成都量具刃具股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
重庆华源会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:成都量具刃具股份有限公司
公司法定英文名称:CHENGDU MEASURING ＆ CUTTING TOOLS.CO.LTD
公司英文缩写:CMCTC
2、公司法定代表人:夏义宝
3、公司董事会秘书:田辉樵
公司董秘授权代表:贺昌蜀
联系地址:四川省成都市二环路东一段十四号
联系电话及传真:(028)3242494
4、公司注册地址:四川省成都市
公司办公地址:四川省成都市二环路东一段十四号
公司邮政编码:610056
公司国际互联网网址:www.Chinachengliang.com
公司电子信箱:CMCTC@Chinachengliang.com
5、公司指定信息披露报刊:《上海证券报》
刊载公司年报的证监会指定互联网址:http://www.sse.com cn
公司年度报告备置地点:本公司董事会办公室、证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
公司股票简称:成量股份
公司股票上市交易代码:600673
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要会计数据(合并数据)
单位:元
利润总额 2578652.16
净利润 2465084.35
扣除非经常性损益后的净利润 -9837236.32
主营业务利润 22512683.30
其他业务利润 568932.57
营业利润 -14805996.56
投资收益 13873139.34
补贴收入
营业外收支净额 3511509.38
经营活动产生的现金流量净额 9483424.32
现金及现金等价物净增加额 1841611.38
2、截止报告期末公司前三年会计数据和财务指标(合并数)
单位:元
项 目 1999年 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入 93185619.69 107750873.65 107750873.65 122700312.83 122700312.83
净利润 2465084.35 -36755132.96 -52390558.19
2719597.00 -25869416.32
总资产 366379482.48 461667915.89 385365266.35 490592972.16 436425235.80
股东权益(不含少数股东权益)
139906255.46 214068918.41 137441171.11 250652043.81 196484307.45
每股收益(摊薄) 0.02 -0.33 -0.47
0.02 -0.23
每股收益(加权) 0.02 -0.33 -0.47
0.02 -0.23
每股净资产(摊薄) 1.26 1.93 1.24
2.26 1.77
每股净资产(加权) 1.26 1.93 1.24
2.26 1.77
调整后的每股净资产(摊薄) 1.03 1.64 0.95
2.16 1.67
调整后的每股净资产(加权) 1.03 1.64 0.95
2.16 1.67
每股经营活动产生的现金流量净额
0.08 0.07 0.07
净资产收益率(摊薄) 1.76% -17.16% -38.11%
1.08% -13.16%
注:
②:主要财务指标计算方法
1) 全面摊薄后的计算方法
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-开办费?长期待摊费用-住房周转金负数余额)÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益*100%
2) 加权后的计算方法
每股收益= 当期净利润/[期末普通股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)*配股比例或增发新股比例*缴款结束日下一月份至报告期末的月份/12]
3、报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益
期初数 11079.4394 113234360.21 17044012.66 148930.89 -103631595.36 137441171.11
本期增加 9344.32 3114.77
2465084.35 2465084.11
本期减少
9344.32
变动原因 见附注21条 见附注22条
本年度盈利
三、股本变动及股东情况
1、股东情况介绍
(1)本公司股东中持股比例超过5%股东只有国家股持有人--成都成量集团公司,共计4710.4394万股,比例为42.52%,并未有质押。
(2)截止1999年12月31日,公司股东总户20042户,其中国家股1户,未流通法人股股东220户,流通A股股东19821户。
序号 持股股东名称 年末持股 占总股
数(万股) 本％
1 成都成量集团公司 4710.4394 42.52
2 成都市工商行信托投资公司 181.5 1.67
3 重庆特殊钢公司 102.85 0.93
4 中国四川国际?济技术合作股份有限公司 96.8 0.87
5 上海机电设备总公司 96.8 0.87
6 重庆机电设备总公司 96.8 0.87
7 深圳广顺公司 48.4 0.44
8 长城实业公司 44.77 0.40
9 第一纺织 36.3 0.33
10 四川电器 36.3 0.33
成都成量集团公司为本公司控股股东,持有本公司国有法人股。
本公司前十名股东之间不存在关联交易。
(3)本公司无持股10%以上的社会法人股东。
(4)报告期内本公司国家股经国家有关部门批准,全部划转由成都成量集团公司持有。成都成量集团公司成为本公司控股股东。本公司于1999年9月21日已在《上海证券报》上就相关信息作了专门披露。
四、股东大会简介
1999年6月29日股东大会在公司本部准时召开。股东大会决议刊登在1999年6月30日的《上海证券报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1) 本公司是国家机床工具行业的重点骨干企业,工艺技术和质量水平居国内同行业前列。公司经营以生产、销售量具、刃具、精密测量仪器、专用机床为主,同时为国内外客户承接特殊订货,提供综合服务。
(2)九九年度本公司仍未能走出低谷。由于国际国内工量具市场继续疲软,市场无序竞争加剧,我公司产品销售受到很大冲击,公司经营只能维持在一个低水平上运转。但总的说来,生产经营较九八年度仍有所好转,基本遏止住了经济效益连年下滑的趋势。九九年度,公司完成主营业务利润2251.27万元,其中刃具类产品完成54％,量具类产品完成43％,仪器类产品完成3％;实现净利润 246.5万元;每股实现税后利润0.02元。
(3)控股子公司经营业绩
A、在工量具产品的激烈市场竞争中,产品价格逐渐成为营销工作的决定因素。本公司由于历史的原因,虽具有较高的产品质量和技术水平,但成本也相对较高,在激烈竞争中很难占有较大优势。公司目前正通过改进工艺、挖潜降耗、提高服务质量、精减机构和富余人员等多种办法努力降低成本,力争在市场竞争中取得优势。
B、国内工量具产品市场疲软,而我公司国外主要市场--东南亚市场因金融危机影响尚未复苏,严重影响了我公司外贸产品的销售。目前本公司正致力于美国、西欧和南美市场的开拓,争取能有所突破。
C、公司资金较为紧张,无法根据市场需要及时扩大生产规模。公司目前正通过内部改制、加强管理来盘活内部存量资产,同时加强清收欠款的力度,努力缓解目前的资金紧张状况。
2、公司财务状况
(1)财务状况分析
单位:元
项目 99年度 98年度 增减变动比例(％)
总资产 366379482.48 385365266.35 -4.92
长期负债 35502604.05-100.00
股东权益 139906255.46 137441171.11 1.79
主营业务利润 22512683.30 17311009.10 30.04
净利润 2465084.35 -52390558.19 104.70
(2)重庆华源会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告。
关于审计报告中解释性说明的说明:本公司于1999年向成都成量集团公司转让部分投资项目,共计成交金额18,970,761.60元,获取投资12,302,320.67元。本次交易属关联交易,本公司转让的目的在于盘活存量资产,调整财务结构,减轻债务负担,成量集团公司目的在于奠定今后发展基础。本次转让按转让标的的流通价格、净资产及其增涨、今后的发展潜力等因素作为定价的依据。
3、公司投资情况
(1)公司无本报告期内募集资金。也无报告期之前募集资金延续至本报告期内使用情况。
(2)本报告期内无非募集资金投资项目。
4、加入世界贸易组织(WTO)的影响
我国正式加入世界贸易组织后,市场竞争将会更加激烈,对公司会产生一定影响。不利因素有:公司生产的技术附加值较高的产品将 会因国内市场开放的影响,面临更加激烈的竞争。有利因素主要表现在:公司品牌在国际国内都有一定声誉,将会因中国加入世界贸易组织而得到更多的市场准入机会;同时,国内市场的开放,国外钢铁企业产品的进入,对公司原材料成本的降低会有一定帮助。
5、新年度业务发展计划
(1)、继续深化企业内部改革,完善事业部制。
(2)、强化基础管理,加强财务管理,切实建立二级单位完整的财务核算体系。
(3)、建立科学的用人机制,改革分配机制,精干队伍,提高效率。
(4)、强化营销工作,推动开展网点促销、外贸代理,积极开拓市场,加大品牌的宣传力度,进一步完善销售网络,加强老欠款的清收力度,探索销售人员激励和约束的新办法,试行推销员制。
(5)、精干主业,调整产品和产业结构,要通过市场竞争来确定产品的市场定位。加大技术附加值较高产品开发力度,降低成本,扩大市场份额。对经营不善或不适应市场要求的产品和单位实行关、停、并、转。
(6)、推进资产重组,确立公司新的利润增长点。力争通过重组能尽可能减轻公司现有包袱,引入有发展前景的新产业,确保公司的长远稳定发展。
6、董事会日常工作情况
(1)董事会会议情况及决议内容
A、1999年4月16日,本公第三届董事会二十五次会议在公司会议室召开。会议审议通过了公司98年度报告、董事会工作报告、财务决算报告,同时还审议通过了98年度不分配,也不转增股本的预案。决议公告刊登在1999年4月19日的《上海证券报》。
B、1999年5月24日,公司第三届董事会二十六次会议召开。会议审议通过了董事会换届选举预案,推选了第四届董事会候选人名单,并决定于1999年6月29日召开公司98年度股东大会。决议公告及召开98年度股东大会的通知同时刊登在1999年5月26日的《上海证券报》。
C、1999年6月29日,公司第四届一次董事会在公司会议室召开,新当选的11位董事全部到会。会议选举夏义宝任公司第四届董事会董事长,决定聘任朱书林为公司总经理,潘凡伟、贾建民、王泉富、田辉樵为公司副总经理,聘任田辉樵为公司第四届董事会秘书。决议公告与股东大会公告同时刊登在1999年6月30日的《上海证券报》。
D、1999年8月6日,公司第四届董事会二次会议召开。会议审议通过了公司98年度中期报告和财务报告。
E、1999年9月13日,公司召开第四届董事会三次会议。会议同意为成都成量集团公司在中国银行保有余额1000万元贷款提供担保,担保期限从1999年7 月1日起至2000年6月30日止。
F、1999年10月29日,公司召开第四届董事会四次会议。会议审议通过了根据证监会指示精神制定的本公司与控股公司三分开方案。
G、1999年11月16日,公司召开第四届董事会五次会议。会议批准了田辉樵提出的辞去本公司副总?理职务的辞呈,决定聘任唐晓林为本公司副总经理职务。
H、1999年12月23日,公司召开第四届董事会六次会议。会议审议通过了出让部分长期股权投资的议案,决定向成都成量集团公司出让本公司持有成都蜀都股份、成都兰风股份的全部股份以及在成都长城铝材有限公司的全部其他股权。会议决议刊登在1999年12月28日的《上海证券报》。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
A、报告期内,董事会根据股东大会决议,对精测公司等三个子公司进行了注销,并正将其中一个公司改制成为本公司的全资分公司。
B、报告期内,董事会按照股东大会授权开展资产重组工作取得初步成效,争取到了政府政策扶持,减轻了公司债务。有关公司资产重组的信息分别刊登在1999年7月1日、1999年8月7日、1999年9月21日的《上海证券报》上。
C、报告期内。董事会没有执行任何分配方案。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
A、董事、监事、高级管理人员基本情况:
职务 姓名 性别 年龄 任期 年度报 年初持 年末持
酬情况 股数 股数
董事长 夏义宝 男 52 1999-2002. 22600元 5500股 5500股
董事/总经理 朱书林 男 44 1999-2002. 21580元 0股 0股
董事/总工程师 王泉富 男 55 1999-2002. 19600元 1650股 1650股
董事/副总经理 唐晓林 男 37 1999-2002. 16400元 1320股 1320股
董事/副总经理 贾建民 男 44 1999-2002. 20096元 1100股 1100股
董事/副总经理 潘凡伟 男 34 1999-2002. 19600元 0股 0股
董事 晏长明 男 49 1999-2002. 13500元 1320股 1320股
董事 周天娥 女 49 1999-2002. 15000元 1100股 1100股
董事 苏兆贵 男 55 1999-2002. 未在本公 0股 0股
司领取报酬
董事 戴佩华 男 39 1999-2002. 未在本公 0股 0股
司领取报酬
董事 余启学 男 51 1999-2002. 14500元 0股 0股
监事会主席 王皖生 女 49 1999-2002. 16200元 1199股 1199股
监事 高庆生 男 49 1999-2002 13000元 0股 0股
监事 王 进 女 29 1999-2002. 6849元 0股 0股
监事 陈 新 男 31 1999-2002. 11600元 0股 0股
监事 杨桂华 男 54 1999-2002. 11200元 550股 550股
董事会秘书 田辉樵 男 57 1999-2002 19800元 5060股 5060股
B、公司董事、监事和高级管理人员年收入分布情况:
15000元以上 10000-15000元 5000-10000元 未在本公司领取报酬
8人 6人 2人 2人
其中:董事6人监事1人
董事3人 董事0人 苏兆贵董事戴佩华董事
高级管理人员1人 监事3人 监事1人 监事0人
C、公司董事、监事和高级管理人员离任情况:
报告期内,张怡然董事因工作调动离开本公司,辞去本公司董事职务;赵显甫董事因任职到期,也不再担任本公司董事。因工作需要,赵显甫、田辉樵两位同志同时辞去了本公司副总经理职务。
D、报告期内,田辉樵同志继续担任本公司董事会秘书,贺昌蜀同志担任授权代表。
8、经重庆华源会计师事务所审计,公司全年实现净利润246.5万元。根据《公司章程》有关规定,本年度利润首先用于弥补上年度亏损。据此,董事会提出了本次不分配,也不转增股本的分配预案。
9、其他报告事项
(1)根据证监会有关指示精神,报告期内本公司进行了与控股公司三分开工作,并于1999年11月顺利完成,彻底实现了与控股公司在资产、人员、机构和财务等方面的完全分开。
(2) 本公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》。
六、监事会报告
(1)监事会工作情况
报告期内,公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定,切实履行了监督职能。监事会成员除列席董事会各次会议外,报告期内共召开了三次会议,分别对报告期内的公司董事会决议、98年度报告、99年度中期报告进行了审议。
报告期内公司监事会进行了换届选举,经股东大会投票表决,王皖生、高庆生、杨桂华、陈新和王进五位同志当选为本公司第四届监事会监事。1999年6月29日,第四届监事会召开第一次会议,选举王皖生同志为公司第四届监事会主席。
会议决议刊登在1999年6月30日的《上海证券报》上。
(2)公司依法运作情况
报告期内,公司经营活严格遵守了国家法律法规,依法经营,依法纳税,并按照对上市公司的有关规定,及时准确地在指定新闻媒介上公布公司信息,无任何利用信息操纵股市的行为,做到了信息披露的公开、公正、公平。
(3)公司财务报告能够真实准确地反映公司的财务状况,重庆华源会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告。
本公司于1999年向成都成量集团公司转让部分投资项目,共计成交金额18,970,761.60元,获取投资12,302,320.67元。本次交易属关联交易。在转让过程中,交易定价合理、公平,交易程序完全合法,无内幕交易,也没有损害部分股东权益或危害公司利益。
(4)出售资产及关联交易情况
报告期内,公司为减轻债务负担,盘活存量资产,向成都成量集团公司出售了公司所持有的成都蜀都股份30万股、成都兰风股份230万股股权及在成都长城铝材有限公司的所有权益,并将相关具体情况在1999年12月28日的《上海证券报》上及时作了披露。成都成量集团公司是本公司关联企业,此交易为关联交易,但在运作中完全与非关联企业一样,依据合同和协议按市价交易。交易定价合理、公平,交易程序完全符合有关法律规定,无内幕交易,也没有损害部分股东权益或造成公司资产流失,危害公司的利益。
(5)报告期内,公司董事、高级管理人员在执行公司公务时未发现有违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
七、重要事项
1、重大诉讼情况
⑴一九九七年十二月六日中华人民共和国最高人民法院以(1996)经终字第25号民事判决书,以本公司于1993年3月5日为四川省博绅房地产开发总公司向四川省国际信托投资公司借款1400万元(本金)提供担保为由,判决本公司对上述借款本金及利息承担连带清偿责任。针对上述判决,本公司拟以诉讼主体不符为由向中华人民共和国最高法院申请再审,但至今仍未被最高人民法院受理。
⑵一九九八年三月二十三日,四川省高级人民法院以"成都量具刃具股份有限公司作为成都量具刃具总厂的合法继承人,应承担其全部债务。"为由,以(1995)川高法经一初字11号民事判决书判决本公司偿付经成都量具刃具总厂一九八九年二 月十四日为进行硬质合金(刀具)技术改造向中国银行四川省分行贷入的日本"黑字还流"贷款,本公司认为经成都量具刃具总厂向中国银行四川省分行贷款承建的硬质合金刀具扩建工程所形成的资产未进入本公司,项目形成的资产属于大型国有企业经成都量具刃具总厂及其合法继承人成都成量集团公司。因此,该项目所形成的负债与本公司无关。公司已就此案提起上诉。目前该案正审理中。
上述[1]、[2]事项公司在九八年度报告中已作披露。
2、监管部门处罚情况
报告期内,公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、控股股东变更情况及董事会、监事会换届选举情况
经国家财政部财管字[1999]287号文批准,由成都市国有资产管理局持有的本公司4710.4396万股国家股在报告期内全部全部划转由成都成量集团公司持有。公司已在1999年9月21日的《上海证券报》上作了详细披露。
报告期内,公司董事会、监事会进行了换届选举。经股东大会表决通过,夏义宝、朱书林、贾建民、潘凡伟、王泉富、唐晓林、晏长明、周天娥、余启学、苏兆贵、戴佩华等11人当选为本公司第四届董事会董事;王皖生、高庆生、杨桂华、陈新、王进等5人当选为公司第四届监事会监事。公司第四届董事会一次会议选举夏义宝为公司董事长,决定聘任朱书林为公司总经理、田辉樵为公司董事会秘书。公司第四届监事会一次会议选举王皖生为公司监事会主席。
上述相关信息公司已在1999年6月30日的《上海证券报》上作了披露。
4、公司资产出售情况
报告期内,公司向成都成量集团公司出售了所持有的成都蜀都大厦股份公司和成都兰风股份公司的全部股权及成都长城铝材有限公司的权益,涉及金额近1900万元,产生收益1230.23万元。公司已在1999年12月28日的《上海证券报》上披露了相关信息。
5、关联交易情况
(1)关联交易: 报告期内,公司为清理投资项目,盘活存量资产,调整公司财务结构,减轻债务负担,向成都成量集团公司出售了本公司所持有的成都蜀都股份30万股、成都兰风股份230万股股权及在成都长城铝材有限公司的300万元权益。产生投资收益1230.23万元。成都成量集团公司是本公司控股股东,此交易为关联交易。
(2)定价原则:蜀都股份是上市公司,又是以商业为主的综合性企业,其正努力寻找合作伙伴进行资产重组,后期成长性较强,故以其社会公众股1999年12月23日收市价的90％定价,为6.4元/每股;成都兰风股份公司是成都市发展较好的企业,其净资产达2.9元/每股,近两年来更呈高速发展,故以其1999年中期净资产的120％定价,为3.5元/每股;长城铝材公司权益与转让价格相差较大,其原因在于:我公司所持有390万元权益,占该公司的45％;该公司经营情况虽不甚理想,但其拥有土地资源,地处成都市黄金口岸,目前已增值不少,在未来西部大开发及成都市城市改造和发展中更具增值潜力,故以我公司最初投入金额作为交易价格。
(3)关联企业:成都成量集团公司目前正调整产业结构方向,其重点发展产业为房地产开发及综合性服务,我公司转让的部分投资项目于成量集团公司来说正是其今后的发展方向,此项转让对转让双方均有益处,经成量集团公司董事会与我公司反复磋商,决定按上述定价原则接受我公司转让的投资项目。
(4)结算方式:成都成量集团公司是本公司控股股东,其前身成都量具刃具总厂是我公司发起人之一,我公司是由其部分资产改制而成,在资产、经营和人员上具有很强的互补性。由于企业运转的需要以及产品生产经营中的相互依存、相互支持,我公司与成都成量集团公司一直存在着债权、债务上的往来,本次我公司出售给成都成量集团公司资产结算方式也主要是以抵抹债务,交换权益为主。
关于资产出售的相关信息我公司已在1999年12月28日的《上海证券报》上及时作了披露。
6、根据证监会有关指示精神,报告期内本公司进行了与控股公司三分开工作,并于1999年11月顺利完成,彻底实现了相对于控股公司在资产、人员、机构和财务等方面的完全独立。
7、本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
8、报告期内,本公司继续聘任重庆华源会计师事务所为本公司财务报告提供审计。
9、报告期内,公司没有更改名称或公司股票简称。
10、在报告期内,本公司没有发生《证券法》第六十二条和《信息细则》第十七条所列举的其他重大事件以及董事会判断为重大事件的其他重大事项。
八、财务报告(见附件:审计报告)
（一）审计报告
成都量具刃具股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日资产负债表及合并资产负债表、1999年度利润及利润分配表及合并利润及利润分配表、1999年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们还注意到,如附注七、4关联交易所述,贵公司本年度将部分长期股权投资转让给成都成量集团公司,共取得投资收益12,302,320.67元。
重庆华源会计师事务所 中国注册会计师:阮响华
有限责任公司
中国分厍 中国注册会计师:徐克美
二○○○年一月二十六日(外勤审计结束日)
二○○○年三月二十四日(会计报表附注十)
(一)、会计报表附注
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及其子公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础;以历史成本为计价?则。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价中间价折合本位币入帐,月末将外币帐户余额按月末外汇市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入财务费用--汇况损益
6、现金等价物
现金等价物的确认标准:是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
(A)坏帐的确认标准
债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的;或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
(B)坏帐损失核算方法
本公司坏帐损失采用备抵法核算。
本公司应收款项(包括应收帐款和其他应收款),根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备,并计入当期损益。计提坏帐准备的比例列示如下:
帐 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 60%
5年以上 100%
8、存货核算方法
(A)存货分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
(B)存货取得和发出的计价方法
存货按取得时的实际成本计价,发出库存材料采用先进先出法核算;发出产成品按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时一次摊销。
(C)存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。按存货的单项成本高于其可变现净值的差额 提取存货跌价损失准备,并计入当期损益。
9、短期投资核算方法
公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资作为短期投资。短期投资按取得时的实际成本计价,处置时按所收到的处置收入与帐面价值的差额作为投资收益入帐。期末按成本与市价孰低法计价。短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额计提,并计入当期损益。
10、长期投资核算方法
(A)长期股权投资计价和收益确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或虽占20%或20%以上,但不具有重要影响,采用成本法核算。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响,采用权益法核算。
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上,或虽投资不足50%但有控制权的,采用权益法核算并合
并报表。
(B)、长期投资股权差额的摊销
长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,股权投资借方差额按不超过10年的期限摊销,股权投资贷方差额按不低于10年的期限摊销,并计入当期损益。
(C)长期债权投资的计价及收益确认方法
本公司对购入的在一年以内(不含一年)不能变现或不准备变现的债券和其他债权投资,按取得时的实际成本记帐。
本公司对按债权面值取得的投资,在债权持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;对溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价和折价以及摊销的取得时发生的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;对到期收回或未到期提前处置的债权投资,实际取得的价款与其帐面价值的差额,确认为收到或处置当期的收益或损失。
(D)长期投资减值准备的确认标准和计提方法
当长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元以上,并且使用期超过两年不属于生产、经营主要设备的物品。
固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产计价:按实际成本计价。
固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3--5%)确定其折旧率,各类固定资产使用年限和折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 28年 3.50%
通用设备 12年 7.81%
电子设备 5年 19.00%
运输设备 12年 7.81%
其他设备 12年 7.81%
12、在建工程核算方法
(A)为建造或购置固定资产而进行的各项建筑、安装工程及设备购置等发生的实际支出计入工程成本。
(B) 为建造固定资产而发生的借款费用,在固定资产尚未交付使用前发生的利息,予以资本化,计入固定资产价值。在建工程完工交付使用后的利息费用,计入当期损益。
(C)在建工程在完工交付使用后,按工程的实际成本确认为固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
土地使用权:改制前土地使用权按评估价值入帐,自1994年1月1日起分七十年平均摊销;新购置的土地使用权按取得时的实际成本入帐,自1996年起分五十年平均摊销。出租汽车经营权:按取得时的实际成本计价,自1998年1月1日起分20年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费自开始生产经营的当月起,采用直线法分五年平均 摊销。
长期待摊费用按实际发生额入帐,采用直线法在受益期限内平均摊销。
15、收入确认原则
(A)商品销售
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理和实际控制权;相关的收入已经收到或取得了收款的证据;并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(B)提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(C)他人使用本企业资产
利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:
①与交易相关的经济利益能够流入本公司,②收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
17、合并会计报表编制方法
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额,并对重大内部交易及资金往来相互抵消后编制而成。
18、会计政策、会计估计变更和会计差错更正
根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》、财政部财会字(1999)49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》和《企业会计准则会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,本公司本年度对坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备、长期投资减值准备的相关会计政策进行了变更并对涉及以前年度的会计差错进行了调整。
因上述会计政策变更,调整减少1999年度净利润1,110,322.08元,其中:坏帐准备计提方法变更影响-314,965.35元,存货计价方法变更影响-39,356.73元。长期投资计价方法变更影响 -756,000元。
同时,对上述会计政策和会计差错更正采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表和合并会计报表相关项目的期初数或上年实际数。追溯调整对净利润累计影响数为 -76,627,747.30元,从影响期间分析:减少1998年度净利润15,635,425.23元,减少1998年以前年度净利润60,992,322.07元。从调整内容分析:因会计政策变更对净利润累计影响数为-76,302,649.54元,其中:坏帐准备计提方法变更累计影响-29,127,427.41元,存货计价方法变更累计影响-35,935,617.15元,长期投资减值准备计提方法变更累计影响-11,239,604.98元;因会计差错调整对累计净利润影响数为-325,097.76元。
(三)、税项及附加
本公司适用的税种和税率如下:
税 种 税率 备注 计税基数
增值税 17% 增值税应纳税额
所得税 5%* 应纳税所得额
营业税 5% 运输收入
城市维护建设税
1--7%** 应纳增值税额和营业税额
交通重点建设附加 4% 应纳增值税额和营业税额
教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额
副食品调控基金 1‰ 营业收入
*公司的所得税适用税率为33%,根据成都市人民政府成府函(1993)83号文的优惠政策,母公司的所得税率减按15%执行。
**成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税,并表的四家乡镇联营企业按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。
(四)、控股子公司及合营企业
被投资单位名称 经营范围 注册资本 母公司
(万元) 投资额
持股比例 是否合并
成量联营板牙分厂 螺纹刃具及其他工具产品 1033.2 751.44 投资比例75.25%,分红比例75% 是
成量联营锥柄钻头二厂 机床工具、机械产品 300 282.11
投资比例74.96%,分红比例70% 是
成量联营直柄钻头二厂 钻头、刃具 119 281.38 投资比例57.30%,分红比例70% 是
成都凤凰工具厂 五金、工具、量具、 100 96.03
刃具、机床、机电设备
(不含汽车)等
投资比例67%,分红比例65% 是
五、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益 13217354.59 1710000.00
债权投资收益
联营或合营公司分配来利润 1411784.75 349116.30
年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -5934340.47
股权投资差额摊销
计提长期投资减值准备 -756000.00
合 计 13873139.34 -3875224.17
本年投资收益比上年增加17,748,363.51元,主要原因是:(1)转让股权投资收益增加,其中:转让成都蓝风股份有限公司法人股收益5,405,000元,转让成都蜀都股份有限公司法人股收益1,710,887.60元,转让山东推土机股份有限公司社会公众股收益110,033.92元,转让成都铝材有限公司股权减少损失5,991,433.07元。(2)联营公司分配来利润增加1,062,668.45元。
(六)、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质
业关系
法定代表人
成都成量集团 成都市二环路东 量具、刃具、 母公司 有限公司
公司 一段14号 精密测量仪器、
数控刀具等
夏义宝
成都凤凰工具厂 成都凤凰山 五金、工具 子公司 有限公司
量具、刃具
周 祥
成量联营锥柄 新都县石板 机床工具、机 子公司 集体
钻头二厂 滩东风街 械产品
吴其云
成量联营直柄 新都县龙桥镇 钻头、刃具 子公司 集体
钻头二厂
宋国成
成量联营板牙 新都县大丰镇 螺纹刃具及 子公司 集体
分厂 其他工具
刘泽生
2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
成都成量集团有限公司
47104393.60 42.52 47104393.60 42.52
成都凤凰工具厂
248938.74 67.00 248938.74 67.00
成量联营锥柄头二厂
631416.68 74.96 631416.68 74.96
成量联营直柄钻头二厂
692900.72 57.30 692900.72 57.30
成量联营板牙分厂
1637042.79 75.25 1637042.79 75.25
注:成都成量集团公司所持本公司股份的变动情况详见附注十一、1。
(3)、关联方交易
(A)本公司于1999年12月24日与成都成量集团公司签订协议,将本公司所持有的部分长期股权投资有偿转让给成都成量集团公司,具体内容如下:
以6.4元/股转让本公司所持有的成都蜀都大厦股份有限公司法人股300,119股(帐面价值209,874元),其作价依据为成都蜀都大厦股份有限公司社会公众股1999年12月23日收盘价的90%,转让金额1,920,761.60元,取得投资收益1,710,887.6元。
以3.5元/股转让本公司所持有的成都蓝风实业股份有限公司法人股2,300,000股(帐面金额3,450,000元),其作价依据为成都蓝风实业股份有限公司1999年中期的每股净资产溢价20%,即3.5元/股,转让金额8,050,000元,取得投资收益4,600,000元。
以投资成本9,000,000元转让本公司持有的成都长城铝材有限公司45%的股权(帐面金额3,008,566.93元),取得投资收益5,991,433.07元。
(B)根据成都市财政局成财工交[1999]30号《关于将成量股份有限公司原财政借款转增成量集团国家资本金的通知》,将本公司于1998年12月25日所借的财政借款本息19,246,164.00元全部转为成都成量集团公司的资本金,同时,本公司将上述借款转为对成都成量集团公司的欠款。
(C)根据成都市国有资产管理局成国资工[1999]45号《关于成量集团公司部分贷款转为国有资本金的通知》,将本公司向成都市国有资产投资经营公司的借款184万元转为成都成量集团公司的资本金,同时本公司将上述借款转为对成量集团公司的欠款。
(D)本公司与成都市农业外资外援项目办公室和成都成量集团公司于1999年6月25日签订《关于原成量总厂所用世行淡水养鱼项目贷款余额部分债务转移的协议》,成都市农业外资外援项目办公室同意将本公司所用世行淡水养鱼项目贷款余额16,652,604.05元转为成都成量集团公司对其的负债,同时本公司将上述借款转为对成都成量集团公司的欠款。
(E)本公司与成都成量集团公司于2000年3月24日签订《关于弥补为博绅房地产总公司借款担保所致损失的协议》,双方一致认为成都成量集团公司才是原成都量具刃具总厂(以下简称成量总厂)事实上的合法继承人,成都成量集团公司同意全额弥补本公司因执行连带清偿责任所致的实际损失。详见附注十一、2。
(4)、关联方应收应付款项余额
项 目 期初数 期末数
其他应收款
成都成量集团公司 14991825.88
其他应付款
成都成量集团公司 3244951.49 16652604.05
(七)、或有事项
1、一九九八年三月二十三日,四川省高级人民法院以 "成都量具刃具股份有限公司作为成都量具刃具总厂的合法继承人,应承担其全部债务。"为由,以(1995)川高法经一初字11号民事判决书判决本公司偿付?成都量具刃具总厂一九八九年二月十四日为进行硬质合金(刀具)技术改造向中国银行四川省分行贷入的日本"黑字还流"贷款,其中,应偿付中国银行四川省分行日元借款本息合计525,368,575日元;美元借款本息4,072,619.63美元,并承担诉讼保全费416,418.50元。本公司认为原成量总厂向中国银行四川省分行贷款承建的硬质合金刀具扩建工程所形成的资产未进入成量股份有限公司。该项目形成的资产属于大型国有企业原成量总厂及其合法继承人成都成量集团公司资产。因此,该项目所形成的负债与本公司无关。本公司于一九九八年四月八日就此案向中华人民共和国最高人民法院提起上诉,最高人民法院已受理此案,现正在审理过程中。
2、公司的固定资产中有1934万元用于本公司的抵押借款。
除以上事项外,截止于一九九九年十二月三十一日,公司无需予以披露的重大或有事项。
(八)、承诺事项
截止于一九九九年十二月三十一日,公司无需予披露的对公司财务状况有重大影响的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、本公司与江苏天工实业总公司于二○○○年三月三日签订《股权转让协议》,将本公司持有的丹成工具有限公司的股权2,301,251.99元以2,301,251.99元转让给江苏天工实业总公司。
2、本公司与成都成量集团公司于二○○○年三月二十四日签订《关于弥补为博绅房地产总公司借款担保所致损失的协议》,成都成量集团公司同意全额弥补本公司因执行连带清偿责任所致的实际损失。详见附注十一、2。
除上述事项外,截止二○○○年三月二十四日,本公司无需予以披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
1、根据财政部财管字[1999]287号《关于成都量具刃具股份有限公司国家股权划转有关问题的批复》、成都市人民政府成府函[1999]64号《成都市人民政府关于同意将成都量具刃具股份有限公司国家股股权划转给成都成量集团公司持有的批复》,同意将成都市国有资产管理局持有的本公司国家股4710.44万股转由成都成量集团公司持有,股权划转后,本公司的总股本仍为11,079.44万股,其中成都成量集团公司持有4710.44万股,占总股本的42.52%,成为本公司的第一大股东,其所持股份性质仍界定为国家股。
2、一九九七年十二月六日中华人民共和国最高人民法院以(1996)经终字第25号民事判决书,判决本公司对原成量总厂于1993年3月5日为四川省博绅房地产开发总公司向四川省国际信托投资公司担保借款1400万元(本金)和利息,承担连带清偿责任。本公司与成都成量集团公司一致认为成都成量集团公司才是原成量总厂事实上的合法继承人。针对上述判决,本公司1999年4月以诉讼主体不符为由向中华人民共和国最高法院申请再审尚未被受理。四川省高级人民法院1998年分别以(1998)川高法执字第72-1号和72-2号民事裁定书查封冻结了本公司所拥有的41辆成都市出租车经营权和本公司持有的上海海通证券有限公司股份1000万股。鉴于以上原因,本公司与成都成量集团公司于2000年3月24日签订《关于弥补为博绅房地产总公司借款担保所致损失的协议》,成量集团公司同意全额弥补本公司因执行连带清偿责任所致的实际损失。同时保留对四川省博绅房地产总公司的追偿权。
成都量刃具股份有限公司
2000年3月24日
合并资产负债表
1999年12月31日
会股01表
编制单位：成都量具刃具股份有限公司 单位：元
项目 年末数 年初数
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金
15853210.91 14961734.43 14011599.53 13008331.64
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
71296795.24 70313243.17 82222003.35 81484494.00
其他应收款
41595217.41 41292913.81 33954977.71 33425124.47
减:坏帐准备
29853427.21 29489425.86 29538461.86 29297158.75
应收款项净额
83038585.44 82116731.12 86638519.20 85612459.72
预付帐款 2242326.59 3079555.10 2807746.04 2778460.84
应收补贴款
存货 200381641.35 189980418.61 202037614.46 192058920.07
减:存货跌价准备
39461460.04 39461460.04 39422103.31 39422103.31
存货净额
160920181.31 150518958.57 162615511.15 152636816.76
待摊费用 343901.01 343901.01 230428.99 215311.87
待处理流动资产净损失
28347.24 28347.24 -10259.71 -21881.92
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
262426552.50 251049227.47 266293545.20 254229498.91
长期投资:
长期股权投资
47180030.98 61852137.52 55027129.67 69649323.98
长期债权投资
79200.00 79200.00 105600.00 105600.00
长期投资合计
47259230.98 61931337.52 55132729.67 69754923.98
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
11995604.98 11995604.98 11239604.98 11239604.98
长期投资净额
35263626.00 49935732.54 43893124.69 58515319.00
固定资产:
固定资产原价
170449816.47 138697004.26 174177787.11 142822248.02
减:累计折旧
116852089.68 103560562.22 113784042.14 101139865.61
固定资产净值
53597726.79 35136442.04 60393744.97 41682382.41
工程物资
在建工程 961610.83 959904.33 975455.69 970249.19
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
54559337.62 36096346.37 61369200.66 42652631.60
无形资产及其他资产:
无形资产 14096018.25 13984430.95 13718191.69 13604143.89
开办费
长期待摊费用
33948.11 33948.11 91204.11 91204.11
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
14129966.36 14018379.06 13809395.80 13695348.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计 366379482.48 351099685.44 385365266.35 369092797.51
流动负债:
短期借款 92410000.00 89800000.00 96323474.00 93655000.00
应付票据 7115000.00 7115000.00 4800000.00 4800000.00
应付帐款 38648641.59 37000292.33 46279849.32 45374637.53
预收帐款 6145544.05 5490894.29 6318120.41 4563582.38
代销商品款 5677.52 5677.52
应付工资 260540.25 43994.15 223196.32 81074.99
应付福利费 8479324.58 7159775.61 8116399.06 6955923.72
应付股利 428600.00 428600.00 428600.00 428600.00
应交税金 11273780.02 11234754.96 10612006.61 10454134.29
其他应交款
4665941.80 4639659.90 4358194.97 4183702.13
其他应付款 50957460.00 48246568.44 28807570.24 25704568.56
预提费用 40000.00 40000.00 10838.72 3069.60
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
220430509.81 211205217.20 206278249.65 196204293.20
长期负债:
长期借款 35502604.05 35502604.05
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 35502604.05 35502604.05
负债及股东权益
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
220430509.81 211205217.20 241780853.70 231706897.25
少数股东权益
6042717.21 6143241.54
股东权益:
股本 110794393.60 110794393.60 110794393.60 110794393.60
资本公积 113234360.21 113234360.21 113234360.21 113234360.21
盈余公积 17053356.98 16472913.33 17044012.66 16472913.33
其中:公益金 152045.66 148930.89
未分配利润
-101175855.33 -100607198.90 -103631595.36
-103115766.88
外币报表折算差额
股东权益合计
139906255.46 139894468.24 137441171.11 137385900.26
负债和股东权益总计
366379482.48 351099685.44 385365266.35 369092797.51
利润及利润分配表
1999年12月31日
会股02表
编制单位：成都量具刃具股份有限公司 单位：元
项 目 本年累计 上年同期
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
93185619.69 84077814.72 107750873.65 96397903.24
减:折扣与折让 42332.44 42332.44
主营业务收入净额
93185619.69 84077814.72 107708541.21 96355570.80
减:主营业务成本
69703868.04 63395087.19 89136254.03 81171081.63
主营业务税金及附加
969068.35 862715.36 1261278.08 1156917.19
二、主营业务利润
22512683.30 19820012.17 17311009.10 14027571.98 加:其他业务利润
568932.57 511823.06 601484.24 564887.23
减:存货跌价损失
39356.73 39356.73 9568460.10 9568460.10
营业费用 5874408.70 5596415.11 5465012.46 5059927.95
管理费用 24506941.72 22513959.28 39955871.08 37876807.37
财务费用 7466905.28 7221222.19 10094851.12 9688745.99
三、营业利润
-14805996.56 -15039118.08 -47171701.42 -47601482.20
加:投资收益
13873139.34 13923051.12 -3875224.17 -3766973.47
补贴收入 -32371.67
营业外收入
4430789.82 4430789.82 473839.72 463254.12
减:营业外支出
919280.44 784307.92 1657521.96 1548361.58
四、利润总额
2578652.16 2530414.94 -52262979.50 -52453563.13
减:所得税 96096.94 21846.96 86141.89 12209.04
减:少数股东损益
17470.87 41436.80
五、净利润
2465084.35 2508567.98 -52390558.19 -52465772.17
加:年初未分配利润
-103631595.36 -103115766.88 -51225094.77 -50649994.71
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-101166511.01 -100607198.90 -103615652.96 -103115766.88
减:提取法定盈余公积金
6229.55 10628.27
减:提取法定公益金
3114.77 5314.13
七、可供股东分配的利润
-101175855.33 -100607198.90 -103631595.36 -103115766.88
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-101175855.33 -100607198.90 -103631595.36 -103115766.88
合并现金流量表
编制单位：成都量具刃具股份有限公司 会股03表
单位：元
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 145730338.87 129091678.00
收取的租金 25780.00
收到税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1377549.01 1365558.37
经营活动现金流入小计 147133667.88 130457236.37
购买商品、接收劳务所支付的现金 81290436.85 71544068.62
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30454412.81 27341624.87
支付的增值税款 5815801.93 4733647.60
支付的所得税款 222859.88 122498.69
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 648392.75 433016.22
支付的其他与经营活动有关的现金 19218339.34 17688946.82
经营活动现金流出小计 137650243.56 121863802.82
经营活动产生的现金流量净额 9483424.32 8593433.55 二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1288691.68 1288691.68
分得股利或利润所收到的现金 1897935.98 1897935.98
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 34000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3220627.66 3186627.66
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 738546.52 66270.90
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 738546.52 66270.90
投资活动产生的现金流量净额 2482081.14 3120356.76 三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 105020000.00 103780000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105020000.00 103780000.00
偿还债务所支付的现金 107133474.00 105795000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 14772.97
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 7982200.90 7731941.31
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 115130447.87 113526941.31
筹资活动产生的现金流量净额 -10110447.87 -9746941.31 四、汇率变动对现金流量的影响
-13446.21 -13446.21
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 1841611.38 1953402.79 六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 2465084.35 2508567.98
加:少数股东损益 17470.87
计提的坏帐准备或转销的坏帐 314965.35 192267.11
固定资产折旧 5183930.35 4446662.88
无形资产摊销 529429.44 526968.94
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(减:收益) 68379.69 42845.71
固定资产报废损失
财务费用 8037821.96 7772613.96
投资损失(减:收益) -13873139.34 -13923051.12
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 1695329.84 2117858.19
经营性应收项目的减少(减:增加) 2301216.91 1683746.90
经营性应付项目的增加(减:减少) 2827245.64 3316611.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 9483424.32 8593433.55
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 15853210.91 14961734.43
减:货币资金的期初余额 14011599.53 13008331.64
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1841611.38 1953402.79
