广东东阳光铝业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 12
七、财务会计报告（未经审计） 21
八、备查文件目录 95
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人郭京平、主管会计工作负责人张红伟及会计机构负责人（会计主管人员）王珍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东东阳光铝业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东阳光铝
公司英文名称：GUANGDONG DONGYANGGUANG ALUMINUM CO.,LTD
公司英文名称缩写：GDDYGA CO.,LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东阳光铝
公司A股代码：600673
3、 公司注册地址：广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡
公司办公地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区
邮政编码：523871
公司国际互联网网址：http://www.chinayzg.com
公司电子信箱：yzg600673@126.com
4、 公司法定代表人：郭京平
5、 公司董事会秘书：陈铁生
电话：（0769）85370225
传真：（0769）85370230
E-mail：sss88888@126.com
联系地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区
公司证券事务代表：张旭
电话：（0769）85370225
传真：（0769）85370230
E-mail：bge118@163.com
联系地址：广东东莞长安镇上沙村第五工业区
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：广东东莞长安镇上沙村第五工业区
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 4,914,544,243.32 4,969,508,010.70 -1.11
所有者权益（或股东权益） 1,981,863,313.96 1,842,834,239.21 7.54
每股净资产(元) 2.4 4.45 -46.07
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 137,111,729.90 22,288,915.29 515.16
利润总额 146,933,612.84 22,288,915.29 559.22
净利润 88,509,633.95 15,111,799.58 485.70
扣除非经常性损益后的净利润 82,169,993.54 15,111,799.58 443.75
基本每股收益(元) 0.11 0.12 -8.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.10 0.12 -16.67
元)
稀释每股收益(元) 0.11 0.12 -8.33
净资产收益率(%) 4.47 5.92 减少1.45个百分点
经营活动产生的现金流量净额 36,902,440.39 32,066,425.14 15.08
每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 0.25 -84.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 4,956.38
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,842,067.75
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -507,383.72
合计 6,339,640.41
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除上述各项之外的其他营业外收支净额主要是为四川地震的捐赠支出。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
) 行 股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内 335,397,892 81.07 327,603,882 -7,794,010 319,809,872 655,207,764 79.18
资持股
其中:境内 335,397,892 81.07 327,603,882 -7,794,010 319,809,872 655,207,764 79.18
非国有法人
持股
境内自然人
持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件 335,397,892 81.07 327,603,882 -7,794,010 319,809,872 655,207,764 79.18
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币 78,335,502 18.93 86,129,512 7,794,010 93,923,522 172,259,024 20.82
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
无限售条件 78,335,502 18.93 86,129,512 7,794,010 93,923,522 172,259,024 20.82
流通股份合
计
三、股份总 413,733,394.00 100.00 413,733,394.00 0 413,733,394.00 827,466,788.00 100.00
数
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股份变动的批准情况
公司于2008年3月17日召开2007年度股东大会，审议通过了公司2007年度资本公积金转增股本方案，以2007年末的总股本413,733,394股为基数，用资金公积金向全体股东每10股转增10股，共转增413,733,394股，该方案于2008年5月16日实施完成。 公司于2008年1月11日安排股权分置改革后形成的有限售条件流通股7,794,010股上市。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 38,577户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的
例(%) 件股份数量 股份数量
深圳市东阳光实业发展有限公 境内非国有法人 62.60 518,000,000 259,000,000 518,000,000 质押24,000,00
司 0
乳源阳之光铝业发展有限公司 境内非国有法人 5.95 49,253,392 17,126,696 49,253,392 无
深圳市乳安投资有限公司 境内非国有法人 1.81 15,000,000 15,000,000 15,000,000 无
深圳市事必安投资有限公司 境内非国有法人 1.28 10,609,786 1,963,475 4,608,702 无
兴业证券股份有限公司 未知 0.97 8,000,000 4,000,000 8,000,000 未知
汉盛证券投资基金 未知 0.97 8,000,000 4,000,000 8,000,000 未知
中国银行－华夏回报证券投资 未知 0.84 6,960,984 2,118,313 6,960,984 未知
基金
上海证券有限责任公司 未知 0.73 6,000,000 3,000,000 6,000,000 未知
江苏瑞华投资发展有限公司 未知 0.73 6,000,000 3,000,000 6,000,000 未知
中国工商银行－宝盈泛沿海区 未知 0.65 5,367,270 5,367,270 0 未知
域增长股票证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
深圳市事必安投资有限公司 6,001,084 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 5,367,270 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 5,297,810 人民币普通股
中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 2,559,979 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基金 2,256,714 人民币普通股
肖海东 1,411,300 人民币普通股
中国建设银行－宝盈资源优选股票型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
深圳华强环保科技发展有限公司 990,000 人民币普通股
成都长城实业公司 895,400 人民币普通股
四川中汇医药（集团）股份有限公司 726,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、公司前十名股东中，深圳市东阳光实业发展有限公司的
实际控制人张中能先生与乳源阳之光铝业发展有限公司及
深圳市乳安投资有限公司的实际控制人郭京平先生存在非
直系亲属关系，故三家股东存在关联关系；公司实际控制
人深圳市东阳光实业发展有限公司与其他股东之间没有关
联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
行动人； 2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存
在关联关系及一致行动人的情况。 3、公司未知前十名其
他无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系及
一致行动人的情况。
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1）公司2007年度资金公积金转增方案为向全体股东每10股转增10股并于2008年5月16日实施完成，为此，报告期内，以上股东持股数量有较大增加。 2）公司股东乳源阳之光铝业发展有限公司于2008年1月16日与深圳市乳安投资有限公司签署了《股份转让合同》将其持有的本公司7,500,000股限售股份转让给深圳市乳安投资有限公司，该部分股份已于2008年1月23日办理完股份过户手续，深圳市乳安投资有限公司就该次受让限售股份承诺限售期内不转让（详见上交所网站www.sse.com.cn2008年1月29日公司《关于第二大股东协议转让部分限售流通股的提示性公告》）。同时，深圳市乳安投资有限公司于2008年5月16日获得公司资本公积金转增股份，为此，报告期内，深圳市乳安投资有限公司持有本公司15,000,000股限售股份。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 深圳市东阳光实业 518,000,000 2010年12月7日 518,000,000 深圳市东阳光实业发展有限公司以资产认购本
发展有限公司 公司非公开发行的股份，并承诺认购的股份自
非公开发行结束之日起在36个月内不上市交易
。
2. 乳源阳之光铝业发 49,253,392 2010年12月7日 49,253,392 1、自公司股权分置改革方案实施之日起三十六
展有限公司 个月内，所持有的原非流通股股份不通过证券
交易所挂牌出售；自公司股权分置改革方案实
施之日起第三十七个月至四十八个月内，只有
在满足以下条件方可通过证券交易所挂牌出售
所持有的原非流通股股份：东阳光铝前3年经审
计的每年扣除非经常性损益后加权平均净资产
收益率不低于10%。2、作为深圳市东阳光实业
发展有限公司的一致行动人，承诺自东阳光铝
非公开发行股票结束之日起，其拥有东阳光铝
的股份在36个月内不上市交易。
3. 深圳市乳安投资有 15,000,000 2010年12月7日 15,000,000 深圳市乳安投资有限公司于2008年1月16日受让
限公司 乳源阳之光铝业发展有限公司持有的本公司部
分限售股份，深圳市乳安投资有限公司就该部
分受让限售股份承诺限售期内不转让。
4. 汉盛证券投资基金 8,000,000 2008年12月24日 8,000,000 自公司非公开发行股份结束之日起12个月内不
上市交易
5. 兴业证券股份有限 8,000,000 2008年12月24日 8,000,000 自公司非公开发行股份结束之日起12个月内不
公司 上市交易
6. 中国银行－华夏回 6,960,984 2008年12月24日 6,960,984 自公司非公开发行股份结束之日起12个月内不
报证券投资基金 上市交易
7. 江苏瑞华投资发展 6,000,000 2008年12月24日 6,000,000 自公司非公开发行股份结束之日起12个月内不
有限公司 上市交易
8. 上海证券有限责任 6,000,000 2008年12月24日 6,000,000 自公司非公开发行股份结束之日起12个月内不
公司 上市交易
9. 全国社保基金一零 5,117,364 2008年12月24日 5,117,364 自公司非公开发行股份结束之日起12个月内不
七组合 上市交易
10. 深圳市事必安投资 4,608,702 2009年1月4日 4,608,702 自公司股权分置改革方案实施之日起一年内不
有限公司 上市交易或转让，第二年减持不超过公司总股
份的5%，第三年累积减持不超过公司总股份的1
0%。
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
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战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
深圳市东阳光实业发展有限公司 2007年12月7日至2010年12月6日
中国银行－华夏回报证券投资基金 2007年12月24日至2008年12月23日
全国社保基金一零七组合 2007年12月24日至2008年12月23日
兴业证券股份有限公司 2007年12月24日至2008年12月23日
汉盛证券投资基金 2007年12月24日至2008年12月23日
江苏瑞华投资发展有限公司 2007年12月24日至2008年12月23日
交通银行－汉兴证券投资基金 2007年12月24日至2008年12月23日
上海证券有限责任公司 2007年12月24日至2008年12月23日
华夏红利混合型证券投资基金 2007年12月24日至2008年12月23日
华夏优势增长股票型证券投资基金 2007年12月24日至2008年12月23日
华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 2007年12月24日至2008年12月23日
华夏平稳增长混合型证券投资基金 2007年12月24日至2008年12月23日
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年2月24日，卢建权先生、张高山先生、张伟先生、陈铁生先生等由于各自工作原因，分别向董事会提出辞去公司总经理、副总经理、财务总监职务，但仍担任公司董事职务。同日，根据公司董事会提名委员会推荐，公司董事会审议，聘任张红伟先生为公司总经理、卢建权先生为公司副总经理、王珍女士为公司财务总监。 2、公司第六届董事会、监事会于2008年5月任期届满，公司进行了换届选举。经公司2008年5月25日召开的2008年第二次临时股东大会审议通过，选举产生了公司第七届董事会、监事会成员。董事会：郭京平、张红伟、邓新华、卢建权、王珍、陈铁生，独立董事王绍军、李新天、覃继伟；监事会：马江龙、吴天贤、张高山，职工监事吕根品、叶章良。 3、2008年5月25日，公司召开第七届一次董事会，选举郭京平先生为公司第七届董事会董事长，聘任张红伟先生为公司总经理、卢建权先生为公司副总经理、王珍女士为公司财务总监；同日，公司召开第七届一次监事会，选举吕根品先生为公司第七届监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司业务情况 公司经过去年12月份非公开发行股份，公司的主营业务从单一亲水箔的研发、生产及销售，扩展及延伸为铝加工业务、电子材料及元器件业务、辅助关联业务，其中亲水箔的研发、生产及销售成为铝加工业务的组成部分。产业链的完善和生产的一体化，实现了生产流程的优化及产品结构的升级，强化了东阳光铝的主业，扩大了公司的经营规模，增加了新的利润增长点，进入资产的盈利水平较高，毛利率、营业利润率、销售净利率、净资产收益率均大幅增长，提升了盈利能力，增强了公司可持续发展的能力。为了进一步开拓亲水箔产业，便于独立对外申报项目和融资，公司以亲水箔业务的全部生产经营性资产注册成立了乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司，报告期内该公司已正常生产经营。 报告期内，公司的注册地址和名称都进行了变更。目前，公司直接或间接控股了15家子公司。 2、报告期内经营情况的讨论与分析 2008年上半年，是公司去年12月非公开发行股份后的半个年度，公司生产经营业务和规模发生了很大的变化，与去年上半年的经营情况不具可比性。 报告期内，公司以铝加工业务为核心，努力抓好各项业务的发展。在主辅原材料价格上涨和人民币持续升值的不利形势下，公司注重内抓管理、科学安排生产、抓好成本控制、积极应对各种不利因素的影响。经过公司全体员工的共同努力，公司实现合并营业收入139,272.63万元，比上年同期增长193％；实现合并利润总额14,693.36万元，比上年同期增长559.22％；实现归属于母公司的净利润8,850.96万元，比上年同期增长485.70％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收 营业成本 毛利率比上年同
%) 入比上 比上年同 期增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
铝板带箔加工 1,163,425,214.66 1,069,315,931.54 8.09 276.95 288.79 减少2.80个百分
点
电子元器件及材料 1,186,211,007.68 999,723,237.01 15.72
氯碱化工 75,582,204.65 56,402,106.84 25.38
分产品
亲水箔 339,859,885.88 313,134,330.82 7.86 10.12 13.85 减少3.03个百分
点
空调箔 303,772,487.60 293,703,191.32 3.31
化成箔相关 854,324,240.31 701,338,655.16 17.91
铝电解电容器 237,398,176.48 205,907,385.97 13.26
电子箔及相关 349,117,831.97 302,439,995.81 13.37
软磁材料 94,488,590.89 92,477,195.88 2.13
高纯铝 170,675,009.21 160,038,413.59 6.23
氯碱产品 75,582,204.65 56,402,106.84 25.38
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
按行业分类中，铝板带箔加工行业包括亲水箔、电子箔及相关板带箔加工产品，电子元器件行业包括化成箔及相关、铝电解电容器和软磁材料产品。上述分行业和分产品收入成本数据中，未抵销公司与合并范围内各子公司及各子公司相互之间的内部交易金额。另外，由于公司2007年12月完成非公开发行股份，新增5家控股子公司，即自2007年12月起主营业务由单纯的亲水箔扩展延伸到高纯铝、电子箔、PS版基、合金板带、化成箔、铝电解电容器、软磁材料、氯碱化工等多元化的产品和行业，因此新增的各项产品收入成本等数据与上年同期无可比性。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境外 420,604,169.77
广东省内 609,267,135.11 130.15
广东省外（国内） 312,206,467.26 611.05
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公司在2007年12月完成非公开发行股份前，主营业务只有单纯的亲水箔产品，其销售地区均在国内；而通过非公开发行新进入的业务和产品范围扩大，境外销售占据相当比重，因此与上年同期相比，主营业务的分地区情况也发生了较大变化。
与上年同期相比，由于2007年12月完成非公开发行股份，公司的主营业务构成由原来单纯的亲水箔产品，扩展延伸到高纯铝、电子箔、PS版基、合金板带、化成箔、铝电解电容器、软磁材料、氯碱化工等多元化的产品和行业，其中部分产品的毛利率较高，公司的综合毛利率也得到了较大的提高，非常有利于公司的长远发展和综合实力的提升。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司于2007年12月完成非公开发行股份，新增5家控股子公司，主营业务结构发生重大变化，即从单一亲水箔的研发、生产及销售，扩展及延伸为铝加工业务、电子材料及元器件业务、辅助关联业务，具体包括高纯铝、电子铝箔、亲水箔基材、亲水箔、PS版基、合金板带；化成箔、铝电解电容器、软磁材料；以及氯碱化工业务和相配套的进出口业务。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
公司于2007年12月完成非公开发行股份，主营业务及其结构发生重大变化，新增各类产品的盈利能力各有不同，其中电子铝箔、化成箔的毛利率相对较高，导致公司综合毛利率有较大增长。因而与上年度单纯的亲水箔产品不具可比性。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司于2007年12月完成非公开发行股份，主营业务及其结构发生重大变化，相应的利润构成也发生重大变化，新增业务对利润的贡献各有不同，其中电子铝箔、化成箔所占的比重相对较大。因而与上年度数据不具可比性。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过非公开发行募集资金149,408.14万元，已累计使用142,517.34万元，其中本年度已使用13,526.34万元，尚未使用6,890.80万元，尚未使用募集资金去向为阳之光铝箔年产6万吨空调散热器铝箔项目的后续建设，以及年产1万吨亲水箔扩建项目。
本公司于2007年11月26日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]442号文核准，以3.99元人民币/股的价格向深圳市东阳光实业发展有限公司非公开发行股票25900万股，同时以17.50元人民币/股的价格向兴业证券股份有限公司、上海证券有限责任公司、富国基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司5家机构投资者非公开发行2800万股人民币普通股，募集资金总额为152,341.00万元，其中资产认购部分为103,341.00万元、现金认购部分为49,000.00万元，扣除承销费和发行手续费及其他发行费用2,932.86万元后实际募集资金总额为149,408.14万元。 根据公司于2007年12月26日公布的2007 年非公开发行股票发行情况报告书，募集资金用途及使用情况如下：（1）用于向深圳市东阳光实业发展有限公司购买股权资产103,341.00万元；（2）投资35,650.00万元用于对韶关市阳之光铝箔有限公司进行单方面增资，全部用于其年产6万吨空调散热器铝箔项目的后续建设，其中已使用资金29,868.00万元，尚未使用资金余额5,782.00万元；（3）投资2,803万元用于建设公司年产1万吨亲水箔生产线扩建项目，其中已使用资金1,694.20万元，尚未使用资金余额1,108.80万元；（4）实际募集资金净额超过上述项目资金需求的7,614.14万元用于补充流动资金，已使用。截止2008年6月30日止，本公司及通过上述项目相关分、子公司实际投入所涉及使用募集资金项目款项计人民币142,517.34 万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益 是否符合 是否符合预
项目 益 情况 计划进度 计收益
购买深圳市东阳光实业发展有限公 103,341.00 否 103,341.00 * 是 是
司资产
韶关市阳之光铝箔有限公司年产6万 35,650.00 否 29,868.00 ** 是 是
吨空调散热器铝箔项目的后续建设
年产1万吨亲水箔生产线扩建项目 2,803.00 是 1,694.20 ***尚未建 是
成
补充流动资金 7,614.14 否 7,614.14
合计 149,408.14 / 142,517.34 / /
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1）购买深圳市东阳光实业发展有限公司资产
项目拟投入103,341.00万元，实际投入103,341.00万元，项目进度100%。
2）韶关市阳之光铝箔有限公司年产6万吨空调散热器铝箔项目的后续建设
项目拟投入35,650.00万元，实际投入29,868.00万元，项目进度84%。
3）年产1万吨亲水箔生产线扩建项目
项目拟投入2,803.00万元，实际投入1,694.20万元，项目进度60%，尚未建成，根据公司2007年第二次临时股东大会审议通过的《关于撤销公司乳源分公司成立全资子公司的议案》，将公司乳源分公司的全部生产经营业务及资产和负债转由新成立的全资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司（以下简称“亲水箔公司”）承接并延续。鉴于上述公司乳源分公司年产1万吨亲水箔生产线扩建项目尚未完成，为此，该项目实施主体拟由公司乳源分公司调整为亲水箔公司。该项目实施主体的变更已经2008年4月11日公司第六届二十七次董事会会议及第六届十一次监事会会议和公司2008年4月27日2008年第一次临时股东大会审议通过。
4）补充流动资金
项目拟投入7,614.14万元，实际投入7,614.14万元。
*注：进入资产承诺各年效益如下：（单位：万元）
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进入资产 2007年盈利预测税后利 2007年实际税后 2008年盈利预测税后利润 2008年1－6月实际税后
润 利润 利润
深圳市东阳光化成箔股份有限公司 15,834.75 14,548.30 15,125.66 5,640.40
乳源东阳光精箔有限公司 2,597.77 3,561.68 3,118.80 1,938.96
宜都东阳光高纯铝有限公司 1,823.59 2,076.87 1,751.95 696.63
乳源东阳光电化厂 289.63 344.21 1,947.48 1,026.47
乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有 2,675.35 2,764.75 2,409.69 615.18
限公司
合计 23,221.09 23,295.81 24,353.58 9,917.64
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**注：韶关阳之光铝箔项目承诺各年效益如下：（单位：万元）
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韶关阳之光铝箔 建设期 生产期
项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5－7年 第8－12年 第13－15年 合计
承诺税后利润 无 无 2,370.00 4,302.00 6,229.00 6,252.00 6,432.00 75,921.00
实际税后利润 215.20 1,336.95 190.93 1,743.08
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其中第3年为2008年1-6月半年度数据。 ***注：年产1万吨亲水箔扩建项目承诺各年效益如下：（单位：万元）
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年产1万吨亲 生产期 合计
水箔扩建项目 第1年 第2－5年 第6－10年
承诺税后利润 699.00 921.00 922.00 8,995.00
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承诺收益系以预测产品销售收入扣除销售税金及附加、总成本费用以后得到企业的销售利润，缴纳所得税以后的利润为税后利润。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项 变更后项目拟 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
目名称 投入金额 进度 收益
乳源瑶族自治 乳源分公司年 2,803.00 1,694.20 ***尚未建成 是
县亲水箔有限 产1万吨亲水
公司年产1万吨 箔生产线扩建
亲水箔生产线 项目
扩建项目
合计 / 2,803.00 1,694.20 / /
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1)、乳源瑶族自治县亲水箔有限公司年产1万吨亲水箔生产线扩建项目
公司变更原计划投资项目乳源分公司年产1万吨亲水箔生产线扩建项目，变更后新项目拟投入2,803.00万元，实际投入1,694.20万元，60%。尚未建成。
根据公司2007年第二次临时股东大会审议通过的《关于撤销公司乳源分公司成立全资子公司的议案》，将公司乳源分公司的全部生产经营业务及资产和负债转由新成立的全资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司（以下简称“亲水箔公司”）承接并延续。鉴于上述公司乳源分公司年产1万吨亲水箔生产线扩建项目尚未完成，为此，该项目实施主体拟由公司乳源分公司调整为亲水箔公司。该项目实施主体的变更已经2008年4月11日公司第六届二十七次董事会会议及第六届十一次监事会会议和公司2008年4月27日2008年第一次临时股东大会审议通过
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
公司上一报告期预计公司本报告期主营业务收入128,316.85万元，实际完成134,207.78万元；预计实现利润总额17,332.22万元，实际实现14,693.36万元；预计实现净利润13,529.18万元，实际实现11,231.84万元。
本报告期盈利预测数据按照2008年度盈利预测的50%简单测算，实际上由于产业季节性的影响，下半年度的经营状况会好于上半年度，而与各产业去年同期数据相比，虽然受原材料上涨因素影响，但本报告期数据无明显下降。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
因公司于2007年12月完成非公开发行股份，新增5家控股子公司，主营业务发生重大变化，2008年度的收入和利润大幅增长，与上年同期不具可比性。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司治理结构、规范公司运作。 报告期内，公司在2007年上市公司治理专项活动的基础上，认真落实中国证监会和广东证监局的相关要求，继续深入开展完善公司治理的各项工作，充分发挥董事会专业委员会在公司治理中的作用。 报告期内，为加强公司规范管理，促进公司更好更快发展，公司进行了内控制度自我评估工作，并出具了《内部控制自我评估报告》，同时，重庆天健会计师事务所经过认真审核，出具了《内部控制鉴证报告》（报告内容详见上交所网站www.sse.com.cn公司2008年6月27日公告）。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交 关联 关联交易金额 占同类交易 关联交易结 市场价 关联交易对
易定价 交易 金额的比例 算方式 格 公司利润的
原则 价格 (%) 影响
乳源阳之光铝 控股子公司乳源东阳光精 参考市 14,618,958.99 100.00 现汇或银行
业发展有限公 箔有限公司采购复化铝锭 价 承兑汇票
司
宜都东阳光生 控股子公司的控股子公司 参考市 2,963,777.78 100.00 现汇或银行
化制药有限公 宜都东阳光化成箔有限公 价 承兑汇票
司 司采购蒸汽
香港南北兄弟 全资子公司乳源瑶族自治 参考市 3,109,843.97 6.95 现汇或信用
国际投资有限 县兴源进出口贸易有限公 价 证
公司 司进口金属轧机用轧辊及
增光片
香港南北兄弟 控股子公司的控股子公司 参考市 746,976.19 9.78 现汇或信用
国际投资有限 乳源东阳光磁性材料有限 价 证
公司 公司进口铁红
香港南北兄弟 控股子公司的控股子公司 参考市 1,109,952.00 100.00 现汇或信用
国际投资有限 乳源东阳光磁性材料有限 价 证
公司 公司进口设备
乳源龙湾机械 控股子公司的控股子公司 参考市 1,255,726.50 54.00 现汇或银行
有限公司 乳源东阳光磁性材料有限 价 承兑汇票
公司采购模具配件
宜都长江机械 控股子公司的控股子公司 参考市 897,794.41 100.00 现汇或银行
设备有限公司 宜都东阳光化成箔有限公 价 承兑汇票
司委托加工零配件
宜都长江机械 控股子公司的控股子公司 参考市 1,536,000.00 3.08 现汇或银行
设备有限公司 宜都东阳光化成箔有限公 价 承兑汇票
司采购设备
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1)、本公司控股子公司乳源东阳光精箔有限公司向参股股东乳源阳之光铝业发展有限公司采购复化铝锭
2)、本公司控股子公司的控股子公司宜都东阳光化成箔有限公司向母公司的控股子公司宜都东阳光生化制药有限公司采购蒸汽
3)、本公司全资子公司乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司向关联方香港南北兄弟国际投资有限公司进口金属轧机用轧辊及增光片
4)、本公司控股子公司的控股子公司乳源东阳光磁性材料有限公司向关联方香港南北兄弟国际投资有限公司进口铁红
5)、本公司控股子公司的控股子公司乳源东阳光磁性材料有限公司向关联方香港南北兄弟国际投资有限公司进口设备
6)、本公司控股子公司的控股子公司乳源东阳光磁性材料有限公司向关联方乳源龙湾机械有限公司采购模具配件
7)、本公司控股子公司的控股子公司宜都东阳光化成箔有限公司向母公司的控股子公司宜都长江机械设备有限公司委托加工零配件
8)、本公司控股子公司的控股子公司宜都东阳光化成箔有限公司向母公司的控股子公司宜都长江机械设备有限公司采购设备
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交 关联交 关联交易金额 占同类交易 关联交易 市场 关联交易对公
易定价 易价格 金额的比例( 结算方式 价格 司利润的影响
原则 %)
乳源阳之光铝 控股子公司乳源东阳光 参考市 11,392,136.18 2.40 现汇或银
业发展有限公 精箔有限公司销售废铝 价 行承兑汇
司 票
香港南北兄弟 控股子公司的控股子公 参考市 4,047,603.00 1.25 现汇或信
国际投资有限 司宜都东阳光化成箔有 价 用证
公司 限公司来料加工出口化
成箔
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1)、本公司控股子公司乳源东阳光精箔有限公司向参股股东乳源阳之光铝业发展有限公司销售废铝
2)、本公司控股子公司的控股子公司宜都东阳光化成箔有限公司为关联方香港南北兄弟国际投资有限公司来料加工出口化成箔
长期以来，公司2007年非公开发行股份新进入的各子公司已经与上述关联方形成了稳定的合作关系，交易价格也是根据市场价格协商确定，定价公平合理；其关联交易有利于公司生产经营的持续有序进行，符合公司当前生产经营需要和长远发展规划。
公司的关联交易均按照相关决策制度执行，履行了必要的程序，遵循了市场公正、公开、公平的原则，计价合理，对上市公司独立性并无影响。
从公司整体的生产经营看来，上述关联交易在整个经营中所占的比重较小，公司对关联方的依赖性并不强，所以上述关联交易并不会对公司造成实质性影响。
2、其他重大关联交易
(1)、租赁房屋 公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“深圳东阳光”）签署《房屋租赁协议》及《综合服务协议》，公司向深圳东阳光出租房屋约12,977平方米，年租金为208.35万元，所出租房屋为东阳光科技园的科技大楼、综合楼、宿舍，坐落于广东省东莞市；深圳东阳光向公司出租房屋10,581.78平方米，年租金为63.57万元，所出租房屋主要为生活区宿舍，坐落于湖北省宜都市。租赁期间为10年。本报告期公司向深圳东阳光收取房屋租金1,041,750.00元，向其支付房屋租金317,850.00元。 (2)、支付综合服务费 公司与深圳东阳光签署《综合服务协议》，深圳东阳光及其关联人向公司在东莞地区的子公司和办事处提供后勤服务，预计年花费金额合计不超过人民币510万元。本报告期公司向深圳东阳光支付后勤服务费709,136.50元。 (3)、采购设备 1)2006年12月，宜都东阳光化成箔有限公司与乳源龙湾机械有限公司签订了总价款为111,800,000.00元的26条化成箔生产设备采购合同；2008年度签订总价款为7,680,000.00元的24台化成生产线用变压器采购合同，以及总价款为6,000,000.00元的2套化成生产调和系统采购合同。截止2008年6月30日，宜都东阳光化成箔有限公司已收到6条化成箔生产设备以及4台化成生产线用变压器合计27,080,000.00元。 2)2008年度乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司与乳源龙湾机械有限公司签订设备采购合同，本年度采购设备预计总金额3,702.5万元，包括中高压腐蚀硫酸体系生产线1条，单价962.5万元/条，中高压腐蚀铬酸体系生产线2条，单价875万元/条，中高压化成生产线2条，单价430万元/条，以及生产线用变压器5台，单价26万元/台。截止2008年6月30日，尚未开票结算。 (4)、委托建设 2007年1月，宜都东阳光化成箔有限公司委托宜都东阳光建筑工程有限公司建设新厂房基建工程。2007年12月，该工程已基本完工并按工程进度已开票结算工程款51,081,467.00元，双方约定最终结算金额待工程完工后以具有甲级资质的工程造价机构确认的金额为依据。截止2008年6月30日，宜都东阳光化成箔有限公司预付宜都东阳光建筑工程有限公司工程款余额13,757,705.76元，尚未最终结算。 (5)、接受担保
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担保方 被担保方 担保金额 借款银行
乳源阳之光铝业发展有限公司 乳源瑶族自治县阳之光亲水 5,000.00万元短期借款 中国农业银行韶关分行
乳源东阳光精箔有限公司 箔有限公司
韶关市阳之光铝箔有限公司
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司
郭京平
乳源东阳光精箔有限公司 韶关市阳之光铝箔有限公司 最高额2亿元贷款，实际 深圳发展银行佛山分行
张中能、卢建权 6,000.00万元短期借款 华远支行
张中能、郭京平、朱英伟 深圳市东阳光化成箔股份有 25,000.00万元短期借款 中国光大银行深圳分行
深圳市东阳光实业发展有限公司 限公司 东海支行
乳源阳之光铝业发展有限公司
乳源东阳光磁性材料有限公司
乳源东阳光磁性材料有限公司 乳源瑶族自治县东阳光化成 6,000.00万元短期借款 中国农业银行韶关分行
张中能 箔有限公司
张中能、郭梅兰 宜都东阳光化成箔有限公司 1,950.00万元短期借款 交通银行宜昌分行
深圳市东阳光实业发展有限公司 、3000万元长期借款
乳源龙湾机械有限公司
深圳市东阳光实业发展有限公司 东莞市东阳光电容器有限公 最高额6,000.00万元贷 兴业银行东莞长安支行
广东东阳光药业有限公司 司 款，实际2,000.00万元
张中能、吕文进 短期借款
深圳市东阳光实业发展有限公司 东莞市东阳光电容器有限公 10,000.00万元短期借款 中国农业银行东莞长安
东莞市东阳光科技发展有限公司 司 支行
张中能
深圳市东阳光实业发展有限公司 乳源东阳光精箔有限公司 3,600.00万元短期借款 华夏银行广州分行
乳源瑶族自治县东阳光实业有限公司
张中能、郭梅兰
张中能、郭梅兰 铝业银团贷款 30,000.00万元短期借款 国家开发银行深圳市分
、25,000.00万元1年内 行、中国银行深圳市分
到期长期借款、105,000 行、中国建设银行三峡
.00万元长期借款 分行清江支行
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(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、公司将东阳光科技园科技大楼、综合楼、宿舍租赁给深圳市东阳光实业发展有限公司，租赁的期限为2007年12月1日至2017年11月30日，租金为208.35万元，租金的确定依据是参照市场价格，，该事项已于2006年11月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、深圳市东阳光实业发展有限公司将宜都生活区宿舍租赁给公司，租赁的期限为2007年12月1日至2017年11月30日，租金为63.57万元，租金的确定依据是参照市场价格，，该事项已于2006年11月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“深圳东阳光”）签署《房屋租赁协议》及《综合服务协议》，公司向深圳东阳光出租房屋约12,977平方米，年租金为208.35万元，所出租房屋为东阳光科技园的科技大楼、综合楼、宿舍，坐落于广东省东莞市；深圳东阳光向公司出租房屋10,581.78平方米，年租金为63.57万元，所出租房屋主要为生活区宿舍，坐落于湖北省宜都市。租赁期间为10年。本报告期公司向深圳东阳光收取房屋租金1,041,750.00元，向其支付房屋租金317,850.00元。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 165,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 152,500.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 152,500.00
担保总额占公司净资产的比例 64.00
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 33,351.94
上述三项担保金额合计（C+D+E） 33,351.94
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（1）公司以持有的深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49%的股权、乳源东阳光电化厂75%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司75%的股权、乳源东阳光精箔有限公司75%的股权为深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂等9家借款人向国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行和中国建设银行三峡分行组成的银团取得的160,000.00万元的银团贷款提供质押担保。截至2008年6月30日，该银团贷款已偿还12,500.00万元，贷款余额147,500.00万元。 （2）公司为乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司向中国农业银行韶关分行取得的5,000.00万元短期借款提供担保。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：自公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内，所持有的原非流通股股份不通过证券交易所挂牌出售；自公司股权分置改革方案实施之日起第三十七个月至四十八个月内，只有在满足以下条件方可通过证券交易所挂牌出售所持有的原非流通股股份：东阳光铝前3年经审计的每年扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率不低于10%。
无违反承诺行为
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
1）深圳市东阳光实业发展有限公司承诺：以资产认购东阳光铝非公开发行的股份，自非公开发行结束之日起在36个月内不上市交易；收购完成后，公司不直接或间接从事任何在商业上对东阳光铝或其附属企业现有业务及本次转让的铝加工业务、电子材料业务、电子元器件业务及辅助关联业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动；
2）乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：作为深圳市东阳光实业发展有限公司的一致行动人，自东阳光铝非公开发行股票结束之日起，其拥有东阳光铝的股份在36个月内不上市交易；
3）深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人乳源阳之光铝业发展有限公司承诺：收购完成后，保证与东阳光铝在人员、资产、财务、机构、业务等方面相互独立。
无违反承诺行为
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因做出说明：
根据公司2007年非公开发行股份时所作出的2008年备考盈利预测，若半年度按照该盈利预测的50%简单测算，则本报告期数据与其相比有一定差异。但实际上由于产业季节性的影响，公司下半年度的经营状况会好于上半年度，而与各产业去年同期数据相比，虽然受原材料上涨因素影响，但本报告期数据无明显下降。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 股）
1 600837 海通 10,120,834 11,333,834.00 164,773,148.41 97,413,894.02 可供出售金融资
证券 产
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公司原持有海通证券股份有限公司（以下简称“海通证券”）股份14,583,335.00股。2007年6月9日，中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]90号文件核准《关于上海市都市农商社股份有限公司重大资产出售暨吸收合并海通证券股份有限公司的申请》；截止2007年6月29日，海通证券原股东所持的股份已按1:0.347的换股比例换股折算为海通证券的股份，并已在中国证券登记结算公司上海分公司办理完毕股权登记手续。换股折算完成后，公司持有海通证券5,060,417.00股普通股，并同意所持股份自获得上市流通权之日起，十八个月内不上市交易转让。2008年5月海通证券实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即每10股送3股(含税)转增7股派1.00元(含税)，则公司持股数量变为10,120,834.00股。期末按照企业会计准则实施问题专家工作组意见（三）和中国证监会“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”中关于“非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法”的原则计算确定其公允价值，公允价值变动金额扣减递延所得税负债后的余额调整资本公积。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司有限售条件的流通股第 《中国证券报》(D11)、《上海证 2008年1月7日 www.sse.com.cn
五次解禁上市公告 券报》(A19)
六届二十四次董事会决议公 《中国证券报》(C12)、《上海证 2008年1月8日 www.sse.com.cn
告 券报》(D20)
关于第二大股东协议转让部 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年1月29日 www.sse.com.cn
分限售流通股的提示性公告 券报》(D15)
2007年度业绩预增公告 《中国证券报》(A19)、《上海证 2008年1月30日 www.sse.com.cn
券报》(D10)
关于工商登记变更的公告 《中国证券报》(D3)、《上海证 2008年2月22日 www.sse.com.cn
券报》(D4)
第六届二十五次董事会决议 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年2月26日 www.sse.com.cn
公告 券报》(D31)
六届十次监事会决议公告 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年2月26日 www.sse.com.cn
券报》(D31)
关于公司关联交易公告 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年2月26日 www.sse.com.cn
券报》(D31)
关于为子公司提供担保的公 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年2月26日 www.sse.com.cn
告 券报》(D31)
2007年度股东大会通知公告 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年2月26日 www.sse.com.cn
券报》(D31)
关于控股子公司工商登记变 《中国证券报》(D21)、《上海证 2008年2月29日 www.sse.com.cn
更的公告 券报》(D5)
第六届二十六次董事会决议 《中国证券报》(D23)、《上海证 2008年3月5日 www.sse.com.cn
公告 券报》(D10)
关于增加2007年度股东大会 《中国证券报》(D23)、《上海证 2008年3月5日 www.sse.com.cn
临时提案的通知 券报》(D10)
关于公司2007年度报告的修 《中国证券报》(D23)、《上海证 2008年3月5日 www.sse.com.cn
正公告 券报》(D10)
关于控股子公司完成工商登 《中国证券报》(D3)、《上海证 2008年3月11日 www.sse.com.cn
记的公告 券报》(D12)
公司2007年度股东大会决议 《中国证券报》(C11)、《上海证 2008年3月18日 www.sse.com.cn
公告 券报》(D62)
第六届二十七次董事会决议 《中国证券报》(C50)、《上海证 2008年4月12日 www.sse.com.cn
公告 券报》(55)
第六届十一次监事会决议公 《中国证券报》(C50)、《上海证 2008年4月12日 www.sse.com.cn
告 券报》(55)
募集资金项目调整公告 《中国证券报》(C50)、《上海证 2008年4月12日 www.sse.com.cn
券报》(55)
关于召开2008年第一次临时 《中国证券报》(C50)、《上海证 2008年4月12日 www.sse.com.cn
股东大会通知 券报》(55)
公司2008年第一季度业绩预 《中国证券报》(D46)、《上海证 2008年4月15日 www.sse.com.cn
增公告 券报》(D44)
第六届二十八次董事会决议 《中国证券报》(C99)、《上海证 2008年4月19日 www.sse.com.cn
公告 券报》(117)
关于公司完成工商登记及公 《中国证券报》(D07)、《上海证 2008年4月25日 www.sse.com.cn
司证券简称变更的公告 券报》(D6)
公司2008年第一次临时股东 《中国证券报》()、《上海证券 2008年4月29日 www.sse.com.cn
大会决议公告 报》(D116)
关于暂未登记股份登记事项 《中国证券报》(D92)、《上海证 2008年4月30日 www.sse.com.cn
的通知公告 券报》(D178)
公司2007年度资本公积金转 《中国证券报》(C11)、《上海证 2008年5月9日 www.sse.com.cn
增股本实施公告 券报》(D17)
第六届三十次董事会决议公 《中国证券报》(A22)、《上海证 2008年5月10日 www.sse.com.cn
告 券报》(18)
第六届十三次监事会决议公 《中国证券报》(A22)、《上海证 2008年5月10日 www.sse.com.cn
告 券报》(18)
关于选举产生第七届监事会 《中国证券报》(A22)、《上海证 2008年5月10日 www.sse.com.cn
职工监事的公告 券报》(18)
关于召开公司2008年第二次 《中国证券报》(A22)、《上海证 2008年5月10日 www.sse.com.cn
临时股东大会的通知公告 券报》(18)
关于2008年第二次临时股东 《中国证券报》(B07)、《上海证 2008年5月27日 www.sse.com.cn
大会决议公告 券报》(D15)
第七届一次董事会决议公告 《中国证券报》(B07)、《上海证 2008年5月27日 www.sse.com.cn
券报》(D15)
第七届一次监事会决议公告 《中国证券报》(B07)、《上海证 2008年5月27日 www.sse.com.cn
券报》(D15)
关于控股股东股权质押的公 《中国证券报》(A29)、《上海证 2008年5月31日 www.sse.com.cn
告 券报》(28)
第七届二次董事会决议公告 《中国证券报》(A15)、《上海证 2008年6月27日 www.sse.com.cn
券报》(D13)
关于召开2008年第三次临时 《中国证券报》(A15)、《上海证 2008年6月27日 www.sse.com.cn
股东大会的通知公告 券报》(D13)
关联交易公告 《中国证券报》(A15)、《上海证 2008年6月27日 www.sse.com.cn
券报》(D13)
关于公司完成工商变更登记 《中国证券报》(C03)、《上海证 2008年6月28日 www.sse.com.cn
的公告 券报》(26)
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
报告截止日:2008年06月30日 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1、 239,496,137.19 570,284,686.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （五）2、 763,548.00
应收票据 （五）3、 32,423,586.37 53,301,793.74
应收账款 （五）4、 576,159,556.50 539,293,295.57
预付款项 （五）6、 249,786,093.88 118,807,644.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）5、 45,271,723.52 20,650,815.49
买入返售金融资产
存货 （五）7、 596,115,504.58 547,856,349.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,740,016,150.04 1,850,194,584.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （五）8、 164,773,148.41 97,413,894.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）9、
投资性房地产
固定资产 （五）10、 2,091,715,702.69 2,154,055,493.73
在建工程 （五）11、 135,710,392.89 94,751,285.25
工程物资 （五）12、 3,902,612.20 442,249.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）13、 735,075,661.99 750,627,319.85
开发支出 （五）13、 35,302,158.85 13,452,365.25
商誉 （五）14、 1,595,616.68 1,595,616.68
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）15、 5,896,382.67 6,384,008.38
其他非流动资产 （五）16、 556,416.90 591,192.96
非流动资产合计 3,174,528,093.28 3,119,313,425.93
资产总计 4,914,544,243.32 4,969,508,010.70
流动负债：
短期借款 （五）18、 895,500,000.00 839,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （五）19、 7,431,066.77 150,067,268.06
应付账款 （五）20、 210,039,111.47 210,024,465.73
预收款项 （五）20、 20,701,853.49 16,802,560.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）21、 11,121,862.98 10,835,031.04
应交税费 （五）22、 -4,050,144.80 14,087,982.49
应付利息 2,789,828.41
应付股利 （五）23、 2,414,680.12 4,059,734.92
其他应付款 （五）24、 46,220,029.82 63,810,241.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （五）25、 340,000,000.00 250,000,000.00
其他流动负债 400,000.00
流动负债合计 1,532,168,288.26 1,559,587,284.25
非流动负债：
长期借款 （五）26、 865,000,000.00 1,080,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）27、 29,613,273.00 30,486,000.00
预计负债
递延所得税负债 （五）28、 90,471,540.53 73,961,385.28
其他非流动负债 （五）42、 14,330,000.00 5,350,000.00
非流动负债合计 999,414,813.53 1,189,797,385.28
负债合计 2,531,583,101.79 2,749,384,669.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）30、 827,466,788.00 413,733,394.00
资本公积 （五）31、 955,519,814.88 1,318,733,768.08
减：库存股
盈余公积 （五）32、 10,774,453.21 10,774,453.21
一般风险准备
未分配利润 （五）33、 188,102,257.87 99,592,623.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,981,863,313.96 1,842,834,239.21
少数股东权益 （五）29、 401,097,827.57 377,289,101.96
所有者权益合计 2,382,961,141.53 2,220,123,341.17
负债和所有者总计 4,914,544,243.32 4,969,508,010.70
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法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
母公司资产负债表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）1、 2,224,814.51 166,634,970.30
交易性金融资产
应收票据 （六）2、 6,621,659.51
应收账款 （六）3、 52,580,557.66
预付款项 （六）5、 6,732,151.60
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）4、 144,116,943.47 599,478.60
存货 （六）6、 60,208,190.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 146,341,757.98 293,377,007.73
非流动资产：
可供出售金融资产 （六）7、 164,773,148.41 97,413,894.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）8、 1,923,868,897.53 1,824,868,897.53
投资性房地产
固定资产 （六）9、 81,950,249.90
在建工程 （六）10、 600,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）11、 7,501,057.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 586.25 412,682.70
其他非流动资产
非流动资产合计 2,088,642,632.19 2,012,746,781.47
资产总计 2,234,984,390.17 2,306,123,789.20
流动负债：
短期借款 （六）13、 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （六）13、 4,000,000.00 61,144,796.18
预收款项 （六）13、
应付职工薪酬 （六）14、 794,971.48
应交税费 （六）15、 18,335,107.58 12,013,277.06
应付利息
应付股利 （六）16、 2,414,680.12 4,059,734.92
其他应付款 （六）17、 298,753,591.14 341,662,351.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 323,503,378.84 469,675,131.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 38,359,828.60 21,520,015.01
其他非流动负债
非流动负债合计 38,359,828.60 21,520,015.01
负债合计 361,863,207.44 491,195,146.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）18、 827,466,788.00 413,733,394.00
资本公积 （六）19、 955,519,814.88 1,318,733,768.08
减：库存股
盈余公积 （六）20、 10,774,453.21 10,774,453.21
未分配利润 （六）21、 79,360,126.64 71,687,027.64
所有者权益（或股东权益）合计 1,873,121,182.73 1,814,928,642.93
负债和所有者（或股东权益）合计 2,234,984,390.17 2,306,123,789.20
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法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
合并利润表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,392,726,264.00 475,017,983.53
其中：营业收入 （五）34、 1,392,726,264.00 475,017,983.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,257,522,494.60 452,694,292.18
其中：营业成本 1,081,681,477.93 440,458,749.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）35、 2,277,450.33 577,602.72
销售费用 30,672,702.25 4,050,591.36
管理费用 48,358,932.09 3,519,801.94
财务费用 93,678,010.02 3,729,951.68
资产减值损失 （五）38、 853,921.98 357,595.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （五）36、 131,879.78
投资收益（损失以“－”号填列） （五）37、 1,776,080.72 -34,776.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,111,729.90 22,288,915.29
加：营业外收入 （五）39、 10,851,647.63
减：营业外支出 （五）40、 1,029,764.69
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 146,933,612.84 22,288,915.29
减：所得税费用 （五）41、 34,615,253.28 5,532,115.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,318,359.56 16,756,800.26
归属于母公司所有者的净利润 88,509,633.95 15,111,799.58
少数股东损益 23,808,725.61 1,645,000.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五）43、 0.11 0.12
（二）稀释每股收益（元/股） （五）43、 0.11 0.12
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法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
母公司利润表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）22、 238,807,537.78 408,048,790.80
减：营业成本 219,862,088.25 380,898,941.20
营业税金及附加 （六）23、 1,222,781.50 577,602.72
销售费用 3,983,304.14 4,050,591.36
管理费用 3,971,748.48 2,424,514.89
财务费用 1,177,183.46 2,770,071.15
资产减值损失 （六）25、 2,971.14 339,477.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）24、 1,810,856.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,398,317.59 16,987,591.69
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,398,317.59 16,987,591.69
减：所得税费用 （六）26、 2,725,218.59 5,537,464.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,673,099.00 11,450,127.02
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法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
合并现金流量表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,617,258,405.82 391,102,907.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 31,551,221.05 385,176.20
收到其他与经营活动有关的现金 （五）44、 11,540,628.30 1,600,587.26
经营活动现金流入小计 1,660,350,255.17 393,088,671.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,396,030,100.80 341,213,686.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,920,384.10 3,960,773.03
支付的各项税费 106,174,228.87 12,223,121.67
支付其他与经营活动有关的现金 （五）45、 55,323,101.01 3,624,665.49
经营活动现金流出小计 1,623,447,814.78 361,022,246.25
经营活动产生的现金流量净额 36,902,440.39 32,066,425.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,749,851.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,586.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,780,438.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 209,008,154.80 5,567,889.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,008,154.80 5,567,889.27
投资活动产生的现金流量净额 -207,227,716.74 -5,567,889.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 213,500,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 213,500,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 282,500,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,397,803.32 4,902,541.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 373,897,803.32 24,902,541.72
筹资活动产生的现金流量净额 -160,397,803.32 -4,902,541.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,469.46
五、现金及现金等价物净增加额 -330,788,549.13 21,595,994.15
加：期初现金及现金等价物余额 570,284,686.32 6,320,279.33
六、期末现金及现金等价物余额 239,496,137.19 27,916,273.48
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法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
母公司现金流量表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,677,369.95 250,883,438.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （六）27 61,671,667.93 624,164.71
、
经营活动现金流入小计 353,349,037.88 251,507,603.70
购买商品、接受劳务支付的现金 245,390,894.90 231,905,742.55
支付给职工以及为职工支付的现金 3,033,800.51 2,215,338.84
支付的各项税费 11,942,215.75 11,912,735.35
支付其他与经营活动有关的现金 （六）28 220,640,016.29 5,027,031.70
、
经营活动现金流出小计 481,006,927.45 251,060,848.44
经营活动产生的现金流量净额 -127,657,889.57 446,755.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,810,856.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,810,856.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,531,161.54 16,900.00
投资支付的现金 29,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,531,161.54 16,900.00
投资活动产生的现金流量净额 -33,720,304.76 -16,900.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,031,961.46 4,902,541.72
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,031,961.46 24,902,541.72
筹资活动产生的现金流量净额 -3,031,961.46 -4,902,541.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -164,410,155.79 -4,472,686.46
加：期初现金及现金等价物余额 166,634,970.30 6,047,570.50
六、期末现金及现金等价物余额 2,224,814.51 1,574,884.04
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法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
合并所有者权益变动表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其
本(或股 积 ： 公积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 413,733 1,318,7 10,77 99,592 377,289,101. 2,220,123,341.17
年年末 ,394.00 33,768. 4,453 ,623.9 96
余额 08 .21 2
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 413,733 1,318,7 10,77 99,592 377,289,101. 2,220,123,341.17
年年初 ,394.00 33,768. 4,453 ,623.9 96
余额 08 .21 2
三、本 413,733 -363,21 88,509 23,808,725.6 162,837,800.36
期增减 ,394.00 3,953.2 ,633.9 1
变动金 0 5
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 88,509 23,808,725.6 112,318,359.56
净利润 ,633.9 1
5
（二） 50,519, 50,519,440.80
直接计 440.80
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供 50,519, 50,519,440.80
出售金 440.80
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ 50,519, 88,509 23,808,725.6 162,837,800.36
一）和 440.80 ,633.9 1
（二） 5
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（
或股东
）的分
配
4．其他
（五） 413,733 -413,73
所有者 ,394.00 3,394.0
权益内 0
部结转
1．资本 413,733 -413,73
公积转 ,394.00 3,394.0
增资本 0
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 827,466 955,519 10,77 188,10 401,097,827. 2,382,961,141.53
期期末 ,788.00 ,814.88 4,453 2,257. 57
余额 .21 87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一般 未分配 其
本(或 公积 ： 公积 风险 利润 他
股本) 库 准备
存
股
一、上年年末 126,73 47,09 9,163 63,524 35,985,562. 282,499,212.67
余额 3,393. 2,334 ,430. ,491.4 55
60 .76 33 3
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 126,73 47,09 9,163 63,524 35,985,562. 282,499,212.67
余额 3,393. 2,334 ,430. ,491.4 55
60 .76 33 3
三、本期增减 8,775, 1,645,000.6 10,420,130.58
变动金额（减 129.90 8
少以“－”号
填列）
（一）净利润 15,111 1,645,000.6 16,756,800.26
,799.5 8
8
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 15,111 1,645,000.6 16,756,800.26
（二）小计 ,799.5 8
8
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 -6,336 -6,336,669.68
配 ,669.6
8
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -6,336 -6,336,669.68
（或股东）的 ,669.6
分配 8
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 126,73 47,09 9,163 72,299 37,630,563. 292,919,343.25
余额 3,393. 2,334 ,430. ,621.3 23
60 .76 33 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
母公司所有者权益变动表
编制单位:广东东阳光铝业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 413,733,394.00 1,318,733,768.0 10,774,453.21 71,687,027.6 1,814,928,642.9
8 4 3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 413,733,394.00 1,318,733,768.0 10,774,453.21 71,687,027.6 1,814,928,642.9
8 4 3
三、本期增减变动金额（ 413,733,394.00 -363,213,953.20 7,673,099.00 58,192,539.80
减少以“－”号填列）
（一）净利润 7,673,099.00 7,673,099.00
（二）直接计入所有者权 50,519,440.80 50,519,440.80
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 50,519,440.80 50,519,440.80
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 50,519,440.80 7,673,099.00 58,192,539.80
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结 413,733,394.00 -413,733,394.00
转
1．资本公积转增资本（或 413,733,394.00 -413,733,394.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 827,466,788.00 955,519,814.88 10,774,453.21 79,360,126.6 1,873,121,182.7
4 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 126,733,393.60 47,092,334.76 9,163,430.33 63,524,491.4 246,513,650.1
3 2
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 126,733,393.60 47,092,334.76 9,163,430.33 63,524,491.4 246,513,650.1
3 2
三、本期增减变动金额（减少以 5,113,457.34 5,113,457.34
“－”号填列）
（一）净利润 11,450,127.0 11,450,127.02
2
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,450,127.0 11,450,127.02
2
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -6,336,669.6 -6,336,669.68
8
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -6,336,669.6 -6,336,669.68
8
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 126,733,393.60 47,092,334.76 9,163,430.33 68,637,948.7 251,627,107.4
7 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 郭京平 主管会计工作负责人:张红伟 会计机构负责人:王珍
公司概况
广东东阳光铝业股份有限公司（以下简称“公司”）系原成都量具刃具股份有限公司。公司前身系1989年由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立；1993年3月22日经国家体改委生[1993]50号文批准为继续进行股份制试点企业；1993年9月13日，经中国证监会证监发审字（1993）46号文批准为上市公司。公司总股本为110,794,394.00股。 2003年6月30日，公司将合法拥有的与量具刃具业务相关的权益性资产与乳源阳之光铝业发展有限公司合法拥有的与亲水箔业务相关的权益性资产进行置换，资产置换完成后，公司主要经营范围变更为亲水箔、涂料、电子材料类产品的生产和销售以及其他无需许可或审批的合法项目。 2003年9月1日经公司2003年第一次临时股东大会审议通过，2003年9月29日经成都市工商行政管理局核准，公司更名为成都阳之光实业股份有限公司。 2004年5月13日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]370号文批复同意成都成量集团公司将其所持有的公司国有股权4,710.44万股中的3,212.67万股（占总股本的29.00%）和1,497.77万股（占总股本的13.52%）分别转让给乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳市事必安投资有限公司。2004年6月28日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥该股权转让过户手续。 2005年12月12日，公司召开2005年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》。股权分置改革方案实施后，公司总股本变更为126,733,394.00股。 2006年11月30日，公司召开2006年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》；2007年11月26日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]442号文核准公司非公开发行不超过37,000.00万股的人民币普通股；2007年11月27日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2007]192号文批复同意深圳市东阳光实业发展有限公司公告成都阳之光实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务。本次非公开发行股票完成后，公司总股本变更为413,733,394.00股，其中深圳市东阳光实业发展有限公司持有公司25,900.00万股，占公司总股本的62.60%，成为公司的控股股东。 2008年4月21日，经公司2007年度股东大会审议通过，并经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司更名为广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址变更为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡。 根据公司2007年度股东大会决议和修改后的章程，公司于2008年5月16日实施完成2007年度分配方案，即以2007年末的总股本413,733,394股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增413,733,394股。公司总股本由413,733,394股变为827,466,788股，并已完成相关工商变更登记。 公司法定代表人为郭京平先生；注册地址为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡；主要经营范围为项目投资；高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝电解电容器、软磁材料、电化工产品的研发和销售；货物进出口、技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 公司控股股东为深圳市东阳光实业发展有限公司，最终控制人为张中能先生。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008年1-6月的经营成果和现金流量。
2、财务报表的编制基础：
财务报表的编制是以相关的历史财务资料记录为基础，并遵循收入与成本费用配比原则和稳健原则；编制合并财务报表时，按照企业会计准则、《企业会计制度》和其他有关规定以及公司的会计政策进行差异调整，并对公司与子公司之间、子公司相互之间的投资、往来款项和重大的内部交易抵消后编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量的投资性房地产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
6、现金等价物的确定标准：
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外： Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。 （2）金融资产的后续计量 A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价值，对于持有的有明确锁定期的限售股，其公允价值按照中国证监会“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”中关于“非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法”计算。公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。 （3）金融资产减值 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（%） 1年以内 1 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）。 （5）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按活跃市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量； 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
根据实际可回收情况进行坏账估计。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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坏账的确认标准为：因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备（具体计提比例见上表）。 对有抵押或担保的应收款项、具有明显特征表明无法收回的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独考虑。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
10、存货核算方法：
（1）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。 （2）存货盘存制度 实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物和低值易耗品于领用时五五摊销；委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
（1）投资性房地产分类 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量 投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。 投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 15-30 6.00-3.00 5.00-10.00 机器设备 5-15 18.00-6.00 5.00-10.00 运输设备 10 9.50-9.00 5.00-10.00 电子设备 8-10 11.25-9.00 5.00-10.00 其他设备 5-8 19.00-11.25 5.00-10.00 已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 5.00-10.00 6.00-3.00
机器设备 5-15 5.00-10.00 18.00-6.00
电子设备 8-10 5.00-10.00 11.25-9.00
运输设备 10 5.00-10.00 9.50-9.00
其他设备 5-8 5.00-10.00 19.00-11.25
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按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
(2) 其他说明
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、在建工程核算方法：
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、无形资产核算方法：
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 - 50年 R型铝电解电容器制造专有技术 5年 5年 PC50材料及抗EMI铁氧体技术 10年 10年 锰锌宽频高磁导率铁氧体材料技术 10年 10年 （4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。 （2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用资本化的核算方法：
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权平均资本化率 (4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
18、收入确认原则：
（1） 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
19、确认递延所得税资产的依据：
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
20、合并报表合并范围发生变更的理由：
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
21、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
（1)商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （2）职工薪酬核算方法 a、职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 b、在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 c、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （3）预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 （4）政府补助 a、从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 b、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 c、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项 17%
税额后缴纳
营业税 5%
城建税 应纳流转税额的5%、7% 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 详见七（三）2、
教育费附加 应纳流转税额 3%
副食品调控基金 成都市区的企业按含税营业收入的1‰计缴 0.1%
职工个人教育费 成都市区的企业按职工基本工资的1%计缴 1%
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2、优惠税负及批文
（1）2008年1月1日以前公司适用33%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，公司自2008年1月1日起适用税率按25%执行。 （2）2008年1月1日前乳源分公司适用33%的所得税率。根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关规定，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征乳源分公司2003-2005年度企业所得税。2006年-2007年乳源分公司按33%的税率计缴所得税。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起适用税率按25%执行。 （3）韶关市阳之光铝箔有限公司（以下简称“阳之光铝箔”）系于2005年11月成立的生产性外商投资企业，根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。根据于2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，阳之光铝箔自2008年起适用税率为25%。 （4）深圳市东阳光化成箔股份有限公司总部地处深圳经济特区，2008年1月1日以前适用15%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1日起，该公司适用税率为25%，但可以享受过渡优惠政策。 （5）2008年1月1日以前深圳市东阳光化成箔股份有限公司长安分公司、乳源分公司、宜都分公司适用33%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起适用税率按25%执行。 （6）宜都东阳光化成箔有限公司系于2001年4月成立的生产性外商投资企业，适用33%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司2002-2003年度免征企业所得税，2004-2006年度减半征收企业所得税。 根据国家税务总局《关于对设立在中西部地区的外商投资企业给予减按15%税率征收企业所得税的优惠政策的通知》（国税发[1999]172号）的规定，经宜昌市国家税务局“宜市国税函[2006]166号”批复，同意该公司在2007-2009年期间企业所得税按15%税率征缴。同时，根据湖北省人民政府令第241号第二十九条的规定免征此期间地方所得税。 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”， 自2008年1月1日起，该公司适用税率为25%。 （7）2008年1月1日以前乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司适用33%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司所得税税率按25%执行。 （8）2008年1月1日以前东莞市东阳光科技发展有限公司适用33%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司所得税税率按25%执行。 （9）2008年1月1日以前东莞市东阳光电容器有限公司适用33%的所得税率。该公司于2006年11月被认定为高新技术企业， 2006-2007年度适用15%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司适用25%的所得税税率。 （10）2008年1月1日以前东莞市东阳光电容器有限公司宜都分公司适用33%的所得税率。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司适用25%的所得税税率。 （11）韶关东阳光电容器有限公司系于2002年12月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1日以前适用24%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司2003-2004年度免征企业所得税，2005-2007年度减半征收企业所得税。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司适用25%的所得税率。 （12）乳源东阳光磁性材料有限公司系于2001年11月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1日以前适用24%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司2004-2005年度免征企业所得税，2006年-2008年度减半征收企业所得税。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，2008年可以继续享受原有所得税优惠，自2009年1月1日起该公司适用25%的所得税税率。 （13）东莞必胜电子有限公司系于2002年6月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1日以前适用33%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司截止目前累计亏损。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1日起该公司可继续享受原有所得税优惠至5年期满（优惠期限从2008年度起计算），此后所得税税率按25%执行。 （14）乳源东阳光精箔有限公司系于2002年6月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1日前适用24%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司2004-2005年度免征企业所得税，2006-2008年度减半征收企业所得税。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，2008年度该公司可继续享受原有所得税优惠，自2009年1月1日起执行25%的适用税率。 （15）宜都东阳光高纯铝有限公司系于2002年6月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1日以前适用33%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司2005-2006年度免征企业所得税，2007-2009年度减半征收企业所得税；同时，根据湖北省人民政府令第241号第二十九条的规定免征该公司2005-2009年的地方所得税。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1日起该公司可继续享受原有所得税优惠至2009年期满，此后所得税税率按25%执行。 （16）2008年1月1日以前乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司适用33%的所得税率。根据乳源瑶族自治县国家税务局乳国税发[2004]29号文件，该公司2004-2006年度免征企业所得税。根据将于2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司适用25%的所得税税率。 （17）乳源东阳光电化厂系于2003年8月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1日以前适用24%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。该公司2005-2006年度免征企业所得税，2007-2009年度减半征收企业所得税。根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，自2008年1月1日起该公司可继续享受原有所得税优惠至2009年期满，此后所得税税率按25%执行。 （18）乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司系于2007年12月成立的有限责任公司，根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起该公司适用25%的所得税税率。 （19）乳源瑶族自治县东阳光危险品运输有限公司系于2008年1月成立的有限责任公司，根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自成立之日起该公司适用25%的所得税税率。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
韶关市阳之光铝箔有限 控股子公司 广东省韶关市乳源 工业 49,650.00 研发、生产铝及铝板、带
公司 县开发区 、箔系列产品；产品内外
销售
深圳市东阳光化成箔股 控股子公司 深圳市南山区华侨 工业 25,080.00 全系列化成箔的销售、技
份有限公司* 城东方花园E区E25 术开发
栋二层
乳源东阳光精箔有限公 控股子公司 广东省韶关市乳源 工业 25,000.00 生产、研发铝及铝合金板
司* 县龙船湾 、带、箔材系列产品，产
品内外销售
宜都东阳光高纯铝有限 控股子公司 湖北省宜都市滨江 工业 3,600.00 生产、科研、销售精铝产
公司* 路62号 品
乳源东阳光电化厂* 控股子公司 韶关市乳源县开发 工业 9,600.00 研发、生产液氯、次氯钠
区 酸等有机氯化工产品、离
子膜碱、高纯盐酸，产品
内外销售
乳源瑶族自治县兴源进 全资子公司 广东省韶关市乳源 工业 100.00 电子元器件类、电子产品
出口贸易有限公司* 县民族经济开发区 类、机械产品类、材料类
商品的供销、自营和代理
各类商品和技术的进出口
宜都东阳光化成箔有限 控股子公司的控 湖北省宜都市滨江 工业 10,800.00 生产、科研、销售全系列
公司** 股子公司 路34号 化成箔产品
乳源瑶族自治县东阳光 控股子公司的控 广东省乳源县开发 工业 15,000.00 生产、科研、销售全系列
化成箔有限公司** 股子公司 区 腐蚀箔、化成箔产品
乳源东阳光磁性材料有 控股子公司的控 广东省乳源县开发 工业 10,000.00 磁性材料及相关产品的开
限公司** 股子公司 区 发、生产与销售
东莞市东阳光电容器有 控股子公司的控 广东省东莞市长安 工业 4,000.00 开发、产销电子产品及元
限公司** 股子公司 镇锦厦第二工业区 器件
东莞必胜电子有限公司 控股子公司的控 广东省东莞市长安 工业 2,000.00 开发、产销电子产品及元
** 股子公司 镇锦厦村河东路第 器件
二工业区
东莞市东阳光科技发展 控股子公司的控 广东省东莞市长安 工业 3,000.00 投资兴办实业；科技开发
有限公司** 股子公司 镇上沙村中山大道 ，电子原器件及其相关配
旁 件开发
韶关东阳光电容器有限 广东省韶关市乳源 工业 5,000.00 生产加工电子元器件、产
公司*** 县开发区 品内外销售
乳源瑶族自治县阳之光 全资子公司 韶关市乳源县乳城 工业 100.00 生产、经营亲水箔、涂料
亲水箔有限公司 镇开发区
乳源瑶族自治县东阳光 乳源县乳城镇民族 工业 50.00 危险货物运输（8类）；
危险品运输有限公司** 经济开发区 普通货运
**
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*注：上述公司系2007年12月深圳市东阳光实业发展有限公司以股权方式认购公司非公开发行股份新增的子公司； **注：上述公司系公司非公开发行新增子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司； ***注：韶关东阳光电容器有限公司系公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司东莞市东阳光电容器有限公司之子公司。 ****注：乳源瑶族自治县东阳光危险品运输有限公司系2008年1月新设的公司子公司深圳市东阳光化成箔股份有限公司之子公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司之全资子公司。
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
韶关市阳之光铝箔有限 46,150.00 92.95 92.95 是
公司
深圳市东阳光化成箔股 24,701.29 98.49 98.49 是
份有限公司*
乳源东阳光精箔有限公 18,750.00 75.00 75.00 是
司*
宜都东阳光高纯铝有限 2,700.00 75.00 75.00 是
公司*
乳源东阳光电化厂* 7,200.00 75.00 75.00 是
乳源瑶族自治县兴源进 100.00 100.00 100.00 是
出口贸易有限公司*
宜都东阳光化成箔有限 是
公司**
乳源瑶族自治县东阳光 是
化成箔有限公司**
乳源东阳光磁性材料有 是
限公司**
东莞市东阳光电容器有 是
限公司**
东莞必胜电子有限公司 是
**
东莞市东阳光科技发展 是
有限公司**
韶关东阳光电容器有限 是
公司***
乳源瑶族自治县阳之光 100.00 100.00 100.00 是
亲水箔有限公司
乳源瑶族自治县东阳光 是
危险品运输有限公司**
**
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2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 商誉（非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
韶关市阳之光铝箔有限公司 控股子公司 695,521.15 合并成本大于购买日可辨认资
产公允价值的差额
深圳市东阳光化成箔股份有限公 控股子公司 1,595,616.68 合并成本大于购买日可辨认资
司* 产公允价值的差额，详见七（
四）3、（5）
乳源东阳光精箔有限公司* 控股子公司
宜都东阳光高纯铝有限公司* 控股子公司
乳源东阳光电化厂* 控股子公司
乳源瑶族自治县兴源进出口贸易 全资子公司
有限公司*
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企业合并及合并财务报表的说明：
①合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。 ②合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
3、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定:
（1）购买日及确定依据：根据公司与深圳东阳光签署的《发行股份购买资产协议》，因截止2007年11月30日，本次发行股份购买的目标股权资产交割的前提条件已全部获得满足，故双方确认目标股权资产的购买日为2007年11月30日。 （2）合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法：上述股权资产于购买日的账面价值以经审计后的资产价值确认。 根据公司与深圳东阳光签署《发行股份购买资产协议》和公司第六届二十次董事会决议，深圳东阳光认购股权的资产的公允价值以2007年6月30日作为基准日的评估价值计算，同时以2006年9月30日为评估基准日的评估值作为折股基数。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2006）第255号资产评估报告，上述资产价值以2006年9月30日为评估基准日的评估值为1,155,131,831.48元。此外，双方协议约定上述股权资产于2006年10月至购买日期间的利润由深圳东阳光享有，两次评估股权资产的再增值部分（扣除期间利润）深圳东阳光承诺放弃享有权。经审计确认上述股权资产该期间的利润为206,595,243.11元，应作为公司对深圳东阳光的负债。故公司取得上述股权资产的合并成本为1,361,727,074.59元，各新增子公司合并成本明细列示如下： 公司名称 合并成本 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 791,401,970.31 乳源东阳光精箔有限公司 282,274,596.54 宜都东阳光高纯铝有限公司 74,939,717.72 乳源东阳光电化厂 86,026,179.34 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 127,084,610.68 合 计 1,361,727,074.59 （3）被购买方各项可辨认资产、负债、净资产购买日的账面价值和公允价值：上述股权资产于购买日的各项可辨认资产公允价值以其购买日的账面价值为基础，加上北京中企华资产评估有限责任公司出具的基准日为2007年6月30日的中企华评报字（2007）第265号资产评估报告确认的各项可辨认资产的评估增值，作为公司本次非公开发行股票于购买日取得被购买方的各项可辨认资产的公允价值。 （4）被购买方各项可辨认资产合计情况 项目 账面价值 公允价值 净 资 产 1,540,457,180.84 1,696,944,242.50 本公司按比例享有被购买方各项可辨认净资产公允价值为1,364,727,892.91元。 购买日上述公司可辨认净资产的公允价值比账面价值增加208,649,415.55元，其中固定资产增加23,406,220.40元，无形资产增加185,243,195.15元。增值部分按25%计提递延所得税负债金额合计52,162,353.89元。 （5）商誉的金额及其确定方法 上述新增股权资产于购买日按比例享有可辨认净资产公允价值为1,364,727,892.91元，此外，购买日各股权资产之间的存货销售未实现利润为4,596,435.00元，调整上述公允价值增值的递延所得税负债以及存货销售未实现利润后，购买日新增股权资产的可辨认资产公允价值金额为1,360,131,457.91元。公司取得上述股权资产的合并成本为1,361,727,074.59元，两者的差额1,595,616.68元确认为本次取得新增股权资产于购买日的商誉。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 2,954,671.67 － － 1,160,145.29
人民币 － － 2,954,671.67 － － 1,160,145.29
银行存款： － － 214,869,290.03 － － 477,810,072.04
人民币 － － 209,857,813.11 － － 447,434,412.13
美元 486,849.75 6.8591 3,339,351.12 3,359,490.33 7.3046 24,539,733.06
港元 1,901,871.93 0.8792 1,672,125.80 6,232,434.32 0.93638 5,835,926.85
其他货币资金 － － 21,672,175.49 － － 91,314,468.99
：
人民币 － － 21,672,175.49 － － 91,314,468.99
合计 － － 239,496,137.19 － － 570,284,686.32
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其他货币资金中包括：（1）银行承兑汇票保证金9,112,824.81元；（2）信用证保证金6,894,209.97 元；（3）期货账户可使用资金5,665,140.71元。
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 763,548.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 763,548.00
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期末余额为公司控股子公司乳源东阳光精箔有限公司期货账户持仓保证金。
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 32,423,586.37 53,301,793.74
合计 32,423,586.37 53,301,793.74
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(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位:元 币种:人民币
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出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
珠海格力电器股份有限公司 2008年3月28日 2008年11月15日 38,000,000.00 8张
广东美的制冷设备有限公司 2008年5月21日 2008年11月30日 16,000,000.00 3张
TCL王牌电器（惠州）有限公司 2008年1月2日 2008年11月28日 13,123,141.70 72张
广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2008年4月11日 2008年11月23日 7,737,678.82 7张
扬州宏远电子有限公司 2008年1月7日 2008年11月7日 14,532,969.79 24张
南通三瑛电子有限公司 2008年1月28日 2008年11月8日 7,717,880.92 19张
中国长城计算机深圳股份有限公司 2008年1月3日 2008年10月24日 12,469,783.78 5张
青岛海信电器股份有限公司 2008年1月22日 2008年10月29日 8,070,000.00 6张
东洋热交换(中山)有限公司 2008年4月24日 2008年8月25日 8,500,550.21 2张
苏州三星电子有限公司 2008年2月15日 2008年9月15日 25,285,085.88 4张
肇庆华锋电子铝箔有了公司 2008年1月3日 2008年10月25日 13,461,126.33 17张
厦门EPCOS有限公司 2008年1月29日 2008年9月7日 7,070,181.44 2张
吴江飞乐天和电子材料有限公司 2008年1月11日 2008年11月13日 6,577,140.38 14张
南通江海电容器有限公司 2008年5月5日 2008年11月5日 6,000,000.00 1张
其他单位 2008年1月3日 2008年11月29日 124,178,466.95
合计 - - 308,724,006.20 -
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a、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 b、上表已背书尚未到期的票据按出票单位分类统计，分别列示最早出票日期，和最迟到期日。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%)
) )
单项金额 186,575,348.88 31.86 1,568,885.88 16.48 214,885,127.64 39.20 1,675,307.48 18.76
重大的应
收账款
其他不重 399,103,200.83 68.14 7,950,107.33 83.52 333,339,039.79 60.80 7,255,564.38 81.24
大应收账
款
合计 585,678,549.71 － 9,518,993.21 － 548,224,167.43 － 8,930,871.86 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
香港南北兄弟国际投资有限公司 13,295,561.27 132,955.61 1 一年以内
香港万裕电子有限公司 29,686,762.60 0 0 已收到相应金
额的信用证
南通江海电容器有限公司 20,703,845.88 207,038.46 1 一年以内
南通海立电子有限公司 2,831,985.69 28,319.86 1 一年以内
南通奥斯特电子有限公司 3,364,176.03 33,641.76 1 一年以内
厦门EPCOS有限公司 12,032,172.04 120,321.72 1 一年以内
江西信达电子有限公司 1,710,561.10 17,105.61 1 一年以内
TCL王牌电器(惠州)有限公司 8,298,541.58 82,985.42 1 一年以内
东莞市讯宝电子有限公司 16,672,537.74 166,725.38 1 一年以内
中国长城计算机深圳股份有限公司 3,275,442.68 32,754.43 1 一年以内
富之庆电子(深圳)有限公司 9,949,540.17 99,495.40 1 一年以内
莹展电子科技（深圳）有限公司 3,984,876.60 39,848.77 1 一年以内
唯冠科技（深圳）有限公司 51,337.58 513.38 1 一年以内
富之余（深圳）电子厂 16,162,243.75 161,622.44 1 一年以内
苏州三星电子有限公司 3,257,587.22 32,575.87 1 一年以内
广东美的制冷设备有限公司 18,257,233.44 182,572.33 1 一年以内
广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 13,104,449.73 131,044.50 1 一年以内
美的集团武汉制冷设备有限公司 9,936,493.78 99,364.94 1 一年以内
合计 186,575,348.88 1,568,885.88 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 569,724,024.62 97.28 5,041,653.47 530,289,245.89 96.73 4,579,323.18
一至二年 9,903,189.68 1.70 990,318.97 12,637,256.22 2.31 1,263,725.62
二至三年 2,368,681.54 0.40 710,604.47 1,501,854.41 0.27 531,460.12
三至四年 1,662,285.24 0.28 831,142.63 2,234,338.84 0.41 1,117,169.41
四至五年 375,474.80 0.06 300,379.84 611,392.69 0.11 489,114.15
五年以上 1,644,893.83 0.28 1,644,893.83 950,079.38 0.17 950,079.38
合计 585,678,549.71 100.00 9,518,993.21 548,224,167.43 100.00 8,930,871.86
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*注：账龄1年以内应收账款中包括客户已开具信用证的应收账款65,558,675.84元，故未计提坏账准备。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
香港昌能国际投资有限公 非关联方 40,848,416.43 一年以内 6.97
司
珠海格力电器股份有限公 非关联方 30,927,176.09 一年以内 5.28
司
香港万裕电子有限公司 非关联方 29,686,762.60 一年以内 5.07
泛亚物流公司 非关联方 28,250,839.45 一年以内 4.82
南通江海电容器有限公司 非关联方 20,703,845.88 一年以内 3.54
合计 / 150,417,040.45 / 25.68
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
香港南北兄弟国际投资有限公司 控股子公司之外方 13,295,561.27 2.27
股东
合计 / 13,295,561.27 2.27
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5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额 36,191,152.83 84.13 961,075.26 68.81 15,444,910.51 70.91 745,104.08 65.88
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 10,477,368.92 15.87 435,722.97 31.19 6,336,902.58 29.09 385,893.52 34.12
大其他应
收款项
合计 46,668,521.75 － 1,396,798.23 － 21,781,813.09 － 1,130,997.60 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税款 11,183,626.61 不需计提
对外经济贸易综合公司 900,000.00 720,000.00 80 四至五年
宜都市国通投资开发有限责任公 20,000,000.00 200,000.00 1 一年以内
司
乳源瑶族自治县永恒实业有限公 4,107,526.22 41,075.26 1 一年以内
司
合计 36,191,152.83 961,075.26 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 45,147,572.03 96.74 339,639.45 20,233,201.90 92.89 81,986.99
一至二年 75,517.92 0.16 7,551.79 71,613.71 0.33 7,161.37
二至三年 185,199.54 0.40 55,559.86 279,497.48 1.28 83,849.24
三至四年 129,490.26 0.27 64,745.13
四至五年 1,007,200.00 2.16 805,760.00 1,197,500.00 5.50 958,000.00
五年以上 123,542.00 0.27 123,542.00
合计 46,668,521.75 100.00 1,396,798.23 21,781,813.09 100.00 1,130,997.60
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*注：1年以内应收款项中包括应收出口退税款11,183,626.61元，未计提坏账准备。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
其他应收款中应收宜都市国通投资开发有限责任公司20,000,000.00元，为宜都市国通投资开发有限责任公司为按时按质完成市政关于公司化成箔扩建工程外围配套基础工程建设而向公司暂借的专项建设资金，期限至2009年6月30日止。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%
)
宜都市国通投资开发有限责任公 非关联方 20,000,000.00 一年以内 42.93
司
退税款 非关联方 11,183,626.61 一年以内 24.01
乳源瑶族自治县永恒实业有限公 非关联方 4,107,526.22 一年以内 8.82
司
耿德银 非关联方 4,100,000.00 一年以内 8.80
北京宣武区人民法院 非关联方 2,577,581.90 一年以内 5.53
合计 / 41,968,734.73 / 90.09
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 208,013,654.83 83.28 78,252,250.38 65.86
一至二年 38,224,615.01 15.3 39,308,887.03 33.09
二至三年 1,247,253.73 0.50 909,587.02 0.77
三年以上 2,300,570.31 0.92 336,920.00 0.28
合计 249,786,093.88 100.00 118,807,644.43 100.00
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账龄超过1年的大额预付账款的原因系尚未结算。
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 120,784,575.67 48.36 66,400,346.35 55.89
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
乳源龙湾机械有限公司 同一最终控股股东 26,055,700.56 一年以内 设备款
宜都东阳光建筑工程有限公司 同一控股股东 13,757,705.76 一年以内 工程款
中色科技股份有限公司 非关联方 54,513,944.32 1-2年 设备款
中国铝业股份有限公司贵州分公司 非关联方 18,097,440.27 一年以内 货款
广州金创利经贸有限公司 非关联方 8,359,784.76 一年以内 货款
合计 / 120,784,575.67 / /
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备
原材料 102,919,477.27 102,919,477.27 116,550,170.38 116,550,170.38
在产品 177,148,211.16 177,148,211.16 168,153,314.76 168,153,314.76
产成品 215,621,241.59 215,621,241.59 186,477,306.61 186,477,306.61
低值易耗品 1,661,581.92 1,661,581.92 1,340,100.64 1,340,100.64
自制半成品 34,556,966.06 34,556,966.06 21,206,480.69 21,206,480.69
发出商品 64,208,026.58 64,208,026.58 54,128,976.14 54,128,976.14
合计 596,115,504.58 596,115,504.58 547,856,349.22 547,856,349.22
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存货中有部分铝锭、铝箔、铝板带等为公司子公司韶关市阳之光铝箔有限公司在深圳发展银行佛山分行华远支行的6,000.00万元短期借款提供了抵押担保。
8、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 164,773,148.41 97,413,894.02
其他
合计 164,773,148.41 97,413,894.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数系公司持有的附有限售条件的海通证券股份有限公司10,120,834.00股普通股。其公允价值按照企业会计准则实施问题专家工作组意见（三）和中国证监会“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”中关于“非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法”的原则计算确定，公允价值变动金额扣减递延所得税负债后的余额计入资本公积。
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
成都新都恒泰化工有 2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60
限公司
川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50
西南保税区建设股份 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
有限公司
四川进出口公司机交 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
进出口集团公司
成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
机械部西南供销办事 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
处
成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00
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长期股权投资减值准备计提的原因是预计可收回金额低于长期股权投资账面价值。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 2,784,382,745.91 24,422,925.48 535,009.52 2,808,270,661.87
其中：房屋及建筑物 924,607,659.82 3,741,718.95 7,432.00 928,341,946.77
机器设备 1,793,611,314.36 15,613,390.40 26,200.00 1,809,198,504.76
运输工具 6,960,231.60 1,146,907.60 11,770.00 8,095,369.20
电子设备 35,392,341.57 2,093,518.99 484,972.52 37,000,888.04
其他设备 23,811,198.56 1,827,389.54 4,635.00 25,633,953.10
二、累计折旧合计： 630,327,252.18 86,436,608.70 208,901.70 716,554,959.18
其中：房屋及建筑物 93,146,306.19 13,823,361.38 0 106,969,667.57
机器设备 505,910,395.68 67,334,803.99 7,881.04 573,237,318.63
运输工具 3,803,283.05 869,735.51 3,793.53 4,669,225.03
电子设备 16,666,544.72 2,449,489.35 194,656.57 18,921,377.50
其他设备 10,800,722.54 1,959,218.47 2,570.56 12,757,370.45
三、固定资产净值合计 2,154,055,493.73 2,091,715,702.69
其中：房屋及建筑物 831,461,353.63 821,372,279.20
机器设备 1,287,700,918.68 1,235,961,186.13
运输工具 3,156,948.55 3,426,144.17
电子设备 18,725,796.85 18,079,510.54
其他设备 13,010,476.02 12,876,582.65
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产净额合计 2,154,055,493.73 2,091,715,702.69
其中：房屋及建筑物 831,461,353.63 821,372,279.20
机器设备 1,287,700,918.68 1,235,961,186.13
运输工具 3,156,948.55 3,426,144.17
电子设备 18,725,796.85 18,079,510.54
其他设备 13,010,476.02 12,876,582.65
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（1）本期由在建工程转入1,267,968.41元，其中机器设备1,267,968.41元。 （2）固定资产中有部分房屋建筑物、机器设备以及土地使用权为公司21,000.00万元短期借款、160,000.00万元银团贷款提供了抵押担保。 银团贷款情况详见七（十二）4、。 （3）报告期内无应提取减值准备情况。
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 135,710,392.89 135,710,392.89 94,751,285.25 94,751,285.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化金额 资 期末数
金
来
源
空调散热 3,109,989.02 1,943,147.44 自 5,053,136.46
器铝箔项 筹
目
宜都化成 69,000,000.00 62,901,808.16 11,589,898.39 1,658,024.98 贷 74,491,706.55
车间厂房 款
宜都化成 464,992.55 6,567.50 自 471,560.05
箔辅助工 筹
程
电化厂基 70,000.00 1,385,356.79 自 1,455,356.79
建工程 筹
乳源化成 6,321,294.25 4,687,654.97 自 11,008,949.22
箔基建工 筹
程
设备安装 21,883,201.27 22,614,450.96 1,267,968.41 自 43,229,683.82
筹
合计 94,751,285.25 42,227,076.05 1,267,968.41 1,658,024.98 / 135,710,392.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、工程物资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程用五金材料 442,249.81 7,758,744.09 4,298,381.70 3,902,612.20
合计 442,249.81 7,758,744.09 4,298,381.70 3,902,612.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 747,894,812.85 51,500.00 14,998,159.86 732,948,152.99
R型铝电解电容器制 1,320,000.00 330,000.00 990,000.00
造专有技术
PC50材料及抗EMI铁 1,029,183.33 212,520.33 816,663.00
氧体技术
锰锌宽频高磁导率铁 383,323.67 62,477.67 320,846.00
氧体材料技术
合计 750,627,319.85 51,500.00 15,603,157.86 735,075,661.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①无形资产中有部分土地使用权为公司15,000.00万元短期借款、160,000.00万元银团贷款提供了抵押担保。 ②本期减少额中7,385,026.22元为公司控股子公司乳源东阳光电化厂转让部分土地使用权，其余为摊销额。
(2) 公司内部研究开发项目支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 计入研究和开发阶段总额
低压腐蚀技术 668,710.16
硫酸体系腐蚀技术 5,156,848.58
纸膜镀钛技术 634,674.97
高压高比容化成工艺 10,674,882.50
降低3F发浑工艺 2,828,496.02
低耗电化成工艺 1,777,023.13
降低测后煮工艺 1,044,112.61
高温长寿命化成工艺 5,049,811.84
化成设备改进 75,881.83
铝电解电容器技术开发 1,260,476.97
空调铝箔用特种环保型型亲 400,030.50
水涂料
新型钎焊铝箔开发 730,974.39
印刷用PS板基和空调散热器 5,000,235.35
用铝箔生产技术改造
合计 35,302,158.85
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14、商誉
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
商誉 1,595,616.68 1,595,616.68
合计 1,595,616.68 1,595,616.68
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公司2007年12月通过非公开发行，新增股权资产于购买日按比例享有可辨认净资产公允价值为1,364,727,892.91元，此外，购买日各股权资产之间的存货销售未实现利润为4,596,435.00元，调整上述公允价值增值的递延所得税负债以及存货销售未实现利润后，购买日新增股权资产的可辨认资产公允价值金额为1,360,131,457.91元。公司取得上述股权资产的合并成本为1,361,727,074.59元，两者的差额1,595,616.68元确认为取得新增股权资产于购买日的商誉。
15、递延所得税资产的说明：
（1）明细列示如下： 单位:元 币种:人民币 项目期末数 期初数 递延所得税资产 5,896,382.67 6,384,008.38 （2）引起可抵扣暂时性差异的项目：单位:元 币种:人民币 项目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 坏账准备 7,376,201.74 6,522,279.76 固定资产折旧 593,804.80 593,804.80 开办费 1,709,027.27 1,709,027.27 存货未实现利润 13,020,959.8115,664,306.82 合计 22,699,993.6224,489,418.65
16、其他非流动资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
股权投资摊销差额 556,416.90 591,192.96
合计 556,416.90 591,192.96
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系非同一控制下合并韶关市阳之光铝箔有限公司形成的股权投资差额摊销余额。
17、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 10,061,869.46 853,921.98 10,915,791.44
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,358,743.10 3,358,743.10
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 13,420,612.56 853,921.98 14,274,534.54
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18、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押、保证借款 895,500,000.00 839,500,000.00
合计 895,500,000.00 839,500,000.00
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其中300,000,000.00元系银团贷款，详见七（十二）4、。
19、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 831,648.00 11,911,073.18
银行承兑汇票 6,599,418.77 138,156,194.88
合计 7,431,066.77 150,067,268.06
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无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
20、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
乳源阳之光铝业发展有限公司 2,086,412.89
宜都东阳光生化制药有限公司 603,460.00
乳源龙湾机械有限公司 319,200.00
香港南北兄弟国际投资有限公司 2,341,046.87
合计 5,350,119.76
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(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,601,217.99 58,388,961.19 58,496,717.34 7,493,461.84
二、职工福利费 1,668,984.56 1,668,984.56 0
三、社会保险费 209,186.53 4,804,841.99 5,014,028.52 0
工会经费 1,518,418.52 675,286.06 314,980.13 1,878,724.45
四、住房公积金
五、其他 220,696.25 220,696.25
职工教育经费 1,506,208.00 552,686.04 309,217.35 1,749,676.69
合计 10,835,031.04 66,207,216.04 65,920,384.10 11,121,862.98
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22、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -16,114,089.42 -7,680,697.73 按应税收入的17%计算销项税额，
抵扣进项税额后缴纳
营业税 4,723,377.75 4,689,600.99 5%
所得税 3,224,706.05 13,432,421.13 详见七、（三）2、
个人所得税 52,712.80 40,777.83
城建税 902,721.36 559,760.06 应纳流转税额的5%、7%
房产税 290,711.09 112,356.20
土地使用税 -240,711.78 33,770.22
契税 682,462.35 682,462.35
印花税 46,890.35 46,890.35
教育费附加 471,638.23 261,204.67 应纳流转税额的3%
交通建设费附加 1,822,626.55 1,822,626.55
主副食品调节基金 84,883.22 84,883.22 0.1%
职工个人教育费 1,926.65 1,926.65
合计 -4,050,144.80 14,087,982.49 /
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23、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
乳源阳之光铝业发展有限公司 1,606,334.80
深圳市事必安投资有限公司 432,051.05 432,051.05 未领取
成都市工商信托投资公司 90,750.00 90,750.00 未领取
中国四川国际合作股份有限公司 48,400.00 48,400.00 未领取
其他股东 1,843,479.07 1,882,199.07 未领取
合计 2,414,680.12 4,059,734.92 /
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24、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
深圳市东阳光实业发展有限公司 3,190,651.57 13,274,081.91
合计 3,190,651.57 13,274,081.91
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(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款中有余额20,000,000.00元为广东省科技创业投资公司（以下简称“广东科创”）向乳源东阳光磁性材料有限公司提供的债权投资款，期限为三年，自收到该款项起计算，按8％的年利率按年向广东科创支付利息。公司于2006年5月收到该笔债权投资款。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
单位名称金额款项性质 广东省科技创业投资公司20,000,000.00债权投资款 乳源开发性金融合作办公室10,000,000.00暂借款 注：本期预提水电费、运费、天然气等费用通过“应付账款”科目核算，预提借款利息通过“应付利息”科目核算。
(4) 预提费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 结存原因
水费 513,336.25 未结算
电费 8,664,458.54 未结算
借款利息 3,515,870.50 未结算
运费 1,383,614.08 未结算
天然气费 393,850.66 未结算
其他 348,978.41 未结算
合计 14,820,108.44 /
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25、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(% 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
) )
中国建设银 2006年11月30 2008年3月21 人民币 7.56 人民币 37,500,000.00
行三峡分行 日 日
中国建设银 2006年11月30 2008年6月21 人民币 7.56 人民币 37,500,000.00
行三峡分行 日 日
中国建设银 2006年11月30 2008年9月21 7.81 人民币 37,500,000.00 7.56 人民币 37,500,000.00
行三峡分行 日 日
中国建设银 2006年11月30 2008年12月2 7.81 人民币 37,500,000.00 7.56 人民币 37,500,000.00
行三峡分行 日 1日
国家开发银 2006年11月30 2008年3月21 人民币 7.56 人民币 12,500,000.00
行深圳市分 日 日
行
国家开发银 2006年11月30 2008年6月21 人民币 7.56 人民币 12,500,000.00
行深圳市分 日 日
行
国家开发银 2006年11月30 2008年9月21 7.81 人民币 12,500,000.00 7.56 人民币 12,500,000.00
行深圳市分 日 日
行
国家开发银 2006年11月30 2008年12月2 7.81 人民币 12,500,000.00 7.56 人民币 12,500,000.00
行深圳市分 日 1日
行
中国银行深 2006年11月30 2008年3月21 人民币 7.56 人民币 12,500,000.00
圳市分行 日 日
中国银行深 2006年11月30 2008年6月21 人民币 7.56 人民币 12,500,000.00
圳市分行 日 日
中国银行深 2006年11月30 2008年9月21 7.81 人民币 12,500,000.00 7.56 人民币 12,500,000.00
圳市分行 日 日
中国银行深 2006年11月30 2008年12月2 7.81 人民币 12,500,000.00 7.56 人民币 12,500,000.00
圳市分行 日 1日
中国银行深 2006年11月30 2009年3月21 7.81 人民币 12,500,000.00 人民币
圳市分行 日 日
中国银行深 2006年11月30 2009年3月21 8.00 人民币 15,000,000.00 人民币
圳市分行 日 日
中国银行深 2006年11月30 2009年6月21 7.81 人民币 12,500,000.00 人民币
圳市分行 日 日
中国银行深 2006年11月30 2009年6月21 8.00 人民币 15,000,000.00 人民币
圳市分行 日 日
国家开发银 2006年11月30 2009年3月21 7.81 人民币 12,500,000.00 人民币
行深圳分行 日 日
国家开发银 2006年11月30 2009年3月21 8.00 人民币 15,000,000.00 人民币
行深圳分行 日 日
国家开发银 2006年11月30 2009年6月21 7.81 人民币 12,500,000.00 人民币
行深圳分行 日 日
国家开发银 2006年11月30 2009年6月21 8.00 人民币 15,000,000.00 人民币
行深圳分行 日 日
中国建设银 2006年11月30 2009年3月21 7.81 人民币 37,500,000.00 人民币
行三峡分行 日 日
清江支行
中国建设银 2006年11月30 2009年6月21 7.81 人民币 37,500,000.00 人民币
行三峡分行 日 日
清江支行
交通银行宜 2007年1月9日 2009年1月9 7.56 人民币 30,000,000.00 人民币
昌分行 日
合计 / / / / 340,000,000.00 / / 250,000,000.00
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除交通银行宜昌分行3,000.00万元为宜都东阳光化成箔有限公司两年期贷款以外，其他全部系银团贷款，详见七（十二）4、 。
26、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
银团贷款 865,000,000.00 1,050,000,000.00
抵押、保证借款 30,000,000.00
合计 865,000,000.00 1,080,000,000.00
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全部系银团贷款，详见七（十二）4、。
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止 期末数 期初数
日 利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
中国建设银行 2006年11月3 2009年11 7.81 人民 75,000,000.00 7.56 人民币 150,000,000.00
三峡分行 0日 月30日 币
国家开发银行 2006年11月3 2009年11 7.81 人民 25,000,000.00 人民币
深圳市分行 0日 月30日 币
国家开发银行 2006年11月3 2011年11 8.00 人民 370,000,000.00 7.56 人民币 450,000,000.00
深圳市分行 0日 月30日 币
中国银行深圳 2006年11月3 2009年11 7.81 人民 25,000,000.00 人民币
市分行 0日 月30日 币
中国银行深圳 2006年11月3 2011年11 8.00 人民 370,000,000.00 7.56 人民币 450,000,000.00
市分行 0日 月30日 币
交通银行宜昌 人民 人民币 30,000,000.00
分行 币
合计 / / / / 865,000,000.00 / / 1,080,000,000.00
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上表中按借款单位分类统计，分别列示最早借款起始日期，和最迟借款终止日。
27、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
高性能抗干扰软磁技术、高频低 9,316,000.00 9,316,000.00
功耗MnZn功率铁氧体材料及磁心
、高磁导率高频率特性MnZn高导
材料HL12（1）
高性能卷绕式固体铝电解电容器 400,000.00 400,000.00
关键技术研究专项基金（2）
国家重点技术改造资金国债专项 14,400,000.00 872,727.00 13,527,273.00
资金（3）
企业挖潜改造资金（4） 800,000.00 800,000.00
企业挖潜改造资金（5） 5,000,000.00 5,000,000.00
环境保护补助金（6） 100,000.00 100,000.00
中小企业创新基金（7） 400,000.00 400,000.00
电解电容器阴极箔的腐蚀工艺专 70,000.00 70,000.00
利拨入经费（8）
合计 30,486,000.00 29,613,273.00
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（1）注：主要构成如下：根据2004年12月23日乳源瑶族自治县财政局、乳源瑶族自治县科技教育局共同下发乳科联[2004] 6号《关于下达2004年县科技计划项目经费的通知》，由乳源县财政局拨付乳源东阳光磁性材料有限公司（以下简称“磁性材料”）科技计划项目经费2,539,000.00元；根据2005年3月28日乳源瑶族自治县行政事业单位财政性资金申拨表规定，磁性材料收到科技项目资金1,627,000.00元；根据2006年2月10日预字第27号追加奖励磁性材料2005年度科技项目经费4,040,000.00元；根据2006年11月2日韶关市财政局和韶关市科技信息局共同下发的韶财教[2006]34号文件，公司收到由韶关市财政局拨付的创新资金100,000.00元；根据2006年11月14日广东省经济贸易委员会和广东省财政厅共同下发的粤经贸创新质量[2006]740号文件规定，公司收到由乳源瑶族自治县财政局拨付的科技三项费用资金500,000.00元。 （2）注：2006年8月，根据东莞市科学技术局与东莞市东阳光电容器有限公司签订的东科[2006]9号东莞市科技计划项目合同书，东莞市财政局长安分局拨付给东莞市东阳光电容器有限公司科技计划项目科研发展专项基金400,000.00元。 （3）注：根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政厅联合下发国经贸投资[2002]847号文《关于下达2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的2002年第三批国债专项资金国家重点技术改造项目资金14,400,000.00元。 （4）注：根据韶关市财政局、韶关市经济贸易局联合下发韶财企[2004]92号文《关于下达2005年度技术创新专项资金（第一批）的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的企业挖潜改造资金800,000.00元。 （5）根据韶关市财政局下发韶财企[2006]110号文《关于下达2006年企业技术改造招标项目资金的通知》，乳源东阳光精箔有限公司收到由财政部门拨付的企业挖潜改造资金5,000,000.00元。 （6）注：根据韶关市财政局、韶关市环境保护局联合下发韶财企[2004]86号文《关于下达乳源东阳光高科技总公司环境保护补助资金的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的环境保护补助资金100,000.00元。 （7）注：根据韶关市财政局下发韶财企[2006]59号《关于下达财政部2006年第一批科技型中小企业技术创新基金预算（拨款）的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的中小企业创新基金400,000.00元。 （8）注：根据广东省知识产权局下发粤知规[2004]61号《关于下达2004年广东省专利技术实施计划项目及经费的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的电解电容器阴极箔的腐蚀工艺专利拨入经费70,000.00元。 （9）注：本期结转数872,727.00为根据韶关市财政局《关于按时缴付技改国债转贷资金到期利息和本金的通知》（韶财企[2008]38号文）精神，乳源瑶族自治县财政局下发乳财企（2008）2号文，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司将中央财政以前年度安排的技改国债转贷资金（地方转贷部分）2008年度到期本金827,727.00元缴付乳源县财政局。
28、递延所得税负债的说明：
（1）明细列示如下： 项目 年末数 年初数 递延所得税负债 90,471,540.5373,961,385.28 （2）引起应纳税暂时性差异的项目： 项目 年末暂时性差异额 年初暂时性差异额 坏账准备 1,483,037.611,483,037.61 公允价值变动 153,439,314.41 86,080,060.02 购入子公司公允价值影响206,080,611.13208,282,443.49 合计 361,002,963.15295,845,541.12
29、少数股东权益：
期末少数股东（香港南北兄弟国际投资有限公司及西安交通大学）的权益为401,097,827.57元。
30、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
行 股 他
新
股
股份总 413,733,394.00 100.00 413,733,394.00 0 413,733,394.00 827,466,788.00 100.00
数
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根据公司2007年度股东大会决议和修改后的章程，本报告期实施2007年度分配方案，即以2007年末的总股本413,733,394股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增413,733,394股。2008年5月16日重庆天健会计师事务所有限责任公司出具了重天健验[2008}18号验资报告予以验证，并已完成相关工商变更登记手续。
31、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,218,509,786.48 413,733,394.00 804,776,392.48
其他资本公积 100,223,981.60 50,519,440.80 150,743,422.4
合计 1,318,733,768.08 50,519,440.80 413,733,394.00 955,519,814.88
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（1）股本溢价减少系本报告期实施2007年度分配方案，即以资本公积金转增股本所致； （2）其他资本公积变动系可供出售金融资产年末公允价值变动增加，详见七（五）8、 。
32、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,774,453.21 10,774,453.21
合计 10,774,453.21 10,774,453.21
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33、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 99,592,623.92 －
调整后年初未分配利润 99,592,623.92 －
加：本期净利润 88,509,633.95 －
期末未分配利润 188,102,257.87 －
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34、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,342,077,772.14 313,530,189.34
其他业务收入 50,648,491.86 161,487,794.19
合计 1,392,726,264.00 475,017,983.53
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铝板带箔加工 1,163,425,214.66 1,069,315,931.54 313,530,189.34 279,904,271.56
电子元器件及材料 1,186,211,007.68 999,723,237.01
氯碱化工 75,582,204.65 56,402,106.84
内部交易抵销 -1,083,140,654.85 -1,087,431,061.59
合计 1,342,077,772.14 1,038,010,213.80 313,530,189.34 279,904,271.56
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水箔 339,859,885.88 313,134,330.82 308,639,121.10 275,036,720.60
空调箔 303,772,487.60 293,703,191.32 4,891,068.24 4,867,550.96
化成箔相关 854,324,240.31 701,338,655.16
铝电解电容器 237,398,176.48 205,907,385.97
电子箔及相关 349,117,831.97 302,439,995.81
软磁材料 94,488,590.89 92,477,195.88
高纯铝 170,675,009.21 160,038,413.59
氯碱产品 75,582,204.65 56,402,106.84
内部交易抵销 -1,083,140,654.85 -1,087,431,061.59
合计 1,342,077,772.14 1,038,010,213.80 313,530,189.34 279,904,271.56
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 609,267,135.11 452,635,018.53 269,622,573.04 239,497,131.38
广东省外(国内) 312,206,467.26 234,206,742.07 43,907,616.30 40,407,140.18
境外 420,604,169.77 351,168,453.20
合计 1,342,077,772.14 1,038,010,213.80 313,530,189.34 279,904,271.56
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
珠海格力电器股份有限公司 167,684,078.71 12.04
香港万裕电子有限公司 111,199,629.09 7.98
广州松下空调器有限公司 38,953,982.45 2.8
广东美的制冷设备有限公司 35,364,117.57 2.54
南通江海电容器有限公司 30,679,947.54 2.2
合计 383,881,755.36 27.56
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35、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 203,698.23 5%
城建税 1,320,499.77 361,001.70 应纳流转税额的5%、7%
教育费附加 753,252.33 216,601.02 应纳流转税额的3%
合计 2,277,450.33 577,602.72 /
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36、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 131,879.78
合计 131,879.78
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本期发生额为根据公司控股子公司乳源东阳光精箔有限公司期货账户持仓保证金所计算的期末公允价值变动收益。
37、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
韶关市阳之光铝箔有限公司股权投资差额摊 -34,776.06 -34,776.06
销
期货投资损益 1,810,856.78 本期处置期货投资
合计 -34,776.06 1,776,080.72 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 1,810,856.78
其它 -34,776.06 -34,776.06
合计 1,776,080.72 -34,776.06
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期货投资损益为本期处置公司乳源分公司所持有的期货投资所取得的投资收益。
38、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 853,921.98 357,595.08
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 853,921.98 357,595.08
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39、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 17,952.29
其中：固定资产处置利得 17,952.29
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助* 10,430,000.00
其他 403,695.34
合计 10,851,647.63
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*政府补助详见七（五）42（17）-（22）项。
40、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 13,253.93
其中：固定资产处置损失 13,253.93
对外捐赠 1,000,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 16,510.76
合计 1,029,764.69
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本期对外捐赠是为四川地震的捐赠支出。
41、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 37,404,594.84 5,724,019.09
递延所得税 -2,789,341.56 -191,904.06
合计 34,615,253.28 5,532,115.03
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42、政府补助和补贴收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
环保型硫酸体系腐蚀工艺改造高比容腐蚀箔生产线项目专项资金（1） 3,000,000.00
2006年东莞市第二批科技计划项目及经费（2） 250,000.00
2006年广东省部产学研合作专项资金资助项目（3） 300,000.00
2006年东莞市装备制造业发展专项资金（4） 500,000.00
2007年广东省财政企业挖潜改造资金结构调整和装备制造业技术改造项目（5） 800,000.00
2007年省部产学研合作专项资金（6） 500,000.00
2007年省部产学研合作专项资金（7） 400,000.00
追加奖励2007年度高新科研经费（8） 4,000,000.00
2007年广东省专利技术实施计划项目经费（9） 80,000.00
2006年信息产业企业技术进步和产业升级专项项目国债投资计划资金（10） 1,000,000.00
2007年度广东省高技术产业化项目配套补助资金（11） 250,000.00
2007年东莞市专利培育、试点企业项目补助资金（12） 100,000.00
东莞市第一批市级企业技术中心财政资助经费（13） 1,000,000.00
2008年科技三项费第二批计划项目及经费（14） 1,500,000.00
2007年应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目补助资金（15） 300,000.00
2007年安全生产项目专项补贴资金（16） 350,000.00
2007年度科研经费奖励资金（17） 8,000,000.00
长安镇2007年度品牌企业、民营企业纳税大户奖励（18） 380,000.00
东莞市2007年获得名牌称号企业奖励资金（19） 300,000.00
2007年度国家、省名牌产品和省著名商标企业奖励资金（20） 500,000.00
2007年广东省实施名牌带动战略奖励资金（21） 1,000,000.00
2007年度省自主出口品牌奖励资金（22） 250,000.00
合计 24,760,000.00
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公司上年同期无发生额。本期发生额中（1）-（7）为公司因非公开发行股份新增子公司2007年度发生额，因按新会计准则规定计入递延收益，在“其他非流动负债”列示，本期末该余额尚未结转。 （1）根据韶关市财政局下发韶财建[2007]21号文《关于下达2007年第一批提高自主创新能力及高技术产业发展项目基建支出预算拨款的通知》，韶关市乳源县财政局2007年12月拨付给乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司环保型硫酸体系腐蚀工艺改造高比容腐蚀箔生产线项目专项资金3,000,000.00元； （2）根据东莞市财政局和东莞市科学技术局东科[2007]1号《关于下达2006年东莞市第二批科技计划项目及经费的通知》，东莞市财政局长安分局2007年4月拨付给东莞市东阳光电容器有限公司铝电解电容器阻燃电解液的开发项目专项经费250,000.00元； （3）根据广东省财政厅、省科技厅、省部产学研办粤财教[2006]235号《关于下达2006年省部产学研合作专项资金的通知》和粤财教[2007]74号《关于调整省部产学研合作专项资金资助项目的通知》，东莞市财政局国库支付中心于2007年5月拨付给东莞市东阳光电容器有限公司聚合物卷绕式铝电解电容器生产技术研究项目专项资金300,000.00元； （4）根据东莞市财政局东财函[2007]258号《关于拨付2006年东莞市装备制造业发展专项资金的通知》，东莞市财政局长安分局2007年6月拨付给东莞市东阳光电容器有限公司数码相机用闪光灯电容器产业化改造项目专项资金500,000.00元； （5）根据广东省经济贸易委员会和广东省财政厅《关于下达2007年省财政企业挖潜改造资金结构调整和装备制造业技术改造项目计划的通知》（粤经贸技改[2007]892号），东莞市财政局于2007年11月拨付给东莞市东阳光电容器有限公司节能灯用铝电解电容器技术改造项目技术改造资金800,000.00元； （6）根据广东省财政厅和广东省科技厅联合发文粤财教[2007]219号《关于下达2007年省部产学研合作专项资金的通知》，乳源东阳光精箔有限公司收到产学研结合项目专项资金500,000.00元； （7）根据韶关市财政局和韶关市科技信息局联合发文韶财教[2007]3号《关于下达省部产学研合作专项资金的通知》，乳源东阳光精箔有限公司收到产学研结合项目专项资金400,000.00元； （8）根据乳源瑶族治县人民政府办公室乳府办函[2007]53号文精神，乳源瑶族自治县财政局下发《（县）编号预字第33-2号》通知，乳源东阳光磁性材料有限公司收到财政拨付的追加奖励2007年度高新科研经费4,000,000.00元； （9）根据广东省知识产权局下发的粤知规[2007]72号《关于下达2007年广东省专利技术实施计划项目的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的铝电解电容器阳极铝箔项目经费80,000.00元； （10）根据广东省发改委《转发国家发展改革委办公厅关于2006年信息产业企业技术进步和产业升级专项项目的复函的通知》（粤发改高[2006]1064号）文的精神，乳源瑶族自治县发展和改革局下发乳发改字[2008]01号文，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的环保型硫酸体系腐蚀工艺改造高比容腐蚀箔生产线项目国债投资计划专项资金1,000,000.00元； （11）根据广东省发展和改革委员会和广东省财政厅下发的粤发改高[2007]1360号文《关于下达2007年度广东省高技术产业化项目配套补助资金投资计划的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到环保型硫酸体系腐蚀工艺改造高比容腐蚀箔生产线项目配套资金250,000.00元； （12）根据东莞市知识产权局和东莞市财政局下发的东知[2008]2号《关于认定2007年东莞市专利培育、试点企业与奖励专利代理机构的通知》，东莞市财政局长安分局2008年4月拨付给东莞市东阳光电容器有限公司专利试点企业项目补助资金100,000.00元； （13）根据东莞市财政局下发的东财函[2008]236号《关于拨付东莞市第一批市级企业技术中心财政资助经费的通知》，东莞市财政局长安分局2008年5月拨付给东莞市东阳光电容器有限公司一次性财政补助资金1,000,000.00元； （14）根据宜都市科技局和宜都市财政局下发的都市科[2008]18号文《关于下达2008年科技三项费第二批计划项目及经费安排的通知》，宜都东阳光化成箔有限公司收到拨付的化成箔高效节能关键技术的研究与产业化项目专项经费1,500,000.00元； （15）根据广东省财政厅《关于下达2007年应用技术研究与开发资金政策引导类计划项目预算资金的通知》（粤财工[2008]56号）精神，韶关市财政局下发韶财工[2008]30号文拨付乳源东阳光精箔有限公司特薄1200合金空调箔项目补助资金300,000.00元； （16）根据广东省财政厅《关于下达2007年安全生产项目资金的通知》（粤财工[2007]311号）精神，韶关市财政局下发韶财工[2007]29号文拨付乳源东阳光电化厂应急救援和技术支撑项目专项补贴资金350,000.00元； （17）根据乳源瑶族治县人民政府办公室乳府办函[2007]53号文精神，乳源瑶族自治县财政局下发《（县）编号预字第33-1号》通知，乳源东阳光磁性材料有限公司收到财政拨付的2007年度科研经费奖励资金8,000,000.00元； （18）根据中共长安镇委员会下发的长委[2008]3号文《中共长安镇委、长安镇人民政府关于表彰2007年度品牌企业、民企纳税大户、优秀民营企业、优秀民营企业家和民营经济工作先进个人的决定》，东莞市东阳光电容器有限公司收到广东省名牌产品奖励资金300,000.00元，以及民营企业纳税大户奖励资金80,000.00元； （19）根据东莞市财政局下发的东财函[2008]415号《关于拨付我市2007年获得名牌称号企业奖励资金的通知》，东莞市东阳光电容器有限公司收到省名牌产品奖励资金300,000.00元； （20）根据韶关市财政局下发的韶财工[2008]9号文《关于下达2007年度国家、省名牌产品和省著名商标企业奖励资金的通知》，乳源东阳光精箔有限公司收到国家名牌产品奖励资金500,000.00元； （21）根据广东省财政厅《关于下达2007年广东省实施名牌带动战略奖励资金的通知》（粤财工[2008]29号）精神，韶关市财政局下发韶财工[2008]11号文拨付乳源东阳光精箔有限公司中国名牌产品奖励资金1,000,000.00元； （22）根据韶关市财政局下发的韶财外[2007]24号《关于拨付2007年度省自主出口品牌发展专项资金的通知》，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司收到由财政部门拨付的省出口名牌一次性奖励资金250,000.00元。 上述（1）-（16）项政府补助14,330,000.00元按新会计准则规定计入递延收益，在报表中“其他非流动负债”中列示；（17）-（22）项10,430,000.00元计入“营业外收入”。
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
归属于公司普通股股东的净利润88,509,633.95元，发行的普通股加权平均数827,466,788股（其中期初股份总数413,733,394股，本期因公积金转增股本增加股份数413,733,394股），则基本每股收益0.11元。稀释每股收益的计算与基本每股收益的计算相同。
44、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
深圳市东阳光实业发展有限公司 5,893,836.57
利息收入 2,882,263.91
支款及其他 2,764,527.82
合计 11,540,628.30
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45、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
深圳市东阳光实业发展有限公司 202,460.00
汇兑损益及手续费 6,807,525.41
管理费用 17,292,138.91
营业费用 28,118,222.48
支款及其他 2,902,754.21
合计 55,323,101.01
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46、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,318,359.56 16,756,800.26
加：资产减值准备 853,921.98 357,595.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 112,239,402.04 7,452,478.06
无形资产摊销 6,229,287.83 364,823.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -4,698.36
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -131,879.78
财务费用（收益以“－”号填列） 93,678,010.02 1,457,575.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,776,080.72 34,776.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 487,625.71 -191,904.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,510,155.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,259,155.36 3,543,944.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,676,257.88 -45,626,330.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -162,566,249.90 47,916,667.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,902,440.39 32,066,425.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 239,496,137.19 27,916,273.48
减：现金的期初余额 570,284,686.32 6,320,279.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -330,788,549.13 21,595,994.15
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 136,085.80 149,142.84
人民币 136,085.80 149,142.84
银行存款： 2,088,728.71 161,975,995.12
人民币 2,088,728.71 161,975,995.12
其他货币资金： 4,509,832.34
人民币 4,509,832.34
合计 2,224,814.51 166,634,970.30
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期初数
银行承兑汇票 6,621,659.51
合计 6,621,659.51
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的 41,049,098.84 75.49 410,490.99 22.82
应收账款
其他不重大应收 13,330,038.64 24.51 1,388,088.83 77.18
账款
合计 － － 54,379,137.48 － 1,798,579.82 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 53,020,680.79 97.50 530,206.81
二至三年 115,576.85 0.21 115,576.85
三至四年 105,078.61 0.19 52,539.30
四至五年 187,721.85 0.35 150,177.48
五年以上 950,079.38 1.75 950,079.38
合计 54,379,137.48 100.00 1,798,579.82
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 143,822,800.18 99.79
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 297,114.43 0.21 2,971.14 100.00 726,846.42 100.00 127,367.82 100.00
他应收款项
合计 144,119,914.61 － 2,971.14 － 726,846.42 － 127,367.82 －
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单项金额重大的其他应收款全部为应收全资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司款项，故未计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 297,114.43 100.00 2,971.14 480,814.16 66.15 4,808.14
二至三年 148,532.26 20.44 44,559.68
四至五年 97,500.00 13.41 78,000.00
合计 297,114.43 100.00 2,971.14 726,846.42 100.00 127,367.82
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有 全资子公司 143,822,800.18 一年以内 99.79
限公司
合计 / /
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(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比
例
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 全资子公司 143,822,800.18 99.79
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,732,151.60 100.00
合计 6,732,151.60 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 6,444,893.19 95.73
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,350,933.26 15,350,933.26
库存商品 37,676,501.46 37,676,501.46
在产品 5,290,414.00 5,290,414.00
发出商品 1,850,821.50 1,850,821.50
低值易耗品 39,519.84 39,519.84
合计 60,208,190.06 60,208,190.06
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7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 164,773,148.41 97,413,894.02
其他
合计 164,773,148.41 97,413,894.02
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年末数系公司持有的附有限售条件的海通证券股份有限公司10,120,834.00股普通股。其公允价值按照企业会计准则实施问题专家工作组意见（三）和中国证监会“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”中关于“非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法”的原则计算确定，公允价值变动金额扣减递延所得税负债后的余额计入资本公积。
8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
韶关市阳之光 462,141,822.94 462,141,822.94 462,141,822.94
铝箔有限公司
深圳市东阳光 791,401,970.31 791,401,970.31 791,401,970.31
化成箔股份有
限公司
乳源东阳光精 282,274,596.54 282,274,596.54 282,274,596.54
箔有限公司
宜都东阳光高 74,939,717.72 74,939,717.72 74,939,717.72
纯铝有限公司
乳源东阳光电 86,026,179.34 86,026,179.34 86,026,179.34
化厂
乳源瑶族自治 127,084,610.68 127,084,610.68 127,084,610.68
县兴源进出口
贸易有限公司
乳源瑶族自治 1,000,000.00 1,000,000.00 99,000,000.00 100,000,000.00
县阳之光亲水
箔有限公司
成都新都恒泰 2,000,000.00 2,057,092.60 2,057,092.60 2,057,092.60
化工有限公司
川豫工具有限 600,218.50 600,218.50 600,218.50 600,218.50
公司
西南保税区建 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
设股份有限公
司
四川进出口公 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
司机交进出口
集团公司
成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
机械部西南供 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
销办事处
成都川戈商贸 191,432.00 191,432.00 191,432.00 191,432.00
公司
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长期股权投资减值准备计提的原因是预计可收回金额低于长期股权投资账面价值。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 122,424,358.28 330,460.01 122,754,818.29
其中：房屋及建筑物 22,842,266.61 22,842,266.61
机器设备 98,021,849.04 280,000.00 98,301,849.04
运输工具 814,650.00 814,650.00
电子设备 745,592.63 50,460.01 796,052.64
其他设备
二、累计折旧合计： 40,474,108.38 2,255,193.79 42,729,302.17
其中：房屋及建筑物 3,817,221.46 238,392.56 4,055,614.02
机器设备 36,024,253.82 1,970,113.72 37,994,367.54
运输工具 238,653.78 25,294.84 263,948.62
电子设备 393,979.32 21,392.67 415,371.99
其他设备
三、固定资产净值合计 81,950,249.90
其中：房屋及建筑物 19,025,045.15
机器设备 61,997,595.22
运输工具 575,996.22
电子设备 351,613.31
其他设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产净额合计 81,950,249.90
其中：房屋及建筑物 19,025,045.15
机器设备 61,997,595.22
运输工具 575,996.22
电子设备 351,613.31
其他设备
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10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 600,000.00 600,000.00
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期减少 期末数
空调散热器工程 600,000.00 600,000.00 0
合计 600,000.00 600,000.00
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本期减少系公司乳源分公司注销，转入全资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司。
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 7,501,057.32 7,501,057.32
合计 7,501,057.32 7,501,057.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减少系公司乳源分公司注销，转入全资子公司乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司。
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 1,925,947.64 2,971.14 1,925,947.64 1,925,947.64 2,971.14
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准 3,358,743.10 3,358,743.10
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,284,690.74 2,971.14 1,925,947.64 1,925,947.64 3,361,714.24
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13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押、保证借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 301,347.00 2,290,199.42 2,591,546.42
二、职工福利费 185,633.48 185,633.48
三、社会保险费 223,819.07 223,819.07
工会经费 282,071.13 30,000.00 312,071.13
四、住房公积金
五、其他 91,036.5 91,036.5
职工教育经费 211,553.35 22,500.00 234,053.35
合计 794,971.48 2,843,188.47 3,638,159.95
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 9,962,832.60 3,217,437.93
营业税 4,720,853.49 4,689,600.99
所得税 251,920.65 554,377.20
个人所得税 4,733.55 16,763.09
城建税 849,043.25 510,210.88 应交流转税额的7％、5％
房产税 112,356.20 112,356.20
土地使用税 33,770.22 33,770.22
印花税 46,890.35 46,890.35
契税 682,462.35
教育费附加 443,270.85 239,971.43
交通建设费附加 1,822,626.55 1,822,626.55
主副食品调节基金 84,883.22 84,883.22
职工个人教育费 1,926.65 1,926.65
合计 18,335,107.58 12,013,277.06 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
乳源阳之光铝业发展有限公司 1,606,334.80
深圳市事必安投资有限公司 432,051.05 432,051.05 未领取
成都市工商信托投资公司 90,750.00 90,750.00 未领取
中国四川国际合作股份有限公司 48,400.00 48,400.00 未领取
其他股东 1,843,479.07 1,882,199.07 未领取
合计 2,414,680.12 4,059,734.92 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
深圳市东阳光化成箔股份有限公司 297,654,699.50 334,661,121.13
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 500,000.00
合计 298,154,699.50 334,661,121.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
期末余额中应付深圳市东阳光化成箔股份有限公司余额297,654,699.50元，为公司2007年向深圳市东阳光实业发展有限公司非公开发行股份购买资产，按购买日股权公允价值确认的交易应付款项，2007年末转挂应付深圳市东阳光化成箔股份有限公司。
(3) 预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
水费 37,329.19 尚未结算
电费 3,488,708.63 尚未结算
运费 608,500.00 尚未结算
合计 4,134,537.82 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例( 发行 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
%) 新股 他
股份总 413,733,394.00 100 413,733,394 413,733,394 827,466,788 100.00
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2007年度股东大会决议和修改后的章程，本报告期实施2007年度分配方案，即以2007年末的总股本413,733,394股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增413,733,394股。2008年5月16日重庆天健会计师事务所有限责任公司出具了重天健验[2008}18号验资报告予以验证，并已完成相关工商变更登记手续。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,218,509,786.48 413,733,394.00 804,776,392.48
其他资本公积 100,223,981.60 50,519,440.80 150,743,422.4
合计 1,318,733,768.08 50,519,440.80 413,733,394.00 955,519,814.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）股本溢价减少系本报告期实施2007年度分配方案，即以资本公积金转增股本所致； （2）其他资本公积变动系可供出售金融资产年末公允价值变动增加，详见七（六）7、。
20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,774,453.21 10,774,453.21
合计 10,774,453.21 10,774,453.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 71,687,027.64 －
调整后年初未分配利润 71,687,027.64 －
加：本期净利润 7,673,099.00 －
期末未分配利润 79,360,126.64 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 211,056,535.46 308,639,121.10
其他业务收入 27,751,002.32 99,409,669.70
合计 238,807,537.78 408,048,790.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水箔加工 211,056,535.46 193,943,319.36 308,639,121.10 282,333,994.57
合计 211,056,535.46 193,943,319.36 308,639,121.10 282,333,994.57
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亲水箔 211,056,535.46 193,943,319.36 308,639,121.10 282,333,994.57
合计 211,056,535.46 193,943,319.36 308,639,121.10 282,333,994.57
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省内 175,185,460.23 160,980,798.75 264,731,504.80 241,926,854.39
广东省外 35,871,075.23 32,962,520.61 43,907,616.30 40,407,140.18
合计 211,056,535.46 193,943,319.36 308,639,121.10 282,333,994.57
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
珠海格力电器股份有限公司 110,325,947.21 52.27
广州松下空调器有限公司 33,955,328.19 16.09
广东美的制冷设备有限公司 15,657,096.86 7.42
苏州三星电子有限公司 11,344,235.26 5.37
广东美的集团芜湖制冷设备有司 8,692,941.58 4.12
合计 179,975,549.10 85.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 31,252.50
城建税 744,705.62 361,001.70 应交流转税额的7％、5％
教育费附加 446,823.38 216,601.02 应交流转税额的3％
合计 1,222,781.50 577,602.72 /
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24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
期货投资损益 1,810,856.78 本期处置期货投资
合计 1,810,856.78 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 1,810,856.78
其它
合计 1,810,856.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额为处置公司乳源分公司所持有的期货投资所取得的投资收益。
25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,971.14 339,477.79
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,971.14 339,477.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,725,804.84 5,724,019.09
递延所得税 -586.25 -186,554.42
合计 2,725,218.59 5,537,464.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 1,880,000.00
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 32,211,754.36
韶关市阳之光铝箔有限公司 5,220,000.00
乳源东阳光精箔有限公司 17,847,170.00
乳源东阳光磁性材料有限公司 4,020,000.00
利息收入 276,503.47
支款及其他 216,240.10
合计 61,671,667.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
韶关市阳之光铝箔有限公司 90,996,000.00
乳源东阳光精箔有限公司 35,946,836.99
乳源东阳光磁性材料有限公司 1,379,269.00
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 7,366,550.30
乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 78,595,437.30
乳源东阳光电化厂 314,520.00
汇兑损益及手续费 6,516.90
管理费用 2,657,230.20
销售费用 3,204,663.52
支款及其他 172,992.08
合计 220,640,016.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,673,099.00 11,450,127.02
加：资产减值准备 2,971.14 339,477.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,254,040.73 3,373,738.44
无形资产摊销 55,971.36 83,957.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,177,183.46 1,457,575.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,810,856.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 412,682.70 -186,554.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,839,813.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 60,208,190.06 20,057,447.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,457,340.16 6,696,233.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -94,013,644.67 -42,825,246.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -127,657,889.57 446,755.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,224,814.51 1,574,884.04
减：现金的期初余额 166,634,970.30 6,047,570.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,410,155.79 -4,472,686.46
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终控制 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 方
(%) 例(%)
深圳市东阳光实 深圳市南山区 投资实业 53,000.00 62.60 62.60 张中能 27931023-2
业发展有限公司 华侨城东方花
园E区E25栋
乳源瑶族自治县 乳源瑶族自治 投资实业 16,000.00 张中能 73310866-8
寓能电子实业有 县侯公渡镇龙
限公司 船湾
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
韶关市阳之光铝 广东省韶关市 工业 49,650.00 92.95 92.95 78201624-1
箔有限公司 乳源县开发区
深圳市东阳光化 深圳市南山区 工业 25,080.00 98.49 98.49 70752093-1
成箔股份有限公 华侨城东方花
司* 园E区E25栋二
层
乳源东阳光精箔 广东省韶关市 工业 25,000.00 75.00 75.00 73987858-3
有限公司* 乳源县龙船湾
宜都东阳光高纯 湖北省宜都市 工业 3,600.00 75.00 75.00 73912225-X
铝有限公司* 滨江路62号
乳源东阳光电化 韶关市乳源县 工业 9,600.00 75.00 75.00 75288861-2
厂* 开发区
乳源瑶族自治县 广东省韶关市 工业 100.00 100.00 100.00 75646749-5
兴源进出口贸易 乳源县民族经
有限公司* 济开发区
宜都东阳光化成 湖北省宜都市 工业 10,800.00 72614772-2
箔有限公司** 滨江路34号
乳源瑶族自治县 广东省乳源县 工业 15,000.00 76930689-3
东阳光化成箔有 开发区
限公司**
乳源东阳光磁性 广东省乳源县 工业 10,000.00 73311413-6
材料有限公司** 开发区
东莞市东阳光电 广东省东莞市 工业 4,000.00 75108988-6
容器有限公司** 长安镇锦厦第
二工业区
东莞必胜电子有 广东省东莞市 工业 2,000.00 73989541-2
限公司** 长安镇锦厦村
河东路第二工
业区
东莞市东阳光科 广东省东莞市 工业 3,000.00 74295787-2
技发展有限公司* 长安镇上沙村
* 中山大道旁
韶关东阳光电容 广东省韶关市 工业 5,000.00 74553746-X
器有限公司*** 乳源县开发区
乳源瑶族自治县 韶关市乳源县 工业 100.00 100.00 100.00 66987201-1
阳之光亲水箔有 乳城镇开发区
限公司
乳源瑶族自治县 乳源县乳城镇 工业 50.00 67135438-7
东阳光危险品运 民族经济开发
输有限公司**** 区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
乳源阳之光铝业发展有限公司 参股股东 70752123—X
宜都东阳光生化制药有限公司 母公司的控股子公司 75701795-5
宜都长江机械设备有限公司 母公司的控股子公司 76066105-5
乳源龙湾机械有限公司 其他 73987860-4
宜都东阳光建筑工程有限公司 母公司的控股子公司 76067435-8
香港南北兄弟国际投资有限公司 其他 22093998-000-10-06-4（商业登记证号）
郭梅兰 其他
郭京平 其他
广东东阳光药业有限公司 母公司的控股子公司 75833674-7
乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司 母公司的控股子公司 76292636-0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*乳源龙湾机械有限公司系公司母公司之控股子公司宜都长江机械设备有限公司之控股子公司。 **香港南北兄弟国际投资有限公司系公司子公司韶关市阳之光铝箔有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、乳源东阳光电化厂、宜都东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光磁性材料有限公司、东莞必胜电子有限公司、韶关东阳光电容器有限公司以及公司第二大股东乳源阳之光铝业发展有限公司之外方股东。 ***郭梅兰系与公司最终控制人张中能有亲属关系。 ****郭京平系公司法定代表人，公司第二大股东乳源阳之光铝业发展有限公司之实质控制人。
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例（%） 额的比例（%
）
乳源阳之光铝业 控股子公司乳源东阳光精 参考市价 14,618,958.99 100.00
发展有限公司 箔有限公司采购复化铝锭
宜都东阳光生化 控股子公司的控股子公司 参考市价 2,963,777.78 100.00
制药有限公司 宜都东阳光化成箔有限公
司采购蒸汽
香港南北兄弟国 全资子公司乳源瑶族自治 参考市价 3,109,843.97 6.95
际投资有限公司 县兴源进出口贸易有限公
司进口金属轧机用轧辊及
增光片
香港南北兄弟国 控股子公司的控股子公司 参考市价 746,976.19 9.78
际投资有限公司 乳源东阳光磁性材料有限
公司进口铁红
香港南北兄弟国 控股子公司的控股子公司 参考市价 1,109,952.00 100.00
际投资有限公司 乳源东阳光磁性材料有限
公司进口设备
乳源龙湾机械有 控股子公司的控股子公司 参考市价 1,255,726.50 54.00
限公司 乳源东阳光磁性材料有限
公司采购模具配件
宜都长江机械设 控股子公司的控股子公司 参考市价 897,794.41 100.00
备有限公司 宜都东阳光化成箔有限公
司委托加工零配件
宜都长江机械设 控股子公司的控股子公司 参考市价 1,536,000.00 3.08
备有限公司 宜都东阳光化成箔有限公
司采购设备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易 金额 占同类交易金额的
金额的比例 比例（%）
（%）
乳源阳之光铝 控股子公司乳源东 参考市价 11,392,136.18 2.40
业发展有限公 阳光精箔有限公司
司 销售废铝
香港南北兄弟 控股子公司的控股 参考市价 4,047,603.00 1.25
国际投资有限 子公司宜都东阳光
公司 化成箔有限公司来
料加工出口化成箔
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期以来，公司2007年非公开发行新进入的各子公司已经与上述关联方形成了稳定的合作关系，交易价格也是根据市场价格协商确定，定价公平合理；其关联交易有利于公司生产经营的持续有序进行，符合公司当前生产经营需要和长远发展规划。
(2) 关联租赁情况
1)、公司将东阳光科技园科技大楼、综合楼、宿舍租赁给深圳市东阳光实业发展有限公司，租赁的期限为2007年12月1日至2017年11月30日，租金为208.35万元，租金的确定依据是参照市场价格。
2)、深圳市东阳光实业发展有限公司将宜都生活区宿舍租赁给公司，租赁的期限为2007年12月1日至2017年11月30日，租金为63.57万元，租金的确定依据是参照市场价格。
公司与深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“深圳东阳光”）签署《房屋租赁协议》及《综合服务协议》，公司向深圳东阳光出租房屋约12,977平方米，年租金为208.35万元，所出租房屋为东阳光科技园的科技大楼、综合楼、宿舍，坐落于广东省东莞市；深圳东阳光向公司出租房屋10,581.78平方米，年租金为63.57万元，所出租房屋主要为生活区宿舍，坐落于湖北省宜都市。租赁期间为10年。本报告期公司向深圳东阳光收取房屋租金1,041,750.00元，向其支付房屋租金317,850.00元。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完
毕
公司 深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东 160,000.00 2008年4月10日至2011年11月 否
阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东 30日
莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、
宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司
、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂
公司 乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司 5,000.00 2008年4月21日至2008年7月1 否
2日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）公司以持有的深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49%的股权、乳源东阳光电化厂75%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司75%的股权、乳源东阳光精箔有限公司75%的股权为深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂等9家借款人向国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行和中国建设银行三峡分行组成的银团取得的160,000.00万元的银团贷款提供质押担保。截至2008年6月30日，该银团贷款已偿还12,500.00万元，贷款余额147,500.00万元。
2）公司为乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司向中国农业银行韶关分行取得的5,000.00万元短期借款提供担保。
(4) 其他关联交易
①支付综合服务费 公司与深圳东阳光签署《综合服务协议》，深圳东阳光及其关联人向公司在东莞地区的子公司和办事处提供后勤服务，预计年花费金额合计不超过人民币510万元。本报告期公司向深圳东阳光支付后勤服务费709,136.50元。
②采购设备 1)2006年12月，宜都东阳光化成箔有限公司与乳源龙湾机械有限公司签订了总价款为111,800,000.00元的26条化成箔生产设备采购合同；2008年度签订总价款为7,680,000.00元的24台化成生产线用变压器采购合同，以及总价款为6,000,000.00元的2套化成生产调和系统采购合同。截止2008年6月30日，宜都东阳光化成箔有限公司已收到6条化成箔生产设备以及4台化成生产线用变压器合计27,080,000.00元。 2)2008年度乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司与乳源龙湾机械有限公司签订设备采购合同，本年度采购设备预计总金额3,702.5万元，包括中高压腐蚀硫酸体系生产线1条，单价962.5万元/条，中高压腐蚀铬酸体系生产线2条，单价875万元/条，中高压化成生产线2条，单价430万元/条，以及生产线用变压器5台，单价26万元/台。截止2008年6月30日，尚未开票结算。 ③委托建设 2007年1月，宜都东阳光化成箔有限公司委托宜都东阳光建筑工程有限公司建设新厂房基建工程。2007年12月，该工程已基本完工并按工程进度已开票结算工程款51,081,467.00元，双方约定最终结算金额待工程完工后以具有甲级资质的工程造价机构确认的金额为依据。截止2008年6月30日，宜都东阳光化成箔有限公司预付宜都东阳光建筑工程有限公司工程款余额13,766,305.76元，尚未最终结算。
④接受担保
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担保方 被担保方 担保金额 借款银行
乳源阳之光铝业发展有限公司 乳源瑶族自治县阳之光 5,000.00万元短期借款 中国农业银行韶关分行
乳源东阳光精箔有限公司 亲水箔有限公司
韶关市阳之光铝箔有限公司
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司
郭京平
乳源东阳光精箔有限公司 韶关市阳之光铝箔有限 最高额2亿元贷款，实际 深圳发展银行佛山分行
张中能、卢建权 公司 6,000.00万元短期借款 华远支行
张中能、郭京平、朱英伟 深圳市东阳光化成箔股 25,000.00万元短期借款 中国光大银行深圳分行
深圳市东阳光实业发展有限公司 份有限公司 东海支行
乳源阳之光铝业发展有限公司
乳源东阳光磁性材料有限公司
乳源东阳光磁性材料有限公司 乳源瑶族自治县东阳光 6,000.00万元短期借款 中国农业银行韶关分行
张中能 化成箔有限公司
张中能、郭梅兰 宜都东阳光化成箔有限 1,950.00万元短期借款 交通银行宜昌分行
深圳市东阳光实业发展有限公司 公司 、3000万元长期借款
乳源龙湾机械有限公司
深圳市东阳光实业发展有限公司 东莞市东阳光电容器有 最高额6,000.00万元贷 兴业银行东莞长安支行
广东东阳光药业有限公司 限公司 款，实际2,000.00万元
张中能、吕文进 短期借款
深圳市东阳光实业发展有限公司 东莞市东阳光电容器有 10,000.00万元短期借款 中国农业银行东莞长安
东莞市东阳光科技发展有限公司 限公司 支行
张中能
深圳市东阳光实业发展有限公司 乳源东阳光精箔有限公 3,600.00万元短期借款 华夏银行广州分行
乳源瑶族自治县东阳光实业有限公司 司
张中能、郭梅兰
张中能、郭梅兰 铝业银团贷款 30,000.00万元短期借款 国家开发银行深圳市分
、25,000.00万元1年内 行、中国银行深圳市分
到期长期借款、105,000 行、中国建设银行三峡
.00万元长期借款 分行清江支行
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 宜都东阳光建筑工程有限公司 13,757,705.76
预付账款 乳源龙湾机械有限公司 26,055,700.56
应付账款 乳源龙湾机械有限公司 319,200.00
应收账款 香港南北兄弟国际投资有限公 13,295,561.27 28,439,142.87
司
应付账款 香港南北兄弟国际投资有限公 2,341,046.87 3,827,019.87
司
应付账款 乳源阳之光铝业发展有限公司 2,086,412.89
应付账款 宜都东阳光生化制药有限公司 603,460.00
预付账款 宜都长江机械设备有限公司 16,940.19
其他应付款 深圳市东阳光实业发展有限公 3,190,651.57 13,274,081.91
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
1、2008年4月21日，经公司2007年度股东大会审议通过，并经广东省韶关市工商行政管理局核准，公司更名为广东东阳光铝业股份有限公司，注册地址变更为广东省韶关市乳源县乳城镇侯公渡，经营范围变更为：项目投资；高纯铝、电极箔、亲水箔及亲水箔用涂料、铝电解电容器、软磁材料、电化工产品的研发和销售；货物进出口、技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），并换发新的营业执照，注册号为440200000013599。 2、根据公司2007年度股东大会决议和修改后的章程，公司于2008年5月16日实施完成2007年度分配方案，即以2007年末的总股本413,733,394股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增413,733,394股。重庆天健会计师事务所有限责任公司出具了重天健验[2008}18号验资报告予以验证，公司总股本由413,733,394股变为827,466,788股，并已完成相关工商变更登记手续。 3、2008年6月25日，公司第七届二次董事会会议逐项审议通过了《关于公司发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券方案的议案》，公司拟发行分离交易可转债不超过人民币72,000万元，即不超过720万张100元面值债券，债券期限为6年，所附认股权证存续期为18个月。该议案已于2008年7月14日公司2008年第三次临时股东大会审议通过,申请材料已报中国证监会。 4、银团贷款事宜 2006年11月28日，深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简称“借款人”）与国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行、中国建设银行三峡分行（以下简称“银团”）签署《银团贷款合同》，约定：银团向借款人提供不超过160,000.00万元的借款，其中5年期长期贷款80,000.00万元，3年期中期贷款50,000.00万元，短期循环贷款30,000.00万元。借款条件列示如下：
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担保方 担保方式 担保物
张中能、郭梅兰 个人连带无限责任保证担保
深圳市东阳光化成箔股份有 抵押、质押 原值为24,453,368.00元、净值为23,067,595.68元的土地使用权和原
限公司 值57,546,055.49元、净值51,183,245.05元的房屋建筑物；持有的东
莞必胜电子有限公司71%的股权、宜都东阳光化成箔有限公司75%的股
权、东莞市东阳光电容器有限公司100%、乳源瑶族自治县东阳光化成
箔有限公司100%的股权
乳源瑶族自治县东阳光化成 抵押 原值为201,836,920.17元、净值为174,231,607.86元的房屋建筑物，
箔有限公司 原始价值为71,112,119.20元、摊余价值为66,801,957.61元的土地使
用权连同原值为142,759,649.20元，净值为63,845,270.37元的机器设
备
宜都东阳光化成箔有限公司 抵押 原值为43,731,187.90元、净值为37,139,590.05元的房屋建筑物，原
始价值为56,802,900.00元、摊余价值为52,925,226.82元的土地使用
权连同原值为291,078,453.87元，净值为200,888,345.36元的机器设
备
东莞市东阳光电容器有限公 抵押、质押 原值为58,564,833.78元、净值为50,208,590.05元的房屋建筑物连同
司 原值为26,590,403.19元，净值为18,246,602.52元的机器设备；持有
的韶关东阳光电容器有限公司55%的股权
宜都东阳光高纯铝有限公司 抵押 原值为31,818,229.35元，净值为29,466,157.74元的房屋建筑物，账
面原值为5,466,869.20元，累计摊销294,815.32元，账面价值为5,172
,053.88的土地使用权，连同原值为7,745,384.88元，净值为5,978,62
0.15元的机器设备
乳源东阳光精箔有限公司 抵押 原值为68,098,061.34元、净值为58,434,716.88元的房屋建筑物，原
始价值为69,751,400.00元、摊余价值为64,297,291.87元的土地使用
权连同原值为190,593,973.82元，净值为150,630,196.93元的机器设
备
乳源东阳光电化厂 抵押 原始价值为20,106,700.00元、摊余价值为18,537,430.29元的土地使
用权连同原值为54,699,342.14元，净值为53,179,915.97元的机器设
备
东莞必胜电子有限公司 抵押 原值为1,067,397.58元，净值为661,786.55元的机器设备
韶关东阳光电容器有限公司 抵押 原值为25,978,238.56元、净值为23,379,658.66元的房屋建筑物，原
始价值为10,733,500.00元、摊余价值为9,946,376.61元的土地使用权
连同原值为32,609,789.76元，净值为26,100,351.40元的机器设备
香港南北兄弟国际投资有限 抵押、质押 持有的宜都东阳光化成箔有限公司25%的股权、韶关东阳光电容器有限
公司 公司45%的股权、乳源东阳光电化厂25%的股权、东莞必胜电子有限公
司29%的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司25%的股权、乳源东阳光精
箔有限公司25%的股权
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截止2008年6月30日，各借款人借款情况列示如下（单位：万元）：
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借款人 短期借款 一年内到期的非流动负债 长期借款
深圳市东阳光化成箔股份有限公司 15,000.00 6,500.00 21,000.00
乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 5,000.00
宜都东阳光化成箔有限公司 15,750.00 16,750.00
东莞市东阳光电容器有限公司 2,500.00 1,250.00
宜都东阳光高纯铝有限公司 2,500.00 1,250.00
乳源东阳光精箔有限公司 10,000.00 3,000.00 37,000.00
乳源东阳光电化厂 750.00 9,250.00
合计 30,000.00 31,000.00 86,500.00
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(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 4.47 4.69 0.11 0.11
净利润
扣除非经常性损益后归属 4.15 4.35 0.10 0.10
于公司普通股股东的净利
润
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
由于公司2007年12月非公开发行股票实施完成后，报表合并范围个体大幅增加，造成公司本报告期财务报表数据与上年同期不具可比性。
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本
2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：郭京平
广东东阳光铝业股份有限公司
2008年8月20日