 11 家子
公司的经营范围，信达投资在重组后主体中具有绝对控股比例；信达投资 11 家子公司管理
层对重组后主体经营决策实施控制等原因，交易的实质为信达投资 11 家子公司购买了上市
公司，信达投资 11 家子公司为会计上的购买方，重组后主体实质为信达投资 11 家子公司的
延续。故确定 2008 年的重大资产重组为反向购买。
2008 年重大资产重组交易发生时，本公司出售了绝大部分资产及负债，仅持有两家权益
法核算的和两家不具有影响的长期股权投资及部分长期借款，保留的这些资产、负债均不具
备投入、加工处理过程和产出能力。因此，根据财政部会计司 2009 年 3 月 13 日《关于非上
市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》财会便[2009]17 号有关规定，认定
2008 年的反向购买不构成业务。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整
合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初
数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的
对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
39
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、12"长期股权投资"或本附注四、9"金融工具"。
根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》财会函［2008］60 号
要求，并参照财政部会计司新修订的《企业会计准则讲解 2010》，公司本年合并财务报表仍
按照反向购买合并报表的编制要求进行编制。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计
入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置
境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项
以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套
期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文
件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使
用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收
益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金
融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回
确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
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止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值
进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指
定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关
系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中
分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
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同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收
益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确
认权益工具的公允价值变动额。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额 500 万元以上（包含 500 万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账龄分析法与个别认定法相结合
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法计提坏账准备 应收款项的账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00
1－2 年 5% 5%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 25% 25%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争
单项计提坏账准备的理由 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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11、 存货：
(1) 存货的分类
存货主要包括开发成本、开发产品、低值易耗品、周转房、原材料、周转材料、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开
发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设
施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关
费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本，在建开发产品（开发成本）、已完工
开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等采用个别计价法确定其实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损
益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性
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证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价
值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可
靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算
属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为
其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外
损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间
实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2008 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业
的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额
计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分
处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（1）"合并财务
报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
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计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经
营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减
值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或
无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后计入当期损益。
14、 固定资产：
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(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 4 1.92-3.20
机器设备 10 2 9.80
电子设备 5 2 19.60
运输设备 8-10 2 9.80-12.25
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不
存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协
议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提
折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
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15、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不
存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协
议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、 借款费用：
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化
率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生
时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据
表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命
有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命有限的无形资产 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减
值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议
但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计
未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超
过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在
本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建
造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建
造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方
影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本集团按照《企业会
计准则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本集团房地产销售
业务的具体情况确认相关的营业收入。
①开发产品
在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证
明时（通常收到销售合同金额 20%或以上之定金及确定余下房款的付款安排）确认销售收
入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使
用时限结束后即确认收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相
关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协
议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
③出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的
实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入
企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可
靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计
量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预
计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部
分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商
品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相
关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合
同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到
政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团在搬迁
和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建
资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确
认为资本公积。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予
确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所
有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直
接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分
别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
24、 持有待售资产：
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且
该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动
资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号--
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中
一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
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原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税应纳税额为当期销项税
增值税 额抵减可以抵扣的进项税额后 17%，6%
的余额
营业税 应税营业额的 3%、5% 3%,5%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额的 5%、7% 7%，5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 增值额 超率累进税率
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%,4%,5%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上
构成对
子公 期末实 子公司 持股 表决
子公司全 注册 业务 经营 是否合 少数股东
司类 注册资本 际出资 净投资 权比
称 地 性质 范围 并报表 权益
型 额 的其他 比例(%) 例(%)
项目余
额
信达（阜 控股 房地
阜新 房地
新）房地产 子公 10,000.00 产开 7,000.00 70.00 70.00 是 2,878.30
市 产
开发有限 司 发等
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公
海南安建
全资 房地
房地产开 海口 房地
子公 1,000.00 产开 1,000.00 100.00 100.00 是
发有限公 市 产
司 发等
司
山西信达
全资 房地
房地产开 太原 房地
子公 5,000.00 产开 5,000.00 100.00 100.00 是
发有限公 市 产
司 发等
司
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上
构成对
业
子公 注 子公司 持股 表决
子公司全 务 经营范 期末实际 是否合 少数股东
司类 册 注册资本 净投资 权比
称 性 围 出资额 并报表 权益
型 地 的其他 比例(%) 例(%)
质
项目余
额
上海信达 全 资 上 房
房地产
银泰置业 子 公 海 地 41,827.58 84,927.69 100.00 100.00 是 12,435.16
开发等
有限公司 司 市 产
上海信达 资 资产经
全 资 上
立人投资 产 营，实
子 公 海 50,000.00 62,588.43 100.00 100.00 是
管理有限 经 业投资
司 市
公司 营 等
宁波信达 全 资 宁 房
房地产
中建置业 子 公 波 地 17,969.00 126,215.63 100.00 100.00 是 25,148.56
开发等
有限公司 司 市 产
安徽信达
全 资 合 房
房地产开 房地产
子 公 肥 地 9,138.00 72,490.51 100.00 100.00 是 3,159.68
发有限公 开发等
司 市 产
司
合肥润信
全 资 合 房
房地产开 房地产
子 公 肥 地 5,000.00 16,483.53 100.00 100.00 是
发有限公 开发等
司 市 产
司
嘉兴市信
全 资 嘉 房
达建设房 房地产
子 公 兴 地 6,020.00 50,423.22 100.00 100.00 是 960.42
地产开发 开发等
司 市 产
有限公司
青岛信达 全 资 青 房 房地产
7,406.00 42,864.08 100.00 100.00 是 1,045.23
荣昌置业 子 公 岛 地 开发等
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
集团有限 司 市 产
公司
乌
新疆信达 全 资 鲁 房
房地产
银通置业 子 公 木 地 9,162.00 27,720.60 100.00 100.00 是
开发等
有限公司 司 齐 产
市
台州信达 全 资 台 房
房地产
置业有限 子 公 州 地 5,000.00 9,273.84 100.00 100.00 是
开发等
公司 司 市 产
吉林信达 全 资 长 房
房地产
金都置业 子 公 春 地 39,542.00 67,842.49 100.00 100.00 是 9,400.00
开发等
有限公司 司 市 产
海南信达 全 资 海 房
房地产
置业有限 子 公 口 地 13,000.00 28,505.26 100.00 100.00 是
开发等
公司 司 市 产
沈阳穗港
全 资 沈 房
房地产投 房地产
子 公 阳 地 30,000.00 48,607.19 100.00 100.00 是
资开发有 开发等
司 市 产
限公司
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 696,020.42 / / 438,107.27
人民币 / / 696,020.42 / / 438,107.27
银行存款： / / 1,691,859,956.79 / / 2,291,215,935.93
人民币 / / 1,691,819,743.23 / / 2,291,175,933.95
美元 6,334.84 6.35 40,213.56 6,334.84 6.31 40,001.98
其他货币资
/ / 26,161,592.27 / / 36,834.77
金：
人民币 / / 26,161,592.27 / / 36,834.77
合计 / / 1,718,717,569.48 / / 2,291,690,877.97
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 151,310,000.00 101,800,000.00
2.交易性权益工具投资
57
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 151,310,000.00 101,800,000.00
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
4、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 发生减值
账龄一年以
内的应收股 13,455,375.14 1,945,434.45 5,248,454.24 10,152,355.35
利
其中：
宁波韵升股 已在 7 月
1,945,434.45 1,945,434.45
份有限公司 收回
青岛中联混
尚未达到
凝土工程有 13,455,375.14 5,248,454.24 8,206,920.90
支付条件
限公司
合计 13,455,375.14 1,945,434.45 5,248,454.24 10,152,355.35 / /
5、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法
68,604,050.33 98.09 5,880,349.12 8.57 83,834,763.96 98.43 5,803,084.66 6.92
计提坏账
组合小计 68,604,050.33 98.09 5,880,349.12 8.57 83,834,763.96 98.43 5,803,084.66 6.92
单项金额虽不
1,335,065.44 1.91 1,335,065.44 100.00 1,338,265.10 1.57 1,338,265.10 100.00
重大但单项计
58
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
提坏账准备的
应收账款
合计 69,939,115.77 / 7,215,414.56 / 85,173,029.06 / 7,141,349.76 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
47,442,551.57 69.15 0.00 60,762,623.82 72.49
计
1至2年 1,367,295.00 1.99 68,364.75 2,820,835.80 3.36 141,041.79
2至3年 15,579,720.52 22.71 2,336,958.08 15,978,699.97 19.06 2,396,805.00
3至4年 84,932.42 0.13 21,233.11 303,422.36 0.36 75,855.59
4至5年 1,351,515.29 1.97 675,757.65 1,559,599.48 1.86 779,799.75
5 年以上 2,778,035.53 4.05 2,778,035.53 2,409,582.53 2.87 2,409,582.53
合计 68,604,050.33 100.00 5,880,349.12 83,834,763.96 100.00 5,803,084.66
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收房款 1,335,065.44 1,335,065.44 100.00 无法收回
合计 1,335,065.44 1,335,065.44 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
上海千众房屋动
非关联关系 15,000,000.00 2-3 年 21.45
拆迁有限公司
南京正润贸易有
非关联关系 9,000,000.00 1 年以内 12.87
限公司
应收张力凡等 26
非关联关系 4,826,000.00 1 年以内 6.90
人售房款
“信达东湾半
非关联关系 4,212,732.00 1 年以内 6.02
岛”项目房款
长春市南关区人
非关联关系 4,122,853.70 1 年以内 5.89
民政府
合计 / 37,161,585.70 / 53.13
59
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
6、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 97,979,690.48 33.21 24,932,700.81 25.45 105,981,110.31 38.91 24,946,997.13 23.54
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
196,969,206.64 66.76 16,494,370.42 8.37 166,384,498.75 61.09 16,001,399.52 9.62
法计提坏账
组合小计 196,969,206.64 66.76 16,494,370.42 8.37 166,384,498.75 61.09 16,001,399.52 9.62
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 94,381.20 0.03 720.00 0.76 720.00 0.00 720.00 100.00
准备的其他
应收账款
合计 295,043,278.32 / 41,427,791.23 / 272,366,329.06 / 40,949,116.65 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
上海三和房地产有限公司 20,000,000.00 确认能够收回
鑫欣美家居集成有限公司 19,332,700.81 19,332,700.81 100.00 公司注销
莱西市土地储备中心 17,250,000.00 确认能够收回
应收巴州佳晟置
业有限责任公
1120 万元用商铺
巴州佳晟置业有限责任公司 11,200,000.00 5,600,000.00 50.00 提供抵押，根据谨
慎性原则 按 50%
计提坏账准备 560
万元。
青岛兴源房地产开发有限责
13,992,998.61 确认能够收回
任公司
建筑工程专项基金及劳保金 9,679,984.31 确认能够收回
长春市物业维修资金管理中
6,524,006.75 确认能够收回
心
合计 97,979,690.48 24,932,700.81 / /
60
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
145,792,546.46 74.01 113,999,592.93 68.52
小计
1至2年 16,941,612.46 8.60 847,080.63 21,112,615.83 12.69 1,055,630.80
2至3年 12,408,540.13 6.30 1,861,281.04 11,571,180.21 6.95 1,735,677.05
3至4年 9,368,282.87 4.76 2,342,070.72 7,967,666.87 4.79 1,991,916.72
4至5年 2,028,573.42 1.03 1,014,286.72 1,030,535.95 0.62 515,267.98
5 年以上 10,429,651.30 5.30 10,429,651.31 10,702,906.96 6.43 10,702,906.97
合计 196,969,206.64 100.00 16,494,370.42 166,384,498.75 100.00 16,001,399.52
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
青岛崂山矿泉水
720.00 720.00 100.00 无法收回
有限公司
上海众城大厦维
93,661.20 确认可收回
修基金
合计 94,381.20 720.00 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
上海众城大厦 收到维修基金
预计无法收回 93,661.20 93,661.20
维修基金 确认单
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上海市规划和国
政府 47,250,000.00 1 年以内 16.01
土资源管理局
上海三和房地产
客户 20,000,000.00 1 年以内 6.78
有限公司
61
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
莱西市土地储备
政府 17,250,000.00 5 年以上 5.85
中心
青岛兴源房地产
开发有限责任公 非关联方 13,992,998.61 5 年以上 4.74
司
巴州佳晟置业有
非关联方 11,200,000.00 5 年以上 3.80
限责任公司
合计 / 109,692,998.61 / 37.18
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
宁波丰海投资有限公司 子公司的少数股东 15,000,000.00 5.08
上海丰瑞投资发展有限
子公司的少数股东 10,000,000.00 3.39
公司
7、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 341,748,396.20 84.19 202,039,679.40 73.57
1至2年 27,318,929.64 6.73 23,428,408.10 8.53
2至3年 10,056,702.95 2.48 18,875,312.03 6.87
3 年以上 26,806,865.41 6.60 30,294,560.28 11.03
合计 405,930,894.20 100.00 274,637,959.81 100.00
注：账龄超过 1 年的预付款项为预付房地产开发项目工程款，因项目未决算所致。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
阜新矿业(集团)有
关联方 112,860,000.00 2011 年 暂未结算
限责任公司
合肥市产权交易中
非关联方 111,650,000.00 2012 年 暂未取得发票
心
上海市宝山区纳米
非关联方 12,000,000.00 2007 年 后期开发预付
园区工作办公室
江苏通州建总集团
非关联方 10,326,203.42 2010 年 暂未结算
公司
莱西市建筑总公司 非关联方 6,896,820.32 2012 年 暂未取得发票
合计 / 253,733,023.74 / /
62
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
跌 跌
项目 价 价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
原材料 344,859.93 344,859.93 153,736.37 153,736.37
库存商品 255,410.30 255,410.30 308,334.70 308,334.70
周转材料 237,276.31 237,276.31 150,202.56 150,202.56
开发成本 9,514,093,259.39 9,514,093,259.39 9,097,129,973.12 9,097,129,973.12
开发产品 648,577,530.51 648,577,530.51 784,919,290.75 784,919,290.75
低值易耗品 308,204.87 308,204.87 313,270.75 313,270.75
周转房 0.00 1,951,700.00 1,951,700.00
其他 0.00 3,931,623.28 3,931,623.28
合计 10,163,816,541.31 10,163,816,541.31 9,888,858,131.53 9,888,858,131.53
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 525,376,836.92 元。
9、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应交税费重分类 149,634,147.41 129,161,762.120
石家庄资产包 10,200,000.00 10,200,000.000
代管宏源证券股票 540,000.00 540,000.000
合计 160,374,147.41 139,901,762.12
10、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 269,248,127.880 192,338,619.290
合计 269,248,127.88 192,338,619.29
11、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
63
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
本企
本企 业在
业持 被投
被投资单 股 资单 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 位表 额 入总额
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
安徽基石
置业有限 51.00 42.86 474,139,025.06 341,444,593.50 132,694,431.56 6,337,264.72 -1,085,378.33
公司
长春华信
房地产开
40.00 40.00 27,884,422.52 21,662,915.49 6,221,507.03 89,759,033.00 13,273,608.94
发有限公
司
宁波杉杉
鸿发置业 45.00 45.00 489,809,733.90 191,096,450.20 298,713,283.70 90,661,035.02 26,847,993.95
有限公司
嘉兴经房
置业有限 49.00 49.00 250,278,234.83 83,937,602.43 166,340,632.40 44,448,029.16 17,040,092.83
公司
新疆广电
传播电视
49.00 49.00
网络有限
公司
上海 信 达
汇融 股 权
投资 基 金 49.00 49.00 23,408,455.99 4,510,400.29 18,898,055.70 -492,821.90
管理 有 限
公司
山东世纪
物业经营
49.00 49.00 6,419,654.09 4,876,185.03 1,543,469.06 4,806,395.80 257,019.67
管理有限
公司
12、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增减 减值 在被 在被 在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变动 准备 投资 投资 单位持股
64
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
单位 单位 比例与表
持股 表决 决权比例
比例 权比 不一致的
例 说明
中投信用担
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3.00 3.00
保公司
领锐资产管
理股份有限 149,159,640.32 149,159,640.32 149,159,640.32 7.77 7.77
公司
广州立成投
资发展有限 20,027,972.04 20,027,972.04 20,027,972.04 17.32 17.32
公司
嘉兴三塔建
材股份有限 2,571,920.00 2,571,920.00 2,571,920.00 4.80 4.80
公司
烟台京都物
业管理有限 200,000.00 200,000.00 200,000.00 20.00 20.00
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被 资单位
在被
减 投资 持股比
投资
被投资单 值 本期现金 单位 例与表
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
位 准 红利 表决 决权比
持股
备 权比 例不一
比例
例 致的说
明
长春华信
房地产开
4,000,000.00 2,488,602.81 2,488,602.81 40.00 40.00
发有限公
司
宁波杉杉
134,419,585.9
鸿发置业 58,500,000.00 122,337,988.65 12,081,597.28 45.00 45.00
3
有限公司
因7名
董事会
成员中
安徽基石
有3名
置业有限 51,000,000.00 87,876,000.37 87,876,000.37 51.00 42.86
是代表
公司
本公司
行使表
决权
65
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
嘉兴经房
置业有限 9,817,640.00 73,157,264.39 4,919,645.49 78,076,909.88 49.00 49.00
公司
山东世纪
物业经营 122,500.0
490,000.00 630,452.09 3,439.64 633,891.73 49.00 49.00
管理有限 0
公司
上海 信 达
汇融 股 权
投资 基 金 9,800,000.00 9,501,530.02 -241,482.73 9,260,047.29 49.00 49.00
管理 有 限
公司
新疆广电
传输网络
98,000,000.00 0.00 49.00 49.00
有限责任
公司
13、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 1,077,795,553.93 10,213,719.68 40,940,776.70 1,047,068,496.91
1.房屋、建筑物 1,077,795,553.93 10,213,719.68 40,940,776.70 1,047,068,496.91
2.土地使用权
二、累计折旧和累
117,766,112.70 15,148,612.59 5,249,228.24 127,665,497.05
计摊销合计
1.房屋、建筑物 117,766,112.70 15,148,612.59 5,249,228.24 127,665,497.05
2.土地使用权
三、投资性房地产
960,029,441.23 -4,934,892.91 35,691,548.46 919,402,999.86
账面净值合计
1.房屋、建筑物 960,029,441.23 -4,934,892.91 35,691,548.46 919,402,999.86
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
960,029,441.23 -4,934,892.91 35,691,548.46 919,402,999.86
账面价值合计
1.房屋、建筑物 960,029,441.23 -4,934,892.91 35,691,548.46 919,402,999.86
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：15,148,612.59 元。
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
14、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
242,226,006.83 5,383,372.34 2,391,943.62 245,217,435.55
计：
其中：房屋及建
170,848,098.45 600,000.00 170,248,098.45
筑物
机器设备 5,026,397.86 24,038.00 5,050,435.86
运输工具 45,547,720.54 2,133,122.00 1,467,789.62 46,213,052.92
电子设备 20,803,789.98 3,226,212.34 324,154.00 23,705,848.32
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
74,763,885.08 5,790,161.59 662,787.63 79,891,259.04
计：
其中：房屋及建
36,997,187.26 1,992,100.46 104,535.76 38,884,751.96
筑物
机器设备 3,078,032.94 77,485.09 3,155,518.03
运输工具 22,554,120.77 2,204,662.80 487,628.34 24,271,155.23
电子设备 12,134,544.11 1,515,913.24 70,623.53 13,579,833.82
三、固定资产账
167,462,121.75 / / 165,326,176.51
面净值合计
其中：房屋及建
133,850,911.19 / / 131,363,346.49
筑物
机器设备 1,948,364.92 / / 1,894,917.83
运输工具 22,993,599.77 / / 21,941,897.69
电子设备 8,669,245.87 / / 10,126,014.50
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
五、固定资产账
167,462,121.75 / / 165,326,176.51
面价值合计
其中：房屋及建
133,850,911.19 / / 131,363,346.49
筑物
机器设备 1,948,364.92 / / 1,894,917.83
运输工具 22,993,599.77 / / 21,941,897.69
电子设备 8,669,245.87 / / 10,126,014.50
本期折旧额：5,790,161.59 元。
67
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15、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 7,599,800.31 7,599,800.31 3,529,807.90 3,529,807.90
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
上海信达大厦二
788,450.00 3,638,702.41 自筹 4,427,152.41
期改造工程
武汉国际金融贸
易大厦空调支网 88,480.00 自筹 88,480.00
改造
广州建和电梯工
2,741,357.90 342,810.00 自筹 3,084,167.90
程
合计 3,529,807.90 4,069,992.41 / 7,599,800.31
16、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,883,108.78 65,543.58 22,948,652.36
土地使用权 15,894,240.59 15,894,240.59
软件 6,338,803.19 65,543.58 6,404,346.77
其他 650,065.00 650,065.00
二、累计摊销合计 13,566,410.85 1,447,918.98 15,014,329.83
土地使用权 9,517,968.70 311,329.48 9,829,298.18
软件 3,673,880.95 1,103,045.48 4,776,926.43
其他 374,561.20 33,544.02 408,105.22
三、无形资产账面
9,316,697.93 -1,382,375.40 7,934,322.53
净值合计
土地使用权 6,376,271.89 -311,329.48 6,064,942.41
软件 2,664,922.24 -1,037,501.90 1,627,420.34
其他 275,503.80 -33,544.02 241,959.78
四、减值准备合计
土地使用权
软件
其他
五、无形资产账面
9,316,697.93 -1,382,375.40 7,934,322.53
价值合计
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土地使用权 6,376,271.89 -311,329.48 6,064,942.41
软件 2,664,922.24 -1,037,501.90 1,627,420.34
其他 275,503.80 -33,544.02 241,959.78
本期摊销额：1,447,918.98 元。
17、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
浙江海晨房地
产开发有限公 34,250,000.00 34,250,000.00
司
上海银帆物业
310,000.00 310,000.00
管理有限公司
沈阳诚志理想
物业管理有限 35,401.83 35,401.83
公司
新疆金海房地
产开发有限公 3,972,432.00 3,972,432.00
司
合计 38,567,833.83 38,567,833.83
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费用 7,538,052.54 1,074,692.18 1,222,600.47 7,390,144.25
财务顾问费 1,800,000.00 292,330.00 593,150.88 1,499,179.12
其他 14,333.33 799,152.00 370,619.31 442,866.02
合计 9,352,385.87 2,166,174.18 2,186,370.66 9,332,189.39
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产：
资产减值准备 7,325,007.32 7,185,385.86
可抵扣亏损 16,327,956.01 11,041,407.64
预收房款 27,434,275.88 55,339,559.78
长期待摊费用 205,200.78 203,106.06
未弥补投资损失 260,143.10 260,143.10
抵销内部未实现利润 114,427,806.74 88,193,557.67
预提土地增值税 6,952,127.50 18,099,855.53
应付职工薪酬 1,848,750.00 1,850,844.72
其他 4,082,026.23
小计 178,863,293.56 182,173,860.36
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
64,461,930.95 45,234,553.80
融资产公允价值变动
非同一控制下企业合并 5,360,108.47 5,360,108.47
计入资本公积的可供出售金
0.00 0.00
融资产公允价值变动
处置股票收益形成的以后年
0.00 0.00
度应纳税所得额
预交的税金 0.00 0.00
成本分摊差异 10,293,510.39 0.00
固定资产累计折旧 46,477.28 0.00
小计 80,162,027.09 50,594,662.27
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制下企业合并 21,440,433.88
交易性金融资产的公允价值变动 0.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
257,847,723.80
动
处置股票收益形成的以后年度应纳税所得额 0.00
原计入资本公积的债务重组收益 0.00
预交的税金 0.00
其他公允价值变动 0.00
成本分摊差异 41,174,041.56
固定资产累计折旧 185,909.12
小计 320,648,108.36
可抵扣差异项目：
预收房款 109,737,103.52
长期待摊费用 820,803.12
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未弥补投资损失 1,040,572.40
抵销内部未实现利润 457,711,226.96
可抵扣亏损 65,311,824.04
预提土地增值税 27,808,510.00
应付职工薪酬 7,395,000.00
资产减值准备 29,300,029.28
其他 16,328,104.92
小计 715,453,174.24
20、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 48,090,466.41 646,400.58 93,661.20 48,643,205.79
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 48,090,466.41 646,400.58 93,661.20 48,643,205.79
71
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21、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 415,050,000.00 360,150,000.00
保证借款 323,000,000.00 315,000,000.00
信用借款 230,000,000.00 78,000,000.00
合计 968,050,000.00 753,150,000.00
22、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 22,680,000.00
银行承兑汇票 1,600,000.00 2,131,040.00
合计 24,280,000.00 2,131,040.00
23、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 517,802,288.89 619,990,197.38
1 年至 2 年（含 2 年） 80,817,937.11 119,423,278.30
2 年至 3 年（含 3 年） 20,367,928.95 28,698,138.18
3 年以上 24,272,709.65 23,478,189.75
合计 643,260,864.60 791,589,803.61
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
幸福人寿保险股份有限公司上
414,165.72 333,071.10
海分公司
幸福人寿保险股份有限公司江
127,555.00 127,555.00
苏省分公司
浙江信达资产管理有限公司 2,860,000.00 0.00
合计 3,401,720.72 460,626.10
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款金额为 74,817,280.07 元，主要为欠付有关施工单位的工程款
72
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24、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
售房款 2,109,715,635.85 2,193,472,611.78
房租、物业款 9,412,701.45 13,139,114.16
其他 118,932.00 1,041,511.58
合计 2,119,247,269.30 2,207,653,237.52
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
幸福人寿保险股份有限公司上
0.00 127,554.90
海分公司
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额预收账款金额为 591,739,573.59 元，主要为预售房款
25、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 72,507,583.86 139,466,147.08 148,003,219.44 63,970,511.50
二、职工福利费 7,936,565.87 7,936,565.87
三、社会保险费 122,836.48 10,954,874.46 9,906,166.98 1,171,543.96
1.医疗保险费 -2,581.02 3,026,644.21 2,701,429.43 322,633.76
2.基本养老保险费 89,066.87 6,196,472.65 5,604,981.35 680,558.17
3.年金缴费 510,237.00 510,237.00
4.失业保险费 5,639.25 669,113.31 609,178.73 65,573.83
5.工伤保险费 1,012.35 327,942.48 267,402.16 61,552.67
6.生育保险费 29,699.03 224,464.81 212,938.31 41,225.53
四、住房公积金 13,401.64 6,860,791.01 6,069,569.35 804,623.30
五、辞退福利 554,865.00 283,862.95 282,716.95 556,011.00
六、其他 7,052,553.87 3,596,545.40 3,292,692.84 7,356,406.43
合计 80,251,240.85 169,098,786.77 175,490,931.43 73,859,096.19
工会经费和职工教育经费金额 6,155,496.51 元。
26、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 10,005.06 1,653,417.86
营业税 18,710,537.62 19,020,148.53
73
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企业所得税 72,475,468.87 168,505,302.50
个人所得税 4,886,808.59 3,955,970.83
城市维护建设税 1,232,500.15 1,231,904.71
教育费附加 862,957.14 193,750.69
土地增值税 151,015,389.81 226,519,832.22
房产税 1,204,696.29 2,304,968.28
土地使用税 160,256.58 2,067,384.35
印花税 251,312.71 757,526.87
水利建设基金 143,224.31 76,590.48
其他 1,546,797.16 336,885.11
合计 252,499,954.29 426,623,682.43
27、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
2,830,642.05 11,054,253.04
利息
短期借款应付利息 12,075,126.98 4,076,752.62
长期应付款应付利息 778,166.67 783,077.78
其他应付款应付利息 21,061,819.45 8,699,055.02
合计 36,745,755.15 24,613,138.46
28、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
信达投资有限公司 480,000.00 480,000.00 未结算
合肥新地置业有限公司 6,713,000.00 6,713,000.00 未结算
自然人 312,871.20 312,871.20 未结算
合计 7,505,871.20 7,505,871.20 /
29、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 272,409,095.80 280,999,663.34
1 年至 2 年（含 2 年） 50,321,955.69 81,120,931.91
2 年至 3 年（含 3 年） 13,144,176.92 8,727,433.42
3 年以上 52,279,141.53 50,527,396.93
合计 388,154,369.94 421,375,425.60
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
74
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
浙江信达资产管理有限公司 6,238,190.02 4,087,090.00
中国信达资产管理股份有限公
88,815.53 79,330.99
司广东分公司
中国信达资产管理股份有限公
495,634.39 2,361,000.00
司上海分公司
烟台京都物业管理有限公司 0.00 351,736.52
合计 6,822,639.94 6,879,157.51
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款金额为 65,516,930.30 元，主要是工程款及履约质量保证金
等
30、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 706,460,000.00 303,740,000.00
1 年内到期的长期应付款 100,000,000.00 80,000,000.00
合计 806,460,000.00 383,740,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 408,690,000.00 288,740,000.00
保证借款 297,770,000.00 15,000,000.00
合计 706,460,000.00 303,740,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2010 年
2013 年 2
建行吉林省分行 2 月 26 人民币 7.315 600,000,000.00
月 25 日
日
2004 年
2012 年 9
国家开发银行 9 月 26 人民币 7.05 15,000,000.00 15,000,000.00
月 26 日
日
中国民生银行总行 2011 年 2012 年 7 人民币 7.48 27,770,000.00 27,770,000.00
75
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
营业部 1月6日 月6日
2011 年 2012 年
交通银行股份有限
4 月 13 12 月 10 人民币 7.6475 56,800,000.00 56,000,000.00
公司绍兴分行
日 日
2010 年 2012 年
建行宁波市分行营
1 月 22 12 月 30 人民币 5.985 1,000,000.00 2,000,000.00
业部
日 日
31、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,050,060,431.02 2,354,433,218.50
保证借款 855,000,000.00 562,000,000.00
信用借款 75,522,000.00 43,022,000.00
减：一年内到期的长期借款 -706,460,000.00 -303,740,000.00
合计 2,274,122,431.02 2,655,715,218.50
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国民生银行总 2011 年 1 2021 年 1
人民币 7.48 472,230,000.00 472,230,000.00
行营业部 月6日 月5日
中国对外经济贸 2011 年 4 2013 年 4
人民币 13.50 300,000,000.00 300,000,000.00
易信托有限公司 月 22 日 月 21 日
杭州银行保俶银 2010 年 8 2013 年 8
人民币 7.04 200,000,000.00 200,000,000.00
行 月 18 日 月8日
国家开发银行北 2004 年 9 2019 年 9
人民币 7.05 192,000,000.00 192,000,000.00
京分行 月 27 日 月 26 日
徽商银行合肥屯 2010 年 6 2013 年 6
人民币 7.02 146,000,000.00 150,000,000.00
溪路支行 月 30 日 月 30 日
32、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
信达投资有
2009.12.22-2014.12.21 350,000,000.00 6.90 300,000,000.00
限公司
乌市惠信工
1,510,000.00 1,510,000.00
贸公司
新疆宏源信 540,000.00 540,000.00
76
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
托投资股份
有限公司
33、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 198,313,280.00 198,313,280.00
合计 198,313,280.00 198,313,280.00
34、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,524,260,442.00 1,524,260,442.00
数
35、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,715,673,110.80 1,715,673,110.80
其他资本公积 166,153,640.95 76,909,508.59 19,227,377.15 223,835,772.39
合计 1,881,826,751.75 76,909,508.59 19,227,377.15 1,939,508,883.19
本期资本公积变动为可供出售金融资产公允价值变动
36、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 2,752,794,699.06 /
调整后 年初未分配利润 2,752,794,699.06 /
加：本期归属于母公司所有者的
188,537,143.98 /
净利润
应付普通股股利 91,455,626.52
期末未分配利润 2,849,876,216.52 /
37、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,366,076,615.94 1,034,788,293.37
其他业务收入 14,440,955.11 7,180,256.76
营业成本 757,198,646.26 493,841,898.90
77
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房屋销售收入 1,223,103,134.93 645,010,535.59 883,807,079.20 412,493,587.72
物业管理及出租
86,540,281.57 72,893,307.89 85,254,968.28 58,477,982.35
收入
其他 56,433,199.44 38,585,548.55 65,726,245.89 20,459,284.17
合计 1,366,076,615.94 756,489,392.03 1,034,788,293.37 491,430,854.24
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长三角地区 764,645,407.03 387,088,592.60 960,597,207.61 431,992,572.82
中部地区 83,044,147.88 44,984,282.88 8,623,426.64 9,055,391.45
环渤海地区 137,543,417.65 70,270,873.50 43,575,055.71 35,961,351.45
其他地区 380,843,643.38 254,145,643.05 21,992,603.41 14,421,538.52
合计 1,366,076,615.94 756,489,392.03 1,034,788,293.37 491,430,854.24
38、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 73,485,907.66 55,435,891.84 应税营业额的 3%、5%
实际缴纳流转税额的
城市维护建设税 5,062,495.27 3,930,715.65
5%、7%
实际缴纳流转税额的
教育费附加 2,498,121.79 2,630,474.05
3%、4%、5%
按增值额的累计税率计
土地增值税 26,108,490.97 34,442,738.76
缴
营业额的 0.06%、0.1%、
水利基金 527,544.21 0.00
0.2%计缴
其他 5,486,206.01 5,058,462.39
合计 113,168,765.91 101,498,282.69 /
39、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 3,553,874.85 6,259,594.92
办公费 2,756,067.63 4,586,694.69
业务费 23,314,158.76 22,964,882.98
78
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
其他费用 3,165,109.03 3,261,258.21
合计 32,789,210.27 37,072,430.80
40、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 112,331,861.11 91,423,771.36
业务费 40,202,203.69 28,596,878.70
办公费 19,555,935.59 17,214,439.67
税金 5,143,195.92 11,005,363.33
摊提费 7,578,678.14 7,298,297.54
其他 73,764.00 791,548.55
合计 184,885,638.45 156,330,299.15
41、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,490,345.89 26,205,254.86
利息收入 -11,478,848.54 -7,424,954.08
汇兑损益 -211.58 0.00
出纳手续费 770,279.10 572,015.76
信用卡手续费 100,371.22 129,614.78
合计 34,881,936.09 19,481,931.32
42、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,885,699.68 1,305,387.44
处置长期股权投资产生的投资收益 17,533,126.56
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,476,475.40
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,112,877.31 1,297,658.20
其他 2,210.93 2,400,000.00
合计 24,477,263.32 22,536,172.20
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宁波杉杉鸿发置业有限
12,081,597.28 5,037,939.98 被投资单位净利变动
公司
嘉兴经房置业有限公司 4,919,645.49 -6,156,640.43 被投资单位净利变动
山东世纪物业经营管理 125,939.64 被投资单位净利变动
79
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
上海信达汇融股权投资
-241,482.73 被投资单位净利变动
基金管理有限公司
合计 16,885,699.68 -1,118,700.45 /
43、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 552,739.38 -3,149,273.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 552,739.38 -3,149,273.78
44、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
28,243.26 755,197.46 28,243.26
计
其中：固定资产处置利
28,243.26 755,197.46 28,243.26
得
政府补助 3,518,685.00 4,287,892.00 3,518,685.00
其他 947,678.32 16,617,208.40 947,678.32
合计 4,494,606.58 21,660,297.86 4,494,606.58
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
旧城改造资金 3,200,000.00
海水源空调节能补助 2,728,000.00 主要是子公司收到的海水
80
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
源空调节能补助
主要是子公司收到的物流
稳定就业补贴 578,000.00 拓展专项补贴、经济政策扶
持资金
财政补贴 1,082,892.00
主要是子公司收到的税收
其他 212,685.00 5,000.00
奖励
合计 3,518,685.00 4,287,892.00 /
45、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
15,795.63 240,157.36 15,795.63
计
其中：固定资产处置损
15,795.63 106,209.38
失
对外捐赠 8,400.00 210,000.00 8,400.00
其他 3,459,135.63 1,186,719.46 3,459,135.63
合计 3,483,331.26 1,636,876.82 3,483,331.26
46、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
47,394,568.96 109,707,473.64
所得税
递延所得税调整 13,650,554.47 -20,420,057.97
合计 61,045,123.43 89,287,415.67
47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=188,537,143.98/1,524,260,442.00=0.12
稀释每股收益=188,537,143.98/1,524,260,442.00=0.12
48、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 76,909,508.59 -73,343,650.86
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 19,227,377.15 -18,335,912.73
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 57,682,131.44 -55,007,738.13
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
81
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 57,682,131.44 -55,007,738.13
49、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 10,283,376.01
收到的往来款及定金 45,943,293.71
其他 154,910,951.67
合计 211,137,621.39
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 102,233,638.61
管理费用、销售费用等 50,923,803.76
往来款 28,700,000.00
其他 141,670,571.51
合计 323,528,013.88
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
委贷手续费 10,000.00
合计 10,000.00
82
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
50、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 221,484,049.90 190,165,158.62
加：资产减值准备 552,739.38 -3,149,273.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
20,938,774.18 21,611,260.65
折旧
无形资产摊销 1,447,918.98 1,621,357.18
长期待摊费用摊销 2,186,370.66 1,943,139.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-12,447.63 -515,040.10
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,490,345.89 26,205,254.86
投资损失（收益以“－”号填列） -24,477,263.32 -22,536,172.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,310,566.80 -21,705,390.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,339,987.67 1,285,332.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -274,958,409.78 -325,933,392.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,220,637.68 492,230,545.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -345,304,393.93 -164,406,339.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -458,222,398.88 196,816,440.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,718,717,569.48 2,188,178,202.32
减：现金的期初余额 2,291,690,877.97 1,611,272,249.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -572,973,308.49 576,905,953.23
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
83
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 133,912,900.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 133,912,900.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,473,120.25
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 120,439,779.75
4．处置子公司的净资产 108,685,901.30
流动资产 307,858,869.54
非流动资产 37,121,997.82
流动负债 236,294,966.06
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,718,717,569.48 2,291,690,877.97
其中：库存现金 696,020.42 438,107.27
可随时用于支付的银行存款 1,691,859,956.79 2,291,215,935.93
可随时用于支付的其他货币资金 26,161,592.27 36,834.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,718,717,569.48 2,291,690,877.97
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司名 企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
称 类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
(%) 例(%) 制方
有 限 实业、 中 国
信达投资 北 京 李 德 71092684
责 任 房 地 20.00 54.75 54.75 信 达
有限公司 市 燃 －4
公司 产、资 资 产
84
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
产 管 管 理
理 股 份
有 限
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 注册资本
型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
上海信达银
有 限 责
泰置业有限 上海市 张宁 房地产 41,827.58 100.00 100.00 13221272-6
任公司
公司
上海信达立
有 限 责 资 产 经
人投资管理 上海市 张宁 50,000.00 100.00 100.00 13382815-1
任公司 营
有限公司
宁波信达中
有 限 责
建置业有限 宁波市 孟飞 房地产 17,969.00 100.00 100.00 14407106-x
任公司
公司
安徽信达房
有 限 责
地产开发有 合肥市 徐造林 房地产 9,138.00 100.00 100.00 14894250-4
任公司
限公司
合肥润信房
有 限 责
地产开发有 合肥市 张元斌 房地产 5,000.00 100.00 100.00 74305566-x
任公司
限公司
嘉兴市信达
建设房地产 有 限 责
嘉兴市 李斌星 房地产 6,020.00 100.00 100.00 14646028-8
开发有限公 任公司
司
青岛信达荣
有 限 责
昌置业集团 青岛市 张晓华 房地产 7,406.00 100.00 100.00 26462768-3
任公司
有限公司
新疆信达银
有 限 责 乌鲁木
通置业有限 王建国 房地产 9,162.00 100.00 100.00 29994136-5
任公司 齐市
公司
台州信达置 有 限 责
台州市 泮宗法 房地产 5,000.00 100.00 100.00 70467566-3
业有限公司 任公司
吉林信达金
有 限 责
都置业有限 长春市 贾连弟 房地产 39,542.00 100.00 100.00 24381260-1
任公司
公司
海南信达置 有 限 责
海口市 张元斌 房地产 13,000.00 100.00 100.00 73581463-8
业有限公司 任公司
沈阳穗港房 有 限 责
沈阳市 黄凯 房地产 30,000.00 100.00 100.00 74272446-2
地产投资开 任公司
85
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
发有限公司
信达（阜新）
有 限 责
房地产开发 阜新市 张宇聪 房地产 10,000.00 70.00 70.00 58415005-2
任公司
有限公司
海南安建房
有 限 责
地产开发有 海口市 唐礼银 房地产 1,000.00 100.00 100.00 28400229-3
任公司
限公司
山西信达房
有 限 责
地产开发有 太原市 潘建平 房地产 5,000.00 100.00 100.00 57595227-2
任公司
限公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
在被投
本企业
被投资单位 企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构
注册地 注册资本 持股比
名称 型 表 质 表决权 代码
例(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
安徽基石置 有限公 房地产
合肥市 周强 100,000,000.00 51.00 42.86 78108037-2
业有限公司 司 开发
长春华信房
有限责 房地产
地产开发有 长春市 魏国良 10,000,000.00 40.00 40.00 74302850-6
任 开发
限公司
宁波杉杉鸿
有限责
发置业有限 宁波市 贺方卿 房地产 130,000,000.00 45.00 45.00 79604616-9
任
公司
嘉兴经房置 有限责
嘉兴市 蒋华 房地产 60,000,000.00 49.00 49.00 14646921-5
业有限公司 任
新疆广电传 吐尔洪
有限责 乌鲁木 广电传
播电视网络 阿不力 200,000,000.00 49.00 49.00
任 齐市 输
有限公司 孜
上海信达汇
融股权投资 有限责 投资管
上海市 张宁 20,000,000.00 49.00 49.00 57740610-1
基金管理有 任 理
限公司
山东世纪物
有限公 物业管
业经营管理 青岛市 王学军 1,000,000.00 49.00 49.00 72755660-8
司 理
有限公司
86
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
安徽基石置
474,139,025.06 341,444,593.50 132,694,431.56 6,337,264.72 -1,085,378.33
业有限公司
长春华信房
地产开发有 27,884,422.52 21,662,915.49 6,221,507.03 89,759,033.00 13,273,608.94
限公司
宁波杉杉鸿
发置业有限 489,809,733.90 191,096,450.20 298,713,283.70 90,661,035.02 26,847,993.95
公司
嘉兴经房置
250,278,234.83 83,937,602.43 166,340,632.40 44,448,029.16 17,040,092.83
业有限公司
上海信达汇
融股权投资
23,408,455.99 4,510,400.29 18,898,055.70 -492,821.90
基金管理有
限公司
山东世纪物
业经营管理 6,419,654.09 4,876,185.03 1,543,469.06 4,806,395.80 257,019.67
有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华建国际实业（深圳）有限公
其他
司
浙江信达资产管理有限公司 其他
中国信达资产管理股份有限公
其他
司
幸福人寿保险股份有限公司 其他
烟台京都物业管理有限公司 母公司的控股子公司
信达财产保险股份有限公司 其他
大连信达中连投资有限公司 母公司的控股子公司
上海同达创业投资股份有限公
母公司的控股子公司
司
宁波丰海投资有限公司 其他
上海丰瑞投资发展有限公司 其他
阜新矿业（集团）有限责任公
其他
司
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
87
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
幸福人寿保
险股份有限
购买保险 市场定价 3,492,836.00
公司北京分
公司
信达财产保
险股份有限
购买保险 市场定价 89,309.07
公司北京分
公司
吉林信达金
支付会议费
都实业有限 市场定价 754,996.20
及招待费
公司
中国信达资
产管理股份
接受劳务 市场定价 124,045.22 272,451.82
有限公司广
东省分公司
中国信达资
产管理股份
接受劳务 市场定价 305,746.98
有限公司深
圳分公司
幸福人寿保
险股份有限
购买保险 市场定价 99,992.00 88,229.20
公司上海分
公司
信达财产保
险股份有限
购买保险 市场定价 49,177.91 55,238.01
公司上海分
公司
烟台京都物
业管理有限 接受劳务 市场定价 130,084.61
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
宁波杉杉鸿
销售商品 市场定价 4,236,624.14
发置业有限
88
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
中国信达资
产管理股份
提供劳务 市场价格 239,041.73
有限公司上
海分公司
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2012 年 1 月 2012 年 6 月
人投资管理 投资性房产 合同 782,730.00
有限公司天 1日 30 日
有限公司
津分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2014 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 707,749.98
有限公司河 1日 30 日
有限公司
北省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 1 月 2012 年 12
人投资管理 投资性房产 合同 946,503.60
有限公司河 1日 月 31 日
有限公司
南省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2014 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 3,068,652.00
有限公司广 1日 30 日
有限公司
东省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2016 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 1,255,458.00
有限公司深 1日 30 日
有限公司
圳分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2012 年 1 月 2012 年 3 月
人投资管理 投资性房产 合同 182,314.80
有限公司福 1日 31 日
有限公司
建省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2014 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 642,576.90
有限公司云 1日 30 日
有限公司
南省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2014 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 171,481.62
有限公司辽 1日 30 日
有限公司
宁省分公司
89
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2014 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 406,350.00
有限公司江 1日 30 日
有限公司
西省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2011 年 5 月 2012 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 427,200.00
有限公司湖 1日 30 日
有限公司
北省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2012 年 5 月 2012 年 9 月
人投资管理 投资性房产 合同 427,200.00
有限公司湖 1日 30 日
有限公司
北省分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2009 年 4 月 2012 年 3 月
人投资管理 投资性房产 合同 754,088.10
有限公司上 1日 31 日
有限公司
海分公司
中国信达资
上海信达立
产管理股份 2012 年 4 月 2014 年 3 月
人投资管理 投资性房产 合同 754,088.10
有限公司上 1日 31 日
有限公司
海分公司
幸福人寿保
上海信达立
险股份有限 2008 年 4 月 2018 年 4 月
人投资管理 投资性房产 合同 506,242.20
公司上海分 7日 6日
有限公司
公司
幸福人寿保
上海信达立
险股份有限 2012 年 3 月 2014 年 2 月
人投资管理 投资性房产 合同 39,513.08
公司上海分 1日 28 日
有限公司
公司
幸福人寿保
上海信达立
险股份有限 2010 年 9 月 2012 年 8 月
人投资管理 投资性房产 合同 159,900.00
公司上海分 1日 31 日
有限公司
公司
幸福人寿保
上海信达立
险股份有限 2011 年 7 月 2014 年 8 月
人投资管理 投资性房产 合同 329,517.25
公司江苏分 15 日 31 日
有限公司
公司
信达财产保
上海信达立
险股份有限 2010 年 3 月 2013 年 2 月
人投资管理 投资性房产 合同 719,299.80
公司上海分 1日 28 日
有限公司
公司
信达财产保
上海信达立
险股份有限 2009 年 12 2013 年 2 月
人投资管理 投资性房产 合同 536,338.56
公司广州分 月5日 28 日
有限公司
公司
90
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
信达投资有限 信达地产股份 2012 年 1 月 1 2012 年 12 月
房屋 1,473,873.60
公司 有限公司 日 31 日
海南建信投资
海南信达置业 2009 年 7 月 1 2014 年 6 月 30
管理股份有限 房屋 55,087.80
有限公司 日 日
公司
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
信达投资有限 上海信达立人投 2011 年 10 月 28 日～
200,000,000.00 否
公司 资管理有限公司 2012 年 10 月 27 日
信达投资有限 信达地产股份有 2009 年 12 月 10 日～
207,000,000.00 否
公司 限公司 2019 年 9 月 26 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
阜新矿业（集
预付账款 团）有限责任 112,860,000.00 70,000,000.00
公司
宁波丰海投资
其他应收款 15,000,000.00 24,000,000.00
有限公司
上海丰瑞投资
其他应收款 10,000,000.00 16,000,000.00
发展有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
长期应付款 信达投资有限公司 400,000,000.00 430,000,000.00
浙江信达资产管理有限
其他应付款 6,238,190.02 4,087,090.00
公司
浙江信达资产管理有限
应付账款 2,860,000.00 0.00
公司
幸福人寿保险股份有限
应付账款 414,165.72 333,071.10
公司上海分公司
应付账款 幸福人寿保险股份有限 127,555.00 127,555.00
91
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
公司江苏省分公司
幸福人寿保险股份有限
预收账款 0.00 127,554.90
公司上海分公司
烟台京都物业管理有限
其他应付款 0.00 351,736.52
公司
中国信达资产管理股份
其他应付款 88,815.53 79,330.99
有限公司广东分公司
中国信达资产管理股份
其他应付款 495,634.39 2,361,000.00
有限公司上海分公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）青岛信达荣昌与青岛兴源房地产开发有限公司执行案
公司全资子公司青岛信达荣昌置业集团有限公司（以下简称"青岛信达荣昌"）与青岛兴
源房地产开发有限公司（以下简称"兴源公司"）执行案自 2002 年 10 月 23 日后一直处于执
行状态。在执行过程中，青岛市中级人民法院分别于 2007 年 12 月 11 日、2008 年 5 月 7
日委托拍卖行对兴源公司相应房产公开拍卖后流拍（详见《重组报告书》）。因兴源公司就
[1996]青民初字第 32 号《民事调解书》申请再审，2009 年 2 月 17 日，青岛信达荣昌收到
山东省高级人民法院（2008）鲁民监字第 379 号《民事裁定书》，裁定：1.指令青岛市中级
人民法院另行组成合议庭进行再审该案；2.再审期间，中止原判决的执行。该再审案已于 2009
年 2 月 24 日、2009 年 3 月 12 日开庭审理。2009 年 7 月 22 日，青岛中院作出（2009）
青民再初字第 1 号《民事裁定书》，驳回兴源公司的再审申请，恢复该院《民事调解书》 [1996]
青民初字第 32 号）的执行。2009 年 8 月 2 日，兴源公司以不服青岛中院（2009）青民再
初字第 1 号《民事裁定书》为由，向山东省高级人民法院提起上诉。2010 年 1 月 29 日，
山东省高级人民法院作出（2009）鲁民再终字第 1 号《民事裁定书》，驳回兴源公司的上诉。
2010 年 5 月 25 日，山东省高级人民法院作出（2010）鲁民监字第 88 号《民事裁定书》，
裁定：1.本案由本院提审；2.再审期间，中止原判决的执行。根据该裁定，本案件《民事调
解书》的执行工作处于中止状态。
2011 年 5 月，山东省高级人民法院组织双方进行调解，现在案件处于调解阶段，目前该
案件调解未有实质性进展。
（2）新疆广电股权质押担保涉诉案件
2001 年 6 月 29 日，中国建设银行（2004 年改制为中国建设银行股份有限公司，以下简
称："建设银行"）与公司原第一大股东北大青鸟有限公司（以下简称："北大青鸟"）签订 2001
年公信 7 字第 3 号《人民币资金借款合同》（以下简称："借款合同"），约定建设银行向北大
青鸟发放 43,000 万元银行贷款，贷款期限为 36 个月，从 2001 年 6 月 29 日至 2004 年 6 月
28 日，贷款利率为月利率 4.95‰，按季结息。借款逾期后，对未按时还清的借款本金和利
息，按借款逾期时中国人民银行规定的逾期利率和合同约定的结息方式计收利息和复利。
2002 年 11 月 13 日，北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称："青鸟天桥"，2008
年重组前公司简称）与中国建设银行签订《权利质押合同》，约定青鸟天桥将所持新疆广电
传输网络有限责任公司（以下简称："新疆广电"）的全部股权 9,800 万股（公司持股比例为
92
信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
49%），为北大青鸟上述债务中的 9,800 万元本金及相应利息（含复利和罚息）、违约金、赔
偿金和其他相关费用提供质押担保。同时，北大青鸟、湖南长城通信网络工程建设有限公司、
湖南广播电视网络传输中心分别以其在河南广播电视网络投资有限公司、湖南省广播电视网
络有限责任公司中所持全部股权为上述贷款提供担保。合同签订后，建设银行向北大青鸟发
放了上述贷款。截至 2011 年 9 月，北大青鸟尚欠贷款本金 28,000 万元及其利息。
2011 年 9 月，建设银行向北京市第一中级人民法院（以下简称"北京一中院"）提起民事诉
讼，要求北京北大青鸟偿还上述贷款的本金、利息以及违约金等；并对信达地产等四被告为
北大青鸟所负债务提供的股权质押在担保范围内享有优先受偿权；被告承担全部诉讼费用。
涉及本公司的诉讼请求为：建设银行请求判令公司为北大青鸟所负债务提供的股权质押在
担保范围（9800 万元）内享有优先受偿权, 并承担相应诉讼费用。
新疆广电股权质押事项发生在 2002 年 11 月 13 日（在公司重组之前），根据重组时《资产
债务剥离框架协议》约定，除《ST 天桥资产债务清单》所示的 ST 天桥（即青鸟天桥）债
务外，在董事会改选日前发生的债务、或有债务均由北大青鸟负责清偿。本诉讼事项所涉及
的债务，不在公司重组时保留的资产债务清单之列。
关于本案涉及诉讼的具体情况，详见 2011 年 9 月 9 日公司公布的临 2011-014 号公告。
因本案尚处于一审审理过程中，法院尚未作出判决。公司目前暂无法判断本次公告的诉讼
对公司本期利润或期后利润的影响。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
1,309,222,591.43 100.00 1,325,635,788.89 100.00
法计提坏账
组合小计 1,309,222,591.43 100.00 1,325,635,788.89 100.00
合计 1,309,222,591.43 / / 1,325,635,788.89 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准 账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 备 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,309,222,591.43 100.00 1,325,635,788.89 100.00
合计 1,309,222,591.43 100.00 1,325,635,788.89 100.00
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海信达立人投
子公司 450,051,355.82 一年以内 34.38
资管理有限公司
新疆信达银通置
子公司 399,850,000.01 一年以内 30.54
业有限公司
嘉兴市格林置业
子公司 200,666,666.67 一年以内 15.33
有限公司
绍兴信达建设开
子公司 143,188,131.12 一年以内 10.94
发有限公司
宁波建信置业有
子公司 67,835,366.67 一年以内 5.18
限公司
合计 / 1,261,591,520.29 / 96.37
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
值 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
嘉兴信达建
设房地产开 504,232,174.80 504,232,174.80 504,232,174.80 100.00 100.00
发有限公司
海南信达置
285,052,588.17 285,052,588.17 285,052,588.17 100.00 100.00
业有限公司
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信达地产股份有限公司 2012 年半年度报告
上海信达立
人投资管理 625,884,263.90 625,884,263.90 625,884,263.90 100.00 100.00
有限公司
青岛信达荣
昌置业集团 428,640,843.94 428,640,843.94 428,640,843.94 100.00 100.00
有限公司
合肥润信房
地产开发有 164,835,334.51 164,835,334.51 164,835,334.51 100.00 100.00
限公司
上海信达银
泰置业有限 849,276,856.31 849,276,856.31 849,276,856.31 100.00 100.00
公司
宁波信达中
建置业有限 1,262,156,323.29 1,262,156,323.29 1,262,156,323.29 100.00 100.00
公司
安徽信达房
地产开发有 724,905,098.36 724,905,098.36 724,905,098.36 100.00 100.00
限公司
新疆信达银
通置业有限 277,206,006.68 277,206,006.68 277,206,006.68 100.00 100.00
公司
台州信达置
92,738,360.35 92,738,360.35 92,738,360.35 100.00 100.00
业有限公司
吉林信达金
都置业有限 678,424,920.92 678,424,920.92 678,424,920.92 100.00 100.00
公司
海南安建房
地产开发有 10,184,442.53 10,184,442.53 10,184,442.53 100.00 100.00
限公司
沈阳穗港房
地产投资开 486,071,863.00 503,142,361.08 -17,070,498.08 486,071,863.00 100.00 100.00
发有限公司
山西信达房
地产开发有 47,667,204.21 47,667,204.21 47,667,204.21 100.00 100.00
限公司
信达（阜新）
房地产开发 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 70.00 70.00
有限公司
中投信用担
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3.00 3.00
保公司
领锐资产管
理股份有限 149,159,640.32 149,159,640.32 149,159,640.32 7.77 7.77
公司
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按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资单 期初余 增减变 期末余 减值准 现金红 资单位
投资成本 提减值 表决权
位 额 动 额 备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
新疆广电
传输网络
98,000,000.00 49.00 49.00
有限责任
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 79,012,423.37 70,084,794.98
(2) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
新疆信达银通置业有限公司 26,994,333.33 34.16
嘉兴市格林置业有限公司 12,633,333.35 15.99
绍兴信达建设开发有限公司 9,581,250.01 12.13
嘉兴市新地置业有限公司 8,822,300.00 11.17
宁波建信置业有限公司 4,879,136.68 6.18
合计 62,910,353.37 79.63
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 131,449.42
合计 131,449.42
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,253,558.37 15,588,194.86
加：资产减值准备
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
680,804.71 602,234.94
折旧
无形资产摊销 173,105.26 65,780.26
长期待摊费用摊销 273,670.73 259,202.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,738,795.83 27,674,495.10
投资损失（收益以“－”号填列） -131,449.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,367,023.12 -409,689,533.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 155,365,354.34 -93,532,553.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 159,986,816.70 -459,032,179.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,966,429.85 194,643,077.67
减：现金的期初余额 117,613,969.30 105,139,692.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,352,460.55 89,503,384.83
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 12,447.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要是收到的海水源空调节能
3,518,685.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政 补助、稳定就业补贴
府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
国债回购投资收益、可供出售金
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 7,591,563.64
融资产投资收益
及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备
93,661.20
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,519,857.31 主要是支付客户退房赔偿金
出
所得税影响额 -2,174,125.04
少数股东权益影响额（税后） -133,118.46
合计 6,389,256.66
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.01 0.12 0.12
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.91 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报
表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正文及公告原稿。
董事长：贾洪浩
信达地产股份有限公司
2012 年 8 月 15 日
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