上海交运集团股份有限公司

             2014年上半年内部控制评价报告

上海交运集团股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2014年6月30日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部以及上海

交运日红国际物流有限公司、上海交运巴士客运（集团）有限公司、

上海交运汽车零部件制造分公司、上海市汽车修理有限公司、上海交

运沪北物流发展有限公司、上海浦江游览有限公司等六家直属单位，

涵盖了公司运输与物流、汽车零部件制造与汽车后服务、水上旅游服

务等三大板块业务，其主营业务具有代表性。上述公司累计的总资产、

营业收入和净利润规模占公司年度合并报表对应指标90%以上。在内

控评价时，我们重点关注了资金业务、资产管理、采购管理、销售管

理、投资管理、全面预算、子公司管理、财务报告、信息系统管理等

业务流程。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方

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面，不存在重大遗漏。

     （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及《上海交运集团股份有限公司

内部控制手册（2013正式版）》组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1.财务报告内部控制缺陷认定的定量标准

     公司本着是否直接影响财务报告的原则，并根据缺陷造成财务报

告错报金额占公司净利润、资产总额、经营收入或净资产的比率中最

低者作为重要性水平，确定的财务报告内部控制缺陷认定的定量标准

如下：


重要程度项目       重大缺陷            重要缺陷        一般缺陷


净利润潜在错    错报大于或等        错报大于或等    错报小于净利

报              于净利润的 5%       于净利润的 3%   润的 3%

                                    且小于净利润

                                    的 5%


资产总额潜在    错报大于或等        错报大于或等    错报小于资产


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错报           于资产总额的       于资产总额的    总额的 0.2%

               0.8%               0.2%且小于资

                                  产总额的 0.8%


经营收入潜在   错报大于或等       错报大于或等    错报小于经营

错报           于经营收入的       于经营收入的    收入的 0.2%

               0.4%               0.2%且小于经

                                  营收入的 0.4%


净资产总额潜   错报大于或等       错报大于或等    错报小于净资

在错报         于净资产总额       于净资产总额    产总额的 0.3%

               的 0.5%            的 0.3%且小于

                                  净资产总额的

                                  0.5%




    2、财务报告内部控制缺陷认定的定性标准

    具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：1）注册会计师发现董

事、监事和高级管理人员舞弊；2）对已经公告的财务报告出现的重

大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；3）审计委员会以及审计部门对财务报告

内部控制监督无效。




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    具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：1）未依照公认会计准

则选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；3）对于

非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施

且没有相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控制存在一

项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。


    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。


    3.非财务报告内部控制缺陷认定的定量标准

    定量标准主要根据缺陷可能造成公司非正常经营损失金额的大

小确定。非正常经营损失是指公司相关人员的行为未遵循国家有关的

法律法规及公司的内部控制制度或者公司内部控制制度的不合理、不

完善而形成的资产损失。公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定可

参考的定量标准如下：


 重要程度项目      重大缺陷           重要缺陷       一般缺陷


 资产损失金额   1000 万元以上       300-1000 万元   300 万元以下

                （含 1000 万元） （含 300 万元）


注：资产损失额是指经审计确认的单笔资产损失额。


    4、非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准

   根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素，公司确定的内部控制

缺陷评价的定性标准如下：

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    具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：1）公司缺乏重大事项决策

程序；2）未依程序及授权办理，造成重大失误的；3）违反国家法律法规

并受到处罚；4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；5）媒体

频现负面新闻且情况属实，涉及面广且负面影响一直未能消除；6）公司

重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；7）公司内部控制重大缺陷未得

到整改；8）公司重要业务缺乏制度控制或制度控制失效。


    具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：1）决策程序存在但不够完

善；2）公司决策程序导致出现一般失误；3）违反公司内部规章，形成损

失；4）公司关键岗位业务人员流失严重；5）媒体出现负面新闻且情况属

实，涉及局部区域；6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；7）重要管理

台账未建立，重要资料未有效归档备查；8）公司内部控制重要缺陷未得

到整改。


    具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：1）决策程序效率不高；2）

未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损失的；3）公司一

般岗位业务人员流失严重；4）媒体出现负面新闻且情况属实，但影响不

大；5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；6）公司内部控制一般缺陷未

得到整改；7）管理台账建立不全，资料归档不规范。


   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
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