哈药集团股份有限公司
               董事会审计委员会工作细则
                          第一章 总则
    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民
共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《董事会专门委员会实施
细则》、《哈药集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专
门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查等工作。

                       第二章 人员组成
    第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事占多数，委
员中至少有 1 名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员 1 名，在独立董事委员中选举担
任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批
准产生。
    主任委员须具备会计相关的专业经验。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，
并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

                       第三章 职责权限
    第七条 审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
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构；
   （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；
   （三）审核公司的财务信息及其披露；
   （四）监督及评估公司的内部控制；
   （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
   审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
   第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审
议决定。审计委员会应配合公司审计活动。
   第九条 聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意
见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

                      第四章 内部审计
   第十条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财
务收支和经济活动进行内部审计监督。
   第十一条 公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会
批准后实施。内部审计部门向董事会审计委员会负责并报告工作。
   第十二条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履
行下列职责：
   （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
   （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
   （三）督促公司内部审计计划的实施；
   （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向
审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、
审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

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    （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问
题等；
    （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部
审计单位之间的关系。
    第十三条 公司内部审计部门应当履行下列主要职责：
    （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响
的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行
检查和评估；
    （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响
的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支
及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括
但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信
息等；
    （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键
环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行
为；
    （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
    （五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；
    （六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任
部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整
改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应
当及时向审计委员会报告。
    第十四条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关
性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、

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时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。内部审计部门应当建立
工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理
制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。
    第十五条 除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导
内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并
提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情
形的，应当及时向上海证券交易所报告：
    （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍
生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件
的实施情况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控
股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关
资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风
险的，或者保荐人、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大
缺陷的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披露。公司应
当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可
能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
    第十六条 董事会或者审计委员会应当根据公司内部审计工作报
告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制
评价报告。董事会应当在审议年度报告等事项的同时，对公司内部控
制评价报告形成决议。
    公司应当在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告，
并同时披露会计师事务所出具的内部控制审计报告。

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    第十七条 如会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标
准审计报告，或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公
司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明。

                      第五章 决策程序
    第十八条 审计委员会设立工作办公室为其日常办事机构。
    第十九条 工作办公室的主要职责：
    （一）委员会工作计划的制定；
    （二）委员会会议的筹备组织、相关材料的起草、会议记录及日
常工作的协调；
    （三）委员会决议的执行；
    （四）委员会其他日常性工作。
    第二十条 工作办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供公司有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第二十一条 审计委员会年报工作规程如下：
    （一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审
计工作的时间安排；
    （二）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面
意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认；
    （三）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财

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务会计报表，形成书面意见；
    （四）在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，
在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报
表，形成书面意见；
    （五）审计委员会应对年度财务报告进行审议和表决，形成决议
后提交董事会审核；
    （六）审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公
司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。

                       第六章 议事规则
    第二十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会
议每年至少召开两次，临时会议由审计委员会主任委员召集并主持，
主任委员不能召集或主持的，可委托其他 1 名担任独立董事的委员召
集或主持。会议召开前 5 天须通知全体委员。
    第二十三条 审计委员会会议由三分之二以上的委员出席方可举
行。
    每 1 名委员有一票的表决权，会议决议必须经全体委员过半数通
过。
    审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会
直接审议。
    第二十四条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表
达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字
的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明
确授权范围和期限。每 1 名委员最多接受 1 名委员委托。独立董事委
员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。

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    第二十五条 审计委员会会议表决方式为投票表决；会议可以采
取通讯表决的方式召开。
    第二十六条 审计委员会工作办公室成员可列席审计委员会会议，
必要时可以邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。
    第二十七条 确有必要的情况下，审计委员会可以聘请中介机构
为其决策提供专业意见，由公司承担相关费用。
    第二十八条 审计委员会会议应当制作会议记录，出席会议的委
员应当在会议记录上签名确认；会议记录由工作办公室负责保存。
    第二十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面
形式报公司董事会。
    第三十条 出席会议的所有人员对会议所议事项承担保密义务，
不得擅自披露有关信息。

                     第七章 年报工作规程

   第三十一条 董事会审计委员会应当与会计师事务所协商确定本

年度财务报告审计工作的时间安排，督促会计师事务所在约定时限内

提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及

相关负责人的签字确认。

   第三十二条 董事会审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司

编制的财务会计报表及相关财务资料，并形成书面意见。

   第三十三条 审计委员会在年审注册会计师进场后保持与年审注

册会计师的沟通，在年审注册会计师出具审计报告草稿后通过临时会

议或传阅资料的方式再一次审阅公司财务会计报表，按适用的标准检

讨及监察年审注册会计师是否独立客观及审计程序是否有效，形成书


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面意见。

   第三十四条 公司年度财务报告审计工作完成后，董事会审计委

员会应对年度财务报告进行审议和表决，形成决议后提交董事会审核。

   第三十五条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，

应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客

观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会审议；形成否定性意见的，

应改聘会计师事务所。

    公司原则上不在年报审计期间改聘年审会计师事务所。如需改聘

的，审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟

通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形

成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

    前述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并

由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报证监局。

   第三十六条 在年报编制和审计期间，董事会审计委员会及相关

涉密人员负有保密义务。在年度报告公告前，严防泄露内幕信息、内

幕交易等违法违规行为的发生。

                         第八章 附则
    第三十七条 本工作细则中，“以上”包括本数，“过半数”不包
括本数。
    第三十八条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行。本公司
此前发布的《董事会审计委员年报工作规程》予以废止。
    第三十九条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公
司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或
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经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规
和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
    第四十条 本工作细则解释权归属公司董事会。




                                 哈药集团股份有限公司董事会
                                           2022 年 12 月 06 日




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