哈药集团股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 3
五、董事会报告 4
六、重要事项 5
七、财务报告 10
八、备查文件目录 47
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人郝伟哲、主管会计工作负责人刘永及会计机构负责人（会计主管人员）刘永声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：哈药集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：哈药股份
公司英文名称：HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：HPGC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S哈药
公司A股代码：600664
3、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2号
公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
邮政编码：150018
公司国际互联网网址：http://www.hayao.com
公司电子信箱：mengxd@hayao.com
4、 公司法定代表人：郝伟哲
5、 公司董事会秘书：孟晓东
电话：0451-84604688
传真：0451-84604688
E-mail：mengxd@hayao.com
联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
公司证券事务代表：苗雨
电话：0451-84604688
传真：0451-84604688
E-mail：miaoy@hayao.com
联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 8,797,966,314.16 9,449,811,859.55 -6.90
所有者权益（或股东权益） 5,298,915,910.35 5,046,442,733.64 5.00
每股净资产(元) 4.27 4.06 5.17
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 506,424,095.15 250,567,382.48 102.11
利润总额 494,824,744.97 250,929,483.08 97.20
净利润 376,673,724.01 202,622,213.05 85.90
扣除非经常性损益后的净利润 385,211,105.00 202,475,567.38 90.25
基本每股收益(元) 0.3033 0.1631 85.96
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.3102 0.1630 90.31
元)
稀释每股收益(元) 0.3033 0.1631 85.96
净资产收益率(%) 7.11 4.35 增加2.76个百分点
经营活动产生的现金流量净额 100,430,684.39 375,408,819.55 -73.25
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.30 -73.33
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -5,218,003.92
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,048,510.09
受的政府补助除外
债务重组损益 532,382.46
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -15,962,238.81
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 102,306.00
所得税影响数 2,916,448.79
非控制权益损益影响数 43,214.40
合计 -8,537,380.99
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 32,584户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通股 质押或冻结的股份
例(%) 数量 数量
哈药集团有限公司 国有法人 34.76 431,705,866 0 未流通 431,705,866 无
中国建银投资有限责任公 其他 14.40 178,892,665 0 已流通 无
司
南方证券有限公司 其他 8.91 110,605,389 -35,639,836 已流通 冻结16,863,773
中国证券投资者保护基金 其他 2.65 32,973,446 0 已流通 无
有限责任公司
新华人寿保险股份有限公 其他 1.36 16,849,541 -35,844,522 已流通 无
司－传统－普通保险产品
－018L－CT001沪
中国农业银行上海市分行 其他 1.28 15,871,020 59,687 已流通 无
上海市五角场农村信用合 其他 1.12 13,881,416 0 已流通 无
作社联合社
深圳市创新投资集团有限 其他 1.09 13,500,000 -38,700,979 已流通 无
公司
中国农业银行－大成创新 其他 1.03 12,793,302 12,793,302 已流通 无
成长混合型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利 其他 1.00 12,424,177 12,424,177 已流通 无
混合型开放式证券投资基
金
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国建银投资有限责任公司 178,892,665 人民币普通股
南方证券有限公司 110,605,389 人民币普通股
中国证券投资者保护基金有限责任公司 32,973,446 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－传统－普通保 16,849,541 人民币普通股
险产品－018L－CT001沪
中国农业银行上海市分行 15,871,020 人民币普通股
上海市五角场农村信用合作社联合社 13,881,416 人民币普通股
深圳市创新投资集团有限公司 13,500,000 人民币普通股
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投 12,793,302 人民币普通股
资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券 12,424,177 人民币普通股
投资基金
青岛港（集团）有限公司 11,565,400 人民币普通股
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年2月4日召开2008年第一次临时股东大会，本次股东大会采用累积投票制度，选举郝伟哲先生、姜林奎先生、汪兆金先生、刘永女士、吴志军先生、张利君先生、匡海学先生、黄明女士、于逸生先生等9名董事组成公司第五届董事会；选举丁鸿利先生、易有斌先生与公司职工代表选举产生的职工代表监事王志福先生共同组成公司第五届监事会。 同日，公司召开第五届董事会第一次会议，会议推选郝伟哲先生担任公司第五届董事会董事长，推选姜林奎先生担任公司第五届董事会副董事长；聘任姜林奎先生为公司总经理，聘任孟晓东先生为公司董事会秘书，聘任汪兆金先生、刘巍先生、吴志军先生、刘永女士、张利君先生、金乃岩先生为公司副总经理，同时聘任刘永女士兼任公司总会计师、吴志军先生兼任公司总工程师。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内, 面对突如其来的南方雪灾、四川地震、华南水灾等自然灾害的接连侵扰，面临通胀高企、油价飙升、竞争激烈等市场形势的严峻挑战，公司以全面提升质量、效益、发展"三大业绩"为中心，以全面增强企业竞争力为主线，以全面加强企业管理为重点，全面调整营销模式和产品结构，积极迎战国内医药市场激烈竞争，哈药总厂、哈药六厂几户重点企业综合竞争实力持续增强，各项经济指标继续保持高速增长，均创历史同期最好水平，圆满实现年初的任务目标。上半年公司实现营业收入520,356.52 万元，比上年同期增长18.32%；营业利润50,642.41万元，同比增长102.11%；净利润37,667.37万元，同比增长85.9%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收 营业成本 毛利率比上年同
%) 入比上 比上年同 期增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
中药 606,658,340.16 406,616,668.88 32.97 9.04 5.35 增加2.34个百分
点
西药 4,006,997,455.08 2,873,706,218.83 28.28 22.18 17.65 增加2.76个百分
点
保健品 403,863,563.85 126,929,778.35 68.57 3.49 19.44 减少4.20个百分
点
其他 141,964,257.79 125,132,524.57 11.86 1.88 5.56 减少3.06个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额3,513.46万元。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 470,443.19 17.8
国外 45,505.17 12.49
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的
益 比重(%)
哈药集团三精制药股份 医药制造、医药经销、投资管理 121,385,385.68 33,361,654.22 8.86
有限公司 ；按医疗器械注册证从事医疗器
械的生产；按卫生许可证规定的
范围从事保健品的生产；药品咨
询、保健咨询、货物进出口、技
术进出口；日用化学品的制造、
工业旅游等。
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4、公司在经营中出现的问题与困难
①原材料价格面临上涨压力。能源紧张、原材料价格上涨是当前我国经济发展面临的主要制约瓶颈，也是医药行业在未来中长期发展中必须面对的挑战。水、电、煤、油、运、蒸汽、农产品等各种原材料的上涨使医药生产成本不断升高。 ②经营成本不断提高。《制药行业污染物排放标准》已出台，并可能成为医药工业企业新的准入标准。为提高三废治理水平，实现资源的合理利用和清洁生产，医药企业必须增加相关的技术开发投入和日常运行费用。 ③药品价格呈下降趋势。在企业生产、经营成本不断提高的同时，医药产品的价格经历了持续走低后，今年将呈现稳中有降态势。一是医药市场仍然保持激烈竞争的态势，导致产品价格趋降。如随着国内部分青霉素生产厂环保问题逐步解决，恢复生产后青霉素产能再次上升，供产再次失衡，导致产品价格下降；单纯指向价格的招标将进一步压缩利润空间。二是国家医药流通领域的改革有利于企业的长期发展，但短期可能对企业经营产生冲击。三是国家加大质量核查、监察、抽查力度，增加了质量风险和成本。 ④人民币汇价持续上涨。低成本是我国医药产品在国际医药市场的主要竞争力，人民币升值幅度的不断加大对我国医药产品出口形成巨大压力，尤其是附加值较低的大宗原料药及中间体。因此，继续调整产品结构，加快制剂出口是当务之急。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的规定，结合公司的实际运作，进一步做好公司治理的各项工作： 1、公司于2008年2月4日召开2008年第一次临时股东大会，完成了新一届董、监事会的换届工作，换届后，董、监事会人员构成符合公司治理要求；2、公司制定了《审计委员会工作制度》，在2007年年度报告的编制过程中，公司董事会审计委员会和独立董事充分发挥其职能，做到事前预先审阅，与财务部、会计师事务所沟通和审查，事后进行总结，保证公司年报准确、完整。 3、根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]27号）的要求，公司对照2007年10月29日第四届董事会二十六次会议审议通过的《哈药集团股份有限公司公司治理整改报告》中，截至2008年6月30日所列整改事项的整改情况进行认真自查，形成《公司治理整改情况说明》，并经董事会审议通过。经公司此次自查，截至2008年6月30日，除股改因相关股东会议未通过而没有完成外，《公司治理整改报告》中所列整改事项均已整改完成。 年内，公司将严格按照相关规定，加强公司治理结构建设，持续改善公司治理中的薄弱环节，切实提高公司治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配方案经2008年6月27日召开的公司2007年度股东大会审议通过，以1,242,005,473股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），扣税后每10股派发现金红利0.90元，共计派发股利124,200,547.30元。股权登记日2008年7月30日,除息日7月31日,现金红利发放日8月6日。本次分红派息公告刊登在7月25日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
本报告期内，公司五届三次董事会审议通过了《关于2008年日常关联交易预计的议案》，对公司关联公司2008年度日常关联交易进行了预计。公司向关联方公司采购原材料的关联交易金额预计为4,800万元，报告期实际发生 2,985.77万元；销售产品的关联交易金额预计为9,593万元，报告期实际发生 4,110.75万元；受关联人委托代为销售其生产或经营的各种产品、商品的关联交易金额预计为1,613.6万元，报告期实际发生1,610.15万元。与年初预计相比，未超出审批金额，未出现明显差异。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
哈药集团有限公司 母公司 217,338,220.82 226,876,160.28
哈药集团三精制药 联营公司 -2,735,837.13
股份有限公司
哈药集团生物工程 母公司的控股子公 2,798,503.50 5,778,528.27
有限公司 司
哈尔滨亚兴工程实 母公司的控股子公 2,361,740.68
业有限公司 司
其他关联方 12,150.00
合计 217,400,887.19 235,028,579.23
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-217,400,887.19元，余额-235,028,579.23元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司完成股改工作。2007年12月南方证券股份有限公司破产清算组进行了第一次破产财产分配，将所持公司股票向其债权人进行了分配。在哈尔滨市政府及证券监管部门等多方的协调和推动下，公司本着"暂时搁置争议、在发展中解决争议"的工作思路，于2008年2月18日首次启动了股权分置改革工作（详情见公司2008年2月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告）。公司于2008年3月12日召开相关股东会，会议审议了《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案》，由于未获得参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上同意, 该次相关股东会议否决了此项议案。 2008年7月18日，公司非流通股东哈药集团有限公司再次提起股改动议。公司于2008年8月1日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上刊登了方案及关于召开A股市场相关股东会议的通知。在充分听取流通股股东的意见后，公司于2008年8月11日对原有方案中的承诺事项进行了适当修改(详见2008年8月11日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上公布的《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案说明书》(修订稿))。2008年8月22日，公司召开相关股东会对《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案》进行审议，经参加表决的股东所持表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股东所持表决权的三分之二以上同意，相关股东会议通过了该方案。公司于2008年8月25日对相关股东会表决结果进行了公告。 2、2008年公司拟继续在全国银行间债券市场发行"哈药集团股份有限公司短期融资券"，总发行额度为不超过十五亿元人民币，发行期限为365天。本公司已与承销银行招商银行股份有限公司签订了承销协议，准备工作正在进行中。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
哈药集团股份有限公司四届二十八次董事 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年1月10日 www.sse.com.cn
会决议公告暨关于召开2008年第一次临时 ；《证券时报》
股东大会的通知
哈药集团股份有限公司四届十二次监事会 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年1月10日 www.sse.com.cn
决议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于延期召开2008 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年1月22日 www.sse.com.cn
年第一次临时股东大会的公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司澄清公告 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年1月22日 www.sse.com.cn
；《证券时报》
哈药集团股份有限公司2008年第一次临时 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月5日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司五届一次董事会决 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月5日 www.sse.com.cn
议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司五届一次监事会决 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月5日 www.sse.com.cn
议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司提示性公告 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月18日 www.sse.com.cn
；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于召开Ａ股市场 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月18日 www.sse.com.cn
相关股东会议的通知 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于股权分置改革 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月27日 www.sse.com.cn
方案股东沟通协商情况和结果的公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于召开股权分置 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年2月29日 www.sse.com.cn
改革A股市场相关股东会议的第一次提示性 ；《证券时报》
公告
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年3月4日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于召开股权分置 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年3月6日 www.sse.com.cn
改革A股市场相关股东会议的第二次提示性 ；《证券时报》
公告
哈药集团股份有限公司公告 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年3月7日 www.sse.com.cn
；《证券时报》
哈药集团股份有限公司A股市场相关股东会 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年3月13日 www.sse.com.cn
表决结果公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年3月19日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于本公司股改进 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年3月24日 www.sse.com.cn
展的风险提示公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司五届二次董事会决 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月2日 www.sse.com.cn
议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月2日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于本公司股改进 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月21日 www.sse.com.cn
展的风险提示公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月23日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月28日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司五届三次董事会决 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月30日 www.sse.com.cn
议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司五届二次监事会决 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月30日 www.sse.com.cn
议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司2008年预计日常关 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年4月30日 www.sse.com.cn
联交易公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年5月7日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年5月14日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司公告 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年5月15日 www.sse.com.cn
；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于本公司股改进 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年5月26日 www.sse.com.cn
展的风险提示公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司五届四次董事会决 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年6月6日 www.sse.com.cn
议公告暨召开2007年度股东大会的通知 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司股票交易异常波动 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年6月13日 www.sse.com.cn
公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司2007年度股东大会 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年6月28日 www.sse.com.cn
决议公告 ；《证券时报》
哈药集团股份有限公司关于本公司股改进 《中国证券报》；《上海证券报》 2008年6月30日 www.sse.com.cn
展的风险提示公告 ；《证券时报》
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七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是1991年12月28日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1991]39号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司，1993年6月在上海证券交易所上市。截至2008年6月30日止，本公司注册资本为1,242,005,473.00元，其中：国有法人股431,705,866.00元，社会公众股810,299,607.00元。
本公司属于医药行业，经营范围包括：许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。一般经营项目：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。
本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫西林、严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、布洛芬颗粒、逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸及纯中纯无菌纯净水等。
二、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表是依据持续经营假设，并按《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体准则及其相关规定的要求编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（三）计量属性
本公司一般以历史成本为计量属性，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。
（四）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（五）外币交易的核算方法及折算方法
本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益，但与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的外币借款汇兑差额计入有关固定资产的购建成本；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（六）金融工具的核算方法
1．金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资，金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2.金融资产的确认和计量
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；在资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资收益。
3．金融资产转移的确认和计量
金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4．金融负债的分类和计量
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为以摊余成本进行计量的金融负债，其相关交易费用计入初始确认金额，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
5．金融资产减值
公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）应收款项减值的计量
本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。表明应收款项发生减值的客观证据，是指债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
本公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公司将单户余额人民币500万元确定为单项金额重大应收款项的标准。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司按类似的信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。类似信用风险组的划分依据为应收款项的账龄，具体计提比例如下：
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账龄 1年内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
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（2）持有至到期投资
期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
（3）可供出售金融资产
期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
6．金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法等。
（七）存货的核算方法
1．存货的分类依据
存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等六大类。
2．存货的计价
本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量；医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计算已销商品的销售成本。本公司的周转材料—低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。
3．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行盘点，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
4．存货的减值
期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（八）长期股权投资的核算方法
1．长期股权投资的分类
长期股权投资包括本公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一年的股权投资。
长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按照相关会计准则的规定确定初始投资成本。
3．长期股权投资的后续计量
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司对具有实质控制的子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（九）投资性房地产的核算方法
本公司的投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权及已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
期末若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。该资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产的核算方法
1．固定资产的确认条件
本公司的固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产的后续支出符合确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。
2．固定资产的计量
固定资产按照成本进行初始计量。其中，外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
固定资产折旧方法及分类
本公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。计提折旧时采用年限平均法。
本公司的固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：
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类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 15—40年 3-5 6.47-2.38
机器设备 5—15年 3-5 19.40-6.33
运输工具 5—10年 3-5 19.40-9.50
电子设备及其他设备 5—25年 3-5 19.40-3.80
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公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4. 固定资产的处置
当固定资产处于处置状态或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程的核算方法
1.在建工程的计价
在建工程按实际成本计价。包括在建期间发生的各项必要支出，如工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备的价值、安装费用、工程试运转净损益、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值。
（十二）无形资产的核算方法
无形资产主要指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产，主要有土地使用权、商标及专利权、专有技术及软件等。
无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出确定实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
无形资产的摊销方法和期限
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按直线法进行摊销。
3.研究与开发支出
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十三）长期待摊费用的核算方法
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期在一年以上的各项费用，包括：开办费、租赁费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等，开办费在开始生产经营的当月一次转入管理费用，其他长期待摊费用按直线法在受益期限或规定期限内平均摊销。若长期待摊费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
（十四）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法
公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，判断资产是否存在下列可能发生减值的迹象：1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
存在减值迹象的，则进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。有迹象表明一项资产发生了减值的，以单项资产为基础估计可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础估计该资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）借款费用的会计处理方法
1.借款费用资本化的确认原则
本公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化的期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用，扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十六）职工薪酬的核算方法
本公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十七）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：1.该义务是企业承担的现时义务；2.履行该义务很可能导致经济利益流出企业；3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十八）收入的确认原则
1．销售商品收入
销售商品在同时满足下列条件时确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）相关的经济利益很可能流入本公司；（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务收入
对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入本公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权收入
同时满足以下条件时确认为收入：（1）相关的经济利益很可能流入本公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
（十九）政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1．与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
本公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十一）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
2．合并财务报表的编制方法
子公司采用与本公司一致的会计年度与会计政策。
在编制合并财务报表时，合并范围内各公司之间所有重大的交易与往来业已抵销。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（二十二）主要会计政策和会计估计变更的内容、理由以及对本公司财务状况、经营成果的影响数
本公司本报告期主要会计政策和会计估计未发生变更。
五、税项
（一）流转税及附加：
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税种 应税项目 税率
增值税 产品销售收入计算销项税与进项税抵减后的差额 17%、13%
营业税 租赁收入等 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%、4%
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（二）企业所得税：
自2008年1月1日起本公司暂按25%税率预缴企业所得税。
合并财务报表范围内的子公司自2008年1月1日起按25%的税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并财务报表范围的子公司
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序号 公司名称 注册地 注册资本（万元 持股比例(%) 享有的表决权比 业务性质
） 例（%）
1 哈药集团医药有限公司 哈尔滨 4,500.00 93.33 93.33 医药商业
2 哈药集团世一堂中药饮片有 哈尔滨 984.20 100.00 100.00 中药饮片生产及销售
限责任公司
3 哈尔滨世一堂华纳医药有限 哈尔滨 50.00 40.00 40.00 医药商业
责任公司
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本公司将上述所列示具有实质控制权的子公司均纳入合并财务报表范围。
本期本公司从其他股东处购买了控股子公司哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司的49%股权，截至2008年6月30日本公司持有该公司股权比例为100%。
（二）合并财务报表范围变化
与上年同期相比，本报告期合并财务报表范围未发生变化。
七、财务报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
（一）合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,532,420.07 4,848,827.85
银行存款 892,587,178.55 1,777,467,184.78
其他货币资金 117,870,809.24 327,740,527.90
合计 1,011,990,407.86 2,110,056,540.53
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（1）本项目期末余额比期初余额下降52.04%，主要系偿还了13亿元人民币的短期融资券所致。
（2）本项目其他货币资金中包含：银行承兑汇票保证金97,156,318.22元，申请直销许可保证金20,714,491.02元，此项货币资金的支付受到限制。
2．应收票据
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,017,040,637.30 669,986,129.21
商业承兑汇票 8,937,874.51 3,282,176.71
合计 1,025,978,511.81 673,268,305.92
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（1）本项目期末余额比期初余额上升52.39%，主要系本期主营业务收入增长客户使用票据结算增加所致。
（2）报告期末用于质押的应收票据金额为88,282,761.05元。
（3）本期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3．应收账款
（1）分类列示
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类别 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大 459,877,035.72 26.98 22,993,851.79 300,503,688.39 20.79 15,025,184.42
单项金额不重大但风 61,217,788.86 3.59 61,217,788.86 16,449,579.69 1.14 16,330,858.62
险较大
其他不重大 1,183,388,674.16 69.43 219,300,178.14 1,128,584,642.93 78.07 222,754,643.90
合计 1,704,483,498.74 100.00 303,511,818.79 1,445,537,911.01 100.00 254,110,686.94
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（2）账龄分析
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 1,453,953,769.17 85.30 89,152,163.23 1,212,938,346.97 83.91 60,409,495.57
1-2年 38,154,996.34 2.24 11,864,840.39 31,660,763.69 2.19 6,762,634.43
2-3年 18,395,771.35 1.08 11,367,830.15 11,217,807.59 0.78 4,534,253.01
3年以上 193,978,961.88 11.38 191,126,985.02 189,720,992.76 13.12 182,404,303.93
合计 1,704,483,498.74 100.00 303,511,818.79 1,445,537,911.01 100.00 254,110,686.94
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（3）本项目欠款金额前五名的总欠款金额为249,921,628.57元，占应收账款期末总金额的14.66%。
（4）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（5）报告期内共计核销坏账1,728,053.04元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。
4．预付账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 115,233,726.47 95.31 78,665,220.72 94.79
1-2年 3,878,618.50 3.21 2,653,228.92 3.20
2-3年 1,793,479.46 1.48 1,672,512.42 2.01
3年以上
合计 120,905,824.43 100.00 82,990,962.06 100.00
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（1）本项目期末余额比期初余额上升45.69%，主要系预付购买原材料款增加所致。
（2）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为5,672,097.96元，主要系已预付尚未完成交易的款项。
（3）本项目期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5．其他应收款
（1）分类列示
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类别 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大 14,700,000.00 5.44 14,700,000.00 6.46
单项金额不重大 6,615,977.51 2.45 6,615,977.51 6,362,313.26 2.79 6,362,313.26
但风险较大
其他不重大 249,021,294.13 92.11 67,294,686.64 206,583,004.03 90.75 60,075,819.92
合计 270,337,271.64 100.00 73,910,664.15 227,645,317.29 100.00 66,438,133.18
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（2）账龄分析
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 156,110,216.02 57.75 5,282,607.46 139,206,185.03 61.15 1,877,523.42
1-2年 31,556,664.67 11.67 729,923.13 6,183,252.07 2.72 803,059.13
2-3年 6,058,709.83 2.24 877,860.19 7,450,315.10 3.27 4,010,640.36
3年以上 76,611,681.12 28.34 67,020,273.37 74,805,565.09 32.86 59,746,910.27
合计 270,337,271.64 100.00 73,910,664.15 227,645,317.29 100.00 66,438,133.18
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（3）本项目欠款金额前五名的总欠款金额为26,729,761.12元，占其他应收款期末总金额的9.89%。
（4）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
6．存货
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存货种类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
周转材料 7,513,774.56 42,637,062.29 37,698,596.61 12,452,240.24
委托加工物资 360,507.97 361,346.93 235,854.15 486,000.75
原材料 258,855,876.38 1,374,323,046.27 1,314,712,667.50 318,466,255.15
在产品 281,570,178.64 532,072,139.56 503,728,979.14 309,913,339.06
半成品 194,614,834.07 1,496,915,249.06 1,556,039,056.78 135,491,026.35
库存商品 977,958,213.47 3,429,120,211.06 3,591,299,298.68 815,779,125.85
合计 1,720,873,385.09 6,875,429,055.17 7,003,714,452.86 1,592,587,987.40
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存货跌价准备
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存货种类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销/转出
原材料 71,893.28 71,893.28
库存商品 14,937,575.83 3,785,162.60 3,838,250.17 14,884,488.26
合计 15,009,469.11 3,785,162.60 3,838,250.17 14,956,381.54
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7．其他流动资产
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项目 期末余额 期初余额
房屋租赁费 8,552,675.54 8,908,989.99
包烧费 231,837.91
其他 208,838.24
合计 8,552,675.54 9,349,666.14
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本项目报告期末账面余额均为待摊费用性质。
8．长期股权投资
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项目 期末余额 期初余额
金额 减值准备 金额 减值准备
采用权益法核算的长期股权投资 593,422,664.82 570,798,202.00
采用成本法核算的长期股权投资 35,400,000.00 9,800,000.00 35,400,000.00 9,800,000.00
合计 628,822,664.82 9,800,000.00 606,198,202.00 9,800,000.00
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采用权益法核算的长期股权投资
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被投资企业名称 投资比例 初始投资金额 期初余额 期末余额
哈药集团三精制药股份有限公司（注） 30% 304,300,304.86 503,803,835.01 525,566,738.73
哈药集团三精加滨药业有限公司 49% 6,099,617.97 47,804,799.62 49,565,753.11
哈药慈航制药股份有限公司 30% 30,000,000.00 18,942,398.75 18,043,919.01
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司 49% 245,000.00 247,168.62 246,253.97
合计 340,644,922.83 570,798,202.00 593,422,664.82
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注：根据哈药集团三精制药股份有限公司2007年度利润分配方案：以2007年末总股本为基数，每10股派发现金股利1.00元（含税），本公司按分得股利11,598,750.50元，相应减少长期股权投资的账面价值。
（2）采用成本法核算的长期股权投资
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被投资企业名称 投资比例 初始投资金额 期初余额 期末余额
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 10% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
国药物流有限责任公司 5.3% 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 20% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 35,400,000.00 35,400,000.00 35,400,000.00
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（3）长期投资减值准备
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被投资单位 期末余额 期初余额
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00
合计 9,800,000.00 9,800,000.00
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9．投资性房地产
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价 8,189,208.66 8,189,208.66
累计折旧 5,032,970.24 98,270.46 5,131,240.70
减值准备
账面价值 3,156,238.42 3,057,967.96
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该项目为出租的房屋，本公司对其采用成本模式计量。
10．固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 价：
房屋及建筑物 2,122,850,267.02 4,602,398.88 10,466,643.62 2,116,986,022.28
机器设备 2,324,502,747.19 10,116,036.12 87,695,723.60 2,246,923,059.71
运输工具 122,129,304.55 12,312,814.68 2,360,003.05 132,082,116.18
电子设备及其他 161,751,772.20 5,427,537.08 2,879,585.36 164,299,723.92
合计 4,731,234,090.96 32,458,786.76 103,401,955.63 4,660,290,922.09
累计折旧：
房屋及建筑物 584,818,971.47 49,946,564.56 637,212.81 634,128,323.22
机器设备 1,361,571,174.45 94,293,058.81 80,540,460.76 1,375,323,772.50
运输工具 58,420,369.80 6,525,233.88 1,586,399.86 63,359,203.82
电子设备及其他 97,428,318.77 9,779,136.16 2,523,574.31 104,683,880.62
合计 2,102,238,834.49 160,543,993.41 85,287,647.74 2,177,495,180.16
减值准备：
房屋及建筑物 114,589.38 134,515.29 249,104.67
机器设备 61,238,249.41 1,540,430.77 59,697,818.64
运输工具 643,934.68 130,000.00 513,934.68
电子设备及其他
合计 61,996,773.47 134,515.29 1,670,430.77 60,460,857.99
账面价值
房屋及建筑物 1,537,916,706.17 1,482,608,594.39
机器设备 901,693,323.33 811,901,468.57
运输工具 63,065,000.07 68,208,977.68
电子设备及其他 64,323,453.43 59,615,843.30
合计 2,566,998,483.00 2,422,334,883.94
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（2）在建工程完工转入情况：本期增加的固定资产中有1,166,506.31元为在建工程达到预定可使用状态时的转入数。
11．在建工程
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项目名称 预算数（ 期初余额 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末余额 资金 工程投
万元） 资产 来源 入占预
算的比
例%
哈药总厂水污染治 4,052.00 25,582,862.59 5,002,713.98 30,585,576.57 自筹 75.48
理及5000T/d污水回 、其
收利用组-污水处理 它
厂改造
哈药总厂头孢曲松 219.50 441,600.00 1,151,082.78 1,592,682.78 自筹 72.56
扩产改造工程
哈药总厂新立体库 612.30 1,555,468.66 2,676,633.72 4,232,102.38 自筹 69.12
扩建改选工程
哈药总厂头孢类粉 4,165.50 50,000.00 354,347.00 404,347.00 自筹 0.97
针剂GMP认证项目
哈药总厂107车间铝 1,660.00 1,376,587.25 1,853,156.97 3,229,744.22 自筹 19.46
桶灭菌工程
哈药总厂104车间3 787.91 351,000.00 1,623,652.98 1,974,652.98 自筹 25.06
楼GMP扩产改选
哈药总厂114车间新 279.73 409,230.77 3,498,903.98 3,908,134.75 自筹 82.55
增溴化锂机组
哈药总厂105车间头 797.78 42,000.00 6,995,561.84 7,037,561.84 自筹 90.25
孢类固体制剂生产
线
哈药总厂106车间酸 103.20 0 678,005.12 678,005.12 自筹 65.70
化组更换高压板框
项目
哈药总厂104车间乙 391.10 0 633,758.71 633,758.71 自筹 16.20
酸乙酯回收技术改
造
哈药总厂101车间头 348.95 0 1,909,836.54 1,909,836.54 自筹 54.73
孢替胺酸工业化生
产项目
哈药总厂102车间7- 494.40 0 1,320,171.21 1,320,171.21 自筹 26.70
ACA酶法工业化生产
项目
哈药总厂117车间完 195.43 0 1,333,468.97 1,333,468.97 自筹 68.23
全混合曝气池气味
治理工程
哈药总厂107车间新 3,208.05 0 5,311,593.96 5,311,593.96 自筹 16.56
建头孢拉定（头孢
氨苄）口服粉生产
线
哈药总厂环保车间 318.00 0 1,120,000.00 1,120,000.00 自筹 35.22
锅炉烟气脱硫和在
线监测项目
哈药总厂头孢类原 8,860.00 0 610,491.00 610,491.00 自筹 0.69
料药COS认证项目
哈药总厂俄罗斯粉 700.00 0 2,051,970.91 2,051,970.91 自筹 29.31
针项目
哈药总厂105车间保 46.80 0 280,182.48 280,182.48 自筹 59.87
健类食品生产线改
造
哈药总厂114车间大 193.73 0 10,000.00 10,000.00 自筹 0.52
青溴化锂站新增溴
化锂机组工程
世一堂现代中药基 4,500.00 15,064,577.52 1,521,169.83 16,585,747.35 自筹 36.86
地建设与完善项目
世一堂酒剂车间技 210.00 1,172,711.85 4,688.40 1,166,506.31 10,893.94 自筹 63.37
术改造项目
世一堂水循环利用 520,037.10 20,000.00 540,037.10 自筹/
与废水提热工程 其他
中药二厂注射用刺 200.00 1,477,475.72 50,000.00 1,527,475.72 自筹 76.37
五加改造工程
中药二厂改造工程( 523.80 577,946.93 128,629.41 706,576.34 自筹 46.09
共16项)
中药二厂三车间固 400.00 3,815,138.23 54,309.62 3,869,447.85 自筹 96.74
体制剂工程
中药二厂湿式脱硫 43.80 60,000.00 275,128.20 335,128.20 自筹 76.51
设施建设工程
中药二厂锅炉房增 485.00 3,225,399.57 403,744.17 3,629,143.74 自筹 74.83
容改造工程
中药二厂四车间丹 331.00 2,706,308.37 250,671.03 2,956,979.40 自筹 89.33
参生产线改造工程
中药二厂二车间工 51.40 298,790.77 71,842.39 370,633.16 自筹 72.11
艺改造工程
中药二厂车间蒸汽 13.00 26,349.91 0 26,349.91 自筹 20.27
计量改选工程
中药二厂科研中试 10.10 12,000.00 47,602.51 59,602.51 自筹 59.01
车间工艺改造工程
中药二厂四车间新 21.00 0 145,849.78 145,849.78 自筹 69.45
增纯水储罐工程
二中药二厂车间双 75.00 0 139,334.18 139,334.18 自筹 18.58
效浓缩器改造工程
中药二厂二车间丹 68.00 0 492,945.81 492,945.81 自筹 72.49
参扩产工程
中药二厂新建仓库 1,000.00 0 5,558,373.53 5,558,373.53 自筹 55.58
工程
制剂厂新建大门 52,941.01 0 52,941.01 其它
友谊路办公楼装修 1,234,000.00 418,654.70 1,652,654.70 自筹
工程
医药公司办公楼改 577,044.75 577,044.75 自筹
造工程
总计 60,052,426.25 48,575,520.46 1,166,506.31 107,461,440.4
0
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（1）本期在建工程增加额中无借款费用资本化金额。
（2）本项目期末余额比期初余额上升78.95%，主要系本期本公司所属分公司哈药集团制药总厂、哈药集团中药二厂工程投入增加所致。
12．无形资产
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
原 价：
土地使用权 134,307,682.83 134,307,682.83
商标权或专利权 998,000.00 998,000.00
专用技术 78,091,287.94 710,960.00 1,619,833.33 77,182,414.61
软件及其他 3,658,488.72 317,530.00 3,340,958.72
合 计 217,055,459.49 710,960.00 1,937,363.33 215,829,056.16
累计摊销：
土地使用权 17,437,426.86 1,989,270.96 19,426,697.82
商标权或专利权 212,083.62 49,900.02 261,983.64
专用技术 52,681,848.52 2,249,055.49 1,619,833.33 53,311,070.68
软件及其他 2,910,001.31 549,706.58 317,530.00 3,142,177.89
合 计 73,241,360.31 4,837,933.05 1,937,363.33 76,141,930.03
减值准备：
土地使用权
商标权或专利权
专用技术
软件及其他
合 计
账面价值：
土地使用权 116,870,255.97 114,880,985.01
商标权或专利权 785,916.38 736,016.36
专用技术 25,409,439.42 23,871,343.93
软件及其他 748,487.41 198,780.83
合 计 143,814,099.18 139,687,126.13
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13．长期待摊费用
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项目 期末余额 期初余额
装修费 1,855,799.98 2,062,000.00
租赁费 2,231,666.00 2,231,666.00
合计 4,087,465.98 4,293,666.00
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14．递延所得税资产
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项目 期末余额 期初余额
暂时性差异 金额 暂时性差异 金额
（一）计提的资产减值准备 267,303,294.12 66,825,823.53 236,329,992.28 59,082,498.07
1．坏账准备 183,364,512.40 45,841,128.10 150,996,216.84 37,749,054.21
2．存货跌价准备 13,677,923.72 3,419,480.93 13,537,002.00 3,384,250.50
3．长期投资减值准备 9,800,000.00 2,450,000.00 9,800,000.00 2,450,000.00
4．固定资产减值准备 60,460,858.00 15,115,214.50 61,996,773.44 15,499,193.36
（二）处置被投资单位损失
（三）辞退福利 3,280,100.00 820,025.00 21,951,516.60 5,487,879.15
（四）应付工资结余 277,667,931.36 69,416,982.84 277,832,837.36 69,458,209.34
（五）未付广告费 5,411,804.12 1,352,951.03 7,833,715.04 1,958,428.76
（六）内部购销未实现利润 4,878,905.76 1,219,726.44 4,121,021.80 1,030,255.45
（七）开办费
（八）其他 27,862,508.84 6,965,627.21 12,321,618.88 3,080,404.72
合计 586,404,544.20 146,601,136.05 560,390,701.96 140,097,675.49
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15．资产减值准备
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项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销/转出
一、坏账准备 320,548,820.12 58,601,715.86 1,728,053.04 377,422,482.94
其中：应收账款 254,110,686.94 51,129,184.89 1,728,053.04 303,511,818.79
其他应收款 66,438,133.18 7,472,530.97 73,910,664.15
二、存货跌价准备 15,009,469.11 3,785,162.60 3,838,250.17 14,956,381.54
其中：库存商品 14,937,575.83 3,785,162.60 3,838,250.17 14,884,488.26
原材料 71,893.28 71,893.28
三、长期投资减值准备 9,800,000.00 9,800,000.00
四、固定资产减值准备 61,996,773.47 134,515.29 1,670,430.77 60,460,857.99
其中：房屋及建筑物 114,589.38 134,515.29 249,104.67
机器设备 61,238,249.41 1,540,430.77 59,697,818.64
合计 407,355,062.70 62,521,393.75 3,838,250.17 3,398,483.81 462,639,722.47
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16．所有权受到限制的资产
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资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、用于抵押担保的资产原值
其中：固定资产
二、用于质押担保的资产原值 20,714,461.39 67,568,299.66 88,282,761.05
其中：应收票据 20,714,461.39 67,568,299.66 88,282,761.05
三、用于保证的资产 327,740,527.90 158,125.23 210,027,843.89 117,870,809.24
其中：其他货币资金 327,740,527.90 158,125.23 210,027,843.89 117,870,809.24
合计 348,454,989.29 67,726,424.89 210,027,843.89 206,153,570.29
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（1）本报告截止日货币资金中的“其他货币资金”117,870,809.24元，系银行承兑汇票保证金及直销许可保证金，此项货币资金的支付受到限制；应收票据中有88,282,761.05元质押给银行用于办理银行承兑汇票。
（2）本项目期末余额比期初余额下降了40.84%，主要系其他货币资金中银行承兑汇票保证金减少所致。
17．短期借款
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借款条件 币种 期末余额 期初余额
信用借款 人民币 20,000,000.00 1,320,000,000.00
抵押借款 人民币
保证借款 人民币
质押借款 人民币
合计 20,000,000.00 1,320,000,000.00
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本项目期末余额比期初减少了98.48%,系本公司于2008年1月10日偿还了13亿元人民币的短期融资券。本项目期末借款无逾期情况。
18．应付票据
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 385,841,794.42 523,276,402.69
商业承兑汇票 2,000,000.00
合计 385,841,794.42 525,276,402.69
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本项目期末余额比期初减少了26.54%,系期初应付票据已到期承兑所致。
19．应付账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,197,394,456.44 93.27 971,834,586.17 91.13
1-2年 46,935,720.02 3.66 58,625,900.04 5.50
2-3年 23,387,078.99 1.82 8,000,839.45 0.75
3年以上 16,017,563.44 1.25 27,934,038.40 2.62
合计 1,283,734,818.89 100.00 1,066,395,364.06 100.00
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本项目期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20．预收账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 96,680,592.89 95.58 128,431,450.81 97.37
1-2年 2,270,668.24 2.24 1,510,947.92 1.15
2-3年 1,231,842.76 1.22 595,312.14 0.45
3年以上 968,688.04 0.96 1,360,399.85 1.03
合计 101,151,791.93 100.00 131,898,110.72 100.00
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（1）本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）本项目期末余额中账龄超过1年的预收账款均系销售尾款。
21．应付职工薪酬
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项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 277,866,465.82 271,577,359.18 271,577,359.18 277,866,465.82
二、职工福利费 86,828,137.08 6,501,611.86 93,329,748.94
三、社会保险费 29,268,923.79 72,946,840.44 79,435,879.69 22,779,884.54
其中：1．医疗保险费 21,475,021.79 17,356,990.03 17,668,630.26 21,163,381.56
2．基本养老保险 48,931,522.02 47,591,944.54 1,339,577.48
3．失业保险费 7,793,902.00 5,060,462.86 12,844,515.64 9,849.22
4．生育保险费 1,065,286.08 849,601.71 215,684.37
5．工伤保险 532,579.45 481,187.54 51,391.91
四、住房公积金 639,441.08 36,820,515.00 36,602,015.82 857,940.26
五、工会经费和职工教育经费 34,343,892.13 7,281,280.01 4,178,299.25 37,446,872.89
六、辞退福利 27,285,088.58 8,756,704.65 18,528,383.93
合计 456,231,948.48 395,127,606.49 493,880,007.53 357,479,547.44
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本项目期末余额中属于工效挂钩形成的工资结余为277,866,465.82元。
22. 应交税费
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项目 期末余额 期初余额
企业所得税 94,034,624.01 18,752,142.65
增值税 31,888,462.67 31,706,066.34
城建税 4,236,340.13 12,728,210.98
营业税 232,876.17 352,608.64
个人所得税 1,359,149.46 21,276,171.84
房产税 1,691,305.62 239,544.47
教育费附加 1,588,288.07 1,813,835.65
其他 7,901,410.23 2,167,101.51
合计 142,932,456.36 89,035,682.08
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本项目各项税费的期末余额均在法定的缴纳期限内。
本项目期末余额比期初余额上升了60.53%，主要系本期企业所得税增加所致。
23．应付股利
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项目 期末余额 期初余额
哈药集团有限公司 43,170,586.60
流通股股东 81,029,960.70
合计 124,200,547.30
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24．其他应付款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 589,753,630.84 79.38 56,769,832.97 13.40
1-2年 50,752,575.17 6.83 196,546,534.43 46.40
2-3年 27,960,182.41 3.76 63,327,284.25 14.95
3年以上 74,469,393.84 10.03 106,926,752.34 25.25
合计 742,935,782.26 100.00 423,570,403.99 100.00
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（1）本项目期末余额比期初余额上升75.40%，主要系本公司为短期资金周转向哈药集团有限公司借款215,000,000.00元。
（2）本项目期末余额中应付持有本公司34.76%表决权股份的股东单位—哈药集团有限公司款项为226,876,160.28元。
25．一年内到期的非流动负债
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 164,226,345.48 162,618,345.52
保证借款
抵押借款
合计 164,226,345.48 162,618,345.52
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26．长期借款
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 105,852,462.03 165,212,126.17
保证借款
抵押借款
合计 105,852,462.03 165,212,126.17
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本项目期末余额比期初余额下降了35.93%，主要系本期偿还借款所致。
27．专项应付款
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项目 期末余额 期初余额
全流程控制项目无息借款 19,369,400.00 18,500,000.00
市财政项目改造专项拨款
合计 19,369,400.00 18,500,000.00
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28．其他非流动负债
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项目 期初余额 本期拨入 本期转销 期末余额
与资产相关的政府补助 36,930,043.31 14,370,000.00 3,663,848.09 47,636,195.22
与收益相关的政府补助 6,889,662.00 5,384,662.00 1,505,000.00
合计 36,930,043.31 21,259,662.00 9,048,510.09 49,141,195.22
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29．股本
数量单位：股 每股面值：1元
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项目 期初余额 本期增减(+、-) 期末余额
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
国家持有股份 431,705,866 431,705,866
尚未流通股份合计 431,705,866 431,705,866
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 810,299,607 810,299,607
已流通股合计 810,299,607 810,299,607
三、股份总数 1,242,005,473 1,242,005,473
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截至本财务报告报出日，本公司之母公司—非流通股股东哈药集团启动股权分置改革的情况详见本附注十一、（一）。
30．资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 731,329,391.37 731,329,391.37
其他资本公积 194,919,224.41 194,919,224.41
合计 926,248,615.78 926,248,615.78
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31．盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 509,211,823.73 509,211,823.73
任意盈余公积 787,778,187.41 787,778,187.41
合计 1,296,990,011.14 1,296,990,011.14
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32．未分配利润
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项目 期末余额 期初余额
一、上期期末未分配利润 1,581,198,633.72 1,115,420,403.47
加：会计政策变更 167,813,263.71
前期差错更正
二、本期期初未分配利润 1,581,198,633.72 1,283,233,667.18
加：本期净利润 376,673,724.01 591,806,581.04
三、可供分配利润 1,957,872,357.73 1,875,040,248.22
减：提取法定盈余公积 58,768,322.90
提取任意盈余公积 235,073,291.60
应付普通股股利 124,200,547.30
四、期末未分配利润 1,833,671,810.43 1,581,198,633.72
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33．营业收入、营业成本
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项目 本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
一、主营业务
中药 606,658,340.16 406,616,668.88 556,349,737.77 385,951,572.79
西药 4,006,997,455.08 2,873,706,218.83 3,279,601,493.51 2,442,535,840.63
保健品 403,863,563.85 126,929,778.35 390,236,604.69 106,270,331.38
其他 141,964,257.79 125,132,524.57 139,337,950.14 118,542,704.86
小计 5,159,483,616.88 3,532,385,190.63 4,365,525,786.11 3,053,300,449.66
二、其他业务
出租收入 1,896,401.03 421,007.81 1,077,730.75 163,844.16
材料销售 22,284,509.65 20,885,241.67 30,006,337.50 18,917,895.02
外卖水电 1,845,516.34 988,522.67
其他 18,055,186.88 1,918,808.40 1,366,076.21 229,310.05
小计 44,081,613.90 24,213,580.55 32,450,144.46 19,311,049.23
合计 5,203,565,230.78 3,556,598,771.18 4,397,975,930.57 3,072,611,498.89
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（1）本期营业收入、营业成本比上期分别上升了18.32%、15.75%，主要系本期部分产品的销售量及售价上升所致。
（2）报告期内公司前5名客户营业收入总额为462,598,947.63元,占公司报告期营业收入的8.89%。
34．营业税金及附加
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项目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 519,946.09 471,912.22
城建税 1%、5%、7% 19,455,594.02 14,280,369.00
教育费附加 3%、4% 11,644,023.50 8,917,038.50
其他 77,639.99 237,461.18
合计 31,697,203.60 23,906,780.90
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本期营业税金及附加比上期上升了32.59%，主要系销售收入增长导致应交增值税增长所致。
35．财务费用
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项目 本期金额 上期金额
利息支出 6,520,271.94 33,645,106.94
减：利息收入 7,825,586.36 8,501,589.26
汇兑损失 1,108,808.76 3,794.61
减：汇兑收益
其他 1,783,237.98 3,926,707.22
合计 1,586,732.32 29,074,019.51
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本期财务费用比上期下降了94.54%，主要系由于本期归还了上年度发行的13亿元人民币短期融资券，导致本期借款下降所致。
36．资产减值损失
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项目 本期金额 上期金额
坏账损失 58,601,715.86 37,318,342.77
存货跌价损失 -53,087.57 2,578,882.88
固定资产减值损失 134,515.29 32,725,105.92
长期股权投资减值损失
合计 58,683,143.58 72,622,331.57
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37．投资收益
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项目 本期金额 上期金额
股权投资收益 34,223,213.32 33,210,687.45
股权转让收益 12,966,484.82
股票投资收益
合计 34,223,213.32 46,177,172.27
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38．营业外收入
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 227,659.42 5,072,196.21
其中：固定资产处置利得 227,659.42 5,072,196.21
政府补助 9,048,510.09 5,597,690.74
捐赠利得
其他 1,885,974.16 1,585,258.50
合计 11,162,143.67 12,255,145.45
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39．营业外支出
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项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 5,445,663.34 7,168,332.44
其中：固定资产处置损失 5,445,663.34 7,168,332.44
债务重组损失 38,854.35 817,814.72
公益性捐赠支出 14,980,428.05 2,710,000.00
非常损失 18,760.00 284,136.32
罚款支出 748,484.76 326,776.36
其他 1,529,303.35 585,985.01
合计 22,761,493.85 11,893,044.85
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本期营业外支出比上期上升了91.38%,主要系本公司为四川省汶川特大地震灾区捐增的药品和款项。
40．所得税费用
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税费用 -6,503,460.56 -6,072,124.77
当期所得税费用 124,431,082.22 53,992,960.25
合计 117,927,621.66 47,920,835.48
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本期所得税费用比上期上升了146.09%,除本期利润总额增长的原因外，主要系2007年本公司根据财政部国家税务总局财税字［1994］1号文件《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，执行15%的税率缴纳企业所得税。公司自2008年1月1 日起执行2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，在未收到主管税务机关明确批准文件前，公司根据国家税务总局2008年1月30日颁布的国税发[2008]17号《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》规定，暂按25%的税率预缴企业所得税。
41．收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金为29,649,760.99元，其中价值较大的分项列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
利息收入 8,440,460.42 8,501,589.26
往来款 18,288,569.24 123,945,543.89
合计 26,729,029.66 132,447,133.15
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42．支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金为666,895,301.30元，其中价值较大的分项列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
广告费 220,969,623.28 277,090,650.17
运输费 36,701,355.02 40,496,343.08
差旅费 38,484,014.38 37,142,221.69
会议费 48,281,982.86 29,637,905.95
往来款 136,195,076.75 14,214,301.70
办公费 11,421,537.70 12,529,611.24
保险费 8,932,702.40 7,953,936.51
交际应酬费 4,428,707.08 5,606,738.71
研究开发费 12,633,533.06 3,784,280.24
修理及水电费 43,187,039.37 2,507,637.51
合计 561,235,571.90 430,963,626.80
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43．收到的其他与筹资活动有关的现金
本期收到的其他与筹资活动有关的现金为21,259,662.00元，列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
财政专项拨款 21,259,662.00 4,900,000.00
其他
合计 21,259,662.00 4,900,000.00
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44．支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
短期债券手续费 5,200,000.00
捐赠支出 6,400,000.00
合计 6,400,000.00 5,200,000.00
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45．将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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补充资料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 376,897,123.31 203,008,647.60
加：资产减值准备 58,683,143.58 72,622,331.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 160,543,993.41 172,317,360.13
无形资产摊销 4,837,933.05 5,604,497.49
长期待摊费用摊销 206,200.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -118,997.19 -4,645,550.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,337,001.11 6,767,630.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,520,271.94 35,555,284.24
投资损失（收益以“－”号填列） -34,223,213.32 －46,177,172.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,503,460.56 -6,072,124.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 128,285,397.69 －32,362,386.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -703,246,486.78 -630,992,743.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 103,211,778.13 599,783,044.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 100,430,684.39 375,408,819.55
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,011,990,407.86 1,847,439,045.94
减：现金的期初余额 2,110,056,540.53 1,346,752,426.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,098,066,132.67 500,686,619.58
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46．现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 1,011,990,407.86 1,847,439,045.94
其中：库存现金 1,532,420.07 1,823,381.37
可随时用于支付的银行存款 892,587,178.55 1,654,405,075.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、本期现金及现金等价物余额 1,011,990,407.86 1,847,439,045.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 117,870,809.24 191,210,588.81
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（二）母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）分类列示
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类别 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大 166,904,042.43 15.43 8,345,202.12 97,412,006.98 10.23 4,870,600.35
单项金额不重大但风险 58,982,383.66 5.45 58,982,383.66 16,449,579.69 1.73 16,330,858.62
较大
其他不重大 855,474,935.49 79.12 193,579,413.65 838,314,051.13 88.04 202,304,594.10
合计 1,081,361,361.58 100.00 260,906,999.43 952,175,637.80 100.00 223,506,053.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 845,949,743.86 78.23 55,486,807.07 730,307,978.74 76.70 38,411,853.25
1－2年 32,500,818.16 3.01 11,403,249.26 29,825,563.19 3.13 6,586,965.41
2－3年 17,645,919.88 1.63 11,155,964.00 10,399,985.52 1.09 4,378,493.27
3年以上 185,264,879.68 17.13 182,860,979.10 181,642,110.35 19.08 174,128,741.14
合计 1,081,361,361.58 100.00 260,906,999.43 952,175,637.80 100.00 223,506,053.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（4）报告期内共计核销坏账1,728,053.04元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。
2．其他应收款
（1）分类列示
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类别 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大 14,700,000.00 2.00 14,700,000.00 2.05
单项金额不重大 4,619,967.20 0.63 4,619,967.20 4,366,302.95 0.61 4,366,302.95
但风险较大
其他不重大 716,312,916.02 97.37 47,602,353.54 698,134,078.07 97.34 40,743,486.82
合计 735,632,883.22 100.00 52,222,320.74 717,200,381.02 100.00 45,109,789.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 658,830,902.48 89.55 3,983,728.97 652,155,963.14 90.93 1,401,854.04
1－2年 17,846,577.83 2.43 466,439.02 4,650,173.53 0.65 749,809.13
2－3年 4,628,449.19 0.63 821,386.10 6,335,532.78 0.88 3,984,808.22
3年以上 54,326,953.72 7.39 46,950,766.65 54,058,711.57 7.54 38,973,318.38
合计 735,632,883.22 100.00 52,222,320.74 717,200,381.02 100.00 45,109,789.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
3．长期股权投资
（1）明细情况
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项目 期末余额 期初余额
金额 减值准备 金额 减值准备
采用权益法核算的长期股权投资 593,422,664.82 570,798,202.00
采用成本法核算的长期股权投资 87,517,544.97 9,800,000.00 82,694,944.97 9,800,000.00
合计 680,940,209.79 9,800,000.00 653,493,146.97 9,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资企业名称 投资比例 初始投资金额 期初余额 期末余额
哈药集团三精制药股份有限公司（注） 30% 304,300,304.86 503,803,835.01 525,566,738.73
哈药集团三精加滨药业有限公司 49% 6,099,617.97 47,804,799.62 49,565,753.11
哈药慈航制药股份有限公司 30% 30,000,000.00 18,942,398.75 18,043,919.01
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司 49% 245,000.00 247,168.62 246,253.97
合计 340,644,922.83 570,798,202.00 593,422,664.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据哈药集团三精制药股份有限公司2007年度利润分配方案：以2007年末总股本为基数，每10股派发现金股利1.00元（含税），本公司按分得股利11,598,750.50元，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资企业名称 投资比例 初始投资金额 期初余额 期末余额
哈药集团医药有限公司 93.33% 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司 100% 9,917,544.97 5,094,944.97 9,917,544.97
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 40% 200,000.00 200,000.00 200,000.00
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 10% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
国药物流有限责任公司 5.3% 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 20% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 87,517,544.97 82,694,944.97 87,517,544.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末余额 期初余额
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00
合计 9,800,000.00 9,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．营业收入、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
收入 成本 收入 成本
一、主营业务
中药 283,475,056.34 135,890,829.37 283,094,913.21 141,427,188.00
西药 2,632,554,596.06 1,603,824,678.37 1,997,653,724.03 1,235,659,401.93
保健品 302,163,599.36 56,848,479.86 304,559,685.31 48,016,449.52
其他 81,784,423.66 80,385,914.01 77,149,681.63 71,686,263.96
小计 3,299,977,675.42 1,876,949,901.61 2,662,458,004.18 1,496,789,303.41
二、其他业务
出租收入 339,008.11 163,845.46 300,000.00 163,844.16
材料销售 32,672,024.78 31,272,756.80 30,006,337.50 18,917,895.02
外卖水电 1,845,516.34 988,522.67
其他 18,054,362.67 1,918,044.89 1,359,738.27 229,310.05
小计 52,910,911.90 34,343,169.82 31,666,075.77 19,311,049.23
合计 3,352,888,587.32 1,911,293,071.43 2,694,124,079.95 1,516,100,352.64
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5．投资收益
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项目 本期金额 上期金额
股权投资收益 34,223,213.32 33,210,687.45
股权转让收益 12,966,484.82
合计 34,223,213.32 46,177,172.27
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6．将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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补充资料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 351,989,785.45 209,570,312.78
加：资产减值准备 46,322,958.09 68,410,227.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 149,922,786.02 162,938,278.04
无形资产摊销 4,437,816.33 5,174,317.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -179,693.46 -4,645,550.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,337,001.11 6,767,630.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,410,540.05 22,994,180.87
投资损失（收益以“－”号填列） -34,223,213.32 -46,177,172.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,853,135.39 -5,129,357.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 70,013,676.84 -56,931,692.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -562,968,085.05 -289,854,578.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,239,806.30 235,928,063.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,029,369.63 309,044,659.29
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 744,499,515.42 1,683,455,403.98
减：现金的期初余额 1,938,157,195.43 818,383,226.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,193,657,680.01 865,072,177.07
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7．现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 744,499,515.42 1,683,455,403.98
其中：库存现金 793,400.41 1,092,080.66
可随时用于支付的银行存款 625,835,305.77 1,491,152,734.51
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、本期现金及现金等价物余额 744,499,515.42 1,683,455,403.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 117,870,809.24 191,210,588.81
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
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投资企业名称 注册地 业务性质 注册资本(万元 持股比例 表决权比例 组织机构代码
)
哈药集团有限公司 哈尔滨 投资性公司 370,000.00 34.76% 34.76% 12704028-8
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2．子公司
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元 本公司合计持股 本公司合计享有 组织机构代码
) 比例 的表决权比例
哈药集团医药有限公司 哈尔滨 医药商业 4,500.00 93.33% 93.33% 12704249-4
哈药集团世一堂中药饮片有 哈尔滨 中药饮片生产及销 984.20 100.00% 100.00% 12764981-9
限责任公司 售
哈尔滨世一堂华纳医药有限 哈尔滨 医药商业 50.00 40.00% 40.00% 77502832-4
责任公司
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3．联营企业
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被投资企业名称 注册地 业务性质 注册资本(万元 本公司持股比例 本公司享有的表 组织机构代码
) 决权比例
哈药集团三精制药股份有限 哈尔滨 药品制造及销售 38,659.24 30.00% 30.00% 12817326-9
公司
哈药集团三精加滨药业有限 哈尔滨 药品制造及销售 537.30 49.00% 49.00% 70294341-7
公司
哈药慈航制药股份有限公司 长沙 药品制造及销售 3,303.60 30.00% 30.00% 18389128-X
哈尔滨哈药集团物业管理有 哈尔滨 物业管理 50.00 49.00% 49.00% 79309227-4
限公司
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被投资企业名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
哈药集团三精制药股份有限 2,594,228,472.67 1,099,467,243.97 1,227,858,901.24 126,675,763.82
公司
哈药集团三精加滨药业有限 186,386,607.04 64,106,935.92 105,084,598.85 4,921,920.44
公司
哈药慈航制药股份有限公司 37,450,774.97 741,778.24 2,283,781.65 353,267.58
哈尔滨哈药集团物业管理有 599,168.11 96,609.00 -1,866.64
限公司
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4．不存在控制关系的关联方关系的性质
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单位名称 与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨千手佛经贸有限公司 属于同一母公司 12757305-X
哈尔滨医药供销有限责任公司 属于同一母公司 12759171-7
哈尔滨中药一厂 属于同一母公司 12704178-2
哈尔滨生物药品公司 属于同一母公司 12705435-6
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 属于同一母公司 12705645-8
哈尔滨制药五厂 属于同一母公司 12704477-2
哈尔滨医药集团公司药品经销公司 属于同一母公司 12757000-0
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司 属于同一母公司 60610646-7
哈药集团生物工程有限公司 属于同一母公司 12802429-8
哈药集团生物疫苗有限公司 属于同一母公司 12705121-9
哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司 属于同一母公司 82707927-1
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 属于同一母公司 78133839-6
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 参股公司 72770196-7
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（二）关联方交易
1．定价政策
关联方之间发生的交易参照市场价格结算。
2．采购货物
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关联企业名称 本期金额 上期金额
金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例(%) 比例(%)
哈尔滨医药供销有限责任公司 31,274,431.13 0.90 10,783,262.86 0.32
哈药集团三精制药股份有限公司 11,720,669.35 0.34 7,639,184.31 0.22
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 2,525,775.23 0.07 1,176,119.04 0.03
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 350,813.74 0.01 384,979.70 0.01
哈药集团生物工程有限公司 87,474.39 0.00 232,250.00 0.01
其他关联方 16,190.79 0.00
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3．销售货物
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关联企业名称 本期金额 上期金额
金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例(%) 比例(%)
哈药集团三精制药股份有限公司 21,829,524.65 0.36 21,524,317.15 0.41
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 18,409,998.10 0.30 18,131,411.72 0.34
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 792,477.00 0.01
哈尔滨医药供销有限责任公司 10,842.05 0.00
其他关联方 75,535.20 0.00
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（三）关联方往来
1．应收账款
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单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团哈尔滨铃兰药品经销有限公司 4,326,289.75 5,026,146.85
哈药集团三精制药股份有限公司 27,347,483.12 9,085,502.33
其他关联方 506,774.68 575,505.64
合计 32,180,547.55 14,687,154.82
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2．预付账款
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单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团三精制药股份有限公司 817,183.63 1,578,559.80
合计 817,183.63 1,578,559.80
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3．应收股利
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单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团三精制药股份有限公司 11,598,750.50
合计 11,598,750.50
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4．应付账款
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单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团生物工程有限公司 960,070.02 979,584.32
哈尔滨医药供销有限责任公司 1,938,021.45 3,840,152.59
哈药集团三精制药股份有限公司 3,682,055.34 4,141,325.98
黑龙江省哈药六五大连池矿泉水有限公司 1,585,511.33
其他关联方 433,821.58 433,821.58
合计 7,013,968.39 10,980,395.80
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5．预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团三精制药股份有限公司 170,289.30
合计 170,289.30
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6．应付股利
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单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团有限公司 43,170,586.60
合计 43,170,586.60
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7．其他应付款
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单位名称 期末余额 期初余额
哈药集团三精制药股份有限公司 2,735,837.13
哈药集团有限公司 226,876,160.28 9,537,939.46
哈药集团生物工程有限公司 5,778,528.27 2,980,024.77
哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68
其他关联方 12,150.00 12,150.00
合计 235,028,579.23 17,627,692.04
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（四）其他关联交易
报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大关联交易。
九、或有事项
经公司五届三次董事会审议通过，同意2008年本公司所属分公司哈药集团制药六厂继续分别同成都西部医药经营有限公司、中国民生银行成都分行开展额度为1,200万元，四川科份医药贸易有限公司、招商银行成都市西安北路支行开展额度为1,500万元的“厂商银一票通”业务；本公司所属分公司哈药集团制药总厂继续同西安派昂医药有限公司与招商银行股份有限公司西安城西支行开展额度为1500万元的“厂商银一票通”业务。
报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大或有事项。
十、承诺事项
报告期内，本公司无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项的非调整事项
（一）2008年7月18日，公司非流通股东哈药集团有限公司再次提起股改动议，在充分听取流通股股东的意见后，公司于2008年8月11日对原有股权分置改革方案中的承诺事项进行了适当修改。2008年8月22日，公司召开相关股东会对《哈药集团股份有限公司股权分置改革方案》进行审议，经参加表决的股东所持表决权的三分之二以上同意，并经参加表决的流通股东所持表决权的三分之二以上同意，相关股东会议通过了该方案。
（二）2008年公司拟继续在全国银行间债券市场发行“哈药集团股份有限公司短期融资券”，总发行额度为不超过十五亿元人民币，发行期限为365天。本公司已与承销银行—招商银行股份有限公司签订了承销协议，其他准备工作正在进行中。
十二、其他重要事项
（一）资产置换、转让及出售
报告期内，本公司无重大资产置换、转让及出售交换事项。
（二）非货币性资产交换
报告期内，本公司无重大非货币性资产交换事项。
（三）债务重组
报告期内，本公司与部分债权人达成债务重组协议，以账面金额225,214.30元的非现金资产清偿796,451.11的债务，由此产生的债务重组收益571,236.81 元计入营业外收入。由于债务重组中涉及的非现金资产不存在活跃市场，根据非现金资产的现有状况进行分析以账面价值确认为公允价值。
报告期内，本公司与部分债务人达成债务重组协议，同意债务人以公允价值64,927.95 元的现金及非现金资产清偿103,782.30元的债权，由此产生的债务重组损失38,854.35元计入营业外支出。由于债务重组中涉及的非现金资产不存在活跃市场，根据非现金资产的现有状况进行分析确认其公允价值。
十三、补充资料
（一）非经常性损益项目
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项目 金额
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的转出部分 -5,218,003.92
2.计入当期损益的政府补助，但与公司主营业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 9,048,510.09
量持续享受的政府补助除外
3.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 102,306.00
4.债务重组损益 532,382.46
5.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -15,962,238.81
合计 -11,497,044.18
减：所得税影响数 -2,916,448.79
非控制权益损益影响数 -43,214.40
非经常性损益因素对本年净利润影响 -8,537,380.99
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（二）净资产收益率和每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
1．2008年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东的净利润 7.1085 7.1956 0.3033 0.3033
归属于上公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7.2696 7.3587 0.3102 0.3102
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2．2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于上市公司股东的净利润 4.3499 4.4431 0.1631 0.1631
归属于上公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4.3467 4.4399 0.1630 0.1630
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八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：郝伟哲
哈药集团股份有限公司
2008年8月30日