哈药集团股份有限公司
600664
2009 年半年度报告哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告......................................................................... 12
八、备查文件目录..................................................................... 50哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人郝伟哲、主管会计工作负责人刘波及会计机构负责人（会计主管人员）刘波声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈药股份
公司英文名称：HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：HPGC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：哈药股份
公司A 股代码：600664
3、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2 号
公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路431 号
邮政编码：150018
公司国际互联网网址：http://www.hayao.com
公司电子信箱：master@hayao.com
4、 法定代表人：郝伟哲
5、 公司董事会秘书： 孟晓东
电话： 0451-84604688
传真： 0451-84604688
E-mail：mengxd@hayao.com
联系地址： 哈尔滨市道里区友谊路431 号
公司证券事务代表：苗雨
电话：0451-84604688
传真：0451-84604688
E-mail：miaoy@hayao.com
联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 10,383,540,447.68 9,683,096,845.90 7.23
所有者权益（或股东权益） 5,517,849,820.50 5,785,708,353.37 -4.63哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
3
每股净资产(元) 4.44 4.66 -4.72
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 552,360,973.90 506,424,095.15 9.07
利润总额 554,580,073.28 494,824,744.97 12.08
净利润 464,924,633.03 376,673,724.01 23.43
扣除非经常性损益后的净
利润
462,201,070.79 385,211,105.00 19.99
基本每股收益(元) 0.3743 0.3033 23.41
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.3721 0.3102 19.95
稀释每股收益(元) 0.3743 0.3033 23.41
净资产收益率(%) 8.43 7.11 增加1.32 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
1,101,471,572.35 100,430,684.39 996.75
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.89 0.08 1,012.50
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 34,204.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
3,052,774.10
委托他人投资或管理资产的损益 1,032,930.78
债务重组损益 220,967.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,088,846.77
少数股东权益影响额 1,089.43
所得税影响额 -529,557.35
合计 2,723,562.24
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,715 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或
冻结的
股份数
量
哈药集团有限公司
国有
法人
34.76 431,705,866 0 431,705,866 无
中国建银投资有限责任公司 其他 14.40 178,892,665 0 无
中国农业银行－中邮核心优其他 3.08 38,282,221 38,282,221 无哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
4
选股票型证券投资基金
中国证券投资者保护基金有
限责任公司
其他 2.65 32,973,446 0 无
中国农业银行－中邮核心成
长股票型证券投资基金
其他 2.39 29,650,797 29,650,797 无
中国建设银行－华夏红利混
合型开放式证券投资基金
其他 1.45 18,054,209 -16,126,867 无
南方证券有限公司 其他 1.42 17,690,469 -31,668,262 无
中国农业银行上海市分行 其他 1.28 15,871,020 0 无
中国人寿保险股份有限公司
－分红－个人分红－005LFH002
沪
其他 1.22 15,137,478 15,137,478 无
上海市五角场农村信用合作
社联合社
其他 1.12 13,881,416 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条
件股份的数量
股份种类
中国建银投资有限责任公司 178,892,665 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型
证券投资基金
38,282,221 人民币普通股
中国证券投资者保护基金有限责任公
司
32,973,446 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型
证券投资基金
29,650,797 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放
式证券投资基金
18,054,209 人民币普通股
南方证券有限公司 17,690,469 人民币普通股
中国农业银行上海市分行 15,871,020 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－
个人分红－005L－FH002 沪
15,137,478 人民币普通股
上海市五角场农村信用合作社联合社 13,881,416 人民币普通股
深圳市创新投资集团有限公司 13,500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
中邮核心优选股票型证券投资基金与中邮核心成长股票型证券投
资基金均为中邮创业基金管理有限公司管理的基金。
本公司未知其他流通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人情况。本公司未知其他流通股股
东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1. 哈药集团有限公司431,705,866 注 注
注：自股权分置改革方案非流通股股东特别承诺事项(见公司股改说明书)已经履行完毕后十二个月内
不上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内
不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。限售期满后，通过上交所挂牌交易出售股份
的价格将不低于每股14 元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公
积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权、除息处理）。
2、控股股东及实际控制人变更情况哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2009 年4 月28 日召开五届十二次董事会会议，会议审议通过了《公司副总经理汪兆金先
生辞职的议案》，同意汪兆金先生因退休原因辞去公司副总经理职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
年初以来,公司面对全球金融危机的持续影响与医药行业中的竞争压力和挑战，为了确保完成公司
经营发展目标，加大实施“品类战略”，推行“定位聚焦”，把调整结构与开拓市场结合起来，向高
新技术产业要增量，向自主创新和大项目拉动要速度，向市场、品类、品牌创新要效益，化危为机，
抢抓机遇，较好地实现了上半年预期经营目标。上半年公司实现营业收入540,244.8 万元，比上年同
期增长3.82%；营业利润55,236.1 万元，同比增长9.07%；净利润46,492.46 万元，同比增长23.43%。
上半年主要工作包括以下几个方面：
一、内调结构，外拓市场，重点支柱企业经济效益继续保持平稳增长。公司所属哈药总厂、哈药
六厂、医药公司等几户重点企业为公司经济持续发展提供了有力支撑。
二、整合资源，扩大规模，中药公司整合初见成效。中药公司通过构建统一指挥、反应灵敏、协
调有序、运转高效的管理机制，最大程度地减少了国内医药市场双黄连注射液不良反应事件对同类产
品造成的不利影响，并凭借双黄连粉针的品牌、质量优势，迅速抢占填补了竞争对手退出的市场空间。
三、依靠技术进步，提高生产技术水平，新品上市增效加快。上半年，公司把握新医改政策带来
的市场机遇，加速储备、研发市场潜力大、技术壁垒高的竞争型产品，培育后续规模优势品种群，新
产品产值同比增长37.29％，其中，头孢匹罗、头孢西丁等38 个新产品销量增幅均在20％以上。
四、强化内控，厉行节约，管理效益不断提高。通过控制企业合理库存，严格控制资金回笼，最
大限度压低企业在销售过程中的风险。通过深入实施“双优阳光采购”工程等举措，降低非生产经营
性开支，有效地提升了公司经营效益。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业 营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
中药 753,025,343.18 484,446,230.72 35.67 24.13 19.14
增加2.70 个
百分点
西药 4,065,708,599.12 2,946,050,292.26 27.54 1.47 2.52
减少0.74 个
百分点
保健品 394,990,080.17 132,141,904.49 66.55 -2.20 4.11
减少2.02 个
百分点
其他 153,582,249.27 148,064,600.17 3.59 8.18 18.33
减少8.27 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额5,807.93 万
元。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 493,494.02 4.90
国外 46,750.78 2.74
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
哈药集团三精制
药股份有限公司
医药制造、医药
经销、投资管理；
按医疗器械注册
证从事医疗器械
的生产；按卫生
许可证规定的范
围从事保健品的
生产；药品咨询、
保健咨询、货物
进出口、技术进
出口；日用化学
品的制造、工业
旅游等
137,871,343.28 38,307,441.50 8.24
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法
律法规的规定，结合公司的实际运作，进一步做好公司治理的各项工作：
1、报告期内，公司根据监管部门的要求及结合自身实际，制定了公司《审计委员会年报工作规程》。
2、为了增进公司与投资者相互促进作用，加深投资者对公司的了解和认同，促进和完善公司治理
结构，规范公司投资者关系工作，公司根据国家相关法规和《公司章程》，并结合实际情况，经公司
五届董事会第十四次会议审议通过，制定了《哈药集团股份有限公司投资者关系管理制度》。
3、中国证监会黑龙江监管局于2009 年7 月6 日至14 日，对我公司的公司治理、信息披露及有关
财务情况进行了现场检查，并于2009 年7 月23 日向我公司下发《行政监管措施告知书》（〔2009〕
11 号)。根据《行政监管措施告知书》的相关要求，公司进行了认真地自查，制定出下步的整改措施
并逐项落实形成整改报告。
公司将以本次巡检为契机，通过监管部门此次现场巡检和专业指导，改正在公司治理、会计核算
方面存在的不足。本着规范发展、严格自律、有错必纠的态度，以维护公司股东利益为目标，进一步
强化信息披露管理及财务会计核算，不断提高公司治理水平，确保公司持续、健康、稳定地发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度利润分配方案经2009 年6 月10 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，以
1,242,005,473 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利5.90 元（含税），扣税后每10 股派发现哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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金红利5.31 元，共计派发股利732,783,229.07 元。股权登记日2009 年7 月24 日,除息日7 月27 日,
现金红利发放日8 月3 日。本次分红派息公告刊登在7 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》上。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的利润分配政策为：
1、公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性。
2、在现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分
配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。因特殊情况未能达到以上比例的，董
事会应当向股东大会作出特别说明，由股东大会审议批准。
3、经股东大会表决通过，公司可以进行中期分红。
4、在存在股东违规占用公司资金的情况下，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占
用的资金。
报告期内，公司实施了2008 年度利润分配方案，以1,242,005,473 股为基数，向全体股东每10
股派发现金红利5.90 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利5.31 元，共计派发股利732,783,229.07
元。此次分红派息公告刊登在7 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
单位：元
证券
代码
证券
简称
初始投资金额
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计
核算
科目
股份
来源
600829
三精
制药
304,300,304.86 30 519,357,480.91 38,307,441.50 -47,523,249.03
长期
股权
投资
购买
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司五届十二次董事会审议通过了《关于2009 年日常关联交易预计的议案》，对公司
关联公司2009 年度日常关联交易进行了预计。公司向关联方公司采购原材料的关联交易金额预计为
7,500 万元，报告期实际发生2,819.64 万元；销售产品的关联交易金额预计为11,765.5 万元，报告
期实际发生5,807.93 万元；受关联人委托代为销售其生产或经营的各种产品、商品的关联交易金额预
计为4100 万元，报告期实际发生1,357.13 万元。与年初预计相比，未超出审批金额，未出现明显差
异。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
哈药集团有
限公司
母公司（控股
股东或大股
东）
-43,397,527.21 9,008,631.85
哈药集团生
物工程有限
公司
母公司的控股
子公司
-4,238,582.37 4,973,271.4哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
8
哈尔滨亚兴
工程实业有
限公司
母公司的控股
子公司
2,361,740.68
其他关联方 其他关联人 849.73 325,863.62
合计 -47,635,259.85 16,669,507.55
报告期内公司向控股股东及
其子公司提供资金的发生额
（万元）
0
公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额（万元）
0
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
除法定承诺外，公司第一大股东哈药集团有限公
司作出如下特别承诺：
1．自本次股权分置改革方案实施之日起三十个
月之内向哈药股份董事会提出以非公开发行或
法律法规允许的其他方式向哈药股份注入优质
经营性资产及现金资产的议案，并在法律法规许
可的情况下尽最大努力促使资产注入事项在自
本次股权分置改革方案实施之日起三十六个月
之内实施完毕。上述优质经营性资产及现金资产
的价值合计不少于261,100 万元人民币（如按哈
药股份股票2008 年7 月18 日前二十个交易日平
均收盘价11.29 元作为非公开发行价格，则资产
注入完成后哈药集团所持哈药股份股权的比例
将不低于45%），且优质经营性资产上一会计年
度经有证券从业资格的会计师事务所审计的扣
除非经常性损益后的净资产收益率不低于11%。
哈药集团并保证非公开发行实施当年（或以法律
哈药集团有限公司承诺自股权分置
改革方案实施之日起三十个月之内
提出向公司注入优质经营性资产及
现金资产的议案。截至本报告期末，
哈药集团有限公司尚未提出注资计
划。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
9
法规允许的其他方式注入优质经营性资产及现
金资产当年）哈药股份扣除非经常性损益后的加
权平均净资产收益率不低于上一会计年度。
2．如果未在三十个月内提出注入优质经营性资
产及现金资产（价值合计不少于261,100 万元人
民币，且优质经营性资产上一会计年度经有证券
从业资格的会计师事务所审计的扣除非经常性
损益后的净资产收益率不低于11%）的议案，哈
药集团将在期满当年及之后历年年度股东大会
之前的适当时间提出现金分红（不低于该年度实
现的可分配利润之百分之八十）的议案并保证在
股东大会上对此议案投赞成票，哈药集团由此历
次获得的现金分红将全部立即转赠给所有无限
售条件流通股股东直至提出注入优质经营性资
产和现金资产（价值合计不少于261,100 万元人
民币，且优质经营性资产上一会计年度经有证券
从业资格的会计师事务所审计的扣除非经常性
损益后的净资产收益率不低于11%）的议案。
3．自股权分置改革方案非流通股股东前述第1、
2 项特别承诺事项已经履行完毕后十二个月内不
上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出
售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超
过百分之十。
4．限售期满后，通过上交所挂牌交易出售股份
的价格将不低于每股14 元（若自股权分置改革
方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、
资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进
行除权、除息处理）。
5．如果股权分置改革方案获得相关股东审议通
过，哈药集团作为公司控股股东，将以通过行使
控股股东表决权方式，全力支持哈药股份的发
展，维护哈药股份的稳定运营，推动哈药股份做
大做强。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
哈药集团有限公司承诺自股权分置改革方案实施之日起三十个月之内提出向公司注入优质经营性
资产及现金资产的议案。截至本报告期末，哈药集团有限公司尚未提出注资计划。
2）是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
华普天健高商会计师事务所（北
京）有限公司
北京兴华会计师事务所有限责
任公司
1、公司于2009 年1 月4 日召开第五届董事会第十次会议，会议审议通过了《关于变更会计师事
务所的议案》。鉴于自2008 年12 月22 日起，辽宁天健会计师事务所与安徽华普会计师事务所和北京
高商万达会计师事务所合并，合并后名称变更为“华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司”，哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司因此聘任华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司审计机构，公司2008 年度财务报告
的审计报告以华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司名义出具。该事项已经公司2009 年第一次
临时股东大会审议通过。
2、公司于2009 年7 月3 日召开第五届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于更换会计师
事务所的议案》。根据哈尔滨市国资委哈国资发[2009]103 号文件关于"对连续承担企业财务决算审计
业务已超过5 年的会计师事务所必须进行更换"的规定，鉴于公司原聘请的审计机构时间较长，公司不
再续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司的审计机构,改聘北京兴华会计师事务所有
限责任公司担任公司2009 年度的财务审计工作。该事项已经公司2009 年第二次临时股东大会审议通
过。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年1 月，公司获得由黑龙江省科技厅、财政厅、国税局和地税局颁发的《高新技术企业证书》。
根据相关规定，企业获得高新技术企业认定资格后三年内（含2008 年），所得税率按15%的比例征收。
此次获准高新技术企业认定资格后，公司将从2008 年开始减按15%的税率缴纳企业所得税。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
哈药集团股份有限
公司五届十次董事
会决议公告
《中国证券报》D008；
《上海证券报》D6；《证
券时报》C12.
2009 年1 月6 日 www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司关于获得高新
技术企业认证的公
告
《中国证券报》D003；
《上海证券报》C9；《证
券时报》B3.
2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司五届十一次董
事会决议公告暨召
开2009 年第一次临
时股东大会的通知
《中国证券报》B02；《上
海证券报》C11；《证券
时报》A11.
2009 年2 月11 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司2009 年第一次
临时股东大会决议
公告
《中国证券报》D019；
《上海证券报》C41；《证
券时报》B7.
2009 年2 月27 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司五届十二次董
事会决议公告
《中国证券报》D109；
《上海证券报》C63；《证
券时报》D30
2009 年4 月30 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司五届五次监事
会决议公告
《中国证券报》D109；
《上海证券报》C63；《证
券时报》D30
2009 年4 月30 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司2009 年预计日
常关联交易公告
《中国证券报》D109；
《上海证券报》C63；《证
券时报》D30.
2009 年4 月30 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司关于召开2008
年度股东大会的通
知
《中国证券报》D002；
《上海证券报》C24；《证
券时报》C9.
2009 年5 月21 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限《中国证券报》C12；《上2009 年6 月11 日www.sse.com.cn哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
公司2008 年度股东
大会决议公告
海证券报》C4；《证券
时报》D1.
哈药集团股份有限
公司五届十三次董
事会决议公告暨召
开2009 年第二次临
时股东大会的通知
《中国证券报》D003；
《上海证券报》16；《证
券时报》B9.
2008 年7 月4 日 www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司2009 年第二次
临时股东大会决议
公告
《中国证券报》C003；
《上海证券报》C5；《证
券时报》A8.
2008 年7 月21 日www.sse.com.cn
哈药集团股份有限
公司2008 年度利润
分配实施公告
《中国证券报》D003；
《上海证券报》C5；《证
券时报》A8.
2008 年7 月21 日www.sse.com.cn哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1991 年12 月28 日经哈尔滨市
经济体制改革委员会哈体改发[1991]39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公
司”分立而成的股份有限公司，1993 年6 月在上海证券交易所上市。截至2009 年6 月30
日止，本公司注册资本为1,242,005,473.00 元，其中：国有法人股431,705,866.00 元（有
限售条件股份），社会公众股810,299,607.00 元。
本公司属于医药行业，经营范围包括：(1)许可经营项目：按直销经营许可证从事直
销。(2)一般经营项目：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准
的范围从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定
的除外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、
包装、印刷；生产阿维菌素原药；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产
和销售。
本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫
西林、严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、
布洛芬颗粒、逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸及纯中纯无菌纯净水等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年中期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映
了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年中期的经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应
用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务
按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
（一）会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准
则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素
的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
（四）现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币折算及汇兑损益的处理方法
本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生
的汇兑差额，按本会计政策四、（十五）借款费用的规定进行会计处理。对以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（六）金融工具的核算方法
1．金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资，金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2. 金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初
始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；在资产持有期间取得的利息或现金
股利，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动
累计额之后的差额，计入投资收益。
3．金融资产转移的确认和计量
金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
4．金融负债的分类和计量哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本
公司的金融负债主要为以摊余成本进行计量的金融负债，其相关交易费用计入初始确认金
额，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
5．金融资产减值
公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）应收款项减值的计量
本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发
生减值的，计提坏账准备。表明应收款项发生减值的客观证据，是指债务人发生严重财务
困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困
难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
本公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值
减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其
他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公
司将期末单户余额人民币500 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按
类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司按类似的信用风险特征划分为若干组合再
按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
类似信用风险组的划分依据为应收款项的账龄，具体计提比例如下：
账龄 1 年内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
（2）持有至到期投资哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流
量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣
除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。
若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期
实际利率作为折现率。
（3）可供出售金融资产
期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
6．金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存
在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法等。
（七）存货的核算方法
1．存货的分类依据
存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在
产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主
要包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等六大类。
2．存货的计价
本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料按实
际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成
品按加权平均法计量；医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计
算已销商品的销售成本。本公司的周转材料—低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当
期损益。
3．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行盘点，盘盈利得和盘亏
损失计入当期损益。
4．存货的减值哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁
多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（八）长期股权投资的核算方法
1．长期股权投资的分类
长期股权投资包括本公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过
一年的股权投资。
2．长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用
计入当期损益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被
合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值作为合并成本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关
的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
按照相关会计准则的规定确定初始投资成本。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
3．长期股权投资的后续计量
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司对具有实质控制的子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法
进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大
影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计
量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（九）投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
期末若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
该资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产的核算方法
1．固定资产的确认条件
本公司的固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固
定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产的后续支出符合确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。
2．固定资产的计量
固定资产按照成本进行初始计量。其中，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安
装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价
值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
3．固定资产折旧方法及分类
本公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地除外。计提折旧时采用年限平均法。
本公司的固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 15—40 年 3-5 6.47-2.38
机器设备 5—15 年 3-5 19.40-6.33
运输工具 5—10 年 3-5 19.40-9.50
电子设备及其他设备 5—25 年 3-5 19.40-3.80
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4. 固定资产的处置
当固定资产处于处置状态或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十一）在建工程的核算方法
1．在建工程的计价
在建工程按实际成本计价。包括在建期间发生的各项必要支出，如工程直接材料、直
接职工薪酬、待安装设备的价值、安装费用、工程试运转净损益、工程达到预定可使用状
态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用。
2．在建工程结转固定资产的标准和时点哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。
待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值。
（十二）无形资产的核算方法
无形资产主要指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，主要有土地
使用权、商标及专利权、专有技术及软件等。
1. 无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出确定实际成本。投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。
2. 无形资产的摊销方法和期限
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使
用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产
的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；本公司在每个
会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按直线法进行摊销。
3．研究与开发支出
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资
产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十三）长期待摊费用的核算方法哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期在一年以上的各项费用，包括：租赁费、
经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。若长期待摊费用项目已不符合资产的定义，
则一次性计入当期损益。
（十四）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法
公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、
在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，判断资产是否存在下列可能发生减
值的迹象：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场
在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他
市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已
经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告
的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实
现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能
已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，则进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对商誉
和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。有迹象
表明一项资产发生了减值的，以单项资产为基础估计可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础估计该资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）借款费用的会计处理方法
1．借款费用资本化的确认原则
本公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化的期间哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用
开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实
际发生的利息费用，扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化额。为购建或者生产符合资本化条
件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
（十六）职工薪酬的核算方法
本公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养
老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费
和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工
提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职
工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相应的产品成本、劳务
成本、资产成本及当期损益。
（十七）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义
务是企业承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金
额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十八）收入的确认原则
1．销售商品收入
销售商品在同时满足下列条件时确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能
流入本公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务收入
对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金
额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入本公司；（3）交易的完工进度能够
可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权收入
同时满足以下条件时确认为收入：（1）相关的经济利益很可能流入本公司；（2）收
入的金额能够可靠地计量。
（十九）政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1．与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿本公司以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；（2）用于
补偿本公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十）所得税的核算方法哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
本公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，资产、负债的账面价值与其计税
基础存在差异的，按规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得
税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得
税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十一）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
2．合并财务报表的编制方法
子公司采用与本公司一致的会计期间与会计政策。
在编制合并财务报表时，合并范围内各公司之间所有重大的交易与往来予以抵销。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司的部分作为少数股东权益在合
并财务报表中单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于通过同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、
经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（二十二）主要会计政策和会计估计变更的内容、理由以及对本公司财务状况、经
营成果的影响数
本公司本报告期主要会计政策和会计估计未发生变更。
五、税项
（一）本公司适用的主要税种及其税率哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
税 种 税 率 计税基础
企业所得税 15% 应纳税所得额
增值税 13%、17% 按应纳税销售额计算销项税抵减当期允计抵扣的进项税后的差额
营业税 5% 应税收入
城市维护建设税 1%、5%、7% 应纳流转税额
教育费附加 4% 应纳流转税额
（二）合并财务报表范围内的子公司税种及其税率
本公司之子公司均按25%计缴企业所得税；其他税种及税率同本公司一致。
六、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并财务报表范围的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地
法人
代表
业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际投资额
（元）
哈药集团医药有限
公司
控股子公司 哈尔滨市 张利君医药商业20,000
购销化学药原料及其制剂、中
成药、抗生素、生化药品、中
药材、中药饮片、诊断药品、
生物制品。购销保健食品；Ⅱ
类医疗器械、一次性使用无菌
医疗器械。经销化妆品
197,000,000.00
哈药集团世一堂中
药饮片有限责任公
司
全资子公司 哈尔滨市 刘占滨医药工业984.2
生产、经营中药饮片；茶系列、
调味品分装
9,917,544.97
哈尔滨世一堂华纳
医药有限责任公司
参股子公司 哈尔滨市 刘 巍医药商业50
批发化学药制剂、中成药、抗
生素、生化药品、中药饮片、
中药材、生物制品
200,000.00
哈药集团中药有限
公司
全资子公司 哈尔滨市 吴志军医药投资5,000
从事医药方面的投资及管理；
购销化工产品、一类医疗器械
50,000,000.00
子公司全称
持股
比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否
合并
报表
表决权比例未
达半数以上纳
入合并范围或
表决权比例达
到半数以上未
纳入合并范围
的原因
少数股东权益
（元）
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从归属母
公司当期
损益中扣
减少数股
东承担的
超额亏损
是否为通
过企业合
并取得的
子公司
是否为通
过同一控
制下的企
业合并取
得的子公
司
哈药集团医药有限
公司
98.50 98.50 是 3,388,285.32
否 否
哈药集团世一堂中
药饮片有限责任公
司
100.00 100.00 是
否 否
哈尔滨世一堂华纳
医药有限责任公司
40.00 40.00 是 实质控制权 575,392.70
否 否
哈药集团中药有限
公司
100.00 100.00 是
否 否
本公司将上述所列示的全资子公司、控股子公司及具有实质控制权的参股子公司均纳
入合并财务报表范围。
（二）合并财务报表范围变化
报告期内，本公司合并财务报表范围没有发生变化。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
七、合并财务报表主要项目注释（除特别标注外，金额单位为：人民币元）
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 1,570,239.66 997,452.09
银行存款 2,278,011,179.31 1,265,330,449.35
其他货币资金 322,798,826.56 297,339,197.00
合 计 2,602,380,245.53 1,563,667,098.44
本项目较年初增长66.43%，主要系本期经营活动现金流入以及短期理财产品到期收
回资金所致。
其他货币资金包括：银行承兑汇票保证金301,808,397.49 元，直销许可保证金
20,990,429.07 元，此项货币资金的支付受到限制。
2．应收票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 649,568,717.43 926,859,481.95
商业承兑汇票 1,002,000.00 135,421.00
合 计 650,570,717.43 926,994,902.95
（1）期末用于质押的应收票据详见附注七、17。
（2）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3．应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大 716,321,290.31 33.72 35,092,516.36 480,438,356.18 30.36 24,021,917.80
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
58,783,840.59 2.77 58,783,840.59 55,474,225.89 3.50 55,474,225.89
其他单项金额不
重大
1,348,884,900.74 63.51 193,191,542.80 1,046,748,414.31 66.14 167,618,214.62
合 计 2,123,990,031.64 100.00 287,067,899.75 1,582,660,996.38 100.00 247,114,358.31
（2）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 1,896,302,179.06 89.28 107,304,333.88 1,374,964,798.19 86.87 67,372,533.82
1－2 年 41,336,009.24 1.95 7,316,338.91 30,405,125.13 1.92 8,490,310.50
2－3 年 25,214,904.80 1.19 13,917,110.55 13,621,729.42 0.86 9,794,835.63
3－4 年 10,842,372.11 0.51 9,135,716.45 9,447,462.65 0.60 7,650,962.98
4－5 年 9,580,805.02 0.45 8,680,638.55 9,735,190.59 0.62 9,319,024.98
5 年以上 140,713,761.41 6.62 140,713,761.41 144,486,690.40 9.13 144,486,690.40
合 计 2,123,990,031.64 100.00 287,067,899.75 1,582,660,996.38 100.00 247,114,358.31哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款如下:
期末余额 期初余额
账龄结构
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,915,316.00 6.65 3,915,316.00 3,420,121.08 6.17 3,420,121.08
1－2 年 3,772,393.42 6.42 3,772,393.42 6,055,331.10 10.91 6,055,331.10
2－3 年 9,358,617.53 15.92 9,358,617.53 8,154,738.29 14.70 8,154,738.29
3－4 年 7,570,880.49 12.88 7,570,880.49 5,854,463.27 10.55 5,854,463.27
4－5 年 6,269,621.69 10.67 6,269,621.69 7,654,362.60 13.80 7,654,362.60
5 年以上 27,897,011.46 47.46 27,897,011.46 24,335,209.55 43.87 24,335,209.55
合 计 58,783,840.59 100.00 58,783,840.59 55,474,225.89 100.00 55,474,225.89
（4）应收账款中前5 名单位（个人）的应收账款总额：
项 目 期末余额 期初余额
金额 493,707,912.57 310,476,650.05
占应收账款期末余额的比例 23.24% 19.62%
（5）本项目较年初增长37.54%，主要系上年末客户回款比较集中使得本年初应收账
款规模相对较低所致。
（6）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（7）本项目期末余额中应收关联方款项占应收账款期末余额的比例为0.44%。
（8）报告期内，本公司控股子公司哈药集团医药有限公司共计核销应收账款
6,723,594.12 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因形成时间在三年
以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。实际核销的应收款项无因关
联交易产生。
4．预付账款
期末余额 期初余额
账龄结构
余额 比例% 余额 比例%
1 年以内 85,961,244.04 93.77 123,651,448.03 98.19
1－2 年 4,494,803.12 4.90 1,387,352.80 1.10
2－3 年 1,221,613.90 1.33 888,382.64 0.71
3 年以上
合 计 91,677,661.06 100.00 125,927,183.47 100.00
（1）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为5,716,417.02 元，主要系已预付
尚未完成交易的款项。
（2）本项目期末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5．其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类 别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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期末余额 期初余额
类 别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
6,530,767.97 2.22 6,530,767.97 6,909,910.36 3.08 6,909,910.36
其他单项金额不重大 287,711,176.88 97.78 57,431,343.07 217,435,983.05 96.92 65,735,320.13
合 计 294,241,944.85 100.00 63,962,111.04 224,345,893.41 100.00 72,645,230.49
（2）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄结构
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 178,513,066.42 60.66 5,912,279.95 126,657,376.67 56.46 3,901,435.04
1－2 年 39,851,287.61 13.54 1,528,827.86 24,389,458.13 10.87 405,309.13
2－3 年 16,110,687.64 5.48 1,215,891.85 5,211,712.36 2.32 3,483,193.84
3－4 年 5,493,212.65 1.87 3,500,799.01 4,666,071.39 2.08 3,162,205.20
4－5 年 5,884,548.53 2.00 3,415,170.37 8,840,817.79 3.94 7,112,630.21
5 年以上 48,389,142.00 16.45 48,389,142.00 54,580,457.07 24.33 54,580,457.07
合 计 294,241,944.85 100.00 63,962,111.04 224,345,893.41 100.00 72,645,230.49
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下:
期末余额 期初余额
账龄结构
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 19,554.20 0.30 19,554.20 109,951.78 1.59 109,951.78
1－2 年 86,580.61 1.33 86,580.61 165,891.26 2.40 165,891.26
2－3 年 139,081.68 2.13 139,081.68 2,890,230.23 41.83 2,890,230.23
3－4 年 2,799,779.69 42.87 2,799,779.69 1,658,339.01 24.00 1,658,339.01
4－5 年 1,431,819.46 21.92 1,431,819.46 199,879.88 2.89 199,879.88
5 年以上 2,053,952.33 31.45 2,053,952.33 1,885,618.20 27.29 1,885,618.20
合 计 6,530,767.97 100.00 6,530,767.97 6,909,910.36 100.00 6,909,910.36
（4）其他应收款中前5 名单位（个人）的其他应收款总额：
项 目 期末余额 期初余额
金 额 31,916,709.78 33,874,953.70
占其他应收款期末余额的比例 10.85% 15.10%
（5）公司对备用金不计提坏账准备。
（6）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（7）本项目期末余额中无应收关联方款项。
6．存货
（1）存货增减变动情况
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原材料 304,622,185.87 1,666,413,373.45 1,716,569,807.68 254,465,751.64
在产品 307,326,715.46 1,946,604,413.92 1,989,830,221.77 264,100,907.61
自制半成品 226,595,864.28 1,217,529,329.60 1,283,523,377.29 160,601,816.59
库存商品 996,409,552.27 2,011,754,978.83 2,107,533,869.79 900,630,661.31哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
委托加工物资 3,456,979.33 5,959,562.93 6,389,018.02 3,027,524.24
合 计 1,838,411,297.21 6,848,261,658.73 7,103,846,294.55 1,582,826,661.39
（2）存货减值准备增减变动情况
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
原材料 936,917.61 936,917.61
库存商品 13,351,373.06 617,396.96 1,150,495.37 35,988.52 12,782,286.13
合 计 13,351,373.06 1,554,314.57 1,150,495.37 35,988.52 13,719,203.74
7．一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
短期理财产品 78,000,000.00 341,860,506.85
合 计 78,000,000.00 341,860,506.85
8．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
房屋租赁费 10,555,221.97 11,319,213.40
包烧费 13,629.85
其 他 170,316.50
合 计 10,725,538.47 11,332,843.25
9．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
项目
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对联
营企
业投
资
583,802,721.81 583,802,721.81 630,933,758.59 630,933,758.59
对其
他企
业投
资
34,900,000.00 30,000,000.00 4,900,000.00 35,400,000.00 30,000,000.00 5,400,000.00
合计 618,702,721.81 30,000,000.00 588,702,721.81 666,333,758.59 30,000,000.00 636,333,758.59
（2）联营企业基本情况
被投资单位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
本公司持股
比例
本公司在被投资单
位表决权比例
哈药集团三精制药股份
有限公司
股份有
限公司
哈尔滨市 刘占滨医药工业386,592,398.00 30.00% 30.00%
哈药集团三精加滨药业
有限公司
有限责
任公司
哈尔滨市 曲光医药工业5,373,000.00 49.00% 49.00%哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
哈药慈航制药股份有限
公司
股份有
限公司
长沙市 段燕文医药工业33,036,000.00 30.00% 30.00%
哈尔滨哈药集团物业管
理有限公司
有限责
任公司
哈尔滨市 常绍高物业管理500,000.00 49.00% 49.00%
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 当期净利润
哈药集团三精制药股份
有限公司
2,793,861,019.65 1,283,644,278.93 1,510,216,740.72 1,210,976,594.82 144,922,453.12
哈药集团三精加滨药业
有限公司
162,165,836.08 37,804,428.82 124,361,407.26 133,031,347.64 1,933,740.87
哈药慈航制药股份有限
公司
38,501,928.09 1,204,736.19 37,297,191.90 3,482,662.57 793,840.86
哈尔滨哈药集团物业管
理有限公司
1,154,891.30 724,305.66 430,585.64 1,381,884.62 617,444.96
（3）按成本法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资额期初余额
本期追加
（减少）投资
期末余额
持股
比例
现金
红利
黑龙江省宇华担保投资股份有限公
司
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00%
国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 5.30%
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有
限公司
500,000.00 500,000.00 -500,000.00 1.00%
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限
公司
100,000.00 100,000.00 100,000.00 20.00%
合 计 35,400,000.00 35,400,000.00 -500,000.00 34,900,000.00
本期本公司与黑河市五大连池风景区开发建设有限公司签订股权转让协议，出售本公
司持有的黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司的1%股权，转让价格500,000.00 元。
（4）按权益法核算的长期股权投资
被投资公司名称 初始投资额 期初余额
本期追加
（减少）投资
本期权益
增减额
期末余额 现金红利
哈药集团三精制药股份
有限公司
304,300,304.86 566,880,729.94 -47,523,249.03 519,357,480.91 85,830,753.70
哈药集团三精加滨药业
有限公司
6,099,617.97 49,096,441.46 947,533.03 50,043,974.49
哈药慈航制药股份有限
公司
30,000,000.00 14,956,587.19 -766,307.74 14,190,279.45
哈尔滨哈药集团物业管
理有限公司
245,000.00 210,986.96 210,986.96
合 计 340,644,922.83 630,933,758.59 -47,131,036.78 583,802,721.81 85,830,753.70
根据哈药集团三精制药股份有限公司2008 年度利润分配方案：以2008 年末总股本为
基数，每10 股派发现金股利7.40 元（含税），本公司分得股利85,830,753.70 元，相应
减少长期股权投资的账面价值。
10．投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、投资性房地产原价合计 8,189,208.66 8,189,208.66
其中：房屋建筑物 8,189,208.66 8,189,208.66
二、累计折旧合计 5,229,511.16 99,294.12 5,328,805.28
其中：房屋建筑物 5,229,511.16 99,294.12 5,328,805.28
三、投资性房地产账面价值合计 2,959,697.50 2,860,403.38
其中：房屋建筑物 2,959,697.50 2,860,403.38
11．固定资产及累计折旧
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、固定资产原价合计 4,767,495,529.42 63,592,677.92 26,662,609.51 4,804,425,597.83
其中：房屋建筑物 2,154,657,979.09 18,077,005.90 2,282,664.80 2,170,452,320.19
机器设备 2,307,590,815.12 32,367,743.83 13,092,214.85 2,326,866,344.10
运输设备 129,027,764.80 9,651,687.62 6,798,424.39 131,881,028.03
电子及其他设备 176,218,970.41 3,496,240.57 4,489,305.47 175,225,905.51
二、累计折旧合计 2,287,577,499.90 156,666,943.13 15,823,228.65 2,428,421,214.38
其中：房屋建筑物 674,940,707.90 54,887,499.57 901,345.17 728,926,862.30
机器设备 1,442,747,405.54 88,822,185.26 7,255,199.16 1,524,314,391.64
运输设备 60,498,162.41 4,285,479.97 3,748,969.95 61,034,672.43
电子及其他设备 109,391,224.05 8,671,778.33 3,917,714.37 114,145,288.01
三、固定资产减值准备累计金额合计 60,518,451.44 60,518,451.44
其中：房屋建筑物 114,589.38 114,589.38
机器设备 60,136,663.98 60,136,663.98
运输设备 259,170.68 259,170.68
电子及其他设备 8,027.40 8,027.40
四、固定资产账面价值合计 2,419,399,578.08 2,315,485,932.01
其中：房屋建筑物 1,479,602,681.81 1,441,410,868.51
机器设备 804,706,745.60 742,415,288.48
运输设备 68,270,431.71 70,587,184.92
电子及其他设备 66,819,718.96 61,072,590.10
本项目不存在抵押情况。
12．在建工程
工程项目名称
预算数
（万元）
期初余额 本期增加额
本期完
工
结转固
定资产
金额
其他
减少
额
期末余额
资金
来源
占预算
的比例
哈药总厂水污染治理及5000T/d
污水回收利用组-污水处理厂改
造
4,052.00 33,027,492.37 2,896,160.99 35,923,653.36
自筹
/其
它
88.66
哈药总厂头孢类粉针剂GMP 认证
项目
4,165.50 1,269,347.00 3,038,903.41 4,308,250.41 自筹10.34
哈药总厂101 车间头孢替胺酸工
业化生产
449.95 334,529.68 -332,384.18 2,145.50 自筹0.05
哈药总厂102 车间7-ACA 酶法工
业化生产
494.40 150,000.00 -150,000.00 自筹
哈药总厂107 车间新建头孢拉定
（头孢氨苄）口服粉生产线
3,208.05 32,006,207.88 427,580.86 32,433,788.74 自筹101.10
哈药总厂头孢类原料药COS 认证
项目
8,860.00 1,692,713.22 5,420,346.90 7,113,060.12 自筹8.03
哈药总厂新增扩建菌渣干燥生产
线
320.83 9,100.00 9,100.00 自筹0.28
哈药总厂112 车间粉针生产线 861.60 2,534,470.09 3,207,199.45 5,741,669.54 自筹66.64
哈药总厂污泥无害化处理项目 120.00 565,617.95 25,242.48 590,860.43 自筹49.24
哈药总厂102 车间7ACA 扩产项目280.66 40,513.37 300,424.68 340,938.05 自筹12.15
哈药总厂107 车间头孢哌酮改造
工程
1,388.88 4,946,910.25 2,167,134.01 7,114,044.26 自筹51.22
哈药总厂101 车间头孢替安整合1,342.60 6,163,410.76 -149,217.26 6,014,193.50 自筹44.80哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
工程项目名称
预算数
（万元）
期初余额 本期增加额
本期完
工
结转固
定资产
金额
其他
减少
额
期末余额
资金
来源
占预算
的比例
工程
哈药总厂106 车间提炼工段环保
项目新建厂房
750.00 905,600.00 1,519,832.30 2,425,432.30 自筹32.34
哈药总厂102 车间生产头孢产品
无菌室改造
2,946.44 2,568,590.11 12,452,274.05 15,020,864.16 自筹50.98
哈药总厂109 车间高压板框工程1,018.33 2,825,986.18 6,119,275.62 8,945,261.80 自筹87.84
哈药总厂节水减排工程 189.75 538,461.54 591,971.82 1,130,433.36 自筹59.57
哈药总厂上柱流出液和酸水综合
厌氧处理
1,993.70 3,401,901.12 6,207,526.18 9,609,427.30 自筹48.20
哈药总厂5000 吨/日中水回用工
程
875.52 3,014,619.00 543,321.15 3,557,940.15 自筹40.64
哈药总厂清洁生产 208.80 151,807.02 58,441.70 210,248.72 自筹10.07
哈药总厂114 车间北循环池空调
节能项目
40.70 471,386.58 471,386.58 自筹115.82
哈药总厂俄罗斯粉针项目 243,040.21 243,040.21 自筹
哈药总厂106 车间更新酸水塔及
新上醇酯分离塔
641.00 3,539,902.56 3,539,902.56 自筹55.22
哈药总厂205 车间GMP 认证改造
工程
74.00 566,212.11 566,212.11 自筹76.52
哈药总厂114 车间新增溴化锂机
组
320.00 2,315,160.64 2,315,160.64 自筹72.35
哈药总厂信息技术中心项目 1,003,562.73 1,003,562.73 自筹
哈药总厂107 车间铝桶灭菌及头
六复产改造
284,922.77 284,922.77 自筹
105 车间头孢类口服固体制剂生
产线扩产改造
316.24 316.24 自筹
哈药总厂116 车间低真空供热二
期工程
9,414.52 9,414.52 自筹
哈药总厂115 车间回收工艺改造 24,370.45 24,370.45 自筹
哈药总厂二厂卫生所改造工程 28,576.46 28,576.46 自筹
哈药总厂112 车间2-4 楼GMP 改
造
239.10 555,041.90 555,041.90 自筹23.21
哈药总厂213 车间粉针线GMP 改
造
854.90 1,232,079.57 1,232,079.57 自筹14.41
哈药总厂106 车间酸化组增加过
滤面积
617.50 900,512.82 900,512.82 自筹14.58
哈药总厂新立体库/111 共沸/头
孢产业化
241,649.77 241,649.77 自筹
中药二厂丹参冻干粉针扩产改造
工程
873.00 2,954,802.44 2,954,802.44 自筹33.85
中药二厂新建仓库工程（续建） 279,055.04 279,055.04 自筹
世一堂现代中药基地建设与完善
项目
4,500.00 18,136,679.01 3,093,412.32 21,230,091.33 自筹47.18
世一堂酒剂车间技术改造项目 210.00 10,893.94 10,893.94 自筹0.52
世一堂水循环利用与废水提热工
程
640,037.10 640,037.10
自筹
/其
他
制剂厂铝盖洗盖机 9,968.95 9,968.95 自筹
合 计 114,934,887.59 62,097,422.24 177,032,309.83
13．无形资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 218,173,129.49 1,452,742.00 40,000.00 219,585,871.49
土地使用权 134,307,682.83 354,000.00 134,661,682.83
商标权\专利权 998,000.00 998,000.00
专有技术 78,820,287.94 78,820,287.94
软件及其他 4,047,158.72 1,098,742.00 40,000.00 5,105,900.72
二、累计摊销额合计 82,181,351.50 4,574,494.54 27,000.00 86,728,846.04
土地使用权 21,172,830.28 1,782,577.77 22,955,408.05哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
商标权\专利权 311,883.66 49,900.02 361,783.68
专有技术 57,984,610.03 2,473,597.51 60,458,207.54
软件及其他 2,712,027.53 268,419.24 27,000.00 2,953,446.77
三、无形资产账面价值合计 135,991,777.99 132,857,025.45
土地使用权 113,134,852.55 111,706,274.78
商标权\专利权 686,116.34 636,216.32
专有技术 20,835,677.91 18,362,080.40
软件及其他 1,335,131.19 2,152,453.95
本公司不存在被冻结、抵押的无形资产。
14．长期待摊费用
项 目 期末余额 期初余额
装修费 2,882,283.10 3,376,259.66
租赁费 2,101,666.00 2,101,666.00
合 计 4,983,949.10 5,477,925.66
15．递延所得税资产
项 目 期末余额 期初余额
（一）计提的资产减值准备 42,775,908.57 38,597,558.98
1．坏账准备 27,308,551.61 23,190,774.91
2．存货跌价准备 1,889,589.24 1,829,016.35
3．长期投资减值准备 4,500,000.00 4,500,000.00
4．固定资产减值准备 9,077,767.72 9,077,767.72
（二）辞退福利 1,815,556.57 2,127,420.95
（三）应付工资结余 41,674,925.60 41,674,925.60
（四）未付广告费 1,192,401.40 1,303,701.41
（五）内部购销未实现利润 3,152,539.58 662,954.26
（六）其他 1,172,188.54 1,172,188.54
合 计 91,783,520.26 85,538,749.74
16．资产减值准备
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 319,759,588.80 49,358,272.45 360,080.39 17,727,770.07 351,030,010.79
1．应收账款 247,114,358.31 47,182,956.03 7,229,414.59 287,067,899.75
2．其他应收款 72,645,230.49 2,175,316.42 360,080.39 10,498,355.48 63,962,111.04
二、存货跌价准备 13,351,373.06 1,554,314.57 1,150,495.37 35,988.52 13,719,203.74
1．库存商品 13,351,373.06 617,396.96 1,150,495.37 35,988.52 12,782,286.13
2．原材料 936,917.61 936,917.61
三、长期投资减值准备 30,000,000.00 30,000,000.00
四、固定资产减值准备 60,518,451.44 60,518,451.44
其中:1．房屋、建筑物 114,589.38 114,589.38
2．机器设备 60,136,663.98 60,136,663.98
3．投资性房地产
合 计 423,629,413.30 50,912,587.02 1,510,575.76 17,763,758.59 455,267,665.97
17．所有权受到限制的资产
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、用于质押担保的资产原值 102,797,776.38 147,766,771.91 233,322,530.77 17,242,017.52
其中：应收票据 102,797,776.38 147,766,771.91 233,322,530.77 17,242,017.52
二、用于保证的资产 297,339,197.00 149,958,577.64 124,498,948.08 322,798,826.56
其中：其他货币资金 297,339,197.00 149,958,577.64 124,498,948.08 322,798,826.56哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合 计 400,136,973.38 297,725,349.55 357,821,478.85 340,040,844.08
本期末用于质押担保的资产原值中17,242,017.52 元系质押给银行用于办理银行承
兑汇票的应收票据，此类应收票据的使用受到限制；用于保证的资产中的“其他货币资金”
322,798,826.56 元，系银行承兑汇票保证金及直销许可保证金，此项货币资金的支付受
到限制。
18．短期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 820,000,000.00 820,000,000.00
抵押借款
保证借款
合 计 820,000,000.00 820,000,000.00
19．应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 588,191,311.26 597,476,600.97
商业承兑汇票
合 计 588,191,311.26 597,476,600.97
20．应付账款
账龄结构 期末余额 期初余额
1 年以内 1,626,038,871.86 1,228,446,127.27
1-2 年 64,557,798.18 27,843,857.16
2-3 年 24,995,629.28 29,306,498.61
3 年以上 35,876,323.96 29,477,298.77
合 计 1,751,468,623.28 1,315,073,781.81
(1)本项目较年初增长33.18%，主要系公司延迟支付采购资金所致。
(2)本项目期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
21．预收账款
账龄结构 期末余额 期初余额
1 年以内 50,227,256.03 106,794,211.31
1-2 年 2,776,358.52 3,333,272.57
2-3 年 977,186.24 773,944.77
3 年以上 1,044,746.27 1,526,070.76
合 计 55,025,547.06 112,427,499.41
（1）本项目期末余额中账龄超过1 年的预收账款均系销售尾款。
（2）本项目期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
22．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 277,866,465.82 279,654,173.96 279,654,173.96 277,866,465.82
二、职工福利费 21,495,714.45 21,495,714.45
三、社会保险费 20,739,985.01 70,859,663.70 67,046,424.76 24,553,223.95
其中：1.医疗保险费 20,718,380.44 15,262,829.84 15,001,796.86 20,979,413.42
2.养老保险费 49,059,865.95 46,039,961.00 3,019,904.95哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
3.失业保险费 3,498,958.74 3,247,022.65 251,936.09
4.工伤保险费 21,604.57 1,849,535.20 1,833,697.72 37,442.05
5.生育保险费 1,188,473.97 923,946.53 264,527.44
四、住房公积金 810,091.80 35,782,883.74 33,673,935.82 2,919,039.72
五、工会经费和职工教育经费 35,501,021.67 4,352,785.05 6,447,610.45 33,406,196.27
六、辞退福利 14,603,218.34 209,854.85 2,288,950.70 12,524,122.49
合 计 349,520,782.64 412,355,075.75 410,606,810.14 351,269,048.25
（1）本项目期末余额中有277,866,465.82 元系以前年度实行工效挂钩时的工资结
余。
（2）本项目期末余额中无属于拖欠性质的款项。
23．应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 43,439,476.27 94,020,602.97
增值税 29,132,552.23 14,011,471.90
城建税 5,071,643.76 3,150,552.25
营业税 151,146.72 346,562.07
个人所得税 671,996.20 6,557,611.03
房产税 261,067.60 288,130.81
教育费附加 1,851,335.41 932,080.43
其他 6,273,538.07 1,983,324.61
合 计 86,852,756.26 121,290,336.07
本项目各项税费的期末余额均在法定的缴纳期限内。
24．应付股利
项 目 期末余额 期初余额
流通股股东 478,076,768.13
合 计 478,076,768.13
25．其他应付款
账龄结构 期末余额 期初余额
1 年以内 209,492,488.55 87,266,423.43
1-2 年 81,365,125.83 41,486,800.29
2-3 年 24,260,789.68 97,642,265.33
3 年以上 156,520,546.72 112,758,928.49
合 计 471,638,950.78 339,154,417.54
（1）本项目较年初增长39.06%，主要系工程及改造项目增加所致。
（2）本项目期末余额中账龄超过三年的其他应付款为156,520,546.72 元，主要系购
入设备及施工质量的保证金等。
（3）本项目期末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位哈药集团
有限公司（以下简称哈药集团）的款项为9,008,631.85 元。
26．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 36,034,012.07 35,676,012.11哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
抵押借款
保证借款
合 计 36,034,012.07 35,676,012.11
27．其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
应付短期融资券利息 23,110,018.63 4,461,333.33
合 计 23,110,018.63 4,461,333.33
28．长期借款
（1）借款明细
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 111,170,176.62 111,174,290.34
保证借款
抵押借款
合 计 111,170,176.62 111,174,290.34
（2）截止本报告期末借款无逾期情况。
29．专项应付款
项目 期末余额 期初余额
全流程控制项目拨款 18,354,500.00 18,184,400.00
合计 18,354,500.00 18,184,400.00
30．其他非流动负债
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
与资产相关的政府补助 68,451,616.92 3,473,394.00 2,922,774.10 69,002,236.82
与收益相关的政府补助 1,433,000.00 230,000.00 130,000.00 1,533,000.00
合 计 69,884,616.92 3,703,394.00 3,052,774.10 70,535,236.82
31．股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额
配股 送股 公积金转股其他 小计
期末余额
一、非流通股股份
其中：国有法人股股份
非流通股股份合计
二、有限售条件股份
发起人股份 431,705,866 431,705,866
其中：国有法人股股份 431,705,866 431,705,866
有限售条件股份合计 431,705,866 431,705,866
三、无限售条件股份
人民币普通股 810,299,607 810,299,607
无限售条件股份合计 810,299,607 810,299,607
四、股份总数 1,242,005,473 1,242,005,473
32．资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期结转额 期末余额
股本溢价 731,329,391.37 731,329,391.37
其他资本公积 196,065,414.49 63.17 196,065,477.66
合 计 927,394,805.86 63.17 927,394,869.03哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
33．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期结转额 期末余额
法定盈余公积 591,827,546.16 591,827,546.16
任意盈余公积 787,778,187.41 787,778,187.41
合 计 1,379,605,733.57 1,379,605,733.57
34．未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
上年年末未分配利润 2,236,702,340.94 1,581,198,633.72
加：会计政策变更
会计差错更正
其他调整因素
本年年初未分配利润 2,236,702,340.94 1,581,198,633.72
加：本期净利润 464,924,633.03 862,319,976.95
减：提取法定盈余公积 82,615,722.43
提取任意盈余公积
应付普通股股利 732,783,229.07 124,200,547.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,968,843,744.90 2,236,702,340.94
35．营业收入、营业成本
报告期内公司前五名客户的主营业务收入总额488,312,534.95 元，占本公司全部营
业收入的9.04％。
36.营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 934,700.71 519,946.09
城建税 1%、5%、7% 23,763,945.08 19,455,594.02
教育费附加 4% 12,639,312.17 11,644,023.50
其他 77,639.99
合 计 37,337,957.96 31,697,203.60
37．财务费用
项 目 本期金额 上期金额
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务
中药 753,025,343.18 484,446,230.72 606,658,340.16 406,616,668.88
西药 4,065,708,599.12 2,946,050,292.26 4,006,997,455.08 2,873,706,218.83
保健品 394,990,080.17 132,141,904.49 403,863,563.85 126,929,778.35
其他 153,582,249.27 148,064,600.17 141,964,257.79 125,132,524.57
小 计 5,367,306,271.74 3,710,703,027.64 5,159,483,616.88 3,532,385,190.63
二、其他业务
出租收入 412,222.26 222,127.08 1,896,401.03 421,007.81
材料销售 14,630,502.43 18,450,669.95 22,284,509.65 20,885,241.67
外卖水电 228,680.84 1,664,433.51 1,845,516.34 988,522.67
其他 19,870,356.79 318,191.30 18,055,186.88 1,918,808.40
小 计 35,141,762.32 20,655,421.84 44,081,613.90 24,213,580.55
合 计 5,402,448,034.06 3,731,358,449.48 5,203,565,230.78 3,556,598,771.18哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 20,987,087.53 6,520,271.94
减：利息收入 9,813,154.05 7,825,586.36
汇兑损失 65,873.12 1,108,808.76
减：汇兑收益 548,785.47
其他 1,669,097.82 1,783,237.98
合 计 12,360,118.95 1,586,732.32
本项目较同期增长678.97%，主要系发行的8 亿元短期融资券预提利息所致。
38．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 48,294,960.60 58,601,715.86
存货跌价损失 403,819.20 -53,087.57
固定资产减值损失 134,515.29
长期股权投资减值损失
合 计 48,698,779.80 58,683,143.58
39．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股权投资收益 38,699,653.75 34,223,213.32
股权转让收益
理财产品收益 1,032,930.78
合 计 39,732,584.53 34,223,213.32
40．营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置利得合计 1,037,631.32 227,659.42
其中：固定资产处置利得 1,037,631.32 227,659.42
2．政府补助 3,052,774.10 9,048,510.09
3．其他 1,401,214.84 1,885,974.16
合 计 5,491,620.26 11,162,143.67
41．营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置损失合计 1,003,427.14 5,445,663.34
其中：固定资产处置损失 1,003,427.14 5,445,663.34
2．债务重组损失 16,538.20 38,854.35
3．公益性捐赠支出 14,980,428.05
4．非常损失 4,939.94 18,760.00
5．罚款支出 412,524.27 748,484.76
6．其他 1,835,091.33 1,529,303.35
合 计 3,272,520.88 22,761,493.85
本项目较同期下降85.62%主要系公司同期向四川省汶川特大地震灾区捐赠药品和款
项所致。哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
42．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税费用 -6,244,770.52 -6,503,460.56
当期所得税费用 95,000,954.14 124,431,082.22
合 计 88,756,183.62 117,927,621.66
本项目较同期下降24.74%，主要系同期公司按照25%的税率计提企业所得税，而本期
公司执行高新技术企业15%的优惠所得税税率计提企业所得税所致。
43．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
往来款 66,285,066.29 18,288,569.24
利息收入 9,788,745.31 8,440,460.42
政府补助 3,703,394.00
其他 2,528,801.52 2,920,731.33
合 计 82,306,007.12 29,649,760.99
44．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
广告费 204,166,335.72 220,969,623.28
运输费 49,557,824.27 36,701,355.02
差旅费 35,728,017.60 38,484,014.38
会议费 68,951,915.86 48,281,982.86
往来款 51,455,377.68 136,195,076.75
办公费 10,396,201.00 11,421,537.70
保险费 3,230,574.50 8,932,702.40
交际应酬费 4,766,381.77 4,428,707.08
研究开发费 7,549,760.73 12,633,533.06
维修及水电费 15,051,858.39 43,187,039.37
其他 78,044,803.18 105,659,729.40
合 计 528,899,050.70 666,895,301.30
45．将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 465,823,889.66 376,897,123.31
加：资产减值准备 48,698,779.80 58,683,143.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,666,943.13 160,543,993.41
无形资产摊销 4,574,494.54 4,837,933.05
长期待摊费用摊销 493,976.56 206,200.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-473,984.97 -118,997.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,337,001.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,987,087.53 6,520,271.94
投资损失（收益以“－”号填列） -39,732,584.53 -34,223,213.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,244,770.52 -6,503,460.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 255,584,635.82 128,285,397.69哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -482,391,313.29 -703,246,486.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 677,484,418.62 103,211,778.13
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,101,471,572.35 100,430,684.39
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,602,380,245.53 1,011,990,407.86
减：现金的期初余额 1,563,667,098.44 2,110,056,540.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,038,713,147.09 -1,098,066,132.67
46．现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 2,602,380,245.53 1,011,990,407.86
其中：库存现金 1,570,239.66 1,532,420.07
可随时用于支付的银行存款 2,278,132,750.59 892,587,178.55
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,602,380,245.53 1,011,990,407.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 322,677,255.28 117,870,809.24
八、母公司财务报表主要项目注释（除特别标注外，金额单位为：人民币元）
1．应收账款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大 288,441,639.34 22.54 13,657,910.34 135,837,106.27 15.07 6,791,855.32
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
58,783,840.59 4.60 58,783,840.59 55,474,225.89 6.16 55,474,225.89
其他单项金额不
重大
931,951,708.18 72.86 158,998,433.74 709,894,002.20 78.77 144,467,830.99
合 计 1,279,177,188.11 100.00 231,440,184.67 901,205,334.36 100.00 206,733,912.20
（2）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
1 年以内 1,087,748,297.99 85.04 56,609,496.81 700,908,172.99 77.78 35,573,511.22
1－2 年 12,020,894.63 0.94 4,555,387.49 31,339,519.91 3.48 8,252,035.83
2－3 年 19,689,310.33 1.54 12,459,688.93 13,038,312.65 1.45 9,604,570.60
3－4 年 10,028,171.47 0.78 8,756,492.33 9,140,153.08 1.01 7,486,190.33
4－5 年 9,210,343.31 0.72 8,578,948.73 9,683,609.32 1.07 9,243,028.86
5 年以上 140,480,170.38 10.98 140,480,170.38 137,095,566.41 15.21 136,574,575.36
合 计 1,279,177,188.11 100.00 231,440,184.67 901,205,334.36 100.00 206,733,912.20
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款如下:
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,915,316.00 6.66 3,915,316.00 3,420,121.08 6.17 3,420,121.08
1－2 年 3,772,393.42 6.42 3,772,393.42 6,055,331.10 10.92 6,055,331.10
2－3 年 9,358,617.53 15.92 9,358,617.53 8,154,738.29 14.70 8,154,738.29
3－4 年 7,570,880.49 12.88 7,570,880.49 5,854,463.27 10.55 5,854,463.27
4－5 年 6,269,621.69 10.67 6,269,621.69 7,654,362.60 13.80 7,654,362.60
5 年以上 27,897,011.46 47.45 27,897,011.46 24,335,209.55 43.86 24,335,209.55
合 计 58,783,840.59 100.00 58,783,840.59 55,474,225.89 100.00 55,474,225.89
（4）应收账款中前5 名单位（个人）的应收账款总额：
项 目 期末余额 期初余额
金额 88,106,428.23 36,219,521.81
占应收账款期末余额的比例 6.89% 4.02%
（5）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
2．其他应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
5,010,255.75 0.77 5,010,255.75 5,389,398.14 0.93 5,389,398.14
其他单项金额不
重大
646,814,497.71 99.23 48,208,557.46 571,115,532.45 99.07 46,380,988.55
合 计 651,824,753.46 100.00 53,218,813.21 576,504,930.59 100.00 51,770,386.69
（2）账龄分析
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 576,029,008.28 88.37 5,449,891.67 509,964,514.03 88.46 3,607,493.04
1－2 年 20,121,849.20 3.09 1,278,827.86 9,753,614.64 1.69 326,344.35
2－3 年 4,584,444.02 0.70 1,150,297.07 3,837,801.15 0.67 3,070,593.84
3－4 年 3,174,356.12 0.49 3,095,799.01 4,583,764.24 0.79 3,121,051.63
4－5 年 4,045,215.04 0.62 3,374,116.80 8,801,543.38 1.53 7,081,210.68
5 年以上 43,869,880.80 6.73 38,869,880.80 39,563,693.15 6.86 34,563,693.15
合 计 651,824,753.46 100.00 53,218,813.21 576,504,930.59 100.00 51,770,386.69
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款如下:哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 19,554.20 0.39 19,554.20 109,951.78 2.04 109,951.78
1－2 年 86,580.61 1.73 86,580.61 141,389.35 2.62 141,389.35
2－3 年 114,579.77 2.29 114,579.77 2,890,230.23 53.63 2,890,230.23
3－4 年 2,799,779.69 55.88 2,799,779.69 1,658,339.01 30.77 1,658,339.01
4－5 年 1,431,819.46 28.58 1,431,819.46 199,879.88 3.71 199,879.88
5 年以上 557,942.02 11.13 557,942.02 389,607.89 7.23 389,607.89
合 计 5,010,255.75 100.00 5,010,255.75 5,389,398.14 100.00 5,389,398.14
（4）其他应收款中前5 名单位（个人）的其他应收款总额：
项 目 期末余额 期初余额
金额 30,697,267.78 32,919,958.70
占其他应收款期末余额的比例 4.71% 5.71%
（5）本项目期末余额无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
项 期末余额 期初余额
目 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子
公司
投资
257,317,544.97 257,317,544.97 257,317,544.97 257,317,544.97
对联
营企
业投
资
583,802,721.81 583,802,721.81 630,933,758.59 630,933,758.59
对其
他企
业投
资
34,900,000.00 30,000,000.00 4,900,000.00 35,400,000.00 30,000,000.00 5,400,000.00
合
计
876,020,266.78 30,000,000.00 846,020,266.78 923,651,303.56 30,000,000.00 893,651,303.56
（2）对子公司投资
被投资企业名称 投资比例 初始投资金额 期末余额 期初余额
哈药集团医药有限公司 98.50% 197,000,000.00 197,000,000.00 197,000,000.00
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司 100.00% 9,917,544.97 9,917,544.97 9,917,544.97
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 40.00% 200,000.00 200,000.00 200,000.00
哈药集团中药有限公司 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
哈药集团中药商贸有限公司 1.00% 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 257,317,544.97 257,317,544.97 257,317,544.97
（3）对联营企业投资
被投资公司名称 初始投资额 期初余额
本期追加
（减少）投资
本期权益
增减额
期末余额 现金红利
哈药集团三精制药股份
有限公司
304,300,304.86 566,880,729.94 -47,523,249.03 519,357,480.91 85,830,753.70哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
被投资公司名称 初始投资额 期初余额
本期追加
（减少）投资
本期权益
增减额
期末余额 现金红利
哈药集团三精加滨药业
有限公司
6,099,617.97 49,096,441.46 947,533.03 50,043,974.49
哈药慈航制药股份有限
公司
30,000,000.00 14,956,587.19 -766,307.74 14,190,279.45
哈尔滨哈药集团物业管
理有限公司
245,000.00 210,986.96 210,986.96
合 计 340,644,922.83 630,933,758.59 -47,131,036.78 583,802,721.81 85,830,753.70
根据哈药集团三精制药股份有限公司2008 年度利润分配方案：以2008 年末总股本为
基数，每10 股派发现金股利7.40 元（含税），本公司分得股利85,830,753.70 元，相应
减少长期股权投资的账面价值。
（4）对其他企业投资
被投资公司名称 持股比例 初始投资额 期初余额
本期追加
（减少）投资
期末余额
黑龙江省宇华担保投资股份有
限公司
10.00% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
国药物流有限责任公司 5.30% 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
黑龙江省哈药六五大连池矿泉
水有限公司
1.00% 500,000.00 500,000.00 -500,000.00
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销
有限公司
20.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 35,400,000.00 35,400,000.00 -500,000.00 34,900,000.00
本期本公司与黑河市五大连池风景区开发建设有限公司签订股权转让协议，出售本公
司持有的黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司的1%股权，转让价格500,000.00 元。
（5）长期投资减值准备
被投资单位 期末余额 期初余额
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
4．营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务
中药 348,215,813.76 142,314,518.06 283,475,056.34 135,890,829.37
西药 2,577,950,098.28 1,590,661,195.05 2,632,554,596.06 1,603,824,678.37
保健品 291,347,352.84 68,854,676.61 302,163,599.36 56,848,479.86
其他 105,399,049.24 108,339,162.08 81,784,423.66 80,385,914.01
小 计 3,322,912,314.12 1,910,169,551.80 3,299,977,675.42 1,876,949,901.61
二、其他业务
出租收入 392,397.26 218,304.12 339,008.11 163,845.46
材料销售 14,637,582.08 18,457,749.60 32,672,024.78 31,272,756.80哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
外卖水电 228,680.84 1,664,433.51 1,845,516.34 988,522.67
其他 16,534,142.79 313,616.11 18,054,362.67 1,918,044.89
小 计 31,792,802.97 20,654,103.34 52,910,911.90 34,343,169.82
合 计 3,354,705,117.09 1,930,823,655.14 3,352,888,587.32 1,911,293,071.43
5．投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股权投资收益 38,699,653.75 34,223,213.32
理财产品收益 1,019,821.91
合 计 39,719,475.66 34,223,213.32
九、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．母公司
投资企业名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例 表决权比例 组织机构代码
哈药集团有限公司 哈尔滨 投资性公司370,000.00 34.76% 34.76% 12704028-8
2．子公司
公司名称 注册地 业务性质
注册资本
(万元)
本公司合计
持股比例
本公司合计享有
的表决权比例
组织机构
代码
哈药集团医药有限公司 哈尔滨 医药商业 20,000.00 98.50% 98.50% 12704249-4
哈药集团世一堂中药饮
片有限责任公司
哈尔滨
中药饮片生产
及销售
984.20 100.00% 100.00% 12764981-9
哈尔滨世一堂华纳医药
有限责任公司
哈尔滨 医药商业 50.00 40.00% 40.00% 77502832-4
哈药集团中药有限公司 哈尔滨 医药投资 5,000.00 100.00% 100.00% 68028147-4
3．联营企业
被投资企业名称 注册地 业务性质
注册资本
(万元)
本公司持股
比例
本公司享有的表
决权比例
组织机构
代码
哈药集团三精制药股份
有限公司
哈尔滨
药品制造及
销售
38,659.24 30.00% 30.00% 12817326-9
哈药集团三精加滨药业
有限公司
哈尔滨
药品制造及
销售
537.30 49.00% 49.00% 70294341-7
哈药慈航制药股份有限
公司
长沙
药品制造及
销售
3,303.60 30.00% 30.00% 18389128-X
哈尔滨哈药集团物业管
理有限公司
哈尔滨 物业管理 50.00 49.00% 49.00% 79309227-4
4．不存在控制关系的关联方关系的性质哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
单位名称 与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司 12757305-X
哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 12759171-7
哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 12704178-2
哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 12705435-6
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 12705645-8
哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 12704477-2
哈尔滨医药集团公司药品经销公司 属于同一母公司 12757000-0
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司 60610646-7
哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司 12802429-8
哈药集团生物疫苗有限公司 属于同一母公司 12705121-9
哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司 属于同一母公司 82707927-1
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 参股公司 72770196-7
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 参股公司 74699506-7
国药物流有限责任公司 参股公司 74260258-8
（二）关联方交易
1．定价政策
关联方之间发生的交易参照市场价格结算。
2．采购货物
本期金额 上期金额
关联企业名称
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
哈尔滨医药供销有限责任公司 30,377,724.97 1.40 31,274,431.13 0.90
哈药集团三精制药股份有限公司 5,194,033.78 0.24 11,720,669.35 0.34
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 2,525,775.23 0.07
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 4,988,273.00 0.23 350,813.74 0.01
哈药集团生物工程有限公司 1,207,745.84 0.06 87,474.39 0.00
3.销售货物
本期金额 上期金额
关联企业名称
金额
占同类交易金
额的比例(%)
金额
占同类交易金额
的比例(%)
哈药集团三精制药股份有限公司 43,390,070.15 0.69 21,829,524.65 0.36
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 14,548,550.13 0.23 18,409,998.10 0.30
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 792,477.00 0.01
其他关联方 140,717.20 0.00 75,535.20 0.00
（三）关联方往来
1．应收账款哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 2,238,497.93 2,957,747.98
哈药集团三精制药股份有限公司 6,612,270.39 15,881,933.09
其他关联方 486,943.85 575,065.67
合 计 9,337,712.17 19,414,746.74
2．预付账款
单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团三精制药股份有限公司 280,903.23 195,469.28
哈尔滨医药供销有限责任公司 1,541,144.90
合 计 280,903.23 1,736,614.18
3．应付账款
单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团生物工程有限公司 30,217.10 162,315.61
哈尔滨医药供销有限责任公司 5,655,337.44 24,991.16
哈药集团三精制药股份有限公司 3,439,961.59 9,063,658.41
其他关联方 2,346,366.32 676,855.80
合 计 11,471,882.45 9,927,820.98
4．预收账款
单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团三精制药股份有限公司 95,931.44 55,649.30
合 计 95,931.44 55,649.30
5．其他应付款
单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团有限公司 9,008,631.85 52,406,159.06
哈药集团生物工程有限公司 4,973,271.40 9,211,853.77
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68
其他关联方 325,863.62 325,013.89
合 计 16,669,507.55 64,304,767.40
（四）其他关联交易
报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大关联交易。
十、或有事项
报告期内，本公司无重大或有事项。
十一、承诺事项哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
报告期内，本公司无重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）2009 年7 月，本公司出资设立全资子公司——哈尔滨哈药健康产业有限公司，
并于2009 年8 月5 日取得了哈尔滨市工商行政管理局颁发的法人营业执照，注册号为
230100100041499(1-1)。该公司注册资本500 万元，法定代表人刘宏宇，经营范围：营养
保健咨询服务、购销化妆品、日用品、保健器材。该公司的组织机构代码为69072236-8。
（二）2009 年7 月，本公司拟出资设立全资子公司——哈尔滨哈药德奇正医药有限
公司，该公司注册资本为500 万元，相关手续正在办理中。
十三、其他重要事项
（一）资产置换、转让及出售
报告期内，本公司无重大资产置换、转让及出售交换事项。
（二）非货币性资产交换
报告期内，本公司无重大非货币性资产交换事项。
（三）债务重组
报告期内，本公司与部分债权人达成债务重组协议，同意本公司以账面价值
554,394.95 元的现金及非现金资产清偿775,362.83 元的债务，由此产生的债务重组收益
220,967.87 元计入营业外收入。由于债务重组中涉及的非现金资产不存在活跃市场，根
据非现金资产的现有状况进行分析确认其公允价值。
十四、补充资料
（一）归属于公司普通股股东的非经常性损益
非经常性损益项目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
34,204.18 -5,218,003.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
3,052,774.10 9,048,510.09
委托他人投资或管理资产的损益 1,032,930.78
债务重组损益 220,967.87 532,382.46
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 102,306.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,088,846.77 -15,962,238.81
非经常性损益总额 3,252,030.16 -11,497,044.18哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
减：非经常性损益所得税影响数 529,557.35 -2,916,448.79
非经常性损益净额 2,722,472.81 -8,580,595.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -1,089.43 -43,214.40
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,723,562.24 -8,537,380.99
（二）净资产收益率和每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
资产收益率及每股收益。
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.43 8.23 0.3743 0.3743
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.38 8.18 0.3721 0.3721哈药集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长： 郝伟哲
哈药集团股份有限公司
2009 年8 月27 日会企01表
编制单位：哈药集团股份有限公司单位：元
合并母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 七、1 2,602,380,245.53 2,272,879,408.68 1,563,667,098.44 1,284,316,860.44
交易性金融资产
应收票据 七、2 650,570,717.43 606,887,313.58 926,994,902.95 902,085,469.03
应收账款 七、3 八、1 1,836,922,131.89 1,047,737,003.44 1,335,546,638.07 694,471,422.16
预付账款 七、4 91,677,661.06 90,538,365.39 125,927,183.47 84,659,244.87
应收利息 171,000.00 171,000.00 370,710.65 370,710.65
应收股利
其他应收款 七、5 八、2 230,279,833.81 598,605,940.25 151,700,662.92 524,734,543.90
存货 七、6 1,569,107,457.65 1,194,968,881.34 1,825,059,924.15 1,465,964,087.33
其中：消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产 七、7 78,000,000.00 70,000,000.00 341,860,506.85 341,360,506.85
其他流动资产 七、8 10,725,538.47 170,316.50 11,332,843.25 81,250.00
流动资产合计 7,069,834,585.84 5,881,958,229.18 6,282,460,470.75 5,298,044,095.23
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 八、3 588,702,721.81 846,020,266.78 636,333,758.59 893,651,303.56
投资性房地产 七、10 2,860,403.38 2,860,403.38 2,959,697.50 2,959,697.50
固定资产 七、11 2,315,485,932.01 2,047,436,409.27 2,419,399,578.08 2,150,517,697.77
在建工程 七、12 177,032,309.83 177,032,309.83 114,934,887.59 114,934,887.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 132,857,025.45 125,724,829.67 135,991,777.99 129,203,724.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、14 4,983,949.10 3,540,549.16 5,477,925.66 3,828,325.70
递延所得税资产 七、15 91,783,520.26 76,177,538.80 85,538,749.74 76,347,185.95
其他非流动资产
非流动资产合计 3,313,705,861.84 3,278,792,306.89 3,400,636,375.15 3,371,442,822.79
资 产 总 计 10,383,540,447.68 9,160,750,536.07 9,683,096,845.90 8,669,486,918.02
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
附注 年初数
资产负债表
2009年6月30日
资 产
期末数会企01表
编制单位：哈药集团股份有限公司单位：元
合并母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 七、18 820,000,000.00 800,000,000.00 820,000,000.00 800,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、19 588,191,311.26 394,051,302.25 597,476,600.97 398,186,680.01
应付账款 七、20 1,751,468,623.28 821,011,255.45 1,315,073,781.81 582,161,185.40
预收账款 七、21 55,025,547.06 40,409,024.75 112,427,499.41 107,717,824.27
应付职工薪酬 七、22 351,269,048.25 349,406,032.82 349,520,782.64 348,967,306.49
应交税费 七、23 86,852,756.26 69,487,214.71 121,290,336.07 112,591,087.65
应付利息
应付股利 七、24 478,076,768.13 478,076,768.13
其他应付款 七、25 471,638,950.78 435,571,425.70 339,154,417.54 282,244,222.40
一年内到期的非流动负债 七、26 36,034,012.07 36,034,012.07 35,676,012.11 35,676,012.11
其他流动负债 七、27 23,110,018.63 20,390,018.63 4,461,333.33 4,461,333.33
流动负债合计 4,661,667,035.72 3,444,437,054.51 3,695,080,763.88 2,672,005,651.66
非流动负债：
长期借款 七、28 111,170,176.62 111,170,176.62 111,174,290.34 111,174,290.34
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、29 18,354,500.00 18,354,500.00 18,184,400.00 18,184,400.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、30 70,535,236.82 70,535,236.82 69,884,616.92 69,884,616.92
非流动负债合计 200,059,913.44 200,059,913.44 199,243,307.26 199,243,307.26
负债合计 4,861,726,949.16 3,644,496,967.95 3,894,324,071.14 2,871,248,958.92
股东权益:
股本 七、31 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00
资本公积 七、32 927,394,869.03 926,036,023.65 927,394,805.86 926,035,960.48
减：库存股
盈余公积 七、33 1,379,605,733.57 1,379,605,733.57 1,379,605,733.57 1,379,605,733.57
未分配利润 七、34 1,968,843,744.90 1,968,606,337.90 2,236,702,340.94 2,250,590,792.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 5,517,849,820.50 5,516,253,568.12 5,785,708,353.37 5,798,237,959.10
少数股东权益 3,963,678.02 3,064,421.39
股东权益合计 5,521,813,498.52 5,516,253,568.12 5,788,772,774.76 5,798,237,959.10
负债和股东权益总计10,383,540,447.68 9,160,750,536.07 9,683,096,845.90 8,669,486,918.02
企业负责人：郝伟哲主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波
负债和所有者权益
附注 期末数 年初数
资产负债表(续)
2009年6月30日会企02表
编制单位：哈药集团股份有限公司单位：元
合并母公司合并数母公司数合并数母公司数
一、营业收入七、35 八、4 5,402,448,034.06 3,354,705,117.09 5,203,565,230.78 3,352,888,587.32
减：营业成本七、35 八、4 3,731,358,449.48 1,930,823,655.14 3,556,598,771.18 1,911,293,071.43
营业税金及附加七、36 37,337,957.96 31,482,466.18 31,697,203.60 27,320,860.17
销售费用537,601,793.97 491,385,447.38 538,918,733.80 516,247,419.09
管理费用522,462,544.53 379,536,410.96 543,879,764.47 408,325,270.11
财务费用（收益以“-”号填列） 七、37 12,360,118.95 4,770,477.87 1,586,732.32 1,977,222.60
资产减值损失七、38 48,698,779.80 27,064,338.66 58,683,143.58 46,322,958.09
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、39 八、5 39,732,584.53 39,719,475.66 34,223,213.32 34,223,213.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益38,699,653.75 38,699,653.75 34,223,213.32 34,223,213.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 552,360,973.90 529,361,796.56 506,424,095.15 475,624,999.15
加： 营业外收入七、40 5,491,620.26 5,458,148.90 11,162,143.67 10,238,947.96
减： 营业外支出七、41 3,272,520.88 3,094,361.53 22,761,493.85 21,889,985.58
其中：非流动资产处置损失1,003,427.14 1,003,427.14 5,445,663.34 5,379,007.07
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 554,580,073.28 531,725,583.93 494,824,744.97 463,973,961.53
减：所得税七、42 88,756,183.62 80,926,809.01 117,927,621.66 111,984,176.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 465,823,889.66 450,798,774.92 376,897,123.31 351,989,785.45
（一）归属于母公司所有者的净利润464,924,633.03 376,673,724.01
（二）少数股东损益899,256.63 223,399.30
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.3743 0.3033
（二）稀释每股收益 0.3743 0.3033
企业负责人：郝伟哲主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波
利 润 表
2009年1-6月
本年累计上年同期
项 目
附注会企03表
编制单位：哈药集团股份有限公司单位：元
合并母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5,147,703,705.25 2,799,770,094.53 4,337,546,485.18 2,243,461,985.14
收到的税费返还3,513,574.93 3,513,574.93 6,670,907.06 6,670,907.06
收到的其他与经营活动有关的现金七、43 82,306,007.12 141,292,335.58 29,649,760.99 27,169,765.87
经营活动现金流入小计5,233,523,287.30 2,944,576,005.04 4,373,867,153.23 2,277,302,658.07
购买商品、接受劳务支付的现金2,689,200,374.88 687,162,208.36 2,685,558,010.32 896,076,010.61
支付给职工以及为职工支付的现金364,125,327.73 306,609,369.62 478,534,392.86 425,959,955.19
支付的各项税费549,826,961.64 480,951,868.82 442,448,764.36 386,241,038.89
支付的其他与经营活动有关的现金七、44 528,899,050.70 423,407,123.28 666,895,301.30 580,055,023.01
经营活动现金流出小计4,132,051,714.95 1,898,130,570.08 4,273,436,468.84 2,288,332,027.70
经营活动产生的现金流量净额1,101,471,572.35 1,046,445,434.96 100,430,684.39 -11,029,369.63
二 、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金270,500,000.00 270,500,000.00
取得投资收益所收到的现金88,211,082.46 88,211,082.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,144,018.60 613,677.60 2,398,705.00 2,404,665.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计359,855,101.06 359,324,760.06 2,398,705.00 2,404,665.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金94,224,762.84 89,326,663.30 60,254,904.62 56,862,089.83
投资所支付的现金 5,242,600.00 4,822,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计94,224,762.84 89,326,663.30 65,497,504.62 61,684,689.83
投资活动产生的现金流量净额265,630,338.22 269,998,096.76 -63,098,799.62 -59,280,024.83
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 215,000,000.00 215,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 21,259,662.00 32,199,662.00
筹资活动现金流入小计 236,259,662.00 247,199,662.00
偿还债务所支付的现金 1,360,000,000.00 1,360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金328,388,763.48 327,880,983.48 5,257,679.44 4,103,187.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,400,000.00 6,444,760.05
筹资活动现金流出小计328,388,763.48 327,880,983.48 1,371,657,679.44 1,370,547,947.55
筹资活动产生的现金流量净额-328,388,763.48 -327,880,983.48 -1,135,398,017.44 -1,123,348,285.55
四、 汇率变动对现金的影响
五、 现金及现金等价物净增加额1,038,713,147.09 988,562,548.24 -1,098,066,132.67 -1,193,657,680.01
加：年初现金及现金等价物余额 1,563,667,098.44 1,284,316,860.44 2,110,056,540.53 1,938,157,195.43
六、年末现金及现金等价物余额七、46 2,602,380,245.53 2,272,879,408.68 1,011,990,407.86 744,499,515.42
企业负责人：郝伟哲主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波
现 金 流 量 表
2009年1-6月
项 目
附注 本年累计 上年同期会企04表
编制单位：哈药集团股份有限公司单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他
一、上期期末余额1,242,005,473.00 927,394,805.86 1,379,605,733.57 2,236,702,340.94 3,064,421.39 5,788,772,774.76 1,242,005,473.00 926,248,615.78 1,296,990,011.14 1,581,198,633.72 7,700,698.89 5,054,143,432.53
加：会计政策变更 -
前期差错更正
二、本期期初余额 1,242,005,473.00 927,394,805.86 1,379,605,733.57 2,236,702,340.94 3,064,421.39 5,788,772,774.76 1,242,005,473.00 926,248,615.78 1,296,990,011.14 1,581,198,633.72 7,700,698.89 5,054,143,432.53
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
63.17 - -267,858,596.04 899,256.63 -266,959,276.24 252,473,176.71 -5,516,436.41 246,956,740.30
(一)净利润 464,924,633.03 899,256.63 465,823,889.66 376,673,724.01 223,399.30 376,897,123.31
(二)直接计入股东权益的
利得和损失
- 63.17 - - - - - 63.17 -5,739,835.71 -5,739,835.71
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
63.17 63.17
3.与计入股东权益项目相
关的所得税影响
4.其他 - -5,739,835.71 -5,739,835.71
上述(一)和(二)小计 63.17 464,924,633.03 899,256.63 465,823,952.83 376,673,724.01 -5,516,436.41 371,157,287.60
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益
的金额
3.其他
(四)利润分配 - -732,783,229.07 -732,783,229.07 -124,200,547.30 -124,200,547.30
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -732,783,229.07 -732,783,229.07 -124,200,547.30 -124,200,547.30
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1,242,005,473.00 927,394,869.03 1,379,605,733.57 1,968,843,744.90 3,963,678.02 5,521,813,498.52 1,242,005,473.00 926,248,615.78 1,296,990,011.14 1,833,671,810.43 2,184,262.48 5,301,100,172.83
企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人： 刘波 会计机构负责人：刘波
股东权益合计
2009年1-6月
合并股东权益变动表
项 目
本期金额上期金额
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计
归属于母公司股东权益
少数股东权益会企04表
编制单位：哈药集团股份有限公司单位：元
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上期期末余额1,242,005,473.00 926,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5,798,237,959.10 1,242,005,473.00 926,036,838.20 1,296,990,011.14 1,631,249,837.51 5,096,282,159.85
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 1,242,005,473.00 9 26,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5 ,798,237,959.10 1,242,005,473.00 926,036,838.20 1,296,990,011.14 1,631,249,837.51 5,096,282,159.85
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
6 3.17 - -281,984,454.15 - 281,984,390.98 227,789,238.15 227,789,238.15
(一)净利润 450,798,774.92 4 50,798,774.92 351,989,785.45 351,989,785.45
(二)直接计入股东权益的
利得和损失
- 6 3.17 - - - 6 3.17
1.可供出售金融资产公允
价值变动净额
2.权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
6 3.17 6 3.17
3.与计入股东权益项目相
关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 6 3.17 450,798,774.92 4 50,798,838.09 351,989,785.45 351,989,785.45
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益
的金额
3.其他
(四)利润分配 - -732,783,229.07 - 732,783,229.07 -124,200,547.30 -124,200,547.30
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -732,783,229.07 - 732,783,229.07 -124,200,547.30 -124,200,547.30
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1,242,005,473.00 9 26,036,023.65 1,379,605,733.57 1,968,606,337.90 5 ,516,253,568.12 1,242,005,473.00 926,036,838.20 1,296,990,011.14 1,859,039,075.66 5,324,071,398.00
企业负责人：郝伟哲 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波
母公司股东权益变动表
项 目
本期金额上期金额
2009年1-6月
