广东东阳光科技控股股份有限公司
2019 年度资金占用及关联资金往来情况
专项审计说明
目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-5 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2020〕11-61 号
广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光
公司）2019 年度财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的东阳光公司管理层编制的 2019 年度《非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供东阳光公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为东阳光公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
为了更好地理解东阳光公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
东阳光公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证
券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
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导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对东阳光公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，东阳光公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和
相关资料的规定，如实反映了东阳光公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019年度
编制单位：广东东阳光科技控股股份有限公司 单位：人民币万元
非经营性资 占用方与上市公司的关联关 上市公司核算 2019年期初 2019年度占用累 2019年度资金 2019年度偿还累 2019年期末
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
金占用 系 的会计科目 占用资金余额 计发生金额 占用的利息 计发生金额 占用资金余额
现大股东及
其附属企业
小 计
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计
其它关联资 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算 2019年期初 2019年度往来累 2019年度往来 2019年度偿还累 2019年期末
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
金往来 系 的会计科目 往来资金余额 计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额
东莞市东阳光实业发展有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.42 3.71 4.13 销售印刷品 经营性往来
宜昌山城水都冬虫夏草有限公司 同受母公司控制 应收账款 13.64 19.20 17.95 14.89 销售印刷品 经营性往来
持有本公司18.08%股权的股
宜昌东阳光药业股份有限公司 应收账款 41.82 99.39 100.27 40.94 销售印刷品 经营性往来
东，且同受母公司控制
销售五金材料、蒸汽、双
乳源东阳光药业有限公司 同受母公司控制 应收账款 2,383.62 2,152.84 230.78 经营性往来
氧水、氮气、代收代付电
广东东阳光药业有限公司 同受母公司控制 应收账款 27.66 791.16 791.14 27.68 销售印刷品、房屋出租 经营性往来
东阳光药零售连锁(东莞)有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.55 0.42 0.97 销售药品 经营性往来
销售印刷品、蒸汽、提供
大股东及其 乳源南岭好山好水化妆品有限公司 同受母公司控制 应收账款 244.48 213.77 30.71 经营性往来
运输服务、代收代付电费
附属企业 销售油类、印刷品、五金
乳源阳之光铝业发展有限公司 持有本公司4.25%股权的股东 应收账款 353.90 342.23 11.67 经营性往来
材料、代收代付电费
乳源东阳光医疗器械有限公司 同受母公司控制 应收账款 1.40 39.43 40.83 销售蒸汽、代收代付电费 经营性往来
东莞东阳光药物研发有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.15 547.57 535.16 12.56 销售印刷品、出租房屋 经营性往来
东莞东阳光药物研发有限公司 同受母公司控制 预付账款 220.79 220.79 提供服务 经营性往来
东阳光药零售连锁有限公司 同受母公司控制 应收账款 5.69 40.43 46.12 销售药品 经营性往来
广东东阳光电子商务有限公司 同受母公司控制 应收账款 4.97 28.80 19.19 14.58 销售印刷品 经营性往来
销售印刷品、代收代付电
乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司 同受母公司控制 应收账款 14.71 68.65 75.69 7.67 经营性往来
费
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019年度
编制单位：广东东阳光科技控股股份有限公司 单位：人民币万元
其它关联资 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算 2019年期初 2019年度往来累 2019年度往来 2019年度偿还累 2019年期末
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
金往来 系 的会计科目 往来资金余额 计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额
乳源瑶族自治县东阳光大健康销售有
同受母公司控制 应收账款 12.55 650.47 623.48 39.54 销售印刷品 经营性往来
限公司
宜昌三峡天龙湾国际高尔夫俱乐部有
母公司之联营公司之子公司 应收账款 0.09 0.13 0.22 销售印刷品 经营性往来
限公司
系母公司深圳市东阳光实业
宜昌山城水都生物面膜有限公司 应收账款 0.47 3.32 3.72 0.07 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
宜昌山城水都温泉大饭店有限公司 母公司之联营公司之子公司 应收账款 0.23 3.58 3.45 0.36 销售印刷品 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业
宜都山城水都建筑工程有限公司 应收账款 0.23 0.64 0.77 0.10 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
东莞市东阳光菌阳氢专利农药有限公
同受母公司控制 应收账款 54.86 0.00 54.86 销售设备 经营性往来
司
东莞东阳光保健品研发有限公司 同受母公司控制 应收账款 22.56 22.37 0.19 销售印刷品 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业 销售备品备件、印刷品、
乳源南岭智能家用机械有限公司 应收账款 66.85 66.85 经营性往来
发展有限公司之受托经营管 房屋出租、代收代付电费
宜昌东阳光火力发电有限公司 同受母公司控制 应收账款 7.10 7.10 销售印刷品 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业
宜都山城水都生态林场有限公司 应收账款 1.14 1.14 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限 销售印刷品、代收代付电
同受母公司控制 应收账款 1.27 1.27 经营性往来
公司 费
系母公司深圳市东阳光实业
大股东及其 广东南岭森林景区管理有限公司 应收账款 0.85 0.85 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
附属企业
深圳市东阳光实业发展有限公司 本公司之母公司 应收账款 414.24 414.24 销售印刷品、房屋出租 经营性往来
宜都市东阳光实业发展有限公司 同受母公司控制 应收账款 2.46 2.46 销售印刷品 经营性往来
系母公司深圳市东阳光实业
乳源避暑林庄温泉大饭店有限公司 应收账款 1.37 1.37 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
系母公司深圳市东阳光实业
乳源山城水都食品有限公司 应收账款 1.29 1.29 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
系母公司深圳市东阳光实业
乳源南岭好山好水山泉水有限公司 应收账款 0.25 0.25 提供运输服务 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
系母公司深圳市东阳光实业
乳源山城水都旅游度假村有限公司 应收账款 0.01 0.01 销售印刷品 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
系母公司深圳市东阳光实业
韶关市山城水都建筑工程有限公司 应收账款 37.30 37.30 房屋出租 经营性往来
发展有限公司之受托经营管
东莞东阳光医疗智能器件研发有限公
同受母公司控制 应收账款 287.89 287.89 销售设备 经营性往来
司
东莞市东阳光农药研发有限公司 同受母公司控制 应收账款 206.54 206.54 销售设备 经营性往来
宜都长江机械设备有限公司 同受母公司控制 应收账款 2.54 2.54 销售印刷品、五金材料 经营性往来
其他非流动资
宜都长江机械设备有限公司 同受母公司控制 376.26 2,554.82 2,931.08 购置设备 经营性往来
产
其他非流动资
广东东阳光药业有限公司 同受母公司控制 71,770.00 108,161.73 34,740.00 145,191.73 购买药品生产批件 经营性往来
产
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019年度
编制单位：广东东阳光科技控股股份有限公司 单位：人民币万元
其它关联资 往来方与上市公司的关联关 上市公司核算 2019年期初 2019年度往来累 2019年度往来 2019年度偿还累 2019年期末
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
金往来 系 的会计科目 往来资金余额 计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额
韶关东阳光包装印刷有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 1,687.72 8,940.72 93.01 9,389.26 1,332.19 资金拆借 非经营性往来
内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公
全资子公司之子公司 其他应收款 17,910.72 14,037.84 15,161.59 16,786.97 资金拆借 非经营性往来
司
桐梓县狮溪煤业有限公司 控股子公司 其他应收款 220,346.71 14,871.84 9,100.12 7,187.90 237,130.77 资金拆借 非经营性往来
乳源东阳光磁性材料有限公司 全资子公司 其他应收款 43,675.05 14,064.19 1,811.98 39,223.70 20,327.52 资金拆借 非经营性往来
东莞市东阳光电容器有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 7,779.17 14,461.13 11,635.29 10,605.01 资金拆借 非经营性往来
上 市 公 司 的 乳源东阳光氟有限公司 全资子公司 其他应收款 48,992.30 42,932.03 132.78 51,672.72 40,384.39 资金拆借 非经营性往来
子公司及其
附属企业 乳源东阳光氟树脂有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 5,251.22 11,752.02 298.51 8,347.56 8,954.19 资金拆借 非经营性往来
东莞东阳光科研发有限公司 全资子公司 其他应收款 16,535.66 13,305.60 18,644.17 11,197.09 资金拆借 非经营性往来
乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有
全资子公司 其他应收款 11,805.36 77,638.77 503.39 82,120.62 7,826.90 资金拆借 非经营性往来
限公司
乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司 控股子公司 其他应收款 15,135.04 599,949.57 504.35 615,588.96 资金拆借 非经营性往来
茌平阳之光亲水箔有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 12,300.75 36,818.97 49,119.72 资金拆借 非经营性往来
乳源瑞丰贸易有限公司 全资子公司 其他应收款 139,412.67 95,929.87 43,482.80 资金拆借 非经营性往来
关联自然人
其他关联方
及其附属企
总 计 473,911.33 1,105,289.32 12,444.14 1,047,938.63 543,706.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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仅为出具广东东阳光科技控股股份有限公司 2019 年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
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经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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