成都阳之光实业股份有限公司2006 年中期报告
目录
一、重要提示....................................................................... 1 二、公司基本情况................................................................... 1 三、股本变动及股东情况............................................................ 2 四、董事、监事和高级管理人员..................................................... 4 五、管理层讨论与分析.............................................................. 4 六、重要事项....................................................................... 6 七、财务会计报告.................................................................. 10 八、备查文件目录.................................................................. 38
一、重要提示1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告已经重庆天健会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人郭京平，主管会计工作负责人卢建权及会计机构负责人（会计主管人员）陈铁生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：成都阳之光实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：阳之光 公司法定英文名称：CHENGDU YANGZHIGUANG INDUSTRIAL CO.,LTD 公司法定英文名称缩写：CDYZGI CO.,LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所 公司A 股简称：G阳之光公司A 股代码：600673
3、 公司注册地址：四川成都二环路东一段十四号 公司办公地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区 邮政编码：523871 公司国际互联网网址：http://www.chinayzg.com 公司电子信箱：xubing2419@126.com
4、 公司法定代表人：郭京平
5、 董事会秘书：陈铁生 电话：（0769）85370225 传真：（0769）85370230 E-mail：sss88888@126.com 联系地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区 公司证券事务代表：徐兵 电话：（028）86739538 传真：（028）86739538 E-mail：xubing2419@126.com 联系地址：四川省成都市上东大街53 号新良大厦2410 室
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：四川省成都市上东大街53 号新良大厦2410 室
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：5101001811817 公司税务登记号码：510125201973044 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街74 号12 楼
(二)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 238,372,738. 254,078,626 -6.18
00 .54
流动负债 157,162,398. 146,326,478 7.41
88 .79
总资产 391,897,902. 367,796,893 6.55
23 .15
股东权益（不含少数股 234,735,503. 221,470,414 5.99
东权益） 35 .66
每股净资产(元) 1.85 1.75 5.71
调整后的每股净资产( 1.85 1.75 5.71
元)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 13,265,088.6 16,227,369. -18.25
9 02
扣除非经常性损益的净 13,265,088.6 16,227,369. -18.25
利润 9 02
每股收益(元) 0.105 0.146 -28.08
净资产收益率(%) 5.65 7.67 减少2.02个百分点
经营活动产生的现金流 34,242,383.3 15,345,160. 123.15
量净额 7 97
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 16,286
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告 持有有 质押或冻
%) 数 期内 限售条 结的股份
增减 件股份 数量
数量
乳源阳之 其他 25.35 32,126, 32,126,
光铝业发 696 696
展有限公
司
深圳市事 其他 11.82 14,977, 14,977,
必安投资 691 691
有限公司
成都市工 其他 1.43 1,815,0 1,815,0 未知
商信托投 00 00
资公司
该部分证 其他 1.11 1,407,2 1,407,2 未知
券未经发 30 30
行人确认
上海美利 其他 0.81 1,028,5 1,028,5 未知
投资有限 00 00
公司
上海步欣 其他 0.76 968,000 968,000 未知
工贸
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有限公
司
中国四 其他 0.76 968,000 968,000 未知
川国际
合作股
份有限
公司
重庆市 其他 0.76 968,000 968,000 未知
机电设
备总公
司
李娜 其他 0.47 600,000 未知
宗正华 其他 0.40 508,087 未知
前十名无限售条件股东持股
情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
李娜 600,000 人民币普通股
宗正华 508,087 人民币普通股
山西融资租赁有限责任公司 325,308 人民币普通股
广州科技风险投资有限公司 270,000 人民币普通股
张胜桥 240,000 人民币普通股
李美香 202,500 人民币普通股
刘建清 200,000 人民币普通股
杨定海 200,000 人民币普通股
李支清 199,000 人民币普通股
李彦敏 171,360 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 1、公司前十名股东中，实际控制人乳源
动关系的说明 阳之光铝业发展有限公司与其他股东之
间没有关联关系，也不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定
的一致行动人，公司未知其他股东是否
存在关联关系及一致行动人的情况。2、
公司未知前十名无限售条件股东之间是
否存在关联关系及一致行动人的情况。3
、公司未知前十名无限售条件股东和前
十名股东之间是否存在关联关系及一致
行动人的情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的 有限售条件股份 限售条件
号 股东名称 有限售 可上市交易情况
条件股 可上 新
份数量 市交 增
易时 可
间 上
市
交
易
股
份
数
量
1 乳源阳之光 32,126, 2009 32,126, 自公司股权分置改革方案实
铝业发展有 696 年1月 696 施之日起三年內不减持,第
限公司 4日 四年在满足以下条件方可通
过证券交易所挂牌出售所持
有的原非流通股股份：阳之
光前3年经审计的每年扣除
非经常性损益后加权平均净
资产收益率不低于10%。
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2 深圳市事必安投资 14,977,6 2007年 6,336,67 自公司股权分置改
有限公司 91 1月4日 0 革方案实施之日起
2008年 6,336,67 一年内不减持，第
1月4日 0 二年减持不超过公
2009年 2,304,35 司总股份的5%，第
1月4日 1 三年累积减持不超
过公司总股份的10
%。
3 成都市工商信托投 1,815,00 2007年 1,815,00 自公司股权分置改
资有限公司 0 1月4日 0 革方案实施之日起
一年內不减持
4 该部分证券未经发 1,407,23 2007年 1,407,23 自公司股权分置改
行人确认 0 1月4日 0 革方案实施之日起
一年內不减持
5 上海美利投资有限 1,028,50 2007年 1,028,50 自公司股权分置改
公司 0 1月4日 0 革方案实施之日起
一年內不减持
6 上海步欣工贸有限 968,000 2007年 968,000 自公司股权分置改
公司 1月4日 革方案实施之日起
一年內不减持
7 中国四川国际合作 968,000 2007年 968,000 自公司股权分置改
股份有限公司 1月4日 革方案实施之日起
一年內不减持
8 重庆市机电设备总 968,000 2007年 968,000 自公司股权分置改
公司 1月4日 革方案实施之日起
一年內不减持
9 深圳市广顺实业股 484,000 2007年 484,000 自公司股权分置改
份有限公司 1月4日 革方案实施之日起
一年內不减持
10 成都长城实业公司 447,700 2007年 447,700 自公司股权分置改
1月4日 革方案实施之日起
一年內不减持
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、鉴于公司第六届董事会董事李辉先生、独立董事刘卫丽女士因工作原因，不能继续担任公司的相关职务，公司于2006 年4 月15 日召开2005 年年度股东大会，选举张高山先生担任公司第六届董事会董事，徐友龙先生担任公司第六届董事会独立董事。
2、鉴于公司董秘李辉先生因工作变动，不能继续担任公司的董秘一职，公司于2006 年6 月16日以通讯表决方式召开了六届八次董事会，聘任了陈铁生先生担任公司董秘。 五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，铝锭价格波动频繁，而且变化幅度大，最高上涨到每吨2.4 万元，铝锭基价直接影响亲水箔用基材的价格。公司针对这一铝锭市场价格变化大的具体情况，一方面采取铝锭低价位时增加采购量高价位时减少采购量的措施，另一方面根据市场情况要求供应商降低亲水箔用基材加工费，因此报告期内亲水箔的生产成本不仅得到了控制，而且有一定幅度的下降，增强了公司的市场竞争能力。上半年亲水箔产品的生产销售基本稳定，保持了空调器用亲水箔的生产规模和市场占有率全国第一的地位。公司与国内外大的空调生产厂家保持着良好的合作关系。在公司董事会的正确领导下，通过全体公司员工共同努力，报告期实现主营业务收入27758.56 万元，比上年同期增长0.16％；利润总额1993.40 万元，比上年同期增长22.84％；虽然利润总额比上年同期有较大幅度的增长，但由于今年起公司乳源分公司按33％的税率缴纳企业所得税,因此净利润比上年同期下降了18.25％。
2006 年1 月15 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了《关于本公司与乳源东阳光精箔有限公司、香港南北兄弟国际投资有限公司及韶关东阳光电容器有限公司共同组建"韶关市阳之光铝箔有限公司"的议案》。截止2006 年4 月27 日，联营各方出资已全部到位并经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具重天健验[2006]15号验资报告予以验证。2006年7 月5 日经公司第六届九次董事会审议通过了《关于公司收购韶关市阳之光铝箔有限公司45％股权的议案》，此收购股权事项，在获得公司2006 年第二次临时股东大会通过并获得政府有关主管部门批准后，将有利于加强韶关市阳之光铝箔有限公司的管理和发展，有利于快速推动空调散热器铝箔项目的建设，有利于公司形成完整的空调箔加工产业链，减少关联交易，增加新的利润增长点，有利于提高公司抵抗市场风险的能力，符合公司及全体股东的利益。目前，此空调散热器铝箔项目的熔铸车间、压延车间和配电站厂房、空压站厂房、水泵房厂房已完工并办理了房地产使用权证，两条铸轧生产线开始生产，其他设备正在采购安装调试中。
(二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
亲水 277,585,565.3 247,813,73 10.39 0.16 -2.11 增加1.86
箔加 7 5.11 个百分点
工
分产
品
亲水 277,585,565.3 247,813,73 10.39 0.16 -2.11 增加1.86
箔 7 5.11 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0 元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
广东省 206,871,653.39 0.64
内
广东省 70,713,911.98 -1.23
外
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(三)公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 5
2、非募集资金项目情况 1)、韶关市阳之光铝箔有限公司空调散热器铝箔项目 公司出资42,000,000.00 元人民币投资该项目。
2006 年1 月15 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了《关于本公司与乳源东阳光精箔有限公司、香港南北兄弟国际投资有限公司及韶关东阳光电容器有限公司共同组建“韶关市阳之光铝箔有限公司”的议案》。截止2006 年4 月27 日，联营各方出资已全部到位并经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具重天健验[2006]15号验资报告予以验证。目前，此空调散热器铝箔项目的熔铸车间、压延车间和配电站厂房、空压站厂房、水泵房厂房已完工并办理了房地产使用权证，两条铸轧生产线开始生产，其他设备正在采购安装调试中。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定依法规范运营，按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司修订了《公司章程》。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开股东大会、董事会和监事会，并按《上市公司治理准则》的要求认真做好会议记录及文件存档，确保了公司法人治理结构的规范高效运作。
报告期内，公司董事会秘书认真做好信息披露工作，确保公司信息披露及时、准确，做到对每一个投资者公正、公平。
(二)重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
本公司向其他关联方乳源东阳光精箔有限公司委托加工亲水箔基材。
、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关 关联
关 关 关联交易定价原则 联 关联交易金 占同类 关 市 交易
联 联 交 额 交易金 联 场 对公
方 交 易 额的比 交 价 司利
名 易 价 例(%) 易 格 润的
称 内 结
容 算
方
式
格 影响
乳 委 委托加工费的定价 加 47,420,293 100.00 现
源 托 原则：委托加工的 工 .53 汇
东 加 加工费含烧损、包 费 或
阳 工 装费及运费，具体 银
光 亲 以每一季度当时市 行
精 水 场的平均价格为依 承
箔 箔 据，在此基础上向 兑
有 基 下调整一定的幅度 汇
限 材 而形成交易价格。 票
公
司
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关联方名 关 关联 关 关联交易金 占同类 关联 市 关联交
称 联 交易 联 额 交易金 交易 场 易对公
交 定价 交 额的比 结算 价 司利润
易 原则 易 例(%) 方式 格 的影响
内 价
容 格
乳源东阳 销 以目 5,251,004. 97.44 现汇
光精箔有 售 前市 19 或银
限公司 废 场的 行承
箔 平均 兑汇
价格 票
乳源瑶族 销 以目 14,958,773 5.39 现汇
自治县兴 售 前市 .30
源进出口 亲 场的
贸易有限 水 平均
公司 箔 价格
乳源瑶族 销 以目
自 售 前
治县兴源 原 市场 2,626,191. 9.57 现汇
进出口贸 材 的平 39
易有 料 均价
铝
限公司 材 格
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本公司向其他关联方乳源东阳光精箔有限公司销售废箔。 本公司向其他关联方乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司销售亲水箔。 本公司向其他关联方乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司销售原材料铝材。
1、为了进一步扩大公司的经营规模,需要稳定而可靠的原材料供应。东阳光精箔具备大规模生产亲水箔基材的能力,该公司可向阳之光提供技术领先、质量稳定、交货及时的原材料。
2、基于阳之光生产经营的持续需要,为了充分借助和利用东阳光精箔这一资源和区域优势,降低运输成本,从而使公司获得更大的竞争优势,因此,将东阳光精箔作为承担阳之光的部份原辅材料供应和保障工作,与东阳光精箔建立稳定的合作伙伴关系,有助于阳之光生产经营的持续进行和稳步发展
报告期内，公司委托关联方乳源东阳光精箔有限公司加工亲水箔基材12063.08 吨，计不含税金额47,420,293.53 元，占同类交易金额的100.00％；委托加工定价以每一季度当时市场的平均价格为依据，在此基础上向下调整一定的幅度而形成交易价格，对公司利润没有影响。乳源东阳光精箔有限公司第一大股东为东莞市东阳光实业发展有限公司,该公司控股股东为深圳东阳光实业发展有限公司,其法定代表人张中能先生与本公司的法定代表人郭京平先生存在非直系亲属关系,张中能先生为本公司的关联自然人,因此乳源东阳光精箔有限公司为本公司的关联方,本次交易构成了关联交易。经公司董事会提议2006 年以自购铝锭委托乳源东阳光精箔有限公司加工不高于1.5 万吨的亲水箔基材，全年预计关联交易额度不高于0.8 亿元左右人民币。本次关联交易获得公司第六届第六次董事会和2005年度股东大会的通过。
2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。 关联债权债务形成原因： 成都成量工具有限公司垫付本公司税费。 3、其他重大关联交易
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关联 与上市公 上市公司向关联方提供资 关联方向上市公司提供资
方 司 金 金
名称 的关系 发生额 余额 发生额 余额
成都 其他 3,303,063. 6,383,146.5
成量 36 4
工具
有限
公司
合计 / 3,303,063. 6,383,146.5
36 4
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2006 年1 月15 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了《关于本公司与乳源东阳光精箔有限公司、香港南北兄弟国际投资有限公司及韶关东阳光电容器有限公司共同组建“韶关市阳之光铝箔有限公司”的议案》。截止2006 年4 月27 日，合营各方出资已全部到位并经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具重天健验[2006]15号验资报告予以验证。
(五)托管情况 本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况 本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
根据2003 年10 月公司与深圳市东阳光实业发展有限公司签订的《房屋租赁合同》，2003年11月1 日至2006 年10 月30 日期间，公司租赁深圳市东阳光实业发展有限公司的办公楼441 平方米，并按每月每平方米50 元租金支付。本期公司应付租赁费132,300.00 元，尚未支付。
(八)担保情况 本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
2006年7 月5 日，公司与乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司分别签订《股权转让协议》，公司拟受让乳源东阳光精箔有限公司和韶关东阳光电容器有限公司分别持有的韶关市阳之光铝箔有限公司25%和20%的股权。签约各方约定，以韶关市阳之光铝箔有限公司截至2006 年6月30 日经评估的净资产值141,426,273.21 元为计价基础，本次股权转让的转让价格为63,641,822.94 元。股权转让完成后，公司将持有韶关市阳之光铝箔有限公司75％的股权，乳源东阳光精箔有限公司和韶关东阳光电容器有限公司将不再持有韶关市阳之光铝箔有限公司的股权。
2006年7 月5 日，公司召开第六届九次董事会，审议通过了《关于公司收购韶关市阳之光铝箔有限公司45％股权的议案》。上述股权收购事项尚需经2006 年7 月23 日召开的公司2006 年第二次临时股东大会审议通过，并获得政府有关主管部门的批准。
(十一)承诺事项履行情况
1、乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：（1）自公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内， 所持有的原非流通股股份不通过证券交易所挂牌出售。（2）自公司股权分置改革方案实施之日起第三十七个月至第四十八个月内，只有在满足以下条件方可通过证券交易所挂牌出售所持有的原非流通股股份：阳之光前3 年经审计的每年扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率不低于10%。
（3）承担本次股权分置改革所发生的相关全部费用，包括但不限于财务顾问费、保荐费用、律师费用、沟通推介费用、媒体宣传费用等。乳源阳之光铝业发展有限公司无违反承诺行为。
2、深圳市事必安投资有限公司承诺：其持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起十二个月内不上市交易或转让，在上述禁售期满后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。深圳市事必安投资有限公司无违反承诺行为。
3、其他非流通股股东承诺：自公司股权分置改革方案实施之日起十二个月内，所持有的原非流通股股份不通过证券交易所挂牌出售。所有非流通股股东无违反承诺行为。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
承诺
股东名特殊承诺
履行
称
情况
（1）自公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内， 所持有的原非流乳源阳
通股股份不通过证券交易所挂牌出售。（2）自公司股权分置改革方案实施之日
无违
之光铝起第三十七个月至第四十八个月内，只有在满足以下条件方可通过证券交易所挂
反承
业发展牌出售所持有的原非流通股股份：阳之光前3年经审计的每年扣除非经常性损益
诺行
有限公后加权平均净资产收益率不低于10%。（3）承担本次股权分置改革所发生的相关
为
司 全部费用，包括但不限于财务顾问费、保荐费用、律师费用、沟通推介费用、媒体宣传费用等。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为阮向华、邱鸿 。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项 本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引 七、财务会计报告公司中期财务报告已经重庆天健会计师事务所有限责任公司注册会计师阮向华、邱鸿审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及
版面 检索路径
2006年第一次临时股 中国证券报C03、 2006年1 上海证券交易所www.
东大会决议公告 上海证券报C18 月17日 sse.com.cn
六届六次董事会决议 中国证券报C16、 2006年3 上海证券交易所www.
公告 上海证券报C18 月14日 sse.com.cn
六届二次监事会决议 中国证券报C16、 2006年3 上海证券交易所www.
公告 上海证券报C18 月14日 sse.com.cn
关于预计2006年日常 中国证券报C16、 2006年3 上海证券交易所www.
关联交易的公告 上海证券报C18 月14日 sse.com.cn
关于召开2005年度股 中国证券报C16、 2006年3 上海证券交易所www.
东大会的通知 上海证券报C18 月14日 sse.com.cn
关于2005年度股东大 中国证券报A28、 2006年4 上海证券交易所
会临 上海 月
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时提案的公告 证券报C8 4日 www.sse.com.cn
2005年度股东大会决 中国证券报C03、 2006年4 上海证券交易所www.
议公告 上海证券报C76 月18日 sse.com.cn
公司重大事项进展公 中国证券报C07、 2006年6 上海证券交易所www.
告 上海证券报B11 月7日 sse.com.cn
六届八次董事会决议 中国证券报C06、 2006年6 上海证券交易所www.
公告 上海证券报Ｂ10 月20日 sse.com.cn
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审计报告
重天健审[2006]311号
成都阳之光实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都阳之光实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年6 月30 日的资产负债表、2006年1-6 月的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年6 月30 日的财务状况以及2006 年1-6 月的经营成果和现金流量。
重庆天健会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：阮向华、邱鸿 中国·重庆 2006年7月21 日
(一)财务报表
资产负债表2006年06 月30 日
编制单位: 成都阳之光实业股份有限公司单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 35,368,055.55 44,515,707.18
短期投资
应收票据 2 13,126,210.63 10,123,303.42
应收股利
应收利息
应收账款 3 72,977,088.19 47,009,632.99
其他应收款 4 1,604,170.60 1,877,776.72
预付账款 5 48,947,542.42 23,099,913.73
应收补贴款
存货 6 66,349,670.61 127,452,292.5
0
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 238,372,738.0 254,078,626.5
0 4
长期投资：
长期股权投资 7 53,298,035.19 11,333,834.00
长期债权投资
长期投资合计 7 53,298,035.19 11,333,834.00
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 8 130,476,232.1 128,796,195.2
1 2
减：累计折旧 8 30,849,103.07 27,397,548.50
固定资产净值 8 99,627,129.04 101,398,646.7
2
减：固定资产减值准备
固定资产净额 8 99,627,129.04 101,398,646.7
2
工程物资
在建工程 9 600,000.00 985,785.89
固定资产清理
固定资产合计 100,227,129.0 102,384,432.6
4 1
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
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资产总计 391,897,902.2 367,796,893.1
3 5
流动负债：
短期借款 10 47,000,000.00 47,000,000.00
应付票据 11 22,737,613.71 13,244,105.45
应付账款 12 43,910,416.92 68,769,038.79
预收账款 13 13,751,071.06 116,958.36
应付工资 480,779.10 846,362.78
应付福利费 998,957.59 805,931.62
应付股利 14 1,606,646.64 1,610,881.64
应交税金 15 15,735,150.37 3,767,099.58
其他应交款 16 2,211,402.24 2,074,824.28
其他应付款 17 7,850,224.34 4,548,059.74
预提费用 18 880,136.91 3,543,216.25
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 157,162,398.8 146,326,478.4
8 9
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 157,162,398.8 146,326,478.4
8 9
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 19 126,733,393.6 126,733,393.6
0 0
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 19 126,733,393.6 126,733,393.6
0 0
资本公积 20 47,092,334.76 47,092,334.76
盈余公积 21 6,672,065.27 6,672,065.27
其中：法定公益金 1,353,624.67
未分配利润 22 54,237,709.72 40,972,621.03
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 234,735,503.3 221,470,414.6
5 6
负债和所有者权益（或股东权益 391,897,902.2 367,796,893.1
）总计 3 5
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公司法定代表人:郭京平 主管会计工作负责人:卢建权 会计机构负责人:陈铁生
利润及利润分配表2006 年1-6月 编制单位: 成都阳之光实业股份有限公司 单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 23 277,585,565.3 277,145,000.3
7 3
减：主营业务成本 23 247,813,735.1 253,159,436.2
1 6
主营业务税金及附加 24 923,617.10 356,073.91
二、主营业务利润（亏损以“- 28,848,213.16 23,629,490.16
”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“- 25 1,209,416.12 1,027,323.96
”号填列）
减:营业费用 3,803,755.08 3,868,908.70
管理费用 2,957,734.25 2,829,853.28
财务费用 26 3,326,324.72 1,730,683.12
三、营业利润（亏损以“-”号 19,969,815.23 16,227,369.02
填列）
加：投资收益（损失以“-”号 27 -35,798.81
填列）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“- 19,934,016.42 16,227,369.02
”号填列）
减：所得税 28 6,668,927.73
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表
填列)
五、净利润（亏损以“-”号填 13,265,088.69 16,227,369.02
列）
加：年初未分配利润 40,972,621.03 23,011,619.36
其他转入
六、可供分配的利润 54,237,709.72 39,238,988.38
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 54,237,709.72 39,238,988.38
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,539,719.68
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以 22 54,237,709.72 33,699,268.70
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:郭京平 主管会计工作负责人:卢建权 会计机构负责人:陈铁生 13
现金流量表2006 年1-6月
编制单位: 成都阳之光实业股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 339,717,933.22
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 547,130.31
现金流入小计 340,265,063.53
购买商品、接受劳务支付的现金 293,139,548.87
支付给职工以及为职工支付的现金 1,605,127.28
支付的各项税费 10,297,753.26
支付的其他与经营活动有关的现金 980,250.75
现金流出小计 306,022,680.16
经营活动产生的现金流量净额 34,242,383.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期 34,251.00
资产所支付的现金
投资所支付的现金 42,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 42,034,251.00
投资活动产生的现金流量净额 -42,034,251.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 38,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 38,000,000.00
偿还债务所支付的现金 38,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 1,355,784.00
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 39,355,784.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,355,784.00
四、汇率变动对现金的影响
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五、现金及现金等价物净增加额 -9,147,651.63
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 13,265,088.69
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 572,623.74
固定资产折旧 3,451,554.57
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -2,663,079.34
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 26 1,351,549.00
投资损失（减：收益） 35,798.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 61,102,621.89
经营性应收项目的减少(减：增加) -55,117,008.72
经营性应付项目的增加(减：减少) 12,243,234.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,242,383.37
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 35,368,055.55
减：现金的期初余额 44,515,707.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,147,651.63
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公司法定代表人:郭京平 主管会计工作负责人:卢建权 会计机构负责人:陈铁生
资产减值准备明细表2006 年1-6月
编制单位: 成都阳之光实业股份有限公司单位:元 币种:人民币
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本期减少数
因资
产
项目 期初余 本期增 价值 其他原 合计 期末余额
额 加数 回升 因转出
转回 数
数
坏账准 2,120, 620,187 836,294 883,85 1,857,170.06
备合计 841.02 .44 .70 8.40
其中： 2,028, 620,187 836,294 836,29 1,811,932.98
应收账 040.24 .44 .70 4.70
款
其他应 92,800 47,563 45,237.08
收款 .78 .70
短期投
资跌价
准
备合计
其中：
股票投
资
债券投
资
存货跌
价准备
合
计
其中：
库存商
品
原材料
长期投 3,358, 3,358,743.10
资减值 743.10
准备合
计
其中： 3,358, 3,358,743.10
长期股 743.10
权投资
长期债
权投资
固定资
产减值
准
备合计
其中：
房屋、
建
筑物
机器设
备
无形资
产减值
准
备
其中：
专利权
商标权
在建工
程减值
准
备
委托贷
款减值
准
备
资产减 5,479, 620,187 836,294 883,85 5,215,913.16
值合计 584.12 .44 .70 8.40
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公司法定代表人:郭京平 主管会计工作负责人:卢建权 会计机构负责人:陈铁生
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.29 12.65 0.228 0.228
营业利润 8.51 8.76 0.158 0.158
净利润 5.65 5.82 0.105 0.105
扣除非经常性损益后的净利润 5.65 5.82 0.105 0.105
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公司概况
成都阳之光实业股份有限公司（以下简称“公司”）前身为成都量具刃具股份有限公司，系1993年9 月13 日经中国证监会证监发审字（1993）46号文批准的上市公司。2003年9 月1 日经公司第一次临时股东大会审议通过，2003年9 月29 日经成都市工商行政管理局核准，公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。
2004年5 月13 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]370号文批复同意成都成量集团公司将其所持有的公司国有股权4,710.44 万股中的3,212.67 万股（占总股本的29.00%）和1,497.77 万股（占总股本的13.52%）分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。2004年6 月28 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥该股权转让过户手续。
2005 年12 月12 日，公司召开2005 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。股权分置改革方案实施后，公司总股本为126,733,393.60 股，其中：有限售条件股份65,254,386.60 股，占总股本的
51.49%；无限售条件股份61,479,007.00 股，占总股本的48.51%。
公司法定代表人为郭京平先生；注册地址为四川省成都市二环路东一段14 号；主要经营范围为亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和国内外销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31日止。
3、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的收盘价折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金及现金等价物的确定标准：
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年（含1 年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
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账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例( 其他应收款计提比例(
%) %)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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采用备抵法核算坏账损失。期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备。对关联单位的应收款项、有抵押或担保的应收款项、具有明显特征表明无法收回的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
9、存货核算方法：
（1）存货分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品采用五五摊销法核算；委托加工物资采用实际成本核算。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资 持有时间准备超过1 年（不含1 年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10 年平均摊销。对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，作为资本公积处理。初次投资和追加投资产生的股权投资差额按批分别计算，自“关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答(四)”发布之日起按以下情况区别处理：
A、初次和追加投资产生的股权投资差额均为借方的，分别按规定的摊销年限摊销。但对金额较小的追加投资借方差额并入原借方差额按剩余年限一并摊销； B、初次投资为借方差额，追加投资为贷方差额的，以追加投资产生的贷方差额为限冲减尚未摊销完的借方差额余额，未冲减完的借方或贷方差额分别按规定年限继续摊销或计入资本公积； C、初次投资为贷方差额且已计入资本公积，追加投资为借方差额的，以初次投资产生的贷方差额为限冲减追加投资产生的借方差额，未冲减完的借方差额按规定年限分期摊销。
（2）长期债权投资 持有的在1 年内（不含1 年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 10.00 3.00
机器设备 5-15 10.00 18.00-6.00
电子设备 8 10.00 11.25
运输设备 10 10.00 9.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
2.采用直线法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。房屋及建筑物中的土地使用权，按土地使用权规定使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限的金额，作为净残值扣除。
(2) 减值准备的计提方法：
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法： 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10 年。
（3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
15、借款费用的会计处理方法：
（1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。
b.借款费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
16、收入确认原则：
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完傻睦臀瘢谕瓿衫臀袷比啡鲜杖耄蝗绻臀竦目己屯瓿煞质舨煌幕峒颇甓龋谔峁├臀窠灰椎慕峁芄豢煽抗兰频那榭鱿拢谧什赫砣瞻赐旯ぐ俜直确ㄈ啡舷喙氐睦臀袷杖耄辉谔峁├臀窠灰椎慕峁荒芸煽抗兰频那榭鱿拢唇魃餍栽蚨岳臀袷杖虢腥啡虾图屏俊?
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
17、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理采用应付税款法。
18、利润分配政策：
公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更 无
(2) 会计估计变更 无
(3) 会计差错更正 无
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额 17%
后缴纳。
城建税 应交增值税、应交营业税 7%、5
%
企业所得 利润总额 33%
税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他说明
根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关规定，广东省韶关市国家税务局于2003 年11 月6 日批准，同意免征公司乳源分公司2003 年至2005 年度企业所得税。公司乳源分公司免征企业所得税的期限已于2005 年12 月31 日到期，本期按33％的税率缴纳企业所得税。 (四)控股子公司及合营企业
单位:元 币种:人民币
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单位 注册 法 注册资本 经营范围 投资额 权益比 是否合
名 地 定 例(%) 并
代
表
称 人 直 间
接 接
韶关 韶关 卢 140,000,00 研发、生 42,000,00 30. 否
市阳 市乳 建 0.00 产铝及铝 0.00 00
之光 源县 权 板、带、
铝箔 开发 箔系列产
有限 区 品；产品
公司 内外销售
。
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)会计报表附注 1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 62,264.43 23,113.59
人民币 62,264.43 23,113.59
银行存款： 20,300,598.64 40,248,488.14
人民币 20,300,598.64 40,248,488.14
其他货币资金： 15,005,192.48 4,244,105.45
人民币 15,005,192.48 4,244,105.45
合计 35,368,055.55 44,515,707.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
(1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币
(2) 期末公司已抵押的应收票据情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初
数
银行存兑汇票 13,126,210 10,123,303.
.63 42
合计 13,126,210 10,123,303.
.63 42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出票单位 出票日期 到期日 金额
广州松下空调器有限公 2006年3月27日 2006年6月25日 7,737,613.7
司 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上票据为公司所开具的银行承兑汇票作了质押。该票据已于2006 年7 月5 日委托银行收款。
3、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以 73,005,642 97.6 730,056.43 45,520,371 92.83 455,203.7
内 .75 1 .15 1
一至二 134,011.17 0.18 13,401.12 1,391,043. 2.84 139,104.3
年 74 7
二至三 359,403.61 0.48 107,821.08 1,074,016. 2.19 907,611.2
年 55 6
三至四 237,721.85 0.32 118,860.92 1,052,241. 2.14 526,120.9
年 79 0
四至五 1,052,241. 1.41 841,793.43
年 79
合计 74,789,021 100. 1,811,932. 49,037,673 100.0 2,028,040
.17 00 98 .23 0 .24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 转出数 合
计
应收帐款 2,028,04 620,187.4 836,294. 836,294.7 1,811,932.98
坏帐准备 0.24 4 70 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 57,229,505.5 76.52 39,248,255.6 80.04
单位合计及 1 0
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本 欠款金额 欠款 欠 计提坏帐 计提 计提坏
公司 时间 款 金额 坏帐 帐原因
关系 原 比例
因
广州松下空调 销售 17,916,96 1年 货 179,169. 1.00 根据公
器有限公司 客户 0.60 以内 款 61 司会计
政策
乐金电子(天 销售 13,252,17 1年 货 132,521. 1.00 根据公
津)电器有限 客户 5.84 以内 款 76 司会计
公司 政策
广东美的制冷 销售 12,590,28 1年 货 125,902. 1.00 根据公
设备有限公司 客户 3.16 以内 款 83 司会计
政策
乳源兴源进出 销售 7,626,537 1年 货 76,265.3 1.00 根据公
口贸易有限公 客户 .90 以内 款 8 司会计
司 政策
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
广东美的集团 销售 5,843,548 1年 货 58,435.4 1.00 根据公
芜湖制冷设备 客户 .01 以内 款 8 司会计
有限公司 政策
合计 / 57,229,50 / / 572,295. / /
5.51 06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 应收帐款坏帐冲销
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名 冲销金额 冲销原因
称
江苏汇 836,294.70 年初应收江苏汇中换热器有限责任公司货款836,294
中换热 .70元，因法院已受理其破产申请而全额计提坏账准
器有限 备。2006年3月，公司收到江苏省响水县人民法院关
责任公 于其破产清偿的民事裁定书，公司获偿率为零，故
司 本期将该笔应收款项全额核销。
合计 836,294.70 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备
备
金额 比例 金 比
额 例
一年以 1,546 93.77 15,467. 1,375, 69.78 13,750.78
内 ,707. 08 077.50
68
一至二 5,200 0.32 520.00 498,00 25.27 49,800.00
年 .00 0.00
二至三 97,50 5.91 29,250. 97,500 4.95 29,250.00
年 0.00 00 .00
合计 1,649 100.00 45,237. 1,970, 100.00 92,800.78
,407. 08 577.50
68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期减少数 期末余额
合计
其他应收款坏帐准备 92,800.78 47,563.70 45,237.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 1,162,067.25 70.45 1,318,844.47 66.93
单位合计及
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 与本公 欠款金额 欠款 欠款 计提坏帐 计提坏 计提坏帐
名称 司关系 时间 原因 金额 帐比例 原因
耿德 货运客 700,000.0 1年 暂借 7,000.00 1.00 根据公司
银 户 0 以内 款 会计政策
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
张高 职工 135,127.3 1年 暂借 1,351.27 1.00 根据公司
山 4 以内 款 会计政策
张宏 职工 111,000.9 1年 暂借 1,110.01 1.00 根据公司
1 以内 款 会计政策
应收 职工 115,000.0 1年 待处 1,150.00 1.00 根据公司
赔款 0 以内 理 会计政策
张旭 职工 100,939.0 1年 暂借 1,009.39 1.00 根据公司
0 以内 款 会计政策
合计 / 1,162,067 / / 11,620.6 / /
.25 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比
例
一年以内 32,376,615.3 66.15 22,104,445.9 95.69
3 6
一至二年 16,570,927.0 33.85 995,467.77 4.31
9
合计 48,947,542.4 100.00 23,099,913.7 100.00
2 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付帐款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款 47,901,575.4 97.86 22,457,470.4 97.22
单位合计及 5 3
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款时间 欠款原因
关系
中国铝业股份有限公 材料供货 23,360,089.1 1年以内 预付货款
司贵州分公司 商 4
西南铝业（集团）有 材料供货 15,482,878.5 1-2年 预付货款
限责任公司 商 4
北京伟豪铝业销售有 材料供货 5,063,140.00 1年以内 预付货款
限公司 商
乳源瑶族自治县供电 材料供货 3,000,000.00 1年以内 预付货款
局 商
宜都长中实业有限公 设备供货 995,467.77 1-2年 预付设备款
司 商
合计 / 47,901,575.4 / /
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末 期初
数 数
账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 13,744,18 13,744,187 22,400,990 22,400,990
7.85 .85 .90 .90
库存商 49,480,64 49,480,645 42,022,266 42,022,266
品 5.34 .34 .56 .56
在产品 2,330,854 2,330,854. 4,227,693. 4,227,693.
.50 50 56 56
低值易 39,519.84 39,519.84 39,519.84 39,519.84
耗品
委托加 754,463.0 754,463.08 58,761,821 58,761,821
工物资 8 .64 .64
合计 66,349,67 66,349,670 127,452,29 127,452,29
0.61 .61 2.50 2.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期投资
(1) 长期股权投资分类 单位:元 币种:人民币
(2) 长期股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
股票投资 11,333,834 11,333,834.
.00 00
对联营公司投资 41,964,201. 41,964,201.
19 19
其他股权投资 3,358,743. 3,358,743.1
10 0
合计 14,692,577 41,964,201. 56,656,778.
.10 19 29
减：长期股权投资减值 3,358,743. 3,358,743.1
准备 10 0
长期股权投资净值合计 11,333,834 / / 53,298,035.
.00 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公 股 股票数量 占被投资公 初始投资 帐面余额 帐面净额
司名称 份 司注册资本 成本
类 比例(%)
别
海通证券 法 14,583,3 0.17 11,333,8 11,333,8 11,333,8
股份有限 人 35.00 34.00 34.00 34.00
公司 股
合计 / 14,583,3 / 11,333,8 11,333,8 11,333,8
35.00 34.00 34.00 34.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 与 占 投 投资成 期初余 本期增 累计增减 期末余额 核
投 母 被 资 本 额 减额 额 算
资 公 投 期 方
单 司 资 限 法
位 关 公
名 系 司
称 注
册
资
本
比
例(
%)
西 对 成
南 联 ～ 200,000 200,00 200,000. 本
.00 0.00 00
保 营 法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税 企
区 业
建 投
设 资
股
份
有
限
公
司
韶
关
市 对 30. 200 42,000, 0 41,964, 41,964,2 41,964,2 权
阳 联 00 6年 000.00 201.19 01.19 01.19 益
之 营 1月 法
光 企 15
铝 业 日
箔 投 ～2
有 资 020
限 年1
1月
6日
公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 占被投资公 投资成本 追加 期初余额 期末余 核
称 司注册资本 投资 额 算
比例(%) 额 方
法
成都新都恒泰 48.00 2,000,00 57,09 2,057,09 2,057,0 成
化工有限公司 0.00 2.60 2.60 92.60 本
法
川豫工具有限 600,218. 600,218. 600,218 成
公司 50 50 .50 本
法
四川进出口公 150,000. 150,000. 150,000 成
司机交进出口 00 00 .00 本
集团公司 法
成都华昌公司 100,000. 100,000. 100,000 成
00 00 .00 本
法
机械部西南供 60,000.0 60,000.0 60,000. 成
销办事处 0 0 00 本
法
成都川戈商贸 191,432. 191,432. 191,432 成
公司 00 00 .00 本
法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3)股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 减值准备
期初数 期末数
成都新都恒泰化工有限公司 2,057,092.60 2,057,092
.60
川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.5
0
四川进出口公司机交进出口集团公司 150,000.00 150,000.0
0
成都华昌公司 100,000.00 100,000.0
0
机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00
成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.0
0
西南保税区建设股份有限公司 200,000.00 200,000.0
0
韶关市阳之光铝箔有限公司 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少 期末数
数
一、原价合计： 128,796,195 1,680,036.8 130,476,232
.22 9 .11
其中：房屋及建筑 31,081,221. 31,081,221.
物 44 44
机器设备 96,233,023. 1,669,285.8 97,902,309.
15 9 04
电子设备 677,150.63 10,751.00 687,901.63
运输设备 804,800.00 804,800.00
二、累计折旧合计 27,397,548. 3,451,554.5 30,849,103.
： 50 7 07
其中：房屋及建筑 2,788,935.4 441,545.88 3,230,481.3
物 5 3
机器设备 24,230,052. 2,948,414.6 27,178,466.
22 2 84
电子设备 218,515.25 42,188.39 260,703.64
运输设备 160,045.58 19,405.68 179,451.26
三、固定资产净值 101,398,646 -1,771,517. 99,627,129.
合计 .72 68 04
其中：房屋及建筑 28,292,285. -441,545.88 27,850,740.
物 99 11
机器设备 72,002,970. -1,279,128. 70,723,842.
93 73 20
电子设备 458,635.38 -31,437.39 427,197.99
运输设备 644,754.42 -19,405.68 625,348.74
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额 101,398,646 -1,771,517. 99,627,129.
合计 .72 68 04
其中：房屋及建筑 28,292,285. -441,545.88 27,850,740.
物 99 11
机器设备 72,002,970. -1,279,128. 70,723,842.
93 73 20
电子设备 458,635.38 -31,437.39 427,197.99
运输设备 644,754.42 -19,405.68 625,348.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准 帐面净额 帐面余额 减值准 帐面净额
备 备
在建工 600,000. 600,000. 985,785.8 985,785.
程 00 00 9 89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 转入固定资产 资金来源 期末数
设备安装 985,785.8 385,785.89 自筹 600,000.0
9 0
合计 985,785.8 / 600,000.0
9 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 23,000,000.00 23,000,000.00
担保借款 24,000,000.00 24,000,000.00
合计 47,000,000.00 47,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押担保借款情况：
万元：公司以原值为803 万元、净值为760 万元、净额为760 万元的房屋及建筑物（含土地使用权）为其设定了最高额抵押；同时，深圳市东阳光实业发展有限公司和张中能先生为其提供连带责任保证担保；郭京平先生为其提供连带责任保证担保。
万元：公司以原值为2,145 万元、净值为1,879 万元、净额为1,879 万元的房屋及建筑物（含土地使用权）和原值为3,972 万元、净值为2,586 万元、净额为2,586 万元的机器设备为其设定了最高额抵押；同时，乳源阳之光铝业发展有限公司为其提供连带责任保证担保；郭京平先生为其提供连带责任保证担保。
万元：公司以原值为5,014 万元、净值为3,855 万元、净额为3,855万元的机器设备为其设定了最高额抵押；乳源阳之光铝业发展有限公司以机器设备为其提供连带责任保证担保；同时，乳源阳之光铝业发展有限公司为其提供连带责任保证担保；郭京平先生为其提供连带责任保证担保。
万元：公司以原值为803 万元、净值为760 万元、净额为760 万元的房屋及建筑物（含土地使用权）为其设定了最高额抵押；同时，乳源阳之光铝业发展有限公司为其提供连带责任保证担保；郭京平先生为其提供连带责任保证担保。 担保借款情况：
万元：由乳源阳之光铝业发展有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司以房地产为其提供抵押担保；由乳源阳之光铝业发展有限公司为其提供连带责任保证担保；由郭京平先生为其提供连带责任保证担保。
万元：由乳源东阳光精箔有限公司以房地产为其提供抵押担保；由乳源阳之光铝业发展有限公司为其提供连带责任保证担保；由郭京平先生为其提供连带责任保证担保。
万元：由韶关东阳光电容器有限公司以房地产、韶关市阳之光铝箔有限公司以土地使用权为其提供抵押担保；由乳源阳之光铝业发展有限公司为其提供连带责任保证担保；由郭京平先生为其提供连带责任保证担保。
11、应付票据 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,737,613.7 13,244,105.4
1 5
合计 22,737,613.7 13,244,105.4
1 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司应付银行承兑汇票22,737,613.71 元由公司以收到的应收银行承兑汇票7,737,613.71元和汇票保证金15,005,192.48 元向银行提供担保。
12、应付帐款：
(1) 应付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 42,810,201.58 97.49 68,218,960.52 99.20
一至二年 1,100,215.34 2.51 550,078.27 0.80
合计 43,910,416.92 100.00 68,769,038.79 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时 欠款原
系 间 因
乳源东阳光精箔有限公司 材料供应商 11,500,511. 一年以 材料采
54 内 购
广州慧谷化学有限公司 材料供应商 7,799,411.4 一年以 材料采
5 内 购
北京恒物阳光铝业有限公 材料供应商 5,009,345.6 一年以 材料采
司 0 内 购
登电集团铝加工有限公司 材料供应商 4,580,432.5 一年以 材料采
8 内 购
洛阳中色万基铝加工有限 材料供应商 3,286,194.9 一年以 材料采
公司 4 内 购
合计 / 32,175,896. / /
11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、预收帐款：
(1) 预收帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 13,751,071.06 100.00 116,958.36 100.00
合计 13,751,071.06 100.00 116,958.36 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时 欠款原
系 间 因
珠海格力电器股份有限公 销售客户 13,437,844.9 一年以 预收货
司 2 内 款
合计 / 13,437,844.9 / /
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
重庆特殊钢股份有限公司 140,250.00 140,250.00 未领取
成都芙银住房股份有限公司 22,275.00 22,275.00 未领取
四川博绅房地产开发总公司 16,500.00 16,500.00 未领取
上海金三角建材公司 16,500.00 16,500.00 未领取
成都电冶厂 11,550.00 11,550.00 未领取
其他股东 1,399,571.64 1,403,806.64 未领取
合计 1,606,646.64 1,610,881.64 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,283,917. -2,187,64 按产品销售应税收入的17%计算销项税额
67 2.52 ，抵扣进项税额后缴纳。
营业税 4,689,600. 4,689,600
99 .99
所得税 4,268,722. 利润总额
67
个人所 3,895.05 3,757.05
得税
城建税 613,534.87 385,904.9 应交增值税、应交营业税
4
房产税 112,356.20 112,356.2
0
土地使 33,770.22 33,770.22
用税
契税 682,462.35 682,462.3
5
其他 46,890.35 46,890.35
合计 15,735,150 3,767,099 /
.37 .58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 301,965.82 165,387.86 3%
交通建设费附加 1,822,626.55 1,822,626.55 4%
副食品调节基金 84,883.22 84,883.22 0.1%
职工个人教育费 1,926.65 1,926.65 含税收入的1%
合计 2,211,402.24 2,074,824.28 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款：
(1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 4,358,947.13 55.53 1,013,782.53 22.29
一至二年 3,491,277.21 44.47 3,534,277.21 77.71
二至三年
三年以上
合计 7,850,224.34 100.00 4,548,059.74 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
运费 1,759,940.00 已经发生但尚未办理结算
利息 80,135.00 尚未到期支付的借款利息
水电费 796,571.91 1,703,141.25 已经发生但尚未办理结算
包装费 83,565.00 已经发生但尚未办理结算
合计 880,136.91 3,543,216.25 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、股本 股份变动情况表 单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋， 本次变动后
－）
数量 比例 发行 送 公积 其 小 数量 比例
新股 股 金转 他 计
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资 65,254, 51.4 65,254 51.4
持股 387 9 ,387 9
其中：境内法 65,254, 51.4 65,254 51.4
人持股 387 9 ,387 9
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 65,254, 51.4 65,254 51.4
份合计 387 9 ,387 9
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 61,479, 48.5 61,479 48.5
通股 007 1 ,007 1
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他
无限售条件流 61,479, 48.5 61,479 48.5
通股份合计 007 1 ,007 1
三、股份总数 126,733 100. 126,73 100.
,394 00 3,394 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 11,428,398.1 11,428,398.1
7 7
股权投资准备 982,241.95 982,241.95
关联交易差价 34,681,694.6 34,681,694.6
4 4
合计 47,092,334.7 47,092,334.7
6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,318,440.6 1,353,624.6 6,672,065.2
0 7 7
法定公益金 1,353,624.6 1,353,624.67
7
合计 6,672,065.2 1,353,624.6 1,353,624.67 6,672,065.2
7 7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 13,265,088.69
加：年初未分配利润 40,972,621.03
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
未分配利润 54,237,709.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水箔加工 277,585,56 247,813,735 277,145,000 253,159,436
5.37 .11 .33 .26
合计 277,585,56 247,813,735 277,145,000 253,159,436
5.37 .11 .33 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水箔 277,585,56 247,813,735 277,145,000 253,159,436
5.37 .11 .33 .26
合计 277,585,56 247,813,735 277,145,000 253,159,436
5.37 .11 .33 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 206,871,65 185,192,806 205,552,026 187,993,634
3.39 .76 .12 .93
广东省外 70,713,911 62,620,928. 71,592,974. 65,165,801.
.98 35 21 33
合计 277,585,56 247,813,735 277,145,000 253,159,436
5.37 .11 .33 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期数 计缴标准
数
城建税 577,260. 222,546.19 应交增值税、应
69 交营业税
教育费附加 346,356. 133,527.72 应交增值税、应
41 交营业税
合计 923,617. 356,073.91 /
10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期数 上年同期
数
目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
材 27,530,39 26,320,97 1,209,41 1,934,331 1,975,50 -41,169.1
料 0.03 3.91 6.12 .10 0.27 7
销
售
销 1,068,493 1,068,493
售 .13 .13
废
箔
其 74,454.69 74,454.6
它 9
合 27,530,39 26,320,97 1,209,41 3,077,278 2,049,95 1,027,323
计 0.03 3.91 6.12 .92 4.96 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同
期数
利息支出 3,326,699.7 1,752,067
2 .37
减：利息收入 19,460.08 32,667.85
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 19,085.08 11,283.60
合计 3,326,324.7 1,730,683
2 .12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
期末调整被投资公司所有者 -35,798.81
权益增减金额
合计 -35,798.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、所得税：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
企业所得税 6,668,927.7
3
合计 6,668,927.7
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册地址 主营业务 与本 经 法
公司 济 人
关系 性 代
质 表
乳源阳之光 广东省韶 生产经营亲水箔、真空镀铝包 母公 中 朱
铝业发展有 关市乳源 装膜、机械设备、电子材料类 司 外 英
限公司 县民族经 等产品内外销售 合 伟
济开发区 资
乳源瑶族自 广东省乳 投资兴办电子材料类、包装材 间接 有 郭
治县阳之光 源县开发 料类实业、国内商业、物资供 控股 限 京
实业发展有 区 销业（不含专营、专控、专卖 股东 责 平
限公司 商品及限制项目） 任
公
司
乳源瑶族自 广东乳源 投资兴办(材料类、电子元器件 间接 有 郭
治县安宇实 瑶族自治 类)实业、国内商业、物资供销 控股 限 京
业发展有限 县开发区 业、电子材料、包装材料、购 股东 责 平
公司 销 任
公
司
郭京平 间接 自
控股 然
股东 人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册资本期 注册资本 注册资本期
初数 增减 末数
乳源阳之光铝业发展有限公司 105,150,000 105,150,000
.00 .00
乳源瑶族自治县阳之光实业发展 120,000,000 120,000,000
有限公司 .00 .00
乳源瑶族自治县安宇实业发展有 101,000,000 101,000,000
限公司 .00 .00
郭京平
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联方所 关联方所 关联 关联方所 关联方所 关联方所
名称 持股份期 持股份比 方所 持股份增 持股份期 持股份比
初数 例期初数 持股 减比例（ 末数 例期末数
（％） 份增 ％） （％）
减
乳源阳 32,126,69 25.35 32,126,69 25.35
之光铝 6 6
业发展
有限公
司
乳源瑶
族自治
县阳之
光实业
发展有
限公司
乳源瑶
族自治
县安宇
实业发
展有限
公司
郭京平
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联方与本公司关系
成都成量工具有限公司 母公司的控股子公司
深圳市东阳光实业发展有限公司 其他
乳源东阳光精箔有限公司 其他
韶关东阳光电容器有限公司 其他
乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 其他
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 其他
韶关市阳之光铝箔有限公司 联营公司
张中能 其他
香港南北兄弟国际投资有限公司 其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 关 关联交易定价原 本期数 上年同期数
方 联 则 金额 占同类 金额 占同类
交 交易金 交易金
易 额的比 额的比
内 例(%) 例(%)
容
乳源 采 以目前市场的平 93,709,300 51.47
东阳 购 均价和以公司原 .87
光精 亲 有的原材料供货
箔有 水 商的价格为依据
限公 箔 ，在此基础上下
司 基 调一定的幅度而
材 形成交易价格。
乳源 委 以目前市场的平 47,420,293 100.00 5,405,866. 100.00
东阳 托 均价格 .53 12
光精 加
箔有 工
限公 亲
司 水
箔
基
材
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联 关联交 本期数 上年同期数
交易 易定价 金额 占同类交 金 占同类
内容 原则 易金额的 额 交易金
比例(%) 额的比
例(%)
乳源东阳光 销售 以目前 5,251,004. 97.44
精箔有限公 废箔 市场的 19
司 平均价
格
乳源瑶族自 销售 以目前
治县 原 市
兴源进出口 材料 场的平 2,626,191. 9.57
贸易 铝 均 39
有限公司 材 价格
乳源瑶族自 销售 以目前 14,958,773 5.39
治县兴源进 亲水 市场的 .30
出口贸易有 箔 平均价
限公司 格
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司与乳源东阳光精箔有限公司签署的《原材料委托加工合同》，公司2006 年度将以自购铝锭委托乳源东阳光精箔有限公司加工不高于1.5 万吨的亲水箔基材，全年预计关联交易额度不高于
0.8 亿元左右人民币。
(3) 关联租赁情况
根据2003 年10 月公司与深圳市东阳光实业发展有限公司签订的《房屋租赁合同》，2003年11月1 日至2006 年10 月30 日期间，公司租赁深圳市东阳光实业发展有限公司的办公楼441 平方米，并按每月每平方米50 元租金支付。本期公司应付租赁费132,300.00 元，尚未支付。
(4) 关联担保情况
单位:元 币种:人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履
行完毕
深圳市东阳光实业 成都阳之光 2,000,000. 2004年3月16日— 否
发展有限公司 实业股份有 00 2007年3月15日
限公司
张中能 成都阳之光 2,000,000. 2004年3月16日— 否
实业股份有 00 2007年3月15日
限公司
乳源瑶族自治县东 成都阳之光 5,000,000. 2005年9月15日— 否
阳光化成箔有限公 实业股份有 00 2008年9月15日
司 限公司
韶关东阳光电容器 成都阳之光 10,000,000 2006年4月20日— 否
有限公司 实业股份有 .00 2009年4月20日
限公司
乳源东阳光精箔有 成都阳之光 9,000,000. 2005年2月22日— 否
限公司 实业股份有 00 2007年2月21日
限公司
韶关市阳之光铝箔 成都阳之光 10,000,000 2006年4月20日— 否
有限公司 实业股份有 .00 2009年4月20日
限公司
乳源阳之光铝业发 成都阳之光 6,000,000. 2004年3月16日— 否
展有限公司 实业股份有 00 2007年3月15日
限公司
乳源阳之光铝业发 成都阳之光 39,000,000 2005年9月15日— 否
展有限公司 实业股份有 .00 2008年9月15日
限公司
郭京平 成都阳之光 47,000,000 2005年1月20日— 否
实业股份有 .00 2008年1月20日
限公司
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深圳市东阳光实业发展有限公司和张中能先生为公司的200 万元短期借款提供连带责任保证担
保； 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司以房地产为公司的500 万元短期借款提供抵押担保； 韶关东阳光电容器有限公司以房地产为公司的1,000 万元短期借款提供抵押担保； 乳源东阳光精箔有限公司以房地产为公司的900 万元短期借款提供抵押担保； 韶关市阳之光铝箔有限公司以土地使用权为公司的1,000 万元短期借款提供抵押担保。 乳源阳之光铝业发展有限公司为公司4,500 万元短期借款提供连带责任保证担保：其中的1,000
万元短期借款另由阳之光铝业以机器设备提供抵押担保；其中的500万元短期借款另由阳之光铝业以房地产提供抵押担保。 郭京平先生为公司4,700 万元短期借款提供连带责任保证担保。
(5) 其他关联交易 1、公司于2003 年2 月11 日与乳源阳之光铝业发展有限公司（以下简称“阳之光铝业”）签订《综合服务协议》，协议约定：阳之光铝业将向公司提供后勤、保安、办公楼及办公设施租赁等综合服务，公司每年向阳之光铝业支付服务费55 万元。本期公司应支付阳之光铝业后勤服务费27.50 万元，已经支付。 2、2006年1 月15 日，公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了《关于本公司与乳源东阳光精箔有限公司、香港南北兄弟国际投资有限公司及韶关东阳光电容器有限公司共同组建“韶关市阳之
光铝箔有限公司”的议案》。截止2006 年4 月27 日，合营各方出资已全部到位并经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具重天健验[2006]15号验资报告予以验证。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项 关联方 期初金额 期末金额
名称
应收账款 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易 7,626,537.
有限公司 90
应付票据 乳源东阳光精箔有限公司 1,900,000. 9,500,000.
00 00
应付账款 乳源东阳光精箔有限公司 28,577,722 11,500,511
.37 .54
其他应付款 成都成量工具有限公司 3,080,083. 6,383,146.
18 54
其他应付款 深圳市东阳光实业发展有限公司 132,300.00
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(七)或有事项： 无
(八)承诺事项： 无 (九)资产负债表日后事项： 无
(十)其他重要事项：
1、2006年1 月15 日，公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于本公司与乳源东阳光精箔有限公司、香港南北兄弟国际投资有限公司及韶关东阳光电容器有限公司共同组建“韶关市阳之光铝箔有限公司”的议案》。截止2006 年4 月27 日，合营各方出资已全部到位并经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具重天健验[2006]15号验资报告予以验证。
2、2006年7 月5 日，公司与乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司分别签订《股权转让协议》，公司拟受让乳源东阳光精箔有限公司和韶关东阳光电容器有限公司分别持有的韶关市阳之光铝箔有限公司25%和20%的股权。签约各方约定，以韶关市阳之光铝箔有限公司截至2006年6 月30 日经评估的净资产值141,426,273.21 元为计价基础，本次股权转让的转让价格为63,641,822.94 元，公司在股权转让协议生效后三个工作日内向乳源东阳光精箔有限公司和韶关东阳光电容器有限公司支付上述转让价款的50％，其余50％的转让款由公司在股权转让协议生效后六个月内支付完毕。股权转让完成后，公司将持有韶关市阳之光铝箔有限公司75％的股权，乳源东阳光精箔有限公司和韶关东阳光电容器有限公司将不再持有韶关市阳之光铝箔有限公司的股权。
2006年7 月5 日，公司召开第六届九次董事会，审议通过了《关于公司收购韶关市阳之光铝箔有限公司45％股权的议案》。上述股权收购事项尚需经2006 年7 月23 日召开的公司2006 年第二次临时股东大会审议通过，并获得政府有关主管部门的批准。
3、根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关规定，广东省韶关市国家税务局于2003 年11 月6 日批准，同意免征公司乳源分公司2003 年至2005 年度企业所得税。公司乳源分公司免征企业所得税的期限已于2005 年12 月31 日到期，本期按33％的税率缴纳企业所得税。 八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：郭京平 成都阳之光实业股份有限公司 2006 年7 月21 日