广东东阳光铝业股份有限公司
600673
2012 年半年度报告
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 10
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 19
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 113
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 郭京平
主管会计工作负责人姓名 张红伟
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王珍
公司负责人郭京平、主管会计工作负责人张红伟及会计机构负责人（会计主管人员）王珍声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 广东东阳光铝业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 东阳光铝
公司的法定英文名称 GUANGDONG DONGYANGGUANG ALUMINUM CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 GDDYGA CO.,LTD
公司法定代表人 郭京平
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈铁生 张旭
联 系 地 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业
址 区 区
电话 （0769）85370225 （0769）85370225
传真 （0769）85370230 （0769）85370230
电 子 信
sss888880808@126.com bge118@163.com
箱
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡
注册地址的邮政编码 512721
办公地址 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区
办公地址的邮政编码 523871
公司国际互联网网址 WWW.HEC-AL.COM
电子信箱 yzg600673@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网
www.sse.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东阳光铝 600673 阳之光
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 7,263,960,117.61 7,003,391,995.46 3.72
所有者权益（或股东权益） 2,555,181,106.87 2,472,382,967.97 3.35
归属于上市公司股东的每股
3.09 2.99 3.34
净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 142,427,940.45 279,916,510.39 -49.12
利润总额 152,126,491.01 288,164,612.40 -47.21
归属于上市公司股东的净利
82,798,138.90 172,963,632.63 -52.13
润
归属于上市公司股东的扣除
73,226,381.96 167,209,140.51 -56.21
非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.10 0.21 -52.38
扣除非经常性损益后的基本
0.09 0.20 -55.00
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.10 0.21 -52.38
加权平均净资产收益率(%) 3.29 7.61 减少 4.32 个百分点
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经营活动产生的现金流量净
482,554,823.12 -47,905,864.93 1,107.30
额
每股经营活动产生的现金流
0.58 -0.06 1,066.67
量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -930,733.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
10,208,724.29
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,559.32
所得税影响额 -101,002.43
少数股东权益影响额（税后） -25,791.19
合计 9,571,756.94
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 38,077 户
前十名股东持股情况
持有
有限
持股比 报告期内增 售条 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股 数量
份数
量
深圳市东阳光实业发展有限 境内非国
51.724 428,000,000 0 0 质押 427,721,840
公司 有法人
东莞市东阳光投资管理有限 境内非国
10.877 90,000,000 0 0 质押 84,000,000
公司 有法人
乳源阳之光铝业发展有限公 境内非国
5.952 49,253,392 0 0 质押 39,070,000
司 有法人
境内非国
新疆乳安投资有限合伙企业 1.762 14,582,000 0 0无
有法人
全国社保基金一一一组合 未知 0.844 6,982,392 1,128,514 0无
交通银行－天治核心成长股
未知 0.607 5,023,498 1,006,100 0无
票型证券投资基金
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泰康人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－ 未知 0.544 4,505,354 0 0无
019L－CT001 沪
中国工商银行－申万菱信新
未知 0.423 3,503,716 -486,700 0无
经济混合型证券投资基金
昆仑信托有限责任公司－甬
未知 0.249 2,057,717 0 0无
江六号
全国社保基金六零二组合 未知 0.242 1,999,788 0 0无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
深圳市东阳光实业发展有限公司 428,000,000 人民币普通股
东莞市东阳光投资管理有限公司 90,000,000 人民币普通股
乳源阳之光铝业发展有限公司 49,253,392 人民币普通股
新疆乳安投资有限合伙企业 14,582,000 人民币普通股
全国社保基金一一一组合 6,982,392 人民币普通股
交通银行－天治核心成长股票型证券投资
5,023,498 人民币普通股
基金
泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通
4,505,354 人民币普通股
保险产品－019L－CT001 沪
中国工商银行－申万菱信新经济混合型证
3,503,716 人民币普通股
券投资基金
昆仑信托有限责任公司－甬江六号 2,057,717 人民币普通股
全国社保基金六零二组合 1,999,788 人民币普通股
1、公司前十名股东中，深圳市东阳光实业发展有限公司、
东莞市长安东阳光新药研发有限公司的实际控制人张中
能先生与乳源阳之光铝业发展有限公司、新疆乳安投资
有限合伙企业的实际控制人郭京平先生存在非直系亲属
关系，故四家股东存在关联关系；公司控股股东深圳市
上述股东关联关系或一致行动的说明
东阳光实业发展有限公司与其他股东之间没有关联关
系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动人；
2、公司未知前十名其他无限售条件股东之间是否存在关
联关系及一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可
上市交易情况
持有的有限
序 有限售条件股 可上
售条件股份 新增可上 限售条件
号 东名称 市交
数量 市交易股
易时
份数量
间
1 中国农业生产 435,600 基于对公司股权分置改革方案
5
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资料成都公司 未明确表示意见，该限售股东所
持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
成都新时代电 未明确表示意见，该限售股东所
2 242,000
脑技术公司 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
成都鑫达实业 未明确表示意见，该限售股东所
3 242,000
公司 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
四川彭州水泥 未明确表示意见，该限售股东所
4 193,600
厂 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
四川经广实业 未明确表示意见，该限售股东所
5 145,200
开发公司 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
中国人民解放 基于对公司股权分置改革方案
军第五七 0 一 未明确表示意见，该限售股东所
6 121,000
工厂锦江机械 持股份尚需公司确认后方可上
分厂 市流通
基于对公司股权分置改革方案
成都市保兴贸 未明确表示意见，该限售股东所
7 121,000
易公司 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
成都旅游实业 未明确表示意见，该限售股东所
8 121,000
总公司 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
成都川大置业 未明确表示意见，该限售股东所
9 121,000
公司 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
基于对公司股权分置改革方案
中国建行南部 未明确表示意见，该限售股东所
10 96,800
县支行 持股份尚需公司确认后方可上
市流通
公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动人的说明
联关系及一致行动人的情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
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本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司的生产经营延续了去年第四季度业务订单不足、开机率偏低、生产能力未能
得到充分利用的的状况。年初以来，由于欧债危机及公司内部产品结构调整的影响，再加上
全球新兴市场需求不景气，美国经济的不确定性，国内经济增长明显放缓，出口萎缩，消费
下滑，价格低迷，在这样的国内外经济低迷状况背景下，公司仍然以市场为导向，坚持实事
求是的工作态度，坚持与国际一流的企业及先进技术进行合作，向高附加值产品领域拓展，
对外采取加强与日本先进企业的合作，加大海外市场开拓力度、对内完善公司产业链，强化
生产管理，提升生产工艺，降低生产成本。上半年，虽然公司大部分产品的产量有不同程度
的减少，但钎焊箔产品产量增长的幅度超过一倍，公司高端领域电子铝箔生产仍然保持稳定。
尽管如此，公司报告期的经营业绩仍然比去年同期有一定幅度的下降。目前公司的主要问题
是国内需求不景气及海外市场不稳定，致使业务量不足，为此公司董事会和经营层下半年将
加大国内外市场的开拓力度，加大提升各产品生产工艺，提升公司产品的附加值；加快上下
游产业链完善及资源整合，逐步增加对氟化工领域、新能源及新材料领域的布局；加快公司
与日本拟投资方的合作谈判进度；来提高公司未来在国际化市场的竞争力度；力争实现公司
国际化一流的技术、国际化产品质量、国际化市场的发展战略布局。
报告期内，公司实现营业收入 223555.5 万元，比上年同期降低 10.67%；营业利润 14242.8
万元，比上年同期降低 49.12%；利润总额 15212.6 万元，比上年同期降低 47.21%；归属于
母公司的净利润 8279.8 万元，比上年同期降低 52.13%。 报告期内，根据去年扩大生产规模
的计划，去年底在建的铝电解电容器用的腐蚀箔和化成箔生产线，在报告期内制造完成了 8
条腐蚀箔生产线和 16 条化成箔生产线。公司董事会坚定看好本行业的长期发展前景，但由
于目前受国内外经济大环境不景气的影响，本行业暂时处于低迷的状况，因此，公司对产能
扩大的进度将视市场情况适时逐步有序的进行。氟化工项目在有序建设之中。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利
分行业 营业收入比 营业成本比 营业利润率
润率
或分产 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 比上年同期
品 减(%) 减(%) 增减(%)
(%)
分行业
减少 0.88 个
铝加工 1,807,922,016.22 1,460,775,122.38 19.20 -11.61 -10.64
百分点
化工产 229,689,214.95 199,663,366.62 13.07 -5.44 5.64 减少 9.12 个
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品 百分点
磁性材 减少 5.05 个
93,156,282.13 79,275,163.06 14.90 -13.78 -8.34
料 百分点
增加 3.75 个
印刷业 22,783,038.17 19,510,934.78 14.36 28.99 23.58
百分点
减少 1.90 个
合计 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84 18.31 -10.79 -8.66
百分点
分产品
亲水空 减少 2.99 个
636,521,915.36 579,318,136.61 8.99 -13.16 -10.21
调箔 百分点
增加 1.13 个
电极箔 378,188,376.52 252,630,037.38 33.20 -16.67 -18.06
百分点
增加 2.30 个
电容器 144,124,989.23 100,259,397.40 30.44 -11.43 -14.26
百分点
增加 2.08 个
铝带材 310,634,516.55 283,995,241.32 8.58 29.37 26.49
百分点
电极箔
减少 1.25 个
来料加 86,840,786.83 59,963,921.56 30.95 -55.32 -54.49
百分点
工
磁性材 减少 5.05 个
93,156,282.13 79,275,163.06 14.90 -13.78 -8.34
料 百分点
化工产 减少 9.12 个
229,689,214.95 199,663,366.62 13.07 -5.44 5.64
品 百分点
电子铝 增加 8.88 个
174,529,218.18 122,850,316.01 29.61 15.36 2.44
箔 百分点
减少 1.55 个
ps 板 57,725,467.93 54,386,786.56 5.78 -32.60 -31.47
百分点
减少 5.60 个
其他 42,139,783.79 26,882,220.32 36.21 0.29 9.94
百分点
减少 1.90 个
合计 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84 18.31 -10.79 -8.66
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
4,599.53 万元。
受国内外需求下滑影响，部分产品销售收入同比下降明显，其中电极箔、电容器、磁性材料，
由于出口比重大，国外市场目前处于低迷阶段，出口下滑较多，因而拖累了此几类产品的销
售业绩。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境外 464,502,278.28 -33.04
广东省内 878,540,539.61 -1.48
广东省外（国内） 810,507,733.58 -2.17
合计 2,153,550,551.47 -10.79
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各分区销售中，以出口销售下滑最为明显，此为公司销售减少的最主要因素。
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
占上市公司
公司名 参股公司贡献
经营范围 净利润 净利润的比
称 的投资收益
重(%)
桐梓县 煤炭资源的开采及销售（仅供筹
狮溪煤 建使用，不得从事生产经营活
-3,158,647.81 -902,425.68 0.008
业有限 动）、深加工产品相关配套原辅材
公司 料的销售。
合计 -3,158,647.81 -902,425.68 0.008
桐梓县狮溪煤业有限公司尚处建设期，未产生主营收入，因而利润出现亏损。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用 尚未使用募
募集 募集 募集资金 已累计使用募
用募集资金总 募集资金 集资金用途
年份 方式 总额 集资金总额
额 总额 及去向
公司
2011 90,000.00 528.67 90,000.00 0
债
合计 / 90,000.00 528.67 90,000.00 0 /
公司 2011 年公司债于 2011 年 6 月 17 日发行结束，募集资金用途为用于偿还公司债务、优
化公司债务结构和补充流动资金
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
为进一步完善公司现金分红政策和决策机制，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现
金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）及广东证监局《关于进一步落实上市公司分
红相关规定的通知》（广东证监【2012】109 号）的文件要求，公司于 2012 年 6 月 2 日召开
股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《关于制定<分红管理制度>的议案》，
明确了公司分红标准与比例，完善了决策程序和机制，独立董事尽职履责，给予中小股东充
分表达意见与诉求的平台，维护其合法权益。
公司于 2012 年 6 月 11 日召开董事会审议通过了《关于 2012 年临时利润分配议案》：以公司
总股本 827,466,788 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），共派发现
金红利 33,098,671.52 元。 独立董事就此议案发表了独立意见，并于 2012 年 6 月 27 日提交
股东大会审议通过。
2012 年 7 月 20 日，现金分红实施完成。
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、
上海证券交易所的有关要求，进一步建立健全各项制度体系，不断完善公司法人治理结构，
推进公司内部控制规范建设与实施，提升公司治理水平；
2、报告期内，为贯彻落实财政部、证监会等五部委通知（财会【2008】7 号、财会【2010】
11 号）和证监会上市公司监管部《关于做好 2012 年上市公司建立健全内部控制规范体系监
管工作的通知》（上市部函【2012】086 号）的有关要求，公司成立了以董事长郭京平先生
为组长的内控领导小组，并制定了《公司 2012 年度内控工作方案》 ，聘请了中介机构开展
内部控制体系建设工作，目前工作顺利进展中；
3、报告期内，进一步加强公司与投资者之间的信息沟通，完善公司治理结构，切实保护投
资者特别是社会公众投资者的合法权益，特修订了《公司投资者关系管理制度》；
4、报告期内，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及广
东证监局《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》要求，公司修订了《公司章程》，
制定了《分红管理制度》） ，进一步规范公司的分红规定，建立科学、持续、稳定的分红机
制，保护中小股东合法权益；
5、报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均按照要求认真履行职责，
规范运作，公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规
范性文件的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2012 年 6 月 11 日召开董事会审议通过了《关于 2012 年临时利润分配议案》：以公司
总股本 827,466,788 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），共派发现
金红利 33,098,671.52 元。 独立董事就此议案发表了独立意见，并于 2012 年 6 月 27 日提交
股东大会审议通过。
2012 年 7 月 20 日，现金分红实施完成。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
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单位:元 币种:人民币
关 关
市 交易价格
联 关联 联
占同类交 关联交 场 与市场参
关联交 关联 交 关联交易 交易 交
关联交易金额 易金额的 易结算 考价格差
易方 关系 易 内容 定价 易
比例(%) 方式 价 异较大的
类 原则 价
格 原因
型 格
乳源阳
销
之光铝 销 售 废参 照 电汇、
参 股售
业发展 铝、废铝 市 场 31,311,691.34 38.18 银 行 承
股东 商
有限公 渣 价格 兑汇票
品
司
乳源阳
销 销售包装
之光铝 参照 电汇、
参 股售 盒、木器
业发展 市场 569,919.32 0.39 银 行 承
股东 商 制品、运
有限公 价格 兑汇票
品 输等
司
韶关安 销 销售包装
股 东 参照 电汇、
能旅游 售 盒、木器
的 子 市场 6,424,644.11 4.42 银 行 承
发展有 商 制品、运
公司 价格 兑汇票
限公司 品 输等
宜昌东
销 销售包装
阳光药股 东 参照 电汇、
售 盒、木器
业股份的 子 市场 7,135,347.32 4.91 银 行 承
商 制品、运
有 限 公 公司 价格 兑汇票
品 输等
司
深圳市
销 销售包装
东阳光 参照 电汇、
母 公售 盒、木器
实业发 市场 553,736.63 0.38 银 行 承
司 商 制品、运
展有限 价格 兑汇票
品 输等
公司
乳源阳
购
之光铝 参照 电汇、
参 股买 采购复化
业发展 市场 21,159,116.48 100.00 银 行 承
股东 商 铝锭
有限公 价格 兑汇票
品
司
宜昌东母 公
购
阳光火司 的 参照 电汇、
买
力发电控 股 采购电力 市 场 202,506,015.21 47.53 银 行 承
商
有限公子 公 价格 兑汇票
品
司 司
宜昌东母 公购 参照 电汇、
阳光火司 的买 采购蒸汽 市 场 2,730,780.00 100.00 银 行 承
力发电控 股商 价格 兑汇票
11
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公子 公品
司 司
乳源东母 公
购
阳光水司 的 参照 电汇、
买
力发电控 股 采购电力 市 场 253,432.50 0.06 银 行 承
商
有限公子 公 价格 兑汇票
品
司 司
合计 / / 272,644,682.91 / / /
交易关联方的产品质量及供应能力可以满足公司生产需求，运输交通便利，有利于公司缩短
材料采购时间及生产成本的控制。
公司的关联交易均按照相关决策制度执行，履行了必要的程序，遵循了市场公正、公开、公
平的原则，计价合理，对上市公司独立性并无影响。
从公司整体的生产经营看来，上述关联交易在整个经营中所占的比重较小，公司对关联方的
依赖性并不强，所以上述关联交易并不会对公司造成实质性影响。
各关联方交易金额包含其下属子公司关联交易金额。
2、 资产收购、出售发生的关联交易
单位:元 币种:人民币
转让价
转让 格与账 转让
关联
关联 资产 面价值 关联交 资产
关联 关联 关联交 交易 转让资产的账
交易 的评 转让价格 或评估 易结算 获得
方 关系 易内容 定价 面价值
类型 估价 价值差 方式 的收
原则
值 异较大 益
的原因
宜 都
母 公购 买
长 江
司 的除 商 参照 电汇、
机 械 箔管及
控 股品 以 市场 1,727,718.15 1,727,718.15 银行承
设 备 零配件
子 公外 的 价格 兑汇票
有 限
司 资产
公司
乳 源
购买
山 城
股 东 除 商 包装产 参 照 电汇、
水 都
的 子 品 以 品、家 市 场 4,587,344.15 4,587,344.15 银行承
家 具
公司 外 的 具等 价格 兑汇票
有 限
资产
公司
乳 源母 公购 买
机件加
龙 湾司 的除 商 参照 电汇、
工、设
机 械控 股品 以 市场 4,170,734.50 4,170,734.50 银行承
备配件
有 限子 公外 的 价格 兑汇票
等
公司 司 资产
乳 源 母 公 购 买 生产设 参 照 电汇、
62,200,000.00 62,200,000.00
龙 湾 司 的 除 商 备* 市场 银行承
12
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
机 械控股品 以 价格 兑汇票
有 限子公外 的
公司 司 资产
*注：根据 2012 年 1 月本公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称"
宜都化成箔"）与乳源龙湾机械有限公司（以下简称"龙湾机械"）签订的化成生产线设备采
购合同，宜都化成箔向龙湾机械采购 24 条高压六级化成生产线及 2 套调和系统，合同总价
为 91,000,000.00 元；截止 2012 年 6 月 30 日，14 条高压六级化成生产线及 2 套调和系统已
安装完毕，双方已结算；剩余 10 条高压六级化成生产线已到货，尚未安装完毕。
3、 其他重大关联交易
公司出租、租赁情况表：
出租方名称 承租方名称 租 赁 租 赁 起 租赁终止 租赁收 年度确认的租
资 产 始日 日 益定价 赁收益
种类 依据
本公司 深圳市东阳 房屋 2012 年 1 2021 年 参照市 4,046,550.00
光实业发展 月1日 12 月 31 场价格
有限公司* 日
本公司 广东东阳光 房屋 2012 年 1 2021 年 参照市 2,910,000.00
药业有限公 月1日 12 月 31 场价格
司** 日
本公司 宜昌东阳光 房屋 2011 年 1 2020 年 参照市 120,000.00
药业股份有 月1日 12 月 31 场价格
限公司*** 日
东莞市长安东阳 本公司 房屋 2011 年 1 2021 年 1 参照市 729,448.20
光药物研发有限 月1日 月1日 场价格
公司****
宜昌东阳光药业 本公司 房屋 2011 年 1 2020 年 参照市 155,000.00
股份有限公司 月1日 12 月 31 场价格
***** 日
深圳市东阳光实 本公司 房屋 2007 年 2017 年 参照市 60,000.00
业发展有限公司 12 月 1 11 月 30 场价格
***** 日 日
*注：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与深圳市东阳光实业发展有限
公司（以下简称"深东实"）签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向
深东实出租东莞东阳光科技园科技大楼 6,744.25 平方米，合计年租金为 4,046,550.00 元；
**注：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与广东东阳光药业有限公司
（以下简称"广东药业"）签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向广
东药业出租东莞东阳光科技园科技大楼 4850.00 平方米，合计年租金为 2,910,000.00 元；
***注：根据公司控股子公司宜都东阳光高纯铝有限公司与宜昌东阳光药业股份有限公
司 （以下简称"药业股份公司"） 签署的《房屋租赁协议》，宜都东阳光高纯铝有限公司向药
业股份公司出租位于宜都市滨江路 62 号房屋 2,994.00 平方米，合计年租金为 120,000.00 元；
13
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
****注：根据公司控股子公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司与东莞市长安
东阳光药物研发有限公司（以下简称"药物研发公司"）签署的《房屋租赁合同》，药物研发
公司向乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司出租位于广东省东莞市长安镇上沙村中山大
道旁房屋 4,052.49 平方米，合计年租金为 729,448.20 元；
*****注：根据公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司与宜昌东阳光药业股份
有限公司（以下简称"药业股份公司"） 签署的《房屋租赁协议》，药业股份公司向宜都东阳
光化成箔有限公司出租位于宜都市陆城城河大道 2 号房屋 3,851.00 平方米，合计年租金为
155,000.00 元；
******注：根据公司与深东实签署的《房屋租赁协议》，深东实向公司出租房屋 1,000.00 平
方米，合计年租金为 60,000.00 元；
2012 年 1-6 月公司合计向深东实收取租金 2,023,275.00 元、支付租金 30,000.00 元；向广东
药业收取租金 1,455,000.00 元；预提房租合计 442,224.10 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租 是
租赁
赁 租赁 否
收益
承租方名 资 租赁资产涉 租赁起 租赁终 收益 关 关联
出租方名称 租赁收益 对公
称 产 及金额 始日 止日 确定 联 关系
司影
情 依据 交
响
况 易
深圳市东
2021 年 参照
阳光实业 房 2012 年 1 母公
本公司 4,046,550.00 12 月 31 4,046,550.00 市 场 很小 是
发展有限 屋 月1日 司
日 价格
公司*
母 公
广东东阳 2021 年 参照 司 的
房 2012 年 1
本公司 光药业有 2,910,000.00 12 月 31 2,910,000.00 市 场 很小 是 控 股
屋 月1日
限公司** 日 价格 子 公
司
宜昌东阳 母 公
2020 年 参照
光药业股 房 2011 年 1 司 的
本公司 120,000.00 12 月 31 120,000.00 市 场 很小 是
份有限公 屋 月1日 控 股
日 价格
司*** 子 公
14
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
母 公
东莞市长安
参照 司 的
东阳光药物 房 2011 年 1 2021 年 1
本公司 729,448.20 729,448.20 市 场 很小 是 控 股
研发有限公 屋 月1日 月1日
价格 子 公
司****
司
母 公
宜昌东阳光 2020 年 参照 司 的
房 2011 年 1
药 业 股 份 有 本公司 155,000.00 12 月 31 155,000.00 市 场 很小 是 控 股
屋 月1日
限公司***** 日 价格 子 公
司
母 公
深圳市东阳
2007 年 2017 年 参照 司 的
光实业发展 房
本公司 60,000.00 12 月 1 11 月 30 60,000.00 市 场 很小 是 控 股
有 限 公 司 屋
日 日 价格 子 公
*****
司
*注：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与深圳市东阳光实业发展有限
公司（以下简称"深东实"）签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向
深东实出租东莞东阳光科技园科技大楼 6,744.25 平方米，合计年租金为 4,046,550.00 元；
*注：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与广东东阳光药业有限公司（以
下简称"广东药业"）签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向广东药
业出租东莞东阳光科技园科技大楼 4850.00 平方米，合计年租金为 2,910,000.00 元；
***注：根据公司控股子公司宜都东阳光高纯铝有限公司与宜昌东阳光药业股份有限公司
（以下简称"药业股份公司"） 签署的《房屋租赁协议》，宜都东阳光高纯铝有限公司向药业
股份公司出租位于宜都市滨江路 62 号房屋 2,994.00 平方米，合计年租金为 120,000.00 元；
****注：根据公司控股子公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司与东莞市长安
东阳光药物研发有限公司（以下简称"药物研发公司"）签署的《房屋租赁合同》，药物研发
公司向乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司出租位于广东省东莞市长安镇上沙村中山大
道旁房屋 4,052.49 平方米，合计年租金为 729,448.20 元；
*****注：根据公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司与宜昌东阳光药业股份
有限公司（以下简称"药业股份公司"） 签署的《房屋租赁协议》，药业股份公司向宜都东阳
光化成箔有限公司出租位于宜都市陆城城河大道 2 号房屋 3,851.00 平方米，合计年租金为
155,000.00 元；
******注：根据公司与深东实签署的《房屋租赁协议》，深东实向公司出租房屋 1,000.00 平
方米，合计年租金为 60,000.00 元；
2012 年 1-6 月公司合计向深东实收取租金 2,023,275.00 元、支付租金 30,000.00 元；向广东
药业收取租金 1,455,000.00 元；预提房租合计 442,224.10 元。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,612.99
报告期末对子公司担保余额合计（B） 143,540.56
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
15
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
担保总额（A+B） 143,540.56
担保总额占公司净资产的比例(%) 42.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 13,040.56
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,040.56
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 天健正信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 90
境内会计师事务所审计年限 11
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
东阳光铝关于股东名称变更 《上海证券报》(B1)《中 2012 年 1
http://www.sse.com.cn
公告 国证券报》(B002)《证券 月 10 日
16
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
时报》(D21)
《上海证券报》(24)《中
东阳光铝关于股东股份质押 2012 年 1
国证券报》(B011)《证券 http://www.sse.com.cn
公告 月 16 日
时报》(C4)
《上海证券报》(24)《中
东阳光铝关于控股股东股份 2012 年 1
国证券报》(B011)《证券 http://www.sse.com.cn
解除质押及质押公告 月 16 日
时报》(C4))
《上海证券报》(13)《中
东阳光铝关于控股股东股份 2012 年 2
国证券报》(B015)《证券 http://www.sse.com.cn
解除质押及质押公告 月 18 日
时报》(B8)
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东阳光铝关于召开 2011 年度 2012 年 3
国证券报》(B044)《证券 http://www.sse.com.cn
股东大会的通知 月 13 日
时报》(D37)
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东阳光铝关于 2012 年度关联 2012 年 3
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交易的公告 月 13 日
时报》(D37)
东阳光铝控股股东及其他关 《上海证券报》(B17)《中
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联方资金占用情况的专项说 国证券报》(B044)《证券 http://www.sse.com.cn
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明 时报》(D37)
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东阳光铝独立董事 2011 年度 2012 年 3
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述职报告 月 13 日
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东阳光铝对外担保公告 国证券报》(B001)《证券 http://www.sse.com.cn
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东阳光铝关于股东股份质押 2012 年 3
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时报》(D16)
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度业绩预减公告 月9日
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《上海证券报》(B77)《中
2012 年 4
东阳光铝股东大会决议公告 国证券报》(A20)《证券时 http://www.sse.com.cn
月 10 日
报》(D36)
东阳光铝关于与日本制箔株 《上海证券报》(B58)《中
2012 年 4
式会社、日本古河斯凯株式 国证券报》(B003)《证券 http://www.sse.com.cn
月 13 日
会社意向协议进展公告 时报》(D29)
《上海证券报》(B58)《中
东阳光铝关于与东洋铝业株 2012 年 4
国证券报》(B003)《证券 http://www.sse.com.cn
式会社意向协议终止公告 月 13 日
时报》(D29)
《上海证券报》(48)《中
东阳光铝关于股东股份解除 2012 年 4
国证券报》(B001)《证券 http://www.sse.com.cn
质押及质押公告 月 14 日
时报》(B21)
《上海证券报》(B189)《中
2012 年 4
东阳光铝第一季度季报 国证券报》(B135)《证券 http://www.sse.com.cn
月 24 日
时报》(D93)
《上海证券报》(B4)《中
2012 年 5
东阳光铝董事会决议公告 国证券报》(A40)《证券时 http://www.sse.com.cn
月 18 日
报》(D21)
东阳光铝关于增加 2012 年第 《上海证券报》(B33)《中
2012 年 5
一次临时股东大会临时提案 国证券报》(B010)《证券 http://www.sse.com.cn
月 23 日
的通知 时报》(D24)
《上海证券报》(B33)《中
2012 年 5
东阳光铝董事会决议公告 国证券报》(B010)《证券 http://www.sse.com.cn
月 23 日
时报》(D24)
《上海证券报》(B33)《中
东阳光铝关于受让股权的公 2012 年 5
国证券报》(B010)《证券 http://www.sse.com.cn
告 月 23 日
时报》(D25)
东阳光铝 2012 年第一次临时 《上海证券报》(B23)《中 2012 年 6 http://www.sse.com.cn
18
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
股东大会决议公告 国证券报》(A22)《证券时 月 5 日
报》(D9)
《上海证券报》(B1)《中
东阳光铝 2011 年公司债券 2012 年 6
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2012 年付息公告 月8日
(D13)
《上海证券报》(B19)《中
东阳光铝关于召开 2012 年第 2012 年 6
国证券报》(B016)《证券 http://www.sse.com.cn
二次临时股东大会的通知 月 12 日
时报》(D24)
《上海证券报》(B19)《中
东阳光铝关于进一步做好现 2012 年 6
国证券报》(B016)《证券 http://www.sse.com.cn
金分红工作的整改报告 月 12 日
时报》(D24)
《上海证券报》(B19)《中
2012 年 6
东阳光铝董事会决议公告 国证券报》(B016)《证券 http://www.sse.com.cn
月 12 日
时报》(D24)
《上海证券报》(B29)《中
2012 年 6
东阳光铝意向协议公告 国证券报》(B018)《证券 http://www.sse.com.cn
月 13 日
时报》(D36)
《上海证券报》(B20)《中
东阳光铝 2012 年第二次临时 2012 年 6
国证券报》(B003)《证券 http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告 月 28 日
时报》(A12)
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
19
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 458,159,439.85 382,302,028.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 277,059,458.38 500,399,390.97
应收账款 877,321,539.92 711,225,649.97
预付款项 360,085,952.14 319,237,482.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 75,699,522.33 73,597,049.66
买入返售金融资产
存货 1,004,874,023.13 900,092,064.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,495,618.44 4,377,938.83
流动资产合计 3,061,695,554.19 2,891,231,605.10
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 336,136,008.15 297,738,433.83
投资性房地产
固定资产 2,744,319,838.15 2,792,456,460.59
在建工程 371,747,073.22 274,871,128.84
工程物资 1,092,993.22 1,266,081.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
20
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
无形资产 647,303,428.03 665,759,778.80
开发支出 61,549,445.38 38,559,939.68
商誉 1,595,616.68 1,595,616.68
长期待摊费用 10,991,163.16 12,895,489.50
递延所得税资产 27,528,997.43 27,017,461.13
其他非流动资产
非流动资产合计 4,202,264,563.42 4,112,160,390.36
资产总计 7,263,960,117.61 7,003,391,995.46
流动负债：
短期借款 720,000,000.00 730,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 294,050,000.00 34,048,155.14
应付账款 306,806,910.76 209,897,709.92
预收款项 16,241,158.72 19,774,137.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,782,866.81 31,145,773.73
应交税费 -45,205,930.77 -13,431,151.72
应付利息 2,235,196.23 26,987,671.23
应付股利 15,775,884.35 2,964,345.12
其他应付款 36,979,940.88 87,383,139.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 440,405,571.37 199,275,714.87
其他流动负债
流动负债合计 1,809,071,598.35 1,328,045,494.47
非流动负债：
长期借款 1,125,000,000.00 1,440,000,000.00
应付债券 887,933,095.73 886,607,923.93
长期应付款
专项应付款 10,036,363.00 10,909,091.00
21
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债 32,945,926.39 33,529,823.43
其他非流动负债 33,929,312.17 34,962,336.46
非流动负债合计 2,089,844,697.29 2,406,009,174.82
负债合计 3,898,916,295.64 3,734,054,669.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 827,466,788.00 827,466,788.00
资本公积 891,176,745.99 891,176,745.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 20,126,188.90 20,126,188.90
一般风险准备
未分配利润 816,411,383.98 733,613,245.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,555,181,106.87 2,472,382,967.97
少数股东权益 809,862,715.10 796,954,358.20
所有者权益合计 3,365,043,821.97 3,269,337,326.17
负债和所有者权益总计 7,263,960,117.61 7,003,391,995.46
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
22
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,262,247.00 20,451,622.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 271,416.00 30,916.00
应收利息
应收股利 17,398,386.62
其他应收款 1,660,455,537.86 1,863,943,760.14
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,684,387,587.48 1,884,426,298.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,111,046,556.96 2,072,648,982.64
投资性房地产
固定资产 324,212.06 324,378.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 390,000.00 435,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,111,760,769.02 2,073,408,361.46
23
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 3,796,148,356.50 3,957,834,660.33
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 700,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,709,450.00 4,007,750.00
预收款项
应付职工薪酬 1,665,379.41 846,289.38
应交税费 30,576.97 18,198.55
应付利息 2,235,196.23 26,987,671.23
应付股利 2,964,345.12 2,964,345.12
其他应付款 336,520,758.65 218,738,591.14
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 897,125,706.38 953,562,845.42
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 390,000,000.00
应付债券 887,933,095.73 886,607,923.93
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,187,933,095.73 1,276,607,923.93
负债合计 2,085,058,802.11 2,230,170,769.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 827,466,788.00 827,466,788.00
资本公积 840,440,329.07 840,440,329.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 20,126,188.90 20,126,188.90
一般风险准备
未分配利润 23,056,248.42 39,630,585.01
所有者权益（或股东权益）合计 1,711,089,554.39 1,727,663,890.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,796,148,356.50 3,957,834,660.33
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
24
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业总收入 2,235,554,990.55 2,502,646,297.70
其中：营业收入 2,235,554,990.55 2,502,646,297.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,089,886,352.46 2,219,015,627.49
其中：营业成本 1,832,726,234.66 2,004,624,192.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,112,066.09 7,034,446.21
销售费用 44,744,413.55 46,259,785.24
管理费用 102,797,316.00 84,529,454.02
财务费用 99,485,922.36 77,621,234.00
资产减值损失 2,020,399.80 -1,053,484.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-3,329,919.68
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -3,240,697.64 -384,240.14
其中：对联营企业和合营企业的投资
-902,425.68 -384,240.14
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,427,940.45 279,916,510.39
加：营业外收入 10,790,313.10 8,443,674.73
减：营业外支出 1,091,762.54 195,572.72
其中：非流动资产处置损失 1,045,049.94 189,140.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 152,126,491.01 288,164,612.40
减：所得税费用 42,184,951.62 63,861,173.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,941,539.39 224,303,439.02
25
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 82,798,138.90 172,963,632.63
少数股东损益 27,143,400.49 51,339,806.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.21
（二）稀释每股收益 0.10 0.21
七、其他综合收益
八、综合收益总额 109,941,539.39 224,303,439.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,798,138.90 172,963,632.63
归属于少数股东的综合收益总额 27,143,400.49 51,339,806.39
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
26
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 12,625,545.27 8,530,071.36
财务费用 29,410,082.26 7,920,646.72
资产减值损失 37,970.00 -28,397.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,495,960.94 18,732,247.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-902,425.68 -384,240.14
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,577,636.59 2,309,927.35
加：营业外收入 9,003,300.00 6,000,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,574,336.59 8,309,927.35
减：所得税费用 2,064,160.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,574,336.59 6,245,767.33
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.020 0.01
（二）稀释每股收益 -0.020 0.01
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -16,574,336.59 6,245,767.33
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
27
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,748,771,430.82 1,161,776,045.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 54,555,939.40 69,290,493.51
收到其他与经营活动有关的现金 31,987,718.62 191,973,165.23
经营活动现金流入小计 2,835,315,088.84 1,423,039,704.32
购买商品、接受劳务支付的现金 2,013,999,298.10 938,915,696.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 131,883,441.55 118,454,271.03
支付的各项税费 132,996,154.20 186,891,422.38
支付其他与经营活动有关的现金 73,881,371.87 226,684,179.64
经营活动现金流出小计 2,352,760,265.72 1,470,945,569.25
经营活动产生的现金流量净额 482,554,823.12 -47,905,864.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
32,040.40 844,977.80
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
28
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
额
收到其他与投资活动有关的现金 2,116,185.91
投资活动现金流入小计 2,148,226.31 844,977.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
155,995,574.28 195,768,897.56
支付的现金
投资支付的现金 39,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 4,638,647.87
投资活动现金流出小计 199,934,222.15 195,768,897.56
投资活动产生的现金流量净额 -197,785,995.84 -194,923,919.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 740,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金 885,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 740,000,000.00 1,435,600,000.00
偿还债务支付的现金 824,742,871.50 522,059,537.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,124,913.21 67,364,538.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 948,867,784.71 589,424,076.43
筹资活动产生的现金流量净额 -208,867,784.71 846,175,923.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -43,631.16 -3,545.23
五、现金及现金等价物净增加额 75,857,411.41 603,342,593.65
加：期初现金及现金等价物余额 382,302,028.44 287,230,225.49
六、期末现金及现金等价物余额 458,159,439.85 890,572,819.14
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
29
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,803,007,460.00 1,337,669,939.67
经营活动现金流入小计 4,803,007,460.00 1,337,669,939.67
购买商品、接受劳务支付的现金 326,600.00 1,988,525.00
支付给职工以及为职工支付的现金 8,566,385.27 4,276,266.79
支付的各项税费 266,082.50 363,656.50
支付其他与经营活动有关的现金 4,448,513,340.18 1,595,168,330.40
经营活动现金流出小计 4,457,672,407.95 1,601,796,778.69
经营活动产生的现金流量净额 345,335,052.05 -264,126,839.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
70,660.00
支付的现金
投资支付的现金 39,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,300,000.00 70,660.00
投资活动产生的现金流量净额 -39,300,000.00 -70,660.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 480,000,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金 885,600,000.00
30
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 480,000,000.00 1,385,600,000.00
偿还债务支付的现金 720,000,000.00 505,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,224,427.78 29,213,512.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 800,224,427.78 534,213,512.00
筹资活动产生的现金流量净额 -320,224,427.78 851,386,488.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,189,375.73 587,188,988.98
加：期初现金及现金等价物余额 20,451,622.73 44,221,249.01
六、期末现金及现金等价物余额 6,262,247.00 631,410,237.99
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
31
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般
实收资本（或股 减：库 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年末余额 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 733,613,245.08 796,954,358.20 3,269,337,326.17
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 733,613,245.08 796,954,358.20 3,269,337,326.17
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 82,798,138.90 12,908,356.90 95,706,495.80
填列）
（一）净利润 82,798,138.90 27,143,400.49 109,941,539.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
82,798,138.90 27,143,400.49 109,941,539.39
小计
（三）所有者投入和
32
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -14,235,043.59 -14,235,043.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-14,235,043.59 -14,235,043.59
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
33
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、本期期末余额 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 816,411,383.98 809,862,715.10 3,365,043,821.97
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般
实收资本（或股 减：库 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年末余额 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 446,347,909.89 769,672,440.73 2,954,790,073.51
加：会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 446,347,909.89 769,672,440.73 2,954,790,073.51
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 172,963,632.63 35,715,879.56 208,679,512.19
填列）
（一）净利润 172,963,632.63 51,339,806.39 224,303,439.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
172,963,632.63 51,339,806.39 224,303,439.02
小计
（三）所有者投入和
34
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,623,926.83 -15,623,926.83
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-15,623,926.83 -15,623,926.83
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、本期期末余额 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 619,311,542.52 805,388,320.29 3,163,469,585.70
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
36
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 准备
一、上年年末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 39,630,585.01 1,727,663,890.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 39,630,585.01 1,727,663,890.98
三、本期增减变动金额（减少以
-16,574,336.59 -16,574,336.59
“－”号填列）
（一）净利润 -16,574,336.59 -16,574,336.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -16,574,336.59 -16,574,336.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
37
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 23,056,248.42 1,711,089,554.39
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 准备
一、上年年末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 62,174,236.77 1,750,207,542.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 62,174,236.77 1,750,207,542.74
三、本期增减变动金额（减少以
6,245,767.33 6,245,767.33
“－”号填列）
（一）净利润 6,245,767.33 6,245,767.33
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,245,767.33 6,245,767.33
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 68,420,004.10 1,756,453,310.07
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
广东东阳光铝业股份有限公司（以下简称"公司""或"本公司"）前身系成都量具刃具股份有限
公司，由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立。1993 年 3 月 22 日，公司经国家体改
委生（1993）50 号文批准为继续进行股份制试点企业。1993 年 9 月 13 日，公司经中国证监
会证监发审字（1993）46 号文批准为上市公司，总股本为 110,794,394.00 元。
2003 年 6 月 30 日，公司将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之光铝业
发展有限公司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，资产置换完成后，公司
经营范围变更为亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和销售以及其他无需许可或审批的合
法项目。
2003 年 9 月 1 日经公司第一次临时股东大会审议通过，2003 年 9 月 29 日经成都市工商行政
管理局核准，公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。
2004 年 5 月 13 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]370 号文批复，同意
成都成量集团公司将其所持有的公司国有股权 4,710.44 万股中的 3,212.67 万股（占总股本的
29.00%）和 1,497.77 万股（占总股本的 13.52%）分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司
和深圳市事必安投资有限公司。2004 年 6 月 28 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司办妥该股权转让过户手续。
2005 年 12 月 12 日，公司召开 2005 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，
审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。股权
分置改革方案实施后，公司总股本变更为 126,733,394.00 元。
2006 年 11 月 30 日，公司召开 2006 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司向特定
对象非公开发行股票方案的议案》；2007 年 11 月 26 日，中国证券监督管理委员会以证监发
行字[2007]442 号文核准公司非公开发行不超过 37,000.00 万股的人民币普通股；2007 年 11
月 27 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]192 号文批复同意深圳市东阳光实业
发展有限公司公告成都阳之光实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务。本次非
公开发行股票完成后，公司总股本变更为 413,733,394.00 元。
2008 年 3 月 17 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配及资本公
积金转增股本方案》：以 2007 年 12 月 31 日股份 413,733,394.00 股为基数，用资本公积向全
体股东按每 10 股转增 10 股。转增后公司股本变更为 827,466,788.00 元，其中深圳市东阳光
实业发展有限公司持有公司 51,800.00 万股，占公司总股本的 62.60%。
2008 年 4 月，经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司名称由原成都阳之光实业股份有
限公司变更为广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址由原四川省成都市二环路东一段 14
号变更为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡。
2010 年深圳市东阳光实业发展有限公司将其所持有公司 10.88%的股权转让给东莞市长安东
阳光新药研发有限公司（2011 年 12 月 27 日更名为东莞市东阳光投资管理有限公司），股权
转让完成后深圳市东阳光实业发展有限公司持有公司 42,800.00 万股，占公司总股本的
51.72%。
公司法定代表人为郭京平先生；注册地址为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡；主要经营范
围为项目投资；高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝电解电容器、软磁性材料、电
化工等产品的研发和销售；货物进出口、技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商
品和技术除外）。
本公司的母公司为深圳市东阳光实业发展有限公司；最终控制人为张中能、郭梅兰夫妇。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
40
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影
响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年
6 月 30 日的财务状况、2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
41
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化
存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生
的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国人民银
行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、 金融工具：
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相
关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
42
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金
融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，
按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成
本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随
后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公
允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计
入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认
为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他资本
公积"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收
益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍
生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融
负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期
垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本
条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资
的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现
法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定
相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减
值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入"资产减值损失"。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重 本公司将单项大于或等于 1000 万元人民币的应收账款、单项大于或等于 50
大的判断依 万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
44
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
据或金额标
准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经
测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非
重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
单项金额重 项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
大并单项计 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经
提坏账准备 测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
的计提方法 值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非
重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款
项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
合并范围内应收款项 按款项性质分类
应收政府部门借款、信用证收款、应收出口退税 按款项性质分类
应收非合并范围内关联方款项 按款项性质分类
外部单位 按款项性质分类
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
合并范围内应收款项 余额百分比法
应收政府部门借款、信用证收款、应收出口退税 余额百分比法
应收非合并范围内关联方款项 余额百分比法
外部单位 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
应收账款计提比例的 其他应收款计提比例的
组合名称
说明 说明
坏账准备计提比例为 坏账准备计提比例为
合并范围内应收款项
0% 0%
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
应收政府部门借款、信用证收款、应收出 坏账准备计提比例为 坏账准备计提比例为
口退税 0% 0%
坏账准备计提比例为 坏账准备计提比例为
应收非合并范围内关联方款项
1% 1%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏 本公司将因债务单位出现资不抵债等情况导致的收回风险较大或收回性显著
账准备的理 降低的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
由 风险较大的应收款项。
坏账准备的
坏账准备计提比例为 100%
计提方法
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、发出商品、
包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、在途物质等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单
个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品采用五五摊销、一次性摊销法。
2) 包装物
一次摊销法
包装物采用五五摊销、一次性摊销法。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 5.00-10.00 6.33-3.00
机器设备 5-15 5.00-10.00 19.00-6.00
电子设备 8-10 5.00-10.00 11.88-9.00
运输设备 10 5.00-10.00 9.50-9.00
其他设备 5-8 5.00-10.00 19.00-11.25
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(5) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价
款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
14、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括房屋建筑物、机器设备及生产线扩建项目。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 借款费用：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本
化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本
化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
16、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使
用权、专利权、商标权、非专利技术。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限
的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
R 型铝电解电容器制造专有技术 5年 直线法
铝电解电容器阻燃电解液技术 5年 直线法
125℃用低压无水体系电解液关键技术研究 5年 直线法
PC50 材料及抗 EMI 铁氧体技术 10 年 直线法
锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 10 年 直线法
硫酸体系扩面腐蚀技术 5年 直线法
硫酸体系腐蚀技术 10 年 直线法
HN120B 镍铜锌铁氧体材料技术 5年 直线法
YH 体系高压高比容化成箔生产技术 5年 直线法
降低 3F 化成发浑工艺技术 5年 直线法
K 体系化成箔生产工艺技术 5年 直线法
高性能亲水铝箔的开发及节能工艺的研究技术 3年 直线法
一次盐水研发技术 10 年 直线法
低耗电化成生产工艺技术 5年 直线法
高温长寿命化成技术 5年 直线法
聚合物固体铝电解电容器技术 5年 直线法
开关电源用高频低阻抗铝电解电容器技术 5年 直线法
高端大型铝电解电容器技术 5年 直线法
JH 体系化成工艺专有技术 5年 直线法
平板显示器件高性能锰锌镍锌软磁材料产业化技术 5年 直线法
硫酸体系电子箔技术 5年 直线法
表面贴装、超小型铝电解电容器技术 5年 直线法
（绿色照明）环保型铝电解电容器关键技术 5年 直线法
高压长寿命铝电解电容器技术 5年 直线法
高压高纹波螺栓型铝电解电容器技术 5年 直线法
低压 105℃长寿命铝电解电容器技术 5年 直线法
财务软件 5年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线
法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无
形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获
取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认
为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不
在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用系生产双氧水一次性投入、收益期比较长的催化剂钯触媒，其摊销情况：
类别 摊销方法 摊销定额
化工生产催化剂 产量法 0.1kg/吨
18、 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19、 收入：
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金
额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。本公司境内销售以购货方验收合格，并双方确认结算价格后作为销售收
入确认时点；境外销售以产品报关出口为销售收入确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法
确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳
税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合
营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，
该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投
资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
22、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁
资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
（一） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的
资产组或资产组组合
（二） 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"专项
储备"科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定
资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三） 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同
使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售、提供加工、修理修配劳务以及进口货物 17%
营业税 劳务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销售除油气外的出口货物 0%
教育费附加 应交流转税额 3%
房产税 房产原值的 70%为纳税基准或以租金收入为纳税基准 1.2%、12%
公司名称 税率 备注*
本公司 25.00%
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 25.00%
深圳市东阳光化成箔股份有限公司 25.00% 详见本附注税收优惠及批文
乳源东阳光精箔有限公司 25.00%
宜都东阳光高纯铝有限公司 25.00%
乳源东阳光电化厂 25.00%
乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 25.00%
54
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
宜都东阳光化成箔有限公司 25.00%
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 15.00% 详见本附注税收优惠及批文
东莞市东阳光电容器有限公司 15.00% 详见本附注税收优惠及批文
乳源东阳光磁性材料有限公司 15.00% 详见本附注税收优惠及批文
韶关东阳光包装印刷有限公司 25.00%
东莞必胜电子有限公司 12.50% 详见本附注税收优惠及批文
韶关东阳光电容器有限公司 25.00%
乳源东阳光物流有限公司 25.00%
乳源东阳光氟有限公司 25.00%
东莞市长安东阳光铝业研发有限公司 25.00%
2、 税收优惠及批文
1、东莞必胜电子有限公司系于 2002 年 6 月成立的生产性外商投资企业，根据国务院国发
[2007]39 号关于"实施企业所得税过渡优惠政策的通知"相关规定，该公司仍可享受过渡优惠
政策：自获利年度起，第 1 年和第 2 年免征企业所得税，第 3 年至第 5 年减半征收企业所得
税，2008 年弥补前期亏损后为首次获利年度， 2010 年起减半征收企业所得税，2012 年仍
适用 12.5%的所得税优惠税率；
2、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁
布的高新技术企业证书，乳源东阳光磁性材料有限公司被认证为高新技术企业（证书编号：
GF201144000006），2011－2013 年度适用 15%的所得税优惠税率；
3、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁
布的高新技术企业证书，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司被认证为高新技术企业（证
书编号：GR201044000141），2010－2012 年度适用 15%的所得税优惠税率。
4、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁
布的高新技术企业证书，东莞市东阳光电容器有限公司被认证为高新技术企业（证书编号：
GF201144000792），2011－2013 年度适用 15%的所得税优惠税率；
3、 其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
55
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 持股 是否 少数 权益中用
子公司全 子公司 业务 表决权比 的本期亏损超过少数股
注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 合并 股东 于冲减少
称 类型 性质 例(%) 东在该子公司期初所有
的其他项 比例(%) 报表 权益 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
乳源瑶族
自治县阳 韶关市乳 铝 加
全资子
之光亲水 源县乳城 工 行 100,000,000.00 生产、经营亲水箔、涂料 100,000,000.00 100.00 100.00 是
公司
箔有限公 镇开发区 业
司
控股子 广东省乳
乳源东阳
公司的 源县乳城 运 输 危险货物运输、普通货运；
光物流有 500,000.00 500,000.00 100.00 是
控股子 镇民族经 业 货物代理；仓储管理
限公司
公司 济开发区
镀铝膜、转移膜、复合膜
韶关东阳 控 股 子 乳 源 县 乳
及相关全息激光镭射产
光包装印 公 司 的 城 镇 侯 公 印 刷
50,000,000.00 品；转移纸、复合纸及相 50,000,000.00 100.00 是
刷有限公 控 股 子 渡 龙 船 湾 业
关印刷制品；镀钛阴极箔
司 公司 内
系列产品的生产与销售
乳源县开
乳源东阳 研发、生产、销售：制冷
控股子 发区氯碱 化 工
光氟有限 100,000,000.00 剂、氟精细化工、氟树脂、 100,000,000.00 85.00 100.00 是
公司 特 色 产 业 行业
公司 氟膜
基地
东莞市长 全 资 子 东 莞 市 长 铝 加 30,000,000.00 研发、销售：铝制品、氟 30,000,000.00 100.00 100.00 是
56
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
安 东 阳 光 公司 安镇振安 工 行 产品（不含危险化学品）、
铝业研发 中 路 368 业 光伏用硅材料及衍生产
有限公司 号 品、逆变器生产设备；货
物进出口、技术进出口
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
构成对 东权益
业 持股 否 少数股东分担的
子公 子公司 表决权 中用于
子公司 务 期末实际出资 合 本期亏损超过少
司类 注册地 注册资本 经营范围 净投资 比例 少数股东权益 冲减少
全称 性 额 比例 并 数股东在该子公
型 的其他 (%) 数股东
质 (%) 报 司期初所有者权
项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
铝
乳源东 广 东 省
控股 加
阳光精 韶 关 市 铝及铝产品的生产。产
子公 工 746,500,000.00 480,458,070.76 55.00 55.00 是 465,693,497.36
箔有限 乳 源 县 品内外销售
司 行
公司 龙船湾
业
广 东 省 化 研发、生产液氯、次氯
乳源东 控股
韶 关 市 工 钠酸等有机氯化工产
阳光电 子公 96,000,000.00 86,026,179.34 75.00 75.00 是 49,827,193.44
乳 源 县 行 品、离子膜碱、高纯盐
化厂 司
开发区 业 酸。产品内外销售
乳源瑶 全资 广 东 省 贸 电子元器件类、电子产
1,000,000.00 127,084,610.68 100.00 100.00 是
族自治 子公 韶 关 市 易 品类、机械产品类、材
57
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
县兴源 司 乳 源 县 行 料类商品的供销、自营
进出口 开发区 业 和代理各类商品和技术
贸易有 的进出口，但国家限定
限公司 公司经营或禁止进出口
的商品和技术除外
铝
宜都东 湖 北 省
控股 加
阳光高 宜 都 市 生产、科研、销售精铝
子公 工 36,000,000.00 74,939,717.72 75.00 75.00 是 42,666,018.47
纯铝有 滨 江 路 产品
司 行
限公司 62 号
业
深 圳 市
深圳市 南 山 区 铝
东阳光 控股 华 侨 城 加
兴办实业；全系列化成
化成箔 子公 东 方 花 工 250,800,000.00 791,401,970.31 98.49 98.49 是 21,970,008.70
箔的销售、技术开发
股份有 司 园 E 区 行
限公司 E25 栋二 业
层
控股
铝
宜都东 子公 湖 北 省
加
阳光化 司的 宜 都 市 生产、科研、销售全系
工 108,000,000.00 101,316,238.46 75.00 是 134,077,835.22
成箔有 控股 滨 江 路 列化成箔产品
行
限公司 子公 34 号
业
司
乳源东 控股 广 东 省 电
生产磁性材料及其相关
阳光磁 子公 韶 关 市 子 100,000,000.00 135,581,372.46 75.00 是 47,837,444.96
的开发；产品内外销售
性材料 司的 乳 源 县 产
58
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公 控股 开发区 品
司 子公 业
司
控股 东 莞 市
电
东莞必 子公 长 安 镇
子
胜电子 司的 锦 厦 村 生产和销售各类电子元
产 20,000,000.00 12,046,597.78 73.17 是 8,608,011.15
有限公 控股 河 东 路 器件及其配件
品
司 子公 第 二 工
业
司 业区
乳源瑶 控股
铝
族自治 子公 广 东 省 生产、科研、销售全系
加
县东阳 司的 韶 关 市 列腐蚀箔、化成箔、真
工 150,000,000.00 290,164,599.14 100.00 是
光化成 控股 乳 源 县 空镀膜包装膜、真空喷
行
箔有限 子公 开发区 铝纸产品
业
公司 司
控股
东莞市 东 莞 市 电
子公
东阳光 长 安 镇 子
司的 开发、产销电子产品及
电容器 锦 厦 第 产 40,000,000.00 145,619,454.88 100.00 是
控股 元器件
有限公 二 工 业 品
子公
司 区 业
司
控股 电
韶关东
子公 韶 关 市 子
阳光电 生产加工电子元器件、
司的 乳 源 县 产 50,000,000.00 37,597,283.41 55.00 是 43,812,457.76
容器有 产品内外销售
控股 开发区 品
限公司
子公 业
59
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
60
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额
率
现金： / / 3,118,956.53 / / 2,935,169.73
人民币 / / 3,118,956.53 / / 2,935,169.73
银 行 存
/ / 355,541,323.05 / / 352,775,481.78
款：
人民币 / / 333,460,868.82 / / 334,287,889.05
美元 3,203,965.25 6.3249 20,264,759.80 2,627,917.96 6.3009 16,558,248.27
港元 1,267,371.94 0.81522 1,033,186.94 2,379,843.74 0.8107 1,929,339.32
欧元 99,416.53 7.871 782,507.49 0.63 8.1625 5.14
其 他 货
/ / 99,499,160.27 / / 26,591,376.93
币资金：
人民币 / / 99,499,160.27 / / 26,591,376.93
合计 / / 458,159,439.85 / / 382,302,028.44
其他货币资金包含银行承兑汇票保证金 91,716,763.99 元；期货帐户可使用资金 7,782,396.28
元。除上述情况外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 277,059,458.38 500,399,390.97
合计 277,059,458.38 500,399,390.97
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
乳源东阳光精 2012 年 4 月 2012 年 10 月 作为公司开具的 100 万元银
1,000,000.00
箔有限公司 19 日 19 日 行承兑汇票的质押物
合计 / / 1,000,000.00 /
(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
备
出票单位 出票日期 到期日 金额
注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
广州松下空调器有限公司 2012 年 4 月 23 日 2012 年 7 月 25 日 24,207,939.57
61
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛海达瑞采购服务有限公
2012 年 3 月 20 日 2012 年 9 月 20 日 20,264,253.35
司
广东美的电器股份有限公司 2012 年 1 月 17 日 2012 年 7 月 17 日 10,000,000.00
广东美的电器股份有限公司 2012 年 3 月 13 日 2012 年 9 月 13 日 10,000,000.00
珠海格力电器股份有限公司 2012 年 3 月 20 日 2012 年 9 月 20 日 10,000,000.00
合计 / / 74,472,192.92 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组 合
一：外
部 单
888,811,809.90 98.96 20,856,742.72 2.35 725,199,216.27 99.28 19,214,847.45 2.65
位 应
收 账
款
组 合
二：信
9,366,472.74 1.04 5,241,281.15 0.72
用 证
收款
组 合
898,178,282.64 100.00 20,856,742.72 2.32 730,440,497.42 100.00 19,214,847.45 2.63
小计
合计 898,178,282.64 / 20,856,742.72 / 730,440,497.42 / 19,214,847.45 /
组合中，客户已开具信用证的应收账款未计提坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以
内 小 856,411,603.14 96.35 8,564,116.03 692,663,621.80 95.51 6,926,636.22
计
1 至 2
16,932,339.91 1.91 1,693,233.99 17,126,090.04 2.36 1,712,609.00
年
62
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
2 至 3
2,171,201.78 0.24 651,360.53 2,157,582.43 0.30 647,274.73
年
3 至 4
6,468,720.85 0.73 3,234,360.44 6,418,644.02 0.89 3,209,322.01
年
4 至 5
571,362.47 0.06 457,089.98 571,362.47 0.08 457,089.98
年
5 年以
6,256,581.75 0.71 6,256,581.75 6,261,915.51 0.86 6,261,915.51
上
合计 888,811,809.90 100.00 20,856,742.72 725,199,216.27 100.00 19,214,847.45
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额的比例
单位名称 金额 年限
关系 （％）
1 年以
广州金日电子有限公司 客户 42,973,919.87 4.78
内
青岛海达瑞采购服务有限 1 年以
客户 33,103,554.98 3.69
公司 内
广东美的制冷设备有限公 1 年以
客户 28,608,966.44 3.19
司 内
1 年以
厦门 EPCOS 有限公司 客户 28,394,807.47 3.16
内
广州大华仁盛铝合金管业 1 年以
客户 28,087,165.06 3.13
有限公司 内
合计 / 161,168,413.82 / 17.95
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组 合
一：外 9,222,531.47 12.02 1,011,406.66 10.97 5,395,016.26 7.27 649,470.89 12.04
部单位
组 合
67,488,397.52 87.98 68,851,504.29 92.73
二：应
63
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
收出口
退税及
政府部
门借款
组合小
76,710,928.99 100.00 1,011,406.66 1.32 74,246,520.55 100.00 649,470.89 0.87
计
合计 76,710,928.99 / 1,011,406.66 / 74,246,520.55 / 649,470.89 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 6,566,295.76 71.20 65,662.96 2,851,457.68 52.86 25,034.99
1至2年 572,372.43 6.21 57,237.24 1,459,470.30 27.05 145,947.04
2至3年 1,278,853.74 13.86 383,656.12 788,441.24 14.61 236,532.37
3至4年 582,673.21 6.32 291,336.61 99,352.71 1.84 49,676.36
4至5年 44,113.00 0.48 35,290.40 20,071.00 0.37 16,056.80
5 年以上 178,223.33 1.93 178,223.33 176,223.33 3.27 176,223.33
合计 9,222,531.47 100.00 1,011,406.66 5,395,016.26 100.00 649,470.89
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
乳源瑶族自治县公共资产管 1 年以
政府部门 27,000,000.00 35.20
理中心 内
1 年以
宜都市财政局 政府部门 20,579,500.00 26.83
内
乳源瑶族自治县国土资源储 1 年以
政府部门 10,000,000.00 13.04
备交易中心 内
主管税务 1 年以
出口退税款 9,908,897.52 12.92
局 内
珠海格力电器股份有限公司 客户 500,000.00 2-3 年 0.65
合计 / 67,988,397.52 / 88.64
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
64
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 356,473,262.84 99.00 314,935,654.77 98.65
1至2年 1,857,072.40 0.51 2,580,685.60 0.81
2至3年 128,460.08 0.04 109,153.47 0.03
3 年以上 1,627,156.82 0.45 1,611,988.62 0.51
合计 360,085,952.14 100.00 319,237,482.46 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 未结算原
单位名称 金额 时间
系 因
2011 年 12
宜都市国有资产经营投资公司 政府部门 102,400,000.00 *
月
乳源瑶族自治县国土资源储备交 2011 年 12
政府部门 51,540,000.00 **
易中心 月
广州凯超投行经贸有限公司 原料供应商 31,484,501.45 2012 年 6 月 原料未到
贵州贵铝工贸营销有限责任公司 原料供应商 21,773,278.50 2012 年 6 月 原料未到
包头铝业(集团)有限责任公司 原料供应商 13,222,658.85 2012 年 6 月 原料未到
合计 / 220,420,438.80 / /
*注：根据公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司与宜都市人民政府签订的土
地征地协议书，宜都东阳光化成箔有限公司将预付土地款支付给宜都市国有资产经营投资公
司；
**注：根据公司控股子公司乳源东阳光氟有限公司与乳源瑶族自治县国土资源储备交易中心
签订的土地征地协议，本年预付征地款 51,540,000.00 元。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
274,287,389.21 2,610,023.90 271,677,365.31 228,660,815.70 2,610,023.90 226,050,791.80
料
在产
278,752,443.88 278,752,443.88 236,237,398.01 236,237,398.01
品
库存
387,788,659.74 2,916,093.74 384,872,566.00 367,857,293.52 2,916,093.74 364,941,199.78
商品
65
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
低值
易耗 715,401.25 715,401.25 1,848,580.84 1,848,580.84
品
自制
半成 44,893,579.59 44,893,579.59 41,273,099.76 41,273,099.76
品
发出
23,962,667.10 23,962,667.10 29,740,994.58 29,740,994.58
商品
合计 1,010,400,140.77 5,526,117.64 1,004,874,023.13 905,618,182.41 5,526,117.64 900,092,064.77
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,610,023.90 2,610,023.90
库存商品 2,916,093.74 2,916,093.74
合计 5,526,117.64 5,526,117.64
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目
的依据 的原因 期末余额的比例（％）
按账面成本与可变
原材料
现净值孰低计量
按账面成本与可变
库存商品
现净值孰低计量
7、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴所得税 8,495,618.44 4,377,938.83
合计 8,495,618.44 4,377,938.83
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
被
本企 业在
投
业持 被投
资 本期营
股 资单 期末净资产总
单 期末资产总额 期末负债总额 业收入 本期净利润
位表 额
位 总额
比例 决权
名
(%) 比例
称
(%)
66
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、合营企业
二、联营企业
桐
梓
县
狮
溪
煤 28.57 28.57 1,333,129,055.40 1,134,413,141.37 198,715,914.03 11,803.04 -3,158,647.81
业
有
限
公
司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在
在
被
被
投
投
资
资
被投 单
单
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位
位
位 表
持
决
股
权
比
比
例
例
宜 昌
东 阳
光 药
业 股 279,100,000.00 239,800,000.00 39,300,000.00 279,100,000.00 7.4 7.4
份 有
限 公
司
成都
新都
恒泰
2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60 48 48
化工
有限
公司
67
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
川豫
工具
600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50
有限
公司
西 南
保 税
区 建
设 股 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
份 有
限 公
司
四川
进出
口公
司机
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
交进
出口
集团
公司
成都
华昌 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
机械
部西
南供 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
销办
事处
成都
川戈
191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00
商贸
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
减 在被投 在被投
被投资 值 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 准 持股比 表决权
备 例 比例
桐 梓 县
狮 溪 煤
60,000,000.00 57,938,433.83 -902,425.68 57,036,008.15 28.57 28.57
业 有 限
公司
68
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
3,993,793,925.09 81,687,575.58 10,013,647.81 4,065,467,852.86
计：
其中：房屋及建
1,066,383,386.60 4,833,186.88 0.00 1,071,216,573.48
筑物
机器设备 2,792,759,794.06 64,824,822.68 7,888,487.03 2,849,696,129.71
运输工具 23,539,242.39 576,144.96 140,901.71 23,974,485.64
电子设备 66,559,894.62 8,255,610.52 95,725.70 74,719,779.44
其他设备 44,551,607.42 3,197,810.54 1,888,533.37 45,860,884.59
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
1,201,337,464.50 125,046,693.83 5,236,143.62 1,321,148,014.71
计：
其中：房屋及建
207,858,710.97 16,311,001.39 0.00 224,169,712.36
筑物
机器设备 920,213,075.11 102,213,287.27 4,543,353.74 1,017,883,008.64
运输工具 7,354,654.86 1,032,387.00 41,124.97 8,345,916.89
电子设备 37,620,644.91 3,401,147.20 136,849.68 40,884,942.43
其他设备 28,290,378.65 2,088,870.97 514,815.23 29,864,434.39
三、固定资产账
2,792,456,460.59 / / 2,744,319,838.15
面净值合计
其中：房屋及建
858,524,675.63 / / 847,046,861.12
筑物
机器设备 1,872,546,718.95 / / 1,831,813,121.07
运输工具 16,184,587.53 / / 15,628,568.75
电子设备 28,939,249.71 / / 33,834,837.01
其他设备 16,261,228.77 / / 15,996,450.20
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
其他设备 / /
69
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
五、固定资产账
2,792,456,460.59 / / 2,744,319,838.15
面价值合计
其中：房屋及建
858,524,675.63 / / 847,046,861.12
筑物
机器设备 1,872,546,718.95 / / 1,831,813,121.07
运输工具 16,184,587.53 / / 15,628,568.75
电子设备 28,939,249.71 / / 33,834,837.01
其他设备 16,261,228.77 / / 15,996,450.20
本期折旧额：125,046,693.83 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：33,472,095.17 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 52,489,613.75
合计 52,489,613.75
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在 建
371,747,073.22 371,747,073.22 274,871,128.84 274,871,128.84
工程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
转
入 工程投 资
其中：本期
项目 固 入占预 工程进 利息资本化 金
预算数 期初数 本期增加 利息资本化 期末数
名称 定 算比例 度 累计金额 来
金额
资 （％） 源
产
中高
压化 自
490,000,000.00 147,040,492.29 67,062,085.70 43.69 43.69% 15,488,995.67 9,035,322.89 214,102,577.99
成箔 筹
扩建
高比
容腐 自
740,000,000.00 81,988,879.52 17,027,049.06 13.38 13.38% 99,015,928.58
蚀箔 筹
生产
70
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
线扩
建
氟化
工一 自
1,000,000,000.00 1,792,517.48 3,780,441.90 0.56 0.56% 212,704.73 212,704.73 5,572,959.38
期建 筹
设
合计 2,230,000,000.00 230,821,889.29 87,869,576.66 0.00 / / 15,701,700.40 9,248,027.62 / 318,691,465.95
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
中高压化成箔扩建 43.69%
高比容腐蚀箔生产线扩建 13.38%
氟化工一期建设 0.56%
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程用材料 1,266,081.31 18,884,800.12 19,057,888.21 1,092,993.22
合计 1,266,081.31 18,884,800.12 19,057,888.21 1,092,993.22
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 791,590,315.46 0.00 145,299.13 791,445,016.33
1、 土地使用权 659,414,792.50 659,414,792.50
2、R 型铝电解电容器制造专
3,300,000.00 3,300,000.00
有技术
3、铝电解电容器阻燃电解液
1,186,427.17 1,186,427.17
技术
4、125℃用低压无水体系电
1,049,765.23 1,049,765.23
解液关键技术
5、PC50 材料及抗 EMI 铁氧
2,500,000.00 2,500,000.00
体技术
6、锰锌宽频高磁导率铁氧体
1,744,906.44 1,744,906.44
材料技术
7、硫酸体系扩面腐蚀技术 14,193,000.00 14,193,000.00
8、硫酸体系腐蚀技术 5,265,361.47 5,265,361.47
9、HN120B 镍铜锌铁氧体材
3,341,190.27 3,341,190.27
料技术
10、YH 体系高压高比容化成
10,021,596.15 10,021,596.15
箔生产技术
71
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
11、降低 3F 化成发浑工艺技
2,809,757.87 2,809,757.87
术
12、K 体系化成箔生产新工
5,361,180.30 5,361,180.30
艺技术
13、高性能亲水铝箔的开发
3,241,076.53 3,241,076.53
及节能工艺的研究技术
14、一次盐水研发技术 1,394,030.98 1,394,030.98
15、低耗电化成生产工艺技
2,627,264.82 2,627,264.82
术
16、高温长寿命化成技术 1,697,629.87 1,697,629.87
17、聚合物固体铝电解电容
1,378,247.11 1,378,247.11
器技术
18、开关电源用高频低阻抗
5,457,449.82 5,457,449.82
铝电解电容器技术
19、高端大型铝电解电容器
10,661,295.57 10,661,295.57
技术
20、JH 体系化成工艺专有技
12,447,495.42 12,447,495.42
术
21、平板显示器件高性能锰
9,302,141.06 9,302,141.06
锌镍锌软磁材料产业化技术
22、硫酸体系电子箔技术 9,945,256.27 9,945,256.27
23、表面贴装、超小型铝电
3,845,379.93 3,845,379.93
解电容器技术
24、（绿色照明）环保型铝电
4,022,225.11 4,022,225.11
解电容器关键技术
25、高压长寿命铝电解电容
6,887,896.19 6,887,896.19
器技术??
26、高压高纹波螺栓型铝电
4,643,181.08 4,643,181.08
解电容器技术
27、 低压 105℃长寿命铝电
2,401,768.30 2,401,768.30
解电容器技术
28、财务软件 1,450,000.00 145,299.13 1,304,700.87
二、累计摊销合计 125,830,536.66 18,311,051.64 0.00 144,141,588.30
1、 土地使用权 79,689,954.19 7,127,839.55 86,817,793.74
2、R 型铝电解电容器制造专
3,300,000.00 3,300,000.00
有技术
3、铝电解电容器阻燃电解液
810,725.18 118,642.71 929,367.89
技术
4、125℃用低压无水体系电
717,339.54 104,976.51 822,316.05
解液关键技术
5、PC50 材料及抗 EMI 铁氧
2,237,477.00 124,998.00 2,362,475.00
体技术
6、锰锌宽频高磁导率铁氧体 901,534.87 174,490.62 1,076,025.49
72
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
材料技术
7、硫酸体系扩面腐蚀技术 14,193,000.00 14,193,000.00
8、硫酸体系腐蚀技术 1,053,072.24 263,268.06 1,316,340.30
9、HN120B 镍铜锌铁氧体材
1,336,476.00 334,119.00 1,670,595.00
料技术
10、YH 体系高压高比容化成
6,179,984.20 1,002,159.60 7,182,143.80
箔生产技术
11、降低 3F 化成发浑工艺技
1,732,684.10 280,975.80 2,013,659.90
术
12、K 体系化成箔生产新工
3,306,061.37 536,118.06 3,842,179.43
艺技术
13、高性能亲水铝箔的开发
2,540,303.14 613,176.62 3,153,479.76
及节能工艺的研究技术
14、一次盐水研发技术 348,507.72 70,240.92 418,748.64
15、低耗电化成生产工艺技
1,050,906.00 262,726.50 1,313,632.50
术
16、高温长寿命化成技术 679,051.92 169,762.98 848,814.90
17、聚合物固体铝电解电容
872,889.89 137,824.74 1,010,714.63
器技术
18、开关电源用高频低阻抗
1,182,447.50 544,467.00 1,726,914.50
铝电解电容器技术
19、高端大型铝电解电容器
2,309,947.38 1,048,490.64 3,358,438.02
技术
20、JH 体系化成工艺专有技
207,270.02 1,246,443.72 1,453,713.74
术
21、平板显示器件高性能锰
620,142.72 930,214.08 1,550,356.80
锌镍锌软磁材料产业化技术
22、硫酸体系电子箔技术 165,754.27 828,771.35 994,525.62
23、表面贴装、超小型铝电
64,089.66 384,538.02 448,627.68
解电容器技术
24、（绿色照明）环保型铝电
67,037.06 436,948.92 503,985.98
解电容器关键技术
25、高压长寿命铝电解电容
114,798.23 737,315.99 852,114.22
器技术??
26、高压高纹波螺栓型铝电
77,386.33 464,317.50 541,703.83
解电容器技术
27、 低压 105℃长寿命铝电
40,029.46 240,176.28 280,205.74
解电容器技术
28、财务软件 31,666.67 128,048.47 159,715.14
三、无形资产账面净值合计 665,759,778.80 647,303,428.03
1、 土地使用权 579,724,838.31 572,596,998.76
2、R 型铝电解电容器制造专
0.00
有技术
73
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
3、铝电解电容器阻燃电解液
375,701.99 257,059.28
技术
4、125℃用低压无水体系电
332,425.69 227,449.18
解液关键技术
5、PC50 材料及抗 EMI 铁氧
262,523.00 137,525.00
体技术
6、锰锌宽频高磁导率铁氧体
843,371.57 668,880.95
材料技术
7、硫酸体系扩面腐蚀技术 0.00
8、硫酸体系腐蚀技术 4,212,289.23 3,949,021.17
9、HN120B 镍铜锌铁氧体材
2,004,714.27 1,670,595.27
料技术
10、YH 体系高压高比容化成
3,841,611.95 2,839,452.35
箔生产技术
11、降低 3F 化成发浑工艺技
1,077,073.77 796,097.97
术
12、K 体系化成箔生产新工
2,055,118.93 1,519,000.87
艺技术
13、高性能亲水铝箔的开发
700,773.39 87,596.77
及节能工艺的研究技术
14、一次盐水研发技术 1,045,523.26 975,282.34
15、低耗电化成生产工艺技
1,576,358.82 1,313,632.32
术
16、高温长寿命化成技术 1,018,577.95 848,814.97
17、聚合物固体铝电解电容
505,357.22 367,532.48
器技术
18、开关电源用高频低阻抗
4,275,002.32 3,730,535.32
铝电解电容器技术
19、高端大型铝电解电容器
8,351,348.19 7,302,857.55
技术
20、JH 体系化成工艺专有技
12,240,225.40 10,993,781.68
术
21、平板显示器件高性能锰
8,681,998.34 7,751,784.26
锌镍锌软磁材料产业化技术
22、硫酸体系电子箔技术 9,779,502.00 8,950,730.65
23、表面贴装、超小型铝电
3,781,290.27 3,396,752.25
解电容器技术
24、（绿色照明）环保型铝电
3,955,188.05 3,518,239.13
解电容器关键技术
25、高压长寿命铝电解电容
6,773,097.96 6,035,781.97
器技术??
26、高压高纹波螺栓型铝电
4,565,794.75 4,101,477.25
解电容器技术
74
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
27、 低压 105℃长寿命铝电
2,361,738.84 2,121,562.56
解电容器技术
28、财务软件 1,418,333.33 1,144,985.73
四、减值准备合计
1、 土地使用权
2、R 型铝电解电容器制造专
有技术
3、铝电解电容器阻燃电解液
技术
4、125℃用低压无水体系电
解液关键技术
5、PC50 材料及抗 EMI 铁氧
体技术
6、锰锌宽频高磁导率铁氧体
材料技术
7、硫酸体系扩面腐蚀技术
8、硫酸体系腐蚀技术
9、HN120B 镍铜锌铁氧体材
料技术
10、YH 体系高压高比容化成
箔生产技术
11、降低 3F 化成发浑工艺技
术
12、K 体系化成箔生产新工
艺技术
13、高性能亲水铝箔的开发
及节能工艺的研究技术
14、一次盐水研发技术
15、低耗电化成生产工艺技
术
16、高温长寿命化成技术
17、聚合物固体铝电解电容
器技术
18、开关电源用高频低阻抗
铝电解电容器技术
19、高端大型铝电解电容器
技术
20、JH 体系化成工艺专有技
术
21、平板显示器件高性能锰
锌镍锌软磁材料产业化技术
22、硫酸体系电子箔技术
23、表面贴装、超小型铝电
75
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
解电容器技术
24、（绿色照明）环保型铝电
解电容器关键技术
25、高压长寿命铝电解电容
器技术??
26、高压高纹波螺栓型铝电
解电容器技术
27、 低压 105℃长寿命铝电
解电容器技术
28、财务软件
五、无形资产账面价值合计 665,759,778.80 647,303,428.03
1、 土地使用权 579,724,838.31 572,596,998.76
2、R 型铝电解电容器制造专
0.00
有技术
3、铝电解电容器阻燃电解液
375,701.99 257,059.28
技术
4、125℃用低压无水体系电
332,425.69 227,449.18
解液关键技术
5、PC50 材料及抗 EMI 铁氧
262,523.00 137,525.00
体技术
6、锰锌宽频高磁导率铁氧体
843,371.57 668,880.95
材料技术
7、硫酸体系扩面腐蚀技术 0.00
8、硫酸体系腐蚀技术 4,212,289.23 3,949,021.17
9、HN120B 镍铜锌铁氧体材
2,004,714.27 1,670,595.27
料技术
10、YH 体系高压高比容化成
3,841,611.95 2,839,452.35
箔生产技术
11、降低 3F 化成发浑工艺技
1,077,073.77 796,097.97
术
12、K 体系化成箔生产新工
2,055,118.93 1,519,000.87
艺技术
13、高性能亲水铝箔的开发
700,773.39 87,596.77
及节能工艺的研究技术
14、一次盐水研发技术 1,045,523.26 975,282.34
15、低耗电化成生产工艺技
1,576,358.82 1,313,632.32
术
16、高温长寿命化成技术 1,018,577.95 848,814.97
17、聚合物固体铝电解电容
505,357.22 367,532.48
器技术
18、开关电源用高频低阻抗
4,275,002.32 3,730,535.32
铝电解电容器技术
19、高端大型铝电解电容器 8,351,348.19 7,302,857.55
76
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
技术
20、JH 体系化成工艺专有技
12,240,225.40 10,993,781.68
术
21、平板显示器件高性能锰
8,681,998.34 7,751,784.26
锌镍锌软磁材料产业化技术
22、硫酸体系电子箔技术 9,779,502.00 8,950,730.65
23、表面贴装、超小型铝电
3,781,290.27 3,396,752.25
解电容器技术
24、（绿色照明）环保型铝电
3,955,188.05 3,518,239.13
解电容器关键技术
25、高压长寿命铝电解电容
6,773,097.96 6,035,781.97
器技术??
26、高压高纹波螺栓型铝电
4,565,794.75 4,101,477.25
解电容器技术
27、 低压 105℃长寿命铝电
2,361,738.84 2,121,562.56
解电容器技术
28、财务软件 1,418,333.33 1,144,985.73
本期摊销额：18,311,051.64 元。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
确认
项目 期初数 本期增加 计入当期损 为无 期末数
益 形资
产
新型钎焊铝箔技术 11,831,104.71 3,705,518.61 15,536,623.32
纸膜镀钛技术 3,389,297.81 940,106.93 44,466.87 4,284,937.87
HL15MnZn 铁氧体
188,242.93 188,242.93 0.00
材料技术
HE5B 锰锌铁氧体
1,216,450.81 1,216,450.81 0.00
材料技术
锰锌项目 1,756,973.37 3,797,772.33 498,582.56 5,056,163.14
高导项目 91,689.00 268,016.41 359,705.41 0.00
镍锌项目 3,957.28 243,196.39 247,153.67 0.00
多极化成工艺 11,681,764.31 11,681,764.31
P 体系化成工工艺 7,799,904.16 7,799,904.16
闪光灯化成工工艺 5,217,592.35 5,217,592.35 0.00
变频空调用铝电解
3,490,310.22 1,376,163.38 4,866,473.60
电容器产业化改造
高压宽温长寿命铝
1,918,535.12 979,821.36 2,898,356.48
电解电容器技术
耐纹波低阻抗中压 1,158,364.90 544,577.26 1,702,942.16
77
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
铝电解电容器技术
耐纹波低阻抗高压
1,833,249.22 890,439.84 2,723,689.06
铝电解电容器技术
高压 600V 铝电解
834,546.01 834,546.01
电容器
工业领域用高端高
压耐大纹波螺栓铝 1,039,649.75 1,039,649.75
电解电容器
新腐蚀化成工艺 474,910.19 474,910.19 0.00
新能源技术 998,863.77 998,863.77 0.00
新材料技术 580,242.37 580,242.37 0.00
120HG15 腐蚀箔 7,236,116.86 4,111,721.34 3,124,395.52
120HC18 闪光灯箔 1,758,730.99 1,758,730.99 0.00
115HL16 腐蚀箔 6,115,030.34 6,115,030.34 0.00
腐蚀废液综合利用 16,832.16 16,832.16 0.00
合计 38,559,939.68 44,818,031.46 21,828,525.76 0.00 61,549,445.38
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 11.36％。
14、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉 本期增 本期减 期末减值
期初余额 期末余额
的事项 加 少 准备
投资 1,595,616.68 1,595,616.68
合计 1,595,616.68 1,595,616.68
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的
资产组或资产组组合。
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
化工生产催化剂 12,895,489.50 1,960,584.53 10,934,904.97
修理费 106,805.51 50,547.32 56,258.19
合计 12,895,489.50 106,805.51 2,011,131.85 10,991,163.16
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
78
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产减值准备 5,553,400.93 5,411,594.94
可抵扣亏损 1,245,625.01 1,245,625.01
存货未实现利润 12,543,678.24 11,959,200.86
政府补助 6,567,707.33 6,782,454.40
专利技术摊销差额 1,618,585.92 1,618,585.92
小计 27,528,997.43 27,017,461.13
递延所得税负债：
被合并方公允价值增加影响 32,945,926.39 33,529,823.43
小计 32,945,926.39 33,529,823.43
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,354,240.89 3,354,240.89
可抵扣亏损 176,247,749.31 153,542,422.07
合计 179,601,990.20 156,896,662.96
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 29,864,790.00 29,864,790.00
2013 34,582,356.01 34,582,356.01
2014 34,638,043.30 34,638,043.30
2016 54,457,232.76 54,457,232.76
2017 22,705,327.24
合计 176,247,749.31 153,542,422.07 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 24,040,026.13
可抵扣亏损 4,982,500.05
存货未实现利润 50,174,712.98
政府补助 33,929,312.17
专利技术摊销差额 6,474,343.69
小计 119,600,895.02
可抵扣差异项目：
被合并方公允价值增加影响 131,783,705.55
小计 131,783,705.55
17、 资产减值准备明细:
79
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 转 转 期末账面余额
回 销
一、坏账准备 19,864,318.34 2,003,831.04 21,868,149.38
二、存货跌价准备 5,526,117.64 5,526,117.64
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,358,743.10 3,358,743.10
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 28,749,179.08 2,003,831.04 0.00 0.00 30,753,010.12
18、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 130,000,000.00 30,000,000.00
抵押、质押、保证借款 590,000,000.00 700,000,000.00
合计 720,000,000.00 730,000,000.00
*注：抵押、质押、保证借款系银团贷款，其抵押担保情况详见附注七、(十一)其他重要事
项。
**注：借款保证情况见附注七、(九)或有事项。
19、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 294,050,000.00 34,048,155.14
合计 294,050,000.00 34,048,155.14
下一会计期间（下半年）将到期的金额 294,050,000.00 元。
80
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 306,806,910.76 209,897,709.92
合计 306,806,910.76 209,897,709.92
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
宜昌东阳光火力发电有限公司 172,825.02
合计 172,825.02
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
截至 2012 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 16,241,158.72 19,774,137.00
合计 16,241,158.72 19,774,137.00
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
截至 2012 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
27,631,037.68 120,240,836.94 129,547,196.47 18,324,678.15
补贴
二、职工福利费 163,043.45 163,043.45 0.00
三、社会保险费 0.00 14,811,203.08 14,462,400.04 348,803.04
其中：医疗保险费 4,637,306.66 4,414,658.66 222,648.00
基本养老保险费 8,272,105.09 8,187,668.29 84,436.80
81
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
失业保险费 660,784.01 637,607.21 23,176.80
工伤保险费 972,629.90 963,359.18 9,270.72
生育保险费 268,377.42 259,106.70 9,270.72
四、住房公积金 14,049.00 13,044.00 1,005.00
五、辞退福利 0.00
六、其他 0.00
七、工会经费和职工教育
3,514,736.05 870,530.55 1,276,885.98 3,108,380.62
经费
合计 31,145,773.73 136,099,663.02 145,462,569.94 21,782,866.81
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 3,108,380.62 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系
给予补偿 0.00 元。
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税
营业税 445,598.23 225,732.87
企业所得税 19,563,202.62 26,775,423.64
个人所得税 136,897.07 113,295.38
城市维护建设税 463,003.53 577,257.36
增值税 -48,541,705.63 -23,880,137.26
教育费附加 377,697.74 358,170.30
房产税 232,994.84 -63,313.91
土地使用税 -9,729.89 -593,949.44
印花税 3,478.28 900,247.10
土地耕地税* -16,000,080.00 -16,000,080.00
地方教育费附加 85,305.79 219,087.07
堤围费 597,406.65 497,115.17
契税* -2,560,000.00 -2,560,000.00
合计 -45,205,930.77 -13,431,151.72
*注：系预缴拟征用土地相关税费；
24、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 2,235,196.23 26,987,671.23
合计 2,235,196.23 26,987,671.23
25、 应付股利：
82
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
古河斯凯株式会社* 7,117,521.79
三井物产(香港)有限公司* 5,694,017.44
重庆特殊钢股份有限公司 140,250.00 140,250.00 未领取
成都芙银住房股份有限公司 22,275.00 22,275.00 未领取
四川博绅房地产开发总公司 16,500.00 16,500.00 未领取
上海金三角建材公司 16,500.00 16,500.00 未领取
成都电冶厂 11,550.00 11,550.00 未领取
其他公司 2,757,270.12 2,757,270.12 未领取
合计 15,775,884.35 2,964,345.12 /
*注：系公司控制子公司乳源东阳光精箔有限公司应付参股股东股利。
26、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 36,979,940.88 87,383,139.18
合计 36,979,940.88 87,383,139.18
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
截至 2012 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额其他应付款。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
截至 2012 年 6 月 30 日止，无金额较大的其他应付款。
27、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 440,405,571.37 199,275,714.87
合计 440,405,571.37 199,275,714.87
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
83
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 10,405,571.37 19,275,714.87
质押、抵押、保证借款 430,000,000.00 180,000,000.00
合计 440,405,571.37 199,275,714.87
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 （％） 本币金额 本币金额
中国银行股份有限 2009 年 6 2013 年 6 人民
5.346 210,000,000.00 80,000,000.00
公司深圳市分行 月5日 月 30 日 币
中国建设银行股份 2009 年 2013 年 6 人民
5.346 150,000,000.00 100,000,000.00
有限公司三峡分行 11 月 4 日 月 20 日 币
国家开发银行股份 2009 年 2013 年 6 人民
5.346 70,000,000.00
有限公司深圳分行 11 月 2 日 月 21 日 币
南洋银行股份有限 2009 年 6 2012 年 12 人民
6.21 10,405,571.37 19,275,714.87
公司蛇口支行 月 30 日 月 31 日 币
合计 / / / / 440,405,571.37 199,275,714.87
*注：抵押、质押、保证借款系银团贷款，其抵押担保情况详见附注七、(十一)其他重大事
项的说明。
**注：借款保证情况见附注七、(九)或有事项。
28、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 50,000,000.00
质押、抵押、保证借款* 1,025,000,000.00 1,390,000,000.00
合计 1,125,000,000.00 1,440,000,000.00
*注：抵押、质押、保证借款系银团贷款，其抵押担保情况详见附注七、(十一)其他重要事
项。
**注：借款保证情况见附注七、(九)或有事项。
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 （％） 本币金额 本币金额
国家开发银行股份 2009 年 11 2015 年 11 人 民 5.346 300,000,000.00 390,000,000.00
84
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司 月2日 月1日 币
中国银行股份有限 2009 年 11 2015 年 11 人 民
5.346 200,000,000.00 280,000,000.00
公司深圳市分行 月4日 月4日 币
中国银行股份有限 2009 年 10 2015 年 10 人 民
5.346 150,000,000.00 200,000,000.00
公司深圳市分行 月 12 日 月 11 日 币
中国银行股份有限 2009 年 11 2015 年 11 人 民
5.346 150,000,000.00 200,000,000.00
公司深圳市分行 月5日 月5日 币
中国建设银行股份 2009 年 11 2015 年 11 人 民
5.346 125,000,000.00 200,000,000.00
有限公司三峡分行 月4日 月4日 币
合计 / / / / 925,000,000.00 1,270,000,000.00
29、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债 发 债
券 行 券 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
面值 发行金额 期末余额
名 日 期 息 息 息 息
称 期 限
东
2011
阳
年 6
光 5
900,000,000.00 月 885,170,000.00 26,987,671.23 24,750,000.00 49,502,475.00 2,235,196.23 887,933,095.73
铝 年
15
债
日
券
合
885,170,000.00 26,987,671.23 24,750,000.00 49,502,475.00 2,235,196.23 887,933,095.73
计
30、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
本期增 备注说
项目 期初数 本期减少 期末数
加 明
国家重点技术改造资金国债 尚未到
10,909,091.00 872,728.00 10,036,363.00
专项资金* 期
合计 10,909,091.00 872,728.00 10,036,363.00 /
*注：根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政厅联合下发国经贸投资【2002】
847 号文《关于下达 2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》，
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的 2002 年第三批国债专项资金
国家重点技术改造项目资金 14,400,000.00 元，以后年度分期偿还。根据广东省财政厅粤财
工【2011】93 号通知，2012 年 1-6 月乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司偿还国债资金
本金 872,728.00 元，利息 0.00 元。
31、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
85
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
钎焊铝箔技术专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
节能技术改造资金 597,934.29
氢气资源综合利用项目建设资金 9,600,000.00 9,600,000.00
节能减排设备经费 81,297.13 81,297.13
宽温低损耗 BS、mnzn 铁氧材料研发及产业化 9,000,000.00 9,000,000.00
高端大型铝电解电容器技术扶持资金 1,366,666.73 1,566,666.71
绿色照明用高温长寿命铝电解电容器技术改造资金 883,333.31 983,333.33
大型（超大型）高端铝电解电容器技术改造资金 1,058,205.00 1,058,205.00
宽温铝电解电容器技术资金 439,810.00 574,900.00
电解电容器用高介电阴极箔技术创新资金 500,000.00 500,000.00
电解电容器用中高压阳极箔腐蚀生产工艺升级改造项目建
10,000,000.00 10,000,000.00
设拨款
合计 33,929,312.17 34,962,336.46
注 1：根据韶关市财政局韶财工【2009】244 号、广东省财政厅粤财工【2009】548 号文，
拨付乳源东阳光精箔有限公司 2009 年省财政挖潜改造资金装备制造业技术改造项目资金
1,000,000.00 元；
注 2：根据韶关市财政局韶财工【2010】81 号、韶府办【2010】236 号文，拨付乳源东阳光
电化厂电机配电购置系统优化节能技术设备专项资金 2,000,000.00 元，2010 年、2011 年、
2012 年 1-6 月根据相关购置设备折旧情况，分别将此项拨款计入当期补助收入金额为
425,823.40 元、976,242.31 元、597,934.29 元；
注 3：根据韶关市财政局韶财建【2011】12 号文，拨付乳源东阳光电化厂节能工程产氢气
资源综合利用项目建设资金 9,600,000.00 元；
注 4：根据韶关市财政局韶财建【2009】48 号文，拨付乳源东阳光磁性材料有限公司购置节
能减排设备 1,600,000.00 元，2010 年、2011 年根据相关购置设备折旧情况，将此项拨款计
入当期补助收入金额分别为 417,653.38 元、 1,101,049.49 元；
注 5：根据韶财工【2011】37 号文，拨付乳源东阳光磁性材料有限公司用于新型宽温低损耗
MnZn 铁氧材料技术及产业化项目资金 1,000,000.00 元；根据广东省经济和信息化委员、广
东省财政厅共同发布的粤经信创新（2011）912 号文，拨付乳源东阳光磁性材料有限公司用
于宽温低损耗 BS、mnzn 铁氧材料研发及产业化项目资金 10,000,000.00 元，其中 2,000,000.00
元拨款系代项目合作单位电子科技大学代收；
注 6：根据东莞市财政局东财函【2010】1284 号文，拨付东莞市东阳光电容器有限公司高端
大型铝电解电容器技术扶持资金 2,000,000.00 元，相关项目于 2010 年验收， 2010 年、2011
年、2012 年 1-6 月根据研发项目摊销情况将此项拨款计入当期补助收入金额分别为 33,333.33
元、399,999.96 元、199,999.98 元；
注 7：根据东莞市财政局东财函【2010】1284 号、粤经信技改【2009】188 号文，合计拨付
东莞市东阳光电容器有限公司绿色照明用高温长寿命铝电解电容器技术改造资金
1,000,000.00 元，相关项目已于本年验收，2011 年、2012 年 1-6 月根据研发项目摊销情况，
将此项拨款计入当期补助收入金额分别为 16,666.67 元、100,000.02 元；
注 8：根据东莞市财政局东财函【2010】1016 号文，拨付东莞市东阳光电容器有限公司大型
（超大型）高端铝电解电容器技术改造资金 1,350,900.00 元，相关项目已于 2010 年验收，
2010 年、2011 年根据研发项目摊销情况将此项拨款计入当期补助收入金额分别为 22,515.00
元、270,180.00 元；
注 9：根据东莞市财政局东财函【2009】1324 号通知，拨付东莞市东阳光电容器有限公司宽
温铝电解电容器关键技术及产业化专项资金 574,900.00 元；相关项目已于 2012 年验收，2012
86
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
年 1-6 月根据研发项目摊销情况将此项拨款计入当期补助收入金额为 135,090.00 元；
注 10：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新【2009】215 号文，拨付
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司电解电容器用高介电阴极箔生产工艺的开发及应用
研究技术创新资金 500,000.00 元；
注 11：根据乳发改字【2011】9 号、乳财建【2011】1 号文，拨付乳源瑶族自治县东阳光化
成箔有限公司电解电容器用中高压阳极箔腐蚀生产工艺升级改造项目建设资金
10,000,000.00 元；
32、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 827,466,788.00 827,466,788.00
33、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 840,440,329.07 840,440,329.07
其他资本公积 50,736,416.92 50,736,416.92
合计 891,176,745.99 891,176,745.99
34、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,126,188.90 20,126,188.90
合计 20,126,188.90 20,126,188.90
35、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 733,613,245.08 /
调整后 年初未分配利润 733,613,245.08 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,798,138.90 /
期末未分配利润 816,411,383.98 /
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
87
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
36、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,153,550,551.47 2,413,935,205.68
其他业务收入 82,004,439.08 88,711,092.02
营业成本 1,832,726,234.66 2,004,624,192.55
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝加工 1,807,922,016.22 1,460,775,122.38 2,063,001,947.40 1,650,482,832.11
化工产品 229,689,214.95 199,663,366.62 242,892,116.61 188,994,846.08
磁性材料 93,156,282.13 79,275,163.06 108,041,141.67 86,483,944.97
印刷业 22,783,038.17 19,510,934.78
合计 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84 2,413,935,205.68 1,925,961,623.16
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水空调箔 636,521,915.36 579,318,136.61 733,002,344.07 645,202,150.11
电极箔 378,188,376.52 252,630,037.38 453,852,881.44 308,316,673.59
电容器 144,124,989.23 100,259,397.40 162,729,580.04 116,935,114.37
铝带材 310,634,516.55 283,995,241.32 240,119,453.77 224,516,664.51
电极箔来料加工 86,840,786.83 59,963,921.56 194,347,604.64 131,774,123.85
磁性材料 93,156,282.13 79,275,163.06 108,041,141.67 86,483,944.97
化工产品 229,689,214.95 199,663,366.62 242,892,116.61 188,994,846.08
电子铝箔 174,529,218.18 122,850,316.01 151,290,628.34 119,920,704.60
ps 板 57,725,467.93 54,386,786.56 85,640,221.83 79,364,614.56
其他 42,139,783.79 26,882,220.32 42,019,233.27 24,452,786.52
合计 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84 2,413,935,205.68 1,925,961,623.16
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 464,502,278.28 354,416,194.98 693,742,039.18 507,842,888.63
广东省内 878,540,539.61 730,273,560.85 891,746,735.21 743,641,896.53
广东省外（国内） 810,507,733.58 674,534,831.01 828,446,431.29 674,476,838.00
合计 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84 2,413,935,205.68 1,925,961,623.16
88
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 148,441,557.87 6.64
第二名 104,554,312.20 4.68
第三名 91,964,510.04 4.11
第四名 82,423,139.67 3.69
第五名 73,381,497.73 3.28
合计 500,765,017.51 22.40
37、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,702,626.07 1,395,296.28 劳务收入
城市维护建设税 3,181,815.11 2,900,129.68 应交流转税额
教育费附加 3,227,624.91 2,739,020.25 应交流转税额
合计 8,112,066.09 7,034,446.21 /
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 30,703,054.17 32,418,074.42
工资薪酬 4,206,741.32 3,293,793.35
业务招待费用 4,468,008.65 3,610,367.15
差旅费 859,112.94 831,521.43
出口、报关费用 810,422.35 1,258,981.15
包装费用 2,640,751.20 3,777,292.58
邮电费 134,789.89 101,546.56
电话费 183,393.37 181,854.19
物料消耗 142,939.33
其他 738,139.66 643,415.08
合计 44,744,413.55 46,259,785.24
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 36,221,480.90 28,239,168.96
折旧、摊销 25,000,732.12 19,434,309.31
办公费 1,436,562.51 879,743.89
差旅费 1,255,826.64 1,359,904.24
交通费用 1,270,218.10 1,024,862.81
89
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
租赁费 472,224.10 667,161.10
物料消耗 864,368.75 767,731.87
技术开发费 10,790,589.43 1,071,343.96
税费 16,198,832.91 22,170,396.80
保险费 716,280.07 947,965.60
业务招待费 2,473,920.95 2,347,112.60
审计咨询费 2,010,737.50 2,788,932.04
维修费 1,297,432.80 507,357.31
其他 2,788,109.22 2,323,463.53
合计 102,797,316.00 84,529,454.02
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 89,015,698.23 67,028,282.66
存款利息收入 -1,304,136.86 -745,219.11
汇兑损失 -4,969,851.87 6,799,363.19
手续费及其他 1,664,813.49 1,819,944.63
票据贴现息 15,079,399.37 2,718,862.63
合计 99,485,922.36 77,621,234.00
41、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,329,919.68
合计 -3,329,919.68
42、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -902,425.68 -363,662.60
其他 -20,577.54
期货投资损益 -2,338,271.96
合计 -3,240,697.64 -384,240.14
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
桐梓县狮溪煤业有限公司 -902,425.68 -363,662.60 被投资公司利润变动
合计 -902,425.68 -363,662.60 /
90
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
43、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,020,399.80 -1,053,484.53
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,020,399.80 -1,053,484.53
44、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 114,316.89 57,783.75 114,316.89
其中：固定资产处置利得 114,316.89 57,783.75 114,316.89
政府补助 10,208,724.29 8,220,953.98 10,208,724.29
其他 467,271.92 164,937.00 467,271.92
合计 10,790,313.10 8,443,674.73 10,790,313.10
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
技术改造经费 1,613,800.00
财政资助经费 9,000,000.00 6,150,000.00
财政贴息
其他政府补助、奖励 1,208,724.29 457,153.98
合计 10,208,724.29 8,220,953.98 /
本年收到大额的政府补助情况如下：
根据 2012 年乳源县预算安排，乳源县财政局核拨本公司 2012 年的科研经费 900 万元；
45、 营业外支出：
91
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,045,049.94 189,140.99 1,045,049.94
其中：固定资产处置损失 1,045,049.94 189,140.99 1,045,049.94
其他 46,712.60 6,431.73 46,712.60
合计 1,091,762.54 195,572.72 1,091,762.54
46、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 43,280,384.96 68,471,829.08
递延所得税调整 -1,095,433.34 -4,610,655.70
合计 42,184,951.62 63,861,173.38
47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、计算结果
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 82,798,138.90 172,963,632.63
扣除所得税影响后归属于母公司普通 2 9,571,756.94 5,754,492.12
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司 3=1-2 73,226,381.96 167,209,140.51
普通股股东的净利润
年初股份总数 4 827,466,788.00 827,466,788.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 5
分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的 6
股份数 6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月 7
份起至报告期年末的月份数 7
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的 9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7 827,466,788.00 827,466,788.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行 13
在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.10 0.21
92
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.09 0.20
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 16
息
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期 19
权等转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× 0.10 0.21
(100%-17)] ÷
(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) 0.09 0.20
× (100%-17)] ÷
(12+19)
48、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收各项政府补助款 5,175,700.00
其他 26,812,018.62
合计 31,987,718.62
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他 73,881,371.87
合计 73,881,371.87
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期货投资收益 2,116,185.91
合计 2,116,185.91
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期货投资损失 4,638,647.87
合计 4,638,647.87
49、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
93
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,941,539.39 224,303,439.02
加：资产减值准备 2,020,399.80 -1,053,484.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 125,046,693.83 108,732,771.51
无形资产摊销 18,311,051.64 12,878,869.69
长期待摊费用摊销 2,011,131.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
930,733.05 131,357.24
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,329,919.68
财务费用（收益以“－”号填列） 89,015,698.23 67,028,282.66
投资损失（收益以“－”号填列） 3,240,697.64 384,240.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -511,536.30 -2,945,213.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -583,897.04 -1,665,442.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -104,781,958.36 49,362,675.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,141,866.62 -308,566,513.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 244,056,136.01 -199,826,766.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 482,554,823.12 -47,905,864.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 458,159,439.85 890,572,819.14
减：现金的期初余额 382,302,028.44 287,230,225.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,857,411.41 603,342,593.65
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 458,159,439.85 382,302,028.44
其中：库存现金 3,118,956.53 2,935,169.73
可随时用于支付的银行存款 355,541,323.05 352,775,481.78
可随时用于支付的其他货币资金 99,499,160.27 26,591,376.93
94
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 458,159,439.85 382,302,028.44
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
本
企
母公司 母公司
企 法 业
母公 对本企 对本企
业 人 最 组织机构代
司名 注册地 业务性质 注册资本 业的持 业的表
类 代 终 码
称 股比例 决权比
型 表 控
(%) 例(%)
制
方
深圳
有 深圳市 投资举办
市东
限 南山区 实业，电
阳光 张 张
责 华侨城 子产品及
实业 中 53,000.00 51.72 51.72 中 27931023-2
任 东方花 元件的购
发展 能 能
公 园E区 销，进出
有限
司 E25 栋 口业务
公司
公司最终控制人张中能、郭梅兰夫妇。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
企 法 业
表决权
子公司 业 人 务 持股比 组织机构代
注册地 注册资本 比例
全称 类 代 性 例(%) 码
(%)
型 表 质
乳源 瑶 有
铝
族自 治 限
韶关市乳 加
县阳 之 责 张
源县乳城 工 100,000,000.00 100.00 100.00 66987201-1
光亲 水 任 伟
镇开发区 行
箔有 限 公
业
公司 司
乳源东 有 广东省乳
运
阳光物 限 源县乳城 赵
输 500,000.00 100.00 67135438-7
流有限 责 镇民族经 鹏
业
公司 任 济开发区
95
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
公
司
有
韶 关 东
限 乳源县乳
阳 光 包 张 印
责 城镇侯公
装 印 刷 东 刷 50,000,000.00 100.00 55559302-2
任 渡龙船湾
有 限 公 彬 业
公 内
司
司
有
乳源东 限 乳源县开 化
单
阳光氟 责 发区氯碱 工
大 100,000,000.00 85.00 100.00 57792106-6
有限公 任 特色产业 行
定
司 公 基地 业
司
东 莞 市 有
铝
长 安 东 限 东莞市长
李 加
阳 光 铝 责 安镇振安
义 工 30,000,000.00 100.00 100.00 57969770-7
业 研 发 任 中 路 368
涛 行
有 限 公 公 号
业
司 司
有
铝
乳源东 限
广东省韶 加
阳光精 责 李
关市乳源 工 746,500,000.00 55.00 55.00 73987858-3
箔有限 任 刚
县龙船湾 行
公司 公
业
司
有
限 化
乳源东 广东省韶 单
责 工
阳光电 关市乳源 大 96,000,000.00 75.00 75.00 75288861-2
任 行
化厂 县开发区 定
公 业
司
乳源瑶 有
族自治 限 贸
广东省韶
县兴源 责 姚 易
关市乳源 1,000,000.00 100.00 100.00 75646749-5
进出口 任 佳 行
县开发区
贸易有 公 业
限公司 司
有
铝
宜都东 限
湖北省宜 杨 加
阳光高 责
都市滨江 冉 工 36,000,000.00 75.00 75.00 73912225-X
纯铝有 任
路 62 号 峰 行
限公司 公
业
司
96
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
深圳市南
深圳市 铝
股 山区华侨
东阳光 卢 加
份 城东方花
化成箔 建 工 250,800,000.00 98.49 98.49 70752093-1
公 园 E 区
股份有 权 行
司 E25 栋 二
限公司 业
层
有
铝
宜都东 限
湖北省宜 张 加
阳光化 责
都市滨江 光 工 108,000,000.00 75.00 72614772-2
成箔有 任
路 34 号 芒 行
限公司 公
业
司
有
乳 源 东 电
限
阳 光 磁 广东省韶 周 子
责
性 材 料 关市乳源 晓 产 100,000,000.00 75.00 73311413-6
任
有 限 公 县开发区 军 品
公
司 业
司
有
东莞市长 电
东莞必 限
安镇锦厦 吴 子
胜电子 责
村河东路 朝 产 20,000,000.00 73.17 73989541-2
有限公 任
第二工业 金 品
司 公
区 业
司
乳源 瑶 有
铝
族自 治 限
广东省韶 卢 加
县东 阳 责
关市乳源 建 工 150,000,000.00 100.00 76930689-3
光化 成 任
县开发区 权 行
箔有 限 公
业
公司 司
有
东 莞 市 电
限 东莞市长
东 阳 光 吕 子
责 安镇锦厦
电 容 器 文 产 40,000,000.00 100.00 75108988-6
任 第二工业
有 限 公 进 品
公 区
司 业
司
有
电
韶关东 限
韶关市乳 吕 子
阳光电 责
源县开发 文 产 50,000,000.00 55.00 74553746-X
容器有 任
区 进 品
限公司 公
业
司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
97
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
法 业 本企业在被
被投资 本企业
企业 注册 人 务 投资单位表 组织机构代
单位名 注册资本 持股比
类型 地 代 性 决权比例 码
称 例(%)
表 质 (%)
一、合营企业
二、联营企业
桐梓县 煤
有限 桐梓 汪
狮溪煤 炭
责任 县狮 学 210,000,000.00 28.57 28.57 67073035-2
业有限 行
公司 溪镇 军
公司 业
单位:元 币种:人民币
被投资
期末净资产总 本期营业
单位名 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 收入总额
称
一、合营企业
二、联营企业
桐梓县
狮溪煤
1,333,129,055.40 1,134,413,141.37 198,715,914.03 11,803.04 -3,158,647.81
业有限
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
乳源龙湾机械有限公司 母公司的控股子公司 73987860-4
乳源阳之光铝业发展有限公司* 参股股东 70752123—X
宜昌东阳光药业股份有限公司 母公司的控股子公司 75701795-5
宜昌长江药业有限公司 母公司的控股子公司 73084258-4
广东东阳光药业有限公司 母公司的控股子公司 75833674-7
乳源东阳光药业有限公司 母公司的控股子公司 55167814-1
宜都长江机械设备有限公司 母公司的控股子公司 760616055
香港南北兄弟国际投资有限公司** 其他 22093998-000-10-07-9
宜昌东阳光火力发电有限公司 母公司的控股子公司 795916302
乳源东阳光水力发电有限公司 母公司的控股子公司 55168973-x
东莞市长安东阳光药物研发有限公司 母公司的控股子公司 74295787-2
*注：系持有本公司 5.95%的股权股东；
**注：系持有公司控股子公司宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光电化厂、宜都东阳光
化成箔有限公司、乳源东阳光磁性材料有限公司 25%股权；持有控股子公司之子公司韶关
东阳光电容器有限公司 45%股权；持有控股子公司之子公司东莞必胜电子有限公司 29%股
权以及公司股东乳源阳之光铝业发展有限公司之外方股东；
98
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
关联 易定价
占同类交易 占同类交易
关联方 交易 方式及
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 决策程
（%） （%）
序
乳 源 阳
之 光 铝 采购
参 照 市
业 发 展 复化 21,159,116.48 100.00 20,843,822.97 100.00
场价格
有 限 公 铝锭
司
宜 昌 东
阳 光 火
采购 参 照 市
力 发 电 202,506,015.21 47.53 234,761,519.99 59.05
电力 场价格
有 限 公
司
宜 昌 东
阳 光 火
采购 参 照 市
力 发 电 2,730,780.00 100.00 2,024,230.00 56.06
蒸汽 场价格
有 限 公
司
乳 源 东
阳 光 水
采购 参 照 市
力 发 电 253,432.50 0.06
电力 场价格
有 限 公
司
宜 昌 东
阳 光 药
采购 参 照 市
业 股 份 1,586,594.08 43.94
蒸汽 场价格
有 限 公
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
关联交易 易定价
占同类交 占同类交
关联方 方式及
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 决策程
比例（%） 比例（%）
序
乳源阳 销售废铝、 参 照 市 31,311,691.34 38.18 20,047,336.60 42.66
99
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
之光铝 废铝渣 场价格
业发展
有限公
司
乳 源 阳
之 光 铝 销售包装
参照市
业 发 展 盒、木器制 569,919.32 0.39 565,534.43 0.73
场价格
有 限 公 品、运输等
司
韶关安
销售包装
能旅游 参照市
盒、木器制 6,424,644.11 4.42
发展有 场价格
品、运输等
限公司
宜 昌 东
阳 光 药 销售包装
参照市
业 股 份 盒、木器制 7,135,347.32 4.91 1,707,944.20 8.45
场价格
有 限 公 品、运输等
司
深圳 市
东阳 光 销售包装
参照市
实业 发 盒、木器制 553,736.63 0.38
场价格
展有 限 品、运输等
公司
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
出租
租赁资 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
方名 承租方名称
产种类 日 日 定价依据 赁收益
称
深圳市东阳光实
本 公 2012 年 1 2022 年 1 参照市场
业发展有限公司 房屋 4,046,550.00
司 月1日 月1日 价格
*
本 公 广东东阳光药业 2012 年 1 2022 年 1 参照市场
房屋 2,910,000.00
司 有限公司** 月1日 月1日 价格
宜昌东阳光药业
本 公 2011 年 1 2020 年 12 参照市场
股份有限公司 房屋 120,000.00
司 月1日 月 31 日 价格
***
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
承租方 租赁资 年度确认的租
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 赁费
100
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
东莞市长安东阳光药物 2011 年 1 月 2021 年 1 月
本公司 房屋 729,448.20
研发有限公司**** 1日 1日
宜昌东阳光药业股份有 2011 年 1 月 2020 年 12
本公司 房屋 155,000.00
限公司***** 1日 月 31 日
深圳市东阳光实业发展 2007 年 12 2017 年 11 月
本公司 房屋 60,000.00
有限公司***** 月1日 30 日
*注：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与深圳市东阳光实业发展有限
公司（以下简称"深东实"）签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向
深东实出租东莞东阳光科技园科技大楼 6,744.25 平方米，合计年租金为 4,046,550.00 元；
*注：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与广东东阳光药业有限公司（以
下简称"广东药业"）签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向深东实
出租东莞东阳光科技园科技大楼 4850.00 平方米，合计年租金为 2,910,000.00 元；
***注：根据公司控股子公司宜都东阳光高纯铝有限公司与宜昌东阳光药业股份有限公司
（以下简称"药业股份公司"） 签署的《房屋租赁协议》，宜都东阳光高纯铝有限公司向药业
股份公司出租位于宜都市滨江路 62 号房屋 2,994.00 平方米，合计年租金为 120,000.00 元；
****注：根据公司控股子公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司与东莞市长安
东阳光药物研发有限公司（以下简称"药物研发公司"）签署的《房屋租赁合同》，药物研发
公司向乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司出租位于广东省东莞市长安镇上沙村中山大
道旁房屋 4,052.49 平方米，合计年租金为 729,448.20 元；
*****注：根据公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司与宜昌东阳光药业股份
有限公司（以下简称"药业股份公司"） 签署的《房屋租赁协议》，药业股份公司向宜都东阳
光化成箔有限公司出租位于宜都市陆城城河大道 2 号房屋 3,851.00 平方米，合计年租金为
155,000.00 元；
******注：根据公司与深东实签署的《房屋租赁协议》，深东实向公司出租房屋 1,000.00 平
方米，合计年租金为 60,000.00 元；
2012 年 1-6 月公司合计向深东实收取租金 2,023,275.00 元、支付租金 30,000.00 元；向广东
药业收取租金 1,455,000.00 元；预提房租合计 442,224.10 元。
(3) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
深圳市东阳光实业发展 乳源东阳光电化 2010 年 7 月 8 日～
10,405,571.37 否
有限公司 厂 2012 年 12 月 31 日
张中能、郭梅兰、深圳 2009 年 10 月 13
乳源东阳光精箔
市东阳光实业发展有限 60,000,000.00 日～2014 年 10 月 否
有限公司
公司 12 日
张中能、郭梅兰、深圳 2009 年 10 月 12
乳源东阳光精箔
市东阳光实业发展有限 380,000,000.00 日～2017 年 10 月 否
有限公司
公司 11 日
张中能、郭梅兰、深圳
2009 年 11 月 2 日～
市东阳光实业发展有限 本公司 370,000,000.00 否
2017 年 11 月 1 日
公司
张中能、郭梅兰、深圳 宜都东阳光化成 175,000,000.00 2009 年 11 月 4 日～ 否
101
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
市东阳光实业发展有限 箔有限公司 2017 年 11 月 4 日
公司
张中能、郭梅兰、深圳 乳源瑶族自治县
2009 年 11 月 4 日～
市东阳光实业发展有限 东阳光化成箔有 140,000,000.00 否
2017 年 11 月 4 日
公司 限公司
张中能、郭梅兰、深圳
乳源东阳光电化 2009 年 11 月 5 日～
市东阳光实业发展有限 120,000,000.00 否
厂 2017 年 11 月 4 日
公司
张中能、郭梅兰、深圳
东莞市东阳光电 2009 年 6 月 5 日～
市东阳光实业发展有限 110,000,000.00 否
容器有限公司 2017 年 6 月 4 日
公司
张中能、郭梅兰、深圳
2009 年 4 月 30 日～
市东阳光实业发展有限 本公司 480,000,000.00 否
2012 年 6 月 25 日
公司
张中能、郭梅兰、深圳
宜都东阳光化成 2009 年 11 月 4 日～
市东阳光实业发展有限 100,000,000.00 否
箔有限公司 2012 年 11 月 4 日
公司
深圳市东阳光实业发展 乳源东阳光精箔 2012 年 5 月 16 日～
50,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2014 年 5 月 15 日
深圳市东阳光实业发展 乳源东阳光精箔 2012 年 5 月 16 日～
6,000,000,000 否
有限公司 有限公司 2014 年 5 月 15 日
乳源瑶族自治县
深圳市东阳光实业发展 2012 年 5 月 21 日～
阳之光亲水箔有 80,000,000.00 否
有限公司 2015 年 5 月 20 日
限公司
香港南北兄弟国际投资 公司及控股子公 2009 年 6 月 5 日～
否
有限公司* 司 2017 年 11 月 4 日
*注：香港南北兄弟国际投资有限公司以持有公司部分控股子公司股权同时为公司 18.00 亿
元银团贷款提供质押，明细详见附注七、(十一)其他重要事项；
(4) 其他关联交易
购买商品以外的其他资产交易：
关联方单位 交易内容 本年发生额 上年发生额 定价方式及
金额 占 同 类 金额 占 同 类 决策程序
交易金 交易金
额的比 额的比
例 例
乳 源 山 城 水 都 家 包装产品、家 4,587,344.15 10.76% 参照市场价
具有限公司 具等 格
宜 都 长 江 机 械 设 箔 管 及 零 配 1,727,718.15 4.05% 2,940,384.94 12.42% 参照市场价
备有限公司 件 格
乳 源 龙 湾 机 械 有 机件加工、设 4,170,734.50 9.79% 1,882,714.75 7.80% 参照市场价
限公司 备配件等 格
乳 源 龙 湾 机 械 有 购买设备* 62,200,000.00 65.08% 69,300,000.00 24.65% 参照市场价
102
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司 格
*注：根据 2012 年 1 月本公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称"
宜都化成箔"）与乳源龙湾机械有限公司（以下简称"龙湾机械"）签订的化成生产线设备采
购合同，宜都化成箔向龙湾机械采购 24 条高压六级化成生产线及 2 套调和系统，合同总价
为 91,000,000.00 元；截止 2012 年 6 月 30 日，14 条高压六级化成生产线及 2 套调和系统已
安装完毕，双方已结算；剩余 10 条高压六级化成生产线已到货，尚未安装完毕。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名
关联方 坏账准 坏账准
称 账面余额 账面余额
备 备
预付账
乳源龙湾机械有限公司 5,469,488.07 15,186,483.81
款
预付账 宜昌东阳光 火力发电有 限
1,506,585.82
款 公司
(八) 股份支付
1、 股份支付总体情况
无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止 2012 年 6 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称* 担保事项 金 额 期 限
一、子公司
乳源东阳光电化厂 银行借款 10,405,571.37 2008-12-31 至 2013-12-31
宜都东阳光高纯铝有限公司 银行借款 30,000,000.00 2011-12-1 至 2014-12-14
宜都东阳光化成箔有限公司 银行借款 50,000,000.00 2011-2-28 至 2018-2-29
宜都东阳光化成箔有限公司 银行借款 50,000,000.00 2012-2-28 至 2018-2-29
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔 银行借款 20,000,000.00 2012-6-29 至 2015-6-28
有限公司
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔 银行借款 80,000,000.00 2012-5-21 至 2015-5-20
有限公司
合 计 240,405,571.37
*注：合并范围内各公司间其他借款抵押担保情况见附注七、(十一)其他重要事项的说明。
103
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
除存在上述或有事项外，截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事
项。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，公司无重大承诺事项。
(十一) 其他重要事项：
1、 企业合并
本公司报告期内企业合并情况详见十一 (六)企业合并及合并财务报表的相关内容。
2、 租赁
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 年初账面余额
房屋建筑物* 52,489,613.75 52,489,613.75
合 计 52,489,613.75 52,489,613.75
*注：系所出租房屋建筑物的整体价值。该建筑物部分自用，部分用于出租，因出租部分房
屋的价值不能够单独计量，故本公司仍将出租部分房屋作为固定资产核算。
3、 其他
（1） 银团贷款
2009 年 9 月 30 日，中国银行股份有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国
建设银行股份有限公司三峡分行共同组成贷款银团，向本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成
箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化
厂 、 乳 源 东 阳 光 精 箔 有 限 公 司 、 韶关 市 阳 之 光铝 箔 有 限 公司 提 供 总 额不 超 过 人 民 币
2,300,000,000.00 元的贷款额度，各方同意该等贷款额度分成两组并各自签署贷款合同，其
中向本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市
东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂提供第一组总额不超过人民币 1,800,000,000.00
元的贷款；向乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司提供第二组总额不超过
人民币 500,000,000.00 元的贷款。
2009 年 9 月 30 日，本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有
限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简称“借款人一”）与中
国银行股份有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国建设银行股份有限公司
三峡分行（以下简称“银团”）签订《银团贷款合同》，约定：银团向借款人一提供不超过
1,800,000,000.00 元的贷款，其中 6 年期长期贷款 1,000,000,000.00 元，短期循环贷款
800,000,000.00 元；乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司（以下简称“借
款人二”）与中国银行股份有限公司深圳市分行签订人民币贷款合同，约定向借款人二提供
不超过 500,000,000.00 元的贷款，其中 6 年期长期贷款 400,000,000.00 元，短期循环贷款
100,000,000.00 元。
2011 年乳源东阳光精箔有限公司吸收合并韶关市阳之光铝箔有限公司，原韶关市阳之光铝
箔有限公司的信用额度、已发放贷款由乳源东阳光精箔有限公司承接。
104
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
a、第一组 18 亿元贷款抵押担保情况列示如下：
担保方 担保方式 担保物
张中能、郭梅 个人连带
兰 无限责任
保证担保
深圳市东阳 连带无限
光实业发展 责任保证
有限公司 担保
本公司 连带无限 持有的乳源东阳光电化厂 75.00%的股权、宜都东阳光高纯铝有
责任保证 限公司 75.00%的股权、深圳市东阳光化成箔股份有限公司
担保、质 98.49%的股权；
押
深圳市东阳 质押、抵 持有的宜都东阳光化成箔有限公司 75.00%的股权、东莞市东阳
光化成箔股 押 光电容器有限公司 100.00%的股权、乳源瑶族自治县东阳光化成
份有限公司 箔有限公司 100.00%的股权；原值为 24,453,368.00 元、净值为
20,622,202.03 元的土地使用权和原值 57,546,055.49 元、净值
42,071,402.65 元的房屋建筑物；
东莞市东阳 抵押 原值为 54,746,620.89 元、净值为 38,942,659.90 元的房屋建筑物；
光电容器有 原值为 3,988,212.89 元、净值为 3,151,796.06 元的土地使用权；
限公司 原值为 27,567,299.29 元，净值为 4,242,795.99 元的机器设备；
乳源东阳光 抵押 原值为 42,801,911.79 元、净值为 32,241,439.50 元的房屋建筑物；
磁性材料有 原始价值为 40,563,275.00 元、净值为 33,701,114.08 元的土地使
限公司 用权；原值为 143,538,447.12 元，净值为 95,738,521.90 元的机器
设备；
乳源东阳光 抵押 原值为 63,744,671.57 元、净值为 54,703,112.95 元的房屋建筑物；
电化厂 原始价值为 82,422,713.75 元、净值为 72,306,236.23 元的土地使
用权；原值为 108,445,707.29 元，净值为 63,553,756.62 元的机器
设备；
乳源瑶族自 抵押 原值为 145,541,856.94 元、净值为 104,236,679.17 元的房屋建筑
治县东阳光 物；原始价值为 52,391,870.96 元、净值为 44,542,151.24 元的土
化成箔有限 地使用权；原值为 341,229,928.16 元，净值 152,596,360.56 元的
公司 机器设备；
乳源瑶族自 抵押 原值为 21,232,724.50 元、净值为 15,143,189.31 元的房屋建筑物；
治县阳之光 原始价值为 8,238,954.83 元、净值为 6,741,119.77 元的土地使用
亲水箔有限 权；原值为 96,792,475.87 元，净值为 35,665,053.38 元的机器设
公司 备；
韶关东阳光 抵押 原值为 25,978,238.56 元、净值为 19,801,028.44 元的房屋建筑物；
电容器有限 原始价值为 10,847,416.03 元、净值为 9,090,100.54 元的土地使用
公司 权；原值为 40,127,883.15 元，净值为 22,103,190.67 元的机器设
备；
宜都东阳光 抵押 原值为 37,976,848.03 元、净值为 30,067,352.00 元的房屋建筑物；
高纯铝有限 原始价值为 5,466,869.20 元、净值为 4,652,000.00 元的土地使用
公司 权；原值为 5,719,832.74 元，净值为 3,697,977.46 元的机器设备；
宜都东阳光 抵押 原值为 146,332,346.06 元、净值为 104,359,484.98 元的房屋建筑
105
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
化成箔有限 物；原始价值为 75,993,895.84 元、净值为 65,566,310.84 元的土
公司 地使用权；原值为 334,036,025.16 元，净值为 100,066,795.07 元
的机器设备；
韶关东阳光 抵押 原值为 28,785,956.94 元、净值为 21,925,010.12 元的房屋建筑物；
包装印刷有 原始价值为 18,892,824.10 元、净值为 16,598,641.87 元的土地使
限公司 用权；
香港南北兄 质押 持有的宜都东阳光化成箔有限公司 25.00%的股权、乳源东阳光
弟国际投资 电化厂 25.00%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司 25.00%的股
有限公司 权。
b、第二组 5 亿元贷款抵押担保情况列示如下：
担保方 担保方式 担保物
张中能、郭 个人连带
梅兰 无限责任
保证担保
深圳市东阳 连带无限
光实业发展 责任保证
有限公司 担保
本公司 连带无限 持有乳源东阳光精箔有限公司 55.00%的股权
责任保证
担保、质押
乳源东阳光 抵押 原值为 174,608,430.63 元、净值为 140,618,823.91 元的房屋建筑
精箔有限公 物；原始价值为 85,784,125.00 元、净值为 71,941,989.37 元的土
司 地使用权；原值为 458,209,290.36 元，净值为 289,740,107.35 元
的机器设备；
截止 2012 年 6 月 30 日，各借款人借款情况列示如下：
借款人 短期借款 一年内到期的非流动 长期借款
负债
本公司 480,000,000.00 70,000,000.00 300,000,000.00
乳源瑶族自治县东阳光化成箔 40,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
宜都东阳光化成箔有限公司 150,000,000.00 125,000,000.00
东莞市东阳光电容器有限公司 10,000,000.00 100,000,000.00
乳源东阳光精箔有限公司 140,000,000.00 300,000,000.00
乳源东阳光电化厂 20,000,000.00 100,000,000.00
合计 480,000,000.00 430,000,000.00 1,025,000,000.00
（2） 股东股权质押
公司控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称"深东实"）持有公司
42,800.00 万股股份。截止 2012 年 6 月 30 日，深东实累计质押持有公司股份
42,772.184 万股，其中为深东实银行贷款质押 22,771.00 万股，为深东实及除
公司外其他子公司银行借款质押 20,001.18 万股。
公司股东东莞市东阳光投资管理有限公司（原：东莞市长安东阳光新药研发有限
公司）（以下简称"东莞投资"）持有公司 9,000.00 万股股份，截止 2012 年 6 月
30 日，东莞投资为深东实及其子公司银行借款累计质押所持有公司的 8,400.00
106
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
万股股份。
公司股东乳源阳之光铝业发展有限公司（以下简称"阳之光铝业"）持有公司
4,925.34 万股股份，截止 2012 年 6 月 30 日，阳之光铝业为深东实及其子公司
银行借款累计质押所持有公司的 3,907.00 万股股份。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 金额较大的其他应收账款的性质或内容
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合一：外
部单位其他 4,778,507.60 0.29 128,638.88 2.69 981,506.50 0.05 90,668.88
应收款
组合二：合
并范围内其 1,655,805,669.14 99.71 1,863,052,922.52 99.95
他应收款
组合小计 1,660,584,176.74 100.00 128,638.88 0.008 1,864,034,429.02 100 90,668.88
合计 1,660,584,176.74 / 128,638.88 / 1,864,034,429.02 / 90,668.88 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 4,231,182.43 88.55 42,311.82 434,181.33 44.24 4,341.81
1至2年 389,352.43 8.15 38,935.24 389,352.43 39.67 38,935.24
2至3年 157,972.74 3.3 47,391.82 157,972.74 16.09 47,391.83
合计 4,778,507.60 100.00 128,638.88 981,506.50 100 90,668.88
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
107
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 款项内容 年末账面余额
乳源东阳光电化厂 往来款 448,363,137.96
深圳市东阳光化成箔股份有限公司 往来款 365,045,057.65
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 往来款 281,035,866.18
宜都东阳光化成箔有限公司 往来款 235,647,743.80
乳源东阳光磁性材料有限公司 往来款 75,521,907.00
东莞市东阳光电容器有限公司 往来款 60,023,458.63
韶关东阳光电容器有限公司 往来款 59,188,774.48
乳源东阳光精箔有限公司 往来款 57,662,147.60
韶关东阳光包装印刷有限公司 往来款 54,095,414.91
乳源东阳光氟有限公司 往来款 11,373,146.93
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例(%)
1 年以
乳源东阳光电化厂 控股子公司 448,363,137.96 27.00
内
深圳市东阳光化成箔股 1 年以
控股子公司 365,045,057.65 21.98
份有限公司 内
乳源瑶族自治县阳之光 1 年以
全资子公司 281,035,866.18 16.92
亲水箔有限公司 内
宜都东阳光化成箔有限 控股子公司 1 年以
235,647,743.80 14.19
公司 之子公司 内
乳源东阳光磁性材料有 控股子公司 1 年以
75,521,907.00 4.55
限公司 之子公司 内
合计 / 1,405,613,712.59 / 84.64
(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
乳源东阳光电化厂 控股子公司 448,363,137.96 27.00
深圳市东阳光化成箔股份有
控股子公司 365,045,057.65 21.99
限公司
乳源瑶族自治县阳之光亲水
全资子公司 281,035,866.18 16.93
箔有限公司
控股子公司之
宜都东阳光化成箔有限公司 235,647,743.80 14.19
子公司
乳源东阳光磁性材料有限公 控股子公司之 75,521,907.00 4.55
108
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
司 子公司
东莞市东阳光电容器有限公 控股子公司之
60,023,458.63 3.61
司 子公司
控股子公司之
韶关东阳光电容器有限公司 59,188,774.48 3.56
子公司
乳源东阳光精箔有限公司 控股子公司 57,662,147.60 3.47
韶关东阳光包装印刷有限公 控股子公司之
54,095,414.91 3.26
司 子公司
乳源东阳光氟有限公司 控股子公司 11,373,146.93 0.68
东莞市长安东阳光铝业研发
全资子公司 7,849,014.00 0.47
有限公司
合计 / 1,655,805,669.14 99.71
(6) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0.00 元。
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
资单位
提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比
比例
值 例（％）
（％）
准
备
1、宜昌东阳光药
279,100,000.00 239,800,000.00 39,300,000.00 279,100,000.00 7.40 7.40
业股份有限公司
2、深圳市东阳光
化成箔股份有限 791,401,970.31 791,401,970.31 791,401,970.31 98.49 98.49
公司
3、乳源东阳光精
480,458,070.76 480,458,070.76 480,458,070.76 55.00 55.00
箔有限公司
4、宜都东阳光高
74,939,717.72 74,939,717.72 74,939,717.72 75.00 75.00
纯铝有限公司
5、乳源东阳光电
86,026,179.34 86,026,179.34 86,026,179.34 75.00 75.00
化厂
6、乳源瑶族自治
县兴源进出口贸 127,084,610.68 127,084,610.68 127,084,610.68 100.00 100.00
易有限公司
7、乳源瑶族自治
县阳之光亲水箔 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
109
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
8、乳源东阳光氟
85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 85.00 85.00
有限公司
9、东莞市长安东
阳光铝业研发有 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
限公司
10、成都新都恒
2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60 48.00 48.00
泰化工有限公司
11、川豫工具有
600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50
限公司
12、西南保税区
建设股份有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
司
13、四川进出口
公司机交进出口 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
集团公司
14、成都华昌公
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
司
15、机械部西南
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
供销办事处
16、成都川戈商
191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00
贸公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
值 提 金 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
17、桐梓县
狮溪煤业有 60,000,000.00 57,938,433.83 -902,425.68 57,036,008.15 28.57 28.57
限公司
4、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,398,386.62 19,095,910.56
权益法核算的长期股权投资收益 -902,425.68 -363,662.60
合计 16,495,960.94 18,732,247.96
110
广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
乳源东阳光精箔有限公司 17,398,386.62 19,095,910.56 分配股利
合计 17,398,386.62 19,095,910.56 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
桐梓县狮溪煤业有限公司 -902,425.68 -363,662.60 被投资单位利润变动
合计 -902,425.68 -363,662.60 /
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,574,336.59 6,245,767.33
加：资产减值准备 37,970.00 -28,397.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,226.76 16,222.35
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,524,523.00 31,397,491.59
投资损失（收益以“－”号填列） -16,495,960.94 -18,732,247.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 203,247,722.28 -247,861,495.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 147,568,907.54 -35,164,178.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 345,335,052.05 -264,126,839.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,262,247.00 631,410,237.99
减：现金的期初余额 20,451,622.73 44,221,249.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,189,375.73 587,188,988.98
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -930,733.05
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
10,208,724.29
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 420,559.32
所得税影响额 -101,002.43
少数股东权益影响额（税后） -25,791.19
合计 9,571,756.94
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股 稀释每股
（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.29 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.91 0.09 0.09
股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或
报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
项 目 2012 年 6 月 30 2011 年 12 月 31 日 差异变动金额 差 异 变 备注
日 （或 2012 （或 2011 年 1-6 月） 动幅度
年 1-6 月）
应收票据 277,059,458.38 500,399,390.97 -223,339,932.59 -44.63% 注1
在建工程 371,747,073.22 274,871,128.84 96,875,944.38 35.24% 注2
一年内到 415,405,571.37 199,275,714.87 216,129,856.50 108.46% 注3
期的非流
动负债
营业收入 2,235,554,990.55 2,502,646,297.70 -267,091,307.15 -10.67% 注4
营业成本 1,821,396,062.29 2,004,624,192.55 -183,228,130.26 -9.14% 注4
注 1：应收票据减少主要系报告期内电子承兑汇票背书支付货款所致；
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广东东阳光铝业股份有限公司 2012 年半年度报告
注 2：在建工程增加主要系本期化成箔扩建项目建设开展所致；
注 3：一年内到期的非流动负债增加主要系银团长期贷款到期所致。
注 4：营业收入、营业成本减少主要系国内外订单减少，销售量下降所致。
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：郭京平
广东东阳光铝业股份有限公司
2012 年 8 月 31 日
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