成都量具刃具股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
(一)公司简介
1、公司法定名称:成都量具刃具股份有限公司
公司英文名称:CHENGDU MEASURING & CUTTING TOOLS.CO.LTD
2、公司法定代表人:夏义宝先生
3、公司董事会秘书:田辉樵先生 董事会秘书授权代表:贺昌蜀女士
联系地址:四川成都市二环路东一段14号公司董事办
联系电话:(028)3242494
传 真:(028)3242494
4、公司注册地址:四川省成都市
公司办公地址:四川省成都市二环路东一段14号
公司邮政编码:610056
公司电子信箱:CMCTC@China chengliang.com
5、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:成量股份
股票代码:600673
6、公司年报备置地点:四川成都二环路东一段14号公司董事办、证券部
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额及其构成(合并)
单位:元
利润总额: -36,627,554.27
主营业务利润 17,529,009.10
其他业务利润 604,484.24
投资收益 -3,875,224.17
补贴收入
营业外收支净额 -1,183,682.24
净利润 -36,775,132.96
现金流量净额 8,742,499.56
现金及现金等价物净增加额 1,599,903.02
2、截止报告期末公司前三年数据和财务指标(合并数) 单位:元
项 目 1998年 1997年 1996年
⑴主营业务收入
107,750,873.65 123,849,295.60 120,928,092.20
⑵净利润 -36,755,132.96 1,553,058.81 2,252,108.81
⑶总资产 461,667,915.89 497,068,141.08 492,953,066.93
⑷股东权益214,068,918.41 250,526,331.69 247,860,204.59
⑸每股收益(摊薄) -0.33 0.014 0.0224
(加权) -0.33 0.015 0.0224
⑹每股净资产(摊薄) 1.93 2.26 2.46
(加权) 1.93 2.39 2.46
⑺净资产收益率(%)(摊薄)
-17.17 0.62 0.909
(加权)
-17.17 0.623 0.913
⑻调整后每股净资产(摊薄)
1.83 2.16 2.30
(加权)
1.83 2.28 2.30
注 ①:本期合并会计报表与上期相比,本期母公司报表在抵销内部往来、交易的基础上汇总了公司下属独立核算的9家销售网点的会计报表,并相应调整了年初数和上年数。
②:主要财务指标计算方法
1) 全面摊薄后的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-开办费-长期待摊费用)÷年度末普通股股份总数
2) 加权后的计算方法
每股收益= 当期净利润/[期末普通股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份/12]
净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+报告期发行新股配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
3、报告期内股东权益变动情况及其原因(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 110794393.60 113094888.69 24118887.99 2391583.51
2518161.41 250526331.69
本期增加 139471.52 174190.56 5314.13
318976.21
本期减少
36771075.36 36771075.36
期末数 110794393.60 113234360.21 24293078.55 2396897.64
-34252913.95 214068918.41
变动原因:资本公积金本期增加系子公司成量联营锥柄钻头二厂资产评估增值
本期增加法定盈余公积和公益金为各子公司按规定计提的法定盈余公积和公益金
本期增加的任意盈余公积为子公司成量联营锥柄钻头二厂93年以前计提的新产品开发基金转增盈余公积
本期未分配利润减少系公司亏损所致
(三)股本变动及股东情况
1、 股本变动情况表
单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、 尚未流通股份
1、 发起人股
其中:
国家持有股份 4710.44 4710.44
境内法人持有股份
外资法人持有股份其他
2、募集法人股 1815 1815
3、 内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 6525.44 6525.44
二、已流通股份
1、 境内上市的人民币4554 4554
普通股
2、境内上市的外资股
3、 境外上市的外资股
4、 其他
已流通股份合计 4554 4554
三、股份总数 11074.44 11079.44
2、股东情况介绍
(1)本公司股东中持股比例超过5%股东只有国家股持有人——成都市国有资产管理局,共计4710.44万股,比例为42.52%,并未有质押。
(2)截止1998年12月31日,公司股东总户数 21527户,其中国家股东1户,未流通法人股股东220户,流通A股股东21306户。
序号 持股股东名称 年末持股数(万股) 占总股本％
1 成都市国有资产管理局 4710.44 42.52
2 成都市工商行信托投资公司 181.5 1.67
3 中国四川国际经济技术合作股份有限公司 96.8 0.87
4 重庆特殊钢公司 96.8 0.87
5 上海机电设备总公司 96.8 0.87
6 重庆机电设备总公司 96.8 0.87
7 李晓亚 51.6 0.47
8 深圳广顺公司 48.4 0.44
9 钟浩 47.6583 0.43
10 长城实业公司 44.77 0.40
前十名股东除重庆特钢公司外与公司之间均不存在关联交易。重庆特钢公司作为公司原料供应商之一,其与公司的一切经济业务往来同非关联企业一样,依据合同或协议书按市价交易,凭发票结算。
(3) 现任董事、监事和高级管理人员持股情况
职务 姓 名 年初持股数 年末持股数
董事长/总经理 夏义宝 5500股 5500股
董事/副总经理 赵显甫 5060股 5060股
董事/总会计师 张怡然 2750股 2750股
董事 晏长明 1320股 1320股
董事 唐晓林 1320股 1320股
董事/副总经理 贾建民 1100股 1100股
董事 周天娥 1100股 1100股
董事 苏兆贵 0股 0股
董事 戴佩华 0股 0股
董事/副总经理 潘凡伟 0股 0股
董事 余启学 0股 0股
董秘/副总经理 田辉樵 5060股 5060股
总工程师 王泉富 1650股 1650股
监事会主席 王皖生 1199股 1199股
监事 高庆生 0股 0股
监事 王 进 0股 0股
监事 陈 新 0股 0股
监事 杨桂华 550股 550股
(4)、报告期内公司控股东没有发生变更情况。
(四)股东大会简介
1、报告期内股东大会情况
本报告期内公司召开了一次股东大会。由董事会于1998年4月10日依法在<<上海证券报>>刊登召开九七年度股东大会公告。
1998年5月15日股东大会在公司本部准时召开。出席会议的股东代表41人,代表股份5157.48万股,占公司总股本46.5%,符合《公司法》与《公司章程》规定的比例,会议合法有效。经大会审议批准,表决通过如下决议:
⑴、审议通过了公司《1997年度董事会工作报告》。
⑵、审议通过了公司《1997年度监事会工作报告》。
⑶、审议通过了公司《1997年度财务决算报告》及公司98年中期前暂不分配,也不进行公积金转增股本的分配方案。
⑷、审议通过了公司董事会《关于修改章程的报告》,并按照中国证监会颁布的《上市公司章程指引》有关规定审议通过了公司新章程。
⑸、通过了董事会关于继续聘用成都蜀都会计师事务所为本公司提供会计报表审计业务的议案。
⑹、审议通过了董事会关于史习瑜先生、陈宝荣先生辞去公司董事,增补选举苏兆贵先生、潘凡伟先生和余启学先生为本公司董事的议案。
⑺、审议通过了张化余女士、李和平先生辞去监事会监事,增补选举高庆生先生、陈新先生为公司监事会监事议案。
2、公司现任董事、监事人员姓名、年龄、性别、任期和报酬(以本公司支付为限)情况
职务 姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
董事长 夏义宝 男 51 三年 17537元
董事 赵显甫 男 59 三年 16197元
董事 张怡然 女 41 三年 15882元
董事 晏长明 男 48 三年 11480元
董事 唐晓林 男 36 三年 12863元
董事 贾建民 男 43 三年 15525元
董事 周天娥 女 48 三年 12317元
董事 苏兆贵 男 54 三年 未领报酬
董事 戴佩华 男 38 三年 未领报酬
董事 潘凡伟 男 33 三年 15215元
董事 余启学 男 50 三年 12231元
监事会主席 王皖生 女 48 三年 12629元
监事 高庆生 男 48 三年 11739元
监事 王 进 女 28 三年 5025元
监事 陈 新 男 30 三年 9248元
监事 杨桂华 男 53 三年 10215元
3、离任董事、监事情况
职务 姓 名 离任原因
董事 史习瑜 工作调动
董事 陈宝荣 退 休
监事会主席 张化余 退 休
监事 李和平 工作调动
(五)董事会报告
1、报告期内董事会会议情况
98年度,董事会加强了对公司重大决策及经营活动的领导,分别对公司出现的如下问题进行商讨。
①第三届十二次董事会主要是对公司九七年度结算和九八年度预算问题的讨论。同时就最高人民法院对博绅一案最终判决本公司败诉进行紧急磋商。
②第三届十三次董事会针对博绅一案最后判决及执行制定应对措施,同时就省高院判我公司在硬质合金项目贷款一案中败诉决定提起上诉。
③第三届十四次董事会重点讨论九七年度分配方案,并决定于五月十五日正式召开九七年度股东大会。根据董事们意见,决定对《公司章程》进行修改,同时确定了向股东大会推荐的增改选董事、监事候选人名单。
④第三届十五次董事会针对蜀都会计师事务所在公司九七年报中出据的保留意见作出解释性说明。
⑤第三届十六次董事会讨论九七年度股东大会议程,通过《关于公司章程的修改报告》。
⑥第三届十七次董事会决定公司副总经理的任免和聘任董事会秘书及其授权代表。
⑦第三届十八次董事会讨论为成量集团公司贷款一千万元提供担保问题。
⑧第三届十九次董事会审议通过公司九八年度中报。
⑨第三届二十次、二十一次董事会讨论调整公司所聘会计师事务所问题。
⑩第三届二十二次董事会讨论向成量集团公司提供贷款担保问题。
2、董事会决议情况
①鉴于最高人民法院对博绅一案判决已属最终判决,公司董事会作出配合法院执行判决,同时立即对博绅公司提起诉讼,尽量减少损失的决议。
②四川省高级人民法院对硬质合金一案作出我公司败诉的判决,我公司认为诉讼主体有误,判决不符合事实。董事会作出了立即聘请知名律师向最高人民法院提起上诉并向各有关部门紧急反映情况、寻求支持的决议。
③作出了在1998年5月15日召开公司股东大会的决议,并决定向股东大会提出97年度暂不分配的分配议案。
④根据公司人事变动情况,作出了解聘刘文选先生副总经理职务,聘任贾建民先生、潘凡伟先生为公司副总经理;聘任田辉樵先生为公司董事会秘书、贺昌蜀女士为董事会秘书授权代表的决议。
⑤为推动公司外销发展,董事会作出同意为成都成量集团公司向中行成都分行贷款一千万元用于进出口业务提供担保的决议。
⑥作出解除与蜀都会计师事务所聘用关系,聘任重庆华源会计师事务所为公司九八年度会计报表提供审计业务的决议。
⑦作出为成都成量集团公司在中行成都分行保有余额一千万元以内进出口业务贷款提供担保的决议,时间为一九九九年一月一日始至一九九九年十二月三十一日止。
在本报告期内,第③、④、⑤、⑥、⑦项董事会决议均已执行完毕,①、②项决议正执行中。
3、聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
因公司原副总经理刘文选先生将退休,董事会同意他辞去副总经理职务,聘任贾建民先生、潘凡伟先生担任公司副总经理。
公司三届十七次董事会决定聘任田辉樵先生为公司董事会秘书,贺昌蜀女士为董事会秘书授权代表。
4、本报告期内,重庆华源会计师事务所经认真审计,对本公司会计报表出具了无保留意见的审计报告[华源审字(1999)第036号]。
5、公司本年度利润低于上年数的差异项目及差异说明
1998年度公司亏损36755132.96元,经营业绩出现大幅度下降。其主要原因在于:
①因市场萎缩及东南亚金融危机影响,产品销售价格下降,主营收入及利润减少。
②投资收益较上年减少。
③子公司出现亏损。
④会计制度变更影响损益。
⑤清理呆坏帐及库存产品损失。
6、98年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
经重庆华源会计师事务所审计,1998年度公司全年共亏损36755132.96元(含子公司)。据此公司董事会拟定本次不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。以前年度利润留存用于弥补亏损。
7、本报告期内没有实施任何利润分配方案或资本公积金转增股本方案。
(六)监事会报告
根据《公司法》和《公司章程》赋予监事会的权力,从保障全体股东利益出发,监事会对本年度公司经营活动及董事会运作进行了监督,切实履行监事会职能。
㈠列席董事会议,对董事会各项决议、公司向社会公开提供的各种文件、财务报告和其他信息资料进行了认真审议和监督。
㈡公司董事、经理和高级管理人员本年度在执行公司职务过程中能忠于职守,规范管理,没有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司及股东利益行为。
㈢公司与关联企业发生的一切经济业务往来同非关联企业一样,依据合同或协议按市价交易,凭发票结算。
㈣重庆华源会计师事务所对本公司会计报表所出具的审计报告真实、客观、准确,符合公司实际的财务状况。
(七)业务报告
成量股份公司是成都市最早一批通过国企改革实行股份制的企业,公司的主要产品中刃具类有:钻头、铣刀、丝锥、板牙;量具类有:千分尺、百分表、卡尺、量块、量规等。公司设备先进,拥有国际先进水平的生产线和设备,技术力量雄厚,能生产400多个品种、5000多个规格,同时还能够独立研制、开发新产品,拥有年生产能力刃具类3610万件,量具量仪类71万件,是国内工量具行业重点骨干企业之一。
㈠报告年度经营情况
1、 公司主营业务情况
98年度公司经营遭受了前所未有的困难,尽管公司员工不辞辛劳,不计报酬负出了艰苦的努力,仍未能改变企业所处困境。公司主营业务出现大幅下滑,主营业务利润额较上年有较大下降,投资收益也大大减少,公司经营首次出现了年度亏损。其原因主要有以下几点:
①公司主导产品_通用量刃具因市场萎缩,行业供求关系失调,竞争激烈无序,价格大幅下滑,销售收入较上年度减少,销售利润下降,导致主营业务亏损加剧。
②因东南亚金融危机影响,公司外贸产品出口受到较大冲击,销售额比上年度下降近三分之一。
③产品结构不尽合理。公司主导产品大多属利润率相对较低产品,在市场受到冲击,销售收入下降情况下,主营业务利润大幅减少。新开发的汽车/摩托车刀具、非标特殊刀具、专用刀具等高技术含量产品未能及时形成公司新的利润增长点。
④公司管理存在漏洞,个别部门管理者违规经营造成公司资产损失。
⑤处理呆坏帐及库存积压产成品,加大了本年度的亏损。
⑥受市场因素影响,投资项目经营业绩急剧下滑,个别项目甚至出现了较大亏损,大幅减少了公司投资收益。
2、 公司财务状况分析
单位:元
项目 1998年 1997年 增减比例(％)
总资产 461,667,915.89 497,068,141.08 -7.1
长期负债 35,502,604.05 35,641,410.08 -0.3
股东权益 214,068,918.41 250,526,331.69 -14.6
主营业务利润 17,529,009.10 29,712,630.65 -41.0
净利润 -36,755,132.96 1,553,058.81 -2466.63
①资产总额因本年度亏损较上年度有较大减少。
②本期长期负债较上年度略有减少。
③本期实现主营业务利润较上年减少较大,主要原因在于主营销售收入减少,产品利润率降低。
④本期主营业务利润降低,财务费用增高,投资收益大量减少,导至净利润出现大幅度负增长。
⑤因本年度出现较大亏损,股东权益有较大减少。
3、 公司投资情况
报告年度内公司没有进行新的投资。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
98年国民经济虽呈稳步增长,但作为工业基础的机床工具行业所面临的宏观经济形势并未好转,市场萎缩,回款困难,库存增高,资金缺口越来越大,同时受东南亚金融危机影响,出口下降,行业处于低水平运行中,严重制约了我们生产能力的充分发挥,年综合生产能力利用率不足,公司在经营中突出地表现出以下问题:
① 宏观产业结构调整,市场萎缩,产品供求失衡,企业部分通用产品老化,缺乏市场竞争力;
② 产品结构急待调整,新开发产品没有能迅速形成新的利润增长点;
③ 原材料价格过高,导致产品成本居高不下;
④ 销售回款困难,企业债务和利息负担过重;
⑤ 投资领域太广,缺乏专业人员进行系统管理,无法保证投资收益的实现。
公司针对98 年度经营中存在的以上问题,开展了大量工作:
①加快产品开发进度和市场开拓力度,力争产品能尽快推向市场,并迅速有效占领市场。
②加快企业内部改革,采取有效措施,千方百计降低原材料成本。
③强化销售网点建设,试行推销员制度,降低成本,提高竞争能力,开拓国际市场。
④对已有投资项目进行清理,总结经验,加强监控。
㈡新年度的业务发展计划
①完善事业部制为核心的整体改革方案,加大二级单位考核力度,逐步实行计时、计件、包干、年薪等多种分配形式,尽快将股份公司改造成为投资决策中心,发展规划中心,财务决算、信贷、监督中心。
②强化市场营销,充实销售队伍,继续开拓国际、国内两个市场,完善布点,抓好重点地区、重点客户销售工作。同进加大非标产品市场开发,以非标产品服务带动标准产品销售,促进公司产品结构调整工作的加速开展。
③以市场为导向开发新产品,特别要注重抓好汽车/摩托车所需工量具开发生产及新技术新材料新工艺的推广运用。
④坚持资产重组总体思路,努力寻找合作伙伴,调整公司产业结构,使企业走出困境,重新焕发新的活力。
(八)重大事项
1、重大诉讼事项
①、一九九七年十二月六日中华人民共和国最高人民法院以(1996)经终字第25号民事判决书,以本公司于1993年3月5日为四川省博绅房地产开发总公司向四川省国际信托投资公司借款1400万元(本金)提供担保为由,判决本公司对上述借款本金及利息承担连带清偿责任。针对上述判决,本公司拟以诉讼主体不符为由向中华人民共和国最高法院申请再审。
②、一九九八年三月二十三日,四川省高级人民法院以"成都量具刃具股份有限公司作为成都量具刃具总厂的合法继承人,应承担其全部债务。"为由,以(1995)川高法经一初字11号民事判决书判决本公司偿付原成都量具刃具总厂一九八九年二月十四日为进行硬质合金(刀具)技术改造向中国银行四川省分行贷入的日本 "黑字还流"贷款,其中,应偿付中国银行四川省分行日元借款本息合计525,368,575日元;美元借款本息4,072,619.63美元,并承担诉讼保全费416,418.50元。本公司认为原成都量具刃具总厂向中国银行四川省分行贷款承建的硬质合金刀具扩建工程所形成的资产从未进入本公司。该项目形成的资产属于大型国有企业原成都量具刃具总厂及其合法继承人成都成量集团公司。因此,该项目所形成的负债与本公司无关。本公司已就此案提起上诉。
2、本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、本报告期内公司无重大关联交易事项。
4、本报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、本报告期内,经三届二十一次、二十二次董事会讨论通过,决定解除对蜀都会计师事务所的聘用,改聘重庆华源会计师事务所临时担任公司九八年度会计报表的审计工作,待年度股东大会审议批准后再正式聘任该会计师事务所正式担任本公司日后会计报表的审计工作。
6、本报告期内公司未更改名称,也未更改公司股票简称。
7、本报告期内公司有两项大的担保合同。一是为成量集团公司担保贷款一千万元;二是为成量集团公司在中行成都分行保有余额一千万元以内贷款作担保,担保期从一九九九年一月一日始至一九九九年十二月三十一日止。
8、其它重大事项
公司正进行内部计算机网络管理建设,目前建成的仅为设计的一小部份。公司正派专人从事该项工作。据了解计算机2000年问题不会对公司正在建设的计算机网络管理系统造成大的危害。
(九)财务报告
㈠、审计报告
重庆华源会计师事务所对本公司九八年度会计报表进行认真审计后,出具了无保留意见的审计报告。
㈡、会计报表(附后)
㈢、会计报表附注
1、公司简介
成都量具刃具股份有限公司于1989年由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立,1993年3月22日经国家体改委生[1993]50号文批准为继续进行股份制试点企业。1993年9月13日,中国证监会证监发审字(1993)46号文批准其为上市公司。现有股本11079.44万股,其中国家股4710.44万股,法人股1815万股,社会公众股4554万股。公司位于成都市二环路东一段14号。公司的主要经营范围包括:制造、加工销售量具、刃具、量仪、专用机床、电子配件,设备维修,第三产业项目等。法定代表人:夏义宝。公司现有职工4460余人,工程技术人员和各类专业管理人员占20%,年生产能力为3800万件,可生产400多个品种、5000多个规格的产品。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
⑴会计制度
本公司自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
⑵会计年度
公历1月1日至12月31日
⑶记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
⑷记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础;以历史成本为计价原则。
⑸外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价中间价折合本位币入帐,月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入"财务费用--汇兑损益"。
⑹合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%)或虽然占该单位资本总额不足50%,但具有实际控制权的单位列入合并范围。但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小,符合财会二字(96)2号《关于合并会计报表范围请示的复函》等文件的规定,则不予合并。
合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》,以母公司和纳入合并范围的子公司1998年度的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成,合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。
⑺现金等价物
现金等价物的确认标准:是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
⑻坏帐核算方法
坏帐的确认标准:债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的;或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
坏帐损失核算采用备抵法;坏帐准备按年末应收帐款余额的5‰计提。
⑼存货核算方法
存货分类为:原材料、在产品、库存商品、低值易耗品
存货按取得时的实际成本计价,发出库存材料采用先进先出法核算;发出产成品按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时一次摊销。
期末按原材料和库存商品的成本低于其可变现净值的差额 提取存货跌价准备。
⑽短期投资核算方法
短期投资按取得时的实际成本计价,处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差额作为投资收益入帐。
期末不提取短期投资跌价准备。
⑾长期投资核算方法
①长期股权投资计价和收益确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重要影响,采用成本法核算。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算;
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽投资不足50%但有控制权的,采用权益法核算并合并报表。
②长期债权投资的计价及收益确认方法
长期债权投资按取得时的实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计算应计利息。
③期末不提取长期投资减值准备。
⑿固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元以上,并且使用期超过两年不属于生产、经营主要设备的物品。
固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产计价:按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3--5%)确定其折旧率,各类固定资产使用年限和折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 28年 3.50%
通用设备 12年 7.81%
电子设备 5年 19.00%
运输设备 12年 7.81%
其他设备 12年 7.81%
⒀在建工程核算方法
在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产 ;在建工程交付使用前发生的利息计入工程成本。
⒁无形资产计价和摊销方法
土地使用权:改制前土地使用权按评估价值入帐,自1994年1月1日起分七十年平均摊销;新购置的土地使用权按取得时的实际成本入帐,自1996年起分五十年平均摊销。
出租汽车经营权:按取得时的实际成本计价,自1998年1月1日起分20年平均摊销。
⒂长期待摊费用摊销方法
分公司开办费按五年平均摊销。
⒃收入确认原则
①商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权;相关的收入已经收到或取得了收款的证据;并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
⒄所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
⒅本年度会计政策、会计估计、合并会计报表范围的变更情况
①本年度会计政策的变更情况:
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,主要变更内容为:A、期末按原材料和库存商品的成本低于期可变现净值的差额提取存货跌价准备3,486,486.16元,致使本年度利润总额减少3,486,486.16元。B:期末按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备411,034.45元,致使本年度利润总额减少411,034.45元。
以上两项会计政策变更使本年度利润总额减少3,897,520.61元。
②合并会计报表范围的变化
本期合并会计报表与上期相比,本期母公司报表在抵销内部往来、交易的基础上汇总了公司下属独立核算的9家销售网点的会计报表,并相应调整了年初数和上年数。
③以前年度损益及其他帐务调整
A、子公司成量锥钻二厂调整盈余公积226,068.80元,母公司相应调整长期投资和以前年度损益158,248.16元。调整前后的年初数如下:
项目 调前年初数 调后年初数 母公司 合并数 母公司 合并数
差异额
母公司 合并数
流动资产317674614.75 331958913.91 325873268.72 340157567.88
8198653.97 8198653.97
长期投资 92505057.10 78176416.84 90797264.90 76310376.48
1707792.20 1866040.36
固定资产 52151701.59 71129095.02 52209612.79 71187006.22
57911.20 57911.20
无形资产及其他资产
9218856.83 9328546.39 9303500.94 9413190.50
84644.11 84644.11
流动负债185262048.10 198127656.01 191857657.42 204728537.05
6595609.32 6600881.04
长期负债 35641410.08 35641410.08 35641410.08 35641410.08
股东权益250646772.09 250652043.81 250684579.85 250526331.69
37807.76 -125712.12
主营业务收入
110009503.44 122700312.83 111158486.21 123849295.60
1148982.77 1148982.77
主营业务成本
85803206.42 95184588.22 84094900.72 93476282.52
1708305.7 1708305.7
利润总额 1650684.25 1815021.31 1732885.82 1897222.88
82201.57 82201.57
净利润 1474148.14 1474148.14 1553058.81 1553058.81
78910.67 78910.67
㈣、税项及附加
本公司适用的税种和税率如下:
税 种 税率 备注 计税基数
增值税 17% 增值税应纳税额
所得税 15% * 应纳税所得额
营业税 5% 运输收入
城市维护建设税 1--7% ** 应纳增值税额和营业税额
交通重点建设附加 4% 应纳增值税额和营业税额
教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额
副食品调控基金 1‰ 营业收入
*公司的所得税适用税率为33%,根据成都市人民政府成府函(1993) 83号文的优惠政策,母公司的所得税率减按15%执行。
**成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税,并表的四家子公司按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。
㈤、控股子公司及合营企业
被投资单位名称 经营范围 注册资本
(万元)
母公司持股比例 是否合并
成量联营板牙分厂 螺纹刃具及其他工具产品 1,033.2
投资比例75.25%,分红比例75% 是
成量联营锥柄钻头二厂 机床工具、机械产品 300
投资比例74.96%,分红比例70% 是
成量联营直柄钻头二厂 钻头、刃具 119
投资比例57.30%,分红比例70% 是
成都凤凰工具厂 五金、工具、量具、刃 100
具、机床、机电设备
(不含汽车)等
投资比例67%,分红比例65% 是
㈥、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 币种 期初数 期末数
现金 人民币 330,626.09 143,084.87
银行存款 人民币 12,081,070.42 13,674,817.59
其他货币资金 人民币 193,697.07
合计 12,411,696.51 14,011,599.53
2、应收帐款
⑴帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 57,422,866.56 76.33 64,113,080.85 77.98
1-2年 5,913,770.16 7.86 6,087,956.72 7.40
2-3年 910,458.87 1.21 993,857.65 1.21
3年以上 10,982,591.12 14.60 11,027,108.13 13.41
合计 75,229,686.71 100.00 82,222,003.35 100.00
⑵应收帐款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
3、预付帐款
⑴帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,379,043.92 66.75 1,781,661.32 63.46
1-2年 1,045,594.16 20.66 237,595.93 8.46
2-3年 324,867.52 6.42 80,133.07 2.85
3年以上 312,479.43 6.17 708,355.72 25.23
合计 5,061,985.03 100 2,807,746.04 100
⑵预付货款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款
⑴帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 32,979,051.51 81.35 25,347,052.08 74.65
1-2年 6,609,872.01 16.30 8,520,868.03 25.09
2-3年 355,406.81 0.88 80,200.00 0.24
3年以上 594,387.66 1.47 6,857.60 0.02
合计 40,538,718.99 100.00 33,954,977.71 100.00
⑵持有本公司42.52%股份的股东单位成都市国有资产管理局欠款8,347,042.04元,其内容为代垫公司1993年前离退休人员费用。
⑶期末余额较大的单位有:
单位名称 金 额 内 容
成都长城铝材有限公司 1,996,638.27 暂付款
成都硬质合金厂 4,652,853.36 代垫款
成都化冶厂 2,855,027.36 代垫款
成量集团双益服务公司 2,534,032.49 代垫款
成都市国有资产管理局 8,347,042.04 代垫离退休人员费用
5、 存货
项 目 期初数 期末数
金额(元) 跌价准备 金额(元) 跌价准备
原材料 41,380,443.64 34,058,824.54 1,926,207.16
库存商品 122,786,150.01 119,624,817.20 1,560,279.00
在产品 18,857,630.83 16,544,207.22
低值易耗品 1,105,617.96 794,926.04
包装物 45,803.96 57,214.05
委托加工材料 547,755.71
开发成本 16,000,000.00 30,409,869.70
合计 200,175,646.40 202,037,614.46 3,486,486.16
6、待摊费用
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税 121,684.12 106,567.00 15,117.12
修理费 34,134.87 34,134.87
包装物 27,175.53 3,976.00 27,175.53 3,976.00
房租 302,730.62 211,335.87 302,730.62 211,335.87
合计 485,725.14 215,311.87 470,608.02 230,428.99
7、待处理流动资产净损失
类 别 期初数 期末数
被盗现金 158,517.87
存货盘盈 -10,259.71
合计 158,517.87 -10,259.71
8、长期投资
⑴项目明细
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
76,204,776.48 1,335,750.36 22,513,397.17 55,027,129.67
长期债权投资
105,600.00 105,600.00
合计 76,310,376.48 1,335,750.36 22,513,397.17 55,132,729.67
注:本期减少主要为收回对四川明日集团的投资16,135,869.70元、对武汉量具刃具门市部投资306,094.40元、成量股份公司驻京办事处投资50,000元、成都凤凰山园艺场投资30,000元、按权益法核算成都长城铝材实业公司损益调减5,991,433.07元。
⑵长期股权投资
A、股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额 报表日市价
股权比例
成都化工股份有限公司
法人股 4,200,000.00 5.43% 4,620,000.00
成都蜀都大厦股份有限公司
法人股 209,874.00 1.48% 209,874.00
成都蓝风实业股份有限公司
法人股 2,300,000.00 3.07% 3,450,000.00
海通证券股份有限公司
法人股 10,200,000.00 10,000,000.00
山东推土机股份有限公司
内部职工股 286,272.00 1,178,657.76
合计 19,458,531.76
B、其他股权投资
被投资单位名称
投资 投资金额 占被投资单位 损益调整
期限 注册资本比例 本期增加 累计增加
四川明日企业(集团)有限公司
22,633,630.30
成都长城铝材实业公司
3,008,566.93 45% -5,991,433.07 -5,991,433.07
成都新都恒泰化工有限公司
2,057,092.60 48% 57,092.60 57,092.60
南京机电设备公司
1,100,572.12
川豫工具有限公司
600,218.50
成都工具厂
664,864.00
成渝机械联合销售公司
2,013,375.50
江苏丹阳天工集团公司
2,301,251.99
成量山东销售有限公司
387,593.97
西南保税区建设股份有限公司
200,000.00
四川进出口公司机交进出口集团公司
150,000.00
成都华昌公司
100,000.00
深圳广源机床工具有限公司
100,000.00
机械部西南供销办事处
60,000.00
成都川戈商贸公司
191,432.00
合计 35,568,597.91 -5,934,340.47 -5,934,340.47
⑶长期债权投资
债券投资
债券种类 面值 年利率 到期日 本期利息 累计应收利息
电力债券 26,400 1999.9 无
电力债券 26,400 2000.9 无
电力债券 26,400 2001.9 无
电力债券 26,400 2002.9 无
合计 105,600
9、固定资产及折旧
项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
原值
房屋建筑物
47,181,386.66 50,690.00 7,896,682.49 39,335,394.17
通用设备
109,268,798.53 4,453,254.58 383,187.91 113,338,865.20
动力设备
16,105,384.72 472,672.00 16,578,056.72
运输设备
9,361,416.02 361,972.00 4,876,000.00 4,847,388.02
其他设备
70,625.00 7,458.00 78,083.00
合计
181,987,610.93 5,346,046.58 13,155,870.40 174,177,787.11
累计折旧
房屋建筑物
18,025,885.56 1,204,789.32 5,880,845.14 13,349,829.74
通用设备
84,052,659.82 5,411,459.37 2,975,101.66 86,489,017.53
动力设备
11,393,604.01 880,481.38 67,504.73 12,206,580.66
运输设备
1,676,385.89 103,217.79 55,648.16 1,723,955.52
其他设备
12,713.80 1,944.89 14,658.69
合计
115,161,249.08 7,601,892.75 8,979,099.69 113,784,042.14
净值
66,826,361.85 60,393,744.97
10、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金
固定资产 来源
待安装设备
4,021,871.50 1,094,943.37 4,141,359.18 975,455.69 自筹
注:在建工程的期初数和期末数均不含利息资本化金额。
11、无形资产
种 类
原始金额 期初数 本期增加 本期 本期摊销 期末数
转出
土地使用权
8,510,108.66 8023816.83 121,572.94 7,902,243.89
新购土地使用权
1,232,000.00 1195040.00 24,640.00 1,170,400.00
直钻二厂土地使用权
129,500.00 109,689.56 6,948.24 2,590.00 114,047.80
出租车经营权
4,770,000.00 4,770,000.00 238,500.00 4,531,500.00
合计 9,328,546.39 4776948.24 387,302.94 13718191.69
12、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上海公司开办费 38,260.00 38,260.00
杭州公司开办费 84,644.11 31,700.00 52,944.11
合计 84,644.11 38,260.00 31,700.00 91,204.11
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 78,240,000.00 78,215,000.00
担保借款 4,540,000.00 11,268,474.00
信用借款 13,800,000.00 6,840,000.00
合计 96,580,000.00 96,323,474.00
14、应付票据
无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
15、应付帐款
无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
16、预收帐款
无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
17、应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 729,155.93 6,030,778.72
营业税 17,195.70 38,778.98
城市维护建设税101708.01 481,817.07
土地使用税 177,028.50 224,569.00
房产税 390,886.92 547,928.84
所得税 3,215,441.42 3,241,366.04
个人所得税 29,982.40 28,271.87
合 计 4,661,398.88 10,593,510.52
注:期末数比期初数增长127.26%,主要原因是期末未交增值税增加。
18、其他应付款
无应付持有公司5%以上股份的股东款项。年末余额较大的项目如下:
单位名称 金额(元) 性质或内容
成量运输公司 3,760,663.92 暂借款
成都市财政局 4,171,209.81 93年前预算调节基金和能源交通基金
成量集团公司 3,244,951.49 暂借款
成量设备工程公司1,111,828.17 暂收款
工会经费 1,114,414.25 工会经费余额
教育经费 790,817.08 教育经费余额
其他 13,313,556.71 暂收款
合计 27,507,441.43
19、长期借款
借款单位
原币金额 人民币金额 借款期限 年利率 借款条件
成都市财政局
18,850,000.00 4.20% 信用
成都市渔业办公室
144万个特别提款权 16,652,604.05 1987-2007 4.5% 信用
合计 35,502,604.05
20、股本
公司股份变动情况
数量单位:股
年初数 本次变动增减 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 47,104,393.60 47,104,393.60
其中:国家拥有股份47104393.60 47,104,393.60
2、募集法人股 18,150,000.00 1,815,000.00
尚未流通股合计 65,254,393.60 65,254,393.60
二、已流通股份
境内上市人民币普通股
45,540,000.00 45,540,000.00
三、股份总数 110,794,393.60 110,794,393.60
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 94,274,556.65 94,274,556.65
接受捐赠实物资产
住房周转金转入
被投资单位资产 10,655,499.64 139,471.52 10,794,971.16
评估增值准备
资产评估增准备 7,879,362.16 7,879,362.16
投资准备 285,470.24 285,470.24
合计 113,094,888.69 139,471.52 113,234,360.21
注:资本公积本期增加系子公司成量联营锥柄钻头二厂资产评估增值。
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积21727304.48 10,628.27 21,737,932.75
公益金 2,391,583.51 5,314.13 2,396,897.64
任意盈余公积 158,248.16 158,248.16
合计 24,118,887.99 174,190.56 24,293,078.55
注:本期增加法定盈余公积和公益金为各子公司按规定计提的法定盈余公积和公益金。本期增加的任意盈余公积为子公司成量联营锥柄钻头二厂93年以前计提的新产品开发基金转增盈余公积。
23、未分配利润
项 目 期初数 期末数
本年净利润 1,553,058.81 -36,755,132.96
加:年初未分配利润 1,389,667.14 2,518,161.41
减:提取法定盈余公积 284,525.62 10,628.27
提取法定公益金 140,038.92 5,314.13
未分配利润 2,518,161.41 -34,252,913.95
24、其他业务利润
项目 本年发生数 上年发生数
收入 成本 利润 收入
成本 利润
材料销售 2,035,608.92 1,539,917.94 495,690.98 7,986,932.24
7,475,280.23 511,652.01
房 租 17,100.00 17,100.00 3,950.00
3,950.00
劳 务 2,790,174.60 2,701,481.34 88,693.26 17,547.22
17,547.22
合 计 4,842,883.52 4,241,399.28 601,484.24 8,008,429.46
7,475,280.23 533,149.23
25、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 8,575,085.41 11,548,536.71
减:利息收入 82,851.20 627,250.37
汇兑损失 2,920,181.91 116,313.83
减:汇兑收益 1,345,168.24 7,362,329.48
其他 27,603.24 28,021.43
合 计 10,094,851.12 3,703,292.12
本年发生额比上年发生额增长172.59%,主要原因是本年的汇兑收益减少。
26、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 1,710,000.00 1,140,000.00
债权投资收益 226,730.00
非控股公司分配利润 349,116.30 9,297,946.22
按权益法核算的投资收益 -5,934,340.47
股权投资差额摊销
合 计 -3,875,224.17 10,664,676.22
本年投资收益比上年减少14,539,900.39元,主要原因是:⑴非控股公司分配利润减少;⑵按权益法核算的长城铝材实业公司亏损。
27、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 556,400.19 37,327.95
罚款支出 208,721.50 53,981.22
抚恤金、丧葬补助 203,036.46 247,055.73
编外长病人员工资 150,926.71 103,425.74
非常损失 347,865.77 15,236.18
其他 190,571.33 51,683.75
合 计 1,657,521.96 508,710.57
㈦、关联方关系及其交易
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质 法定代表人
成都凤凰工具厂 成都凤凰山 五金、工具量具、刃具
子公司 有限公司 周 祥
成量联营锥柄头二厂 新都县石板滩东风街 机床工具、机械产品
子公司 集体 吴其云
成量联营直柄钻头二厂 新都县龙桥镇 钻头、刃具
子公司 集体 宋国成
成量联营板牙分厂 新都县大丰镇 螺纹刃具及其他工具
子公司 集体 刘泽生
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
成都凤凰工具厂 1,000,000.00 1,000,000.00
成量联营锥柄钻头二厂 3,000,000.00 3,000,000.00
成量联营直柄钻头二厂 1,190,000.00 1,190,000.00
成量联营板牙分厂 10,332,000.00 10,332,000.00
3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
成都凤凰工具厂
1,017,339.49 67.00 1,110.15 1,018,449.64 67.00
成量联营锥柄头二厂
2,717,217.90 74.96 298,210.44 3,015,428.34 74.96
成量联营直柄钻头二厂
2,957,139.24 57.30 46,999.36 2,910,139.88 57.30
成量联营板牙分厂
7,803,879.05 75.25 9,087.22 7,812,966.27 75.25
4、 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
成都长城铝材有限公司 联营
成都新都恒泰化工有限公司 联营
四川明日企业(集团)有限公司 联营
成都成量集团公司 同一总经理
成渝机械联合销售公司 联营
南京机电设备公司 联营
川豫工具有限公司 联营
成都工具厂 联营
江苏丹阳天工集团有限公司 联营
成量山东销售有限公司 联营
西南保税区建设股份有限公司 联营
四川进出口公司机交进出口集团公司 联营
成都华昌公司 联营
深圳广源机床工具有限公司 联营
机械部西南供销办事处 联营
成都川戈商贸公司 联营
5、关联方应收应付款项余额
项 目 期初余额 期末数
其他应收款
成都长城铝材有限公司 1,996,638.27 1,996,638.27
其他应付款
成都成量集团公司 3,244,951.49
㈧、或有事项
1、一九九七年十二月六日中华人民共和国最高人民法院以(1996)经终字第25号民事判决书,以本公司于1993年3月5日为四川省博绅房地产开发总公司向四川省国际信托投资公司借款1400万元(本金)提供担保为由,判决本公司对上述借款本金及利息承担连带清偿责任。针对上述判决,本公司拟以诉讼主体不符为由向中华人民共和国最高法院申请再审。
2、一九九八年三月二十三日,四川省高级人民法院以"成都量具刃具股份有限公司作为成都量具刃具总厂的合法继承人,应承担其全部债务。"为由,以(1995)川高法经一初字11号民事判决书判决本公司偿付原成都量具刃具总厂一九八九年二月十四日为进行硬质合金(刀具)技术改造向中国银行四川省分行贷入的日本 "黑字还流"贷款,其中,应偿付中国银行四川省分行日元借款本息合计525,368,575日元;美元借款本息4,072,619.63美元,并承担诉讼保全费416,418.50元。本公司认为原成都量具刃具总厂向中国银行四川省分行贷款承建的硬质合金刀具扩建工程所形成的资产从未进入本公司。该项目形成的资产属于大型国有企业原成都量具刃具总厂及其合法继承人成都成量集团公司。因此,该项目所形成的负债与本公司无关。公司已就此案提起上诉。
3、公司的固定资产中有1934万元用于本公司的抵押借款。
截止于一九九八年十二月三十一日,除以上事项外,公司无需予披露的重大或有事项。
㈨、承诺事项
截止于一九九八年十二月三十一日,公司无需予披露的对公司财务状况有重大影响的承诺事项。
㈩、资产负债表日后事项
公司于一九九九年四月十六日召开的董事会通过了一九九八年度预分配方案:因一九九八年度亏损,本次不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
(十)公司其他有关资料
1、公司首次注册日期为1993年4月30日;
变更注册登记日期为1996年10月24日;
注册地点为四川省成都市
2、公司企业法人营业执照注册号:20197304-4
3、公司税务登记号码:510108201973044
4、 公司未流通股票托管机构;上海证券登记公司
5、 公司聘请的会计师事务所:重庆华源会计师事务所
(十一)备查文件
公司备查文件包括:
1、 载有法宝代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
公司保证备查上述文件在中国证监会、证券交易所要求提供时及股东依法规或公司章程要求查阅时及时提供。
备查文件存放地址:四川成都二环路东一段14号公司证券部、董事办。
成都量具刃具股份有限公司董事会
一九九九年四月二十日
-------------------------------------------------------------
合并资产负债表
1998年12月31日 会股01表
编制单位：成都量具刃具股份有限公司 单位：元
资产 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 11938422.14 12411696.51 13008331.64 14011599.53
短期投资 6040592.47 6040592.47
减：短期投资跌价准备
短期投资净额6040592.47 6040592.47
应收票据 28598.76 28598.76
应收股利
应收利息
应收帐款 72774523.84 75229686.71 81484494.00 82222003.35
减：坏帐准备 430977.58 411034.45
应收帐款净额
72774523.84 75229686.71 81053516.42 81810968.90
预付帐款 5025584.97 5061985.03 2778460.84 2807746.04
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款 39724188.76 40538718.99 33425124.47 33954977.71
存货 189804115.50 200175646.40 192058920.07 202037614.46
其中：工程施工
减：存货跌价准备 3486486.16 3486486.16
存货净额 189804115.50 200175646.40 188572433.91 198551128.30
待摊费用 363946.62 485725.14 215311.87 230428.99
待处理流动资产净损失
146895.66 158517.87 -21881.92 -10259.71
一年内到期的长期债权投资
26400.00 26400.00
其他流动资产
流动资产合计
325873268.72 340157567.88 319031297.23 331356589.76
长期投资：
长期股权投资
90691664.90 76204776.48 69893266.05 55027129.67
长期债权投资 105600.00 105600.00 105600.00 105600.00
长期投资合计
90797264.90 76310376.48 69998866.05 55132729.67
减：长期投资减值准备
长期投资净额
90797264.90 76310376.48 69998866.05 55132729.67
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
151659863.82 181987610.93 142822248.02 174177787.11
减：累计折旧
103805688.90 115161249.08 101139865.61 113784042.14
固定资产净值
47854174.92 66826361.85 41682382.41 60393744.97
工程物资
在建工程 4016665.00 4021871.50 970249.19 975455.69
固定资产清理 338772.87 338772.87
待处理固定资产损失
固定资产合计
52209612.79 71187006.22 42652631.60 61369200.66
无形资产及其他资产：
无形资产 9218856.83 9328546.39 13604143.89 13718191.69
开办费
长期待摊费用 84644.11 84644.11 91204.11 91204.11
其他长期资产
其中：临时设施净值
无形资产及其他资产合计
9303500.94 9413190.50 13695348.00 13809395.80
递延税项：
递延税款借项
资产总计 478183647.35 497068141.08 445378142.88 461667915.89
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 93840000.00 96580000.00 93655000.00 96323474.00
应付票据 597427.25 597427.25 4800000.00 4800000.00
应付帐款 54806024.65 55939143.54 45374637.53 46279849.32
预收帐款 5842750.17 8278175.76 4563582.38 6318120.41
代销商品款
应付工资 32183.99 32183.99 81074.99 223196.32
应付福利费 6310602.07 7284030.70 6955923.72 8116399.06
应付股利 428600.00 404550.75
应交税金 4747441.12 4661398.88 10454134.29 10593510.52
其他应交款 3415086.32 3443082.15 4183702.13 4358194.97
其他应付款 22262259.53 27887217.21 25326838.91 28429840.59
预提费用 3882.32 25877.57 3069.60 10838.72
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
191857657.42 204728537.05 195826563.55 205857974.66
长期负债：
长期借款 35641410.08 35641410.08 35502604.05 35502604.05
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
35641410.08 35641410.08 35502604.05 35502604.05
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 227499067.50 240369947.13 231329167.60 241360578.71
少数股东权益 6171862.26 6238418.77
股东权益
股本 110794393.60 110794393.60 110794393.60 110794393.60
资本公积
113094888.69 113094888.69 113234360.21 113234360.21
盈余公积
23646101.72 24118887.99 23646101.72 24293078.55
其中：公益金
2240218.17 2391583.51 2240218.17 2396897.64
未分配利润
3149195.84 2518161.41 -33625880.25 -34252913.95
外币报表折算差额
股东权益合计
250684579.85 250526331.69 214048975.28 214068918.41
负债及股东权益总计
478183647.35 497068141.08 445378142.88 461667915.89
合并利润及利润分配表
1998年度 会股02表
编制单位：成都量具刃具股份有限公司 单位：元
项目 上年数 本年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
111158486.21 123849295.60 96397903.24 107750873.65
减：折扣与折让 25079.72 25079.72 42332.44 42332.44
主营业务收入净额
111133406.49 123824215.88 96355570.80 107708541.21
减：主营业务成本
84094900.72 93476282.52 80953081.63 88918254.03
主营业务税金及附加
573858.51 635302.71 1156917.19 1261278.08
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
26464647.26 29712630.65 14245571.98 17529009.10
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
425183.18 533149.23 564887.23 601484.24
减：存货跌价损失 3486486.16 3486486.16
营业费用 5044862.98 5344474.75 5059927.95 5465012.46
管理费用 27727899.81 29988272.39 28486085.23 30620419.79
财务费用 3175297.82 3703292.12 9688745.99 10094851.12
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-9058230.17 -8790259.38 -31910786.12 -31536276.19
加：投资收益(损失以"-"号填列)
10719225.73 10664676.22 -3766973.47 -3875224.17
期货收益
补贴收入 -32371.67
营业外收入 528036.61 531516.61 463254.12 473839.72
减：营业外支出456146.35 508710.57 1548361.58 1657521.96
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
1732885.82 1897222.88 -36762867.05 -36627554.27
减：所得税 179827.01 325506.44 12209.04 86141.89
减：少数股东损益 18657.63 41436.80
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
1553058.81 1553058.81 -36775076.09 -36755132.96
加：年初未分配利润
2008524.36 1389667.14 3149195.84 2518161.41
盈余公积转入
六、可供分配的利润
3561583.17 2942725.95 -33625880.25 -34236971.55
减：提取法定盈余公积
276407.48 284525.62 10628.27
提取法定公益金
135979.85 140038.92 5314.13
七、可供股东分配的利润
3149195.84 2518161.41 -33625880.25 -34252913.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
3149195.84 2518161.41 -33625880.25 -34252913.95
现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位：成都量具刃具股份有限公司（合并） 单位：元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 87854110.30 98827100.42
收取的租金 17100.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7194314.76 8039228.77
现金流入小计 95048425.06 106883429.19
购买商品、接受劳务支付的现金 43627533.41 46847863.74
经营租赁所支付的现金 379930.00 379930.00
支付给职工以及为职工支付的现金 29560264.84 32577922.69
实际缴纳的增值税款 2565821.55 3645947.83
支付的所得税款 10522.01 73265.79
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 502070.48 679575.66
支付的其他与经营活动有关的现金 10525688.36 13936423.92
现金流出小计 87171830.65 98140929.63
经营活动产生的现金流量净额 7876594.41 8742499.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 1710000.00 1710000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
149483.00 187233.84
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1859483.00 1897233.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
166860.97 208218.97
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 166860.97 208218.97
投资活动产生的现金流量净额 1692622.03 1689014.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 120515000.00 121955000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 120515000.00 121955000.00
偿还债务所支付的现金 120700000.00 122211526.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 8314306.94 8575085.41
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 129014306.94 130786611.41
筹资活动产生的现金流量净额 -8499306.94 -8831611.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1069909.50 1599903.02
现金流量表附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -36775076.09 -36755132.96
加：少数股东损益 41436.80
计提的坏帐准备或转销的坏帐 3917463.74 3897520.61
固定资产折旧 4190110.02 5706769.89
无形资产摊销 384712.94 412054.70
待摊费用的减少 121778.52 255296.15
预提费用的增加 -812.72 -15038.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
-140784.75 -140784.75
固定资产报废损失 4650.38 4650.38
财务费用 9688745.99 10094851.12
投资损失(减收益) 3766973.47 3875224.17
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 19127897.04 18494938.20
经营性应收项目的减少(减增加) -135182.98 1874262.39
经营性应付项目的增加(减减少) 3726118.85 996451.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 7876594.41 8742499.56
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 13008331.64 14011599.53
减:货币资金的期初余额 11938422.14 12411696.51
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1069909.50 1599903.02
