广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
广东东阳光铝业股份有限公司
600673
2013 年半年度报告
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广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人郭京平、主管会计工作负责人张红伟及会计机构负责人（会计主管人员）
王珍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 32
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 33
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 141
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会广东监
广东证监局 指
管局
上交所 指 上海证券交易所
本公司/公司/东阳光铝 指 广东东阳光铝业股份有限公司
报告期 指 2013 上半年度
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 广东东阳光铝业股份有限公司
公司的中文名称简称 东阳光铝
GUANG DONG DONG YANG GUANG
公司的外文名称
ALUMINUM CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GDDYGA CO.,LTD
公司的法定代表人 郭京平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈铁生 王文钧
广东省东莞市长安镇上沙村第 广东省东莞市长安镇上沙村第
联系地址
五工业区 五工业区
电话 （0769）85370225 （0769）85370225
传真 （0769）85370230 （0769）85370230
电子信箱 sss888880808@126.com dygwwj@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省韶关市乳源县乳城镇候公渡
公司注册地址的邮政编码 512721
公司办公地址 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区
公司办公地址的邮政编码 523871
公司网址 WWW.HEC-AL.COM
电子信箱 yzg600673@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 广东省东莞市长安镇上沙村第五工业区
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东阳光铝 600673 阳之光
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期（1－6
主要会计数据 比上年同
月） 调整后 调整前
期增减(%)
营业收入 2,300,308,424.17 2,235,554,990.55 2,235,554,990.55 2.90
归属于上市公司股东的净利润 48,349,710.14 82,753,129.08 82,798,138.90 -41.57
归属于上市公司股东的扣除非
25,673,906.48 73,181,372.14 73,226,381.96 -64.92
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 346,768,619.45 482,554,823.12 482,554,823.12 -28.14
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,560,612,514.44 2,603,243,913.32 2,593,372,527.30 -1.64
总资产 9,784,359,578.92 7,724,013,448.46 7,694,174,602.46 26.67
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期（1
主要财务指标 年同期增减
－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.06 0.10 0.10 -40.00
稀释每股收益（元／股） 0.06 0.10 0.10 -40.00
扣除非经常性损益后的基本每股
0.03 0.09 0.09 -66.67
收益（元／股）
减少 1.44 个百
加权平均净资产收益率（%） 1.85 3.29 3.29
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少 1.93 个百
0.98 2.91 2.91
净资产收益率（%） 分点
1、本期业绩受国内经济持续放缓影响，多个产品毛利出现下滑，从而导致每股收益同比下降明
显。
2、2013 年公司收购同受深圳市东阳光实业发展有限公司最终控制的乳源东阳光水力发电有限
公司 100%股权，根据会计准则规定，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，
应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 6,577,167.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
17,756,840.00
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
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补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -27,410.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,377,558.07
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,926.01
少数股东权益影响额 -1,342,356.14
所得税影响额 -2,648,069.30
合计 22,675,803.66
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司生产经营仍然受到全球经济放缓和市场需求不旺的窘境，致使一季度产能
利用率不足。二季度，公司积极应对，通过化成箔节能工艺的推广和公司产品优势对部分产品
价格进行阶段性调整，一度使公司海内外订单大幅上升，创下了公司自成立以来最好的订单需
求，产品市场供不应求。同时，阶段性的降价有效的提升了公司在国内外市场份额和行业竞争
能力。
报告期内，公司董事会和经理层严格推行内控管理，积极应对市场变化，一切从市场实际
出发，以实事求是的工作态度，对内加强管理，提升工艺、节能降耗；对外积极开发新客户资
源；由于产品质量的不断提高和阶段性降价，对外拓展产品用户方面取得了一定进展，为未来
经济回暖后产品价格的提升打下了坚实的基础。1-6 月份电子铝箔比上年同期有较大幅度的增
长，电子铝箔产销量比上年同期增长 51.4％。公司在电子铝箔领域占领了国内外高端市场，且
未来仍然可以保持稳定增长和扩大市场份额。尽管今年经济环境较差，公司上半年的营业收入
仍保持增长，近几年公司加大了研发的投入和下游新材料的投入力度，导致公司的财务费用大
幅增加，公司报告期的经营业绩比去年同期有一定幅度的下降。为此公司董事会和经营层下半
年对外仍将加大市场的开拓力度；加强应对国内市场的行业洗牌力度，内部依托铝业研究院提
高各产品的工艺和品质，尤其是腐蚀箔和化成箔的工艺；外部加强与国际行业巨头合作力度，
将公司打造成世界领先，国内先进的电子元件生产企业。
同时，加快上游资源整合，通过产业链的更加完善降低公司生产成本和市场抗风险能力，
下游加快对新材料(氟化工)的布局；继续加大研发投入力争把公司的铝业研究院建设成国内一
流的研发机构，最终实现“以研促产”及研发产业化，将公司打造成铝深加工产业链最完善；
集电子元件、新材料、新能源为一体；拥有国际一流的研发和技术；国际化的市场和国际化战
略布局的大型上市公司。
报告期内，公司仍然坚持“研发是公司的根本，是公司发展的核心”这一研发宗旨，一直
秉承以研发推动产业升级的理念，把研究院建设作为公司战略发展目标之一。铝业研究院建设
从无到有，截止到报告期内新建铝业研究院已正式投入使用，总建筑面积 8000 平方米，引入国
际先进实验设备和专业研发人员，研发实力得到大幅提升。目前研究院研发人员已达到约 160
人，硕士及以上学历达 60%，下设铝业所、新能源所和新材料所，目前主要在研并取得一定进
展的项目包括超级电容、锂电子电池、多晶硅、超纯石英砂、全氟聚醚和六氟磷酸锂及其电解
液等。
铝业研究所布局公司电子元器件业务发展，主攻高端电容器（如超级电容和螺栓电容）和
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化成箔节能技术的提高。未来随着高铁，智能电网的大力发展，超级电容需求量将是爆发性的
增长。研究所以 1:2 比例建设完成试验用化成箔生产线，通过试验优化化成工艺集成已成功实
现了 25%的节能水平，节能成本的大幅减少能直接带动净利润的大幅提升，该节能工艺项目仍
将继续研发，争取将节能技术再提升一个台阶。
新材料所和新能源所战略性布局公司未来，契合公司产业并积极向高端领域谋求发展。全
氟聚醚用来制备特殊润滑油，在航空、航天、电子等行业有着广泛的应用，中国此块市场规模
达 20 亿元，目前该项目进展程度良好。六氟磷酸锂及其电解液是锂电子电池的核心电解质，决
定锂电池品质的关键因素之一，未来随着电子产品、电动汽车市场不断扩展，六氟磷酸锂电解
液需求将急剧旺盛，该项目在实验室已拿到高品质合格品，正在进行成本优化。太阳能面板用
多晶硅的品质是提高太阳能产品光电转换效率的根本，新能源所目前在实验室中已达到百公斤
级中试阶段这一里程碑式目标。超纯石英砂是经济建设、国防建设的基础性关键新材料，广泛
应用于集成电路、半导体制造、光纤通讯、太阳能光伏、激光、光学仪器、航天等领域，
其提纯工艺是制约整个材料价值的关键性因素，新能源所目前在提纯方面已经达到可喜的
5 个 N 成绩，项目进展程度良好，公司湖北基地富含丰富的石英矿石，如果该项目研发成功并
产业化不仅带来当地石英资源大幅度的升值，未来也会成为公司新的利润增长点。
报告期内，公司实现营业收入 230031 万元，比上年同期增长 2.90% ；营业利润 7765 万
元，比上年同期降低 45.47% ；利润总额 10196 万元，比上年同期降低 32.95% ；归属于母
公司的净利润 4835 万元，比上年同期降低 41.57% 。 虽然目前受国内外经济大环境不景气的
影响，本行业仍暂时处于低迷的状况，但公司董事会坚定看好本行业的长期发展前景和自身实
力，因此，公司董事会今年重新启动定向增发事项，目前定向增发资料已报中国证监会，并已
得到中国证监会的受理。报告期内受让了桐梓狮溪煤业有限公司的部分股权，受让后控股比例
达到 60％。氟化工项目在有序建设之中，进展顺利，预计制冷剂项目年底可进行试生产。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,300,308,424.17 2,235,554,990.55 2.90
营业成本 1,897,889,705.23 1,832,643,011.94 3.56
销售费用 52,059,601.11 44,744,413.55 16.35
管理费用 127,377,122.60 102,817,229.48 23.89
财务费用 140,279,847.55 99,594,241.42 40.85
经营活动产生的现金流量净额 346,768,619.45 482,554,823.12 -28.14
投资活动产生的现金流量净额 -504,942,833.83 -197,785,995.84 -155.30
筹资活动产生的现金流量净额 622,740,815.85 -208,867,784.71 398.15
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研发支出 26,524,877.12 33,780,095.13 -21.48
销售费用变动原因说明：运输成本上升
管理费用变动原因说明：折旧、税费及研发费用上升
财务费用变动原因说明：新增发行债券
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期货款回笼放缓及使用承兑汇票结算增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期工程项目及设备采购增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：新增发行债券
研发支出变动原因说明：本期中试项目减少
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司各产品利润贡献率无重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2013 年 3 月 24 日召开八届二十次董事会审议通过了《关于公司非公开发行 A 股股票方
案的议案》并提交股东大会审议。同年，公司 2012 年度股东大会也审议通过该议案。根据项目
进度，公司已于 2013 年 6 月 27 日上报非公开定向增发材料于证监会并收到《中国证监会行政
许可申请材料接受凭证》。
(3) 经营计划进展说明
公司管理层坚持"向创新要未来，向技术要市场，向管理要效益"的思路，持续加大研究院建设，
目前铝业新研发大楼已建设完成并投入使用，整体或部分引进国际先进实验室和设备，增强高
技术人员配备，铝业三所在各自领域均取得可喜成绩。在资源领域，公司已成功增持桐梓县狮
溪煤业有限公司股份，达到 60%的控股比例，离煤电铝一体化的目标更近一步。氟化工项目按
规划进度有条不紊进行，有望在年底基本搭建完成并试生产。在国际化战略上积极追求与公司
产业相关的一流企业合作，为公司在市场和技术提升上取得优势。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.24
铝加工 1,890,762,002.80 1,523,250,353.41 19.44 4.58 4.28
个百分点
减少 6.20
化工产品 216,166,264.52 201,316,979.77 6.87 -5.89 0.83
个百分点
减少 2.24
磁性材料 92,885,846.96 81,124,713.05 12.66 -0.29 2.33
个百分点
增加 7.82
印刷业 18,461,740.71 14,366,920.72 22.18 -18.97 -26.36
个百分点
减少 0.36
合计 2,218,275,854.99 1,820,058,966.95 17.95 3.01 3.46
个百分点
主营业务分产品情况
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营业收入 毛利率比
营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
比上年增
（％）
减(%) （%）
减(%)
亲水空调 减少 1.46
472,567,677.40 437,020,127.87 7.52 -25.76 -24.56
箔 个百分点
减少 5.28
电极箔 580,625,074.13 418,526,440.48 27.92 53.53 65.67
个百分点
减少 2.00
电容器 148,688,463.40 106,413,692.79 28.43 3.17 6.14
个百分点
减少 3.28
铝带材 244,912,807.87 231,953,463.24 5.29 -21.16 -18.32
个百分点
电极箔来 减少 0.72
131,767,188.69 91,931,180.41 30.23 51.73 53.31
料加工 个百分点
减少 2.24
磁性材料 92,885,846.96 81,124,713.05 12.66 -0.29 2.33
个百分点
减少 6.20
化工产品 216,166,264.52 201,316,979.77 6.87 -5.89 0.83
个百分点
减少 5.99
电子铝箔 285,620,138.36 218,145,769.18 23.62 63.65 77.57
个百分点
减少 8.92
ps 板 18,223,706.36 18,794,700.15 -3.13 -68.43 -65.44
个百分点
增加 8.49
其他 26,818,687.30 14,831,900.01 44.70 -36.36 -44.83
个百分点
减少 0.36
合计 2,218,275,854.99 1,820,058,966.95 17.95 3.01 3.46
个百分点
本期业绩国内经济持续放缓影响，多个产品毛利出现下滑，从而导致每股收益同比下降明显。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境外 683,387,951.97 47.12
广东省内 712,893,767.13 -18.85
广东省外 （国内） 821,994,135.89 1.42
小 计 2,218,275,854.99 3.01
(三) 核心竞争力分析
1、技术和研发优势：研发是企业的第一生产力，是企业的核心。东阳光铝在这几年发展的过程
当中，注重研发，在研发中受益匪浅，成立了专门的研发机构铝业研究院，逐步将企业打造成
有较强技术壁垒的，有着核心技术和竞争力的公司。新材料、新能源、铝三大研究所逐步完善
体制，招纳人才；创建了国际交流、技术合作、研发创新平台，时至今日，东阳光铝已拥有系
统的技术和开发能力；是国内研发制冷剂、氟树脂、氟精细化工等科技人员较多、实验装备较
精良的主要单位之一；东阳光铝未来的发展，将依靠现有铝业研究院的研发实力，实现公司的
科技创新。
2、具有较完整的产业链优势：公司从普铝到铝电解电容器，是国内知名的产业链最为完整的铝
深加工企业。同时，谋求上游煤炭、电力的布局，实现煤电铝一体化，更为完整的产业链增强
了公司的抗风险能力，对降低生产成本、技术进步抗风险能力起到积极作用。目前在国内电子
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光箔及电极箔行业中，本公司的规模最大、最节能、部分产品的生产技术领先同行业。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
法人
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
代表
乳源瑶族
自治县阳
韶关市乳源县乳 生产、经营亲水
之 光 亲 水 全资子公司 铝加工行业 100,000,000.00 张伟
城镇开发区 箔、涂料
箔有限公
司
乳 源 东 阳 控 股 子 公 司 之 广东省乳源县乳 危险货物运输、
光 物 流 有 全 资 子 公 司 之 城镇民族经济开 运输业 500,000.00 赵鹏 普通货运；货物
限公司 全资子公司 发区 代理；仓储管理
镀铝膜、转移
膜、复合膜及相
关全息激光镭
韶关东阳
射产品；转移
光 包 装 印 控 股 子 公 司 之 乳源县乳城镇侯 张东
印刷业 50,000,000.00 纸、复合纸及相
刷 有 限 公 全资子公司 公渡龙船湾内 彬
关印刷制品；镀
司
钛阴极箔系列
产品的生产与
销售
研发、生产、销
乳源东阳
乳源县开发区氯 单 大 售：制冷剂、氟
光 氟 有 限 控股子公司 化工行业 100,000,000.00
碱特色产业基地 定 精细化工、氟树
公司
脂、氟膜
研发、销售：铝
制品、氟产品
东莞市长
(不含危险化学
安东阳光 东莞市长安镇振 李义
全资子公司 铝加工行业 30,000,000.00 品)、光伏用硅
铝业研发 安中路 368 号 涛
材料及衍生产
有限公司
品、逆变器生产
设备；货物进出
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口、技术进出口
铝制品、化工产
乳源县乳城镇开
乳源瑞丰 品原材料（不含
发区东阳光工业 吴航
贸 易 有 限 全资子公司 贸易业 3,000,000.00 剧毒、危险化学
区办公楼二楼 卫
公司 品）机械设备、
205 室
天然气购销
(续上表)
实质上构成对子公司
子公司名 是否
持股比例(%) 表决权比例(%) 年末实际出资额 净投资的其他项目余
称 合并
额
乳源瑶族
自治县阳
之 光 亲 水 100.00 100.00 100,000,000.00 是
箔有限公
司
乳源东阳
光物流有 100.00 是
限公司
韶关东阳
光包装印
100.00 是
刷有限公
司
乳源东阳
光 氟 有 限 85.00 100.00 85,000,000.00 是
公司
东莞市长
安东阳光
100.00 100.00 30,000,000.00 是
铝业研发
有限公司
乳源瑞丰
贸 易 有 限 100.00 100.00 3,000,000.00 是
公司
(续上表)
少数股东权益中用
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
乳源瑶族自治
县阳之光亲水 有限责任公司 66987201-1
箔有限公司
乳源东阳光物
有限责任公司 67135438-7
流有限公司
韶关东阳光包
有限责任公司 55559302-2
装印刷有限公
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司
乳源东阳光氟
有限责任公司 57792106-6
有限公司
东莞市长安东
阳光铝业研发 有限责任公司 57969770-7
有限公司
乳源瑞丰贸易
有限责任公司 06145904-2
有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
业务性
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
质
乳源东阳光水力发电 乳源县乳城镇侯 新能源开发投
全资子公司 能源业 10,000,000.00
有限公司 公渡龙船湾 资
（续上表）
实质上构成对子
期末实际 持股比 表决权
公司 是否合
子公司全称
并报表
净投资的其他项
出资额 例(%) 比例(%)
目余额
乳源东阳光水力发电有限公
10,148,400.00 100.00 100.00 是
司
（续上表）
少数股东权益中用
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
乳源东阳光水
力发电有限公 有限责任公司 55168973-x
司
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 法人代
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 表
研发、生产液氯、
广东省韶关 次氯钠酸等有机氯
乳源东阳光 控 股 子
市乳源县开 化工行业 96,000,000.00 单大定 化工产品、离子膜
电化厂 公司
发区 碱、高纯盐酸。产
品内外销售
乳源瑶族自 全 资 子 广东省韶关 电子元器件类、电
贸易行业 1,000,000.00 姚佳
治县兴源进 公司 市乳源县开 子产品类、机械产
14
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
出口贸易有 发区 品类、材料类商品
限公司 的供销、自营和代
理各类商品和技术
的进出口，但国家
限定公司经营或禁
止进出口的商品和
技术除外
宜都东阳光 湖北省宜都
控股子 生产、科研、销售
高纯铝有限 市滨江路 62 铝加工行业 36,000,000.00 杨冉峰
公司 精铝产品
公司 号
深圳市南山
深圳市东阳 兴办实业；全系列
控 股 子 区华侨城东
光化成箔股 铝加工行业 250,800,000.00 卢建权 化成箔的销售、技
公司 方花园 E 区
份有限公司 术开发
E25 栋二层
控股子
宜都东阳光 湖北省宜都
公司之 生产、科研、销售
化成箔有限 市滨江路 34 铝加工行业 108,000,000.00 张光芒
控股子 全系列化成箔产品
公司 号
公司
控股子
乳源东阳光 广东省韶关 生产磁性材料及其
公司之
磁性材料有 市乳源县开 电子产品业 100,000,000.00 周晓军 相关的开发；产品
控股子
限公司 发区 内外销售
公司
控 股 子 东莞市长安
东莞必胜电 公 司 之 镇锦厦村河 生产和销售各类电
电子产品业 20,000,000.00 吴朝金
子有限公司 控 股 子 东路第二工 子元器件及其配件
公司 业区
控股子 生产、科研、销售
乳源瑶族自
公 司 之 广东省韶关 全系列腐蚀箔、化
治县东阳光
全 资 子 市乳源县开 铝加工行业 150,000,000.00 卢建权 成箔、真空镀膜包
化成箔有限
公司 发区 装膜、真空喷铝纸
公司
产品
控股子
东莞市东阳 东莞市长安
公司之 开发、产销电子产
光电容器有 镇锦厦第二 电子产品业 40,000,000.00 吕文进
全资子 品及元器件
限公司 工业区
公司
控股子
公司之
韶关东阳光
全 资 子 韶关市乳源 生产加工电子元器
电容器有限 电子产品业 50,000,000.00 吕文进
公 司 之 县开发区 件、产品内外销售
公司
控股子
公司
煤炭资源的开采及
桐梓县狮溪 销售(仅供筹建使
控股子
煤业有限公 遵义桐梓县 矿产资源业 210,000,000.00 林广凡 用，不得从事生产
公司
司 经营活动)，深加工
产品相关配套原辅
15
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
料的销售
控股子
桐梓县祝家
公司之 煤矿收购、矿业投
坪煤业有限 遵义桐梓县 矿产资源业 20,000,000.00 林广凡
全资子 资
公司
公司
(续上表)
子公司名称 持 股 比 表决权比例 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 是否
年末实际出资额
例(%) (%) 投资的其他项目余额 合并
乳源东阳光
精箔有限公 55.00 55.00 480,458,070.76 是
司
乳源东阳光
75.00 75.00 86,026,179.34 是
电化厂
乳源瑶族自
治县兴源进
100.00 100.00 127,084,610.68 是
出口贸易有
限公司
宜都东阳光
高纯铝有限 75.00 75.00 74,939,717.72 是
公司
深圳市东阳
光化成箔股 100.00 100.00 810,260,964.31 是
份有限公司
宜都东阳光
化成箔有限 75.00 是
公司
乳源东阳光
磁性材料有 75.00 是
限公司
东莞必胜电
71.00 是
子有限公司
乳源瑶族自
治县东阳光
100.00 是
化成箔有限
公司
东莞市东阳
光电容器有 100.00 是
限公司
韶关东阳光
电容器有限 55.00 是
公司
桐梓县狮溪
煤业有限公 60.00 60.00 326,946,519.81 是
司
桐梓县祝家 100.00 是
16
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
坪煤业有限
公司
(续上表)
少数股东权益中用于
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 冲减少数股东损益的
金额
乳源东阳光精箔有 限 责 任 公
73987858-3 483,735,218.74
有限公司 司
乳源东阳光电化有 限 责 任 公
75288861-2 49,821,870.99
厂 司
乳源瑶族自治县
有限责任公
兴源进出口贸易 75646749-5
司
有限公司
宜都东阳光高纯有 限 责 任 公
73912225-X 35,822,170.29
铝有限公司 司
深圳市东阳光化
股份有限公
成箔股份有限公 70752093-1
司
司
宜都东阳光化成有 限 责 任 公
72614772-2 121,147,341.41
箔有限公司 司
乳源东阳光磁性有 限 责 任 公
73311413-6 47,176,980.74
材料有限公司 司
东莞必胜电子有有 限 责 任 公
73989541-2 8,713,389.28
限公司 司
乳源瑶族自治县
有限责任公
东阳光化成箔有 76930689-3
司
限公司
东莞市东阳光电有 限 责 任 公
75108988-6
容器有限公司 司
韶关东阳光电容有 限 责 任 公
74553746-X 47,529,189.99
器有限公司 司
桐梓县狮溪煤业有 限 责 任 公
67073035-2 342,137,224.83
有限公司 司
桐梓县祝家坪煤有 限 责 任 公
59416488-8
业有限公司 司
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
扩建 2100 万
平方米中高 尚无建设完
490,000,000.00 正在建设中 4,006,010.04 291,981,016.98
压化成箔生 成
产线项目
扩建 3,500 万 740,000,000.00 正在建设中 9,990,507.67 132,429,722.78 尚未建设完
17
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
平方米高比 成
容腐蚀箔生
产线项目
氟化工一期 尚未建设完
1,000,000,000.00 正在建设中 167,953,294.48 221,659,115.71
建设 成
合计 2,230,000,000.00 / 181,949,812.19 646,069,855.47 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 5 月 3 日，公司召开 2012 年度股东大会审议通过了关于 2012 年度利润分配预案的议案，
以公司 2012 年末股东总数 827,466,788 股为基数，向股权登记日在册的全体股东每 10 股派 1 元
（含税）的比例派发现金红利。2013 年 5 月 15 日，公司刊登了分红派息实施公告：确定 2013
年 5 月 20 日为股权登记日；2013 年 5 月 21 日为除权（息）日；2013 年 5 月 24 日为现金红利
发放日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
18
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关 联 交 易 本期发生额 上期发生额
关联交定 价 方 式
关联方 占同类交易金 占同类交易金
易内容 及 决 策 程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
序
乳源阳之
光 铝 业 发 采购复参 照 市 场
21,159,116.48 100.00
展 有 限 公 化铝锭 价格
司
宜昌东阳
光 火 力 发 采购电参 照 市 场
275,472,973.30 55.00 202,506,015.21 47.53
电 有 限 公力 价格
司
宜昌东阳
光 火 力 发 采购蒸参 照 市 场
4,721,079.99 100.00 2,730,780.00 100.00
电 有 限 公汽 价格
司
宜 都 长 江 采购箔
参照市场
机 械 设 备 管、加 946,590.00 50.89
价格
有限公司 工
乳源龙湾
采购备参 照 市 场
机械有限 5,629,382.00 14.56
品备件 价格
公司
乳 源 山 城 采购包参 照 市 场
16,932,060.27 98.63
水 都 家 具 装 、 办 价格
19
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司 公用品
乳源避暑 参照市场
林 庄 温 泉 采 购 劳 价格
447,522.06 6.77
大 饭 店 有务
限公司
乳源南岭 参照市场
智 能 家 用 采 购 办 价格
142,800.00 1.41
机 械 有 限 公用品
公司
乳源阳之
采购复参 照 市 场
光铝制品 21,445,562.12 100.00
化铝锭 价格
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关 联 交 易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 及 决 策 程 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
序
乳源阳之
光 铝 业 发 销售废铝、 参 照 市 场
31,311,691.34 38.18
展 有 限 公 废铝渣 价格
司
乳源阳之
销 售 包 装
光铝业发 参照市场
盒、木器制 336,906.50 66.23 569,919.32 0.39
展有限公 价格
品、运输等
司
韶关安能销 售 包 装
参照市场
旅 游 发 展 盒、木器制 6,424,644.11 4.42
价格
有限公司 品、运输等
宜昌东阳
销 售 包 装
光药业股 参照市场
盒、木器制 252,178.63 7.98 7,135,347.32 4.91
份有限公 价格
品、运输等
司
深圳市东
销 售 包 装
阳光实业 参照市场
盒、木器制 553,736.63 0.38
发展有限 价格
品、运输等
公司
乳源东阳
参照市场
光 药 业 有 销售蒸汽 405,865.80 83.46
价格
限公司
宜昌长江
参照市场
药 业 有 限 销售包装盒 4,995,535.60 47.66
价格
公司
20
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
广东东阳
参照市场
光 药 业 有 销售包装盒 486,661.53 15.39
价格
限公司
宜都长江
参照市场
机 械 设 备 销售箔管 104,467.20 100.00
价格
有限公司
乳源阳之
销售废铝、 参 照 市 场
光铝制品 26,833,655.84 100.00
废铝渣 价格
有限公司
乳源阳之
参照市场
光 铝 制 品 销售废箔 9,960,922.80 99.88
价格
有限公司
乳源南岭
好山好水 参照市场
销售印刷品 265,712.92 9.83
化妆品有 价格
限公司
乳源瑶族
自治县阳
参照市场
之 光 实 业 销售印刷品 695,314.25 25.73
价格
发展有限
公司
(3) 购买商品以外的其他资产
关联交易 本期数 上期同期数
关联交
定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方 易
及 决 策 程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
序 (%) (%)
乳源瑶族自治
购买股评 估 价 格
县东阳光实业 1,014,840.00 0.36
权 [注 1]
发展有限公司
宜昌东阳光火
购买股评 估 价 格
力发电有限公 9,133,560.00 3.26
权 [注 1]
司
遵义市东阳光
购买股评 估 价 格
实业发展有限 116,548,500.00 41.61
权 [注 2]
公司
乳源瑶族自治
购买股评 估 价 格
县阳之光实业 153,394,000.00 54.77
权 [注 2]
发展有限公司
[注 1]：根据公司与宜昌东阳光火力发电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司
签订的《股权转让协议》，本公司受让宜昌东阳光火力发电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光
实业发展有限公司分别持有的乳源东阳光水力发电有限公司 90.00%、10.00%股权，转让股权价
格根据北京天健兴业资产评估有限公司所出具的天兴评报字(2013)第 172 号的评估报告确定；
21
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
[注 2]：根据公司与遵义东阳光实业有限公司、乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司签订
的《股权转让协议》，本公司受让遵义东阳光实业有限公司、乳源瑶族自治县阳之光实业发展
有限公司分别持有的桐梓县狮溪煤业有限公司 13.57%、17.86%的股权，转让股权价格根据北京
天健兴业资产评估有限公司所出具的天兴评报字（2013）第 136 号的评估报告确定；
(4) 销售商品以外的其他资产
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金额 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 的比例(%) 额的比例(%)
宜昌山城
水都冬虫 参照评估价
转让土地 21,489,400.00 100.00
夏草有限 格
公司[注]
[注]：公司控股子公司之子公司之公司宜都东阳光化成箔有限公司将所拥有的部分土地转让至
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司，土地转让价格根据北京天健兴业资产评估有限公司所出具的
天兴评报字（2013）第 173 号的评估报告确定。
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
名称 名称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
深圳市东阳
2012 年 1
光实业发展 房屋 2021 年 1 月 参照市场价格 2,023,275.00
月
有限公司
广东东阳光
本公司[注] 2012 年 1
药业有限公 房屋 2021 年 1 月 参照市场价格 1,455,000.00
月
司
宜昌东阳光
2011 年 1
药业股份有 房屋 2021 年 1 月 参照市场价格 60,000.00
月
限公司
[注]：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与深圳市东阳光实业发展有限公
司(以下简称深东实)签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向深东实出
租东莞东阳光科技园科技大楼 11,594.25 平方米，合计年租金为 6,956,550.00 元；2012 年深
圳市东阳光化成箔股份有限公司将其中的 4,850.00 平方米的房屋转为出租给广东东阳光药业
有限公司(以下简称广药)。合同总金额和合同期限保持不变，租金按照实际使用面积进行分摊。
(2) 公司承租情况
出租方 承租方 租 赁 资 产 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 种类 起始日 终止日 定价依据 租赁费
宜昌东阳 2012 年 1 2020 年 12
本公司 房屋 参照市场价格 77,500.00
光药业股 月 月
22
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
份有 限公
司
深圳 市东
阳光 实业 2007 年 2017 年 11
本公司 房屋 参照市场价格 30,000.00
发展 有限 12 月 月
公司
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -5,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 118,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 118,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 34.38
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
10,000.00
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 10,000.00
(三) 其他重大合同或交易
本年度公司无其他重大合同。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的要求，逐步建立和完善了由股东大会、董事会、
监事会和高级管理人员组成的治理架构，加强内幕信息管理，关联交易管理，强化信息披露工
23
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
作，符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求，从而规范了公司的基本运作，提高了公司
的治理水平，为公司健康稳定的发展提供了保障。公司治理情况与《上市公司治理准则》的要
求不存在差异，具体情况如下：
（1）股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召
开股东大会，严格履行会议召开程序，平等对待所有股东。在审议有关关联交易的议案时，关
联股东回避表决，确保关联交易公平合理。股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别
是中小股东的合法权益。
（2）董事与董事会：公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会的人数、构成
及选聘程序符合相关法律法规、《公司章程》及《董事会议事规则》的规定。公司董事会成立了
战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，各委员会分工明确，运作正常，勤勉尽责地
为董事会的决策提供了科学和专业的意见。公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事
会和股东大会，切实履行各自的义务。独立董事能够严格按照公司《独立董事制度》独立履行
职责，参与公司的决策和监督，增强了董事会决策的科学性、客观性，提高了公司的治理水平。
（3）监事与监事会：公司监事会由 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表监事，监事会的人数、
构成及选聘程序均符合相关法律法规、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定。按根据相关
规定按时召开监事会，监事会成员认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督，并对公司的重大事项提出了科学合理的建议。
（4）控股股东和上市公司
为了规范控股股东的行为，公司制定了《关联交易决策制度》，并在《公司章程》里明确防止大
股东及关联方资金占用条款。公司控股股东及实际控制人能够严格按照有关规定行使出资人的
权利并履行相关义务，没有利用其控股地位损害公司利益；
（5）关于信息披露与透明度：公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章
程》、《信息披露管理办法》的相关规定真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，公司通
过上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》等披露有关
信息，并做好信息披露前的保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司
和投资者，尤其是中小股东的合法权益。同时公司还制定并及时修改了《内幕信息知情人登记
备案制度》。报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况
（6）公司治理结构：报告期内，为进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平，根据《公司
法》、《证券法》等有关规定，结合公司实际经营情况，修订了《公司章程》部分条款；为保证
股东的知情权和参与权修订了《股东大会议事规则》；为保障董事更有效履行职责，修订了《董
事会议事规则》部分条款；为完善独立董事制度，发挥独立董事的监督作用，修订《独立董事
制度》部分条款；为更加明确公司专业委员会的职责，公司修订了提名、审计、薪酬与考核三
个委员会的实施细则；为加强公司内部审计工作，降低决策风险，修订了《内部审计制度》；为
公司长远规划，保证中小股东利益，优化治理结构，保证财务会计报告的真实性、完整性和对
外投资的规范性和合法性，分别制定了《累计投票制实施细则》、《组织架构管理制度》、《发展
战略管理制度》、《财务报告管理制度》和《投资管理制度》。为公司治理结构的优化调整，治理
水平的提高带来了帮助。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、银团借款
2009 年 9 月 30 日，中国银行股份有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国建
设银行股份有限公司三峡分行共同组成贷款银团，向本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有
限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂、乳
源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司提供总额不超过人民币 23 亿元的贷款额
度，各方同意该等贷款额度分成两组并各自签署贷款合同，其中向本公司及乳源瑶族自治县东
阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳
24
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
光电化厂提供第一组总额不超过人民币 18 亿元的贷款；向乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳
之光铝箔有限公司提供第二组总额不超过人民币 5 亿元的贷款。
2009 年 9 月 30 日，本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限
公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂(以下简称借款人一)与中国银行股份
有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国建设银行股份有限公司三峡分行(以下
简称银团)签订《银团贷款合同》，约定：银团向借款人一提供不超过 18 亿元的贷款，其中 6 年
期长期贷款 10 亿元，短期循环贷款 8 亿元；乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限
公司(以下简称借款人二)与中国银行股份有限公司深圳市分行签订人民币贷款合同，约定向借
款人二提供不超过 5 亿元的贷款，其中 6 年期长期贷款 4 亿元，短期循环贷款 1 亿元。
2011 年乳源东阳光精箔有限公司吸收合并韶关市阳之光铝箔有限公司，原韶关市阳之光铝箔有
限公司的信用额度、已发放贷款由乳源东阳光精箔有限公司承接。
（1）、第一组 18 亿元贷款抵押担保情况列示如下：
担保方 担保方式 担保物
连带无限责任
深圳市东阳光实业发展
保证担保、质 持有的宜都长江机械设备有限公司 75%的股权；
有限公司
押
连带无限责任 持有的乳源东阳光电化厂 75.00%的股权、宜都东阳光高纯铝
本公司 保证担保、质 有限公司 75.00%的股权、深圳市东阳光化成箔股份有限公司
押 98.49%的股权；
持有的宜都东阳光化成箔有限公司 75.00%的股权、东莞市东
阳光电容器有限公司 100.00%的股权、乳源瑶族自治县东阳光
深圳市东阳光化成箔股 化成箔有限公司 100.00%的股权；
质押、抵押
份有限公司 原值为 57,546,055.49 元，净值为 40,249,034.17 元的房屋建筑
物；原值为 24,453,368.00 元，净值为 20,092,379.10 元的土地
使用权；
原值为 54,746,620.89 元，净值为 37,353,420.27 元的房屋建筑
东莞市东阳光电容器有 物；原值为 3,988,212.89 元，净值为 3,072,031.82 元的土地使
抵押
限公司 用权；原值为 16,792,071.75 元，净值为 2,316,207.50 元的机器
设备；
原值为 47,130,313.43 元，净值为 34,080,554.38 元的房屋建筑
乳源东阳光磁性材料有 物；原值为 40,563,275.00 元，净值为 32,889,848.29 元的土地
抵押
限公司 使用权；原值为 91,067,708.90 元，净值为 40,967,055.12 元的
机器设备；
原值为 66,111,255.42 元，净值为 54,963,845.53 元的房屋建筑
物；原值为 82,422,713.75 元，净值为 70,661,056.03 元的土地
乳源东阳光电化厂 抵押
使用权；原值为 111,730,123.58 元，净值为 57,462,102.92 元的
机器设备；
原值为 159,783,040.92 元，净值为 115,746,907.65 元的房屋建
乳源瑶族自治县东阳光 筑物；原值为 60,265,577.96 元，净值为 50,308,996.00 元的土
抵押
化成箔有限公司 地使用权；原值为 422,993,309.69 元，净值为 173,873,707.50
元的机器设备；
原值为 21,962,491.36 元，净值为 14,905,197.26 元的房屋建筑
乳源瑶族自治县阳之光 物；原值为 8,238,954.83 元，净值为 6,571,531.81 元的土地使
抵押
亲水箔有限公司 用权；原值为 97,330,071.45 元，净值为 30,466,526.92 元的机
器设备；
25
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
原值为 25,978,238.56 元，净值为 19,005,777.28 元的房屋建筑
韶关东阳光电容器有限 物；原值为 10,847,416.03 元，净值为 8,856,444.50 元的土地使
抵押
公司 用权；原值为 42,851,453.30 元，净值为 19,467,064.81 元的机
器设备；
原值为 37,976,848.03 元，净值为 29,234,510.49 元的房屋建筑
宜都东阳光高纯铝有限 物；原值为 5,466,869.20 元，净值为 4,548,003.44 元的土地使
抵押
公司 用权；原值为 7,745,384.88 元，净值为 3,207,415.78 元的机器
设备；
原值为 127,256,189.34 元，净值为 100,635,040.54 元的房屋建
宜都东阳光化成箔有限 筑物；原值为 60,653,807.84 元，净值为 54,544,776.44 元的土
抵押
公司 地使用权；原值为 166,632,670.41 元，净值为 58,380,505.73 元
的机器设备；账面价值为 20,033,901.31 的在建工程；
原值为 28,789,601.94 元，净值为 21,092,029.42 元的房屋建筑
韶关东阳光包装印刷有
抵押 物；原值为 18,892,824.10 元，净值为 16,146,926.35 元的土地
限公司
使用权；
持有的宜都东阳光化成箔有限公司 25.00%的股权、乳源东阳
香港南北兄弟国际投资
质押 光电化厂 25.00%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司 25.00%
有限公司
的股权；
宜昌市山城水都景区管
质押 持有的宜都山城水都建设工程有限公司 75%的股权。
理有限公司
（2）、第二组 5 亿元贷款抵押担保情况列示如下：
担保方 担保方式 担保物
深圳市东阳光实业发展 连带无限责任
有限公司 保证担保
连带无限责任
本公司 保证担保、质 持有乳源东阳光精箔有限公司 55.00%的股权；
押
原值为 177,123,566.90 元，净值为 137,858,544.77 元的房屋建
乳源东阳光精箔有限公 筑物；原值为 96,167,325.00 元，净值为 79,127,718.47 元的土
质押、抵押
司 地使用权；原值为 467,612,395.91 元，净值为 271,459,346.69
元的机器设备。
截至 2013 年 6 月 30 日，各借款人借款情况列示如下：
借款人 短期借款 一年内到期的非流动负债 长期借款
本公司 700,000,000.00 130,000,000.00 170,000,000.00
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
宜都东阳光化成箔有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00 75,000,000.00
东莞市东阳光电容器有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00
26
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
乳源东阳光电化厂 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 800,000,000.00 430,000,000.00 595,000,000.00
2、股东股权质押
截至 2013 年 6 月 30 日，控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司累计质押持有公司股
份 42,772.184 万股，股东东莞市东阳光投资管理有限公司累计质押所持有公司的 8,400.00 万
股，股东乳源阳之光铝业发展有限公司累计质押所持有公司股份 1,000.00 万股。
27
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
4,854,520 0.59 4,854,520 0.59
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,854,520 0.59 4,854,520 0.59
其中： 境内非国有
4,854,520 0.59 4,854,520 0.59
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流
822,612,268 99.41 822,612,268 99.41
通股份
1、人民币普通股 822,612,268 99.41 822,612,268 99.41
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 827,466,788 100 827,466,788 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司无股份变动情况。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
28
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期末股东总数 41,162
前十名股东持股情况
持有有
持股比 报告期内 限售条
股东名称 股东性质 持股总数 质押或冻结的股份数量
例(%) 增减 件股份
数量
深圳市东阳光实业发展有限公 42 427,721,840
境内非国有法人 51.724 428,000,000 0 0 质押
司
东莞市东阳光投资管理有限公
境内非国有法人 10.877 90,000,000 0 0 质押 84,000,000
司
乳源阳之光铝业发展有限公司 境内非国有法人 5.952 49,253,392 0 0 质押 10,000,000
新疆乳安投资有限合伙企业 境内非国有法人 1.762 14,582,000 0 0 无
中融国际信托有限公司－中融
未知 0.868 7,184,740 3,339,300 0 未知
增强 64 号
阿波罗（中国）有限公司 未知 0.434 3,587,356 2,668,896 0 未知
王怡 未知 0.206 1,702,200 402,200 0 未知
程杰飞 未知 0.202 1,672,100 986,100 0 未知
李祖熙 未知 0.196 1,618,604 -56,090 0 未知
广州市阿波罗建材科技有限公
未知 0.170 1,403,450 1,403,450 0 未知
司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股 股份种类及数
股东名称
份的数量 量
人 民
深圳市东阳光实业发展有限公司 428,000,000 币 普
通股
人 民
东莞市东阳光投资管理有限公司 90,000,000 币 普
通股
人 民
乳源阳之光铝业发展有限公司 49,253,392 币 普
通股
人 民
新疆乳安投资有限合伙企业 14,582,000 币 普
通股
人 民
中融国际信托有限公司－中融增强 64 号 7,184,740 币 普
通股
人 民
阿波罗（中国）有限公司 3,587,356 币 普
通股
人 民
王怡 1,702,200 币 普
通股
人 民
程杰飞 1,672,100
币 普
29
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
通股
人 民
李祖熙 1,618,604 币 普
通股
人 民
广州市阿波罗建材科技有限公司 1,403,450 币 普
通股
1、公司前十名股东中，深圳市东阳光
实业发展有限公司、东莞市长安东阳
光投资管理有限公司的实际控制人张
中能、郭梅兰夫妇与乳源阳之光铝业
发展有限公司及新疆乳安投资有限合
伙企业的实际控制人郭京平先生存在
非直系亲属关系，故四家股东存在关
联关系；公司控股股东深圳市东阳光
上述股东关联关系或一致行动的说明 实业发展有限公司与其他股东之间没
有关联关系，也不属于《上市公司收
购管理办法》规定的一致行动人；
2、公司未知前十名其他无限售条件股
东之间是否存在关联关系及一致行动
人的情况。
3、公司未知前十名其他无限售条件股
东和前十名股东之间是否存在关联关
系及一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件股份
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
数量
间 股份数量
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
中国农业生产资料成都公
1 435,600 意见，该限售股东所持
司
股份尚需公司确认后
方可上市流通。
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
2 成都鑫达实业公司 242,000 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
3 成都新时代电脑技术公司 242,000 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
4 四川彭州水泥厂 193,600
改革方案未明确表示
30
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
5 四川经广实业开发公司 145,200 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
6 成都旅游实业总公司 121,000 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
7 成都川大置业公司 121,000 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
8 成都市保兴贸易公司 121,000 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
中国人民解放军第五七 0
9 121,000 意见，该限售股东所持
一工厂锦江机械分厂
股份尚需公司确认后
方可上市流通
基于对公司股权分置
改革方案未明确表示
10 中国建行南部县支行 96,800 意见，该限售股东所持
股份尚需公司确认后
方可上市流通
公司未知前十名有限售条件股东之间是否存在关联关系及一
致行动人的情况。
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司未知前十名限售条件股东和前十名股东之间是否存在关
联关系及一致行动人的情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
31
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
32
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 984,070,757.49 672,870,724.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 472,965,022.48 421,285,306.38
应收账款 944,669,059.54 804,540,080.00
预付款项 169,162,058.73 126,389,044.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 74,320,374.56 82,260,945.75
买入返售金融资产
存货 902,800,889.66 912,709,644.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 87,450,123.58 64,485,137.95
流动资产合计 3,635,438,286.04 3,084,540,883.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 279,321,602.68 336,325,622.49
投资性房地产
固定资产 3,032,912,343.51 2,998,812,616.98
在建工程 498,636,314.70 251,903,516.12
33
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 6,281,218.64 1,287,049.29
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,024,512,462.95 788,173,163.35
开发支出 53,537,666.43 44,001,763.86
商誉 1,595,616.68 1,595,616.68
长期待摊费用 12,661,998.46 14,997,038.34
递延所得税资产 40,878,548.46 34,811,783.43
其他非流动资产 198,583,520.37 167,564,394.90
非流动资产合计 6,148,921,292.88 4,639,472,565.44
资产总计 9,784,359,578.92 7,724,013,448.46
流动负债：
短期借款 1,205,232,088.00 1,376,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 290,417,863.48 89,510,000.00
应付账款 345,295,768.49 263,499,881.50
预收款项 10,393,351.81 18,895,616.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,266,564.03 34,298,837.67
应交税费 45,553,588.01 36,888,809.58
应付利息 30,393,358.00 26,812,500.00
应付股利 26,286,813.10 53,906,681.60
其他应付款 980,032,708.34 67,721,958.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
435,600,000.00 300,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,397,472,103.26 2,267,534,285.84
非流动负债：
长期借款 974,900,000.00 1,059,950,000.00
34
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券 1,876,667,343.01 889,329,467.51
长期应付款 10,320,000.00
专项应付款 10,036,363.00 10,036,363.00
预计负债
递延所得税负债 32,489,893.11 32,489,893.11
其他非流动负债 50,001,585.04 50,075,425.04
非流动负债合计 2,954,415,184.16 2,041,881,148.66
负债合计 6,351,887,287.42 4,309,415,434.50
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 827,466,788.00 827,466,788.00
资本公积 892,926,236.52 901,160,666.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,283,667.32 33,283,667.32
一般风险准备
未分配利润 806,935,822.60 841,332,791.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,560,612,514.44 2,603,243,913.32
权益合计
少数股东权益 871,859,777.06 811,354,100.64
所有者权益合计 3,432,472,291.50 3,414,598,013.96
负债和所有者权益
9,784,359,578.92 7,724,013,448.46
总计
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
35
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 86,912,726.62 13,122,831.66
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,221,500.00 4,673,588.01
应收利息
应收股利 85,000,000.00 184,396,000.00
其他应收款 2,285,477,336.54 1,775,038,818.70
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,458,611,563.16 1,977,231,238.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,413,186,065.30 2,111,236,171.30
投资性房地产
固定资产 1,182,240.99 926,373.20
在建工程 336,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 300,000.00 345,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,415,004,306.29 2,112,507,544.50
资产总计 4,873,615,869.45 4,089,738,782.87
36
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 730,000,000.00 700,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,012,850.77 4,069,250.00
预收款项
应付职工薪酬 1,797,832.65 1,829,564.55
应交税费 413,746.52 31,958.88
应付利息 30,393,358.00 26,812,500.00
应付股利 26,286,813.10 25,802,681.60
其他应付款 91,200,147.63 265,723,356.65
一年内到期的非流动
100,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 884,104,748.67 1,124,269,311.68
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 250,000,000.00
应付债券 1,876,667,343.01 889,329,467.51
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,176,667,343.01 1,139,329,467.51
负债合计 3,060,772,091.68 2,263,598,779.19
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 827,466,788.00 827,466,788.00
资本公积 840,440,329.07 840,440,329.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,283,667.32 33,283,667.32
一般风险准备
未分配利润 111,652,993.38 124,949,219.29
所有者权益（或股东权益）
1,812,843,777.77 1,826,140,003.68
合计
负债和所有者权益
4,873,615,869.45 4,089,738,782.87
（或股东权益）总计
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
37
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,300,308,424.17 2,235,554,990.55
其中：营业收入 2,300,308,424.17 2,235,554,990.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,225,039,020.11 2,089,931,362.28
其中：营业成本 1,897,889,705.23 1,832,643,011.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,137,859.35 8,112,066.09
销售费用 52,059,601.11 44,744,413.55
管理费用 127,377,122.60 102,817,229.48
财务费用 140,279,847.55 99,594,241.42
资产减值损失 -1,705,115.73 2,020,399.80
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,377,558.07 -3,240,697.64
列）
其中：对联营企业和合营企
-902,425.68
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,646,962.13 142,382,930.63
加：营业外收入 24,868,333.08 10,790,313.10
减：营业外支出 551,502.05 1,091,762.54
其中：非流动资产处置损失 380,729.18 1,045,049.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号
101,963,793.16 152,081,481.19
填列）
减：所得税费用 26,877,071.60 42,184,951.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,086,721.56 109,896,529.57
38
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 48,349,710.14 82,753,129.08
少数股东损益 26,737,011.42 27,143,400.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.10
（二）稀释每股收益 0.06 0.10
七、其他综合收益
八、综合收益总额 75,086,721.56 109,896,529.57
归属于母公司所有者的综合收益
48,349,710.14 82,753,129.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 26,737,011.42 27,143,400.49
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
39
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 13,499,650.22 12,625,545.27
财务费用 58,843,399.00 29,410,082.26
资产减值损失 -81,174.93 37,970.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
125,444,327.18 16,495,960.94
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,182,452.89 -25,577,636.59
加：营业外收入 16,268,000.00 9,003,300.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
69,450,452.89 -16,574,336.59
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,450,452.89 -16,574,336.59
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 69,450,452.89 -16,574,336.59
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
40
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,255,803,087.59 2,748,771,430.82
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 86,248,744.11 54,555,939.40
收到其他与经营活动
37,334,621.76 31,987,718.62
有关的现金
经营活动现金流入
2,379,386,453.46 2,835,315,088.84
小计
购买商品、接受劳务
1,665,727,815.85 2,013,999,298.10
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
41
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
146,868,387.41 131,883,441.55
工支付的现金
支付的各项税费 148,912,761.91 132,996,154.20
支付其他与经营活动
71,108,868.84 73,881,371.87
有关的现金
经营活动现金流出
2,032,617,834.01 2,352,760,265.72
小计
经营活动产生的
346,768,619.45 482,554,823.12
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
2,377,558.07
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 60,796.80 32,040.40
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
2,116,185.91
有关的现金
投资活动现金流入
2,438,354.87 2,148,226.31
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 232,318,720.78 155,995,574.28
的现金
投资支付的现金 18,858,994.00 39,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
252,539,275.49
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
3,664,198.43 4,638,647.87
有关的现金
投资活动现金流出 507,381,188.70 199,934,222.15
42
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
投资活动产生的
-504,942,833.83 -197,785,995.84
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,000,063,275.58 740,000,000.00
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
2,000,063,275.58 740,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,120,281,187.58 824,742,871.50
分配股利、利润或偿
257,041,272.15 124,124,913.21
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
51,036,408.13
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
1,377,322,459.73 948,867,784.71
小计
筹资活动产生的
622,740,815.85 -208,867,784.71
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-43,631.16
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
464,566,601.47 75,857,411.41
增加额
加：期初现金及现金
457,103,616.66 382,302,028.44
等价物余额
六、期末现金及现金等价
921,670,218.13 458,159,439.85
物余额
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
43
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
3,156,615,698.34 4,803,007,460.00
有关的现金
经营活动现金流入
3,156,615,698.34 4,803,007,460.00
小计
购买商品、接受劳务
2,037,900.00 326,600.00
支付的现金
支付给职工以及为职
9,566,159.59 8,566,385.27
工支付的现金
支付的各项税费 1,396,523.14 266,082.50
支付其他与经营活动
3,613,406,966.77 4,448,513,340.18
有关的现金
经营活动现金流出
3,626,407,549.50 4,457,672,407.95
小计
经营活动产生的
-469,791,851.16 345,335,052.05
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
14,840,327.18
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
14,840,327.18
小计
购建固定资产、无形 191,100.00
44
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 21,858,994.00 39,300,000.00
取得子公司及其他营
269,942,500.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
73,258.43
有关的现金
投资活动现金流出
292,065,852.43 39,300,000.00
小计
投资活动产生的
-277,225,525.25 -39,300,000.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 550,000,000.00 480,000,000.00
发行债券收到的现金 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,550,000,000.00 480,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 570,000,000.00 720,000,000.00
分配股利、利润或偿
159,192,755.13 80,224,427.78
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
729,192,755.13 800,224,427.78
小计
筹资活动产生的
820,807,244.87 -320,224,427.78
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
73,789,868.46 -14,189,375.73
增加额
加：期初现金及现金
13,122,858.16 20,451,622.73
等价物余额
六、期末现金及现金等价
86,912,726.62 6,262,247.00
物余额
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
45
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 备
股 准备
一、上年
年末余 827,466,788.00 901,160,666.74 33,283,667.32 841,332,791.26 811,354,100.64 3,414,598,013.96
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年初余 827,466,788.00 901,160,666.74 33,283,667.32 841,332,791.26 811,354,100.64 3,414,598,013.96
额
三、本期
增减变
-8,234,430.22 -34,396,968.66 60,505,676.42 17,874,277.54
动金额
（减少
46
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
以“－”
号填列）
（一）净
48,349,710.14 26,737,011.42 75,086,721.56
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
48,349,710.14 26,737,011.42 75,086,721.56
（二）小
计
（三）所
有者投
-8,234,430.22 58,410,750.88 50,176,320.66
入和减
少资本
1．所有
者投入 -20,168,342.96 -20,168,342.96
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 -8,234,430.22 78,579,093.84 70,344,663.62
（四）利
-82,746,678.80 -24,642,085.88 -107,388,764.68
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
47
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
险准备
3．对所
有者（或
-82,746,678.80 -24,642,085.88 -107,388,764.68
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
48
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
他
四、本期
期末余 827,466,788.00 892,926,236.52 33,283,667.32 806,935,822.60 871,859,777.06 3,432,472,291.50
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 733,500,710.35 796,954,358.20 3,269,224,791.44
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年初余 827,466,788.00 891,176,745.99 20,126,188.90 733,500,710.35 796,954,358.20 3,269,224,791.44
额
三、本期
增减变
9,983,920.75 13,157,478.42 107,832,080.91 14,399,742.44 145,373,222.52
动金额
（减少
49
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
以“－”
号填列）
（一）净
154,072,151.60 56,738,786.03 210,810,937.63
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
154,072,151.60 56,738,786.03 210,810,937.63
（二）小
计
（三）所
有者投
9,983,920.75 16,079.25 10,000,000.00
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 9,983,920.75 16,079.25 10,000,000.00
（四）利
13,157,478.42 -46,256,149.94 -42,339,043.59 -75,437,715.11
润分配
1．提取
盈余公 13,157,478.42 -13,157,478.42
积
2．提取
一般风
50
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
险准备
3．对所
有者（或
-33,098,671.52 -42,339,043.59 -75,437,715.11
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
51
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
他
四、本期
期 末 余 827,466,788.00 901,160,666.74 33,283,667.32 841,332,791.26 811,354,100.64 3,414,598,013.96
额
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
52
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
827,466,788.00 840,440,329.07 33,283,667.32 124,949,219.29 1,826,140,003.68
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
827,466,788.00 840,440,329.07 33,283,667.32 124,949,219.29 1,826,140,003.68
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -13,296,225.91 -13,296,225.91
少以“－”
号填列）
（一）净
69,450,452.89 69,450,452.89
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 69,450,452.89 69,450,452.89
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
53
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利
-82,746,678.80 -82,746,678.80
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-82,746,678.80 -82,746,678.80
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
827,466,788.00 840,440,329.07 33,283,667.32 111,652,993.38 1,812,843,777.77
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 39,630,585.01 1,727,663,890.98
年末余额
54
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
827,466,788.00 840,440,329.07 20,126,188.90 39,630,585.01 1,727,663,890.98
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 13,157,478.42 85,318,634.28 98,476,112.70
少以“－”
号填列）
（一）净
131,574,784.22 131,574,784.22
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 131,574,784.22 131,574,784.22
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
13,157,478.42 -46,256,149.94 -33,098,671.52
润分配
1．提取盈
13,157,478.42 -13,157,478.42
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-33,098,671.52 -33,098,671.52
东）的分
配
55
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
827,466,788.00 840,440,329.07 33,283,667.32 124,949,219.29 1,826,140,003.68
期末余额
法定代表人：郭京平 主管会计工作负责人：张红伟 会计机构负责人：王珍
56
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
广东东阳光铝业股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系成都量具刃具股份有限公司，由原国有企
业成都量具刃具总厂部分改组设立。1993 年 3 月 22 日，公司经国家体改委生〔1993〕50 号文批准为继
续进行股份制试点企业。1993 年 9 月 13 日，公司经中国证监会证监发审字〔1993〕46 号文批准为上市
公司，总股本为 110,794,394.00 元。
2003 年 6 月 30 日，公司将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之光铝业发展有限公
司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，资产置换完成后，公司经营范围变更为亲水箔、
涂料、电子材料类产品的生产和销售以及其他无需许可或审批的合法项目。
2003 年 9 月 1 日经公司第一次临时股东大会审议通过，2003 年 9 月 29 日经成都市工商行政管理局核准，
公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。
2004 年 5 月 13 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2004〕370 号文批复，同意成都成量
集团公司将其所持有的公司国有股权 4,710.44 万股中的 3,212.67 万股(占总股本的 29.00%)和 1,497.77 万
股(占总股本的 13.52%)分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。2004
年 6 月 28 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥该股权转让过户手续。
2005 年 12 月 12 日，公司召开 2005 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了
《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。股权分置改革方案实施后，
公司总股本变更为 126,733,394.00 元。
2006 年 11 月 30 日，公司召开 2006 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司向特定对象非公开
发行股票方案的议案》；2007 年 11 月 26 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2007〕442 号文
核准公司非公开发行不超过 37,000.00 万股的人民币普通股；2007 年 11 月 27 日，中国证券监督管理委
员会以证监公司字〔2007〕192 号文批复同意深圳市东阳光实业发展有限公司公告成都阳之光实业股份
有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务。本次非公开发行股票完成后，公司总股本变更为
413,733,394.00 元。
2008 年 3 月 17 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股
本方案》：以 2007 年 12 月 31 日股份 413,733,394.00 股为基数，用资本公积向全体股东按每 10 股转增
10 股。转增后公司股本变更为 827,466,788.00 元，其中深圳市东阳光实业发展有限公司持有公司 51,800.00
万股，占公司总股本的 62.60%。
2008 年 4 月，经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司名称由原成都阳之光实业股份有限公司变更为
广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址由原四川省成都市二环路东一段 14 号变更为广东省韶关市乳
源县乳城镇侯公渡。
2010 年深圳市东阳光实业发展有限公司将其所持有公司 10.88%的股权转让给东莞市长安东阳光新药研
发有限公司(2011 年 12 月 27 日更名为东莞市东阳光投资管理有限公司)，股权转让完成后深圳市东阳光
实业发展有限公司持有公司 42,800.00 万股，占公司总股本的 51.72%。
公司主要经营范围为：矿产资源的投资；氟化工的投资、研发；新能源相关产品及新型材料的投资、研
发；项目投资，高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝电解电容器、软磁性材料、电化工等产品
的研发和销售；货物进出口、技术进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
57
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按
照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但
下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
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广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号
--或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金
额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的
公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣
除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的
账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分
的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
59
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
或衍生金融资产的账面价值，高于与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额 1,000.00 万元以上(含)的应收账款、单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额 50.00 万元以上(含)的其他应收款
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法组合 账龄状态
关联组合 信用风险
余额百分比法组合 应收非合并范围内关联方款项以风险特征划分
应收政府部门款项、信用证收款、应收出口退税
其他组合
以风险特征划分
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联组合 其他方法
余额百分比法组合 余额百分比法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
1 年以内(含 1 年，以下
1 1
同)
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
应收非合并范围内关联方款项 1 1
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
60
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货发出时，采用全月一次加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
存货盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
61
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值
与高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计
量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提
取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 5.00-10.00 6.33-3.00
机器设备 5-15 5.00-10.00 19.00-6.00
电子设备 10 5.00-10.00 9.50-9.00
运输设备 8-10 5.00-10.00 11.88-9.00
其他设备 5-8 5.00-10.00 19.00-11.25
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
(十四) 在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
(十五) 借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
62
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产：
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等，按照成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50 年
R 型铝电解电容器制造专有技术 5年
铝电解电容器阻燃电解液技术 5年
125℃用低压无水体系电解液关键技术研究 5年
PC50 材料及抗 EMI 铁氧体技术 10 年
锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 10 年
硫酸体系扩面腐蚀技术 5年
硫酸体系腐蚀技术 10 年
HN120B 镍铜锌铁氧体材料技术 5年
YH 体系高压高比容化成箔生产技术 5年
降低 3F 化成发浑工艺技术 5年
K 体系化成箔生产工艺技术 5年
高性能亲水铝箔的开发及节能工艺的研究技术 3年
一次盐水研发技术 10 年
低耗电化成生产工艺技术 5年
高温长寿命化成技术 5年
聚合物固体铝电解电容器技术 5年
开关电源用高频低阻抗铝电解电容器技术 5年
高端大型铝电解电容器技术 5年
JH 体系化成工艺专有技术 5年
平板显示器件高性能锰锌镍锌软磁材料产业化技术 5年
硫酸体系电子箔技术 5年
表面贴装、超小型铝电解电容器技术 5年
(绿色照明)环保型铝电解电容器关键技术 5年
高压长寿命铝电解电容器技术 5年
高压高纹波螺栓型铝电解电容器技术 5年
低压 105℃长寿命铝电解电容器技术 5年
财务软件 5年
多级化成工艺 5年
钎焊箔技术 5年
耐纹波低阻抗高压铝电解电容器 5年
耐纹波低阻抗中压铝电解电容器 5年
63
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
镀钛技术 5年
探矿权 不摊销
采矿权 产量
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与高于可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4． 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有
用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研
究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
5. 探矿权核算方法
公司将按规定申请取得或转让取得的探矿权予以资本化，对发生的后续探矿成本，按以下原则处理：
确定发现了探明经济可采储量的，将探矿成本予以资本化；
确定未发现探明经济可采储量的，将探矿成本扣除净残值后计入当期损益；
未能确定是否发现探明经济可采储量的，在一年内将探矿成本暂时予以资本化，到一年时仍未能确定是
否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将探矿成本的资本化支出继续暂时资本化，否则计入
当期损益：
(1) 已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；
2) 进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
已费用化的探矿成本又发现了探明经济可采储量的，已费用化的探矿成本不作调整，重新探矿发生的支
出予以资本化。
探明储量的探矿权在取得采矿权后转入无形资产核算，并按产量法进行摊销。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司长期待摊费用系生产双氧水一次性投入、收益期比较长的催化剂钯触媒，其摊销情况：
类别 摊销方法 摊销定额
化工生产催化剂 产量法 0.1kg/吨
(十八) 预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入：
64
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入
的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
公司境内销售以购货方验收合格，并双方确认结算价格后作为销售收入确认时点；境外销售以产品报关
出口为销售收入确认时点。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用
权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
(1) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的
初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金
额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
65
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买
日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权
投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的
资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
2 安全生产费
按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"专项储备"科目。使用提
取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过"在建工程"科目归
集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的
成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下
列条件的组成部分：
(1)．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、
相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
4、期初对比报表数据调整
2013 年公司收购同受深圳市东阳光实业发展有限公司最终控制的乳源东阳光水力发电有限公司 100%股
权，根据会计准则规定，同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负
债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间
一直存在，因合并乳源东阳光水力发电有限公司对 2012 年 12 月 31 日、2012 年 1-6 月财务数据调整情
况：
项 目 调整前金额 调整数 调整后金额
货币资金 672,676,774.05 193,950.11 672,870,724.16
存货 912,709,152.35 492.31 912,709,644.66
其他流动资产 63,315,159.80 1,169,978.15 64,485,137.95
66
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产 2,972,458,191.55 26,354,425.43 2,998,812,616.98
其他非流动资产 165,444,394.90 2,120,000.00 167,564,394.90
应付账款 260,928,004.09 2,571,877.41 263,499,881.50
应付职工薪酬 34,234,007.47 64,830.20 34,298,837.67
应交税费 36,881,125.37 7,684.21 36,888,809.58
其他应付款 60,348,890.68 7,373,068.16 67,721,958.84
长期借款 1,050,000,000.00 9,950,000.00 1,059,950,000.00
资本公积 891,176,745.99 9,983,920.75 901,160,666.74
未分配利润 841,445,325.99 -112,534.73 841,332,791.26
营业成本 1,832,726,234.66 -83,222.72 1,832,643,011.94
管理费用 102,797,316.00 19,913.48 102,817,229.48
财务费用 99,485,922.36 108,319.06 99,594,241.42
净利润 109,941,539.39 -45,009.82 109,896,529.57
归属于母公司股东的净利
82,798,138.90 -45,009.82 82,753,129.08
润
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%[注]、25%
从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的 12%计
缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
公司名称 税率 备注
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 25.00%
深圳市东阳光化成箔股份有限公司 25.00%
乳源东阳光精箔有限公司 15.00% [注]
宜都东阳光高纯铝有限公司 25.00%
乳源东阳光电化厂 25.00%
乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 25.00%
宜都东阳光化成箔有限公司 25.00%
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 25.00%
东莞市东阳光电容器有限公司 25.00%
乳源东阳光磁性材料有限公司 15.00% [注]
67
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
韶关东阳光包装印刷有限公司 25.00%
东莞必胜电子有限公司 25.00%
韶关东阳光电容器有限公司 25.00%
乳源东阳光物流有限公司 25.00%
乳源东阳光氟有限公司 25.00%
东莞市长安东阳光铝业研发有限公司 25.00%
乳源东阳光水力发电有限公司 25.00%
乳源瑞丰贸易有限公司 25.00%
桐梓县狮溪煤业有限公司 25.00%
桐梓县祝家坪煤业有限公司 25.00%
[注]：以上公司税收优惠情况详见本财务报表注释之税项之税收优惠及批文所述。
(二) 税收优惠及批文
1．根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布的高新技
术企业证书，乳源东阳光磁性材料有限公司被认证为高新技术企业，自 2011 年至 2013 年适用 15%的所
得税优惠税率；
2．根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁布的高新技
术企业证书，乳源东阳光精箔有限公司被认证为高新技术企业，自 2012 年至 2014 年适用 15%的所得税
优惠税率。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 减子公司少
是 少
子 子 构成对 少数股东 数股东分担
业 持股 否 数
公 公 注 子公司 表决权 权益中用 的本期亏损
务 期末实际出资 合 股
司 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 于冲减少 超过少数股
性 额 比例 并 东
全 类 地 的其他 (%) 数股东损 东在该子公
质 (%) 报 权
称 型 项目余 益的金额 司期初所有
表 益
额 者权益中所
享有份额后
的余额
乳
源 韶
瑶 关
族 市
自 乳
全 铝
治 源
资 加
县 县 生产、经营亲水
子 工 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 是
阳 乳 箔、涂料
公 行
之 城
司 业
光 镇
亲 开
水 发
箔 区
有
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广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
限
公
司
广
东
省
乳 控
乳
源 股
源
东 子
县
阳 公
乳
光 司 运 危险货物运输、
城
物 的 输 500,000.00 普通货运；货物 100.00 是
镇
流 控 业 代理；仓储管理
民
有 股
族
限 子
经
公 公
济
司 司
开
发
区
韶 乳
关 控 源
东 股 县
镀铝膜、转移膜、
阳 子 乳
复合膜及相关全
光 公 城
息激光镭射产
包 司 镇 印
品；转移纸、复
装 的 侯 刷 50,000,000.00 100.00 是
合纸及相关印刷
印 控 公 业
制品；镀钛阴极
刷 股 渡
箔系列产品的生
有 子 龙
产与销售
限 公 船
公 司 湾
司 内
乳
源
乳 县
源 开
东 发
控
阳 区 化 研发、生产、销
股
光 氯 工 售：制冷剂、氟
子 100,000,000.00 85,000,000.00 85.00 100.00 是
氟 碱 行 精细化工、氟树
公
有 特 业 脂、氟膜
司
限 色
公 产
司 业
基
地
东 东
研发、销售：铝
莞 莞
制品、氟产品(不
市 全 市 铝
含危险化学品)、
长 资 长 加
光伏用硅材料及
安 子 安 工 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 是
衍生产品、逆变
东 公 镇 行
器生产设备；货
阳 司 振 业
物进出口、技术
光 安
进出口
铝 中
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广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
业 路
研 368
发 号
有
限
公
司
乳
源
县
乳
城
镇
乳 开
源 发
瑞 区
全 铝制品、化工产
丰 东
资 贸 品原材料（不含
贸 阳
子 易 3,000,000.00 剧毒、危险化学 3,000,000.00 100.00 100.00 是
易 光
公 业 品）机械设备、
有 工
司 天然气购销
限 业
公 区
司 办
公
楼
二
楼
205
室
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 减子公司少
是 少
子 子 构成对 少数股东 数股东分担
业 否 数
公 公 注 子公司 持股 权益中用 的本期亏损
务 期末实际出 表决权 合 股
司 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 于冲减少 超过少数股
性 资额 比例(%) 并 东
全 类 地 的其他 (%) 数股东损 东在该子公
质 报 权
称 型 项目余 益的金额 司期初所有
表 益
额 者权益中所
享有份额后
的余额
乳 乳
源 源
东 县
阳 全 乳
光 资 城 能
水 子 镇 源 10,000,000.00 新能源开发投资 10,148,400.00 100.00 100.00 是
力 公 侯 业
发 司 公
电 渡
有 龙
限 船
70
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
公 湾
司
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
有者权益冲
实质上 减子公司少
是 少
子 子 构成对 少数股东 数股东分担
业 持股 否 数
公 公 注 子公司 权益中用 的本期亏损
务 期末实际出 表决权 合 股
司 司 册 注册资本 经营范围 净投资 于冲减少 超过少数股
性 资额 比例 比例(%) 并 东
全 类 地 的其他 数股东损 东在该子公
质 (%) 报 权
称 型 项目余 益的金额 司期初所有
表 益
额 者权益中所
享有份额后
的余额
广
乳
东
源
省
东 48
韶
阳 控 铝 3,
关
光 股 加 铝及铝产品的生 73
市 480,458,070.7
精 子 工 746,500,000.00 产，产品内外销 55.00 55.00 是 5,
乳 6
箔 公 行 售 21
源 8.
有 司 业
县 74
限
龙
公
船
司
湾
广
东
乳 省
源 韶 研发、生产液氯、 49
控 ,8
东 关 化 次氯钠酸等有机
股 21
阳 市 工 氯化工产品、离
子 96,000,000.00 86,026,179.34 75.00 75.00 是 ,8
光 乳 行 子膜碱、高纯盐
公 70
电 源 业 酸。产品内外销 .9
司
化 县 售 9
厂 开
发
区
乳
源 广
瑶 东 电子元器件类、
族 省 电子产品类、机
自 韶 械产品类、材料
全
治 关 贸 类商品的供销、
资
县 市 易 自营和代理各类 127,084,610.6
子 1,000,000.00 100.00 100.00 是
兴 乳 行 商品和技术的进 8
公
源 源 业 出口，但国家限
司
进 县 定公司经营或禁
出 开 止进出口的商品
口 发 和技术除外
贸 区
易
71
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
有
限
公
司
宜
湖
都
北
东
省 35
阳
控 宜 铝 ,8
光
股 都 加 22
高 生产、科研、销
子 市 工 36,000,000.00 74,939,717.72 75.00 75.00 是 ,1
纯 售精铝产品
公 滨 行 70
铝 .2
司 江 业
有 9
路
限
62
公
号
司
深
圳
深
市
圳
南
市
山
东
区
阳
华
光 控 铝
侨
化 股 加 兴办实业；全系
城 810,260,964.3
成 子 工 250,800,000.00 列化成箔的销 100.00 100.00 是
东 1
箔 公 行 售、技术开发
方
股 司 业
花
份
园E
有
区
限
E25
公
栋
司
二
层
宜
控 湖
都
股 北
东
子 省 12
阳
公 宜 铝 2,
光
司 都 加 生产、科研、销 96
化
的 市 工 108,000,000.00 售全系列化成箔 75.00 是 5,
成
控 滨 行 产品 09
箔 2.
股 江 业
有 56
子 路
限
公 34
公
司 号
司
乳 控 广
源 股 东 47
东 子 省 电 ,1
阳 公 韶 子 生产磁性材料及 76
光 司 关 产 100,000,000.00 其相关的开发； 75.00 是 ,9
磁 的 市 品 产品内外销售 80
性 控 乳 业 .7
材 股 源 4
料 子 县
72
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
有 公 开
限 司 发
公 区
司
东
莞
市
控 长
东
股 安
莞
子 镇
必 8,
公 锦 电
胜 71
司 厦 子 生产和销售各类
电 3,
的 村 产 20,000,000.00 电子元器件及其 71.00 是
子 38
控 河 品 配件 9.
有
股 东 业 28
限
子 路
公
公 第
司
司 二
工
业
区
乳
源
瑶
广
族 控
东
自 股
省
治 子
韶
县 公 铝 生产、科研、销
关
东 司 加 售全系列腐蚀
市
阳 的 工 150,000,000.00 箔、化成箔、真 100.00 是
乳
光 控 行 空镀膜包装膜、
源
化 股 业 真空喷铝纸产品
县
成 子
开
箔 公
发
有 司
区
限
公
司
东 东
莞 控 莞
市 股 市
东 子 长
阳 公 安 电
光 司 镇 子
开发、产销电子
电 的 锦 产 40,000,000.00 100.00 是
产品及元器件
容 控 厦 品
器 股 第 业
有 子 二
限 公 工
公 司 业
司 区
韶 控 韶 电 47
生产加工电子元
关 股 关 子 ,5
50,000,000.00 器件、产品内外 55.00 是
东 子 市 产 29
销售 ,1
阳 公 乳 品
73
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
光 司 源 业 89
电 的 县 .9
容 控 开 9
器 股 发
有 子 区
限 公
公 司
司
桐
梓
县 煤炭资源的开采 34
狮 控 遵 矿 及销售(仅供筹 2,
溪 股 义 产 建使用，不得从 13
326,946,519.8
煤 子 桐 资 210,000,000.00 事生产经营活 60.00 60.00 是 7,
1
业 公 梓 源 动)，深加工产品 22
有 司 县 业 相关配套原辅料 4.
限 的销售 83
公
司
桐
控
梓
股
县
子
祝
公 遵 矿
家
司 义 产
坪 煤矿收购、矿业
的 桐 资 20,000,000.00 100.00 是
煤 投资
控 梓 源
业
股 县 业
有
子
限
公
公
司
司
(二) 合并范围发生变更的说明
(1) 本期公司出资设立乳源瑞丰贸易有限公司，于 2013 年 1 月 16 日办妥工商设立登记手续，并取得注册
号 为 440232000010394 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》。 该 公 司 注 册 资 本 3,000,000.00 元 ， 公 司 出 资
3,000,000.00 元，占其注册资本的 100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入
合并财务报表范围。
(2) 根据本公司与宜昌东阳光火力发电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司于 2013 年 4 月
8 日签订的《股权转让协议》，本公司受让宜昌东阳光火力发电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光实业发展
有限公司分别持有的乳源东阳光水力发电有限公司 90.00%、10.00%股权。由于本公司、宜昌东阳光火力发
电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司同受深圳市东阳光实业发展有限公司最终控制且该
项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。股权变更已于 2013 年 6 月 27 日完成，并办理了相
应的财产权交接手续，故自 2013 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较
数据。
(3)桐梓县狮溪煤业有限公司（以下简称狮溪煤业）为本公司的联营企业，原持有其 28.57%股权。根据本公
司与遵义东阳光实业有限公司、乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司于 2013 年 3 月签订的《股权转让
协议》，本公司受让遵义东阳光实业有限公司、乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司分别持有的桐梓县
狮溪煤业有限公司 13.57%、17.86%的股权，受让完成后公司合计持有狮溪煤业 60.00%股权。股权变更已
于 2013 年 5 月 29 日完成，并办理了相应的财产权交接手续，股权转让价款于 2013 年 6 月 14 日支付完成。
故自 2013 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(4)桐梓县祝家坪煤业有限公司为桐梓县狮溪煤业有限公司的全资子公司，因桐梓县狮溪煤业有限公司纳入
74
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司合并范围，桐梓县祝家坪煤业有限公司也随之纳入本公司合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
乳源瑞丰贸易有限公司 2,901,979.87 -98,020.13
乳源东阳光水力发电有限公司 9,843,976.02 -27,410.00
桐梓县狮溪煤业有限公司 194,775,865.17 -3,820,094.44
桐梓县祝家坪煤业有限公司 20,008,173.93 184.30
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
合并前后合并
乳源东阳光水
方、被合并方 张中能、郭梅
力发电有限公 1,144,119.70 -27,410.00 1,899,926.19
均受同一最终 兰夫妇
司
控股股东控制
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 8,261,378.98 / / 703,969.14
人民币 / / 8,261,378.98 / / 703,969.14
银行存款： / / 903,055,791.15 / / 448,424,157.59
人民币 / / 873,304,569.01 / / 442,418,944.73
美元 4,656,404.54 6.1788 28,770,992.38 851,678.76 6.2855 5,353,226.85
港元 844,916.97 0.79655 673,018.61 802,853.19 0.8109 651,033.65
欧元 38,145.82 8.0536 307,211.15 114.50 8.3176 952.36
其他货币资
/ / 72,753,587.36 / / 223,742,597.43
金：
人民币 / / 72,753,587.36 / / 223,742,597.43
合计 / / 984,070,757.49 / / 672,870,724.16
截至 2013 年 6 月 30 日，其他货币资金银行承兑汇票保证金 62,400,539.36 元，使用受到限制，不作为现
金及现金等价物。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 472,965,022.48 421,285,306.38
75
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 472,965,022.48 421,285,306.38
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
宜昌美的制冷产品销售有 2013 年 3 月 28 2013 年 9 月 27
10,000,000.00
限公司 日 日
宜昌美的制冷产品销售有 2013 年 3 月 28 2013 年 9 月 27
10,000,000.00
限公司 日 日
南阳美的制冷产品销售有 2013 年 3 月 27 2013 年 9 月 27
5,000,000.00
限公司 日 日
宜昌美的制冷产品销售有 2013 年 3 月 28 2013 年 9 月 27
5,000,000.00
限公司 日 日
湖州通诚格力电器有限公 2013 年 3 月 6 2013 年 9 月 6
4,000,000.00
司 日 日
合计 / / 34,000,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
宜昌美的制冷产
2013 年 3 月 28 日 2013 年 9 月 27 日 10,000,000.00
品销售有限公司
宜昌美的制冷产
2013 年 3 月 28 日 2013 年 9 月 27 日 10,000,000.00
品销售有限公司
四川盛世欣兴格 2013 年 10 月 25
2013 年 4 月 25 日 10,000,000.00
力贸易有限公司 日
广东美的电器股
2013 年 2 月 28 日 2013 年 8 月 28 日 8,000,000.00
份有限公司
凯普松电子科技
（宜昌三峡）有限 2013 年 1 月 29 日 2013 年 7 月 29 日 8,000,000.00
公司
合计 / / 46,000,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄 928,769,871.06 95.42 28,322,585.80 3.05 824,619,692.79 99.12 27,379,573.66 3.32
76
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
分析
法组
合
信用
证款 11,117,494.74 1.14 2,524,200.87 0.30
项
余额
百分
33,438,666.20 3.44 334,386.66 1.00 4,824,000.00 0.58 48,240.00 1.00
比法
组合
组合
973,326,032.00 100.00 28,656,972.46 2.94 831,967,893.66 100.00 27,427,813.66 3.30
小计
合计 973,326,032.00 / 28,656,972.46 / 831,967,893.66 / 27,427,813.66 /
截止 2013 年 6 月 30 日止，已有账面余额 174,469,535.34 元的应收账款用于借款担保。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
880,133,535.78 94.76 8,801,335.37 763,136,809.07 92.54 7,631,368.12
小计
1至2年 17,243,906.84 1.86 1,724,390.68 35,365,361.39 4.29 3,536,536.14
2至3年 16,065,265.47 1.73 4,819,579.64 10,779,265.23 1.31 3,233,779.57
3至4年 2,129,710.35 0.23 1,064,855.18 2,157,276.92 0.26 1,078,638.46
4至5年 6,425,138.46 0.69 5,140,110.77 6,408,644.02 0.78 5,126,915.22
5 年以上 6,772,314.16 0.73 6,772,314.16 6,772,336.16 0.82 6,772,336.15
合计 928,769,871.06 100.00 28,322,585.80 824,619,692.79 100.00 27,379,573.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
非合并范围内关联方 33,438,666.20 1.00 334,386.66
合计 33,438,666.20 1.00 334,386.66
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
信用证款项 11,117,494.74 0.00
合计 11,117,494.74 0.00
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
77
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
乳源阳之光铝业发展
142,763.54 1,427.64
有限公司
合计 142,763.54 1,427.64
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
香港万裕电子有
非关联方 39,293,044.31 1 年以内 4.04
限公司
乳源阳之光铝制
关联方 26,813,679.61 1 年以内 2.75
品有限公司
广州大华仁盛铝
合金管业有限公 非关联方 24,323,560.77 1 年以内 2.50
司
扬州英谛车材实
非关联方 23,111,012.56 1 年以内 2.37
业有限公司
广州金日电子有
非关联方 22,379,057.19 1 年以内 2.30
限公司
合计 / 135,920,354.44 / 13.96
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
乳源山城水都家具有限
关联方 354,158.60 0.04
公司
乳源东阳光药业有限公
关联方 405,865.80 0.04
司
乳源南岭好山好水化妆
关联方 307,069.92 0.03
品有限公司
乳源东阳光医疗器械有
关联方 4,824,000.00 0.50
限公司
宜都长江机械设备有限
关联方 104,467.20 0.01
公司
广东东阳光药业有限公
关联方 486,661.53 0.05
司
乳源阳之光铝制品有限
关联方 26,813,679.61 2.75
公司
乳源阳之光铝业发展有
关联方 142,763.54 0.01
限公司
合计 / 33,438,666.2 3.43
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
78
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 8,118,221.59 10.73 1,008,341.67 12.42 6,668,231.29 8.00 1,090,570.60 16.35
合
余额百
分比法 25,981,656.27 34.40 259,816.56 1.00
组合
其他组
41,488,654.93 54.87 76,683,285.06 92.00
合
组合小
75,588,532.79 100.00 1,268,158.23 1.68 83,351,516.35 100.00 1,090,570.60 1.31
计
合计 75,588,532.79 / 1,268,158.23 / 83,351,516.35 / 1,090,570.60 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
5,467,407.93 67.35 54,674.07 3,614,107.94 54.20 36,141.06
计
1至2年 682,647.95 8.41 68,264.80 933,236.81 14.00 93,323.68
2至3年 1,066,062.17 13.13 319,818.65 1,079,848.94 16.19 323,954.68
3至4年 647,268.50 7.97 323,634.25 779,202.56 11.68 389,601.28
4至5年 64,425.71 0.79 51,540.57 71,425.71 1.07 57,140.57
5 年以上 190,409.33 2.35 190,409.33 190,409.33 2.86 190,409.33
合计 8,118,221.59 100.00 1,008,341.67 6,668,231.29 100.00 1,090,570.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
非合并范围内关联方 25,981,656.27 1 259,816.56
合计 25,981,656.27 1 259,816.56
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
应收政府借款 22,409,500.01
应收出口退税 15,079,154.92
应收到期待托收票据款 4,000,000.00
合计 41,488,654.93
79
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
宜都市财政局 非关联方 22,409,500.01 1 年以内、1-2 年 29.65
宜昌山城水都冬
关联方 21,489,400.00 1 年以内 28.43
虫夏草有限公司
应收出口退税款 非关联方 15,079,154.92 1 年以内 19.95
遵义市东阳光实
关联方 4,492,256.27 1 年以内 5.94
业发展有限公司
应收到期待托收
非关联方 4,000,000.00 1 年以内 5.29
票据款
合计 / 67,470,311.20 / 89.26
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
宜昌山城水都冬虫夏草
关联方 21,489,400.00 28.43
有限公司
遵义市东阳光实业发展
关联方 4,492,256.27 5.94
有限公司
合计 / 25,981,656.27 34.37
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 109,359,552.75 64.65 120,593,676.57 95.41
1至2年 59,437,204.50 35.14 5,244,569.01 4.15
2至3年 292,008.48 0.17 398,897.98 0.32
3 年以上 73,293.00 0.04 151,900.56 0.12
合计 169,162,058.73 100.00 126,389,044.12 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
包头铝业(集团)有
非关联方 31,455,976.38 1 年以内 材料未到
限责任公司
贵州贵铝工贸营
非关联方 25,005,387.50 1 年以内 材料未到
销有限责任公司
80
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
中铝国际贸易有
非关联方 15,674,988.13 1 年以内 材料未到
限公司
广州凯超投行经
非关联方 5,723,613.12 1 年以内 材料未到
贸有限公司
安徽淮化股份有
非关联方 5,397,770.68 1 年以内 材料未到
限公司
合计 / 83,257,735.81 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 197,665,237.10 776,475.08 196,888,762.02 204,256,411.67 1,555,985.77 202,700,425.90
料
在
产 243,850,587.24 243,850,587.24 276,701,919.06 276,701,919.06
品
库
存
379,559,181.08 296,695.53 379,262,485.55 367,010,471.92 4,491,925.55 362,518,546.37
商
品
自
制
半 52,559,077.22 52,559,077.22 35,230,041.92 35,230,041.92
成
品
发
出
29,486,225.94 1,200,049.91 28,286,176.03 32,090,947.07 1,200,049.91 30,890,897.16
商
品
包
装 1,224,489.05 1,224,489.05
物
低
值
易 729,312.55 729,312.55 1,707,675.76 1,707,675.76
耗
品
在
2,960,138.49 2,960,138.49
途
81
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
物
资
合
905,074,110.18 2,273,220.52 902,800,889.66 919,957,605.89 7,247,961.23 912,709,644.66
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,555,985.77 779,510.69 776,475.08
库存商品 4,491,925.55 2,302,715.59 1,892,514.43 296,695.53
发出商品 1,200,049.91 1,200,049.91
合计 7,247,961.23 3,082,226.28 1,892,514.43 2,273,220.52
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
账面成本高于可变现
原材料 可变现净值回升 0.39
净值差额
账面成本高于可变现
库存商品 可变现净值回升 0.61
净值差额
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴所得税 3,070,576.30 6,833,950.96
预缴增值税 73,870,298.23 48,181,109.98
预缴土地使用税 9,942,868.23 9,469,506.54
预缴城建税 399.33
预缴教育费附加 171.14
预缴房产税 566,380.82
合计 87,450,123.58 64,485,137.95
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
被投 资单位
增减变 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
动 持股比
位 比例
例（％）
（％）
宜 昌
东 阳 279,321,602.68 279,321,602.68 279,321,602.68 7.40 7.40
光 药
82
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
业 股
份 有
限 公
司
成 都
新 都
恒 泰
2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60 48.00 48.00
化 工
有 限
公司
川 豫
工 具
600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50
有 限
公司
西 南
保 税
区 建
设 股 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
份 有
限 公
司
四 川
进 出
口 公
司 机
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
交 进
出 口
集 团
公司
成 都
华 昌 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
机 械
部 西
南 供 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
销 办
事处
成 都
川 戈
191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00
商 贸
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 期末余 减值准
投资成本 期初余额 增减变动 资单位 资单位
单位 额 备
持股比 表决权
83
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
例（％） 比例
（％）
桐梓县
狮溪煤
60,000,000.00 57,004,019.81 -57,004,019.81 28.57 28.57
业有限
公司
本期公司收购桐梓县狮溪煤业有限公司股权，持股比例增加至 60.00%纳入公司合并范围。
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
4,440,304,044.89 199,922,247.19 107,840,600.67 4,532,385,691.41
合计：
其中：房屋及
1,288,534,133.22 10,388,397.07 649,845.06 1,298,272,685.23
建筑物
机器设
2,992,197,997.07 176,506,843.51 106,785,010.96 3,061,919,829.62
备
运输工
24,524,596.43 3,658,060.84 28,182,657.27
具
电子设
83,888,896.22 4,273,756.97 277,475.94 87,885,177.25
备
其他设
51,158,421.95 5,095,188.80 128,268.71 56,125,342.04
备
本期新增 本期计提
二、累计折旧
1,441,491,427.91 1,471,941.70 133,963,669.11 77,453,690.82 1,499,473,347.90
合计：
其中：房屋及
239,472,384.16 23,976.00 19,020,614.33 213,043.51 258,303,930.98
建筑物
机器设
1,117,372,165.45 121,089.36 107,829,327.08 76,903,127.88 1,148,419,454.01
备
运输工
9,027,318.17 755,322.61 1,070,915.47 10,853,556.25
具
电子设
43,485,077.37 76,050.00 3,858,886.35 234,828.31 47,185,185.41
备
其他设
32,134,482.76 495,503.73 2,183,925.88 102,691.12 34,711,221.25
备
三、固定资产
2,998,812,616.98 / / 3,032,912,343.51
账面净值合计
其中：房屋及
1,049,061,749.06 / / 1,039,968,754.25
建筑物
机器设
1,874,825,831.62 / / 1,913,500,375.61
备
84
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工
15,497,278.26 / / 17,329,101.02
具
电子设
40,403,818.85 / / 40,699,991.84
备
其他设
19,023,939.19 / / 21,414,120.79
备
四、减值准备
/ /
合计
其中：房屋及
/ /
建筑物
机器设
/ /
备
运输工
/ /
具
五、固定资产
2,998,812,616.98 / / 3,032,912,343.51
账面价值合计
其中：房屋及
1,049,061,749.06 / / 1,039,968,754.25
建筑物
机器设
1,874,825,831.62 / / 1,913,500,375.61
备
运输工
15,497,278.26 / / 17,329,101.02
具
电子设
40,403,818.85 / / 40,699,991.84
备
其他设
19,023,939.19 / / 21,414,120.79
备
本期折旧额：133,963,669.11 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：167,280,043.54 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 41,832,460.75
小 计 41,832,460.75
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
宜都化成箔 3#地二期房屋 验收未完成 2013 年 12 月 30 日
腐蚀四车间厂房 验收未完成 2013 年 7 月 30 日
第二生活区 15 号楼 验收未完成 2013 年 7 月 30 日
第二生活区 22 号楼 验收未完成 2013 年 12 月 30 日
腐蚀辅助车间厂房 验收未完成 2013 年 12 月 30 日
水电站房屋 验收未完成 2013 年 12 月 30 日
85
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
[注 1]：本期因收购桐梓县狮溪煤业有限公司部分股权实现纳入合并范围，增加固定资产原值 6,602,929.60
元，增加累计折旧 1,471,941.70 元；
[注 2]：本期因公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司部分生产线技术改造转入在建工程
减少固定资产原值 101,468,573.48 元，减少累计折旧 73,042,801.25 元；
[注 3]：期末，已有账面价值 1,286,400,479.98 元的固定资产用于借款担保。
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
498,636,314.70 498,636,314.70 251,903,516.12 251,903,516.12
程
86
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程
本期
项 投入
其中：本期利 利息
目 占预 工程进 利息资本化累 资金来
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 息资本化金 资本 期末数
名 算比 度 计金额 源
额 化率
称 例
（％）
（％）
中
高
压
化 金融机
490,000,000.00 135,674,939.23 4,006,010.04 120,483,532.42 59.59 59.59 22,031,724.64 1,701,111.11 6.37 19,197,416.85
成 构贷款
箔
扩
建
高
比
容
腐
蚀
自筹资
箔 740,000,000.00 14,301,162.62 9,990,507.67 8,239,996.46 17.90 17.90 16,051,673.83
金
生
产
线
扩
建
氟
化
工 自筹资
1,000,000,000.00 25,391,420.23 167,953,294.48 22.17 22.17 193,344,714.71
一 金
期
建
87
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
设
科
技
园
A、 自筹资
28,616,100.00 31,267,388.52 8,431,723.41 138.73 97.23 39,699,111.93
B 金
办
公
楼
兴
隆
煤 24,274,261.5 金融机
278,640,000.00 144,436,130.21 51.83 51.83 24,274,261.52 6.46 144,436,130.21
矿 2 构贷款
建
设
松
南
煤 自筹资
377,212,000.00 42,315,019.02 11.22 11.22 42,315,019.02
矿 金
建
设
合 25,975,372.6
2,914,468,100.00 206,634,910.60 377,132,684.83 128,723,528.88 / / 46,305,986.16 / / 455,044,066.55
计 3
88
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
中高压化成箔扩建 59.59
高比容腐蚀箔生产线扩建 17.90
氟化工一期建设 22.17
科技园 A、B 办公楼 97.23
兴隆煤矿建设 51.83
松南煤矿建设 11.22
期末，已有账面价值 20,033,901.31 元的在建工程用于银行借款担保。
(十一) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 1,287,049.29 11,072,140.95 6,291,191.60 6,067,998.64
专用设备 213,220.00 213,220.00
合计 1,287,049.29 11,285,360.95 6,291,191.60 6,281,218.64
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 950,722,678.73 1,270,588,703.22 13,934,259.44 2,207,377,122.51
1、土地使用权 780,163,085.18 2,000,000.00 13,934,259.44 768,228,825.74
2、R 型铝电解电
容器制造专有技 3,300,000.00 3,300,000.00
术
3、铝电解电容器
1,186,427.17 1,186,427.17
阻燃电解液技术
4、125℃用低压无
水体系电解液关 1,049,765.23 1,049,765.23
键技术
5、PC50 材料及抗
2,500,000.00 2,500,000.00
EMI 铁氧体技术
6、锰锌宽频高磁
导率铁氧体材料 1,744,906.44 1,744,906.44
技术
7、硫酸体系扩面
14,193,000.00 14,193,000.00
腐蚀技术
8、硫酸体系腐蚀
5,265,361.47 5,265,361.47
技术
9、HN120B 镍铜
锌铁氧体材料技 3,341,190.27 3,341,190.27
术
89
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
10、YH 体系高压
高比容化成箔生 10,021,596.15 10,021,596.15
产技术
11、降低 3F 化成
2,809,757.87 2,809,757.87
发浑工艺技术
12、K 体系化成箔
5,361,180.30 5,361,180.30
生产新工艺技术
13、高性能亲水铝
箔的开发及节能 3,241,076.53 3,241,076.53
工艺的研究技术
14、一次盐水研发
1,394,030.98 1,394,030.98
技术
15、低耗电化成生
2,627,264.82 2,627,264.82
产工艺技术
16、高温长寿命化
1,697,629.87 1,697,629.87
成技术
17、聚合物固体铝
1,378,247.11 1,378,247.11
电解电容器技术
18、开关电源用高
频低阻抗铝电解 5,457,449.82 5,457,449.82
电容器技术
19、高端大型铝电
10,661,295.57 10,661,295.57
解电容器技术
20、JH 体系化成
12,447,495.42 12,447,495.42
工艺专有技术
21、平板显示器件
高性能锰锌镍锌
9,302,141.06 9,302,141.06
软磁材料产业化
技术
22、硫酸体系电子
9,945,256.27 9,945,256.27
箔技术
23、表面贴装、超
小型铝电解电容 3,845,379.93 3,845,379.93
器技术
24、(绿色照明)环
保型铝电解电容 4,022,225.11 4,022,225.11
器关键技术
25、高压长寿命铝
6,887,896.19 6,887,896.19
电解电容器技术
26、高压高纹波螺
栓型铝电解电容 4,643,181.08 4,643,181.08
器技术
27、低压 105℃长
寿命铝电解电容 2,401,768.30 2,401,768.30
器技术
28、财务软件 1,304,700.87 1,304,700.87
90
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
29、多级化成工艺 11,682,644.31 11,682,644.31
30、钎焊箔技术 15,838,215.87 15,838,215.87
31、耐纹波低阻抗
高压铝电解电容 3,651,213.21 3,651,213.21
器
32、耐纹波低阻抗
中压铝电解电容 2,320,150.05 2,320,150.05
器
33、镀钛技术 5,037,146.28 5,037,146.28
34、采矿权 238,339,737.25 238,339,737.25
35、探矿权 1,030,248,965.97 1,030,248,965.97
二、累计摊销合计 162,549,515.38 22,239,256.63 1,924,112.45 182,864,659.56
1、土地使用权 93,459,883.22 8,363,167.85 1,924,112.45 99,898,938.62
2、R 型铝电解电
容器制造专有技 3,300,000.00 3,300,000.00
术
3、铝电解电容器
1,048,010.59 118,642.71 1,166,653.30
阻燃电解液技术
4、125℃用低压无
水体系电解液关 927,292.57 104,976.51 1,032,269.08
键技术
5、PC50 材料及抗
2,487,473.00 12,527.00 2,500,000.00
EMI 铁氧体技术
6、锰锌宽频高磁
导率铁氧体材料 1,250,516.11 174,490.62 1,425,006.73
技术
7、硫酸体系扩面
14,193,000.00 14,193,000.00
腐蚀技术
8、硫酸体系腐蚀
1,579,608.36 263,268.06 1,842,876.42
技术
9、HN120B 镍铜
锌铁氧体材料技 2,004,714.00 334,119.00 2,338,833.00
术
10、YH 体系高压
高比容化成箔生 8,184,303.40 1,002,159.60 9,186,463.00
产技术
11、降低 3F 化成
2,294,635.70 280,975.80 2,575,611.50
发浑工艺技术
12、K 体系化成箔
4,378,297.49 536,118.06 4,914,415.55
生产新工艺技术
13、高性能亲水铝
箔的开发及节能 3,153,479.87 3,153,479.87
工艺的研究技术
14、一次盐水研发
488,989.56 70,240.92 559,230.48
技术
15、低耗电化成生 1,576,359.00 262,726.50 1,839,085.50
91
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
产工艺技术
16、高温长寿命化
1,018,577.88 169,762.98 1,188,340.86
成技术
17、聚合物固体铝
1,148,539.37 137,824.74 1,286,364.11
电解电容器技术
18、开关电源用高
频低阻抗铝电解 2,271,381.50 371,918.13 2,643,299.63
电容器技术
19、高端大型铝电
4,406,928.66 703,397.97 5,110,326.63
解电容器技术
20、JH 体系化成
2,696,957.38 1,244,749.56 3,941,706.94
工艺专有技术
21、平板显示器件
高性能锰锌镍锌
2,480,570.88 930,214.08 3,410,784.96
软磁材料产业化
技术
22、硫酸体系电子
2,154,805.52 994,525.62 3,149,331.14
箔技术
23、表面贴装、超
小型铝电解电容 833,165.70 384,538.02 1,217,703.72
器技术
24、(绿色照明)环
保型铝电解电容 871,482.02 402,222.48 1,273,704.50
器关键技术
25、高压长寿命铝
1,492,377.35 688,789.56 2,181,166.91
电解电容器技术
26、高压高纹波螺
栓型铝电解电容 1,006,021.33 464,317.50 1,470,338.83
器技术
27、低压 105℃长
寿命铝电解电容 520,382.02 240,176.28 760,558.30
器技术
28、财务软件 290,185.26 130,470.12 420,655.38
29、多级化成工艺 584,132.22 1,168,264.44 1,752,396.66
30、钎焊箔技术 263,970.26 1,583,821.56 1,847,791.82
31、耐纹波低阻抗
高压铝电解电容 60,853.55 232,015.02 292,868.57
器
32、耐纹波低阻抗
中压铝电解电容 38,669.17 365,121.30 403,790.47
器
33、镀钛技术 83,952.44 503,714.64 587,667.08
34、采矿权
35、探矿权
三、无形资产账面
788,173,163.35 2,024,512,462.95
净值合计
92
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
1、土地使用权 686,703,201.96 668,329,887.12
2、R 型铝电解电
容器制造专有技
术
3、铝电解电容器
138,416.58 19,773.87
阻燃电解液技术
4、125℃用低压无
水体系电解液关 122,472.66 17,496.15
键技术
5、PC50 材料及抗
12,527.00
EMI 铁氧体技术
6、锰锌宽频高磁
导率铁氧体材料 494,390.33 319,899.71
技术
7、硫酸体系扩面
腐蚀技术
8、硫酸体系腐蚀
3,685,753.11 3,422,485.05
技术
9、HN120B 镍铜
锌铁氧体材料技 1,336,476.27 1,002,357.27
术
10、YH 体系高压
高比容化成箔生 1,837,292.75 835,133.15
产技术
11、降低 3F 化成
515,122.17 234,146.37
发浑工艺技术
12、K 体系化成箔
982,882.81 446,764.75
生产新工艺技术
13、高性能亲水铝
箔的开发及节能 87,596.66 87,596.66
工艺的研究技术
14、一次盐水研发
905,041.42 834,800.50
技术
15、低耗电化成生
1,050,905.82 788,179.32
产工艺技术
16、高温长寿命化
679,051.99 509,289.01
成技术
17、聚合物固体铝
229,707.74 91,883.00
电解电容器技术
18、开关电源用高
频低阻抗铝电解 3,186,068.32 2,814,150.19
电容器技术
19、高端大型铝电
6,254,366.91 5,550,968.94
解电容器技术
20、JH 体系化成
9,750,538.04 8,505,788.48
工艺专有技术
93
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
21、平板显示器件
高性能锰锌镍锌
6,821,570.18 5,891,356.10
软磁材料产业化
技术
22、硫酸体系电子
7,790,450.75 6,795,925.13
箔技术
23、表面贴装、超
小型铝电解电容 3,012,214.23 2,627,676.21
器技术
24、(绿色照明)环
保型铝电解电容 3,150,743.09 2,748,520.61
器关键技术
25、高压长寿命铝
5,395,518.84 4,706,729.28
电解电容器技术
26、高压高纹波螺
栓型铝电解电容 3,637,159.75 3,172,842.25
器技术
27、低压 105℃长
寿命铝电解电容 1,881,386.28 1,641,210.00
器技术
28、财务软件 1,014,515.61 884,045.49
29、多级化成工艺 11,098,512.09 9,930,247.65
30、钎焊箔技术 15,574,245.61 13,990,424.05
31、耐纹波低阻抗
高压铝电解电容 3,590,359.66 3,358,344.64
器
32、耐纹波低阻抗
中压铝电解电容 2,281,480.88 1,916,359.58
器
33.镀钛技术 4,953,193.84 4,449,479.20
34、采矿权 238,339,737.25
35、探矿权 1,030,248,965.97
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、R 型铝电解电
容器制造专有技
术
3、铝电解电容器
阻燃电解液技术
4、125℃用低压无
水体系电解液关
键技术
5、PC50 材料及抗
EMI 铁氧体技术
6、锰锌宽频高磁
导率铁氧体材料
94
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
技术
7、硫酸体系扩面
腐蚀技术
8、硫酸体系腐蚀
技术
9、HN120B 镍铜
锌铁氧体材料技
术
10、YH 体系高压
高比容化成箔生
产技术
11、降低 3F 化成
发浑工艺技术
12、K 体系化成箔
生产新工艺技术
13、高性能亲水铝
箔的开发及节能
工艺的研究技术
14、一次盐水研发
技术
15、低耗电化成生
产工艺技术
16、高温长寿命化
成技术
17、聚合物固体铝
电解电容器技术
18、开关电源用高
频低阻抗铝电解
电容器技术
19、高端大型铝电
解电容器技术
20、JH 体系化成
工艺专有技术
21、平板显示器件
高性能锰锌镍锌
软磁材料产业化
技术
22、硫酸体系电子
箔技术
23、表面贴装、超
小型铝电解电容
器技术
24、(绿色照明)环
保型铝电解电容
器关键技术
25、高压长寿命铝
95
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
电解电容器技术
26、高压高纹波螺
栓型铝电解电容
器技术
27、低压 105℃长
寿命铝电解电容
器技术
28、财务软件
29、多级化成工艺
30、钎焊箔技术
31、耐纹波低阻抗
高压铝电解电容
器
32、耐纹波低阻抗
中压铝电解电容
器
33.镀钛技术
34、采矿权
35、探矿权
五、无形资产账面
788,173,163.35 2,024,512,462.95
价值合计
1、土地使用权 686,703,201.96 668,329,887.12
2、R 型铝电解电
容器制造专有技
术
3、铝电解电容器
138,416.58 19,773.87
阻燃电解液技术
4、125℃用低压无
水体系电解液关 122,472.66 17,496.15
键技术
5、PC50 材料及抗
12,527.00
EMI 铁氧体技术
6、锰锌宽频高磁
导率铁氧体材料 494,390.33 319,899.71
技术
7、硫酸体系扩面
腐蚀技术
8、硫酸体系腐蚀
3,685,753.11 3,422,485.05
技术
9、HN120B 镍铜
锌铁氧体材料技 1,336,476.27 1,002,357.27
术
10、YH 体系高压
高比容化成箔生 1,837,292.75 835,133.15
产技术
11、降低 3F 化成 515,122.17 234,146.37
96
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
发浑工艺技术
12、K 体系化成箔
982,882.81 446,764.75
生产新工艺技术
13、高性能亲水铝
箔的开发及节能 87,596.66 87,596.66
工艺的研究技术
14、一次盐水研发
905,041.42 834,800.50
技术
15、低耗电化成生
1,050,905.82 788,179.32
产工艺技术
16、高温长寿命化
679,051.99 509,289.01
成技术
17、聚合物固体铝
229,707.74 91,883.00
电解电容器技术
18、开关电源用高
频低阻抗铝电解 3,186,068.32 2,814,150.19
电容器技术
19、高端大型铝电
6,254,366.91 5,550,968.94
解电容器技术
20、JH 体系化成
9,750,538.04 8,505,788.48
工艺专有技术
21、平板显示器件
高性能锰锌镍锌
6,821,570.18 5,891,356.10
软磁材料产业化
技术
22、硫酸体系电子
7,790,450.75 6,795,925.13
箔技术
23、表面贴装、超
小型铝电解电容 3,012,214.23 2,627,676.21
器技术
24、(绿色照明)环
保型铝电解电容 3,150,743.09 2,748,520.61
器关键技术
25、高压长寿命铝
5,395,518.84 4,706,729.28
电解电容器技术
26、高压高纹波螺
栓型铝电解电容 3,637,159.75 3,172,842.25
器技术
27、低压 105℃长
寿命铝电解电容 1,881,386.28 1,641,210.00
器技术
28、财务软件 1,014,515.61 884,045.49
29、多级化成工艺 11,098,512.09 9,930,247.65
30、钎焊箔技术 15,574,245.61 13,990,424.05
31、耐纹波低阻抗
3,590,359.66 3,358,344.64
高压铝电解电容
97
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
器
32、耐纹波低阻抗
中压铝电解电容 2,281,480.88 1,916,359.58
器
33、镀钛技术 4,953,193.84 4,449,479.20
34、采矿权 238,339,737.25
35、探矿权 1,030,248,965.97
本期摊销额：22,239,256.63 元。
[注 1]：本期因收购桐梓县狮溪煤业有限公司股权纳入合并范围，增加无形资产原值 1,268,588,703.22 元；
[注 2]：本期无形资产减少主要系公司控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司将部分土地转让
给关联方宜昌山城水都冬虫夏草有限公司；
[注 3]：期末，已有账面价值 460,486,363.56 元的无形资产用于担保。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
细长形铝
电解电容
647,021.69 647,021.69
器技术开
发
新型钎焊
881,124.35 881,124.35
铝箔技术
频闪灯铝
电解电容
816,587.58 816,587.58
器技术开
发
LED 用 高
强度化成 1,761,844.10 1,761,844.10
箔
超级电容
器集流体 602,465.41 602,465.41
用铝箔
废液综合
1,223,809.10 1,223,809.10
回收利用
提高高压
腐 蚀 箔 15 3,961,711.43 3,961,711.43
档命中率
盐酸扩孔
腐蚀工艺 2,526,337.61 2,526,337.61
开发
镀钛技术 93,141.82 93,141.82
变频空调
用马达启
625,469.95 625,469.95
动器技术
开发
98
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
C 体系化成
1,727,682.15 1,727,682.15
工艺
HL15MnZn
铁氧体材 188,242.93 188,242.93
料技术
DH 化成工
252,556.73 197,032.43 55,524.30
艺
HE5B 锰锌
铁氧体材 1,216,450.81 1,216,450.81
料技术
锰锌项目 8,353,637.34 1,699,080.60 1,323,035.28 8,729,682.66
高导项目 1,319,564.29 39,186.71 5,073.90 1,353,677.10
镍锌项目 341,399.28 102,355.96 29,894.44 413,860.80
P 体系、
18,931,256.83 498,900.11 19,430,156.94
D3、闪光灯
变频空调
用铝电解
5,806,020.27 1,110,844.94 6,916,865.21
电容器产
业化改造
高压宽温
长寿命铝
3,955,856.60 903,579.97 4,859,436.57
电解电容
器技术
高压 600V
电解电容 1,684,572.19 799,747.57 2,484,319.76
器
工业领域
用高端高
压耐大纹
2,204,763.32 986,800.31 3,191,563.63
波螺栓铝
电解电容
器
铝业研发
5,264,629.03 5,264,629.03
项目
合计 44,001,763.86 26,524,877.12 16,988,974.55 53,537,666.43
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：99.82％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：4.82％。
(十三) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
定向增发收购
非同一控制下 1,595,616.68 1,595,616.68
公司
99
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,595,616.68 1,595,616.68
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
化工生产催
14,997,038.34 2,369,574.27 12,627,464.07
化剂
装修费 64,394.87 29,860.48 34,534.39
合计 14,997,038.34 64,394.87 2,399,434.75 12,661,998.46
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,420,675.14 7,239,686.73
可抵扣亏损 5,407,015.25 1,260,227.04
存货未实现利润 13,709,249.74 12,401,801.33
政府补助 11,100,396.28 9,668,856.28
无形资产摊销差异 4,241,212.05 4,241,212.05
小计 40,878,548.46 34,811,783.43
递延所得税负债：
被合并方公允价值增加影响 32,489,893.11 32,489,893.11
小计 32,489,893.11 32,489,893.11
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 266,915,654.05 210,778,684.13
坏账准备 3,574,857.66 3,584,244.35
长期股权投资减值准备 3,358,743.10 3,358,743.10
合计 273,849,254.81 217,721,671.58
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 34,582,356.01 34,582,356.01
2014 年 66,522,249.96 66,522,249.96
2016 年 35,017,220.05 33,533,176.59
2017 年 78,366,563.08 76,140,901.57
2018 年 52,427,264.95
合计 266,915,654.05 210,778,684.13 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
100
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
被合并方公允价值增加 129,959,572.44
小计 129,959,572.44
可抵扣差异项目：
坏账准备 26,350,273.03
政府补助 50,001,585.04
存货跌价准备 2,273,220.52
可抵扣亏损 24,336,450.17
未实现利润 54,836,998.96
无形资产摊销差异 17,448,603.35
小计 175,247,131.07
1、因公司及公司之子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源东阳光氟有限公司、东莞市长安东
阳光铝业研发有限公司、桐梓县狮溪煤业有限公司暂无生产经营业务、乳源东阳光水力发电有限公司未
来生产经营情况无法预计，预计未来不能获得足够的应纳税所得额，故上述可抵扣暂时性差异形成的递
延所得税资产未确认。
2、本期因收购桐梓县狮溪煤业有限公司股权纳入合并范围，期末数包含狮溪煤业可抵扣亏损数据。
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 28,518,384.26 1,406,746.43 29,925,130.69
二、存货跌价准
7,247,961.23 3,082,226.28 1,892,514.43 2,273,220.52
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
3,358,743.10 3,358,743.10
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
101
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 39,125,088.59 1,406,746.43 3,082,226.28 1,892,514.43 35,557,094.31
本期因收购桐梓县狮溪煤业有限公司股权纳入合并范围引起坏账准备增加 29,635.88 元。
(十七) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付土地款项[注] 82,219,786.97 88,428,442.00
预付设备款 94,369,768.02 69,937,208.90
预付工程款 20,362,221.38 7,567,000.00
预缴契税 1,631,744.00 1,631,744.00
合计 198,583,520.37 167,564,394.90
[注]：根据控股子公司之子公司宜都东阳光化成箔有限公司(以下简称宜都化成箔)与宜都市人民政府签
订的《东阳光铝产业后备发展土地征地协议书》，规划土地 800 亩用于厂房建设，宜都化成箔 2011 年向
宜都市国有资产经营投资公司支付土地搬迁费 102,400,000.00 元。2012 年宜都化成箔已按出让程序取得
了 290.08 亩土地使用权。截至 2013 年 6 月 30 日，所支付土地搬迁费剩余金额为 55,987,200.00 元。
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 125,232,088.00
保证借款 230,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
抵押、质押、保证借款[注 1] 800,000,000.00 800,000,000.00
质押、保证借款[注 3] 50,000,000.00 20,000,000.00
贴现借款 336,000,000.00
合计 1,205,232,088.00 1,376,000,000.00
短期借款分类的说明
[注 1]：系银团贷款，其抵押、质押、担保情况详见本财务附注之其他重要事项之银团贷款所述；
[注 2]：借款保证情况详见本财务附注之关联方及关联方交易所述；
[注 3]：系乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司向中国浦发银行借款，借款保证质押担保情况如下：
期限 金额 担保方 质押物
2013-01-24 至 2013-07-24 30,000,000.00 账面余额为 27,151,043.22 元的应
本公司
2013-03-13 至 2013-09-13 20,000,000.00 收账款
[注 4]：根据宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称宜都化成箔）分别与中国建设银行股份有限公司西
楚支行（以下简称建行西楚支行）和交通银行股份有限公司宜昌分行（以下简称交行宜昌分行）签订的
《出口商业发票融资业务合作协议书》和《出口风险参与合同》，宜都化成箔以出口应收账款质押向其
102
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
借款。截至 2013 年 6 月 30 日，宜都化成箔以账面余额 147,318,492.12 元的应收账款质押分别向建行
西楚支行和交行宜昌分行借款 93,143,000.00 元、32,089,088.00 元。
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 290,417,863.48 89,510,000.00
合计 290,417,863.48 89,510,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 290,417,863.48 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
材料款 258,131,412.21 193,504,651.64
设备款 27,884,672.95 44,865,099.84
工程款 4,296,955.62 9,751,085.04
工程物资款 30,958,628.74 3,057,108.55
加工费 1,742,721.59 1,558,142.20
天然气费 4,171,456.10 1,060,866.00
运费 4,848,563.28 2,314,397.04
其他 13,261,358.00 7,388,531.19
合计 345,295,768.49 263,499,881.50
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
宜昌东阳光火力发电有限公司 9,074,263.75 6,422,766.76
乳源龙湾机械有限公司 681,430.36 3,243,722.65
乳源阳之光铝制品有限公司 11,850,720.98 346,939.48
广东南岭森林景区管理有限公
298,608.96
司
乳源南岭智能家用机械有限公
134,400.00
司
乳源山城水都家具有限公司 7,893,277.66
宜都长江机械设备有限公司 517,939.81
合计 30,152,032.56 10,312,037.85
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
103
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
货款 10,393,351.81 18,895,616.65
合计 10,393,351.81 18,895,616.65
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,504,231.43 130,966,459.87 136,767,126.06 24,703,565.24
二、职工福利费 223,353.28 132,415.81 90,937.47
三、社会保险费 535,584.00 17,339,080.49 17,823,407.53 51,256.96
其中：医疗保险费 275,150.00 4,952,833.75 5,218,578.23 9,405.52
基本养老保险费 181,125.00 10,028,138.27 10,182,245.25 27,018.02
失业保险费 33,293.00 1,320,651.15 1,339,110.73 14,833.42
工伤保险费 32,757.60 734,053.18 766,810.78
生育保险费 13,258.40 303,404.14 316,662.54
四、住房公积金 404,978.00 404,678.00 300.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 3,259,022.24 494,266.30 332,784.18 3,420,504.36
合计 34,298,837.67 149,428,137.94 155,460,411.58 28,266,564.03
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 3,420,504.36 元。
工资、奖金、津贴和补贴预计于 2013 年 3 季度发放完毕。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 19,091,756.28 16,999,037.99
营业税 2,191.00 184,589.66
企业所得税 22,520,795.50 12,138,827.79
个人所得税 556,522.38 161,375.86
城市维护建设税 1,105,287.29 926,308.99
教育费附加 633,385.61 577,590.82
房产税 555,964.48 543,800.13
土地使用税 82,998.13 82,998.15
印花税 59,999.96 4,418,546.12
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广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
地方教育附加 322,715.78 289,110.30
堤围费 621,971.60 566,623.77
合计 45,553,588.01 36,888,809.58
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 30,393,358.00 26,812,500.00
合计 30,393,358.00 26,812,500.00
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
重庆特色钢股份有限公
140,250.00 140,250.00 未领取
司
成都芙银住房股份有限
22,275.00 22,275.00 未领取
公司
四川博绅房地产开发总
16,500.00 16,500.00 未领取
公司
上海金三角建材公司 16,500.00 16,500.00 未领取
成都电冶厂 11,550.00 11,550.00 未领取
香港南北兄弟国际投资
27,500,000.00
有限公司
东莞市东阳光投资管理
3,600,000.00 3,600,000.00
有限公司[注]
深圳市东阳光实业发展
17,120,000.00 17,120,000.00
有限公司[注]
其他股东 5,359,738.10 5,479,606.60 未领取
合计 26,286,813.10 53,906,681.60 /
[注]截至 2013 年 6 月 30 日应付股东深圳市东阳光实业发展有限公司现金股利 17,120,000.00 元，应付股
东东莞市东阳光投资管理有限公司现金股利 3,600,000.00 元均未支付。
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金保证金 12,024,674.70 10,902,108.43
应付暂收款 7,606,712.25 115,291.30
预提利息 2,371,928.95 4,204,014.73
预提电费 19,460,656.86 35,553,932.55
预提运费 482,592.68 2,136,225.97
预提天然气 247,355.13 4,602,691.22
关联方往来 929,818,864.92 7,373,068.16
其他 8,019,922.85 2,834,626.48
105
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 980,032,708.34 67,721,958.84
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳市东阳光实业发展有限公
858,198,144.59 7,373,068.16
司
乳源阳之光铝业发展有限公司 1,400,000.00
乳源瑶族自治县东阳光实业发
1,014,840.00
展有限公司
乳源瑶族自治县阳之光实业发
572,320.33
展有限公司
宜昌东阳光火力发电有限公司 9,133,560.00
重庆东阳光煤炭销售有限公司 59,500,000.00
合计 929,818,864.92 7,373,068.16
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 账龄
深圳市东阳光实业发展有限公司 858,198,144.59 1 年以内、1-2 年
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
深圳市东阳光实业发展有限公司 858,198,144.59 往来款
小 计 858,198,144.59
(二十七) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 430,000,000.00 300,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 5,600,000.00
合计 435,600,000.00 300,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押、质押、保证借款[注] 430,000,000.00 300,000,000.00
合计 430,000,000.00 300,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起 借款终止 币种 利率（％） 期末数 期初数
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广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
始日 日 本币金额 本币金额
国 家 开 发 银行 股 份 2009 年
2014 年 6
有 限 公 司 深圳 市 分 11 月 2 人民币 5.3460 80,000,000.00 100,000,000.00
月 21 日
行 日
国 家 开 发 银行 股 份 2009 年 2013 年
有 限 公 司 深圳 市 分 11 月 2 12 月 21 人民币 5.3460 50,000,000.00 50,000,000.00
行 日 日
2009 年
中 国 银 行 股份 有 限 2014 年 6
10 月 12 人民币 5.8950 50,000,000.00 40,000,000.00
公司深圳市分行 月 30 日
日
2009 年
中 国 银 行 股份 有 限 2014 年 6
11 月 5 人民币 5.8950 50,000,000.00 40,000,000.00
公司深圳市分行 月 30 日
日
2009 年
中 国 银 行 股份 有 限 2014 年 6
11 月 5 人民币 5.8950 50,000,000.00 40,000,000.00
公司深圳市分行 月 30 日
日
合计 / / / / 280,000,000.00 270,000,000.00
3、 1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 期末余额
贵州省国土资源
4年 5,600,000.00 6.650 5,600,000.00
厅
小计 5,600,000.00 5,600,000.00
一年内到期的长期应付款情况详见本财务报表项目注释之合并资产负债表项目注释之长期应付款所述。
(二十八) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
抵押、质押、保证借款[注 1] 595,000,000.00 950,000,000.00
抵押、保证借款[注 2] 270,000,000.00
抵押、质押借款[注 3] 9,900,000.00 9,950,000.00
合计 974,900,000.00 1,059,950,000.00
[注 1]：系银团贷款，其抵押、质押、担保情况详见本财务附注之其他重要事项之银团贷款所述；
[注 2]：抵押情况详见本财务报表项目注释之合并资产负债表项目注释之无形资产所述；担保情况详见
关联方关系及其交易所述；
[注 3]：根据本公司之控股子公司乳源东阳光水力发电有限公司（以下简称水力发电公司）与乳源瑶族
自治县农村信用合作联社签订的《固定资产借款合同》，水力发电公司以房屋建筑物及机器设备(评估价
值 2,089.04 万元)作抵押以及自 2012 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日止的电费收入(评估价值 1,000 万元)
作质押向乳源瑶族自治县农村信用合作联社借款 1,000 万元，截至 2013 年 6 月 30 日已归还本金 10 万元；
[注 4]：借款保证情况详见本财务附注之关联方及关联方交易所述。
2、 金额前五名的长期借款：
107
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
国家开发银行股
2009 年 2015 年
份有限公司深圳 人民币 5.3460 170,000,000.00 250,000,000.00
11 月 2 日 11 月 1 日
市分行
中国银行股份有 2009 年 2015 年
限公司深圳市分 10 月 12 10 月 11 人民币 5.8950 100,000,000.00 150,000,000.00
行 日 日
中国银行股份有
2009 年 2015 年
限公司深圳市分 人民币 5.8950 100,000,000.00 150,000,000.00
11 月 5 日 11 月 4 日
行
中国银行股份有
2013 年 3 2020 年 3
限公司韶关市分 人民币 6.8775 105,000,000.00
月 25 日 月 25 日
行
中国建设银行股
2012 年 2 2016 年 2
份有限公司三峡 人民币 6.4500 100,000,000.00 100,000,000.00
月 29 日 月 29 日
分行
合计 / / / / 575,000,000.00 650,000,000.00
(二十九) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
发 债
债券 行 券 期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
面值 发行金额 期末余额
名称 日 期 利息 利息 利息 利息
期 限
20
11
年
11 东 900,000,00 5 885,170,00 26,812,50 24,750,00 49,502,47 2,060,025 890,732,68
6
阳光 0.00 年 0.00 0.00 0.00 5.00 .00 4.27
月
15
日
20
13 东 13
阳光 年
1,000,000,0 5 984,840,00 28,333,33 28,333,33 985,934,65
铝 1
00.00 年 0.00 3.00 3.00 8.74
PPN 月
001 30
日
1,900,000,0 1,870,010,0 26,812,50 53,083,33 49,502,47 30,393,35 1,876,667,3
合计
00.00 00.00 0.00 3.00 5.00 8.00 43.01
(三十) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
108
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州省国土资
4年 21,504,000.00 6.650 1,448,813.33 10,320,000.00
源厅[注]
小 计 21,504,000.00 1,448,813.33 10,320,000.00
[注]：根据贵州省国土资源厅下发的《关于领取桐梓县松南煤矿(新设)采矿许可证的通知》(黔国土资源
矿证字[2012]883 号)，公司控股子公司桐梓县狮溪煤业有限公司（以下简称狮溪煤业）应向贵州省国土
资源厅缴纳桐梓县松南煤矿采矿权价款 2,150.40 万元，贵州省国土资源厅同意狮溪煤业分六期缴纳该款
项。截至 2013 年 6 月 30 日，狮溪煤业已缴纳款项共计 774.40 万元，其余 1,376.00 万元狮溪煤业应在
2014 至 2017 年分四期于每年 3 月 30 日之前缴纳 344.00 万元；同时狮溪煤业应承担不低于同期银行贷
款利率水平的资金占用费，2014 年 3 月 30 日前应缴纳的 344.00 万采矿权价款重分类至一年内到期的非
流动负债；
根据贵州省国土资源厅下发《关于领取桐梓县狮溪镇兴隆煤矿(整合延续)采矿许可证的通知》(黔国土资
源矿证字[2008]1044 号)，狮溪煤业应向贵州省国土资源厅缴纳桐梓县狮溪镇兴隆煤矿采矿权价款
1,349.35 万元，贵州省国土资源厅同意狮溪煤业分六期缴纳该款项。截至 2012 年 12 月 31 日狮溪煤业已
缴纳款项共计 1,133.35 万元，其余 216.00 万元狮溪煤业应在 2013 年 12 月 31 日前缴纳， 2013 年应缴
纳的 216.00 万元采矿权价款重分类至一年内到期的非流动负债。
(三十一) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国家重点技术
改造资金国债 10,036,363.00 10,036,363.00 尚未到期
专项资金[注]
合计 10,036,363.00 10,036,363.00 /
[注]：根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政厅联合下发《关于下达 2002 年第三批国债
专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》(国经贸投资〔2002〕847 号文)，乳源瑶族自治县东
阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的 2002 年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金
14,400,000.00 元，以后年度分期偿还。截至 2013 年 6 月 30 日未偿还国债资金本金 10,036,363.00 元。
(三十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
钎焊铝箔技术专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
氢气资源综合利用项目建设资金 9,600,000.00 9,600,000.00
宽温低损耗 BS、mnzn 铁氧材料研发
9,000,000.00 9,000,000.00
及产业化
高端大型铝电解电容器技术扶持资
966,666.71 1,166,666.71
金
绿色照明用高温长寿命铝电解电容
683,333.33 783,333.33
器技术改造资金
大型(超大型)高端铝电解电容器技
652,935.00 788,025.00
术改造资金
宽温铝电解电容器技术资金 574,900.00 574,900.00
电解电容器用高介电阴极箔技术创
500,000.00 500,000.00
新资金
109
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
电解电容器用中高压阳极箔腐蚀生
10,000,000.00 10,000,000.00
产工艺升级改造项目建设拨款
电极铝箔生产工艺节水综合改造示
4,000,000.00 4,000,000.00
范项目
机电节能改造项目 8,043,750.00 8,662,500.00
高性能镍锌系列磁性材料生产线技
3,500,000.00 3,500,000.00
术改造
高性能镍软磁铁氧体材料技术研究
500,000.00 500,000.00
及产业化项目
合成炉节能专项资金 980,000.00
合计 50,001,585.04 50,075,425.04
[注 1]：根据韶关市财政局韶财工〔2009〕244 号、广东省财政厅粤财工〔2009〕548 号文，乳源东阳光
精箔有限公司收到 2009 年省财政挖潜改造资金装备制造业技术改造项目资金 1,000,000.00 元；
[注 2]：根据韶关市财政局韶财建〔2011〕12 号文，乳源东阳光电化厂收到节能工程产氢气资源综合利
用项目建设资金 9,600,000.00 元；
[注 3]：根据韶财工〔2011〕37 号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到用于新型宽温低损耗 MnZn 铁
氧材料技术及产业化项目资金 1,000,000.00 元；根据广东省经济和信息化委员、广东省财政厅共同发布
的粤经信创新〔2011〕912 号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到用于宽温低损耗 BS、mnzn 铁氧材
料研发及产业化项目资金 10,000,000.00 元，其中 2,000,000.00 元系代项目合作单位电子科技大学代收；
[注 4]：根据东莞市财政局东财函〔2010〕1284 号文，东莞市东阳光电容器有限公司收到高端大型铝电
解电容器技术扶持资金 2,000,000.00 元，相关项目 2013 年根据研发项目摊销情况将此项拨款计入当期补
助收入金额为 200,000.00 元；
[注 5]：根据东莞市财政局东财函〔2010〕1284 号、粤经信技改〔2009〕188 号文，东莞市东阳光电容
器有限公司收到绿色照明用高温长寿命铝电解电容器技术改造资金 1,000,000.00 元，相关项目已于 2012
年验收，根据研发项目摊销情况 2013 年将此项拨款计入补助收入金额为 100,000.00 元；
[注 6]：根据东莞市财政局东财函〔2010〕1016 号文，东莞市东阳光电容器有限公司收到大型(超大型)
高端铝电解电容器技术改造资金 1,350,900.00 元，相关项目已于 2010 年验收，2013 年根据研发项目摊
销情况将此项拨款计入当期补助收入金额为 135,090.00 元；
[注 7]：根据东莞市财政局东财函〔2009〕1324 号通知，东莞市东阳光电容器有限公司收到宽温铝电解
电容器关键技术及产业化专项资金 574,900.00 元；
[注 8]：根据广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅粤经信创新〔2009〕215 号文，乳源瑶族自治县
东阳光化成箔有限公司收到电解电容器用高介电阴极箔生产工艺的开发及应用研究技术创新资金
500,000.00 元；
[注 9]：根据乳发改字〔2011〕9 号、乳财建〔2011〕1 号文，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收
到电解电容器用中高压阳极箔腐蚀生产工艺升级改造项目建设资金 10,000,000.00 元；
[注 10]：根据乳发改字〔2012〕48 号文，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到电极铝箔生产工艺
节水综合改造项目资金 4,000,000.00 元；
[注 11]：根据宜都发改委都发改〔2012〕111 号文，宜都东阳光化成箔有限公司收到机电节能改造项目
补助款 9,900,000.00 元，相关项目已于 2012 年验收，2013 年根据相关设备使用情况，将此项拨款计入
当期补助收入金额为 618,750.00 元；
[注 12]：根据乳发改字〔2012〕148 号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到高性能镍锌系列磁性材料
生产线技术改造款项 3,500,000.00 元；
[注 13]：根据乳财工〔2012〕47 号文，乳源东阳光磁性材料有限公司收到高性能镍软磁铁氧体材料技术
研究及产业化项目款项 500,000.00 元；
[注 14]：根据韶财工〔2013〕3 号文，乳源东阳光电化厂收到合成炉节能专项资金 980,000.00 元 ；
(三十三) 股本：
110
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
827,466,788.00 827,466,788.00
数
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 850,424,249.82 1,913,969.78 10,148,400.00 842,189,819.60
其他资本公积 50,736,416.92 50,736,416.92
合计 901,160,666.74 1,913,969.78 10,148,400.00 892,926,236.52
[注 1]：本期资本公积增加 1,913,725.74 元，其中：公司收购控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公
司少股股东股权，支付的收购价款与按照新增持股股比例计算应享有的净资产额之间的差额增加资本公
积 1,913,725.74 元；按持股比例确认控股子公司资本公积变化额增加资本公积 244.04 元；
[注 2]：本期资本公积减少 10,148,400.00 元，系同一控制下企业合并乳源东阳光水力发电有限公司按企
业会计准则讲解及指南相关规定进行调整的金额，具体情况如下：
合并单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
乳源东阳光水力发电
9,983,920.75 10,148,400.00 -164,479.25
有限公司
合 计 9,983,920.75 10,148,400.00 -164,479.25
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,283,667.32 33,283,667.32
合计 33,283,667.32 33,283,667.32
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 841,332,791.26 /
调整后 年初未分配利润 841,332,791.26 /
加：本期归属于母公司所有者的
48,349,710.14 /
净利润
应付普通股股利 82,746,678.80
期末未分配利润 806,935,822.60 /
调整年初未分配利润明细：
1、 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-112,534.73 元。
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
111
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,218,275,854.99 2,153,550,551.47
其他业务收入 82,032,569.18 82,004,439.08
营业成本 1,897,889,705.23 1,832,643,011.94
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝加工 1,890,762,002.80 1,523,250,353.41 1,807,922,016.22 1,460,775,122.38
化工产品 216,166,264.52 201,316,979.77 229,689,214.95 199,663,366.62
磁性材料 92,885,846.96 81,124,713.05 93,156,282.13 79,275,163.06
印刷业 18,461,740.71 14,366,920.72 22,783,038.17 19,510,934.78
合计 2,218,275,854.99 1,820,058,966.95 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水空调箔 472,567,677.40 437,020,127.87 636,521,915.36 579,318,136.61
电极箔 580,625,074.13 418,526,440.48 378,188,376.52 252,630,037.38
电容器 148,688,463.40 106,413,692.79 144,124,989.23 100,259,397.40
铝带材 244,912,807.87 231,953,463.24 310,634,516.55 283,995,241.32
电极箔来料加工 131,767,188.69 91,931,180.41 86,840,786.83 59,963,921.56
磁性材料 92,885,846.96 81,124,713.05 93,156,282.13 79,275,163.06
化工产品 216,166,264.52 201,316,979.77 229,689,214.95 199,663,366.62
电子铝箔 285,620,138.36 218,145,769.18 174,529,218.18 122,850,316.01
ps 板 18,223,706.36 18,794,700.15 57,725,467.93 54,386,786.56
其他 26,818,687.30 14,831,900.01 42,139,783.79 26,882,220.32
合计 2,218,275,854.99 1,820,058,966.95 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 683,387,951.97 601,723,430.32 464,502,278.28 354,416,194.98
广东省内 712,893,767.13 487,052,503.99 878,540,539.61 730,273,560.85
广东省外 （国
821,994,135.89 731,283,032.64 810,507,733.58 674,534,831.01
内）
合计 2,218,275,854.99 1,820,058,966.95 2,153,550,551.47 1,759,224,586.84
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 330,312,753.99 14.36
112
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
客户 2 286,845,224.79 12.47
客户 3 99,604,020.64 4.33
客户 4 96,033,459.56 4.17
客户 5 89,843,162.00 3.91
合计 902,638,620.98 39.24
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 10,171.50 1,702,626.07 应纳税营业额
城市维护建设税 4,729,906.84 3,181,815.11 应缴流转税税额
教育费附加 4,397,781.01 3,227,624.91
合计 9,137,859.35 8,112,066.09 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 35,700,034.40 30,703,054.17
业务招待费用 4,512,136.20 4,468,008.65
工资薪酬 3,569,482.54 4,206,741.32
包装费用 3,207,029.85 2,640,751.20
差旅费 862,910.24 859,112.94
出口、报关费用 1,198,191.55 810,422.35
电话费 191,407.89 183,393.37
邮电费 180,826.79 134,789.89
其他 2,637,581.65 738,139.66
合计 52,059,601.11 44,744,413.55
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧、摊销 33,636,856.36 25,001,046.76
工资薪酬 40,976,559.44 36,223,010.85
税费 15,441,238.50 16,198,832.91
技术开发费 17,020,429.28 10,790,589.43
堤围费 3,449,136.34
办公费 2,968,480.29 1,435,993.61
业务招待费 2,309,738.60 2,476,602.95
审计咨询费 3,926,973.77 2,010,737.50
维修费 2,635,140.04 1,297,432.80
差旅费 863,701.51 1,255,826.64
其他 4,148,868.47 6,127,156.03
合计 127,377,122.60 102,817,229.48
(四十一) 财务费用
113
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 134,620,774.22 104,203,936.60
利息收入 -6,359,607.44 -1,305,553.10
汇兑损失 10,741,939.24 -4,969,851.87
手续费及其他 1,276,741.53 1,665,709.79
合计 140,279,847.55 99,594,241.42
(四十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -902,425.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,377,558.07 -2,338,271.96
合计 2,377,558.07 -3,240,697.64
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
桐梓县狮溪煤业有限公
-902,425.68 合并范围发生变动
司
合计 -902,425.68 /
(四十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,377,110.55 2,020,399.80
二、存货跌价损失 -3,082,226.28
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,705,115.73 2,020,399.80
(四十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
114
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
6,957,896.22 114,316.89 6,957,896.22
计
其中：固定资产处置利
44,436.23 114,316.89 44,436.23
得
无形资产处置利
6,913,459.97
得
政府补助 17,728,840.00 10,208,724.29 17,728,840.00
其他 181,596.86 467,271.92 181,596.86
合计 24,868,333.08 10,790,313.10 24,868,333.08
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
技术改造经费 718,750.00
财政资助经费 16,240,000.00 9,000,000.00
其他政府补助、奖励 770,090.00 1,208,724.29
合计 17,728,840.00 10,208,724.29 /
本公司收到乳源瑶族自治县财政局高新科研经费 1,624.00 万元。
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
380,729.18 1,045,049.94 380,729.18
计
其中：固定资产处置损
380,729.18 1,045,049.94 380,729.18
失
其他 170,772.87 46,712.60 170,772.87
合计 551,502.05 1,091,762.54 551,502.05
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
32,943,836.63 43,280,384.96
所得税
递延所得税调整 -6,066,765.03 -1,095,433.34
合计 26,877,071.60 42,184,951.62
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 48,349,710.14
115
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
非经常性损益 B 22,675,803.66
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 25,673,906.48
的净利润
期初股份总数 D 827,466,788.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F ×
发行在外的普通股加权平均数
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到与收益相关的政府补助 24,925,000.00
存款利息收入 6,375,351.43
收到暂付款 1,832,020.17
其他 4,202,250.16
合计 37,334,621.76
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付经营性费用 67,864,199.84
其他 3,244,669.00
合计 71,108,868.84
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付股权交易费用 3,664,198.43
合计 3,664,198.43
116
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,086,721.56 109,896,529.57
加：资产减值准备 -1,705,115.73 2,020,399.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
133,963,669.11 125,046,693.83
折旧
无形资产摊销 22,239,256.63 18,311,051.64
长期待摊费用摊销 2,399,434.75 2,011,131.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,577,167.04 930,733.05
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 130,338,913.43 89,015,698.23
投资损失（收益以“－”号填列） -2,377,558.07 2,338,271.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,066,765.03 -511,536.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -583,897.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,908,755.00 -104,781,958.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -204,704,281.77 -5,194,431.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 194,262,756.61 244,056,136.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 346,768,619.45 482,554,823.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 921,670,218.13 458,159,439.85
减：现金的期初余额 457,103,616.66 382,302,028.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 464,566,601.47 75,857,411.41
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 280,090,900.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 269,942,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 16,731,755.34
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 253,210,744.66
4．取得子公司的净资产 204,585,513.31
117
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
流动资产 66,467,499.94
非流动资产 1,288,014,717.22
流动负债 959,076,703.85
非流动负债 190,820,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 921,670,218.13 457,103,616.66
其中：库存现金 8,261,378.98 714,832.87
可随时用于支付的银行存款 903,055,791.15 458,945,886.23
可随时用于支付的其他货币资金 10,353,048.00 7,975,489.93
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 921,670,218.13 457,103,616.66
4、 现金流量表补充资料的说明
其他货币资金中的银行承兑汇票保证金以及信用证保证金共 62,400,539.36 元，使用受到限制，不作为现
金及现金等价物。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
深 圳 深圳 投 资
张 中
市 东 有 限 市南 举 办
张 中 能、郭
阳 光 责 任 山区 实业， 56,000.00 51.72 51.72 27931023-2
能 梅 兰
实 业 公司 华侨 电 子
夫妇
发 展 城东 产 品
118
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限 方花 及 元
公司 园 E 件 的
区 购销，
E25 进 出
栋 口 业
务
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
乳源瑶
族自治 韶关市
县阳之 有限责 乳源县 铝加工
张伟 100,000,000.00 100 100 66987201-1
光亲水 任公司 乳城镇 行业
箔有限 开发区
公司
广东省
乳源东 乳源县
阳光物 有限责 乳城镇
赵鹏 运输业 500,000.00 100 67135438-7
流有限 任公司 民族经
公司 济开发
区
韶关东 乳源县
阳光包 乳城镇
有限责
装印刷 侯公渡 张东彬 印刷业 50,000,000.00 100 55559302-2
任公司
有限公 龙船湾
司 内
乳源县
乳源东
开发区
阳光氟 有限责 化工行
氯碱特 单大定 100,000,000.00 85 100 57792106-6
有限公 任公司 业
色产业
司
基地
东莞市
东莞市
长安东
长安镇
阳光铝 有限责 铝加工
振安中 李义涛 30,000,000.00 100 100 57969770-7
业研发 任公司 行业
路 368
有限公
号
司
乳源县
乳城镇
乳源瑞
开发区
丰贸易 有限责
东阳光 吴航卫 贸易业 3,000,000.00 100 100 06145904-2
有限公 任公司
工业区
司
办公楼
二 楼
119
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
205 室
乳源东
乳源县
阳光水
有限责 乳城镇
力发电 方毅宏 能源业 10,000,000.00 100 100 55168973-x
任公司 侯公渡
有限公
龙船湾
司
乳源东 广东省
阳光精 有限责 韶关市 铝加工
李刚 746,500,000.00 55 55 73987858-3
箔有限 任公司 乳源县 行业
公司 龙船湾
广东省
乳源东
有限责 韶关市 化工行
阳光电 单大定 96,000,000.00 75 75 75288861-2
任公司 乳源县 业
化厂
开发区
乳源瑶
族自治 广东省
县兴源 有限责 韶关市 贸易行
姚佳 1,000,000.00 100 100 75646749-5
进出口 任公司 乳源县 业
贸易有 开发区
限公司
宜都东 湖北省
阳光高 有限责 宜都市 铝加工
杨冉峰 36,000,000.00 75 75 73912225-X
纯铝有 任公司 滨江路 行业
限公司 62 号
深圳市
深圳市 南山区
东阳光 华侨城
股份公 铝加工
化成箔 东方花 卢建权 250,800,000.00 100 100 70752093-1
司 行业
股份有 园E区
限公司 E25 栋
二层
宜都东 湖北省
阳光化 有限责 宜都市 铝加工
张光芒 108,000,000.00 75 72614772-2
成箔有 任公司 滨江路 行业
限公司 34 号
乳源东
广东省
阳光磁
有限责 韶关市 电子产
性材料 周晓军 100,000,000.00 75 73311413-6
任公司 乳源县 品业
有限公
开发区
司
东莞市
东莞必 长安镇
胜电子 有限责 锦厦村 电子产
吴朝金 20,000,000.00 71 73989541-2
有限公 任公司 河东路 品业
司 第二工
业区
120
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
乳源瑶
族自治 广东省
县东阳 有限责 韶关市 铝加工
卢建权 150,000,000.00 100 76930689-3
光化成 任公司 乳源县 行业
箔有限 开发区
公司
东莞市 东莞市
东阳光 长安镇
有限责 电子产
电容器 锦厦第 吕文进 40,000,000.00 100 75108988-6
任公司 品业
有限公 二工业
司 区
韶关东
韶关市
阳光电 有限责 电子产
乳源县 吕文进 50,000,000.00 55 74553746-X
容器有 任公司 品业
开发区
限公司
桐梓县
狮溪煤 有限责 遵义桐 矿产资
林广凡 210,000,000.00 60 60 67073035-2
业有限 任公司 梓县 源业
公司
桐梓县
祝家坪 有限责 遵义桐 矿产资
林广凡 20,000,000.00 100 59416488-8
煤业有 任公司 梓县 源业
限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
乳源阳之光铝业发展有限公司
参股股东 70752123—X
[注 1]
宜昌东阳光药业股份有限公司 母公司的控股子公司 75701795-5
宜昌东阳光火力发电有限公司 母公司的控股子公司 795916302
宜都长江机械设备有限公司 母公司的控股子公司 760616055
乳源阳之光铝制品有限公司
股东的子公司 58142998X
[注 2]
乳源龙湾机械有限公司 母公司的控股子公司 73987860-4
宜昌长江药业有限公司 母公司的控股子公司 73084258-4
乳源东阳光药业有限公司 母公司的控股子公司 55167814-1
广东东阳光药业有限公司 母公司的控股子公司 75833674-7
乳源瑶族自治县阳之光实业发
其他 734998527
展有限公司[注 6]
广东东阳光南岭风景区管理有
其他 69976598-9
限公司[注 4]
乳源东阳光医疗器械有限公司
其他 050672198
[注 4]
东莞市长安东阳光药物研发有
母公司的控股子公司 74295787-2
限公司
乳源山城水都家具有限公司 其他 59217253-4
121
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
[注 4]
香港南北兄弟国际投资有限公
其他 22093998-000-10-07-9
司[注 3]
东莞市东阳光投资管理有限公
参股股东 79875256-9
司[注 5]
乳源避暑林庄温泉大饭店有限
其他 05240690-X
公司[注 4]
乳源南岭智能家用机械有限公
其他 05370448-2
司[注 4]
乳源南岭好山好水化妆品有限
其他 05068312-9
公司[注 4]
乳源瑶族自治县东阳光实业发
母公司的控股子公司 76292636-0
展有限公司
遵义市东阳光实业发展有限公
股东的子公司 75538688-8
司[注 7]
宜昌山城水都冬虫夏草有限公
其他 67368081-3
司[注 4]
[注 1]：持有本公司 5.95%股权的股东；
[注 2]：持有本公司 5.95%的股权的乳源阳之光铝业发展有限公司之全资子公司，2012 年该公司承接乳
源阳之光铝业发展有限公司的原有业务；
[注 3]：系持有公司控股子公司宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光电化厂、宜都东阳光化成箔有
限公司、乳源东阳光磁性材料有限公司 25%股权；持有控股子公司之子公司韶关东阳光电容器有限公司
45%股权；持有控股子公司之子公司东莞必胜电子有限公司 29%股权以及公司股东乳源阳之光铝业发展
有限公司之外方股东；
[注 4]：其最终控股股东为香港南北兄弟国际投资有限公司；
[注 5]：持有本公司 10.88%股权的股东。
[注 6]：实质控制人与公司实质控制人有亲属关系
[注 7]：持有本公司 5.95%的股权的乳源阳之光铝业发展有限公司之全资子公司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
乳 源阳之
光 铝业发 采购复化 参照市场
21,159,116.48 100.00
展 有限公 铝锭 价格
司
宜 昌东阳
光 火力发 参照市场
采购电力 275,472,973.30 55.00 202,506,015.21 47.53
电 有限公 价格
司
宜 昌东阳 参照市场
采购蒸汽 4,721,079.99 100.00 2,730,780.00 100.00
光 火力发 价格
122
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
电有限公
司
宜都长江
采购箔管、 参 照 市 场
机械设备 946,590.00 50.89
加工 价格
有限公司
乳源龙湾
采购备品 参照市场
机械有限 5,629,382.00 14.56
备件 价格
公司
乳源山城
采购包装、 参 照 市 场
水都家具 16,932,060.27 98.63
办公用品 价格
有限公司
乳源避暑
林庄温泉 参照市场
采购劳务 447,522.06 6.77
大饭店有 价格
限公司
乳源南岭
智能家用 采购办公 参照市场
142,800.00 1.41
机械有限 用品 价格
公司
乳源阳之
采购复化 参照市场
光铝制品 21,445,562.12 100.00
铝锭 价格
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
乳源阳之光
销售废铝、 参照市场价
铝业发展有 31,311,691.34 38.18
废铝渣 格
限公司
乳源阳之光 销售包装
参照市场价
铝业发展有 盒、木器制 336,906.50 66.23 569,919.32 0.39
格
限公司 品、运输等
韶关安能旅 销售包装
参照市场价
游发展有限 盒、木器制 6,424,644.11 4.42
格
公司 品、运输等
宜昌东阳光 销售包装
参照市场价
药业股份有 盒、木器制 252,178.63 7.98 7,135,347.32 4.91
格
限公司 品、运输等
深圳市东阳 销售包装
参照市场价
光实业发展 盒、木器制 553,736.63 0.38
格
有限公司 品、运输等
乳源东阳光 参照市场价
销售蒸汽 405,865.80 83.46
药业有限公 格
123
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
司
宜昌长江药 参照市场价
销售包装盒 4,995,535.60 47.66
业有限公司 格
广东东阳光
参照市场价
药业有限公 销售包装盒 486,661.53 15.39
格
司
宜都长江机
参照市场价
械设备有限 销售箔管 104,467.20 100.00
格
公司
乳源阳之光
销售废铝、 参照市场价
铝制品有限 26,833,655.84 100.00
废铝渣 格
公司
乳源阳之光
参照市场价
铝制品有限 销售废箔 9,960,922.80 99.88
格
公司
乳源南岭好
参照市场价
山好水化妆 销售印刷品 265,712.92 9.83
格
品有限公司
乳源瑶族自
治县阳之光 参照市场价
销售印刷品 695,314.25 25.73
实业发展有 格
限公司
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
深圳市东阳
2012 年 1 月 2021 年 1 月 参照市场
本公司 光实业发展 房屋 2,023,275.00
1日 1日 价格
有限公司
广东东阳光
2012 年 1 月 2021 年 1 月 参照市场
本公司 药业有限公 房屋 1,455,000.00
1日 1日 价格
司
宜昌东阳光
2011 年 1 月 2021 年 1 月 参照市场
本公司 药业股份有 房屋 60,000.00
1日 1日 价格
限公司
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
宜昌东阳光药
2011 年 1 月 1 2020 年 12 月
业股份有限公 本公司 房屋 77,500.00
日 31 日
司
深圳市东阳光 本公司 房屋 2007 年 12 月 1 2017 年 11 月 30,000.00
124
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
实业发展有限 日 30 日
公司
[注]：根据公司控股子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司与深圳市东阳光实业发展有限公司(以下简
称深东实)签署的《房屋租赁协议》，深圳市东阳光化成箔股份有限公司向深东实出租东莞东阳光科技园
科技大楼 11,594.25 平方米，合计年租金为 6,956,550.00 元；2012 年深圳市东阳光化成箔股份有限公司
将其中的 4,850.00 平方米的房屋转为出租给广东东阳光药业有限公司(以下简称广药)。合同总金额和合
同期限保持不变，租金按照实际使用面积进行分摊。
3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
深圳市东阳光
2012 年 12 月 7 日～
实业发展有限 本公司 700,000,000.00 否
2013 年 12 月 10 日
公司
深圳市东阳光
2009 年 11 月 2 日～
实业发展有限 本公司 170,000,000.00 否
2015 年 11 月 1 日
公司
深圳市东阳光
2009 年 11 月 2 日～
实业发展有限 本公司 130,000,000.00 否
2014 年 6 月 21 日
公司
深圳市东阳光
2013 年 6 月 28 日～
实业发展有限 本公司 30,000,000.00 否
2014 年 6 月 28 日
公司
深圳市东阳光
乳源东阳光精箔 2013 年 4 月 18 日～
实业发展有限 105,000,000.00 否
有限公司 2013 年 10 月 24 日
公司
深圳市东阳光
乳源东阳光精箔 2009 年 10 月 12 日～
实业发展有限 200,000,000.00 否
有限公司 2015 年 11 月 4 日
公司
深圳市东阳光
乳源东阳光精箔 2009 年 10 月 12 日～
实业发展有限 100,000,000.00 否
有限公司 2014 年 6 月 30 日
公司
深圳市东阳光
乳源东阳光电化 2009 年 11 月 5 日～
实业发展有限 50,000,000.00 否
厂 2015 年 11 月 4 日
公司
深圳市东阳光
乳源东阳光电化 2009 年 11 月 5 日～
实业发展有限 50,000,000.00 否
厂 2014 年 6 月 30 日
公司
深圳市东阳光 乳源瑶族自治县
2012 年 8 月 30 日～
实业发展有限 东阳光化成箔有 30,000,000.00 否
2013 年 8 月 30 日
公司 限公司
深圳市东阳光 乳源瑶族自治县
2009 年 11 月 4 日～
实业发展有限 东阳光化成箔有 50,000,000.00 否
2015 年 11 月 3 日
公司 限公司
深圳市东阳光 乳源瑶族自治县 2009 年 11 月 4 日～
50,000,000.00 否
实业发展有限 东阳光化成箔有 2014 年 6 月 30 日
125
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 限公司
深圳市东阳光
宜都东阳光化成 2012 年 11 月 8 日～
实业发展有限 100,000,000.00 否
箔有限公司 2013 年 11 月 7 日
公司
深圳市东阳光
宜都东阳光化成 2009 年 11 月 4 日～
实业发展有限 75,000,000.00 否
箔有限公司 2015 年 11 月 3 日
公司
深圳市东阳光
宜都东阳光化成 2009 年 11 月 4 日～
实业发展有限 50,000,000.00 否
箔有限公司 2014 年 6 月 20 日
公司
深圳市东阳光
东莞市东阳光电 2013 年 6 月 14 日～
实业发展有限 35,000,000.00 否
容器有限公司 2014 年 6 月 14 日
公司
深圳市东阳光
东莞市东阳光电 2009 年 6 月 5 日～
实业发展有限 50,000,000.00 否
容器有限公司 2015 年 6 月 4 日
公司
深圳市东阳光
东莞市东阳光电 2009 年 6 月 5 日～
实业发展有限 50,000,000.00 否
容器有限公司 2014 年 6 月 30 日
公司
张中能、郭梅
兰、深圳市东 桐 梓 县 狮 溪 煤 业 2010 年 10 月 14 日～
165,000,000.00 否
阳光实业发展 有限公司 2018 年 10 月 13 日
有限公司
香港南北兄弟
公司及控股子公 2009 年 6 月 5 日～
国际投资有限 否
司 2015 年 11 月 4 日
公司[注 1]
宜昌市山城水
公司及控股子公 2009 年 6 月 5 日～
都景区管理有 否
司 2015 年 11 月 4 日
限公司[注 2]
深圳市东阳光
公司及控股子公 2009 年 6 月 5 日～
实业发展有限 否
司 2015 年 11 月 4 日
公司[注 3]
[注 1]：香港南北兄弟国际投资有限公司以持有公司部分控股子公司股权同时为公司 18.00 亿元银团贷款
提供质押，明细详见本财务报表附注之其他重要事项之银团贷款所述；
[注 2]：宜昌市山城水都景区管理有限公司以持有部分控股子公司的股权为公司 18.00 亿元银团贷款提供
质押，明细详见本财务报表附注之其他重要事项之银团贷款所述；
[注 3]：深圳市东阳光实业发展有限公司以持有部分控股子公司的股权为公司 18.00 亿元银团贷款提供质
押，明细详见本财务报表附注之其他重要事项之银团贷款所述。
4、 其他关联交易
(1) 购买商品以外的其他资产
关联交易 本期数 上期同期数
关联交
定价方式 占同类交易
关联方 易 占同类交易金
及 决 策 程 金额 金 额 的 比 例 金额
内容 额的比例(%)
序 (%)
乳源瑶族自治县 购 买 股 评 估 价 格 1,014,840.00 0.36
126
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
东阳光实业发展 权 [注 1]
有限公司
宜昌东阳光火力 购 买 股 评 估 价 格
9,133,560.00 3.26
发电有限公司 权 [注 1]
遵义市东阳光实 购 买 股 评 估 价 格
116,548,500.00 41.61
业发展有限公司 权 [注 2]
乳源瑶族自治县
购 买 股评 估 价 格
阳之光实业发展 153,394,000.00 54.77
权 [注 2]
有限公司
[注 1]：根据公司与宜昌东阳光火力发电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司签订的《股
权转让协议》，本公司受让宜昌东阳光火力发电有限公司、乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司分
别持有的乳源东阳光水力发电有限公司 90.00%、10.00%股权，转让股权价格根据北京天健兴业资产评估
有限公司所出具的天兴评报字(2013)第 172 号的评估报告确定；
[注 2]：根据公司与遵义东阳光实业有限公司、乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司签订的《股权
转让协议》，本公司受让遵义东阳光实业有限公司、乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司分别持有
的桐梓县狮溪煤业有限公司 13.57%、17.86%的股权，转让股权价格根据北京天健兴业资产评估有限公司
所出具的天兴评报字（2013）第 136 号的评估报告确定；
(2) 销售商品以外的其他资产
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金额 占同类交易金额
内容 金额 金额
及决策程序 的比例(%) 的比例(%)
宜昌山城水
都冬虫夏草 参照评估价
转让土地 21,489,400.00 100.00
有 限 公 司 格
[注]
[注]：公司控股子公司之子公司之公司宜都东阳光化成箔有限公司将所拥有的部分土地转让至宜昌山城
水都冬虫夏草有限公司，土地转让价格根据北京天健兴业资产评估有限公司所出具的天兴评报字（2013）
第 173 号的评估报告确定。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
乳源东阳光医
应收账款 疗器械有限公 4,824,000.00 48,240.00 4,824,000.00 48,240.00
司
广东东阳光药
486,661.53 4,866.62
业有限公司
乳源东阳光药
405,865.80 4,058.66
业有限公司
127
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
乳源南岭好山
好水化妆品有 307,069.92 3,070.70
限公司
乳源山城水都
354,158.60 3,541.59
家具有限公司
乳源阳之光铝
业发展有限公 142,763.54 1,427.64
司
乳源阳之光铝
26,813,679.61 268,136.80
制品有限公司
宜都长江机械
104,467.20 1,044.67
设备有限公司
小 计 33,438,666.20 334,386.68 4,824,000.00 48,240.00
广东南岭森林
预付款项 景区管理有限 4,701,391.04
公司
乳源龙湾机械
346,279.20
有限公司
宜都长江机械
5,000,000.00
设备有限公司
小 计 10,047,670.24
宜昌山城水都
其他应收款 冬虫夏草有限 21,489,400.00 214,894.00
公司
遵义市东阳光
实业发展有限 4,492,256.27 44,922.56
公司
小 计 25,981,656.27 259,816.56
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
宜昌东阳光火力发电有
应付账款 9,074,263.75
限公司
乳源龙湾机械有限公司 681,430.36 3,243,722.65
乳源阳之光铝制品有限
346,939.48
公司
广东南岭森林景区管理
298,608.96
有限公司
宜昌东阳光火力发电有
6,422,766.76
限公司
乳源南岭智能家用机械
134,400.00
有限公司
乳源山城水都家具有限
7,893,277.66
公司
乳源阳之光铝制品有限 11,850,720.98
128
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
宜都长江机械设备有限
517,939.81
公司
小 计 30,152,032.56 10,312,037.85
乳源阳之光铝业发展有
其他应付款 1,400,000.00
限公司
乳源瑶族自治县东阳光
1,014,840.00
实业发展有限公司
乳源瑶族自治县阳之光
572,320.33
实业发展有限公司
宜昌东阳光火力发电有
9,133,560.00
限公司
深圳市东阳光实业发展
858,198,144.59 7,373,068.16
有限公司
重庆东阳光煤炭销售有
59,500,000.00
限公司
小 计 929,818,864.92 7,373,068.16
深圳市东阳光实业发展
应付股利 17,120,000.00 17,120,000.00
有限公司
东莞市东阳光投资管理
3,600,000.00 3,600,000.00
有限公司
小 计 20,720,000.00 20,720,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 其他
1、 银团借款
2009 年 9 月 30 日，中国银行股份有限公司深圳市分行、国家开发银行股份有限公司和中国建设银行股
份有限公司三峡分行共同组成贷款银团，向本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳
光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂、乳源东阳光精箔有限公司、韶
关市阳之光铝箔有限公司提供总额不超过人民币 23 亿元的贷款额度，各方同意该等贷款额度分成两组
并各自签署贷款合同，其中向本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限
公司、东莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂提供第一组总额不超过人民币 18 亿元的贷款；
向乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司提供第二组总额不超过人民币 5 亿元的贷款。
2009 年 9 月 30 日，本公司及乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东
莞市东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂(以下简称借款人一)与中国银行股份有限公司深圳市分
行、国家开发银行股份有限公司和中国建设银行股份有限公司三峡分行(以下简称银团)签订《银团贷款
合同》，约定：银团向借款人一提供不超过 18 亿元的贷款，其中 6 年期长期贷款 10 亿元，短期循环贷
款 8 亿元；乳源东阳光精箔有限公司、韶关市阳之光铝箔有限公司(以下简称借款人二)与中国银行股份
129
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司深圳市分行签订人民币贷款合同，约定向借款人二提供不超过 5 亿元的贷款，其中 6 年期长期
贷款 4 亿元，短期循环贷款 1 亿元。
2011 年乳源东阳光精箔有限公司吸收合并韶关市阳之光铝箔有限公司，原韶关市阳之光铝箔有限公司的
信用额度、已发放贷款由乳源东阳光精箔有限公司承接。
（1）、第一组 18 亿元贷款抵押担保情况列示如下：
担保方 担保方式 担保物
连带无限责任
深圳市东阳光实业发展
保证担保、质 持有的宜都长江机械设备有限公司 75%的股权；
有限公司
押
连带无限责任 持有的乳源东阳光电化厂 75.00%的股权、宜都东阳光高纯铝
本公司 保证担保、质 有限公司 75.00%的股权、深圳市东阳光化成箔股份有限公司
押 98.49%的股权；
持有的宜都东阳光化成箔有限公司 75.00%的股权、东莞市东
阳光电容器有限公司 100.00%的股权、乳源瑶族自治县东阳光
深圳市东阳光化成箔股 化成箔有限公司 100.00%的股权；
质押、抵押
份有限公司 原值为 57,546,055.49 元，净值为 40,249,034.17 元的房屋建筑
物；原值为 24,453,368.00 元，净值为 20,092,379.10 元的土地
使用权；
原值为 54,746,620.89 元，净值为 37,353,420.27 元的房屋建筑
东莞市东阳光电容器有 物；原值为 3,988,212.89 元，净值为 3,072,031.82 元的土地使
抵押
限公司 用权；原值为 16,792,071.75 元，净值为 2,316,207.50 元的机器
设备；
原值为 47,130,313.43 元，净值为 34,080,554.38 元的房屋建筑
乳源东阳光磁性材料有 物；原值为 40,563,275.00 元，净值为 32,889,848.29 元的土地
抵押
限公司 使用权；原值为 91,067,708.90 元，净值为 40,967,055.12 元的
机器设备；
原值为 66,111,255.42 元，净值为 54,963,845.53 元的房屋建筑
物；原值为 82,422,713.75 元，净值为 70,661,056.03 元的土地
乳源东阳光电化厂 抵押
使用权；原值为 111,730,123.58 元，净值为 57,462,102.92 元的
机器设备；
原值为 159,783,040.92 元，净值为 115,746,907.65 元的房屋建
乳源瑶族自治县东阳光 筑物；原值为 60,265,577.96 元，净值为 50,308,996.00 元的土
抵押
化成箔有限公司 地使用权；原值为 422,993,309.69 元，净值为 173,873,707.50
元的机器设备；
原值为 21,962,491.36 元，净值为 14,905,197.26 元的房屋建筑
乳源瑶族自治县阳之光 物；原值为 8,238,954.83 元，净值为 6,571,531.81 元的土地使
抵押
亲水箔有限公司 用权；原值为 97,330,071.45 元，净值为 30,466,526.92 元的机
器设备；
原值为 25,978,238.56 元，净值为 19,005,777.28 元的房屋建筑
韶关东阳光电容器有限 物；原值为 10,847,416.03 元，净值为 8,856,444.50 元的土地使
抵押
公司 用权；原值为 42,851,453.30 元，净值为 19,467,064.81 元的机
器设备；
原值为 37,976,848.03 元，净值为 29,234,510.49 元的房屋建筑
宜都东阳光高纯铝有限
抵押 物；原值为 5,466,869.20 元，净值为 4,548,003.44 元的土地使
公司
用权；原值为 7,745,384.88 元，净值为 3,207,415.78 元的机器
130
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
设备；
原值为 127,256,189.34 元，净值为 100,635,040.54 元的房屋建
宜都东阳光化成箔有限 筑物；原值为 60,653,807.84 元，净值为 54,544,776.44 元的土
抵押
公司 地使用权；原值为 166,632,670.41 元，净值为 58,380,505.73 元
的机器设备；账面价值为 20,033,901.31 的在建工程；
原值为 28,789,601.94 元，净值为 21,092,029.42 元的房屋建筑
韶关东阳光包装印刷有
抵押 物；原值为 18,892,824.10 元，净值为 16,146,926.35 元的土地
限公司
使用权；
持有的宜都东阳光化成箔有限公司 25.00%的股权、乳源东阳
香港南北兄弟国际投资
质押 光电化厂 25.00%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司 25.00%
有限公司
的股权；
宜昌市山城水都景区管
质押 持有的宜都山城水都建设工程有限公司 75%的股权。
理有限公司
（2）、第二组 5 亿元贷款抵押担保情况列示如下：
担保方 担保方式 担保物
深圳市东阳光实业发展 连带无限责任
有限公司 保证担保
连带无限责任
本公司 保证担保、质 持有乳源东阳光精箔有限公司 55.00%的股权；
押
原值为 177,123,566.90 元，净值为 137,858,544.77 元的房屋建
乳源东阳光精箔有限公 筑物；原值为 96,167,325.00 元，净值为 79,127,718.47 元的土
质押、抵押
司 地使用权；原值为 467,612,395.91 元，净值为 271,459,346.69
元的机器设备。
截至 2013 年 6 月 30 日，各借款人借款情况列示如下：
借款人 短期借款 一年内到期的非流动负债 长期借款
本公司 700,000,000.00 130,000,000.00 170,000,000.00
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
宜都东阳光化成箔有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00 75,000,000.00
东莞市东阳光电容器有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00
乳源东阳光电化厂 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 800,000,000.00 430,000,000.00 595,000,000.00
2、股东股权质押
截至 2013 年 6 月 30 日，控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司累计质押持有公司股份 42,772.184 万
股，股东东莞市东阳光投资管理有限公司累计质押所持有公司的 8,400.00 万股，股东乳源阳之光铝业
发展有限公司累计质押所持有公司股份 1,000.00 万股。
131
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 1,305,149.12 0.06 13,951.49 1.07 1,336,876.11 0.08 95,126.42 7.12
合
关联组
2,284,186,138.91 99.94 1,773,797,069.01 99.92
合
组合小
2,285,491,288.03 100.00 13,951.49 0.0006 1,775,133,945.12 100.00 95,126.42 0.01
计
合计 2,285,491,288.03 / 13,951.49 / 1,775,133,945.12 / 95,126.42 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,295,149.12 99.23 12,951.49 1,133,579.66 84.79 11,335.80
1至2年 10,000.00 0.77 1,000.00 37,925.62 2.84 3,792.56
2至3年 13,436.77 1.01 4,031.03
3至4年 151,934.06 11.36 75,967.03
合计 1,305,149.12 100.00 13,951.49 1,336,876.11 100.00 95,126.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联组合 2,284,186,138.91 0 0.00
合计 2,284,186,138.91 0 0.00
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
132
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
乳源东阳光电化
关联方 483,139,216.59 1 年以内 21.14
厂
深圳市东阳光化
成箔股份有限公 关联方 389,232,050.59 1 年以内 17.03
司
宜都东阳光化成
关联方 354,374,557.75 1 年以内 15.51
箔有限公司
乳源瑶族自治县
阳之光亲水箔有 关联方 296,069,327.42 1 年以内 12.95
限公司
乳源瑶族自治县
兴源进出口贸易 关联方 195,004,624.31 1 年以内 8.53
有限公司
合计 / 1,717,819,776.66 / 75.16
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
乳源东阳光电化厂 关联方 483,139,216.59 21.14
深圳市东阳光化成箔股
关联方 389,232,050.59 17.03
份有限公司
宜都东阳光化成箔有限
关联方 354,374,557.75 15.51
公司
乳源瑶族自治县阳之光
关联方 296,069,327.42 12.95
亲水箔有限公司
乳源瑶族自治县兴源进
关联方 195,004,624.31 8.53
出口贸易有限公司
乳源东阳光精箔有限公
关联方 86,178,759.10 3.77
司
宜都东阳光高纯铝有限
关联方 194,698,019.50 8.52
公司
乳源东阳光氟有限公司 关联方 48,966,630.36 2.14
东莞市长安东阳光铝业
关联方 42,474,517.94 1.86
研发有限公司
乳源瑞丰贸易有限公司 关联方 14,000,000.00 0.61
桐梓县狮溪煤业有限公
关联方 24,099,678.57 1.06
司
韶关东阳光电容器有限
关联方 21,048,927.97 0.92
公司
乳源东阳光磁性材料有
关联方 82,735,719.89 3.62
限公司
韶关东阳光包装印刷有
关联方 52,164,108.92 2.28
限公司
133
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / 2,284,186,138.91 99.94
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
本 股
期 比
在被投
计 在被投 例
被投 资单位
提 资单位 与
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比 表
位 比例
值 例（％） 决
（％）
准 权
备 比
例
不
一
致
的
说
明
1、深
圳市
东阳
光化
791,401,970.31 791,401,970.31 18,858,994.00 810,260,964.31 100.00 100.00
成箔
股份
有限
公司
2、乳
源东
阳光
480,458,070.76 480,458,070.76 480,458,070.76 55.00 55.00
精箔
有限
公司
3、宜
都东
阳光
74,939,717.72 74,939,717.72 74,939,717.72 75.00 75.00
高纯
铝有
限公
134
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
司
4、乳
源东
阳光 86,026,179.34 86,026,179.34 86,026,179.34 75.00 75.00
电化
厂
5、乳
源瑶
族自
治县
兴源
127,084,610.68 127,084,610.68 127,084,610.68 100.00 100.00
进出
口贸
易有
限公
司
6、乳
源瑶
族自
治县
阳之 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
光亲
水箔
有限
公司
7、乳
源东
阳光
85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00 85.00 85.00
氟有
限公
司
8、东
莞市
长安
东阳
光铝 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
业研
发有
限公
司
9、成
都新
都恒
泰化 2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60 48.00 48.00
工有
限公
司
135
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
10、
川豫
工具 600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50
有限
公司
11、
西南
保税
区建
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
设股
份有
限公
司
12、
四川
进出
口公
司机 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
交进
出口
集团
公司
13、
成都
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
华昌
公司
14、
机械
部西
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
南供
销办
事处
15、
成都
川戈 191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00
商贸
公司
17、
宜昌
东阳
光药
279,321,602.68 279,321,602.68 279,321,602.68 7.40 7.40
业股
份有
限公
司
18、
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
乳源
136
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
瑞丰
贸易
有限
公司
19、
乳源
东阳
光水
10,148,400.00 10,148,400.00 10,148,400.00 100.00 100.00
力发
电有
限公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
持
本 股
期 比
在被投
减 计 现 在被投 例
被投 资单位
值 提 金 资单位 与
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比 表
位 比例
备 值 利 例（％） 决
（％）
准 权
备 比
例
不
一
致
的
说
明
16、
桐梓
县狮
溪煤 60,000,000.00 57,004,019.81 269,942,500.00 326,946,519.81 60.00 60.00
业有
限公
司
(四) 投资收益：
1、 投资收益明细
137
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 125,444,327.18 17,398,386.62
权益法核算的长期股权投资收益 -902,425.68
合计 125,444,327.18 16,495,960.94
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市东阳光化成箔股
604,000.00 17,398,386.62 分配股利
份有限公司
乳源东阳光精箔有限公
14,840,327.18 分配股利
司
乳源瑶族自治县兴源进
110,000,000.00 分配股利
出口贸易有限公司
合计 125,444,327.18 17,398,386.62 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
桐梓县狮溪煤业有限公
-902,425.68 取得控制权，纳入合并范围
司
合计 -902,425.68 /
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,450,452.89 -16,574,336.59
加：资产减值准备 -81,174.93 37,970.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
65,732.21 26,226.76
折旧
无形资产摊销 45,000.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 85,042,138.50 27,524,523.00
投资损失（收益以“－”号填列） -125,444,327.18 -16,495,960.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -324,258,332.50 203,247,722.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -174,611,340.15 147,568,907.54
138
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 -469,791,851.16 345,335,052.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 86,912,726.62 6,262,247.00
减：现金的期初余额 13,122,858.16 20,451,622.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 73,789,868.46 -14,189,375.73
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 6,577,167.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 17,756,840.00
补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -27,410.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,377,558.07
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,926.01
少数股东权益影响额 -1,342,356.14
所得税影响额 -2,648,069.30
合计 22,675,803.66
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.85 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.98 0.03 0.03
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 984,070,757.49 672,870,724.16 46.25% 1(1)
预付款项 169,162,058.73 126,389,044.12 33.84% 1(2)
其他流动资产 87,450,123.58 64,485,137.95 35.61% 1(3)
139
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
在建工程 498,636,314.70 251,903,516.12 97.95% 1(4)
无形资产 2,024,512,462.95 788,173,163.35 156.86% 1(5)
应付票据 290,417,863.48 89,510,000.00 224.45% 1(6)
应付账款 345,295,768.49 263,499,881.50 31.04% 1(7)
应付股利 26,286,813.10 53,906,681.60 -51.24% 1(8)
其他应付款 972,762,708.34 67,721,958.84 1336.41%% 1(9)
一年内到期的非流动负债 435,600,000.00 300,000,000.00 45.20% 1(10)
应付债券 1,876,667,343.01 889,329,467.51 111.02% 1(11)
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 2,300,308,424.17 2,235,554,990.55 2.90% 2(1)
营业成本 1,897,889,705.23 1,832,643,011.94 3.56% 2(1)
财务费用 140,279,847.55 99,594,241.42 40.85% 2(2)
营业外收入 24,868,333.08 10,790,313.10 130.47% 2(3)
所得税费用 26,877,071.60 42,184,951.62 -36.29% 2(4)
1. 资产负债表项目
(1) 货币资金项目期末数较期初数增长 46.25% (绝对额增加 311,200,033.33 元)，主要系公司本年新发
行企业债券所致。
(2) 预付款项项目期末数较期初数增长 33.84% (绝对额增加 42,773,014.61 元)，主要系公司本年预付
原材料款项增加所致。
(3) 其他流动资产项目期末数较期初数增长 35.61%(绝对额增加 22,964,985.63 元)，主要系留存抵扣进
项税增加所致。
(4) 在建工程项目期末数较期初数增长 97.95% (绝对额增加 246,732,798.58 元)，主要系公司本期将桐
梓县狮溪煤业有限公司纳入合并范围所致。
(5) 无形资产项目期末数较期初数增长 214.22% (绝对额增加 1,236,339,299.60 元)，主要系公司本期
将桐梓县狮溪煤业有限公司纳入合并范围所致。
(6) 应付票据项目期末数较期初数增长 224.45% (绝对额增加 200,907,863.48 元)，主要系因业务需求
银行承兑汇票付款增加所致。
(7) 应付账款项目期末数较期初数增长 33.84% (绝对额增加 81,795,886.99 元)，主要系尚未支付的采
购货款增加所致。
(8) 应付股利项目期末数较期初数减少 51.24% (绝对额减少 27,619,868.50 元)，主要系本年控股子公
司向少数股东支付现金股利所致。
(9) 其他应付款项目期末数较期初数增长 1336.41% (绝对额增加 912,310,749.50 元)，主要系公司本期
将桐梓县狮溪煤业有限公司纳入合并范围所致。
(10) 一年内到期的非流动负债项目期末数较期初数增长 45.20% (绝对额增加 135,600,000.00 元)，主
要系将于 2014 年 6 月 30 日前到期的长期借款增加所致。
(11) 应付债券项目期末数较期初数增长 111.02% (绝对额增加 987,337,875.50 元)，主要系公司本年新
发行企业债券所致。
2. 利润表项目
(1) 营业收入本期数较上年同期数增长 2.90%（绝对额增加 64,753,433.62 元)；营业成本本期数较上年
同期数增长 3.56%（绝对额增加 65,246,693.29 元)，主要系销售额上升引起。
(2) 财务费用本期数较上年同期数增长 40.85%（绝对额增加 40,685,606.13 元)，主要系公司本年新发
行企业债券利息增加所致。
(3) 营业外收入本期数较上年同期数增长 197.84% (绝对额增加 14,078,019.98 元)，主要系本期收到与
收益相关的政府补助额增加所致。
140
广东东阳光铝业股份有限公司 2013 年半年度报告
(4) 所得税费用本期数较上年同期数减少 30.54% (绝对额减少 15,307,880.0200 元)，主要系本期利润
总额减少，应纳税所得额下降所致。
第九节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：郭京平
广东东阳光铝业股份有限公司
2013 年 7 月 30 日
141