广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    0

    广东东阳光铝业股份有限公司

    600673

    2009 年半年度报告广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 17

    八、备查文件目录..................................................................... 80广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人郭京平、主管会计工作负责人张红伟及会计机构负责人（会计主管人员）王珍声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：广东东阳光铝业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：东阳光铝

    公司英文名称：GUANGDONG DONGYANGGUANG ALUMINUM CO.,LTD

    公司英文名称缩写：GDDYGA CO.,LTD

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：东阳光铝

    公司A 股代码：600673

    3、 公司注册地址：广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡

    公司办公地址：广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

    邮政编码：523871

    公司国际互联网网址：http://www.chinayzg.com

    公司电子信箱：yzg600673@126.com

    4、 法定代表人：郭京平

    5、 公司董事会秘书： 陈铁生

    电话： （0769）85370225

    传真： （0769）85370230

    E-mail：sss888880808@126.com

    联系地址： 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

    公司证券事务代表：张旭

    电话：（0769）85370225

    传真：（0769）85370230

    E-mail：bge118@163.com

    联系地址：广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 5,518,281,479.79 5,064,007,261.64 8.97

    所有者权益（或股东权益） 1,827,709,864.83 1,897,312,248.89 -3.67

    每股净资产(元) 2.21 2.29 -3.49广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 29,190,000.01 137,111,729.90 -78.71

    利润总额 37,851,900.98 146,933,612.84 -74.24

    净利润 13,144,294.74 88,509,633.95 -85.15

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    5,942,121.90 82,169,993.54 -92.77

    基本每股收益(元) 0.02 0.11 -81.82

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.01 0.10 -90.00

    稀释每股收益(元) 0.02 0.11 -81.82

    净资产收益率(%) 0.72 4.47 减少3.75 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    94,433,845.88 36,902,440.39 155.90

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.11 0.04 175.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -49,622.74

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    8,685,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,523.71

    少数股东权益影响额 -539,904.41

    所得税影响额 -919,823.72

    合计 7,202,172.84

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 46,473 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的

    股份数量

    深圳市东阳光实

    业发展有限公司

    境内非国

    有法人

    62.60 518,000,000 0 518,000,000

    质押511,991,448

    乳源阳之光铝业

    发展有限公司

    境内非国

    有法人

    5.95 49,253,392 0 49,253,392 质押 49,253,392

    深圳市乳安投资

    有限公司

    境内非国

    有法人

    1.81 15,000,000 0 15,000,000 无

    华夏银行股份有未知 1.44 11,906,696 10,071,482 0 未知广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    限公司－益民红

    利成长混合型证

    券投资基金

    中国华融资产管

    理公司

    未知 0.44 3,630,000 0 0 未知

    中国建设银行－

    国泰金马稳健回

    报证券投资基金

    未知 0.24 2,000,000 2,000,000 0 未知

    齐鲁证券有限公

    司

    未知 0.18 1,500,000 1,500,000 0 未知

    武汉仁武投资有

    限公司

    未知 0.16 1,346,000 1,346,000 0 未知

    林崇海 未知 0.15 1,209,300 330,000 0 未知

    东海证券－兴业

    银行－东风2 号

    集合资产管理计

    划

    未知 0.14 1,200,000 1,200,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基

    金

    11,906,696 人民币普通股

    中国华融资产管理公司 3,630,000 人民币普通股

    中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 2,000,000 人民币普通股

    齐鲁证券有限公司 1,500,000 人民币普通股

    武汉仁武投资有限公司 1,346,000 人民币普通股

    林崇海 1,209,300 人民币普通股

    东海证券－兴业银行－东风2 号集合资产管理计划 1,200,000 人民币普通股

    中国南方电网公司企业年金计划－中国工商银行 999,930 人民币普通股

    成都长城实业公司 895,400 人民币普通股

    恽强 740,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    1、公司前十名股东中，深圳市东阳光实业发展有限公司的实际控制人张中能先生

    与乳源阳之光铝业发展有限公司及深圳市乳安投资有限公司的实际控制人郭京平

    先生存在非直系亲属关系，故三家股东存在关联关系；公司实际控制人深圳市东

    阳光实业发展有限公司与其他股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司收购

    管理办法》规定的一致行动人；

    2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系及一致行动人的情况。

    3、公司未知前十名其他无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系及一

    致行动人的情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数量

    限售条件

    1

    深圳市东阳

    光实业发展

    有限公司

    518,000,000

    2010 年12 月7 日 518,000,000

    深圳市东阳光实业发展有限公司以

    资产认购本公司非公开发行的股份，

    并承诺认购的股份自非公开发行结

    束之日起在36 个月内不上市交易。

    2

    乳源阳之光

    铝业发展有

    限公司

    49,253,392 2010 年12 月7 日 49,253,392

    1、自公司股权分置改革方案实施之

    日起三十六个月内，所持有的原非流

    通股股份不通过证券交易所挂牌出广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    售；自公司股权分置改革方案实施之

    日起第三十七个月至四十八个月内，

    只有在满足以下条件方可通过证券

    交易所挂牌出售所持有的原非流通

    股股份：东阳光铝前3 年经审计的每

    年扣除非经常性损益后加权平均净

    资产收益率不低于10%。2、作为深

    圳市东阳光实业发展有限公司的一

    致行动人，承诺自东阳光铝非公开发

    行股票结束之日起，其拥有东阳光铝

    的股份在36 个月内不上市交易。

    3

    深圳市乳安

    投资有限公

    司

    15,000,000 2010 年12 月7 日 15,000,000

    深圳市乳安投资有限公司于2008 年

    1 月16 日受让乳源阳之光铝业发展

    有限公司持有的本公司部分限售股

    份，深圳市乳安投资有限公司就该部

    分受让限售股份承诺限售期内不转

    让。

    4

    发行人未明

    确持有人

    1,957,780

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    5

    中国农业生

    产资料成都

    公司

    435,600

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    6

    辽宁机电产

    品成都公司

    290,400

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    7

    成都市五矿

    进出口公司

    242,000

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    8

    成都鑫达实

    业公司

    242,000

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    9

    成都蓉光企

    业有限公司

    242,000

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    10

    成都新时代

    电脑技术公

    司

    242,000

    基于对公司股权分置改革方案未明

    确表示意见，该限售股东所持股份尚

    需公司确认后方可上市流通。

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限

    深圳市东阳光实业发展有限公司 2007 年12 月7 日至2010 年12 月6 日

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，在国际金融危机的持续影响下，公司的产品生产虽然恢复较快，但由于受国际金

    融危机及宏观经济形势影响，一方面公司部分产品出口量减少，市场需求减少；另一方面公司主营产

    品销售价格下降，主营产品毛利率同比下降，公司盈利能力降低，公司的经营业绩首次出现负增长。

    报告期内，公司实现合并营业收入98,815.74 万元，比上年同期下降29.05%；实现合并利润总额

    3,785.19 万元，比上年同期下降74.24%；实现归属于母公司的净利润1,314.43 万元，比上年同期下

    降85.15%。

    公司针对目前经营的实际情况，从以下几个方面采取措施，以期改善目前的经营状况：

    1、 加快电子铝箔腐蚀生产技术改造，下半年公司一方面增加硫酸腐蚀生产线设备，另一方面逐

    步将现有腐蚀生产线进行技术改造，提高化成箔的产品品质。

    2、本报告期，已完成7.5 万吨离子膜烧碱生产线的建设，目前已进入试生产。同时，再增加7.5

    万吨离子膜烧碱生产线，主设备合同已经签署，控股子公司乳源东阳光电化厂明年将达到20 万吨的生

    产能力。

    3、公司为了提高抗风险能力，向资源行业延伸，今年4 月份参股桐梓县狮溪煤业有限公司，以培

    养公司新的利润增长点，对公司未来发展具有战略意义。

    4、为了引进战略投资者，引进国际先进铝加工技术，提高公司海外市场占有率，公司拟与日本的

    三井物产株式会社和古河斯凯株式会社进行股权转让合作，以期提升公司的铝加工技术和提高公司海

    外市场占有率。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    铝板带箔

    加工

    828,198,849.85 770,487,912.11 6.97 -28.81 -27.95

    减少1.12 个

    百分点

    电子元器

    件及材料

    710,146,031.58 626,753,892.41 11.74 -40.13 -37.31

    减少3.98 个

    百分点

    化工 60,030,712.79 47,973,655.56 20.08 -20.58 -14.94

    减少5.30 个

    百分点

    运输 16,054,536.64 15,275,331.71 4.85

    分产品

    亲水箔 263,594,954.57 236,306,202.64 10.35 -22.44 -24.54

    增加2.49 个

    百分点

    空调箔 230,276,858.72 218,443,636.08 5.14 -24.19 -25.62

    增加1.83 个

    百分点

    化成箔及

    相关

    496,381,677.35 434,599,830.16 12.45 -41.90 -38.03

    减少5.46 个

    百分点

    电容器 139,054,566.26 121,910,644.75 12.33 -41.43 -40.79

    减少0.93 个

    百分点

    电子箔及

    相关

    241,561,368.73 221,529,890.86 8.29 -30.81 -26.75

    减少5.08 个

    百分点

    磁性材料 74,709,787.97 70,243,417.50 5.98 -20.93 -24.04

    增加3.85 个

    百分点

    精铝 92,765,667.83 94,208,182.53 -1.56 -45.65 -41.13 减少7.79 个广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    百分点

    化工产品 60,030,712.79 47,973,655.56 20.08 -20.58 -14.94

    减少5.30 个

    百分点

    运输 16,054,536.64 15,275,331.71 4.85

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    按行业分类中，铝板带箔加工行业包括亲水箔、空调箔、精铝和电子箔相关；电子元器件行业包括化

    成箔及相关、电容器和磁性材料产品。上述分行业和分产品收入成本数据中，未抵销公司与合并范围

    内各子公司及各子公司相互之间的内部交易金额。

    运输业务分类为公司设立的运输公司专门为各子公司提供的运输服务。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    境外 305,122,432.96 -27.46

    广东省内 418,609,071.27 -31.29

    广东省外（国内） 234,892,110.12 -24.76

    主营业务分地区数据为抵销公司与合并范围内各子公司及各子公司相互之间的内部交易后的金额。

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    部分产品毛利率与上年相比有所下降，主要是由于受去年第四季度以来爆发的全球金融危机和公司经

    营行业外部环境的不利变化等客观因素的影响。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金总

    额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2007

    非公开

    发行

    149,408.14 1,794.00 146,615.14 2,793.00

    年产6 万吨空

    调散热器铝箔

    项目的后续建

    设以及年产1

    万吨亲水箔扩

    建项目

    合计 / 149,408.14 1,794.00 146,615.14 2,793.00 /

    根据公司于2007 年12 月26 日公布的2007 年非公开发行股票发行情况报告书，募集资金用途及使用

    情况如下：（1）用于向深圳市东阳光实业发展有限公司购买股权资产103,341.00 万元；（2）投资

    35,650.00 万元用于对韶关市阳之光铝箔有限公司进行单方面增资，全部用于其年产6 万吨空调散热

    器铝箔项目的后续建设，其中已使用资金33,315.00 万元，尚未使用资金余额2,335.00 万元；（3）

    投资2,803 万元用于建设公司年产1 万吨亲水箔生产线扩建项目，其中已使用资金2,345.00 万元，尚

    未使用资金余额458.00 万元；（4）实际募集资金净额超过上述项目资金需求的7,614.14 万元用于补

    充流动资金，已使用。截止2009 年6 月30 日止，本公司及通过上述项目相关分、子公司实际投入所

    涉及使用募集资金项目款项计人民币146,615.14 万元。

    2、承诺项目使用情况广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项

    目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额

    实际投入金

    额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进

    度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    购买深

    圳东阳

    光资产

    否 103,341.00 103,341.00 是 100% * 否

    韶关阳

    之光铝

    箔年产

    6 万吨

    空调散

    热器铝

    箔的后

    续建设

    否 35,650.00 33,315.00 是 93.45% ** 否

    项目

    投资

    尚未

    完成

    年产1

    万吨亲

    水箔扩

    建项目

    是 2,803.00 2,345.00 是 83.66% ***

    项目

    投资

    尚未

    完成

    项目

    投资

    尚未

    完成

    项目实

    施载体

    变更

    补充流

    动资金

    否 7,614.14 7,614.14 是

    合计 / 149,408.14 146,615.14 / / / / / /

    以上实际投资总额中已包含公司以本次募集资金置换预先已投入该等项目的自筹资金25,650.00

    万元，业经重庆天健会计师事务所出具了重天健审[2008]371 号募集资金投资项目预先已投入资金使

    用情况专项审核报告予以验证。

    *注：进入资产承诺各年效益如下：

    单位：万元

    进入资产 2007年盈利预测

    税后利润

    2007年实际

    税后利润

    2008年盈利预测

    税后利润

    2008年实际税后

    利润

    深圳市东阳光化成箔股份

    有限公司

    15,834.75 14,548.30 15,125.66 3,294.80

    乳源东阳光精箔有限公司2,597.77 3,561.68 3,118.80 1,259.99

    宜都东阳光高纯铝有限公

    司

    1,823.59 2,076.87 1,751.95 882.26

    乳源东阳光电化厂 289.63 344.21 1,947.48 2,278.70

    乳源瑶族自治县兴源进出

    口贸易有限公司

    2,675.35 2,764.75 2,409.69 1,495.18

    合 计 23,221.09 23,295.81 24,353.58 9,210.93

    进入资产自2009 年1 月1 日起未承诺效益。

    **注：韶关阳之光铝箔项目承诺各年效益如下：广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    建设期 生产期

    韶关阳之

    光铝箔项

    目

    第1年 第2年 第3年 第4年 第5－7年

    第8－12

    年

    第13－15

    年

    合计

    承诺税后

    利润

    无 无 2,370.00 4,302.00 6,229.00 6,252.00 6,432.00 75,921.00

    实际税后

    利润

    215.20 1,336.95 -454.32 518.20 1,616.03

    ***注：年产1 万吨亲水箔扩建项目承诺各年效益如下：

    年产1万吨亲水生产期

    箔扩建项目 第1年 第2－5年 第6－10年

    合计

    承诺税后利润 699.00 921.00 922.00 8,995.00

    承诺收益系以预测产品销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用以后得到企业的销售利润，缴纳所

    得税以后的利润为税后利润。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更后的

    项目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项

    目拟投

    入金额

    实际投

    入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更项

    目的预

    计收益

    产生收

    益情况

    项目进

    度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    乳源瑶族

    自治县阳

    之光亲水

    箔有限公

    司年产1 万

    吨亲水箔

    生产线扩

    建项目

    乳源分公

    司年产1

    万吨亲水

    箔生产线

    扩建项目

    2,803.0 2,345.0 是

    尚未建

    成

    83.66%

    项目投

    资尚未

    完成

    合计 / 2,803.0 2,345.0 / / / / /

    根据公司2007 年第二次临时股东大会审议通过的《关于撤销公司乳源分公司成立全资子公司的议案》，

    将公司乳源分公司的全部生产经营业务及资产和负债转由新成立的全资子公司乳源瑶族自治县阳之光

    亲水箔有限公司（以下简称“亲水箔公司”）承接并延续。鉴于上述公司乳源分公司年产1 万吨亲水

    箔生产线扩建项目尚未完成，为此，该项目实施主体拟由公司乳源分公司调整为亲水箔公司。该项目

    实施主体的变更已经2008 年4 月11 日公司第六届二十七次董事会会议及第六届十一次监事会会议和

    公司2008 年4 月27 日2008 年第一次临时股东大会审议通过。

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比会同向大幅下降，主要是受全球金融危机和

    公司经营行业外部环境的不利变化等客观因素的影响，市场需求减少，销售价格也有所下降，导致主

    营业务利润下降。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票

    上市规则》等法律、法规的要求，加强信息披露工作，规范公司运作。

    报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》等，对《公司

    章程》进行了修订完善，进一步明确了现金分红政策。

    报告期内，公司修订了《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》，以适应公司实际发展情况。

    报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开股东大会、董事会、监事会，并按《上市公司治理

    准则》的要求认真做好会议记录及文件存档，确保了公司法人治理结构的规范高效运作。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年5 月16 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了《关于2008 年度利润分配及公积金转

    增股本的预案》：以公司2008 年末总股本827,466,788 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利

    1.00 元（含税），共派发现金红利82,746,678.80 元。

    该利润分配方案于2009 年6 月9 日实施完成（以2009 年6 月2 日为股权登记日）。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》等，对《公司

    章程》进行了修订完善，进一步明确了现金分红政策：在公司的盈利年度，在保证公司正常生产经营

    和长期发展的前提下，公司可以以现金或股票方式分配股利，公司可以进行中期现金分红，公司的利

    润分配政策保持连续性和稳定性。

    公司2008 年度利润分配方案为：以公司2008 年末总股本827,466,788 股为基数，向全体股东每10

    股派发现金红利1.00 元（含税），共派发现金红利82,746,678.80 元。该利润分配方案于2009 年6

    月9 日实施完成。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交

    易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易价格

    与市场参

    考价格差

    异较大的

    原因

    香港南

    北兄弟

    国际投

    其他

    购买

    商品

    公司

    控股

    子公

    参考

    市价

    1,383,320.64 85.85

    现汇

    或信

    用证广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    资有限

    公司*

    司之

    控股

    子公

    司乳

    源东

    阳光

    磁性

    材料

    有限

    公司

    采购

    进口

    铁红

    乳源阳

    之光铝

    业发展

    有限公

    司

    参股

    股东

    购买

    商品

    公司

    控股

    子公

    司乳

    源东

    阳光

    精箔

    有限

    公司

    采购

    复化

    铝锭

    参考

    市价

    11,743,126.00 100

    现汇

    或银

    行承

    兑汇

    票

    乳源阳

    之光铝

    业发展

    有限公

    司

    参股

    股东

    销售

    商品

    公司

    控股

    子公

    司乳

    源东

    阳光

    精箔

    有限

    公司

    销售

    废铝

    参考

    市价

    10,636,808.40 43.82

    现汇

    或银

    行承

    兑汇

    票

    宜都东

    阳光生

    化制药

    有限公

    司**

    其他

    购买

    商品

    公司

    控股

    子公

    司之

    控股

    子公

    司宜

    都东

    阳光

    化成

    箔有

    限公

    司采

    购蒸

    汽

    参考

    市价

    2,358,620.00 100

    现汇

    或银

    行承

    兑汇

    票

    香港南其他 购买公司参考75,597.96 9.95 现汇广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    北兄弟

    国际投

    资有限

    公司*

    商品 全资

    子公

    司乳

    源瑶

    族自

    治县

    兴源

    进出

    口贸

    易有

    限公

    司进

    口铝

    箔

    市价 或信

    用证

    合计 / / 26,197,473.00 / / /

    长期以来，公司2007 年非公开发行股份新进入的各子公司已经与上述关联方形成了稳定的合作关系，

    交易价格也是根据市场价格协商确定，定价公平合理；其关联交易有利于公司生产经营的持续有序进

    行，符合公司当前生产经营需要和长远发展规划。

    公司的关联交易均按照相关决策制度执行，履行了必要的程序，遵循了市场公正、公开、公平的原则，

    计价合理，对上市公司独立性并无影响。

    从公司整体的生产经营看来，上述关联交易在整个经营中所占的比重较小，公司对关联方的依赖性并

    不强，所以上述关联交易并不会对公司造成实质性影响。

    *注：系公司子公司韶关市阳之光铝箔有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公

    司、乳源东阳光电化厂、宜都东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光磁性材料有限公司、东莞必胜电子

    有限公司、韶关东阳光电容器有限公司以及公司第二大股东乳源阳之光铝业发展有限公司外方股东。

    **注：同一控股股东

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    深圳市东阳光实

    业发展有限公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    40,000 5,000

    合计 40,000 5,000

    报告期内公司向控股股东及其子公

    司提供资金的发生额（万元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资

    金的余额（万元）

    0

    关联债权债务形成原因 上市公司暂借母公司流动资金.

    关联债权债务清偿情况

    本年上市公司向母公司暂借流动资金共40,000.00 万元，已偿

    还35,000.00 万元，尚余5,000.00 万元待偿还。

    3、其他重大关联交易

    a、支付综合服务费

    根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司签署的《综合服务协议》，深圳市东阳光实业发展有

    限公司及其关联人向公司在东莞地区的子公司和办事处提供后勤服务，预计年花费金额合计不超过人

    民币5,100,000.00 元。本年1-6 月公司共计向深圳市东阳光实业发展有限公司支付后勤服务费

    430,597.40 元。

    b、采购设备

    2009 年1-6 月,乳源东阳光磁性材料有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购模具配件

    1,516,210.00 元。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    2009 年1-6 月，宜都东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购化成预处理生产线1

    条，金额4,300,000.00 元；向宜都长江机械有限公司委托加工零配件交易金额为513,029.20 元。

    2009 年1-6 月，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购中高压硫

    酸体系腐蚀生产线1 条，金额9,620,000.00 元；向乳源龙湾机械有限公司采购设备安装用五金材料

    582,035.19 元。

    c、租赁房屋

    根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）签署的《房屋租赁协议》

    及《综合服务协议》，公司向东阳光实业出租房屋约12,977 平方米，年租金为208.35 万元，出租房

    屋为东莞科技园的科技大楼、综合楼、宿舍；东阳光实业向公司出租房屋10,581.78 平方米，年租金

    为63.57 万元，出租房屋主要为宜都生活区宿舍。本年1-6 月公司合计向东阳光实业收取房屋租金

    723,900.00 元。

    d、接受担保

    被担保方 担保方 担保方式 担保金额

    张中能 保证担保

    乳源东阳光磁性材料有限公司

    房屋、机器设备及土地抵

    押

    乳源瑶族自治县东阳光化

    成箔有限公司

    乳源瑶族自治县东阳光化成箔有

    限公司

    房屋、机器设备及土地抵

    押

    6,000.00 万元

    短期借款

    深圳市东阳光实业发展有限公司股权质押

    乳源东阳光电化厂

    张中能 保证担保

    3,000.00 万元

    短期借款

    张中能 保证担保

    乳源东阳光电化厂

    广东东阳光铝业股份有限公司 保证担保

    3,169.38 万元

    长期借款

    张中能 保证担保

    乳源东阳光电化厂

    广东东阳光铝业股份有限公司 保证担保

    503.00 万元长期借款

    乳源东阳光精箔有限公司

    深圳市东阳光化成箔股份有限公

    司

    保证担保

    5,000.00 万元短期借

    款

    深圳市东阳光实业发展有限公司股权质押、保证担保

    韶关市阳之光铝箔有限公司 土地抵押

    乳源瑶族自治县阳之光亲

    水箔有限公司

    乳源瑶族自治县东阳光化成箔有

    限公司

    土地抵押

    3,500.00 万元

    短期借款

    广东东阳光铝业股份有限公司

    保证担保

    郭京平

    保证担保

    乳源阳之光铝业发展有限公司

    保证/抵押担保

    乳源瑶族自治县阳之光亲

    水箔有限公司

    乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有

    限公司

    土地抵押

    5,000.00 万元短期借

    款广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    乳源瑶族自治县东阳光化成箔有

    限公司

    土地抵押

    韶关市阳之光铝箔有限公司 土地抵押

    宜都东阳光化成箔有限公

    司

    宜都东阳光化成箔有限公司

    土地抵押/担保

    10,000.00 万长期借

    款

    宜都东阳光化成箔有限公

    司

    保证担保 5,000.00 万短期借款

    东莞市东阳光电容器有限

    公司

    深圳市东阳光实业发展有限公司

    张中能、郭梅兰

    保证担保

    12,000.00 万长期借

    款

    广东东阳光铝业股份有限

    公司

    深圳市东阳光实业发展有限公

    司、张中能、郭梅兰

    保证担保

    70,000.00 万短期借

    款

    张中能、郭梅兰 保证担保

    银团贷款*

    香港南北兄弟国际投资有限公司股权质押

    116,500.00 万元

    *注：银团贷款详见七（十三）2 、。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:万元 币种:人民币

    出租

    方名

    称

    承租

    方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁

    资产

    涉及

    金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁收

    益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    公司

    深圳

    市东

    阳光

    实业

    发展

    有限

    公司

    东阳

    光科

    技园

    科技

    大楼、

    综合

    楼、宿

    舍

    2007

    年12

    月1 日

    2017

    年11

    月30

    日

    208.35

    参照

    市场

    价格

    是

    母公

    司

    深圳

    市东

    阳光

    实业

    发展

    有限

    公司

    公司

    宜都

    生活

    区宿

    舍

    2007

    年12

    月1 日

    2017

    年11

    月30

    日

    63.57

    参照

    市场

    价格

    是

    母公

    司

    根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）签署的《房屋租赁协议》及

    《综合服务协议》，公司向东阳光实业出租房屋约12,977 平方米，年租金为208.35 万元，出租房屋广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    为东莞科技园的科技大楼、综合楼、宿舍；东阳光实业向公司出租房屋10,581.78 平方米，年租金为

    63.57 万元，出租房屋主要为宜都生活区宿舍。本年1-6 月公司合计向东阳光实业收取房屋租金

    723,900.00 元。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 131,500

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 131,500

    担保总额占公司净资产的比例(%) 58.86

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 10,000

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 19,800

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 29,800

    报告期内，公司无对外部担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    公司控股子公司乳源东阳光电化厂2008 年1 月7 日与日本氯气工程公司签订采购“75000 公吨/年离

    子膜烧碱装置关键设备和材料”合同，合同总金额9 亿日元，截止2009 年6 月30 日，设备已安装完

    成，尚有10%质保金未付。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：自公司股权分置改革

    方案实施之日起三十六个月内，所持有的原非流通股股份

    不通过证券交易所挂牌出售；自公司股权分置改革方案实

    施之日起第三十七个月至四十八个月内，只有在满足以下

    条件方可通过证券交易所挂牌出售所持有的原非流通股股

    份：东阳光铝前3 年经审计的每年扣除非经常性损益后加

    权平均净资产收益率不低于10%。

    无违反承诺行为

    收购报告书或权益变

    动报告书中所作承诺

    1）深圳市东阳光实业发展有限公司承诺：以资产认购东阳

    光铝非公开发行的股份，自非公开发行结束之日起在36 个

    月内不上市交易；收购完成后，公司不直接或间接从事任

    何在商业上对东阳光铝或其附属企业现有业务及本次转让

    的铝加工业务、电子材料业务、电子元器件业务及辅助关

    联业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动；

    2）乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：作为深圳市东阳光

    实业发展有限公司的一致行动人，自东阳光铝非公开发行

    股票结束之日起，其拥有东阳光铝的股份在36 个月内不上

    市交易；

    3）深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人乳源阳

    之光铝业发展有限公司承诺：收购完成后，保证与东阳光

    铝在人员、资产、财务、机构、业务等方面相互独立。

    无违反承诺行为广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    2）是否已启动：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 是

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称

    重庆天健会计师事务所有限责

    任公司

    天健光华（北京）会计师事务所

    有限公司

    解聘原会计师事务所的原因

    重庆天健会计师事务所有限责任公司与天健光华（北京）会计师

    事务所有限公司合并，合并后的审计机构名称为天健光华（北京）

    会计师事务所有限公司，具备证券、期货审计业务资格。

    审计费用 70

    注册会计师姓名

    阮响华

    邱鸿

    鉴于重庆天健会计师事务所有限责任公司与天健光华（北京）会计师事务所有限公司合并，合并后的

    审计机构名称为天健光华（北京）会计师事务所有限公司，具备证券、期货审计业务资格。

    公司经董事会审计委员会推荐，董事会审核，股东大会审议通过同意聘请天健光华（北京）会计师事

    务所有限公司为公司2009 年度财务审计机构。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    关于所持海通证券股份处置结果的

    公告

    《中国证券报》（D002)、

    《上海证券报》(6)

    2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    2008 年度业绩预增公告

    《中国证券报》(C002)、

    《上海证券报》(18)

    2009 年1 月10 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通公告

    《中国证券报》(D002)、

    《上海证券报》(15)

    2009 年1 月15 日 www.sse.com.cn

    关于控股股东股份解除质押及质押

    公告

    《中国证券报》(D002)、

    《上海证券报》(15)

    2009 年1 月15 日 www.sse.com.cn

    关于控股股东股份解除质押及质押

    公告

    《中国证券报》(B003)、

    《上海证券报》(C15)

    2009 年2 月20 日 www.sse.com.cn

    关于控股股东股权质押的公告

    《中国证券报》(D004)、

    《上海证券报》(C40)

    2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn

    关于参股桐梓县狮溪煤业有限公司

    的关联交易公告

    《中国证券报》(D011)、

    《上海证券报》(B02)

    2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    第七届十次董事会决议公告

    《中国证券报》(D011)、

    《上海证券报》(B02)

    2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn

    关于对外担保的公告

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    关于关联交易的公告

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    监事会决议公告

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会通知公告

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    董事长关于公司2008 年度业绩未

    达盈利预测的致歉信

    《中国证券报》(D078)、

    《上海证券报》(C83)

    2009 年4 月21 日 www.sse.com.cn

    2008 年度报告全文及相关公告的修

    正公告

    《中国证券报》(D051)、

    《上海证券报》

    2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn

    关于控股股东股权质押的公告

    《中国证券报》(C005)、

    《上海证券报》(C13)

    2009 年5 月12 日 www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会决议公告

    《中国证券报》(B002)、

    《上海证券报》(C21)

    2009 年5 月19 日 www.sse.com.cn

    董事会决议公告

    《中国证券报》(B002)、

    《上海证券报》(C21)

    2009 年5 月19 日 www.sse.com.cn

    关于股东股权质押公告

    《中国证券报》(D006)、

    《上海证券报》(C19)

    2009 年5 月22 日 www.sse.com.cn

    关于控股股东股份解除质押及质押

    公告

    《中国证券报》(C011)、

    《上海证券报》(21)

    2009 年5 月23 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）1、 884,616,923.84 578,399,985.63

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 （六）2、 9,255,607.50

    应收票据 （六）3、 131,742,555.98 64,099,805.91

    应收账款 （六）4、 479,772,143.57 415,497,229.12

    预付款项 （六）6、 207,211,532.51 281,544,910.22

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）5、 14,589,605.23 45,495,265.07

    买入返售金融资产

    存货 （六）7、 535,477,448.26 565,250,565.81

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 （六）8、 9,144,716.66 8,787,997.62

    流动资产合计 2,271,810,533.55 1,959,075,759.38

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）9、 60,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 （六）10、 2,184,631,547.41 2,242,574,203.14

    在建工程 （六）11、 207,019,656.74 65,579,563.34

    工程物资 （六）12、 710,753.78 1,032,471.60

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （六）13、 737,325,398.57 745,585,803.62

    开发支出 （六）13、 44,421,577.99 33,571,232.46

    商誉 （六）14、 1,595,616.68 1,595,616.68

    长期待摊费用

    递延所得税资产 （六）15、 10,279,530.29 14,470,970.58

    其他非流动资产 （六）16、 486,864.78 521,640.84

    非流动资产合计 3,246,470,946.24 3,104,931,502.26

    资产总计 5,518,281,479.79 5,064,007,261.64

    流动负债：

    短期借款 （六）18、 1,275,000,000.00 1,005,000,000.00

    向中央银行借款广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 （六）19、 531,030,181.06 224,323,149.60

    应付账款 （六）20、 170,673,049.91 165,100,549.60

    预收款项 （六）21、 18,779,935.95 13,505,204.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）22、 14,032,599.08 15,021,414.20

    应交税费 （六）23、 -21,553,638.66 -4,888,386.04

    应付利息

    应付股利 （六）24、 3,098,697.12 2,401,975.12

    其他应付款 （六）25、 107,343,946.34 43,862,977.91

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    （六）26、 345,000,000.00 400,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,443,404,770.80 1,864,326,884.39

    非流动负债：

    长期借款 （六）27、 776,723,758.47 837,422,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 （六）28、 12,654,546.00 13,527,273.00

    预计负债

    递延所得税负债 （六）29、 51,288,776.76 51,255,829.26

    其他非流动负债

    非流动负债合计 840,667,081.23 902,205,102.26

    负债合计 3,284,071,852.03 2,766,531,986.65

    股东权益：

    股本 （六）31、 827,466,788.00 827,466,788.00

    资本公积 （六）32、 840,440,329.07 840,440,329.07

    减：库存股

    盈余公积 （六）33、 17,070,167.66 17,070,167.66

    一般风险准备

    未分配利润 （六）34、 142,732,580.10 212,334,964.16

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,827,709,864.83 1,897,312,248.89

    少数股东权益 （六）30、 406,499,762.93 400,163,026.10

    股东权益合计 2,234,209,627.76 2,297,475,274.99

    负债和股东权益合

    计

    5,518,281,479.79 5,064,007,261.64

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 81,145,193.17 46,826,400.63

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 100,000.00 194,750.00

    应收利息

    应收股利 22,559,096.25 22,559,096.25

    其他应收款 （七）2、 365,374,656.33 100,038,727.88

    存货

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 469,178,945.75 169,618,974.76

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （七）3、 1,983,868,897.53 1,923,868,897.53

    投资性房地产

    固定资产 211,844.37 10,641.07

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,444.04 1,552.44

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,984,082,185.94 1,923,881,091.04

    资产总计

    流动负债：

    短期借款 700,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 4,010,250.00 4,030,000.00

    预收款项

    应付职工薪酬 332,896.12 1,711,210.88

    应交税费 27,854.57 11,079,923.99

    应付利息

    应付股利 3,098,697.12 2,401,975.12广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    其他应付款 21,757,831.50 260,951,213.39

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 729,227,529.31 280,174,323.38

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 729,227,529.31 280,174,323.38

    股东权益：

    股本 827,466,788.00 827,466,788.00

    资本公积 840,440,329.07 840,440,329.07

    减：库存股

    盈余公积 17,070,167.66 17,070,167.66

    未分配利润 39,056,317.65 128,348,457.69

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,724,033,602.38 1,813,325,742.42

    负债和股东权益合

    计

    2,453,261,131.69 2,093,500,065.80

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 （六）35、988,157,414.96 1,392,726,264.00

    其中：营业收入 988,157,414.96 1,392,726,264.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 （六）35、956,194,973.45 1,257,522,494.60

    其中：营业成本 822,114,125.11 1,081,681,477.93

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）36、1,611,394.08 2,277,450.33

    销售费用 23,488,953.10 30,672,702.25

    管理费用 48,473,921.95 48,358,932.09

    财务费用 71,453,058.06 93,678,010.02

    资产减值损失 （六）39、-10,946,478.85 853,921.98

    加：公允价值变动收益（损失

    以“－”号填列）

    （六）37、-345,922.96 131,879.78

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    （六）38、-2,426,518.54 1,776,080.72

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号

    填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填

    列）

    29,190,000.01 137,111,729.90

    加：营业外收入 （六）40、8,719,723.71 10,851,647.63

    减：营业外支出 （六）41、57,822.74 1,029,764.69

    其中：非流动资产处置净损

    失

    46,292.49

    四、利润总额（亏损总额以“－”

    号填列）

    37,851,900.98 146,933,612.84

    减：所得税费用 （六）42 18,370,869.41 34,615,253.28

    五、净利润（净亏损以“－”号填

    列）

    19,481,031.57 112,318,359.56

    归属于母公司所有者的净利润 13,144,294.74 88,509,633.95

    少数股东损益 6,336,736.83 23,808,725.61

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 （六）44、0.02 0.11

    （二）稀释每股收益 （六）44、0.02 0.11

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （七）4、0 238,807,537.78

    减：营业成本 0 219,862,088.25

    营业税金及附加 1,222,781.50

    销售费用 3,983,304.14

    管理费用 4,452,462.94 3,971,748.48

    财务费用 2,085,323.48 1,177,183.46

    资产减值损失 -433.58 2,971.14

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    1,810,856.78

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,537,352.84 10,398,317.59

    加：营业外收入

    减：营业外支出 8,000.00

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -6,545,352.84 10,398,317.59

    减：所得税费用 108.40 2,725,218.59

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,545,461.24 7,673,099.00

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    1,006,478,540.26 1,617,258,405.82

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 17,338,692.56 31,551,221.05

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    （六）45、426,367,890.55 11,540,628.30

    经营活动现金流入小计 1,450,185,123.37 1,660,350,255.17

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    847,642,687.56 1,396,030,100.80

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    51,867,759.82 65,920,384.10

    支付的各项税费 59,219,406.09 106,174,228.87

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    （六）45、397,021,424.02 55,323,101.01

    经营活动现金流出小计 1,355,751,277.49 1,623,447,814.78

    经营活动产生的现金流量

    净额

    94,433,845.88 36,902,440.39

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,749,851.33广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现

    金净额

    5,000.00 30,586.73

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 5,000.00 1,780,438.06

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现

    金

    108,133,897.26 209,008,154.80

    投资支付的现金 60,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 168,133,897.26 209,008,154.80

    投资活动产生的现金流量

    净额

    -168,128,897.26 -207,227,716.74

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,339,530,000.00 213,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    （六）45、376,200,000.00

    筹资活动现金流入小计 1,715,730,000.00 213,500,000.00

    偿还债务支付的现金 1,185,228,241.53 282,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    150,589,025.36 91,397,803.32

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 1,335,817,266.89 373,897,803.32

    筹资活动产生的现金流量

    净额

    379,912,733.11 -160,397,803.32

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -743.52 -65,469.46

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    306,216,938.21 -330,788,549.13

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    578,399,985.63 570,284,686.32

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    884,616,923.84 239,496,137.19

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金

    291,677,369.95

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    113,202,450.20 61,671,667.93

    经营活动现金流入小计 113,202,450.20 353,349,037.88

    购买商品、接受劳务支付

    的现金

    245,390,894.90

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    2,776,451.54 3,033,800.51

    支付的各项税费 11,343,336.91 11,942,215.75

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    620,446,822.41 220,640,016.29

    经营活动现金流出小计 634,566,610.86 481,006,927.45

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -521,364,160.66 -127,657,889.57

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,810,856.78

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现

    金净额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 1,810,856.78

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现

    金

    208,340.00 6,531,161.54

    投资支付的现金 60,000,000.00 29,000,000.00

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 60,208,340.00 35,531,161.54

    投资活动产生的现金流量

    净额

    -60,208,340.00 -33,720,304.76

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 700,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    的现金

    筹资活动现金流入小计 700,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金

    84,108,706.80 3,031,961.46

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 84,108,706.80 3,031,961.46

    筹资活动产生的现金流量

    净额

    615,891,293.20 -3,031,961.46

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    34,318,792.54 -164,410,155.79

    加：期初现金及现金等价

    物余额

    46,826,400.63 166,634,970.30

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    81,145,193.17 2,224,814.51

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 212,334,964.16 400,163,026.10 2,297,475,274.99

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 212,334,964.16 400,163,026.10 2,297,475,274.99

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -69,602,384.06 6,336,736.83 -63,265,647.23

    （一）净利润 13,144,294.74 6,336,736.83 19,481,031.57

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    13,144,294.74 6,336,736.83 19,481,031.57

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -82,746,678.80 -82,746,678.80

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    -82,746,678.80 -82,746,678.80广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 142,732,580.10 406,499,762.93 2,234,209,627.76

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 99,592,623.92 377,289,101.96 2,220,123,341.17

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 99,592,623.92 377,289,101.96 2,220,123,341.17

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    413,733,394.00 -363,213,953.20 88,509,633.95 23,808,725.61 162,837,800.36

    （一）净利润 88,509,633.95 23,808,725.61 112,318,359.56

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    50,519,440.80 50,519,440.80

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    50,519,440.80 50,519,440.80

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    50,519,440.80 88,509,633.95 23,808,725.61 162,837,800.36

    （三）所有者

    投入和减少

    资本广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    413,733,394.00 -413,733,394.00

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    413,733,394.00 -413,733,394.00

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    827,466,788.00 955,519,814.88 10,774,453.21 188,102,257.87 401,097,827.57 2,382,961,141.53

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 128,348,457.69 1,813,325,742.42

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 128,348,457.69 1,813,325,742.42

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -89,292,140.04 -89,292,140.04

    （一）净利润 -6,545,461.24 -6,545,461.24

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -6,545,461.24 -6,545,461.24

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -82,746,678.80 -82,746,678.80

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -82,746,678.80 -82,746,678.80

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 17,070,167.66 39,056,317.65 1,724,033,602.38

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 71,687,027.64 1,814,928,642.93

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 413,733,394.00 1,318,733,768.08 10,774,453.21 71,687,027.64 1,814,928,642.93

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    413,733,394.00 -363,213,953.20 7,673,099.00 58,192,539.80

    （一）净利润 7,673,099.00 7,673,099.00

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    50,519,440.80 50,519,440.80

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    50,519,440.80 50,519,440.80

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 50,519,440.80 7,673,099.00 58,192,539.80

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转 413,733,394.00 -413,733,394.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 413,733,394.00 -413,733,394.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 827,466,788.00 955,519,814.88 10,774,453.21 79,360,126.64 1,873,121,182.73

    公司法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    (二) 公司基本情况

    广东东阳光铝业股份有限公司（以下简称“公司”）前身系成都量具刃具股份有限公司，由原国

    有企业成都量具刃具总厂部分改组设立。1993 年3 月22 日，公司经国家体改委生（1993）50 号文批

    准为继续进行股份制试点企业。1993 年9 月13 日，公司经中国证监会证监发审字（1993）46 号文批

    准为上市公司，总股本为110,794,394.00 股。

    2003 年6 月30 日，公司将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之光铝业发展

    有限公司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，资产置换完成后，公司经营范围变更

    为亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和销售以及其他无需许可或审批的合法项目。

    2003 年9 月1 日经公司第一次临时股东大会审议通过，2003 年9 月29 日经成都市工商行政管理局核

    准，公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。

    2004 年5 月13 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]370 号文批复同意成都成量

    集团公司将其所持有的公司国有股权4,710.44 万股中的3,212.67 万股（占总股本的29.00%）和

    1,497.77 万股（占总股本的13.52%）分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有

    限公司。2004 年6 月28 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥该股权转让过户

    手续。

    2005 年12 月12 日，公司召开2005 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议

    通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。股权分置改革方案

    实施后，公司总股本变更为126,733,394.00 股。

    2006 年11 月30 日，公司召开2006 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司向特定对象

    非公开发行股票方案的议案》；2007 年11 月26 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]442

    号文核准公司非公开发行不超过37,000.00 万股的人民币普通股；2007 年11 月27 日，中国证券监督

    管理委员会以证监公司字[2007]192 号文批复同意深圳市东阳光实业发展有限公司公告成都阳之光实

    业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务。本次非公开发行股票完成后，公司总股本变更为

    413,733,394.00 股。

    2008 年3 月17 日，公司2007 年度股东大会审议通过了《公司2007 年度利润分配及资本公积金

    转增股本方案》：以2007 年12 月31 日股本413,733,394.00 股为基数，用资本公积向全体股东按每

    10 股转增10 股。转增后公司股本变更为827,466,788.00 股，其中深圳市东阳光实业发展有限公司持

    有公司51,800.00 万股，占公司总股本的62.60%。

    2008 年4 月，经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司名称由原成都阳之光实业股份有限公司

    变更为广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址由原四川省成都市二环路东一段14 号变更为广东省韶

    关市乳源县乳城镇侯公渡。

    公司法定代表人为郭京平先生；注册地址为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡；主要经营范围为

    项目投资；高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝电解电容器、软磁性材料、电化工等产品的

    研发和销售；货物进出口、技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

    公司控股股东为深圳市东阳光实业发展有限公司，最终控制人为张中能先生。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、具体会计

    准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    (1) 计量属性

    以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用

    重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

    金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外

    汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。

    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额

    之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，

    按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的

    汇率折算。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产分类

    金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资

    （较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行

    重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投

    资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：

    Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公

    允价值没有显著影响。

    Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以

    出售或重分类。

    Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    C、应收款项

    应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、

    回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几

    乎所有初始投资的除外。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、

    持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。

    （2）金融资产的后续计量

    A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、

    发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。

    B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照

    活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。

    C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允

    价值或采用合理的公允价值估值技术，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金

    融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    期损益。

    D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。

    （3）金融资产减值

    资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行

    检查，判断是否发生减值：

    A、以摊余成本计量的金融资产

    资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信

    用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。

    资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差

    异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进

    行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低

    于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

    对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项

    金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额

    的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据

    历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：

    应收款项组合 计提比例（%）

    1 年以内 1

    1-2 年 10

    2-3 年 30

    3-4 年 50

    4-5 年 80

    5 年以上 100

    对纳入合并财务报表范围的关联公司之间的应收款项，不计提坏账准备。

    资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发

    生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

    产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。

    B、以成本计量的金融资产

    无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资账

    面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认为减值损

    失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。

    C、以公允价值计量的可供出售金融资产

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以

    转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已

    摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。

    （4）金融负债分类

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

    他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而

    持有的负债）。

    （5）金融负债的后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按活跃

    市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；

    其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时

    产生的收益或损失，均计入当期损益。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    根据实际可回收情况进行坏账估计，详见七（三）

    8、。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 1 1

    1－2 年 10 10

    2－3 年 30 30

    3－4 年 50 50

    4－5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    计提坏账准备的说明

    坏账的确认标准为：因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者

    遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿

    债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收

    回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。

    坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应

    收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备

    （具体计提比例见上表）。

    对有抵押或担保的应收款项、具有明显特征表明无法收回的应收款

    项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。在存在多笔应收款项、且

    各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债

    务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按

    照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则

    确定。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    原材料按实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产成品、发出

    商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存

    货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该

    产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货

    类别计提。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    存货实行永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    一次摊销法

    低值易耗品于领用时一次摊销。

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单位不具有

    控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，取得

    时以初始投资成本计价。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制

    或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资

    单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。

    采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 15-30 6.00-3.00 5.00-10.00

    机器设备 5-15 18.00-6.00 5.00-10.00

    电子设备 8-10 11.25-9.00 5.00-10.00

    运输设备 10 9.50-9.00 5.00-10.00

    其他设备 5-8 19.00-11.25 5.00-10.00

    固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险

    等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

    融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值。

    固定资产折旧方法：采用直线法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项

    固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导

    致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减

    值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    13、在建工程核算方法

    在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。

    期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值

    的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14、无形资产的核算方法

    1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。

    内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新

    的科学或技术知识而进行的有计划调查期间确认为研究阶段。将进行商业性生产（或使用）前，将研

    究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间

    确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至

    达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。

    （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，

    计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：

    项 目 预计使用年限 摊销年限

    土地使用权 - 50 年

    R 型铝电解电容器制造专有技术 5 年 5 年

    PC50 材料及抗EMI 铁氧体技术 10 年 10 年

    锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 10 年 10 年

    硫酸体系扩面腐蚀技术 5 年 5 年

    高压高比容化成箔生产技术 5 年 5 年

    降低3F 化成发浑工艺技术 5 年 5 年

    K 体系化成箔生产工艺技术 5 年 5 年

    聚合物固体铝电解电容器技术 5 年 5 年

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。

    （ 4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回

    金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转

    回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。

    15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的

    费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    16、借款费用资本化的核算方法

    （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已

    经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者

    生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条

    件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资

    本化，将其确认为当期费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法如下：

    a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如

    下：

    每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数×一般

    借款加权平均资本化率

    （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用

    等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。

    17、收入确认原则

    （1） 销售商品的收入

    在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利

    益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务的收入

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的

    会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相

    关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和

    计量。

    （3）让渡资产使用权的收入

    在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。

    18、确认递延所得税资产的依据

    所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中

    资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：

    （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某

    一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确

    认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；

    （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所

    得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、

    也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始

    确认外）产生的时不确认递延所得税资产。

    资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与

    直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。

    19、合并报表合并范围发生变更的理由

    除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公

    司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公

    司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权

    20、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    （1）商誉

    非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关

    的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    （2）职工薪酬核算方法

    A、职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    B、在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予

    的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。

    C、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

    偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计

    入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不

    能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （3）预计负债核算方法

    如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。A、该义务是

    公司承担的现实义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；C、该义务的金额能够可靠地

    计量。

    （4）政府补助

    A、从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相

    关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补

    助所附条件； b.能够收到政府补助。

    B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    C、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    确认相关费用的期间，计入当期损益。

    用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 按应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳 17%

    营业税 按应税营业收入的3% 3%

    城建税 应纳流转税额的5%、7% 5%、7%

    企业所得税 应纳税所得额 详见七、（四）、2

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    2、税收优惠及批文

    全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”），

    新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%

    调整为 25%。

    公司各合并单位所得税税率及实际税负情况如下：

    公司名称 法定税率 实际税负 备注

    乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 25% 25%

    韶关市阳之光铝箔有限公司 25% 25%

    深圳市东阳光化成箔股份有限公司 25% 20% 过渡优惠政策

    乳源东阳光精箔有限公司 25% 25%

    宜都东阳光高纯铝有限公司 25% 12.50% 两免三减半期间

    乳源东阳光电化厂 25% 12.50% 两免三减半期间

    乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 25% 25%

    宜都东阳光化成箔有限公司 25% 25%

    乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 25% 25%

    东莞市东阳光电容器有限公司 25% 15% 高新技术企业

    乳源东阳光磁性材料有限公司 25% 15% 高新技术企业

    东莞市东阳光科技发展有限公司 25% 25%

    东莞必胜电子有限公司 25% 0.00% 两免三减半期间

    韶关东阳光电容器有限公司 25% 25%

    乳源瑶族自治县东阳光危险品运输有限公司 25% 25%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围

    韶关市阳之光

    铝箔有限公司

    控股子公司

    广东省韶关

    市乳源县开

    工业 496,500,000

    研发、生产铝及铝板、带、

    箔系列产品；产品内外销售广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    发区

    乳源瑶族自治

    县阳之光亲水

    箔有限公司

    全资子公司

    韶关市乳源

    县乳城镇开

    发区

    工业 100,000,000 生产、经营亲水箔、涂料

    深圳市东阳光

    化成箔股份有

    限公司

    控股子公司

    深圳市南山

    区华侨城东

    方花园E 区

    E25 栋二层

    工业 250,800,000

    全系列化成箔的销售、技术

    开发

    乳源东阳光精

    箔有限公司

    控股子公司

    广东省韶关

    市乳源县龙

    船湾

    工业 250,000,000

    生产、研发铝及铝合金板、

    带、箔材系列产品，产品内

    外销售

    宜都东阳光高

    纯铝有限公司

    控股子公司

    湖北省宜都

    市滨江路62

    号

    工业 36,000,000 生产、科研、销售精铝产品

    乳源东阳光电

    化厂

    控股子公司

    韶关市乳源

    县开发区

    工业 96,000,000

    研发、生产液氯、次氯钠酸

    等有机氯化工产品、离子膜

    碱、高纯盐酸，产品内外销

    售

    乳源瑶族自治

    县兴源进出口

    贸易有限公司

    全资子公司

    广东省韶关

    市乳源县民

    族经济开发

    区

    进出口贸

    易

    1,000,000

    电子元器件类、电子产品

    类、机械产品类、材料类商

    品的供销、自营和代理各类

    商品和技术的进出口

    宜都东阳光化

    成箔有限公司

    *

    控股子公司

    的控股子公

    司

    湖北省宜都

    市滨江路34

    号

    工业 108,000,000

    生产、科研、销售全系列化

    成箔产品

    乳源瑶族自治

    县东阳光化成

    箔有限公司*

    控股子公司

    的控股子公

    司

    广东省乳源

    县开发区

    工业 150,000,000

    生产、科研、销售全系列腐

    蚀箔、化成箔产品

    乳源东阳光磁

    性材料有限公

    司*

    控股子公司

    的控股子公

    司

    广东省乳源

    县开发区

    工业 100,000,000

    磁性材料及相关产品的开

    发、生产与销售

    东莞市东阳光

    电容器有限公

    司*

    控股子公司

    的控股子公

    司

    广东省东莞

    市长安镇锦

    厦第二工业

    区

    工业 40,000,000

    开发、产销电子产品及元器

    件

    东莞必胜电子

    有限公司*

    控股子公司

    的控股子公

    司

    广东省东莞

    市长安镇锦

    厦村河东路

    第二工业区

    工业 20,000,000

    开发、产销电子产品及元器

    件

    东莞市东阳光

    科技发展有限

    公司*

    控股子公司

    的控股子公

    司

    广东省东莞

    市长安镇上

    沙村中山大

    道旁

    工业 30,000,000

    投资兴办实业；科技开发，

    电子原器件及其相关配件

    开发

    韶关东阳光电

    容器有限公司

    **

    广东省韶关

    市乳源县开

    发区

    工业 50,000,000

    生产加工电子元器件、产品

    内外销售

    乳源瑶族自治

    县东阳光危险

    品运输有限公

    司***

    乳源县乳城

    镇民族经济

    开发区

    运输业 500,000 危险货物运输、普通货运广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    韶关市阳之光

    铝箔有限公司

    92.95 92.95 是

    乳源瑶族自治

    县阳之光亲水

    箔有限公司

    100.00 100.00 是

    深圳市东阳光

    化成箔股份有

    限公司

    98.49 98.49 是

    乳源东阳光精

    箔有限公司

    75.00 75.00 是

    宜都东阳光高

    纯铝有限公司

    75.00 75.00 是

    乳源东阳光电

    化厂

    75.00 75.00 是

    乳源瑶族自治

    县兴源进出口

    贸易有限公司

    100.00 100.00 是

    宜都东阳光化

    成箔有限公司

    是

    乳源瑶族自治

    县东阳光化成

    箔有限公司

    是

    乳源东阳光磁

    性材料有限公

    司

    是

    东莞市东阳光

    电容器有限公

    司

    是

    东莞必胜电子

    有限公司

    是

    东莞市东阳光

    科技发展有限

    公司

    是

    韶关东阳光电

    容器有限公司

    是

    乳源瑶族自治

    县东阳光危险

    品运输有限公

    司

    是

    2、企业合并及合并财务报表的说明

    *注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司；

    **注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司东莞市东阳光电容器有限公司之子公

    司。

    ***注：系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公

    司之子公司。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    3、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定

    （1）购买日及确定依据：根据公司与深圳东阳光签署的《发行股份购买资产协议》，因截止2007

    年11 月30 日，本次发行股份购买的目标股权资产交割的前提条件已全部获得满足，故双方确认目标

    股权资产的购买日为2007 年11 月30 日。

    （2）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法：上述股权资产于购买日的账

    面价值以经审计后的资产价值确认。

    根据公司与深圳东阳光签署《发行股份购买资产协议》和公司第六届二十次董事会决议，深圳东

    阳光认购股权的资产的公允价值以2007 年6 月30 日作为基准日的评估价值计算，同时以2006 年9

    月30 日为评估基准日的评估值作为折股基数。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评

    报字（2006）第255 号资产评估报告，上述资产价值以2006 年9 月30 日为评估基准日的评估值为

    1,155,131,831.48 元。此外，双方协议约定上述股权资产于2006 年10 月至购买日期间的利润由深圳

    东阳光享有，两次评估股权资产的再增值部分（扣除期间利润）深圳东阳光承诺放弃享有权。经审计

    确认上述股权资产该期间的利润为206,595,243.11 元，应作为公司对深圳东阳光的负债。故公司取得

    上述股权资产的合并成本为1,361,727,074.59 元，各新增子公司合并成本明细列示如下：

    公司名称 合并成本

    深圳市东阳光化成箔股份有限公司 791,401,970.31

    乳源东阳光精箔有限公司 282,274,596.54

    宜都东阳光高纯铝有限公司 74,939,717.72

    乳源东阳光电化厂 86,026,179.34

    乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 127,084,610.68

    合 计 1,361,727,074.59

    （3）被购买方各项可辨认资产、负债、净资产购买日的账面价值和公允价值：上述股权资产于购买

    日的各项可辨认资产公允价值以其购买日的账面价值为基础，加上北京中企华资产评估有限责任公司

    出具的基准日为2007 年6 月30 日的中企华评报字（2007）第265 号资产评估报告确认的各项可辨认

    资产的评估增值，作为公司本次非公开发行股票于购买日取得被购买方的各项可辨认资产的公允价值。

    （4）被购买方各项可辨认资产合计情况

    项 目 账面价值 公允价值

    净 资 产 1,540,457,180.84 1,696,944,242.50

    本公司按比例享有被购买方各项可辨认净资产公允价值为1,364,727,892.91 元。

    购买日上述公司可辨认净资产的公允价值比账面价值增加208,649,415.55 元，其中固定资产增加

    23,406,220.40 元，无形资产增加185,243,195.15 元。增值部分按25%计提递延所得税负债金额合计

    52,162,353.89 元。

    （5）商誉的金额及其确定方法

    上述新增股权资产于购买日按比例享有可辨认净资产公允价值为1,364,727,892.91 元，此外，购

    买日各股权资产之间的存货销售未实现利润为4,596,435.00 元，调整上述公允价值增值的递延所得税

    负债以及存货销售未实现利润后，购买日新增股权资产的可辨认资产公允价值金额为

    1,360,131,457.91 元。公司取得上述股权资产的合并成本为1,361,727,074.59 元，两者的差额

    1,595,616.68 元确认为本次取得新增股权资产于购买日的商誉。

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 3,289,084.52 / / 4,113,141.51广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    人民币 / / / / 4,113,141.51

    银行存款： / / 401,837,578.56 / / 347,925,251.38

    人民币 / / 385,952,973.35 / / 345,879,826.21

    美元 1,738,804.83 6.8319 11,879,340.72 144,866.81 6.8346 990,106.70

    港元 4,290,713.34 0.8815 3,782,263.81 1,196,655.44 0.88189 1,055,318.47

    欧元 23,130.93 9.6408 223,000.68

    其他货币

    资金：

    / / 479,490,260.76 / / 226,361,592.74

    人民币 / / 479,490,260.76 / / 226,361,592.74

    合计 / / 884,616,923.84 / / 578,399,985.63

    *注：其他货币资金中包括：①银行承兑汇票保证金 444,489,044.93 元；②期货帐户可使用资

    金 5,212,309.77 元；③信用证保证金 29,788,906.06 元

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,255,607.50

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 9,255,607.50

    期末余额为公司控股子公司期货账户持仓保证金。

    3、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 131,742,555.98 64,099,805.91

    合计 131,742,555.98 64,099,805.91

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    珠海格力电器有限公司 2009 年4 月23 日 2009 年10 月10 日26,538,548.32 1 张

    广州松下空调器有限公司 2009 年4 月22 日 2009 年8 月25 日 21,273,113.41 6 张

    厦门EPCOS 2009 年1 月12 日 2009 年11 月19 日15,232,003.43 16 张

    上海宝士嘉印刷器材有限公

    司

    2009 年1 月6 日 2009 年12 月5 日 14,452,000.00 16 张

    扬州宏远电子有限公司 2009 年1 月21 日 2009 年11 月21 日11,399,746.09 20 张

    肇庆华锋电子铝箔股份有限

    公司

    2009 年1 月5 日 2009 年12 月2 日 8,634,398.30 4 张

    东洋热交换器(中山)有限公

    司

    2009 年4 月24 日 2009 年8 月25 日 5,747,171.31 2 张

    广东东松三雄电器有限公司 2009 年1 月20 日 2009 年11 月14 日5,722,520.00 2 张

    汕头万顺包装材料股份有限

    公司

    2009 年2 月25 日 2009 年11 月27 日5,700,000.00 24 张

    其他单位 2009 年1 月5 日 2009 年11 月20 日95,015,240.16

    合计 / / 209,714,741.02 /广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    a、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。

    b、上表已背书尚未到期的票据按出票单位分类统计，分别列示最早出票日期，和最迟到期日。

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    138,554,116.51 28.21 1,385,541.15 12.20 152,217,168.51 35.58 1,400,822.76 11.37

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    352,577,547.11 71.79 9,973,978.9 87.80 275,597,191.74 64.42 10,916,308.37 88.63

    合计 491,131,663.62 / 11,359,520.05 / 427,814,360.25 / 12,317,131.13 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    广东美的制冷设备有限公司 35,800,252.15 358,002.52 1 一年以内

    罗比康公司 21,539,962.27 215,399.62 1 一年以内

    珠海格力电器股份有限公司 21,045,400.92 210,454.01 1 一年以内

    东莞市讯宝电子有限公司 18,768,054.00 187,680.54 1 一年以内

    南通江海电容器有限公司 14,990,295.47 149,902.95 1 一年以内

    富之余（深圳）电子厂 14,009,116.37 140,091.16 1 一年以内

    广州金日科技有限公司 12,401,035.33 124,010.35 1 一年以内

    合计 138,554,116.51 1,385,541.15 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 333,801,923.59 94.67 3,240,085.86 237,309,298.38 86.11 2,327,390.04

    一至二年 8,001,159.27 2.27 800,115.92 27,056,656.91 9.82 2,705,665.69

    二至三年 4,928,734.18 1.40 1,478,620.26 6,050,570.72 2.20 1,815,171.21

    三至四年 1,829,907.80 0.52 914,953.90 1,467,009.91 0.53 791,293.38

    四至五年 2,378,096.52 0.68 1,902,477.21 2,184,338.84 0.79 1,747,471.07广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    五年以上 1,637,725.75 0.46 1,637,725.75 1,529,316.98 0.55 1,529,316.98

    合计 352,577,547.11 100.00 9,973,978.9 275,597,191.74 100.00 10,916,308.37

    注：账龄1 年以内的应收账款中客户已开具信用证的应收账款9,793,340.43 元，故未计提坏账准备。

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    广东美的制冷设

    备有限公司

    非关联方 35,800,252.15 一年以内 7.29

    罗比康公司 非关联方 21,539,962.27 一年以内 4.39

    珠海格力电器股

    份有限公司

    非关联方 21,045,400.92 一年以内 4.29

    香港万裕电子有

    限公司

    非关联方 19,314,770.83 一年以内 3.93

    讯宝电子厂 非关联方 18,768,054.00 一年以内 3.82

    合计 / 116,468,440.17 / 23.72

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    8,141,024.71 49.88 41,075.26 2.37 38,296,561.62 81.53 41,075.26 2.31

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    8,180,450.02 50.12 1,690,794.24 97.63 8,674,412.95 18.47 1,434,634.24

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    97.69

    合计 16,321,474.73 / 1,731,869.50 / 46,970,974.57 / 1,475,709.50 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    乳源瑶族自治县

    永恒实业有限公

    司

    4,107,526.22 41,075.26 1 一年以内

    应收出口退税款 4,033,498.49 0 0 不需计提

    合计 8,141,024.71 41,075.26 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 3,470,277.90 42.42 57,470.05 6,078,833.70 70.08 60,788.33

    一至二年 3,190,365.10 39.00 319,036.51 1,187,991.77 13.70 118,799.17

    二至三年 194,369.54 2.38 58,310.86 60,590.00 0.70 18,177.00

    三至四年 105,205.22 1.29 52,602.61 220,255.48 2.54 110,127.74

    四至五年 84,290.26 1.02 67,432.21

    五年以上 1,135,942.00 13.89 1,135,942.00 1,126,742.00 12.98 1,126,742.00

    合计 8,180,450.02 100 1,690,794.24 8,674,412.95 100 1,434,634.24

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    乳源瑶族自治县

    永恒实业有限公

    司

    非关联方 4,107,526.22 一年以内 25.17

    北京宣武区人民

    法院

    非关联方 2,577,581.90 一年以内 15.79

    应收出口退税款 非关联方 4,033,498.59 一年以内 24.71

    对外经济贸易综

    合公司

    非关联方 900,000.00 一年以内 5.51

    耿德银 非关联方 500,000.00 一年以内 3.06

    合计 / 12,118,606.71 / 74.24

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 149,626,029.51 72.21 236,542,169.80 84.01

    一至二年 18,369,102.73 8.86 40,534,258.34 14.40

    二至三年 37,764,358.35 18.23 3,512,236.06 1.25

    三年以上 1,452,041.92 0.70 956,246.02 0.34

    合计 207,211,532.51 100 281,544,910.22 100广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    账龄超过1 年的大额预付账款的原因系尚未结算。

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    106,049,158.68 51.18 159,633,374.95 56.70

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    中色科技股份有

    限公司

    非关联方 63,594,244.32 一年以内 预付设备款

    中国铝业股份有

    限公司贵州分公

    司

    非关联方 17,534,827.37 一年以内 预付材料款

    上海天重重型机

    械设备有限公司

    非关联方 9,983,531.10 一年以内 预付设备款

    合计 / 91,112,602.79 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 138,377,954.40 138,377,954.40 129,429,682.92 129,429,682.92

    在产品 136,969,440.11 587,224.13 136,382,215.98 105,726,599.05 587,224.13 105,139,374.92

    库存商

    品

    213,499,394.17 5,787,930.69 207,711,463.48 256,405,746.39 16,032,958.46 240,372,787.93

    低值易

    耗品

    1,125,839.21 1,125,839.21 1,717,644.81 1,717,644.81

    自制半

    成品

    25,757,545.16 25,757,545.16 52,078,473.60 52,078,473.60

    发出商

    品

    26,122,430.03 26,122,430.03 36,512,601.63 36,512,601.63

    合计 541,852,603.08 6,375,154.82 535,477,448.26 581,870,748.40 16,620,182.59 565,250,565.81

    (2) 存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占该项存

    货期末余额的比例（％）

    库存商品

    按账面成本与可变现净值

    孰低

    库存商品出售，重新计算跌价准

    备

    0.02

    8、其他流动资产

    项 目 期末数 期初数

    预缴所得税* 9,144,716.66 8,787,997.62广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    *系根据《企业会计准则讲解（2008）》所得税列报的相关要求，将期末预缴所得税余额调整至其他流

    动资产科目列报所致。

    9、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    1、成都

    新都恒

    泰化工

    有限公

    司

    2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60

    2、川豫

    工具有

    限公司

    600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50

    3、西南

    保税区

    建设股

    份有限

    公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    4、四川

    进出口

    公司机

    交进出

    口集团

    公司

    150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

    5、成都

    华昌公

    司

    100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    6、机械

    部西南

    供销办

    事处

    60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

    7、成都

    川戈商

    贸公司

    191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00

    8、桐梓

    县狮溪

    煤业有

    限公司

    *

    60,000,000.00 60,000,000.00 28.57 28.57

    *注：2008 年4 月8 日，公司以通讯表决方式召开了第七届十次董事会议，全体董事均以通讯方式对

    董事会议案发表了意见。会议符合《公司法》及《公司章程》的规定。审议通过了《关于参股桐梓县

    狮溪煤业有限公司的议案》，同意公司以现金方式向桐梓县狮溪煤业有限公司增资6000 万元，增资后

    公司持有桐梓县狮溪煤业有限公司28.57%股权，为其第二大股东。

    长期股权投资减值准备计提的原因是预计可收回金额低于长期股权投资账面价值。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 3,047,324,447.06 38,857,784.03 7,791,954.03 3,078,390,277.06

    其中：房屋及建筑物 1,028,121,773.77 16,411,482.40 0.00 1,044,533,256.17

    机器设备 1,934,305,973.53 19,140,482.46 7,491,709.39 1,945,954,746.60

    运输工具 9,050,703.71 1,413,188.55 100,531.51 10,363,360.75

    电子设备 44,076,366.29 538,007.94 130,958.13 44,483,416.10

    其他设备 31,769,629.76 1,354,622.68 68,755.00 33,055,497.44

    二、累计折旧合计 804,750,243.92 89,336,605.03 328,119.30 893,758,729.65

    其中：房屋及建筑物 123,683,539.57 15,736,394.38 0.00 139,419,933.95

    机器设备 639,344,828.29 67,649,852.19 157,053.33 706,837,627.15

    运输工具 3,888,022.24 404,502.83 51,044.26 4,241,480.81

    电子设备 22,203,589.07 2,687,308.22 86,755.78 24,804,141.51

    其他设备 15,630,264.75 2,858,547.41 33,265.93 18,455,546.23

    三、固定资产净值合计 2,242,574,203.14 2,184,631,547.41

    其中：房屋及建筑物 904,438,234.20 905,113,322.22

    机器设备 1,294,961,145.24 1,239,117,119.45

    运输工具 5,162,681.47 6,121,879.94

    电子设备 21,872,777.22 19,679,274.59

    其他设备 16,139,365.01 14,599,951.21

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    电子设备

    其他设备

    五、固定资产净额合计 2,242,574,203.14 2,184,631,547.41

    其中：房屋及建筑物 904,438,234.20 905,113,322.22

    机器设备 1,294,961,145.24 1,239,117,119.45

    运输工具 5,162,681.47 6,121,879.94

    电子设备 21,872,777.22 19,679,274.59

    其他设备 16,139,365.01 14,599,951.21

    本期折旧额：89,336,605.03 元。

    ①本年由在建工程转入固定资产机器设备11,423,928.20 元。

    ②本年固定资产减少7,791,954.03 元，其中7,523,535.81 元为采购国产设备退税款。

    ③固定资产中有部分房屋建筑物、机器设备以及土地使用权为公司11,000.00 万元短期借款、

    116,500.00 万元银团贷款提供了抵押担保。

    ④报告期内无应提取减值准备情况。

    11、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工程 207,019,656.74 207,019,656.74 65,579,563.34 65,579,563.34广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数

    宜都化成箔

    厂房建设

    7,818,427.29 1,126,288.10 0.00 自筹 8,944,715.39

    宜都化成箔

    辅助工程

    1,142,719.06 0.00 0.00 自筹 1,142,719.06

    电化厂基建

    工程

    11,803,208.11 5,085,745.87 0.00 自筹 16,888,953.98

    乳源化成箔

    基建工程

    13,128,226.72 1,651,769.73 0.00 自筹 14,779,996.45

    1 万吨亲水

    箔生产线扩

    建项目

    3,150,041.75 8,260,026.59 11,410,068.34 募集资金 0.00

    空调散热器

    铝箔项目

    4,875,363.10 2,517,616.37 0.00 募集资金 7,392,979.47

    设备安装 23,661,577.31 133,623,092.04 13,859.86 自筹 157,270,809.49

    东莞科技园

    土建工程

    151,726.40 151,726.40

    高纯铝车间

    土建工程

    427,194.50 427,194.50

    精箔土建工

    程

    20,562.00 20,562.00

    合计 65,579,563.34 152,864,021.60 11,423,928.20 / 207,019,656.74

    (2) 在建工程的说明

    报告期内无应提取减值准备情况。

    12、工程物资

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    工程用五金材料 1,032,471.60 761,227.32 1,082,945.14 710,753.78

    合计 1,032,471.60 761,227.32 1,082,945.14 710,753.78

    13、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 812,737,161.92 1,944,906.44 814,682,068.36

    土地使用权 773,173,380.49 773,173,380.49

    R 型铝电解电容器制造专有技术 3,300,000.00 3,300,000.00

    PC50 材料及抗EMI 铁氧体技术 2,000,000.00 2,000,000.00

    锰锌宽频高磁导率铁氧体材料

    技术

    500,000.00 500,000.00

    硫酸体系扩面腐蚀技术 14,193,000.00 14,193,000.00

    高压高比容化成箔生产技术 10,021,596.15 10,021,596.15

    降低3F 化成发浑工艺技术 2,809,757.87 2,809,757.87

    K 体系化成箔生产工艺技术 5,361,180.30 5,361,180.30

    聚合物固体铝电解电容器技术 1,378,247.11 1,378,247.11

    "HEC"驰名商标 200,000.00 200,000.00广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    宽温低损耗高叠加锰锌铁氧体

    及其生产技术的集成研究与应

    用(HE6)

    1,744,906.44 1,744,906.44

    二、累计摊销合计 67,151,358.30

    10,205,311.4

    9

    77,356,669.79

    土地使用权 48,631,718.82 7,901,978.26 56,533,697.08

    R 型铝电解电容器制造专有技术 2,640,000.00 330,000.00 2,970,000.00

    PC50 材料及抗EMI 铁氧体技术 1,170,816.67 124,998.00 1,295,814.67

    锰锌宽频高磁导率铁氧体材料

    技术

    166,672.33 166,672.33

    硫酸体系扩面腐蚀技术 14,193,000.00 14,193,000.00

    高压高比容化成箔生产技术 167,026.60 1,002,159.60 1,169,186.20

    降低3F 化成发浑工艺技术 46,829.30 280,975.80 327,805.10

    K 体系化成箔生产工艺技术 89,353.01 536,118.06 625,471.07

    聚合物固体铝电解电容器技术 45,941.57 45,941.57

    "HEC"驰名商标

    宽温低损耗高叠加锰锌铁氧体

    及其生产技术的集成研究与应

    用(HE6)

    29,081.77 29,081.77

    三、无形资产净值合计 745,585,803.62 737,325,398.57

    土地使用权 724,541,661.67 716,639,683.41

    R 型铝电解电容器制造专有技术 660,000.00 330,000.00

    PC50 材料及抗EMI 铁氧体技术 829,183.33 704,185.33

    锰锌宽频高磁导率铁氧体材料

    技术

    333,327.67 333,327.67

    硫酸体系扩面腐蚀技术

    高压高比容化成箔生产技术 9,854,569.55 8,852,409.95

    降低3F 化成发浑工艺技术 2,762,928.57 2,481,952.77

    K 体系化成箔生产工艺技术 5,271,827.29 4,735,709.23

    聚合物固体铝电解电容器技术 1,332,305.54 1,332,305.54

    "HEC"驰名商标 200,000.00

    宽温低损耗高叠加锰锌铁氧体

    及其生产技术的集成研究与应

    用(HE6)

    1,715,824.67

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合计 745,585,803.62 737,325,398.57

    土地使用权 724,541,661.67 716,639,683.41

    R 型铝电解电容器制造专有技术 660,000.00 330,000.00

    PC50 材料及抗EMI 铁氧体技术 829,183.33 704,185.33

    锰锌宽频高磁导率铁氧体材料

    技术

    333,327.67 333,327.67

    硫酸体系扩面腐蚀技术

    高压高比容化成箔生产技术 9,854,569.55 8,852,409.95

    降低3F 化成发浑工艺技术 2,762,928.57 2,481,952.77

    K 体系化成箔生产工艺技术 5,271,827.29 4,735,709.23

    聚合物固体铝电解电容器技术 1,332,305.54 1,332,305.54

    "HEC"驰名商标 200,000.00

    宽温低损耗高叠加锰锌铁氧体

    及其生产技术的集成研究与应

    用(HE6)

    1,715,824.67广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    本期摊销额：10,205,311.49 元。

    ①本年增加金额1,944,906.44 元，其中1,744,906.44 元系公司自主开发项目技术已经成型，经广东

    省科学技术厅验收后公司确认为无形资产；另200,000.00 元为公司“HEC”图形商标品牌及中国驰名

    商标申报服务费。

    ②无形资产中有部分土地使用权为公司11,000.00 万元短期借款、10,000.00 万元长期借款、

    116,500.00 万元银团贷款提供了抵押担保。

    ③报告期内无应提取减值准备情况

    (2) 公司内部研究开发项目支出

    单位：元 币种：人民币

    本期转出

    项目 期初数 本期增加

    计入当期损益确认为无形资产

    期末数

    开发支出 33,571,232.46 12,595,251.97 1,744,906.44 44,421,577.99

    合计 33,571,232.46 12,595,251.97 44,421,577.99

    14、商誉

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    商 誉 1,595,616.68 1,595,616.68

    合计 1,595,616.68 1,595,616.68

    公司2007 年12 月通过非公开发行，新增股权资产于购买日按比例享有可辨认净资产公允价值为

    1,364,727,892.91 元，此外，购买日各股权资产之间的存货销售未实现利润为4,596,435.00 元，调

    整上述公允价值增值的递延所得税负债以及存货销售未实现利润后，购买日新增股权资产的可辨认资

    产公允价值金额为1,360,131,457.91 元。公司取得上述股权资产的合并成本为1,361,727,074.59 元，

    两者的差额1,595,616.68 元确认为取得新增股权资产于购买日的商誉。

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产 10,279,530.29 14,470,970.58

    合计 10,279,530.29 14,470,970.58

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    存货未实现利润 7,842,345.60

    坏账准备 13,025,429.38

    开办费 353,308.68

    可弥补亏损 24,645,542.68

    存货跌价准备 6,375,154.82

    合计 52,241,781.16

    16、其他非流动资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    股权投资摊销差额* 486,864.78 521,640.84

    合计 486,864.78 521,640.84

    *注：系根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见（一）》的相关规定，公司对非同一控制下企业

    合并韶关市阳之光铝箔有限公司形成股权投资差额的摊销余额。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    17、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额

    本期

    计提

    额

    转回

    转

    销

    合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 13,792,840.63 701,451.08 701,451.08 13,091,389.55

    二、存货跌价

    准备

    16,620,182.59 10,245,027.77 10,245,027.77 6,375,154.82

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    四、持有至到

    期投资减值准

    备

    五、长期股权

    投资减值准备

    3,358,743.10 3,358,743.10

    六、投资性房

    地产减值准备

    七、固定资产

    减值准备

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备

    其中：成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    十三、商誉减

    值准备

    十四、其他

    合计 33,771,766.32 10,946,478.85 10,946,478.85 22,825,287.47

    18、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押、保证借款* 1,275,000,000.00 1,005,000,000.00

    合计 1,275,000,000.00 1,005,000,000.00

    *注：其中300,000,000.00 元系银团贷款，详见七（十三）2、，

    其他借款担保情况详见七（八）4、（3）、。

    19、应付票据广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 340,000.00

    银行承兑汇票 531,030,181.06 223,983,149.60

    合计 531,030,181.06 224,323,149.60

    无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。

    20、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    乳源阳之光铝业发展有限公司 162,686.89 1,143,548.78

    宜都长江机械设备有限公司 1,104,575.67 601,918.77

    乳源龙湾机械有限公司 2,389,754.63 22,210.00

    香港南北兄弟国际投资有限公司 75,597.96

    合计 3,732,615.15 1,767,677.55

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    无账龄超过1 年的大额应付账款。

    21、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    无账龄超过1 年以上的大额预收账款。

    22、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 10,604,565.31 42,639,975.5 44,204,683.45 9,039,857.36

    二、职工福利费 341,226.95 341,226.95 0

    三、社会保险费 46,869.83 4,847,305.15 4,894,174.98 0

    四、住房公积金

    五、其他

    工会经费 2,276,295.17 387,400.76 28,770.00 2,634,925.93

    职工教育经费 2,093,683.89 331,810.9 67,679.00 2,357,815.79

    合计 15,021,414.20 48,547,719.26 49,536,534.38 14,032,599.08

    23、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -28,476,555.33 -20,015,802.68

    按应税收入的17%计算

    销项税额，抵扣进项税

    额后缴纳

    营业税 102,351.33 95,070.95 按应税营业收入的3%

    所得税 5,944,436.38 14,810,152.92 应纳税所得额

    个人所得税 129,922.80 83,844.34

    城建税 120,258.48 86,467.77 应纳流转税额的5%、7%

    房产税 268,529.31广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    土地使用税 285,263.28

    教育费附加 72,155.09 51,880.66 应纳流转税额的3%

    合计 -21,553,638.66 -4,888,386.04 /

    所得税计缴标准及税率详见七、（四）、2

    24、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    深圳市事必安投资有限公司 432,051.05 432,051.05 未领取

    成都市工商信托投资公司 90,750.00 90,750.00 未领取

    中国四川国际合作股份有限公

    司

    48,400.00 48,400.00 未领取

    中国农业生产资料成都公司 43,560.00 未领取

    其他股东 2,483,936.07 1,830,774.07 未领取

    合计 3,098,697.12 2,401,975.12 /

    25、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    深圳市东阳光实业发展有限公司 49,800,661.20 0

    合计 49,800,661.20 0

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    单位名称 其他应付款金额 款项性质

    广东省科技创业投资公司 20,000,000.00 债权投资款*

    *注：为广东省科技创业投资公司（以下简称“广东科创”）向乳源东阳光磁性材料有限公司提供的债

    权投资款，根据2009 年6 月30 日签订的关于2006 年9 月25 日《投资协议书》的补充协议，投资期

    限延长三年，在新投资期限内，按3％的年利率向广东科创支付利息

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    单位名称 其他应付款金额 款项性质

    深圳市东阳光实业发展有限公司 49,800,661.20 暂借母公司的流动资金

    广东省科技创业投资公司 20,000,000.00 债权投资款

    26、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    银团贷款* 345,000,000.00 370,000,000.00

    抵押、保证借款 0 30,000,000.00

    合计 345,000,000.00 400,000,000.00

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日利率

    （％）

    本币金额

    利率

    （％）

    本币金额

    中国建设银行三峡2006 年11 2009 年9 月7.56 37,500,000.00 7.56 150,000,000.0广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    分行 月30 日 21 日 0

    中国建设银行三峡

    分行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年11 月

    30 日

    7.56 37,500,000.00

    国家开发银行深圳

    市分行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年9 月

    21 日

    7.56 27,500,000.00 7.56

    110,000,000.0

    0

    国家开发银行深圳

    市分行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年11 月

    30 日

    7.56 12,500,000.00

    国家开发银行深圳

    市分行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年12 月

    21 日

    7.74 15,000,000.00

    国家开发银行深圳

    市分行

    2006 年11

    月30 日

    2010 年3 月

    21 日

    7.74 40,000,000.00

    国家开发银行深圳

    市分行

    2006 年11

    月30 日

    2010 年6 月

    21 日

    7.74 40,000,000.00

    中国银行深圳市分

    行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年9 月

    21 日

    7.56 27,500,000.00 7.56

    110,000,000.0

    0

    中国银行深圳市分

    行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年11 月

    30 日

    7.56 12,500,000.00

    中国银行深圳市分

    行

    2006 年11

    月30 日

    2009 年12 月

    21 日

    7.74 15,000,000.00

    中国银行深圳市分

    行

    2006 年11

    月30 日

    2010 年3 月

    21 日

    7.74 40,000,000.00

    中国银行深圳市分

    行

    2006 年11

    月30 日

    2010 年6 月

    21 日

    7.74 40,000,000.00

    交通银行宜昌分行 7.56 30,000,000.00

    合计 / / /

    345,000,000.0

    0

    /

    400,000,000.0

    0

    *注：银团贷款，详见七（十三）2、。

    27、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    银团贷款* 520,000,000.00 680,000,000.00

    抵押、保证借款 256,723,758.47 120,000,000.00

    保证借款 37,422,000.00

    合计 776,723,758.47 837,422,000.00

    *注：银团贷款，详见七（十三）2、。

    其他借款担保情况详见七（八）4、（3）、。

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日 利率

    （％）

    本币金额

    利率

    （％）

    本币金额

    中国建设银行三峡

    分行

    2008 年12

    月15 日

    2013 年12 月

    20 日

    5.94 100,000,000.00 5.94

    100,000,000.0

    0

    国家开发银行深圳

    市分行

    2006 年11

    月30 日

    2011 年11 月

    30 日

    7.74 260,000,000.00 7.74

    340,000,000.0

    0

    中国银行深圳市分

    行

    2006 年11

    月30 日

    2011 年11 月

    30 日

    7.74 380,000,000.00 7.74

    340,000,000.0

    0广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    南洋银行深圳蛇口

    支行

    2008 年12

    月30 日

    2013 年12 月

    31 日

    6.624 36,723,758.47 5.76 37,422,000.00

    交通银行宜昌分行 20,000,000.00

    合计 / / / 776,723,758.47 /

    837,422,000.0

    0

    28、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    国家重点技术改

    造资金国债专项

    资金*

    13,527,273.00 872,727.00 12,654,546.00

    合计 13,527,273.00 872,727.00 12,654,546.00 /

    *注：根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政厅联合下发国经贸投资[2002]847 号文《关

    于下达2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》，乳源瑶族自治县东阳光

    化成箔有限公司收到由财政部门拨付的2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金

    14,400,000.00 元。2009 年乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司偿还国债资金本金872,727.00 元，

    截止报告期，累计偿还国债资金本金1,745,454.00 元。

    29、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税负债 51,288,776.76 51,255,829.26

    合计 51,288,776.76 51,255,829.26

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备

    公允价值变动 1,796,049.88

    被合并方公允价值增加影响 203,359,067.15

    合计 205,155,117.03

    30、少数股东权益

    期末少数股东（香港南北兄弟国际投资有限公司及西安交通大学）的权益为406,499,762.93 元。

    31、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计数量

    比例

    (%)

    股份

    总数

    827,466,788.00 100 827,466,788.00 100

    32、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 840,440,329.07 840,440,329.07广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    合计 840,440,329.07 840,440,329.07

    33、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 17,070,167.66 17,070,167.66

    合计 17,070,167.66 17,070,167.66

    34、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    212,334,964.16 /

    调整后 年初未分配利润 212,334,964.16 /

    加：本期净利润 13,144,294.74 /

    应付普通股股利 82,746,678.80

    期末未分配利润 142,732,580.10 /

    根据2009 年5 月16 日公司召开2008 年度股东大会通过的关于2008 年度利润分配方案，向全体股东

    共派发现金股利82,746,678.80 元，该利润分配方案于2009 年6 月9 日实施完成（以2009 年6 月2

    日为股权登记日）。

    35、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 958,623,614.35 1,342,077,772.14

    其他业务收入 29,533,800.61 50,648,491.86

    合计 988,157,414.96 1,392,726,264.00

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    铝板带箔加工 828,198,849.85 770,487,912.11 1,163,425,214.66 1,069,315,931.54

    电子元器件及材料 710,146,031.58 626,753,892.41 1,186,211,007.68 999,723,237.01

    氯碱化工 60,030,712.79 47,973,655.56 75,582,204.65 56,402,106.84

    运输 16,054,536.64 15,275,331.71

    内部交易抵销 -655,806,516.51 -665,127,579.26 -1,083,140,654.85 -1,087,431,061.59

    合计 958,623,614.35 795,363,212.53 1,342,077,772.14 1,038,010,213.80

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    亲水箔 263,594,954.57 236,306,202.64 339,859,885.88 313,134,330.82

    空调箔 230,276,858.72 218,443,636.08 303,772,487.60 293,703,191.32

    化成箔相关 496,381,677.35 434,599,830.16 854,324,240.31 701,338,655.16

    电容器 139,054,566.26 121,910,644.75 237,398,176.48 205,907,385.97

    电子箔及相关 241,561,368.73 221,529,890.86 349,117,831.97 302,439,995.81广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    磁性材料 74,709,787.97 70,243,417.50 94,488,590.89 92,477,195.88

    精铝 92,765,667.83 94,208,182.53 170,675,009.21 160,038,413.59

    化工产品 60,030,712.79 47,973,655.56 75,582,204.65 56,402,106.84

    运输 16,054,536.64 15,275,331.71

    内部交易抵销 -655,806,516.51 -665,127,579.26 -1,083,140,654.85 -1,087,431,061.59

    合计 958,623,614.35 795,363,212.53 1,342,077,772.14 1,038,010,213.80

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广东省内 418,609,071.27 330,311,403.47 609,267,135.11 452,635,018.53

    广东省外(国内) 234,892,110.12 205,462,492.06 312,206,467.26 234,206,742.07

    境外 305,122,432.96 259,589,317.00 420,604,169.77 351,168,453.20

    合计 958,623,614.35 795,363,212.53 1,342,077,772.14 1,038,010,213.80

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    珠海格力电器股份有限公司 117,122,221.44 11.85

    广州金日有限公司 64,687,246.88 6.55

    广州松下空调器有限公司 60,203,802.67 6.09

    广东美的制冷设备有限公司 55,233,968.03 5.59

    罗比康公司 47,220,381.78 4.78

    合计 344,467,620.80 34.86

    按行业分类中，铝板带箔加工行业包括亲水箔、空调箔、精铝和电子箔相关；电子元器件行业包括化

    成箔及相关、电容器和磁性材料产品。上述分行业和分产品收入成本数据中，未抵销公司与合并范围

    内各子公司及各子公司相互之间的内部交易金额。

    主营业务(分地区)为抵消内部交易后的金额。

    36、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 531,896.00 203,698.23 按应税营业收入的3%

    城建税 661,023.95 1,320,499.77 应纳流转税额的5%、7%

    教育费附加 418,474.13 753,252.33 应纳流转税额的3%

    合计 1,611,394.08 2,277,450.33 /

    37、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -345,922.96 131,879.78

    合计 -345,922.96 131,879.78

    本期发生额为根据公司控股子公司期货账户持仓保证金所计算的期末公允价值变动收益。

    38、投资收益广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,391,742.48 1,810,856.78

    其它 -34,776.06 -34,776.06

    合计 -2,426,518.54 1,776,080.72

    其他项目为合并韶关市阳之光铝箔有限公司所形成股权投资差额的摊销额。

    39、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -1,001,451.08 853,921.98

    二、存货跌价损失 -9,945,027.77

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -10,946,478.85 853,921.98

    40、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 17,952.29

    其中：固定资产处置利得 17,952.29

    政府补助* 8,685,000.00 10,430,000.00

    其他 34,723.71 403,695.34

    合计 8,719,723.71 10,851,647.63

    *政府补助详见七（六）43、

    41、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 49,622.74 13,253.93

    其中：固定资产处置损失 49,622.74 13,253.93

    对外捐赠 1,000,000.00

    其他 8,200.00 16,510.76

    合计 57,822.74 1,029,764.69

    42、所得税费用广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 15,849,299.47 37,404,594.84

    递延所得税调整 2,521,569.94 -2,789,341.56

    合计 18,370,869.41 34,615,253.28

    43、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    2008 年广东省名牌产品和著名商标

    奖励资金（1）

    400,000.00

    2008 年度韶关市外贸企业先进单位

    奖励（2）

    60,000.00

    2008 年度广东省财政扶持中小企业

    发展专项资金（3）

    600,000.00

    2008 年财政部节能技术改造财政奖

    励资金（4）

    1,570,000.00

    2009 年科技三项经费（5） 1,700,000.00

    2008 年东莞市科学技术奖（6） 300,000.00

    2008 年东莞市专利奖（7） 50,000.00

    2008 年纳税大户奖励（8） 80,000.00

    2007 年第三批装备制造业发展专项

    资金（9）

    945,000.00

    2007 年第三批技术改造和技术创新

    专项资金（10）

    580,000.00

    2009 年乳源县科技计划项目经费

    （11）

    400,000.00

    2008 年高新科研项目经费（12） 2,000,000.00

    环保型硫酸体系腐蚀工艺改造高比

    容腐蚀箔生产线项目专项资金

    3,000,000.00

    2006 年东莞市第二批科技计划项目

    及经费

    250,000.00

    2006 年广东省部产学研合作专项资

    金资助项目

    300,000.00

    2006 年东莞市装备制造业发展专项

    资金

    500,000.00

    2007 年广东省财政企业挖潜改造资

    金结构调整和装备制造业技术改造

    项目

    800,000.00

    2007 年省部产学研合作专项资金 500,000.00

    2007 年省部产学研合作专项资金 400,000.00

    追加奖励2007 年度高新科研经费 4,000,000.00

    2007 年广东省专利技术实施计划项

    目经费

    80,000.00

    2006 年信息产业企业技术进步和产

    业升级专项项目国债投资计划资金

    1,000,000.00

    2007 年度广东省高技术产业化项目

    配套补助资金

    250,000.00

    2007 年东莞市专利培育、试点企业

    项目补助资金

    100,000.00广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    东莞市第一批市级企业技术中心财

    政资助经费

    1,000,000.00

    2008 年科技三项费第二批计划项目

    及经费

    1,500,000.00

    2007 年应用技术研究与开发资金政

    策引导类计划项目补助资金

    300,000.00

    2007 年安全生产项目专项补贴资金 350,000.00

    2007 年度科研经费奖励资金 8,000,000.00

    长安镇2007 年度品牌企业、民营企

    业纳税大户奖励

    380,000.00

    东莞市2007 年获得名牌称号企业

    奖励资金

    300,000.00

    2007 年度国家、省名牌产品和省著

    名商标企业奖励资金

    500,000.00

    2007 年广东省实施名牌带动战略奖

    励资金

    1,000,000.00

    2007 年度省自主出口品牌奖励资金 250,000.00

    合计 8,685,000.00 24,760,000.00 /

    （1）根据韶关市财政局《关于下达2008 年获省名牌产品著名商标称号企业奖励资金的通知》（韶财

    工[2009]35 号）文件精神，乳源县财政局下发乳财企[2009]14 号文拨付乳源东阳光精箔有限公司和乳

    源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司名牌产品著名商标奖励资金各20 万元。

    （2）根据韶关市下发的《关于表彰2008 年度全市外贸企业先进单位的通报》，韶关市外贸局对获奖

    的乳源东阳光磁性材料有限公司和乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司分别拨付奖励资金1 万元和

    5 万元。

    （3）根据韶财工[2008]163 号、粤财工[2008]549 号文的通知，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公

    司收到乳源县财政局拨付的2008 年省财政扶持中小企业发展专项资金（技术改造项目）60 万元。

    （4）根据韶财工[2008]170 号、粤财工[2008]568 号文的通知，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公

    司收到乳源县财政局拨付的2008 年财政部节能技术改造财政奖励资金157 万元。

    （5）根据宜都市财政局科技局下发的《关于下达2009 年科技三项费第三批计划项目及经费安排的通

    知》（都市科[2009]13 号），宜都东阳光化成箔有限公司收到拨付的宜都市2009 年科技三项经费170

    万元。

    （6）根据东莞市政府《关于颁发2008 年东莞市科学技术奖的通知》（东府[2008]110 号），东莞市

    东阳光电容器有限公司收到市政府拨付的科学技术创新奖20 万元及科学技术进步奖10 万元。

    （7）根据东莞市政府《关于颁发2008 年东莞市专利奖的通知》（东府[2009]9 号），东莞市东阳光

    电容器有限公司收到市政府拨付的铝电解电容器专利奖5 万元。

    （8）根据长安政人民政府《关于表彰2008 年度省著名商标企业、民企纳税大户、优秀民营企业、优

    秀民营企业家、扶持民营经济工作先进单位和民营经济工作先进个人的决定》（长委[2009]2 号），

    东莞市东阳光电容器有限公司收到政府拨付的纳税大户奖励8 万元。

    （9）根据东莞市财政局、东莞市经济贸易局《关于拨付东莞市2007 年第三批装备制造业发展专项资

    金的通知》（东财[2009]204 号），东莞市东阳光电容器有限公司收到拨付的专项资金94.5 万元。

    （10）根据东莞市财政局、东莞市经济贸易局《关于拨付东莞市2007 年第三批技术改造和技术创新专

    项资金的通知》（东财[2009]203 号），东莞市东阳光电容器有限公司收到拨付的专项资金58 万元。

    （11）根据乳源瑶族自治县科技教育局《关于下达2009 年县科技计划项目经费的通知》（乳科教

    [2009]66 号）文，乳源东阳光精箔有限公司收到拨付的科技经费40 万元。

    （12）根据乳源瑶族治县人民政府办公室乳府办函[2007]53 号文精神，乳源瑶族自治县财政局下发

    《（县）编号预字第33-4 号》通知，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到财政拨付的2008 年

    度高新科研项目经费200 万元。

    44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    归属于公司普通股股东的净利润13,144,294.74 元，发行的普通股加权平均数827,466,788 股，则基

    本每股收益0.02 元。稀释每股收益的计算与基本每股收益的计算相同。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    45、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收深圳市东阳光实业发展有限公司往来款 400,000,000.00

    收到的政府补贴 8,685,000.00

    其他 17,682,890.55

    合计 426,367,890.55

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    付深圳市东阳光实业发展有限公司往来款 350,000,000.00

    管理费用等 47,021,424.02

    合计 397,021,424.02

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    票据融资 376,200,000.00

    合计 376,200,000.00

    46、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 19,481,031.57 112,318,359.56

    加：资产减值准备 -10,946,478.85 853,921.98

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,336,605.03 112,239,402.04

    无形资产摊销 10,205,311.49 6,229,287.83

    长期待摊费用摊销 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    49,622.74 -4,698.36

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 345,922.96 -131,879.78

    财务费用（收益以“－”号填列） 68,539,068.56 93,678,010.02

    投资损失（收益以“－”号填列） 2,426,518.54 -1,776,080.72

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,191,440.29 487,625.71

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 32,947.50 16,510,155.25

    存货的减少（增加以“－”号填列） 29,773,117.55 -48,259,155.36

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,678,626.97 -92,676,257.88

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -201,679,888.47 -162,566,249.90

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 94,433,845.88 36,902,440.39

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    现金的期末余额 884,616,923.84 239,496,137.19

    减：现金的期初余额 578,399,985.63 570,284,686.32

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 306,216,938.21 -330,788,549.13

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    364,802,814.64 99.84 0 99,423,961.23 99.38 0

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    577,617.87 0.16 5,776.18 100 620,976.41 0.62 6,209.76 100.00

    合计 365,380,432.51 / 5,776.18 / 100,044,937.64 / 6,209.76 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额计提比例(%) 理由

    宜都东阳光化成箔有限公司 50,000,000.00 0 0

    控股子公司之子公司

    不需计提

    乳源东阳光电化厂 32,985,070.27 0 0 控股子公司不需计提

    韶关市阳之光铝箔有限公司 49,000,000.00 0 0 控股子公司不需计提

    乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限

    公司

    96,438,890.96 0 0 控股子公司不需计提

    深圳市东阳光化成箔股份有限公司 136,378,853.41 0 0 控股子公司不需计提

    合计 364,802,814.64 0 / /广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 577,617.87 100.00 5,776.18 620,976.41 100.00 6,209.76

    合计 577,617.87 100.00 5,776.18 620,976.41 100.00 6,209.76

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    宜都东阳光化成箔有

    限公司

    控股子公司之子公司 50,000,000.00 一年以内 13.68

    乳源东阳光电化厂 控股子公司 32,985,070.27 一年以内 9.03

    韶关市阳之光铝箔有

    限公司

    控股子公司 49,000,000.00 一年以内 13.41

    乳源瑶族自治县阳之

    光亲水箔有限公司

    全资子公司 96,438,890.96 一年以内 26.39

    深圳市东阳光化成箔

    股份有限公司

    控股子公司 136,378,853.41 一年以内 37.33

    合计 / 364,802,814.64 / 99.84

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    宜都东阳光化成箔有限公司 控股子公司之子公司 50,000,000.00 13.68

    乳源东阳光电化厂 控股子公司 32,985,070.27 9.03

    韶关市阳之光铝箔有限公司 控股子公司 49,000,000.00 13.41

    乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公

    司

    全资子公司 96,438,890.96 26.39

    深圳市东阳光化成箔股份有限公司 控股子公司 136,378,853.41 37.33

    合计 / 364,802,814.64 99.84

    3、长期股权投资

    按成本法核算广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：

    本期减

    值准备

    减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    1、韶关市阳之光铝箔有限公司 462,141,822.94 462,141,822.94 462,141,822.94 92.95 92.95

    2、深圳市东阳光化成箔股份有限公司 791,401,970.31 791,401,970.31 791,401,970.31 98.49 98.49

    3、乳源东阳光精箔有限公司 282,274,596.54 282,274,596.54 282,274,596.54 75.00 75.00

    4、宜都东阳光高纯铝有限公司 74,939,717.72 74,939,717.72 74,939,717.72 75.00 75.00

    5、乳源东阳光电化厂 86,026,179.34 86,026,179.34 86,026,179.34 75.00 75.00

    6、乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有

    限公司

    127,084,610.68 127,084,610.68 127,084,610.68 100.00 100.00

    7、乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限

    公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    8、成都新都恒泰化工有限公司 2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60

    9、川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50

    10、西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    11、四川进出口公司机交进出口集团

    公司

    150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

    12、成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    13、机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

    14、成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00

    15、桐梓县狮溪煤业有限公司* 60,000,000.00 60,000,000.00 28.57 28.57

    *注：2008 年4 月8 日，公司以通讯表决方式召开了第七届十次董事会议，全体董事均以通讯方式对董事会议案发表了意见。会议符合《公司法》及《公司

    章程》的规定。审议通过了《关于参股桐梓县狮溪煤业有限公司的议案》，同意公司以现金方式向桐梓县狮溪煤业有限公司增资6000 万元，增资后公司持

    有桐梓县狮溪煤业有限公司28.57%股权，为其第二大股东。

    减值准备计提原因系预计可收回金额低于长期股权投资账面价值。广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 0 211,056,535.46

    其他业务收入 0 27,751,002.32

    合计 0 238,807,537.78

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    亲水箔加工 211,056,535.46 193,943,319.36

    合计 0 211,056,535.46 193,943,319.36

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    亲水箔 211,056,535.46 193,943,319.36

    合计 0 211,056,535.46 193,943,319.36

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    广东省内 175,185,460.23 160,980,798.75

    广东省外 35,871,075.23 32,962,520.61

    合计 0 211,056,535.46 193,943,319.36

    注：因公司撤销原乳源分公司成立全资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司，原生产经营载

    体全部转移到全资子公司，所以本年母公司销售收入为零。

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 1,810,856.78

    合计 1,810,856.78

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -6,545,461.24 7,673,099.00

    加：资产减值准备 -433.58 2,971.14

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,136.70 2,254,040.73

    无形资产摊销 55,971.36

    长期待摊费用摊销广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,058,750.00 1,177,183.46

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,810,856.78

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 108.40 412,682.70

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,839,813.59

    存货的减少（增加以“－”号填列） 60,208,190.06

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -265,240,744.87 -120,457,340.16

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -251,643,516.07 -94,013,644.67

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -521,364,160.66 -127,657,889.57

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 81,145,193.17 2,224,814.51

    减：现金的期初余额 46,826,400.63 166,634,970.30

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 34,318,792.54 -164,410,155.79

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    深圳

    市东

    阳光

    实业

    发展

    有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    深圳市

    南山区

    华侨城

    东方花

    园E 区

    E25 栋

    张中能

    投资

    实业

    53,000.00 62.60 62.60 张中能 27931023-2

    乳源

    瑶族

    自治

    县寓

    能电

    子实

    业有

    限公

    司

    有限

    责任

    公司

    乳源瑶

    族自治

    县侯公

    渡镇龙

    船湾

    张中能

    投资

    实业

    16,000.00 张中能 73310866-8

    张中

    能

    自然

    人广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    韶关市阳之

    光铝箔有限

    公司

    有限责

    任公司

    广东省韶关

    市乳源县开

    发区

    卢建

    权

    工业 49,650.00 92.95 92.95 78201624-1

    乳源瑶族自

    治县阳之光

    亲水箔有限

    公司

    有限责

    任公司

    韶关市乳源

    县乳城镇开

    发区

    卢建

    权

    工业 10,000.00 100.00 100.00 66987201-1

    深圳市东阳

    光化成箔股

    份有限公司

    有限责

    任公司

    深圳市南山

    区华侨城东

    方花园E 区

    E25 栋二层

    卢宇

    新

    工业 25,080.00 98.49 98.49 70752093-1

    乳源东阳光

    精箔有限公

    司

    有限责

    任公司

    广东省韶关

    市乳源县龙

    船湾

    张红

    伟

    工业 25,000.00 75.00 75.00 73987858-3

    宜都东阳光

    高纯铝有限

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省宜都

    市滨江路

    62 号

    胡兴

    唐

    工业 3,600.00 75.00 75.00 73912225-X

    乳源东阳光

    电化厂

    有限责

    任公司

    韶关市乳源

    县开发区

    张红

    伟

    工业 9,600.00 75.00 75.00 75288861-2

    乳源瑶族自

    治县兴源进

    出口贸易有

    限公司

    有限责

    任公司

    广东省韶关

    市乳源县民

    族经济开发

    区

    张志

    明

    进出

    口贸

    易

    100.00 100.00 100.00 75646749-5

    宜都东阳光

    化成箔有限

    公司

    有限责

    任公司

    湖北省宜都

    市滨江路

    34 号

    楼望

    俊

    工业 10,800.00 72614772-2

    乳源瑶族自

    治县东阳光

    化成箔有限

    公司

    有限责

    任公司

    广东省乳源

    县开发区

    张红

    伟

    工业 15,000.00 76930689-3

    乳源东阳光

    磁性材料有

    限公司

    有限责

    任公司

    广东省乳源

    县开发区

    吴天

    贤

    工业 10,000.00 73311413-6

    东莞市东阳

    光电容器有

    限公司

    有限责

    任公司

    广东省东莞

    市长安镇锦

    厦第二工业

    区

    吕文

    进

    工业 4,000.00 75108988-6

    东莞必胜电

    子有限公司

    有限责

    任公司

    广东省东莞

    市长安镇锦

    厦村河东路

    第二工业区

    吴朝

    金

    工业 2,000.00 73989541-2

    东莞市东阳

    光科技发展

    有限公司

    有限责

    任公司

    广东省东莞

    市长安镇上

    沙村中山大

    道旁

    张中

    能

    工业 3,000.00 74295787-2

    韶关东阳光

    电容器有限

    有限责

    任公司

    广东省韶关

    市乳源县开

    吕文

    进

    工业 5,000.00 74553746-X广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    公司 发区

    乳源瑶族自

    治县东阳光

    危险品运输

    有限公司

    有限责

    任公司

    乳源县乳城

    镇民族经济

    开发区

    张志

    明

    运输

    业

    50.00 67135438-7

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    宜都长江机械设备有限公司 母公司的控股子公司 76066105-5

    宜都东阳光生化制药有限公司 母公司的控股子公司 75701795-5

    宜都东阳光建筑工程有限公司 母公司的控股子公司 76067435-8

    乳源龙湾机械有限公司* 其他 73987860-4

    乳源阳之光铝业发展有限公司 参股股东 70752123—X

    香港南北兄弟国际投资有限公

    司**

    其他

    22093998-000-10-06-4（商业登

    记证号）

    郭梅兰*** 其他

    郭京平**** 其他

    *乳源龙湾机械有限公司系公司母公司之控股子公司宜都长江机械设备有限公司之控股子公司。

    **系公司子公司韶关市阳之光铝箔有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、

    乳源东阳光电化厂、宜都东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光磁性材料有限公司、东莞必胜电子有限

    公司、韶关东阳光电容器有限公司以及公司第二大股东乳源阳之光铝业发展有限公司外方股东。

    ***郭梅兰系与公司最终控制人张中能有亲属关系。

    ****郭京平系公司法定代表人

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联

    交易

    定价

    原则

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    香港南

    北兄弟

    国际投

    资有限

    公司

    购买

    商品

    公司控股子

    公司之控股

    子公司乳源

    东阳光磁性

    材料有限公

    司采购进口

    铁红

    参考

    市价

    1,383,320.64 85.85 746,976.19 9.78

    乳源阳

    之光铝

    业发展

    有限公

    司

    购买

    商品

    公司控股子

    公司乳源东

    阳光精箔有

    限公司采购

    复化铝锭

    参考

    市价

    11,743,126.00 100.00 14,618,958.99 100.00

    乳源阳

    之光铝

    业发展

    有限公

    司

    销售

    商品

    公司控股子

    公司乳源东

    阳光精箔有

    限公司销售

    废铝

    参考

    市价

    10,636,808.40 43.82

    宜都东

    阳光生

    化制药

    有限公

    购买

    商品

    公司控股子

    公司之控股

    子公司宜都

    东阳光化成

    参考

    市价

    2,358,620.00 100.00 2,963,777.78 100.00广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    司 箔有限公司

    采购蒸汽

    香港南

    北兄弟

    国际投

    资有限

    公司

    购买

    商品

    公司全资子

    公司乳源瑶

    族自治县兴

    源进出口贸

    易有限公司

    进口铝箔

    参考

    市价

    75,597.96 9.95

    长期以来，公司2007 年非公开发行股份新进入的各子公司已经与上述关联方形成了稳定的合作关系，

    交易价格也是根据市场价格协商确定，定价公平合理；其关联交易有利于公司生产经营的持续有序进

    行，符合公司当前生产经营需要和长远发展规划。

    公司的关联交易均按照相关决策制度执行，履行了必要的程序，遵循了市场公正、公开、公平的原

    则，计价合理，对上市公司独立性并无影响。

    从公司整体的生产经营看来，上述关联交易在整个经营中所占的比重较小，公司对关联方的依赖性

    并不强，所以上述关联交易并不会对公司造成实质性影响。

    (2) 关联租赁情况

    单位：万元 币种：人民币

    出租方名

    称

    承租方名

    称

    租赁资产情

    况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁期限

    租赁收

    益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    公司

    深圳市东

    阳光实业

    发展有限

    公司

    东阳光科技

    园科技大楼、

    综合楼、宿舍

    2007 年12 月

    1 日～2017 年

    11 月30 日

    208.34

    参考市

    场价格

    深圳市东

    阳光实业

    发展有限

    公司

    公司

    宜都生活区

    宿舍

    2007 年12 月

    1 日～2017 年

    11 月30 日

    63.57

    参考市

    场价格

    根据公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“东阳光实业”）签署的《房屋租赁协议》及

    《综合服务协议》，公司向东阳光实业出租房屋约12,977 平方米，年租金为208.35 万元，出租房屋

    为东莞科技园的科技大楼、综合楼、宿舍；东阳光实业向公司出租房屋10,581.78 平方米，年租金为

    63.57 万元，出租房屋主要为宜都生活区宿舍。本年1-6 月公司合计向东阳光实业收取房屋租金

    723,900.00 元。

    (3) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    张中能、乳源东阳光磁性材

    料有限公司、乳源瑶族自治

    县东阳光化成箔有限公司

    乳源瑶族自治

    县东阳光化成

    箔有限公司

    6,000.00

    2008 年11 月25 日～

    2010 年3 月24 日

    否

    深圳市东阳光实业发展有限

    公司、张中能

    乳源东阳光电

    化厂

    3,000.00

    2008 年9 月8 日～

    2009 年9 月7 日

    否

    张中能、广东东阳光铝业股

    份有限公司

    乳源东阳光电

    化厂

    3,169.38

    2008 年12 月30 日～

    2013 年12 月31 日

    否

    张中能、广东东阳光铝业股

    份有限公司

    乳源东阳光电

    化厂

    503.00

    2009 年6 月30 日～

    2012 年6 月30 日

    否

    深圳市东阳光化成箔股份有

    限公司

    乳源东阳光精

    箔有限公司

    5,000.00

    2009 年3 月27 日～

    2010 年3 月26 日

    否

    深圳市东阳光实业发展有限

    公司、韶关市阳之光铝箔有

    乳源瑶族自治

    县阳之光亲水

    3,500.00

    2008 年12 月31 日～

    2009 年12 月30 日

    否广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    限公司、乳源瑶族自治县东

    阳光化成箔有限公司

    箔有限公司

    广东东阳光铝业有限公司、

    乳源阳之光铝业发展有限公

    司、乳源瑶族自治县阳之光

    亲水箔有限公司、乳源瑶族

    自治县东阳光化成箔有限公

    司、韶关市阳之光铝箔有限

    公司、郭京平

    乳源瑶族自治

    县阳之光亲水

    箔有限公司

    5,000.00

    2008 年7 月4 日～

    2010 年4 月2 日

    否

    宜都东阳光化成箔有限公司

    宜都东阳光化

    成箔有限公司

    10,000.00

    2008 年12 月15 日～

    2013 年12 月20 日

    否

    宜都东阳光化成箔有限公司

    宜都东阳光化

    成箔有限公司

    5,000.00

    2009 年3 月31 日～

    2010 年3 月30 日

    否

    深圳市东阳光实业发展有限

    公司、张中能、郭梅兰

    东莞市东阳光

    电容器有限公

    司

    12,000.00

    2009 年6 月5 日～

    2015 年6 月4 日

    否

    深圳市东阳光实业发展有限

    公司、张中能、郭梅兰

    广东东阳光铝

    业股份有限公

    司

    70,000.00

    2009 年4 月30 日～

    2010 年5 月31 日

    否

    张中能、郭梅兰、香港南北

    兄弟国际投资有限公司

    银团贷款* 116,500.00

    2006 年11 月30 日～

    2011 年11 月30 日

    否

    *注：银团贷款详见七（十三）2、。

    (4) 其他关联交易

    a、支付综合服务费

    根据公司与深圳东阳光签署的《综合服务协议》，深圳东阳光及其关联人向公司在东莞地区的子公

    司和办事处提供后勤服务，预计年花费金额合计不超过人民币5,100,000.00 元。本年1-6 月公司共计

    向深圳东阳光支付后勤服务费430,597.40 元。

    b、采购设备

    2009 年1-6 月,乳源东阳光磁性材料有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购模具配件1,516,210.00

    元。

    2009 年1-6 月，宜都东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购化成预处理生产线1 条，

    金额4,300,000.00 元；向宜都长江机械有限公司委托加工零配件交易金额为513,029.20 元。

    2009 年1-6 月，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司向乳源龙湾机械有限公司采购中高压硫酸

    体系腐蚀生产线1 条，金额9,620,000.00 元；向乳源龙湾机械有限公司采购设备安装用五金材料

    582,035.19 元。

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 深圳市东阳光实业发展有限公司 49,800,661.20

    应付账款 乳源阳之光铝业发展有限公司 162,686.89 1,143,548.78

    应付账款 宜都长江机械设备有限公司 1,104,575.67 601,918.77

    应付账款 乳源龙湾机械有限公司 2,389,754.63 22,210.00

    预付账款 乳源龙湾机械有限公司 0 8,605,700.56

    应付账款 香港南北兄弟国际投资有限公司 75,597.96

    (九) 股份支付

    无广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    1、重大合同事项

    2009 年7 月14 日，公司控股子公司乳源东阳光电化厂与日本氯气工程公司签订采购“75000 公吨/

    年离子膜烧碱装置关键设备和材料”合同，合同总金额6.98 亿日元，2009 年7 月28 日公司预付10%

    合同款。

    (十三) 其他重要事项

    1、公司参股桐梓县狮溪煤业有限公司事项

    2008 年4 月8 日，公司以通讯表决方式召开了第七届十次董事会议，全体董事均以通讯方式对董事

    会议案发表了意见。会议符合《公司法》及《公司章程》的规定。审议通过了《关于参股桐梓县狮溪

    煤业有限公司的议案》，同意公司以现金方式向桐梓县狮溪煤业有限公司增资6000 万元，增资后公司

    持有桐梓县狮溪煤业有限公司28.57%股权，为其第二大股东。

    2、银团贷款事项

    2006 年11 月28 日，深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、

    宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高

    纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简

    称“借款人”）与国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行、中国建设银行三峡分行（以下简

    称“银团”）签署《银团贷款合同》，约定：银团向借款人提供不超过160,000.00 万元的借款，其中

    5 年期长期贷款80,000.00 万元，3 年期中期贷款50,000.00 万元，短期循环贷款30,000.00 万元。

    借款条件列示如下：

    担保方 担保方式 担保物

    张中能、郭梅兰

    个人连带无

    限责任保证

    担保

    公司 质押

    持有的深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49%的股权、乳

    源东阳光电化厂75%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司75%

    的股权、乳源东阳光精箔有限公司75%的股权

    深圳市东阳光化成箔股

    份有限公司

    抵押、质押

    原值为24,453,368.00元、净值为22,293,182.04元的土地使

    用权和原值57,546,055.49元、净值48,449,692.33元的房屋

    建筑物；持有的东莞必胜电子有限公司71%的股权、宜都东阳

    光化成箔有限公司75%的股权、东莞市东阳光电容器有限公司

    100%、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司100%的股权

    乳源瑶族自治县东阳光

    化成箔有限公司

    抵押

    原值为85,546,294.59元、净值为66,919,249.70元的房屋建

    筑物， 原始价值为27,574,977.96 元、摊余价值为

    25,357,595.84元的土地使用权连同原值为236,561,000.27

    元，净值为104,372,064.87元的机器设备

    宜都东阳光化成箔有限

    公司

    抵押

    原值为49,175,608.17元、净值为40,451,527.44元的房屋建

    筑物， 原始价值为56,642,338.73 元、摊余价值为

    52,468,076.54元的土地使用权连同原值为171,838,997.70

    元，净值为73,061,201.64元的机器设备

    东莞市东阳光电容器有抵押、质押 原值为54,588,202.89元、净值为44,987,516.17元的房屋建

    筑物，原始价值为3,988,212.89元、摊余价值为1,348,212.89广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    限公司 元的土地使用权连同原值为16,684,262.56 元， 净值为

    8,222,808.40元的机器设备；持有的韶关东阳光电容器有限

    公司55%的股权

    宜都东阳光高纯铝有限

    公司

    抵押

    原值为36,234,043.83元，净值为32,865,014.61元的房屋建

    筑物，原始价值为5,466,869.20元，摊余价值为4,987,675.56

    的土地使用权连同原值为7,745,384.88 元， 净值为

    5,436,447.79元的机器设备

    乳源东阳光精箔有限公

    司

    抵押

    原值为66,235,317.61元、净值为57,007,988.66元的房屋建

    筑物， 原始价值为59,368,200.00 元、摊余价值为

    53,064,962.04元的土地使用权连同原值为191,752,137.79

    元，净值为145,558,449.51元的机器设备

    乳源东阳光电化厂 抵押

    原始价值为20,106,700.00元、摊余价值为18,138,279.75元

    的土地使用权连同原值为89,711,010.95 元， 净值为

    79,567,266.02元的机器设备

    韶关东阳光电容器有限

    公司

    抵押

    原值为26,148,238.56元、净值为22,733,157.50元的房屋建

    筑物， 原始价值为10,733,500.00 元、摊余价值为

    9,731,706.57元的土地使用权连同原值为36,881,586.50元，

    净值为25,613,424.68 元的机器设备

    乳源东阳光磁性材料有

    限公司

    抵押

    原始价值为10,223,100.00元、摊余价值为9,285,982.51元的

    土地使用权

    香港南北兄弟国际投资

    有限公司

    质押

    持有的宜都东阳光化成箔有限公司25%的股权、韶关东阳光电

    容器有限公司45%的股权、乳源东阳光电化厂25%的股权、东

    莞必胜电子有限公司29%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司

    25%的股权、乳源东阳光精箔有限公司25%的股权

    截止2009 年6 月30 日，各借款人借款情况列示如下：

    借款人 短期借款

    一年内到期的

    非流动负债

    长期借款

    深圳市东阳光化成箔股份有限公

    司

    150,000,000.00 80,000,000.00 130,000,000.00

    乳源瑶族自治县东阳光化成箔有

    限公司

    50,000,000.00

    宜都东阳光化成箔有限公司 102,500,000.00 65,000,000.00

    东莞市东阳光电容器有限公司 12,500,000.00

    宜都东阳光高纯铝有限公司 12,500,000.00

    乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 110,000,000.00 260,000,000.00

    乳源东阳光电化厂 27,500,000.00 65,000,000.00

    合 计 300,000,000.00 345,000,000.00 520,000,000.00广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    3、新增贷款事项

    2009 年4 月29 日，深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、

    宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂、广东东阳光铝业股

    份有限公司（以下简称“借款人”）与中国银行深圳市分行（以下简称“贷款行”）签署《人民币贷

    款合同》，合同约定：贷款行向借款人提供不超过180,000.00 万元的借款，其中6 年期长期贷款

    105,000.00 万元，2 年期循环贷款75,000.00 万元，同时张中能和郭梅兰以及深圳市东阳光实业发展

    有限公司为此项贷款与中国银行深圳市分行签订了保证担保合同。

    截止2009 年6 月30 日，新增贷款的各借款人借款情况列示如下：

    借款人 短期借款

    一年内到期的

    非流动负债

    长期借款

    广东东阳光铝业股份有限公司 700.000.000.00

    东莞市东阳光电容器有限公司 120,000,000.00

    合 计 700,000,000.00 120,000,000.00

    4 、控股股东股权质押事项

    公司控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司持有本公司股份518,000,000 股，占公司总股本

    62.60%。截止2009 年6 月30 日，深圳市东阳光实业发展有限公司累计质押股份511,991,448 股。

    5、2008 年利润分配事项

    2009 年5 月16 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过了《关于2008 年度利润分配及公积金

    转增股本的预案》：以公司2008 年末总股本827,466,788 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红

    利1.00 元（含税），共派发现金红利82,746,678.80 元，剩余利润45,601,778.89 元结转下一年度；

    公司本年度不送股、也不进行资本公积金转增股本。该利润分配方案于2009 年6 月9 日实施完成（以

    2009 年6 月2 日为股权登记日）。

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -49,622.74

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    8,685,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,523.71

    少数股东权益影响额 -539,904.41

    所得税影响额 -919,823.72

    合计 7,202,172.84

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    0.72 0.69 0.02 0.02广东东阳光铝业股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    0.33 0.31 0.01 0.01

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    （或2009 年1-6 月） （或2008 年1-6 月） 差异变动金额 差异变动幅度 备注

    货币资金 884,616,923.84 578,399,985.63 306,216,938.21 52.94% 注1

    应付票据 531,030,181.06 224,323,149.60 306,707,031.46 136.73% 注2

    利润表项目 注3

    注1：货币资金增加主要系报告期内票据融资保证金增加所致；

    注2：应付票据增加主要系报告期内票据融资开具承兑汇票增加所致；

    注3：受金融危机影响,出口及国内需求快速下降及材料价格大幅度波动所致,本报告期与上年同期利

    润表项目相比发生较大变化。

    4、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 13,144,294.74 88,509,633.95 1,897,312,248.89 1,827,709,864.83

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

    董事长：郭京平

    广东东阳光铝业股份有限公司

    2009 年8 月18 日