交运股份：2017年上半年度内部控制评价报告2017-08-30
公司代码：600676 公司简称：交运股份
上海交运集团股份有限公司
2017 年上半年度内部控制评价报告
上海交运集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司2017年6月30日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
1
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控
制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。
2
1. 纳入评价范围的主要单位包括：母公司以及上海交运日红国际物流有限公
司、上海交运沪北物流发展有限公司、上海交运巴士客运（集团）有限公司、
上海交运集团股份有限公司汽车零部件制造分公司、上海市汽车修理有限公
司等五家分公司及控股子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产 97.46
总额之比
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表 99.85
营业收入总额之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要业务和事项包括道路货运与物流服务、道路客运与旅游服务、汽车
零部件制造与销售服务、乘用车销售与汽车后服务等板块业务。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注公司管控、资金管理、资产管理、采购与付款、销售与收款、
业务外包、全面预算管理、合同管理、财务报告、信息系统管理等主要流程
和高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
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(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关规章制度，组织开展内部控
制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区
分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
1、净利润潜在 1、错报大于或等于 1、错报大于或等于 1、错报小于净利润
错报 净利润的 5% 净利润的 3%且小于 的 3%
净利润的 5%
2、错报大于或等于 2、错报大于或等于 2、错报小于资产总
2、资产总额潜 资产总额的 0.8% 资产总额的 0.2%且 额的 0.2%
在错报 小于资产总额的
0.8%
3、错报大于或等于 3、错报大于或等于 3、错报小于经营收
3、经营收入潜 经营收入的 0.4% 经营收入的 0.2%且 入的 0.2%
在错报 小于经营收入的
0.4%
4、错报大于或等于 4、错报大于或等于净资产 4、错报小于净资产
总额的 0.3%且小于净资产
4、净资产总额 净资产总额的 0.5% 总额的 0.3%
总额的 0.5%
潜在错报
4
说明:
公司本着是否直接影响财务报告的原则，并根据缺陷造成财务报告错报金额
占公司净利润、资产总额、经营收入或净资产的比率中最低者作为重要性水
平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1）发现董事、监事和高级管理人员舞弊；2）对已经公告的财
重大缺陷 务报告出现的重大差错进行错报更正；当期财务报告存在重大
错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；3）审计委
员会以及审计部门对财务报告内部控制监督无效。
1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2）未建立反舞
重要缺陷 弊程序和控制措施；3）对于非常规或特殊交易的账务处理没
有建立相应的控制措施或没有实施且没有相应的补偿性控制；
4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺
陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
一般缺陷定量
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准
标准
资 产 损 失 1000 万元以上（含 1000 300-1000 万元（含 300 300 万元以下
金额 万元） 万元）
说明：
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主要根据缺陷可能造成公司非正常经营损失金额的大小确定。非正常经营损
失是指公司相关人员的行为未遵循国家有关的法律法规及公司的内部控制制
度或者公司内部控制制度的不合理、不完善而形成的资产损失。资产损失额
是指经审计确认的单笔资产损失额。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1）公司缺乏重大事项决策程序；2）未依程序及授权办理，造成
重大失误的；3）违反国家法律法规并受到处罚；4）公司中高级
重大缺陷 管理人员和高级技术人员流失严重；5）媒体频现负面新闻且情
况属实，涉及面广且负面影响一直未能消除；6）公司重要业务
缺乏制度控制或制度体系失效；7）公司内部控制重大缺陷未得
到整改；8）公司重要业务缺乏制度控制或制度控制失效。
1）决策程序存在但不够完善；2）公司决策程序导致出现一般失
重要缺陷 误；3）违反公司内部规章，形成损失；4）公司关键岗位业务人
员流失严重；5）媒体出现负面新闻且情况属实，涉及局部区域；
6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；7）重要管理台账未建立，
重要资料未有效归档备查；8）公司内部控制重要缺陷未得到整
改。
1）决策程序效率不高；2）未依程序及授权办理，但造成损失较
一般缺陷 小或实质未造成损失的；3）公司一般岗位业务人员流失严重；4）
媒体出现负面新闻且情况属实，但影响不大；5）公司一般业务
制度或系统存在缺陷；6）公司内部控制一般缺陷未得到整改；7）
管理台账建立不全，资料归档不规范。
说明：
根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。
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(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可
控范围之内，对公司财务报告不构成实质性影响，公司已安排落实整改。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改
的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可
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