成都量具刃具股份有限公司一九九三年年度报告(摘要)
说 明
本公司按照《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场试行规则》的规定,公布1993年年度报告摘要,公司董事会成员确信本报告摘要不存在重大遗漏或者误导,并对其真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任。
一、公司简介
(一)、基本资料
1、公司法定名称:成都量具刃具股份有限公司
CHENG DU MEASURING & CUTTING TOOLS.CO.,LTD
2、公司注册地址:成都二环路东一段14号
邮政编码:610056
NO 14 IST EAST SECTION ERHUAN ROAD CHENGDU SICHUAN CHINA POST:610056
3、法定代表人:刘国定
4、电话:028-3331923 传真:028-3333941
5、工商登记号码:20197304-4
税务登记号码:510108520134030
6、股票上市地点:上海证券交易所
7、公司股票上市证券代码:600673
8、会计师事务所:蜀都会计师事务所
地址:成都市蜀都大道少城路8号艺苑大楼
9、法律顾问:成都市第三律师事务所
地址:成都市人民中路二段53号
10、股东接待日期:每月5日、15日、25日上午9:00-11:00; 厂休日(周六)和节假日顺延一天。
11、公司资料索阅及股东接待地址:公司证券管理部
地址:成都量具刃具股份有限公司职工文化活动中心三楼
(二)、公司的基本情况
1、公司沿革
公司是机床工具行业生产量具、刃具、精密量仪、数控刀具和硬质合金刀具的大型骨干企业。拥有主要生产设备1800多台,生产能力为3800万件、400多个品种、5000多个规格。1988年被批准为自营出口企业,是国家二级企业、国家一级计量企业,先后获部、省质量管理奖、全国“五一劳动奖状”企业。
公司主要产品质量全部达到国家一级企业要求,先后获国家金银牌7枚,部、省、市优质产品17种。公司从1978年开始跻身国际市场,目前“川”牌产品已畅销世界五大洲62个国家和地区。公司瞄准世界名牌产品水平,狠抓技术进步,经过几年的技术改造,引进了国外四条高速磨削生产线和氮化钛涂层设备,发展大型精密测量仪器、高速磨削刃具、电子数显量具和扩大螺纹量规生产,并全力发展数控刀具和硬质合金刀具。
据工具行业重点骨干企业1993年资料统计,公司1993年实现利润为行业前矛,出口创汇居行业之道,工业总产值和主业销售收入均排同行业前三名。
2、经营方式:生产、销售。
3、经营范围:主营量具、刃具、量仪,兼营专用机床、设备维修、电子维修、电子配件、第三产业项目。
(三)、董事、监事和高级管理人员1993年度无变更。
二、近两年财务指标
指标名称 单位 1993年实绩 完成计划比率% 比上年度增长% 1992年实绩
主营业业务收入 万元 17539.13 97.44 15.72 15156.33
税后利润 万元 2592.03 101.29 107.91 1246.68
资产总计 万元 35851.61 - 43.56 24973.26
股东权益 万元 14839.59 - 129.82 6457.04
每股收益(加权平均法) 元/股 0.8305 - 73.03 0.2199
每股收益(全面推薄法) 元/股 0.3604 - 63.89 0.2199
每股权益 元/股 2.06 - 80.70 1.14
每股红利 元/股 - - 0.81
速动比率 % 54.11 30.16
股东权益比率 % 41.39 25.86
净资产收益率 % 17.47 19.31
备注:(1)、1993年红利为送红股,每10股送1股,资金来源从一九九三年未分配利润中直接划拨。
(2)、所得税根据成都市人民政府函(1993)83号文规定1993年执行15%税率;1992年所得税税率为33%。
三、总经理报告摘要
(一)、1993年公司经营情况
1、生产协调发展,销售收入有较大幅度增长。工业总产值完成15806.38万元,比上年增长12%;主营业务收入实际完成17539.13万元,比上年增长15.72%。
2、出口创汇名列行业前茅。去年出口创汇560万美元,比上年增长15.7%。
3、技术改造加速了产品结构调整,新产品开发成效显著,1993年实现新产品样试17种,完成新产品产值1706万元,比上年增长了91.47%。
4、产品质量稳定,1993年公司被评为全国123家质量优秀企业之一。
5、完成了实现利润和每股税后利润目标,其它相关经济指标运行良好。销售利润率为17.45%,资本金利润率44.91%,股东权益41.39%,实现利润3059.27万元,税后利润2592万元,每股税后利润0.3806元,高于在上市公告书中公布的数据。
(二)1993年税后利润及分配
1993年完成税后利润2592万元,按如下方案分配:
1、提取法定盈余公积金388.8万元
其中:公益金129.6万元
2、提取任意公积金777.6万元
3、每10股送红股1股,共719.293万元
4、未分配利润706.307万元,未分配利润转为股东权益。
注、以上方案已经股东大会通过。
(三)募集资金的运用情况
1、投资800万元(已投入600万元)与美国川星公司、成都长城公司合资组建的中外合资企业“成都长城铝业公司”。每一期工程设计能力为年产3000吨,产值6000万元。
2、投资2000万元(93年到位1000万元)与成都几家大型企业联合组建“明日集团”现已开始多处工程建设,其中在成都市中区的繁华地段建设28层的综合性的商业大楼“明日大厦”已完成“七通一平”,即将破土动工,在上海繁华地段的“明日广场”工程已完成签约、注册,进入工程实施阶段。沈阳的“明日商厦”完成了七通一平,已破土动工。
3、投资1114万元组建的“成量出租汽车公司”已正式营运近半年,收回投资287万元。
4、投资310万元(93年到位120万元)与成都祥云计算机高技术公司、重庆渝康公司等合资兴办“亚冠”视频电子技术公司,在重庆繁华地段修建目前亚洲最大的电视广告屏,近期即将运转营业。
(四)1994年业务发展规划
1、1994年生产经营目标
(1)实现工业总产值1.6亿元;
(2)实现销售收入1.75亿元;
(3)出口创汇600万美元;
(4)实现利润3660万元。
2、主业技术改造
经机电部、国家计委批准我公司作为“八五”后期和“九五”期间重点发展数控刀具及其配套的量具、量仪的重点企业。经过认真分析、测算,结合我公司尚在实施的数控刀具项目,进一步发展我公司的数控刀具生产能力和生产条件,在拓展数控刀具品种、规格、数量,特别是发挥我公司数控机床用孔加工刀具优势方面,具有相当的基础和有利条件。为此,对公司现有数控刀具生产能力,在采用填平补齐的基础上,突出重点,按“四上两提高”的原则。发展数控刀具计算机工作站,实现CAD、CAM、CAP一体化,满足国内外对这类刀具的需求,新增国内外精密设备和配套仪器,项目总投资6800万元。项目建成后,新增产值7000万元,新增利润2000万元,企业综合创汇能力再上一个台阶。
3、多种经营项目
(1)中外合资成都长城铝业有限公司。第一期工程公司投资600万元,根据工程进度,尚需追加投入400万元。,目前工程进展顺利。
(2)拟投资500万元,组建成量进出口公司,挤占国际市场,拓展进出口业务。
(3)由于“明日集团”业务发展较快,项目收益较高,拟再追加投资2000万元。
(4)公司投资462万元,向成都化工股份有限公司参股。主要生产重质碳酸钾,预计可有较好回报。
(5)公司投资395万元,向蓝风实业股份有限公司参股,生产销售洗涤制品。
(6)向上海海通证券有限公司参股,投资1000万元。
四、股本及股东持股情况
1、1993年末股本结构
国家持股 3892.83万股 占总股本54.12%
法人持股 1500万股 占总股本20.85%
个人持股 1800万股 占总股本25.03%
合计 7192.93万股。
2、股东持股情况
股东名称 股数(万股) 股本比例(%)
成都市国有资产管理局 3892.93 54.12
重庆特殊钢集团公司 85 1.18
上海机电设备总公司 80 1.11
重庆市机电设备总公司 80 1.11
四川国际经济技术合作股份有限公司 80 1.11
深圳广顺实业股份有限公司 40 0.56
四川第一棉纺织股份有限公司 30 0.42
四川电器股份有限公司 30 0.42
康泰实业公司 25 0.35
北海长安房地产开发公司 22 0.31
3、股东人数
1993年年末股东人数为20874户
五、财务报告
1、1993年度审计报告(摘要) 成蜀业(94)第008号
我所受贵公司委托,派注册会计师注应钦、朱德明、李国蓉等同志根据《股票发行与交易管理暂行条例》和《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《注册会计师检查验证会计报表规则》(试行)》及股份制试点企业财务会计制度等有关规定,对贵公司编制的1993年度会计决算进行了审计。
经过审计,我所认为本报告所附已审计调整的资产负债表、利润及利润分配表和财务状况变动表和附注说明,符合公司上述期间的经营业绩和财务状况,未发现与有关法律、法规和现行财务会计制度有相悖之处。
成都市蜀都会计师事务所
注册会计师 杨行政 汪应钦
1994年1月24日
注:公司1993年度《资产负债表》、《利润表》已刊登于94年1月26日《上海证券报》.
2、财务报表注释
(一)基本情况及重要会计事项:
1、成都量具刃具股份有限公司(以下简称公司)1993年度会计决算,是按照《股份制试点企业会计制度》、《股份制试点企业财务管理欺若干问题的暂行》、《股份制试点企业执行新会计制度若干问题的规定》等有关规定进行编报的,经我所审计,除附注说明外,所附会计决算报表指标均进行了调整审定。
2、公司的会计年度,按日历年度确定,即自每年1月1日起至12月31日止。
3、公司的记帐本位币为人民币。
4、公司的坏帐准备:1993年按实际发行额进入当年费用,1994年度乃至以后年度仍按实际发生的坏帐损失计入当年管理费用。
5、存货核算:公司购入材料的日常核算采用的是计划成本。月终结转成本差异,对发出存货的实际成本采用加权平均法;对低值易耗品的摊销采用一次摊销法,对在产品只计算原材料的定额成本。
6、固定资产及折旧:公司的固定资产按实际成本计价:固定资产折旧采用的是分类折旧的平均年限法;残值为4%。
7、销售:公司的销售收入是以商品或产品已经发出,劳务已经提供,货款已经收到或得到收取货款的权利为销售实现的樗;结算采用托收承付方式,无应收,应付票据。
8、长期投资:核算公司向其他单位投出的期限在一年以上的资金及公司购入不准备在一年以内变现的股票、债券,公司对外长期投资,其投资额只占投资企业总资本的50%以下,因此,采用的是成本法记帐。
9、税项:公司的流转税系增值税1993年实际税率6.04%,所得税根据成都市人民政府成府函(1993)83号文规定为15%。
(二)公司1993年12月31日资产负债表重要会计资料附注:
(1)货币资金13725615.91元,其中银行存款13694815.13元,殃金30800.78元。
(2)应收帐款13510809.01元(共11户)
一年以下718.218.94
二年以下633-590.07
其中:金额较大的有(单位:元)
户名 金额(元)
新加坡环球联合贸易和人有限公司 601386.07
伊新市场 630387.27
希腊(IR IMEX VTD) 618344.34
深圳物资贸易集团公司 1368820.17
美国川仕达公司 3823672.83
(3)其他应收款67488284.91元,共1065户。
(4)待摊费用 1130486.11元
动力差异 831445.41元
新产品试制 299040.97元
(5)存货 161025325.14元
发出商 28741456.14元
在途物资 29551723.92元
库存材料 25233968.68元
库存商品 76361789.65元
期初应扣税金 1146386.75元
(6)长期投资 43700531.87元
蜀都大厦 209874.00元
华昌公司 100000.00元
深圳广源机床工具有限公司 100000.00元
机械工业部西南供销办事处 60000.00元
四川进出口公司机交进出口集团 150000.00元
武汉量刃具门市部 306094.40元
成都凤凰山园艺厂 30000.00元
成量出租汽车公司 8272553.58元
成都蓝风实业股份有限公司 500000.00元
深圳高丽食品实业有限公司 1500000.00元
成量驻北京办事处 50000.00元
川豫工具有限公司 900218.50元
长城实业公司 6000000.00元
成渝机联销售公司 1000000.00元
四川明日集团 10000000.00元
重庆特钢厂 5000000.00元
亚冠视频电子技术公司 1200000.00元
成都化工股份有限公司 500000.00元
成量联营螺纹刀具二厂 1553685.93元
成量联营锥柄钻头二厂 712601.02元
成量联营直柄钻头二厂 694937.81元
成量联营凤凰工具厂 228994.83元
购买各种债券 4631571.80元
其中:
债券名称 年份
国库券 82年
国库券 83年
国库券 86年
国库券 88年
国库券(大额) 81年
国库券 93年
特种国债 89年
特种国债 90年
重点债券 87年
电力债券 132000.00
(7)固定资产30749127.29明细项目如下:(单位:元)
项目 原值 折旧 净值 折旧率%
房屋建筑物 17355104.54 14047716.88 3307387.66 3.5
机器设备 94035699.07 66593959.44 27441739.63 7.81
小计 111390803.61 80641676.32 30749127.29 6.11
(8)在建工程:18675876.31元
房屋建筑 10469891.34元
机器设备购置 6942845.02元
变电所改造 1263139.95元
(9)无形资产8510108.66元全系土地使用权,1993年未实行摊销,计划从1994年起70年摊销完。
(10)短期借款89500000.00(单位:元)
工商银行建设路办事处 86000000.00元
交通银行成都市分行 1000000.00元
中国银行成都市分行 2000000.00元
成都市保险公司 500000.00元
(11)应付帐款27042550.67 金额较大的有:
重庆钢铁公司 12360088.07元
大连钢厂 1640900.10元
抚顺钢厂 1400917.25元
(12)其他未交款4907317.24元
能源基金 2883301.96元
预算调控基金 1287907.85元
交通建设费附加 118175.35元
教育费用附加 617932.08元
(13)其他应付款 41121342.62元
(单位:元)金额较大的有:
三建司商品房款 500000.00元
联营企业货款 7569371.18元
成量硬质合金项目 8377800.15元
主付食调控基金 408435.32元
应付工资 17285197.92元
住房周转金 1208542.52元
(14)长期借款 34906393.68(世界银行渔业贷款)
(15)长期应付款 146845.62(暂拨技改款)
(16)股东权益合计 148395933.24元
股本71929251.71(其中:国家股38929251.17,法人股15000000.00,个人股18000000.00)
资本公积金50546362.16(评估增值7879362.16股金溢价42667000.00)
盈余公积金3888047.99(其中公益金1296016.00元)
未分配利润22032271.92
(三)利润及利润分配表有关情况附注:
1、公司的利润分配1991年、1992年为上交国家分红基金,其中,1991年为所得税16%,1992年为定额上交100万元,1993年改为上交所得税15%,为规范和可比,本报告对1991年、1992年的分配,均统按15%的所得税进行列示;
2、税后利润分配,1991年、1992年、1993年均为:提取法定盈余公积金10%,提取公益金5%;
3、1993年的计税利润总额,在计算应交15%的所得税额时已将管理费中的“罚金支出556762.73元”及“管理费”中应调减所支出的代垫招待所管理费80000.00元和应调减“财务费用”的“汇兑收益”182028.75元均进行了调整计算。
4、利润表主要资料附注:
(1)主营业务收入175391342.54元
类别 金额
量具 59731423.96元
刃具 113074798.54元
仪器 2585120.04元
(2)营业成本106390313.39元
类别 金额
量具 33043000.92元
刃具 71015534.91元
仪器 2331778.28元
(3)销售费用1259876.71元
主要项目 金额
运输费 1998334.85元
包装费 745031.94元
广告费 108201.15元
教育费附加 182437.61元
出口退税冲减销售费用 -1988004.20元
(4)管理费用21953983.44元
主要项目 金额
工资 9567811.89元
职工福利基金 996588.57元
工会经费 340000.00元
职工教育金费 151250.15元
折旧费 2263899.31元
修理费 1757729.77元
办公费 1156307.41元
水电费 434567.93元
差旅费 1119250.02元
业务招待费 532329.08元
(5)财务费用6563119.77元,主要为贷款利息支出。
(6)营业税金 10601090.24元
其中:营业税金-增值税 9907560.97元
营业税-城建税 693529.27元
(7)其他业务利润1983024.34元,主要为材料外拨利润。
(8)投资收益 3095583.43元
其中:联营企业 1784045.35元
蜀都 311538.08元
成量出租汽车公司1000000.00元
(9)营业外收入646048.88元,主要为托收罚金收入。
(10)营业外支出3754869.38元
主要项目 金额
罚金支出 556762.73元
上交统筹基金 619411.44元
编外人员生活费 817029.50元
退休工资 817095.04元
(四)1994年盈利预测
1、盈利预测的鉴证报告 成蜀业(94)22号
我所接受委托,对贵公司编制的一九九四年度经济效益预测进行审计鉴证。
我所根据《股份有限公司规范意见》和《股票发行与交易管理暂行条例》的有关规定和公认的准则以及必要的其他审计程序进行了审核。
我所认为,就会计原则和计算方法而言,上述盈利预测是根据公司九三年度的经营业绩和未来的发展规划,在考虑各项假设的基础上,适当编制的。所依据的会计原则及采用的会计方法,符合我国现行的有关法律、法规和股份制试点企业会计制度的规定,并与前期相一致。
成都市蜀都会计师事务所
注册会计师 杨行政 汪应钦
一九九四年一月二十四日
2、盈利基准与假设
基准:
本盈利预测是根据中国注册会计师审计验证公司前三年特别是一九九四年度经营业绩现时各项基础,能力和潜力,以及市场前景情况而本着求实,稳妥的原则编制的。
假设:
公司遵循的我国法律、法规、政策仍如现状而无重大改变;
公司在成都地区的社会经济环境无重大改变;
公司经营业务及其产品出口政策、法律经济及财政情况无重大改变;
公司生产运作不会受到原材料之严重短缺或成本变动的不利影响;
公司无其他人力不可抗拒因素造成的重大不利影响。
3、1994年盈利预测表
项目 单位:万元
一、主营业务收入(不含税) 17500
减:营业成本 10920
销售费用 450
管理费用 2350
财务费用 770
营业税金及附加(城建税) 100
二、主营业务利润 2910
加:其他业务利润 200
三、营业利润 3110
加:投资收益 1000
营业外收入 50
减:营业外支出 500
四、利润总额 3660
应交所得税 549
五、税后利润 3111
盈利预测说明
1、主营业务收入
(1)主营业务收入是按新税制计算的,故为不含税收入。
(2)一九九三年主营业务17539.13万元(指含税收入)换算成不含税的主营业务收入为15084万元。
(3)一九九四年主营业务收入根据公司订货合同及公司方针目标,预测九四年比九三年上升16.02%,主营业务收入预测为17500万元。
2、营业成本
一九九三年百元销售(不含税)成本66.62元,一九九四年公司自营出口收入改按挂牌价计算,以及公司加强管理、压缩费用,预测百元销售成本62.35元,营业成本预测为10920万元。
3、费用成本
一九九三年实际2977万元,考虑九四年退税及上年所列支的额度收入不在费用中列支,而在销售收入中体现,故九四年费用成本高于九三年费用,成本预测为3570万元。
4、其他销售利润指标
一九九三年其他销售利润198万元(主要为材料外拨),一九九四年其他业务利润(项目)基本不变,预测利润为200万元。
5、投资收益
一九九三年投资收益310万元,一九九四年投资收益,根据投资合同、协议、可行性分析,预测为1000万元,其项目有:成量出租汽车公司200万元,四川明日集团500万元,亚冠视频电子技术公司150万元,联营100万元,蜀都5万元,债券45万元。
6、营业外收入
一九九三年实际64万元(含固定资产变价收入)一九九四年营业外收入预测主要为罚金收入,故预测为50万元。
7、营业外支出
一九九三年实际376万元,考虑九三年末增加退休职工等主要因素,故预测九四年营业外支出500万元。
8、利润总额
根据一九九四年主营收入,营业成本、费用、投资收益等数据计算出利润总额为3660万元。
六、子公司与关联企业
子公司:
单位名称 主要经营业务 比例
成量出租汽车公司 出租汽车服务、汽车修理 100%
联营公司:
(中外合资)长城实业公司 铝材加工、经营 45%
成渝机联销售公司 量具刃具、五金工具 49%
四川明日集团 房地产开发、经营 25%
亚冠视频电子技术公司 电视广告业务 33%
成量联营螺纹刀具二厂 螺纹加工刀具生产、经营 75%
成量联营锥柄钻头二厂 孔加工刀具生产、经营 60%
成量联营直柄钻头二厂 孔加工刀具生产、经营 80%
成量联营凤凰工具厂 金属切削刀具生产、经 60%
控股公司:
成都蓝风实业股份有限公司 洗涤用品生产、经营 3.06%
成都化工股份有限公司 化工原料生产、经营 7.6%
七、其他事项
1、公司重大决议
(1)1993年12月1日和28日,公司分别召开了董事会和临时股东大会,审议通过了公司1993年度的送配股方案。
1994年2月4日实施并完成了送配股工作,成都市蜀都会计师事务“成蜀业(94)23号”出具了《成都量具刃具股份有限公司送配股验资报告书》。送配股后的股本结构为:国家股4282.223万股,占股本总额42.52%、;法人股1650万股,占股本总额16.38%;个人股4140万股,占股本总额41.10%;股本总额10072.21万股。1994年度盈利预测按94年送配股扣的总股本10072.21万股计算(全面摊薄):每股税后利润0.3089元;每股权益2.51元。
(2)1994年3月27日公司召开了股东大会(1993年会),审议通过了《董事会报告》、《总经理业务报告》、《监事会工作报告》、《财务报告》和《一九九三年年度报告》;修改了公司章程;增补了公司董事。
2、公司及公司董事、监事和高级管理人员在本年度无重大法律诉讼事项。
3、公司注册地址、注册会计师、法律顾问等均无改变
成都量具刃具股份有限公司
一九九四年四月二十三日
