青岛海尔股份有限公司

    600690

    2009 年半年度报告青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目录

    一、重要提示................................................................................................2

    二、公司基本情况........................................................................................3

    三、股本变动及股东情况............................................................................5

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................................6

    五、董事会报告............................................................................................6

    六、重要事项..............................................................................................11

    七、财务报告..............................................................................................18

    八、备查文件目录......................................................................................83青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    (二) 公司独立董事洪瑛女士因出差未能出席此次会议，委托独立董事刘峰先生参加此次会

    议并行使相关权利。公司董事梁海山先生、周利民先生因出差未能出席此次会议，委托董

    事崔少华先生参加此次会议并行使相关权利。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人杨绵绵、主管会计工作负责人梁海山及会计机构负责人（会计主管人员）

    洪晓明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    董事长：杨绵绵

    青岛海尔股份有限公司董事会青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：青岛海尔股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：青岛海尔

    公司英文名称：QINGDAO HAIER CO.，LTD.

    公司英文名称缩写：HAIER

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：青岛海尔

    公司A 股代码：600690

    3、 公司注册地址：青岛市崂山区海尔工业园内

    公司办公地址：青岛市崂山区海尔工业园内

    邮政编码：266101

    公司国际互联网网址：http://www.haier.com

    公司电子信箱：hrbxbb@haier.com

    4、 法定代表人：杨绵绵

    5、 公司董事会秘书： 明国珍

    电话： 0532-88938138

    传真： 0532-88938313

    E-mail：finance@haier.com

    联系地址： 青岛市海尔路1 号海尔工业园青岛海尔股份有限公司证券部

    公司证券事务代表：刘甲坤

    电话：0532-88938138

    传真：0532-88938313

    E-mail：liujk@haier.com

    联系地址：青岛市海尔路1 号海尔工业园青岛海尔股份有限公司证券部

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：青岛市海尔路1 号海尔工业园青岛海尔股份有限公司证券部青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 15,471,788,931.91 12,230,597,777.64 26.50

    所有者权益（或股东权益） 7,443,216,608.76 6,774,005,728.57 9.88

    每股净资产(元) 5.56 5.06 9.88

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 996,252,167.21 913,597,778.57 9.05

    利润总额 1,023,671,310.59 905,733,358.92 13.02

    净利润 665,749,936.48 548,862,680.13 21.30

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    645,185,578.95 554,760,994.87 16.30

    基本每股收益(元) 0.497 0.410 21.22

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.482 0.414 16.43

    稀释每股收益(元) 0.497 0.410 21.22

    净资产收益率(%) 8.94 8.34 增加0.6 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    3,660,242,912.05 317,742,703.73 1,051.95

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    2.735 0.237 1,054.01

    注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通

    股股东的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -210,823.18

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    8,727,309.86

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,902,656.70

    所得税影响额 -6,854,785.85

    合计 20,564,357.53青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 118,412

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东

    性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    海尔电器国际股份有限公司 其他 23.51 314,671,206 0 314,671,206 无

    海尔集团公司 其他 20.03 268,152,691 0 268,152,691 无

    中国建设银行－银华核心价值优选股票

    型证券投资基金 未知 1.65 22,079,934 1,573,669 未知

    中国工商银行－上投摩根内需动力股票

    型证券投资基金 未知 1.37 18,377,004 18,377,004 未知

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个

    人分红－005L－FH002 沪 未知 1.36 18,175,653 0 未知

    中国工商银行－中银持续增长股票型证

    券投资基金 未知 1.3 17,460,702 -33,539,211 未知

    青岛海尔创业投资咨询有限公司 其他 1.08 14,505,074 14,505,074 无

    中国农业银行－交银施罗德成长股票证

    券投资基金 未知 1.01 13,580,000 13,580,000 未知

    中国农业银行－益民创新优势混合型证

    券投资基金 未知 0.92 12,378,284 3,734,725 未知

    青岛市二轻集体企业联社 未知 0.92 12,364,701 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基

    金 22,079,934 人民币普通股

    中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基

    金 18,377,004 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L

    －FH002 沪 18,175,653 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 17,460,702 人民币普通股

    青岛海尔创业投资咨询有限公司 14,505,074 人民币普通股

    中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 13,580,000 人民币普通股

    中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 12,378,284 人民币普通股

    青岛市二轻集体企业联社 12,364,701 人民币普通股

    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 11,820,470 人民币普通股

    中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 10,007,882 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    （1）海尔电器国际股份有限公司是海尔集团公司的控股子公司，

    海尔集团公司对其控股93.44%；青岛海尔创业投资咨询有限公司

    为海尔集团公司的一致行动人。

    （2）公司未知其他股东有关联关系。

    （3）公司未知前十名无限售条件股东有关联关系。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况 序

    号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量 可上市交易时间 新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1 海尔电器国际股

    份有限公司 314,671,206 2011 年5 月17 日 0

    自2006 年5 月17 日股权分置改革方案实

    施之日起，六十个月内将不通过证券交易

    所挂牌交易方式出售。

    2 海尔集团公司 126,106,344 2011 年5 月17 日 0

    自2006 年5 月17 日股权分置改革方案实

    施之日起，六十个月内将不通过证券交易

    所挂牌交易方式出售。

    3 海尔集团公司 142,046,347 2010 年5 月22 日 0

    经中国证券监督管理委员会证监公司字

    [2007]57 号文核准，青岛海尔股份有限公

    司向海尔集团公司发行142,046,347股的人

    民币普通股购买其相关资产。海尔集团公

    司认购的本次发行股份自2007 年5 月22

    日起三十六个月内不予转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内关于崔少华先生、明国珍女士的职位变动事宜，请详见2009 年4 月29 日在《上海证券

    报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）

    刊登的《青岛海尔股份有限公司第六届董事会第十一次会议决议公告》（临2009-003）；关于刘峰先

    生、曹春华先生、周利民先生、徐国君先生、金道谟先生、王友宁先生的董事、高管职务变动事宜，

    请详见2009 年6 月20 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上

    海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《青岛海尔股份有限公司2008 年度股东大会决

    议公告》（临2009-011）。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内公司经营情况的回顾

    公司报告期内实现每股收益0.497 元，同比增长21.22%；归属于母公司股东的净利润

    665,749,936.48 元，较去年同比增长21.30%；经营活动产生的现金流量净额3,660,242,912.05 元，同比

    增长1051.95%。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    在金融危机的背景下，公司实施由以企业为中心向以为市场为中心、以客户为中心的转变；由制

    造向以快速了解与满足用户需求的转型；实现每一员工在为客户创造价值使企业盈利的同时实现自身

    价值的转化。关注有正现金流的增长，通过商业模式创新、网络与营销创新、产品创新、机制创新，

    提高了收入的质量，保证了公司的可持续发展。虽然报告期由于外部需求变化公司传统业务收入下降，

    但战略客户增加及节能环保产品、高附加值产品、引领时尚产品等的上升，促进了公司业务结构的优

    化和效益的提高。

    （1）商业模式创新：由大规模生产向大规模定制的零库存下的即需即供转型。通过砸库存，关注

    终端经理人员对客户需求的精确把握，强化对市场需求的准确预测，提升反应速度，通过周单模式，

    全流程改善订单体系，达到了制造上的即需即制、营销上的现款现货，物流上的即需即送，实现与客

    户的零距离，提升运营效率。

    (2) 网络与营销创新：公司实施“实网做深、虚网做实”的网络发展战略，强化“销售到村”的营

    销网、“ 送货到门”的物流网、“服务到户”的服务网。在三四级市场深入拓展农村市场网络，为农

    民提供有差异化的服务方案。推进虚网建设，依托互联网的营销传播平台，积极发展电子商务。秉承

    “成套设计、成套购买、成套服务、成套升级”的营销服务理念，推进品牌和产品的差异化，以一站

    到位的成套服务来承接战略服务转型的营销落地。

    (3) 机制创新：以市场终端人员为切入点，建立“一线经理所创造的客户价值倒逼内部承诺体系的

    自主经营体机制”。建立“人单酬”账户，通过事前对用户价值的算赢、对企业的算赢、对员工的算赢，

    使每个员工明晰市场目标及其创造的价值，实现客户、企业、员工的共赢。建立倒三角的组织架构，

    使一线员工直接面对市场终端需求，倒逼企业体系提供支持资源，变传统的领导下令为一线员工主动

    让用户满意。

    （4）产品创新：报告期内公司推出海 尔卡萨帝意式三门冰箱、高效节能空调等创新产品，及适应

    农村特点的产品，为消费者创造时尚、舒适、人性化的生活。

    此外，公司加强财务管控，通过对费用的控制，提高费用效率；加强对现金流的管控，通过销售

    政策调整，加快现金的回笼，实现经营活动产生的现金流量净额的大幅增长。建立标准化、模块化开

    发体系，提高产品单型号竞争力；推动产品销售结构的优化组合，提升竞争力与盈利能力。报告期内

    公司毛利率为26.60%，较去年同期增加1.88 个百分点。

    报告期公司治理进一步完善：成立“青岛海达瑞采购有限公司”，对部分主要零部件试行自行采购，

    在进一步减少关联交易的同时，强化了公司采购功能；公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《青

    岛海尔股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》，重新启动股权激励计划（目前该方案尚在报

    批中），对公司董事、高管与核心人员进行股权激励，进一步健全了公司激励、约束机制，及股东与

    经营管理层之间的利益共享、风险共担机制，有利于增强公司的竞争实力，促进公司持续健康发展。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、分产品、分行业的经营综述

    （1）冰箱/冷柜业务

    报告期内，冰箱行业同比销量、销额均为下降，但呈现出内销好于出口、农村市场好于城市市场

    的局面。中怡康数据显示：2009 年1 月-6 月，国内冰箱市场零售量同比下降4.30%、销售收入同比下

    降1.86%；根据奥维监测数据测算，2009 年1 月-5 月国内三四级冰箱市场累计销量、销额分别同比上

    涨3.9%、9.8%；受国外经济持续走弱的影响，国外市场一般需求依然萎缩， 冰箱行业出口同比依然

    呈现下滑走势，但高端市场潜力较大。

    报告期公司紧紧抓住家电下乡政策的机会，提前企划农村市场，了解需求，推出了适用于农村需

    要的产品，建立了深入到村的营销服务网络和按需送货的物流配送网络，同时推进人单合一的自主经

    营体机制，激发了一线员工的活力，调动了经销商积极性，促进了农村市场业务的增长。根据相关数

    据统计，2009 年1 月-6 月在家电下乡冰箱产品中海尔冰箱实现收入占比超过40%。海外市场方面，通

    过产品升级与建立、推广端到端的全流程经营体机制，推出的法式大容量冰箱、意式节能冰箱及专用

    酒柜等高端产品，推动了业务的发展。报告期内冰箱业务实现收入8,037,143,361.23 元，同比增长8.45%；

    冷柜业务实现收入1,488,833,258.86 元，同比增长11.61%。

    （2）家用空调业务

    报告期内，受行业库存高企、国内消费需求不振以及外围经济持续走弱、出口萎缩等因素影响，

    家用空调市场整体表现一般。根据中华商务网数据统计，2009 年1-6 月空调内销量同比下降3.28%，

    出口量累计下降30.31%。国家节能补贴政策的出台，有利于推动空调产业升级、带动节能产品的销售，

    实现行业的良性发展。公司积极把握国家产业政策变化，充分发挥公司在节能产品技术研发方面的优

    势，积极推进健康、节能、高效率空调，逐步淘汰高能耗产品、低附加值的出口产品，优化产品结构，

    实现产品及服务的升级；积极加强公司网络建设，推动一二级市场社区店与三四级市场专卖店建设，

    完善经销商网络的经营机制，提升网络数量与网络质量。

    （3）商用空调业务

    2009 年上半年，因全球经济衰退等负面因素，我国的建筑行业受到一定程度的影响。新开工项目

    减少、商用空调的设备投资缩减等不利因素使得国内市场的需求在经历了2008 年的繁荣之后陷入到低

    谷。而国外经济的持续低迷抑制了对商用空调产品的需求。公司商用空调业务继续以大客户、大订单

    为中心，推进大客户战略和精品工程，并通过精品工程赢得长期、稳定客户，成为大客户的战略合作

    伙伴；逐步取消通过安装商做代理的销售业务模式，减少零星定单，为公司业务的稳定长远发展奠定

    良好基础。

    3、2009 年下半年发展展望青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    国内方面，家电下乡、节能补贴、以旧换新的行业政策、房地产市场的回暖将有利于推动2009

    年下半年国内家电市场的增长。其中节能补贴和以旧换新政策的实施，将促进一二级市场的消费启动，

    带动高端产品销售的提升，推动产品结构改善；出口方面，由于欧美发达经济体仍未能摆脱金融危机

    的影响，消费者信心低位徘徊，预期年内海外市场需求仍将持续低迷。

    2009 年下半年公司仍将坚持以“为客户创新”、为客户创造价值为中心，继续推进即需即供的商业

    模式，总结产品创新、网络创新和机制创新的经验，重点推进人单合一的自主经营体建设，实现企业、

    员工、客户的共赢，通过优化复制，促进公司各产品线业务的发展，实现公司业绩的增长，保障公司

    在行业的领先地位。

    此外，公司将利用海尔集团与国际知名品牌的战略合作机会，促进在国际市场上的业务；同时在

    公司2008 年年度股东大会批准的范围内，尝试在国内经营国际知名品牌的高端产品，丰富公司高端产

    品线，探寻新的业绩增长点。

    4、面临的风险因素：

    原材料价格上涨因素：报告期内石油、铜、钢板等主要原材料价格出现一定幅度的上涨，原材料

    价格的持续上涨将增加企业生产成本。公司将通过增强研发投入，提升产品附加值与市场竞争力等方

    式，降低原材料的成本压力；同时公司还将通过与供应商锁定主要材料价格、共担价格变动风险等措

    施减小原材料成本上涨对产品成本的影响。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    毛利率比上

    年增减(%)

    分产品

    家用空调 4,018,297,151.57 3,036,433,191.30 24.43 -34.43 -35.19 增加0.87 个

    百分点

    商用空调 614,802,337.11 429,334,410.03 30.17 -29.34 -29.49 增加0.15 个

    百分点

    电冰箱 8,037,143,361.23 5,482,499,268.03 31.79 8.45 4.85 增加2.34 个

    百分点

    电冰柜 1,488,833,258.86 1,093,854,295.88 26.53 11.61 4.81 增加4.76 个

    百分点

    小家电 362,359,500.83 307,625,317.13 15.10 -36.96 -31.57 减少6.69 个

    百分点

    其他产品 1,829,395,491.59 1,652,028,308.90 9.70 -16.84 -14.17 减少2.80 个

    百分点

    合计 16,350,831,101.19 12,001,774,791.27 26.60 -11.70 -13.91 增加1.88 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 364,571.30 万

    元。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内地区 14,298,219,396.20 -7.66

    国外地区 2,307,424,871.99 -32.50

    合计 16,605,644,268.19 -12.15

    （三）主要财务指标变动分析

    1、本报告期货币资金较期初增加140.47%，主要是公司报告期内销售政策调整、回款结构变化、

    预收客户货款增加及票据到期解付所致。

    2、本报告期预付账款较期初减少60.18%，主要是公司购买设备等投资性项目的减少所致。

    3、本报告期可供出售的金融资产较期初上升87.52%，主要是公司持有的可供出售金融资产的公

    允价值变化所致。

    4、本报告期末应付账款较期初增加80.06%，主要是报告期内公司销售收入环比增长，发生的采

    购交易额相应增加所致。

    5、本报告期末预收账款较期初增加56.63%，主要是报告期内客户预付购货款增加所致。

    6、本报告期末应交税费较期初增加242.32%，主要是报告期内产品附加值提升、存货占用下降导

    致增值税及所得税费用增加所致。

    7、本报告期末其他应付款较期初增加64.85%，主要是公司收入环比上升与收入有关的已经发生

    尚未支付的费用增加所致.

    8、本报告期末一年内到期的非流动负债较期初增加99.5%、长期借款较期初减少49.87%，主要是

    子公司部分长期借款在一年内到期增加所致。

    10、本报告期递延所得税负债较期初增加115.38%，主要是公司持有的可供出售金融资产公允价

    值变化对递延所得税负债的影响所致。

    10、本报告期未分配利润较期初增加52.46%，主要是报告期内实现的利润尚未分配所致。

    11、本报告期营业税金及附加较上年同期增加74.16%，主要是报告期内销售收入环比增长对应的

    增值税上升产生的影响。

    12、本报告期财务费用较上年同期减少68.02%，主要是报告期内汇率波动较小、外销收入同比下

    降导致汇兑损失减少所致。

    13、本报告期资产减值损失较上年同期减少97.15%，主要是报告期内计提坏账准备及存货跌价准

    备变动影响所致。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    14、本报告期投资收益较上年同期增加65.86%，主要是报告期内权益法核算的被投资公司盈利增

    加所致。

    15、本报告期营业外收入较上年同期增加41.12%，主要是报告期内收到的政府补助增加所致。

    16、本报告期营业外支出较上年同期减少86.16%，主要是报告期内没有发生公益性捐赠所致。

    17、本报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加1051.95%，主要是报告期内销售政策

    调整、回款结构变化、预收客户货款增加所致。

    18、本报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加52.77%，主要是报告期内收到成本法

    核算的被投资公司分配的股利增加及固定资产投资项目减少所致。

    19、本报告期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少146.26%，主要是报告期内子公司偿

    还借款所致。

    (四) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及证监会相关法律法

    规的规定，不断完善法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，做好投资者关系管理工作，

    公司治理结构较为完善。

    公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（2008 年修订）、《上市

    公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规范性文件的要求，加强公司制度建设。报告期内公司对

    《青岛海尔股份有限公司章程》、《青岛海尔股份有限公司募集资金使用管理办法》、《青岛海尔股

    份有限公司监事会议事规则》、《青岛海尔股份有限公司信息披露制度》、《青岛海尔股份有限公司

    投资者关系管理制度》、《青岛海尔股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变

    动管理规则》等制度进行了修订完善，确保公司治理的不断完善。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度股东大会审议通过了公司2008 年利润分配方案：向全体股东每10 股派发现金红利

    1.50 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利1.35 元，共计派发股利200,777,815.50 元。剩余利润结青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    转下一年度。股权登记日：2009 年7 月10 日；除权（息）日：2009 年7 月13 日； 现金红利发放日：

    2009 年7 月21 日。《青岛海尔股份有限公司2008 年度利润分配实施公告》已于2009 年7 月7 日刊

    登在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn 上。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、报告期内公司根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理委员会

    令第57 号）等规定，对《公司章程》进行了相应修订，进一步明确了公司现金分红政策，相关议案经

    6 月19 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。

    2、报告期内公司执行2008 年度分配方案，分红方案为：每10 股派1.50 元（含税）。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面值 报告期损益 报告期所有

    者权益变动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    601328 交通

    银行 1,076,880.00 0.03 9,702,688.80 4,598,389.80

    可供出

    售的金

    融资产

    对外投

    资

    600631 百联

    股份 154,770.00 0.01 597,455.82 209,063.79

    可供出

    售的金

    融资产

    对外投

    资

    1169.hk 海尔

    电器 666,760,688.21 19.38 697,648,584.13 27,817,814.87 长期股

    权投资 收购

    合计 667,992,338.21 / 707,948,728.75 27,817,814.87 4,807,453.59 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    青岛

    银行 172,483,838.85 172,759,599 8.71 172,483,838.85 25,913,939.83 长期股

    权投资

    对外投

    资

    海尔

    集团

    财务

    有限

    责任

    公司

    210,000,000.00 42.00 566,333,565.71 56,413,430.58 长期股

    权投资

    对外投

    资

    合计 382,483,838.85 / 738,817,404.56 82,327,370.41 / /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

    关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额 占同类交易金

    额的比例(%)

    青岛海尔零部件采购有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 6,640,231,209 70.60

    合肥海尔物流有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 1,200,332,226 12.76

    海尔集团(大连)电器产业有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 431,148,048.6 4.58

    海尔集团电器产业有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 263,627,825.5 2.80

    青岛海尔国际贸易有限公司 其他关联人 购买商品 241,876,419.5 2.57

    重庆海尔物流有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 173,464,174.5 1.84

    青岛海尔模具有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 100,898,388.4 1.07

    大连海尔国际贸易有限公司 关联人（与公司同一

    董事长） 购买商品 64,735,196.4 0.69

    海尔集团青岛冷凝器厂 母公司的全资子公司 购买商品 46,117,684.29 0.49

    青岛经济技术开发区海尔能源动力

    有限公司

    关联人（与公司同一

    董事长）

    水电汽等其他

    公用事业费用

    (购买)

    42,800,151.54 0.46

    青岛海尔营销策划有限公司 其他关联人 购买商品 23,470,955.56 0.25

    其他关联方 其他关联人 176,315,937.8 1.87

    2、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易

    海尔集团电器产业有限公

    司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 1,425,154,145.62 39.09

    青岛海尔零部件采购有限

    公司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 1,117,556,675.26 30.65

    海尔集团(大连)电器产业

    有限公司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 778,356,533.01 21.35

    合肥海尔物流有限公司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 95,397,872.25 2.62

    重庆海尔物流有限公司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 44,695,322.67 1.23

    青岛海尔国际贸易有限公

    司 其他关联人 销售商品 38,879,976.89 1.07

    青岛海尔厨房设施有限公

    司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 30,257,128.07 0.83

    青岛海尔家居集成股份有

    限公司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 24,337,327.11 0.67

    青岛海尔信息塑胶研制有

    限公司 关联人（与公司同一董事长） 销售商品 21,007,765.31 0.58

    其他关联方 其他关联人 70,070,203.81 1.92

    公司出口产品主要利用海尔集团下属的海尔集团电器产业有限公司、海尔集团（大连）电器产业

    有限公司提供的平台销售，公司按出口产品FOB价的1.5%支付平台使用费，出口产品的相关费用由公

    司承担。

    2008年度股东大会审议通过了公司与青岛海尔零部件采购有限公司、青岛海尔国际贸易有限公司

    签订的《采购配送合同》，委托其采购物资及对物料和产成品进行配送。公司与青岛海尔零部件采购

    有限公司和青岛海尔国际贸易有限公司采用代理供货方式，根据公司提出的具体的物资采购目标，为青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    公司采购及配送生产用物资、非生产用物资和保税物资。青岛海尔零部件采购有限公司和青岛海尔国

    际贸易有限公司对采购及配送后的供货价格构成为：实际采购价+代理费(其中代理费按实际采购价的

    2.25%计算)。同时，该供货价格的定位以不高于公司在市场上的自行采购价格为原则。对于同类产品，

    青岛海尔零部件采购有限公司、青岛海尔国际贸易有限公司给予本公司与海尔集团所属其他公司的定

    价（结算费率）标准一致。

    2008年度股东大会审议通过了公司与海尔集团财务有限责任公司签订的《金融服务协议》。为进

    一步优化公司财务结算流程，将本公司有关结算、金融服务等海尔集团财务有限责任公司经营范围之

    内且对公司有利的业务均通过海尔集团财务有限责任公司进行。公司在财务公司的存款利率不低于同

    期商业银行存款利率；公司在财务公司的贷款利率不高于同期商业银行贷款利率。公司有权在了解市

    场价格的前提下，结合自身利益决定是否与财务公司保持合作关系，也可根据实际情况在履行该协议

    的同时由其他金融服务机构提供相关的金融服务。

    2008年度股东大会通过了公司与海尔集团公司、青岛海尔投资发展有限公司签订的《后勤及服务

    协议》，根据公司需要，由海尔集团公司、青岛海尔投资发展有限公司及其下属公司向公司提供房屋

    租赁、水电服务、清洁绿化服务、礼品等采购、仓储运输服务、基础研究检测等日常服务。上述服务：

    1、如有国家价格，即根据法规规定的强制价格时，应参照此价格标准执行；2、有可适用的市场标准

    价格时则参照此价格标准来确定；3、若无以上两种标准则按公平、等价、公正、合理的原则由双方协

    商确定。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1、海尔集团公司以及海尔电器

    国际股份有限公司持有的青岛

    海尔股份，在获得上市流通权

    之日起六十个月内将不通过证

    券交易所挂牌交易方式出售。

    1、未出售；

    股改承诺

    2、在本次股权分置改革实施完

    成后，根据相关法律、法规之

    规定，启动青岛海尔股份有限

    公司股权激励方案研究论证工

    作。

    2、2006 年12 月22 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过

    了《青岛海尔股份有限公司股票期权激励计划(草案)》等议案，根

    据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》

    要求，公司在公司治理专项活动期间暂停了股权激励计划的申报和

    实施计划。2007 年10 月底公司治理专项活动结束后，公司重新开

    始了股权激励实施计划。鉴于2008 年中国证监会出台了《股权激

    励有关事项备忘录1 号》及《股权激励有关事项备忘录2 号》等法

    规，根据相关法规精神，公司原审议通过的股票期权激励计划（草

    案）实施条件发生变化。2008 年8 月21 日，公司第六届董事会第

    九次会议审议通过了《关于取消〈青岛海尔股份有限公司股票期权

    激励计划（草案）〉》的议案。

    2009 年5 月12 日公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《青

    岛海尔股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》等议案，重

    启公司股权激励工作。

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    收购报告书或权

    益变动报告书中

    所作承诺

    经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]57 号文核准，青岛海尔股份

    有限公司向海尔集团公司发行142,046,347 股的人民币普通股购买其相关

    资产。海尔集团公司作出的承诺，海尔集团公司认购的本次发行股份自

    2007 年5 月22 日起三十六个月内不予转让。

    未转让

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    《青岛海尔股份有限公司关于

    公司以及部分控股子公司被认

    定为高新技术企业的公告》（临

    2009-001）

    《上海证券报》C52 版、《中国

    证券报》 D009 版、《证券时报》

    D25 版、《证券日报》E3 版

    2009年3月3

    日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司关于

    控股子公司变更名称及经营范

    围的公告》（临2009-002）

    《上海证券报》C64 版、《中国

    证券报》 A12 版、《证券时报》

    B5 版、《证券日报》B4 版

    2009 年4 月

    24 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司2008

    年度报告及摘要》

    《上海证券报》C65 版、《中国

    证券报》 D063 版、《证券时报》

    D37 版、《证券日报》F1-F3 版

    2009 年4 月

    29 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司2009

    年第一季度报告》

    《上海证券报》C65 版、《中国

    证券报》 D63 版、《证券时报》

    D37 版、《证券日报》F3 版

    2009 年4 月

    29 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司第六

    届董事会第十一次会议决议公

    告暨召开2008 年年度股东大会

    的通知》（临2009-003）

    《上海证券报》C65 版、《中国

    证券报》D064 版、《证券时报》

    D37 版、《证券日报》F3 版

    2009 年4 月

    29 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司第六

    届监事会第七次会议决议公告》

    （临2009-004）

    《上海证券报》C65 版、《中国

    证券报》D064 版、《证券时报》

    D37 版、《证券日报》F3 版

    2009 年4 月

    29 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司关于

    签订关联交易协议及预计2009

    年度日常关联交易的公告》（临

    《上海证券报》C65 版、《中国

    证券报》D064 版、《证券时报》

    D37 版、《证券日报》F4 版

    2009 年4 月

    29 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    2009-005）

    《青岛海尔股份有限公司第六

    届董事会第十二次会议决议》

    （临2009-006）

    《上海证券报》C24 版、《中国

    证券报》 A12 版、《证券时报》

    B9 版、《证券日报》D4 版

    2009 年5 月

    13 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司第六

    届监事会第八次会议决议》（临

    2009-007）

    《上海证券报》C24 版、《中国

    证券报》 A12 版、《证券时报》

    B9 版、《证券日报》D4 版

    2009 年5 月

    13 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司首期

    股票期权激励计划（草案）摘要》

    （临2009-008）

    《上海证券报》C24 版、《中国

    证券报》 A12 版、《证券时报》

    B9 版、《证券日报》D4 版

    2009 年5 月

    13 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司独立

    董事关于首期股票期权激励计

    划（草案）的独立意见》

    《上海证券报》C24 版、《中国

    证券报》 A12 版、《证券时报》

    B9 版、《证券日报》D4 版

    2009 年5 月

    13 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司首期

    股票期权激励计划实施考核办

    法》

    《上海证券报》C24 版、《中国

    证券报》 A12 版、《证券时报》

    B9 版、《证券日报》D4 版

    2009 年5 月

    13 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司关于

    相关股东增持本公司股份的公

    告》（临2009-009）

    《上海证券报》C16 版、《中国

    证券报》D008 版、《证券时报》

    A8 版、《证券日报》A4 版

    2009 年5 月

    22 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司关于

    实际控制人参与国外公司股权

    融资计划的公告》（临2009-010）

    《上海证券报》A25 版、《中国

    证券报》D013 版、《证券时报》

    C9 版、《证券日报》A4 版

    2009年6月1

    日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司2008

    年度股东大会决议公告》（临

    2009-011）

    《上海证券报》24 版、《中国证

    券报》C016 版、《证券时报》B1

    版、《证券日报》C2 版

    2009 年6 月

    20 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司第六

    届董事会第十三次会议决议公

    告》（临2009-012）

    《上海证券报》24 版、《中国证

    券报》C016 版、《证券时报》B1

    版、《证券日报》C2 版

    2009 年6 月

    20 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）

    《青岛海尔股份有限公司关于

    相关股东增持本公司股份的公

    告》（临2009-013）

    《上海证券报》C9 版、《中国证

    券报》A05 版、《证券时报》B8

    版、《证券日报》C3 版

    2009 年6 月

    25 日

    上海证券交易所网站

    （http://www.sse.com.cn）青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:青岛海尔股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七、1 5,919,341,186.17 2,461,585,964.88

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 七、2 2,019,325,922.95 2,512,216,228.71

    应收账款 七、3 1,018,345,087.15 794,570,479.88

    预付款项 七、4 67,134,430.81 168,607,031.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 七、5 64,750,172.96 73,436,649.52

    买入返售金融资产

    存货 七、6 1,846,884,510.07 1,852,917,237.04

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 10,935,781,310.11 7,863,333,591.84

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 七、7 10,300,144.62 5,492,691.03

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七、8 1,468,986,068.25 1,383,557,464.60

    投资性房地产

    固定资产 七、9 2,477,683,905.60 2,455,921,500.25

    在建工程 七、10 189,175,966.56 204,024,970.66

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七、11 161,681,146.85 134,943,956.80

    开发支出

    商誉青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    长期待摊费用 七、12 519,715.02 614,986.08

    递延所得税资产 七、13 227,660,674.90 182,708,616.38

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,536,007,621.80 4,367,264,185.80

    资产总计 15,471,788,931.91 12,230,597,777.64

    流动负债：

    短期借款 七、15 125,166,392.02 174,700,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 七、16 626,859,036.82 638,769,659.35

    应付账款 七、17 2,906,343,839.54 1,614,063,342.75

    预收款项 七、18 1,605,822,546.53 1,025,259,288.26

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七、19 89,036,719.67 90,110,267.20

    应交税费 七、20 132,810,180.27 -93,314,919.23

    应付利息

    应付股利 七、21 216,634,490.65 267,268,969.25

    其他应付款 七、22 1,133,968,368.88 687,882,661.67

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 七、23 79,400,000.00 39,800,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 6,916,041,574.38 4,444,539,269.25

    非流动负债：

    长期借款 七、24 39,800,000.00 79,400,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 七、25 1,376,627.65 639,156.15

    其他非流动负债 七、26 5,861,952.00 4,961,612.00

    非流动负债合计 47,038,579.65 85,000,768.15

    负债合计 6,963,080,154.03 4,529,540,037.40

    股东权益：

    股本 七、27 1,338,518,770.00 1,338,518,770.00

    资本公积 七、28 3,009,234,490.93 3,005,773,547.22

    减：库存股

    盈余公积 七、29 1,160,767,178.78 1,160,767,178.78青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    一般风险准备

    未分配利润 七、30 1,934,696,169.05 1,268,946,232.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合

    计

    7,443,216,608.76 6,774,005,728.57

    少数股东权益 1,065,492,169.12 927,052,011.67

    股东权益合计 8,508,708,777.88 7,701,057,740.24

    负债和股东权益合计 15,471,788,931.91 12,230,597,777.64

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:青岛海尔股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 790,725,570.66 242,295,670.73

    交易性金融资产

    应收票据 512,916,200.76 735,377,363.31

    应收账款 八、1 358,226,255.22 210,760,766.97

    预付款项 15,306,308.23 9,978,971.87

    应收利息

    应收股利 417,658,942.71 517,658,942.71

    其他应收款 八、2 2,175,518.57 1,221,174.36

    存货 32,110,671.72 33,960,931.25

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,129,119,467.87 1,751,253,821.20

    非流动资产：

    可供出售金融资产 6,661,636.32 3,578,649.03

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、3 3,666,999,778.71 3,639,202,419.13

    投资性房地产

    固定资产 194,403,010.70 200,539,131.22

    在建工程 2,536,483.03 6,580,153.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 55,201,891.43 58,097,133.01

    开发支出青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,085,862.81 5,759,338.79

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,929,888,663.00 3,913,756,824.18

    资产总计 6,059,008,130.87 5,665,010,645.38

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 281,723,228.21 184,230,661.32

    预收款项 59,876.00 1,443.56

    应付职工薪酬 1,547,321.55 1,547,321.55

    应交税费 10,396,688.33 -14,822,697.75

    应付利息

    应付股利 1,657,468.10 1,657,468.10

    其他应付款 101,928,031.53 21,964,058.18

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 397,312,613.72 194,578,254.96

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 891,425.90 412,624.35

    其他非流动负债

    非流动负债合计 891,425.90 412,624.35

    负债合计 398,204,039.62 194,990,879.31

    股东权益：

    股本 1,338,518,770.00 1,338,518,770.00

    资本公积 3,409,266,419.06 3,406,662,233.32

    减：库存股

    盈余公积 402,889,782.34 402,889,782.34

    未分配利润 510,129,119.85 321,948,980.41

    外币报表折算差额

    股东权益合计 5,660,804,091.25 5,470,019,766.07

    负债和股东权益合计 6,059,008,130.87 5,665,010,645.38

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 16,605,644,268.19 18,902,489,554.96

    其中：营业收入 七、31 16,605,644,268.19 18,902,489,554.96

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 15,720,734,644.46 18,056,020,270.24

    其中：营业成本 七、31 12,190,209,605.95 14,243,302,025.07

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 七、32 69,182,471.80 39,724,442.36

    销售费用 2,308,180,303.03 2,649,436,892.55

    管理费用 1,125,687,194.24 997,422,740.15

    财务费用 七、33 26,216,862.18 81,986,204.51

    资产减值损失 七、34 1,258,207.26 44,147,965.60

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 七、35 111,342,543.48 67,128,493.85

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 996,252,167.21 913,597,778.57

    加：营业外收入 七、36 31,606,682.76 22,396,580.14

    减：营业外支出 七、37 4,187,539.38 30,260,999.79

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,023,671,310.59 905,733,358.92

    减：所得税费用 七、38 211,890,255.04 194,298,429.12

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 811,781,055.55 711,434,929.80

    归属于母公司所有者的净利润 665,749,936.48 548,862,680.13

    少数股东损益 146,031,119.07 162,572,249.67

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 七、39 0.497 0.410

    （二）稀释每股收益 七、39 0.497 0.410

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 八、4 1,390,092,662.99 1,470,107,789.83

    减：营业成本 八、4 998,263,860.82 1,108,118,352.58

    营业税金及附加 7,206,497.18 7,342,301.28

    销售费用 119,115,518.98 125,280,503.07

    管理费用 82,656,271.47 66,790,554.61

    财务费用 -782,312.82 -7,371,340.29

    资产减值损失 7,863,570.12 4,357,498.20

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 39,774,935.58 52,686,024.36

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,544,192.82 218,275,944.74

    加：营业外收入 802,613.15 272,123.50

    减：营业外支出

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 216,346,805.97 218,548,068.24

    减：所得税费用 28,166,666.53 41,770,535.86

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 188,180,139.44 176,777,532.38

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 11,580,473,768.64 7,080,877,275.17

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 38,296,111.43 113,913,375.46

    收到其他与经营活动有关的现金 七、40 41,945,364.24 146,000,463.59

    经营活动现金流入小计 11,660,715,244.31 7,340,791,114.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,654,887,678.75 4,057,518,012.97

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,023,227,569.08 929,351,483.19

    支付的各项税费 952,688,609.41 668,350,289.64

    支付其他与经营活动有关的现金 七、41 1,369,668,475.02 1,367,828,624.69

    经营活动现金流出小计 8,000,472,332.26 7,023,048,410.49

    经营活动产生的现金流量净额 七、42 3,660,242,912.05 317,742,703.73

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 0.00

    取得投资收益收到的现金 25,913,939.83

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额 285,000.00 2,160,398.90

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 0.00

    投资活动现金流入小计 26,198,939.83 2,160,398.90

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金 118,135,162.36 180,968,822.30

    投资支付的现金 0.00 15,838,800.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 0.00

    投资活动现金流出小计 118,135,162.36 196,807,622.30

    投资活动产生的现金流量净额 -91,936,222.53 -194,647,223.40

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 0.00 2,450,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金 2,450,000.00

    取得借款收到的现金 146,166,392.02 150,500,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 179,311.18

    筹资活动现金流入小计 146,166,392.02 153,129,311.18

    偿还债务支付的现金 195,700,000.00 32,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,321,602.62 167,068,067.35

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润

    支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 294,620.20

    筹资活动现金流出小计 260,021,602.62 199,362,687.55

    筹资活动产生的现金流量净额 -113,855,210.60 -46,233,376.37

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 -524,105.41

    五、现金及现金等价物净增加额 3,454,451,478.92 76,337,998.55

    加：期初现金及现金等价物余额 2,459,585,964.88 2,420,831,605.66

    六、期末现金及现金等价物余额 七、43 5,914,037,443.80 2,497,169,604.21

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 765,861,704.88 576,213,548.75

    收到的税费返还 12,541.84

    收到其他与经营活动有关的现金 15,459,703.12 19,579,348.55

    经营活动现金流入小计 781,333,949.84 595,792,897.30

    购买商品、接受劳务支付的现金 144,497,540.81 217,626,393.21

    支付给职工以及为职工支付的现金 62,599,725.67 58,700,613.83

    支付的各项税费 77,722,982.67 83,964,442.95

    支付其他与经营活动有关的现金 58,470,372.88 56,847,110.28

    经营活动现金流出小计 343,290,622.03 417,138,560.27

    经营活动产生的现金流量净额 438,043,327.81 178,654,337.03

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 111,991,196.00 59,545,483.77

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 111,991,196.00 59,545,483.77

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金 1,604,623.88 2,559,624.50

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,604,623.88 2,559,624.50

    投资活动产生的现金流量净额 110,386,572.12 56,985,859.27

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 0.00 0.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 138,843,626.12

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 0.00 138,843,626.12

    筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -138,843,626.12

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 548,429,899.93 96,796,570.18

    加：期初现金及现金等价物余额 242,295,670.73 847,105,395.44

    六、期末现金及现金等价物余额 790,725,570.66 943,901,965.62

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库存

    股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,338,518,770.00 3,005,773,547.22 1,160,767,178.78 1,268,946,232.57 927,052,011.67 7,701,057,740.24

    加：同一控制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,338,518,770.00 3,005,773,547.22 1,160,767,178.78 1,268,946,232.57 927,052,011.67 7,701,057,740.24

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） 0.00 3,460,943.71 0.00 665,749,936.48 138,440,157.45 807,651,037.64

    （一）净利润 665,749,936.48 146,031,119.07 811,781,055.55

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失 0.00 3,460,943.71 0.00 0.00 609,038.38 4,069,982.09

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额 4,807,453.59 4,807,453.59

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响 -609,038.38 609,038.38 0.00

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响 -737,471.50 -737,471.50

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 0.00 3,460,943.71 0.00 665,749,936.48 146,640,157.45 815,851,037.64

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00

    1．所有者投入资本 0.00

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -8,200,000.00 -8,200,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -8,200,000.00 -8,200,000.00青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,338,518,770.00 3,009,234,490.93 1,160,767,178.78 1,934,696,169.05 1,065,492,169.12 8,508,708,777.88

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    股本 资本公积 减：库存

    股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,338,518,770.00 3,016,378,138.68 1,133,289,551.11 820,926,584.14 747,016,074.15 7,056,129,118.08

    加：同一控制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,338,518,770.00 3,016,378,138.68 1,133,289,551.11 820,926,584.14 747,016,074.15 7,056,129,118.08

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列） -8,549,088.03 281,158,926.13 144,259,461.84 416,869,299.94

    （一）净利润 548,862,680.13 162,572,249.67 711,434,929.80

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失 -8,549,088.03 -8,549,088.03

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额 -8,504,362.62 -8,504,362.62

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响 -1,575,510.68 -1,575,510.68

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响 1,530,785.27 1,530,785.27

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -8,549,088.03 548,862,680.13 162,572,249.67 702,885,841.77

    （三）所有者投入和减少资本 2,450,000.00 2,450,000.00青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    1．所有者投入资本 2,450,000.00 2,450,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -267,703,754.00 -20,762,787.83 -288,466,541.83

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -267,703,754.00 -20,762,787.83 -288,466,541.83

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,338,518,770.00 3,007,829,050.65 1,133,289,551.11 1,102,085,510.27 891,275,535.99 7,472,998,418.02

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额 项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,338,518,770.00 3,406,662,233.32 402,889,782.34 321,948,980.41 5,470,019,766.07

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,338,518,770.00 3,406,662,233.32 402,889,782.34 321,948,980.41 5,470,019,766.07

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列） 2,604,185.74 0.00 188,180,139.44 190,784,325.18

    （一）净利润 188,180,139.44 188,180,139.44

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失 2,604,185.74 2,604,185.74

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额 3,082,987.29 3,082,987.29青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响 -478,801.55 -478,801.55

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 2,604,185.74 188,180,139.44 190,784,325.18

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,338,518,770.00 3,409,266,419.06 402,889,782.34 510,129,119.85 5,660,804,091.25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额 项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,338,518,770.00 3,415,187,410.29 375,412,154.67 342,354,085.42 5,471,472,420.38

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,338,518,770.00 3,415,187,410.29 375,412,154.67 342,354,085.42 5,471,472,420.38

    三、本期增减变动金额（减少 -6,973,577.35 -90,926,221.62 -97,899,798.97青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    以“－”号填列）

    （一）净利润 176,777,532.38 176,777,532.38

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失 -6,973,577.35 -6,973,577.35

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额 -8,504,362.62 -8,504,362.62

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响 1,530,785.27 1,530,785.27

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -6,973,577.35 176,777,532.38 169,803,955.03

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -267,703,754.00 -267,703,754.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -267,703,754.00 -267,703,754.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,338,518,770.00 3,408,213,832.94 375,412,154.67 251,427,863.80 5,373,572,621.41

    公司法定代表人：杨绵绵 主管会计工作负责人：梁海山 会计机构负责人：洪晓明青岛海尔股份有限公司

    合并财务报表附注

    2009 年06 月30 日

    金额单位：人民币元

    附注一、公司的基本情况

    青岛海尔股份有限公司（以下简称本公司或公司）的前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。经

    中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准，在对

    原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月，

    经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集

    公司，并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。本公司主要从事电冰箱、空调

    器、电冰柜、洗碗机、燃气灶等小家电及其他相关产品的生产经营。

    附注二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    附注三、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    附注四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计准则

    执行《企业会计准则》和《企业会计准则-应用指南》及其补充规定。

    2、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    3、记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    4、记账基础和计量属性

    会计核算以权责发生制为记账基础。

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并

    可靠计量的情况下，对于交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性

    金融负债、衍生工具等以公允价值计量。

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    5、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    6、外币业务核算方法

    外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货

    币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性

    项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货

    币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期

    损益。

    7、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用；

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量；

    ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之

    中的较高者进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

    确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资

    产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金

    融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止

    确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止

    确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额之和。

    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测

    试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不

    能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

    减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度

    下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计

    损失一并转出计入减值损失。

    8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。

    （1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：

    ①债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；

    ②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；

    ③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；

    ④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；

    当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。

    （2）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    ①单项金额重大应收款项是指占年末余额5%以上的应收款项。对于单项金额重大且有客观证据表

    明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于经测

    试后未减值的应收款项本公司按照余额百分比法计提坏账，计提比例为5%。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指帐龄三年以上的应

    收款项，但不包括单项金额重大应收款项。

    对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项和其他应收款项（指

    除①和②之外的其他所有应收款项），有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。对于经测试后未减值的其他应收款项，本公司按

    照余额百分比法计提坏账，计提比例为5%。

    9、存货核算方法

    （1）存货分类：

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在途物资、低值易耗品、在产品、

    库存商品等。

    （2）发出存货的计价方法

    本公司及主要子公司存货日常以标准成本核算，对存货的标准成本和实际成本之间的差异，通过

    成本差异科目核算，并按月结转发出存货应负担的成本差异，将标准成本调整为实际成本。其他子公

    司存货发出采用加权平均法核算。

    （3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。

    （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销

    售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成

    本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成

    品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行

    销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多

    于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁

    损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准

    备。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    本公司低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

    10、长期股权投资核算方法

    （1）初始计量

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或

    承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资

    成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，

    而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数

    额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

    ③其他方式取得的长期投资

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议

    约定价值不公允的，按公允价值计量。

    d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换

    入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投

    资初始投资成本。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    （2）后续计量

    ①对子公司的投资，采用成本法核算

    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份

    额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的

    子公司。

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企

    业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%

    至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体

    存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损

    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润

    进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所

    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，

    采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    （3）长期股权投资减值

    本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账

    面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的

    长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通

    过权益转回。

    11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法

    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位

    价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产计价：

    固定资产按取得时实际成本计价。其中：

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可

    使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公

    允的按公允价值入账。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

    者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值

    入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值

    确认。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    （3）折旧方法：固定资产折旧采用直线法。

    （4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 年折旧率

    房屋及建筑物 5-40年 2.38-19.00%

    机器设备 10-20 年 4.75-9.50%

    运输设备 5-10年 9.50%-19.00%

    办公设备及其他 3-8年 11.88%-31.67%

    （5）固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价

    值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行

    估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    固定资产减值准备的确认标准：

    ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在

    近期内不可能恢复；

    ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期

    发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致

    固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提

    前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

    ⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

    存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减

    值准备。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

    资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置

    费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进

    行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预

    计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计

    未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    12、在建工程核算方法

    （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、

    建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程

    达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工

    程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

    并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干

    项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备

    一经计提，在资产存续期内不予转回。

    ①长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

    定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    13、借款费用的会计处理方法

    （1）借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇

    兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资

    性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

    费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间：

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达

    到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购

    建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费

    用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，

    之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    14、无形资产的核算方法

    （1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

    公允的，按公允价值确定实际成本。

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商

    业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    ⑥运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

    （2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入

    损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销

    年限按如下原则确定：

    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

    ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；

    ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

    （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资

    产减值准备：

    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    无形资产减值准备一经计提，不予转回。

    （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

    ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    （5）使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

    ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    15、长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)

    的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将

    尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    16、除存货、投资性房地产及金融资产以外的其他主要资产减值准备确定方法

    （1）减值测试

    本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    变化，从而对企业产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    （2）资产组的认定

    对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

    （3）资产或资产组可收回金额的确定

    进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。

    资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

    ①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    ②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，

    资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

    ③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金

    流量的现值作为其可收回金额。

    资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中

    和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反

    映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。

    （4）减值处理及转回

    资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

    17、预计负债的核算方法

    （1）确认原则：

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    18、股份支付

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    （1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公

    允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负

    债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

    计入成本或费用和相应的负债。

    （2）以权益工具结算的股份支付青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算

    的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期

    的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为

    基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    19、职工薪酬

    （1）包括的范围

    本公司职工薪酬主要包括几个方面：

    职工工资、奖金、津贴和补贴；

    职工福利费；

    医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

    住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    非货币性福利；

    因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    （2）确认和计量

    除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货

    币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。

    本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国

    家标准执行。

    本公司职工福利费按实际发生额列支。

    20、辞退福利

    （1）辞退福利的确认

    在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9

    号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

    （2）辞退福利的计量

    ①对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等

    计提辞退福利负债；

    ②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。

    21、收入确认的原则青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    （1）销售商品

    将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销

    售收入的实现。

    （2）提供劳务

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程

    度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收

    入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产

    负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占

    应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

    （3）让渡资产使用权

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使

    用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流

    入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

    22、所得税的会计处理方法

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

    税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据

    管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

    负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产

    或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，

    将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。

    23、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    24、利润分配

    本公司税后利润按下列顺序进行分配：

    （1）弥补以前年度亏损；

    （2）提取法定盈余公积金10%；

    （3）提取任意盈余公积金；

    （4）分配利润。

    25、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产

    账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估

    费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    不同企业合并方式处理原则：

    ①非同一控制下的吸收合并

    本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企

    业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。

    ②非同一控制下的控股合并

    本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允

    价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负

    债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资

    产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    ③分步实现的企业合并

    本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    26、合并会计报表的编制方法

    （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

    本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定编制。

    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围

    的子公司条件如下：

    ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

    ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

    ③根据章程或协议，有权决定企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以

    上成员；

    ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上表决权。

    （2）合并会计报表的编制方法：

    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被

    视为对该实体拥有控制权。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起

    计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可

    辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

    收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方

    自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并

    利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各

    项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

    子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采

    用的会计政策予以调整。

    合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以

    抵销。

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。

    27、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响

    （1）报告期会计政策变更

    本公司报告期未发生会计政策变更。

    （2）报告期会计估计变更

    本公司报告期未发生会计估计变更。

    （3）重大前期差错更正

    本公司报告期未发生重大会计前期差错更正。

    附注五、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税产品销售收入和应税劳务收入 17%

    营业税 营业收入 5%

    城市维护建设税 应纳增值税、营业税税额 7%

    教育费附加 应纳增值税、营业税税额 3%青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    企业所得税 应纳税所得额 15%，25%

    2、税收优惠及批文

    本公司及所属子公司自2008 年1 月1 日起除经批准的优惠税率外，均按照25%的税率计算缴纳企

    业所得税。

    根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)的有关规定，本公司及所属的下述子

    公司入选2008 年拟认定高新技术企业名单，并于2008 年12 月已取得高新技术企业证书，有效期3

    年，根据国税函[2009]203 号的相关规定，企业在通过税务局对高新技术企业税收优惠条件认定标准的

    复审后，可享受企业所得税15%的优惠税率。这些子公司包括：青岛海尔电冰箱有限公司、青岛海尔

    特种电冰柜有限公司、青岛海尔空调器有限总公司、青岛海尔空调电子有限公司、青岛海尔洗碗机有

    限公司、青岛海尔智能电子有限公司、青岛海尔电冰箱（国际）有限公司、青岛海尔特种电冰箱有限

    公司、合肥海尔空调器有限公司、青岛海尔智能家电科技有限公司和青岛海尔特种电器有限公司。

    青岛海尔空调制冷设备有限公司、青岛海尔精密制品有限公司本年度在减半期内，适用税率为

    12.5%。

    重庆海尔空调器有限公司、贵州海尔电器有限公司享受西部大开发优惠政策，按15%税率计征所

    得税。

    附注六、企业合并及合并财务报表

    （一）本公司所控制的子公司的基本情况

    1、控股子公司情况：

    表一

    企业名称 组织机构

    代码 注册地 业务性质 注册资本(人

    民币万元)

    青岛海尔电冰箱有限公司 61431596-3 青岛高科园海尔园 电冰箱制造 2402万美元

    青岛海尔电冰箱(国际)有限公司 61431716-8 平度开发区 电冰箱制造

    2554.86 万美

    元

    青岛家电工艺装备研究所 16364243-8 青岛高科园海尔园 家电模具、装备制造 6677.8

    青岛海尔成套家电服务有限公司 71371015-x 青岛高科园海尔园 家电销售 12000

    青岛海尔智能电子有限公司 713751971 青岛高科园海尔园 电子产品制造 14737

    青岛海尔特种电冰箱有限公司 71802411-6 青岛开发区海尔工业园 电冰箱制造 2000万美元

    青岛海尔空调器有限总公司 26480883-9 青岛高科园海尔园 空调制造 21835.5

    合肥海尔空调器销售有限公司 71990799X 合肥开发区海尔工业园 空调销售 50

    青岛海尔洗碗机有限公司 71375182-4 青岛开发区海尔工业园 洗碗机制造 18000

    青岛海尔特种电冰柜有限公司 72780875-6 青岛开发区海尔工业园 冷柜制造 37310

    大连海尔空调器有限公司 732744056 大连出口加工区 空调制造 11000青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    章丘海尔电机有限公司 16346892-7 章丘市 电机制造 9789

    大连海尔电冰箱有限公司 73274406-4 大连出口加工区 电冰箱制造 11000

    青岛海尔电子塑胶有限公司 73059475-2 青岛开发区海尔工业园 电器制造 6000

    武汉海尔电冰柜有限公司 76463062-7 武汉经济开发区高科园 冷柜制造 4980

    青岛海达瑞采购服务有限公司 78373373-6 青岛高科园海尔园 开发、采购、销售电器

    产品及部件 11000

    青岛海尔智能家电科技有限公司 78373503-7 青岛高科园海尔园 电器制造 18000

    重庆海尔空调器有限公司 78423918-2 重庆市江北区 空调制造 13000

    青岛海尔精密制品有限公司 77352482-6 胶南市前湾港路 电器制造 1000

    青岛海尔特种电器有限公司 78037473-1 青岛开发区海尔工业园 制冷设备制造 13000

    青岛海尔空调制冷设备有限公司 77350433-1 青岛胶南市 空调制造 2000

    大连保税区海尔空调器贸易有限公司 736439171 大连出口加工区 空调销售 100

    大连保税区海尔电冰箱贸易有限公司 73643918-X 大连出口加工区 电冰箱销售 100

    青岛鼎新电子科技有限公司 787583886 青岛开发区海尔工业园 电器制造 2000

    重庆海尔家电销售有限公司 79588257-9 重庆市江北区 家电销售 1000

    重庆海尔商用空调有限公司 79589413-1 重庆市江北区 空调制造 6500

    贵州海尔电器有限公司 21485215-3 贵州遵义汇川区 电冰箱制造 14130.17

    合肥海尔空调器有限公司 719952395 合肥海尔工业园 空调制造 1200

    武汉海尔电器股份有限公司 17772170-0 武汉海尔工业园 空调制造 6150

    青岛海尔空调电子有限公司 71372821-0 青岛开发区海尔工业园 空调制造 1196万美元

    合肥海尔电冰箱有限公司 66620677-7 合肥海尔工业园 电冰箱制造 4900

    武汉海尔能源动力有限公司 77815317-1 武汉海尔工业园 能源服务 800

    青岛海尔中央空调工程有限公司 75266014-0 青岛开发区海尔工业园 空调安装 800

    重庆日日顺电器销售有限公司 67610532-0 重庆市江北区 家电销售 500

    表二

    企业名称 主要经营范围 投资额(人民币元) 持股比例

    （％）

    表决权比

    例（％）

    是否合

    并

    青岛海尔电冰箱有限公司 无氟电冰箱加工制造等 151,112,185.50 75 75 是

    青岛海尔电冰箱(国际)有限公司 电冰箱加工制造等 158,387,576.48 75 75 是

    青岛家电工艺装备研究所 家电模具、工艺装备研制等 66,778,810.80 100 100 是

    青岛海尔成套家电服务有限公司 健康系列小家电研制销售 118,000,000.00 98.33 98.33 是

    青岛海尔智能电子有限公司 电子产品及自动控制系统的

    设计开发 140,000,000.00 95 95 是

    青岛海尔特种电冰箱有限公司 无氟电冰箱生产销售 124,165,490.49 75 75 是

    青岛海尔空调器有限总公司 家用空调器的生产与经营 218,245,822.50 99.95 99.95 是

    合肥海尔空调器销售有限公司 空调器及制冷设备销售、安

    装、维修 500,000.00 100 100 是

    青岛海尔洗碗机有限公司 洗碗机、燃气灶等加工制造 150,000,000.00 83.33 83.33 是

    青岛海尔特种电冰柜有限公司 电冰柜及其他制冷产品研制

    生产销售 218,092,554.00 58.45 58.45 是

    大连海尔空调器有限公司 空调器加工制造 99,000,000.00 90 90 是

    章丘海尔电机有限公司 电机生产销售 97,090,000.00 99.18 99.18 是

    大连海尔电冰箱有限公司 电冰箱加工制造 99,000,000.00 90 90 是

    青岛海尔电子塑胶有限公司 塑胶、电子及制品开发、组装、

    销售 48,000,000.00 80 80 是

    武汉海尔电冰柜有限公司 电冰柜及其他制冷产品研制49,800,000.00 100 100 是青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    生产销售

    青岛海达瑞采购服务有限公司 开发、采购、销售电器产品及

    部件 110,000,000.00 100 100 是

    青岛海尔智能家电科技有限公司 家电、通讯、电子产品、网络

    工程技术开发与应用 180,000,000.00 100 100 是

    重庆海尔空调器有限公司 空调器等的制造与销售。 130,000,000.00 100 100 是

    青岛海尔精密制品有限公司

    多种家电用精密塑胶、钣金、

    模具、电子制品的开发、生产、

    组装

    7,000,000.00 70 70 是

    青岛海尔特种电器有限公司 仪器仪表、制冷设备、等生产

    安装销售 130,000,000 100 100 是

    青岛海尔空调制冷设备有限公司 家用电器、电子产品的生产 14,000,000.00 70 70 是

    大连保税区海尔空调器贸易有限

    公司 国内贸易 900,000.00 90 90 是

    大连保税区海尔电冰箱贸易有限

    公司 国内贸易 900,000.00 90 90 是

    青岛鼎新电子科技有限公司 电器控制系统、自动控制系

    统、电子零部件制造销售。 20,000,000.00 100 100 是

    重庆海尔家电销售有限公司 家电销售 10,000,000.00 100 100 是

    重庆海尔商用空调有限公司 商用空调器的生产与经营 65,000,000.00 100 100 是

    贵州海尔电器有限公司 电冰箱生产销售 96,904,371.71 59 59 是

    合肥海尔空调器有限公司 空调器生产销售 11,860,323.85 80 80 是

    武汉海尔电器股份有限公司 空调器生产销售 100,715,445.04 60 60 是

    青岛海尔空调电子有限公司 空调器生产销售 409,166,421.75 75 75 是

    合肥海尔电冰箱有限公司 电冰箱加工制造 49,000,000.00 100 100 是

    武汉海尔能源动力有限公司 能源服务 6,000,000.00 75 75 是

    青岛海尔中央空调工程有限公司 空调制冷工程 7,200,000.00 90 90 是

    重庆日日顺电器销售有限公司 家电及电子产品销售 2,550,000 51 51 是

    2、通过企业合并取得的子公司

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

    企业名称 注册地 注册资本(人

    民币万元) 主要经营范围

    投资额

    (人民币元)

    持股比例和

    表决权比例

    （％）

    是否

    合并

    青岛海尔空调器

    有限总公司

    青岛高科园

    海尔园 21835.5 家用空调器的生产与

    经营 218,245,822.50 99.95 是

    贵州海尔电器有限公司 贵州遵义汇

    川区 14130.17 电冰箱生产销售 96,904,371.71 59% 是

    合肥海尔空调器

    有限公司

    合肥海尔工

    业园 1200 空调器生产销售 11,860,323.85 80% 是

    武汉海尔电器股份有限公

    司

    武汉海尔工

    业园 6150 空调器生产销售 100,715,445.04 60% 是

    青岛海尔空调电子

    有限公司

    青岛开发区

    海尔工业园 1196 万美元 空调器生产销售 409,166,421.75 75% 是

    （2）属于同一控制下的判断依据：

    根据《企业会计准则第20 号－企业合并》，“同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前

    后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。”故上述合并判断为同一控制下的企业合并。

    本次企业合并系发生在同一企业集团即海尔集团内部之间的企业合并。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （二）少数股东权益情况

    企业名称 期末数 期初数

    青岛海尔电冰箱有限公司 164,946,740.44 143,448,406.21

    青岛海尔电冰箱(国际)有限公司 87,228,544.79 75,945,549.39

    青岛海尔特种电冰箱有限公司 162,166,051.64 110,345,780.23

    大连海尔电冰箱有限公司 9,366,959.70 9,736,406.37

    大连保税区海尔电冰箱贸易有限公司 165,787.48 -80,697.56

    贵州海尔电器有限公司 86,439,298.22 90,418,693.48

    青岛海尔特种电冰柜有限公司 206,568,519.47 182,086,478.98

    青岛海尔空调器有限总公司 578,279.15 548,040.61

    合肥海尔空调器有限公司 20,488,914.68 16,475,769.57

    大连海尔空调器有限公司 10,628,332.57 10,563,634.98

    大连保税区海尔空调器贸易有限公司 119,190.99 150,250.44

    青岛海尔空调制冷设备有限公司 28,957,614.63 24,825,785.55

    武汉海尔电器股份有限公司 89,454,984.72 86,764,224.49

    青岛海尔空调电子有限公司 139,663,093.77 119,635,022.97

    青岛海尔中央空调工程有限公司 545,416.81 672,238.56

    青岛海尔成套家电服务有限公司 29,387,558.75 2,123,813.02

    青岛海尔洗碗机有限公司 2,124,650.43 29,308,360.35

    青岛海尔智能电子有限公司 15,166,967.38 13,413,753.29

    青岛海尔电子塑胶有限公司 11,556,488.72 10,783,218.08

    青岛海尔精密制品有限公司 -2,184,816.92 -1,841,663.62

    章丘海尔电机有限公司 1,002,716.82 913,155.97

    武汉海尔能源动力有限公司 2,157,029.11 2,136,761.49

    重庆日日顺电器销售有限公司 -1,036,154.23 -1,320,971.18

    合计 1,065,492,169.12 927,052,011.67

    附注七、合并财务报表主要项目注释

    除特别指明外，以下期末数是指2009年6月30日的金额，期初数是指2009年1月1日的金额，本期发

    生额是指2009年1月1日至6月30日的发生额，上期发生额是指2008年1月1日至6月30日的发生额。

    1、货币资金青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    期末数 期初数

    项目

    原币金额 折算

    汇率 折合人民币 原币金额 折算

    汇率 折合人民币

    现金

    其中:人民币 52,246.81 52,246.81 19,222.55 19,222.55

    美元

    小计 52,246.81 19,222.55

    银行存款

    其中:人民币 5,913,985,196.99 5,913,985,196.99 2,459,566,742.33 2,459,566,742.33

    美元

    小计 5,913,985,196.99 2,459,566,742.33

    其他货币资

    金

    其中:人民币 5,303,742.37 5,303,742.37 2,000,000.00 2,000,000.00

    美元

    小计 5,303,742.37 2,000,000.00

    合计 5,919,341,186.17 2,461,585,964.88

    (1) 2009 年06 月30 日银行存款中存放于海尔集团财务有限责任公司的金额为5,738,541,679.03 元，

    该项存款余额中包含银行定期存款4,451,279,374.04 元。其他货币资金期末余额为保证金存款。

    (2) 货币资金期末账面余额较期初账面余额增加140.47%，主要是销售政策调整、回款结构变化、

    预收客户货款增加及票据到期解付所致。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类

    项目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 475,602,876.52 812,609,521.03

    商业承兑汇票 1,543,723,046.43 1,699,606,707.68

    合计 2,019,325,922.95 2,512,216,228.71

    商业承兑汇票期末数中含海尔集团财务有限责任公司为海尔集团内部单位开具的电子商票为

    1,543,723,046.43 元。应收票据余额中包含应收关联公司票据，详见附注九。

    3、应收账款

    应收账款2009 年06 月30 日的账面价值为1,018,345,087.15 元，2009 年1 月1 日的账面价值为

    794,570,479.88 元。

    （1）应收账款按客户类别披露如下：青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    单项金额重大应收账款 728,890,410.96 36,444,520.55 428,663,069.04 21,433,153.45

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    100,277.00 5,013.85

    其他不重大应收账款 343,051,786.04 17,152,589.30 407,626,632.78 20,381,331.64

    合计 1,071,942,197.00 53,597,109.85 836,389,978.82 41,819,498.94

    注：应收账款分类标准如下：

    ①单项金额重大应收账款：占年末余额5%以上的应收账款；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除

    已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大应收款项：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    （2）应收账款账龄情况：

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内 1,014,588,765.42 94.65% 50,729,438.27 799,734,670.62 95.62% 39,986,733.54

    1-2 年 39,682,182.19 3.70% 1,984,109.11 23,792,851.70 2.84% 1,189,642.58

    2-3 年 17,671,249.39 1.65% 883,562.47 12,762,179.50 1.53% 638,108.97

    3 年以上 100,277.00 0.01% 5,013.85

    合计 1,071,942,197.00 100.00% 53,597,109.85 836,389,978.82 100.00% 41,819,498.94

    （3）期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为806,285,719.01 元，占应收账款账面余额的

    75.22%，其对应的账龄均为1 年以内。

    （4）期末应收关联方账款占应收账款账面余额的18.30%。

    （5）期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    4、预付款项

    （1）预付款项账龄情况：

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 账面余额 比例

    1 年以内 51,651,660.26 76.94% 164,389,484.50 97.50%

    1-2 年 15,461,530.55 23.03% 4,013,283.76 2.38%

    2-3 年 21,240.00 0.03% 204,263.55 0.12%

    合计 67,134,430.81 100.00% 168,607,031.81 100.00%

    （2）预付账款期末账面余额较期初账面余额减少60.18%，主要是购买设备等投资性项目的减少所

    致。

    （3）期末预付账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计25,045,925.41 元，占预付账款账面余额的

    37.31%，其对应的账龄均为1 年以内。

    （4）期末预付关联方账款占预付账款账面余额的24.32%。

    （5）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款

    其他应收款2009 年06 月30 日的账面价值为64,750,172.96 元，2009 年1 月1 日的账面价值为

    73,436,649.52 元。

    （1）其他应收款按客户类别披露如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    单项金额重大其他应收款 44,923,343.97 2,246,167.20 36,084,601.75 1,804,230.09

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    411,000.00 20,550.00

    其他不重大其他应收款 23,234,732.83 1,161,736.64 40,806,134.61 2,040,306.75

    合计 68,158,076.80 3,407,903.84 77,301,736.36 3,865,086.84

    注：其他应收款分类标准如下：青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    ①单项金额重大其他应收款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣

    除已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    （2）其他应收款账龄情况：

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内 60,061,138.52 88.12% 3,003,056.93 68,389,560.19 88.47% 3,419,478.04

    1-2 年 5,951,288.49 8.73% 297,564.42 4,591,641.35 5.94% 229,582.07

    2-3 年 2,145,649.79 3.15% 107,282.49 3,909,534.82 5.06% 195,476.73

    3 年以上 411,000.00 0.53% 20,550.00

    合计 68,158,076.80 100.00% 3,407,903.84 77,301,736.36 100.00% 3,865,086.84

    （3）期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为50,773,069.16 元，占其他应收款账面余

    额的74.49%，其对应的账龄均为1 年以内。

    （4）期末其他应收关联方账款占其他应收款账面余额的70.05%。

    （6）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、存货

    （1）存货明细情况：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 738,349,573.63 3,367,287.52 518,478,970.72 13,494,069.31

    材料采购 5,385,908.30 48,048,054.42

    在产品 20,717,204.61 45,549,175.24

    库存商品 1,106,736,743.72 20,937,632.67 1,275,223,307.54 21,058,644.57

    低值易耗品 170,443.00

    合计 1,871,189,430.26 24,304,920.19 1,887,469,950.92 34,552,713.88

    （2）公司存货期末账面余额中无用于担保的存货；

    （3）存货跌价准备：

    本期减少

    项目 期初数 本期增加

    转回数 转出

    数 合计

    期末数

    原材料 13,494,069.31 10,126,781.79 10,126,781.79 3,367,287.52青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    材料采购

    在产品

    库存商品 21,058,644.57 121,011.90 121,011.90 20,937,632.67

    合计 34,552,713.88 10,247,793.69 10,247,793.69 24,304,920.19

    7、可供出售的金融资产

    项目 期末数 期初数

    可供出售权益工具 10,300,144.62 5,492,691.03

    合计 10,300,144.62 5,492,691.03

    可供出售金融资产期末账面余额较期初账面余额增加87.52%，主要是持有的可供出售金融资产的公允

    价值变化所致。

    8、长期股权投资

    长期股权投资明细：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    长期股权投资

    其中：成本法核算的长期股权投资 174,983,838.85 1,100,000.00 174,983,838.85 1,100,000.00

    权益法核算的长期股权投资 1,319,440,921.65 24,338,692.25 1,234,012,318.00 24,338,692.25

    合计 1,494,424,760.50 25,438,692.25 1,408,996,156.85 25,438,692.25

    （1） 成本法核算的长期股权投资

    占注册

    被投资公司名称 初始投资额 期初数 本期权益增减

    额 期末数

    资本比例

    青岛银行 172,483,838.85 172,483,838.85 172,483,838.85 8.71%

    青岛海尔保险代理有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 10%

    青岛海尔国际旅行社有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 10%

    青岛海尔海外电器有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 20%

    武汉家电集团公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    武汉华信高新技术股份公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    合计 174,983,838.85 174,983,838.85 174,983,838.85青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    （2） 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加投资 本期被投资单

    位权益增减额

    本期分

    得现金

    红利额

    其

    他

    减

    少

    期末数

    联营企业：

    海尔电器集团有

    限公司 666,760,688.21 669,830,769.26 27,817,814.87 697,648,584.13

    海尔集团电子商

    务有限公司 3,000,000.00 2,692,647.75 -20,455.29 2,672,192.46

    海尔集团财务有

    限责任公司 210,000,000.00 509,920,135.13 56,413,430.58 566,333,565.71

    青岛美尔塑料粉

    末有限公司 4,843,248.62 14,889,742.08 1,200,452.91 16,090,194.99

    青岛海尔软件投

    资有限公司 12,500,000.00 14,506,772.00 -2,384.90 14,504,387.10

    上海海尔集成电

    路设计有限公司 26,638,800.00 22,172,251.78 19,745.48 22,191,997.26

    合计 923,742,736.83 1,234,012,318.00 85,428,603.65 1,319,440,921.65

    注:本期末对海尔电器集团有限公司的投资比例为19.38%，由于对被投资公司具有重大影响,本期

    仍按照权益法核算。

    （3） 对联营企业的投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持股/

    表决权比例

    期末净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    联营企业：

    海尔电器集团有

    限公司

    香港皇后大道中、

    中环中心

    洗衣机、热水器生产、

    销售 19.38% 1,304,093,389.19 4,671,940,098.00 143,572,377.00

    海尔集团电子商

    务有限公司

    青岛市高科园海

    尔工业园 电子商务 30.00% 8,907,308.21 2,815,254.18 -68,184.29

    海尔集团财务有

    限责任公司

    青岛市高科园海

    尔工业园 金融业务 42.00% 1,348,413,251.65 229,549,522.06 134,317,691.86

    青岛美尔塑料粉

    末有限公司

    青岛市高科园海

    尔工业园

    塑料粉末及相关产品

    的生产 30.00% 63,117,871.47 151,003,927.59 5,983,039.10

    青岛海尔软件投

    资有限公司

    青岛市高科园海

    尔工业园

    软件、硬件及外围设

    备开发、销售 25.00% 58,017,548.41 - -9,539.58

    上海海尔集成电

    路设计有限公司

    上海市北京东路

    666 号A518 室

    集成电路、信息软件

    的开发设计、销售 34.77% 14,245,916.02 20,715,054.45 56,788.83

    （4） 长期股权投资减值准备

    期末数 期初数

    余额 余额

    项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    武汉家电集团公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    海尔电器集团有限公司 697,648,584.13 7,100,000.00 669,830,769.26 7,100,000.00

    武汉华信高新技术股份公司 200,000.00 100,000.00 200,000.00 100,000.00

    上海海尔集成电路设计有限公司 22,191,997.26 17,238,692.25 22,172,251.78 17,238,692.25

    合计 721,040,581.39 25,438,692.25 693,203,021.04 25,438,692.25青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    9、固定资产

    固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    （1）固定资产

    房屋及建筑物 1,421,474,543.23 59,793,086.98 139,339.52 1,481,128,290.69

    生产设备 2,946,441,467.45 55,271,123.38 45,247,044.66 2,956,465,546.17

    运输设备 10,938,651.02 1,288,283.47 9,650,367.55

    办公设备 60,977,519.93 1,923,303.62 1,789,174.59 61,111,648.96

    其他 141,088,870.32 91,782,455.60 23,875.20 232,847,450.72

    合计 4,580,921,051.95 208,769,969.58 48,487,717.44 4,741,203,304.09

    （2）累计折旧

    房屋及建筑物 434,726,417.65 31,380,015.95 103,371.93 466,003,061.67

    生产设备 1,566,430,391.24 100,985,532.43 41,644,480.41 1,625,771,443.26

    运输设备 5,769,882.56 233,735.88 397,371.00 5,606,247.44

    办公设备 38,247,892.04 1,592,440.64 1,734,839.94 38,105,492.74

    其他 67,174,968.21 48,208,507.89 322.72 115,383,153.38

    合计 2,112,349,551.70 182,400,232.79 43,880,386.00 2,250,869,398.49

    （3）固定资产减

    值准备

    房屋及建筑物 -

    生产设备 12,650,000.00 12,650,000.00

    运输设备 -

    办公设备 -

    其他 -

    合计 12,650,000.00 12,650,000.00

    （4）固定资产账

    面价值

    房屋及建筑物 986,748,125.58 1,015,125,229.02

    生产设备 1,367,361,076.21 1,318,044,102.91

    运输设备 5,168,768.46 4,044,120.11

    办公设备 22,729,627.89 23,006,156.22

    其他 73,913,902.11 117,464,297.34

    合计 2,455,921,500.25 2,477,683,905.60

    本期由在建工程完工转入固定资产金额共计172,120,236.43 元。

    10、在建工程

    工程名称 期初数 本期增加 转固定资产 其他减少 期末数 完工程度

    资金

    来源

    信息园公寓

    2#楼

    38,573,565.14 38,573,565.14 -青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    合肥电冰箱

    项目

    25,853,955.48 21,399,922.13 9,260,446.70 37,993,430.91 收尾自筹

    商用冷柜厂

    房工程

    50,514,372.81 11,809,886.00 62,324,258.81 82% 自筹

    青岛特种电

    冰柜项目

    21,970,840.26 7,149,517.00 14,821,323.26 收尾自筹

    重庆商用空

    调项目 20,261,582.09 6,245,751.01 10,487,920.00 16,019,413.10 收尾自筹

    其他 68,821,495.14 99,001,509.15 106,648,787.59 3,156,676.22 58,017,540.48

    合计 204,024,970.66 160,427,908.55 172,120,236.43 3,156,676.22 189,175,966.56

    期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

    11、无形资产

    种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 剩余年限

    专有技术 3,200,000.00 2,479,999.91 160,000.00 2,319,999.91 7 年

    土地使用权 218,920,098.80 116,555,489.14 32,133,833.06 4,138,861.94 144,550,460.26 9-50 年

    应用管理软

    件 20,460,370.67 15,495,348.39 1,364,744.91 14,130,603.48 3-8 年

    其他 829,514.40 413,119.36 315,656.40 48,692.56 680,083.20

    合计 243,409,983.87 134,943,956.80 32449489.46 5,712,299.41 161,681,146.85

    期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。

    12、长期待摊费用

    种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

    剩余年

    限

    装修费 864,510.82 589,996.08 86,451.06 503,545.02 3 年

    其他 2,580,900.00 24,990.00 8,820.00 16,170.00

    合计 3,445,410.82 614,986.08 95,271.06 519,715.02青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    13、递延所得税资产

    期末数 期初数

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    资产减值准备形成的暂时性差

    异对递延所得税的影响 119,398,626.13 29,787,917.05 118,325,991.91 21,847,510.83

    负债形成的暂时性差异对递延

    所得税的影响 516,384,575.78 125,027,484.46 376,384,575.78 83,284,201.71

    合并抵销内部未实现利润形成

    的暂时性差异对递延所得税的

    影响

    291,381,093.56 72,845,273.39 310,307,615.35 77,576,903.84

    合计 927,164,295.47 227,660,674.90 805,018,183.04 182,708,616.38

    14、资产减值准备

    本期减少

    项目 期初数 本期增加

    转回数 转出数 合计

    期末数

    一、坏帐准备 45,684,585.78 11,963,183.95 457,183.00 185,573.04 642,756.04 57,005,013.69

    其中：应收账款 41,819,498.94 11,963,183.95 185,573.04 185,573.04 53,597,109.85

    其他应收款 3,865,086.84 457,183.00 457,183.00 3,407,903.84

    二、存货跌价准

    备 34,552,713.88 10,247,793.69 10,247,793.69 24,304,920.19

    三、可供出售金

    融资产减值准备 - - -

    四、持有至到期

    投资减值准备 - - -

    五、长期股权投

    资减值准备 25,438,692.25 - 25,438,692.25

    六、固定资产减

    值准备 12,650,000.00 - 12,650,000.00

    七、工程物资减

    值准备 - - -

    八、在建工程减

    值准备 - - -

    九、无形资产减

    值准备 - - -

    十、其他 - - -

    合计 118,325,991.91 11,963,183.95 10,704,976.69 185,573.04 10,890,549.73 119,398,626.13青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    15、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款 100,700,000.00 174,700,000.00

    质押借款 24,466,392.02

    抵押借款

    信用借款

    合计 125,166,392.02 174,700,000.00

    16、应付票据

    项目 期末数 期初数

    银行承兑汇票 226,203,036.82 282,779,459.35

    商业承兑汇票 400,656,000.00 355,990,200.00

    合计 626,859,036.82 638,769,659.35

    期末数中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。

    17、应付账款

    （1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）期末账面余额中含有应付关联方款项，详见附注九关联关系及其交易。

    （3）应付账款期末数较期初数增加80.06%，主要是销售收入环比增长，发生的采购交易额相应

    增加所致。

    18、预收账款

    （1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）期末账面余额中含有预收关联方款项，详见附注九关联关系及其交易。

    （3）预收账款期末数较期初数增加56.63%，主要是客户预付购货款增加所致。

    19、应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 529,163,913.97 529,163,793.97 120.00

    二、职工福利费 77,690,597.07 23,907,996.55 24,343,104.14 77,255,489.48

    三、社会保险费 234,128.81 107,908,203.15 108,050,165.97 92,165.99

    四、住房公积金 388,025.20 27,684,336.29 27,888,746.32 183,615.17

    五、工会、职工教育经费 11,795,050.12 8,043,048.19 8,333,915.28 11,504,183.03

    六、其他 2,466.00 325,446,523.40 325,447,843.40 1,146.00

    合计: 90,110,267.20 1,022,154,021.55 1,023,227,569.08 89,036,719.67青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    期末无拖欠性质的职工薪酬。

    20、应交税费

    税项 期末数 期初数

    增值税 142,279,932.43 -53,838,896.40

    企业所得税 -41,828,512.35 -69,374,469.34

    城市维护建设税 15,580,201.75 12,513,956.24

    营业税 28,228.51 -54,149.90

    个人所得税 5,325,115.07 5,773,668.98

    教育费附加 4,157,254.19 2,330,300.96

    其他地方性税费 7,267,960.67 9,334,670.23

    合计 132,810,180.27 -93,314,919.23

    应交税费期末数较期初数增加242.32%，主要是产品附加值提升、存货占用下降导致增值税及当

    期所得税费用增加所致。

    21、应付股利

    单位名称 期末数 期初数

    勇狮(香港)有限公司 198,065,890.64 239,374,608.91

    海尔集团公司 1,437,298.27 9,218,492.22

    香港星洋（国际）有限公司 5,470,435.41 5,470,435.41

    青岛海尔投资发展有限公司 7,913,620.66 3,114,588.48

    武汉市建设投资公司 2,452,506.34

    海尔电器国际股份有限公司 1,657,468.10 1,657,468.10

    武汉国有资产经营公司 1,490,680.00 1,490,680.00

    贵州江南航天投资控股集团有限公司 720,954.31

    青岛海尔新经济咨询有限公司 331,337.84 331,337.84

    青岛海尔厨房电器有限公司 115,208.85

    其他少数股东 152,550.88 3,437,897.64

    合计 216,634,490.65 267,268,969.25

    22、其他应付款

    （1）期末账面余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （2）期末账面余额中含有应付关联方款项,详见附注九关联关系及其交易。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    （3）其他应付款期末数较期初数增加64.85%，主要是收入环比上升，与收入有关的已经发生尚

    未支付的费用增加所致。

    （4）期末账面余额中包含商业政策、运输费、售后维修费、安装费等已发生未支付费用。

    23、一年内到期的长期负债

    一年内到期的长期借款

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款 79,400,000.00

    39,800,000.00

    质押借款

    信用借款

    合计 79,400,000.00

    39,800,000.00

    24、长期借款

    （1）长期借款分类：

    借款类别 期末数 期初数

    保证借款 39,800,000.00 79,400,000.00

    质押借款

    信用借款

    合计 39,800,000.00 79,400,000.00

    （2）期末长期借款明细：

    贷款金融机构 币种 借款金额 借款条件

    海尔集团财务有限责任公司 人民币 39,800,000.00 保证借款

    合计 39,800,000.00

    25、递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    可供出售金融资产公允价值变动对递延所

    得税负债的影响 1,376,627.65 639,156.15

    合计 1,376,627.65 639,156.15

    递延所得税负债期末数较期初数增加115.38%，主要是持有的可供出售金融资产公允价值变化对

    递延所得税负债的影响所致。

    26、其他非流动负债

    其他非流动负债为递延收益，明细如下:青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    项目名称 期末数 期初数

    超低温冰箱系列产品高技术产业化示范工程 4,059,452.00 4,961,612.00

    数字家庭多标准协议融合服务集成技术 385,000.00

    基于WAPI 标准的无线安全网关系统的产业化 1,417,500.00

    合计 5,861,952.00 4,961,612.00

    系收到的与资产相关的政府补助尚未摊销的部分。

    27、股本

    本年增减变动情况（+/-）

    股份类别 期初数 配

    股

    送

    股

    公积金

    转股 增发 其他 小计

    期末数

    一、有限售条件股份

    1.发起人股份 582,823,897 582,823,897

    其中：

    国家持有股份

    境内法人持有股份 582,823,897 582,823,897

    外资法人持有股份

    其他

    2.募集法人股份

    3.内部职工股

    4.国有法人股转配

    5.优先股或其他

    其中:转配股

    有限售条件的上市流

    通股份合计： 582,823,897 582,823,897

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 755,694,873 755,694,873

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件的上市流

    通股份合计： 755,694,873 755,694,873

    三、股份总数 1,338,518,770 1,338,518,770

    28、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 2,989,082,279.48 2,989,082,279.48

    其他资本公积 16,691,267.74 3,460,943.71 20,152,211.45

    合计 3,005,773,547.22 3,460,943.71 3,009,234,490.93

    其他资本公积变动系可供出售金融资产公允价值变动所致。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    29、盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 1,113,110,377.19 1,113,110,377.19

    任意盈余公积 26,042,290.48 26,042,290.48

    储备基金 11,322,880.64 11,322,880.64

    企业发展基金 10,291,630.47 10,291,630.47

    合计 1,160,767,178.78 1,160,767,178.78

    30、未分配利润

    项目 金额

    上年年末未分配利润 1,268,946,232.57

    加：会计差错更正

    执行企业会计准则调整数

    同一控制下企业合并合并前实现留存收益归属于合并方部分

    本年期初未分配利润 1,268,946,232.57

    加：归属于母公司所有者的净利润 665,749,936.48

    本年可供分配利润 1,934,696,169.05

    减：提取法定盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    应付普通股股利

    转作资本的普通股股利

    期末未分配利润 1,934,696,169.05

    31、营业收入及营业成本

    （1）营业收入

    类别 本期发生额 上期发生额

    主营业务 16,350,831,101.19 18,518,281,384.69

    其他业务 254,813,167.00 384,208,170.27

    合计 16,605,644,268.19 18,902,489,554.96

    （2）按销售地区列示营业收入和营业成本

    本期发生额 上期发生额

    类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内地区 14,298,219,396.20 10,209,865,193.02 15,484,033,870.73 11,109,262,057.36青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    国外地区 2,307,424,871.99 1,980,344,412.93 3,418,455,684.23 3,134,039,967.71

    合计 16,605,644,268.19 12,190,209,605.95 18,902,489,554.96 14,243,302,025.07

    （3）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    家用空调 4,018,297,151.57 3,036,433,191.30 6,128,402,591.64 4,684,780,873.90

    商用空调 614,802,337.11 429,334,410.03 870,059,965.90 608,858,643.48

    电冰箱 8,037,143,361.23 5,482,499,268.03 7,411,179,205.24 5,228,760,411.83

    电冰柜 1,488,833,258.86 1,093,854,295.88 1,333,979,713.67 1,043,610,758.64

    小家电 362,359,500.83 307,625,317.13 574,843,214.81 449,578,148.96

    其他产品 1,829,395,491.59 1,652,028,308.90 2,199,816,693.43 1,924,853,658.00

    合计 16,350,831,101.19 12,001,774,791.27 18,518,281,384.69 13,940,442,494.81

    （4）公司前五名客户销售收入金额合计为4,948,102,449.75 元，占公司主营业务收入的30.26%。

    32、营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 1,926,640.29 666,235.77 5%、3%

    城建税 46,955,741.85 27,304,166.42 7%

    教育费附加 20,300,089.66 11,754,040.17 3%、1%

    合计: 69,182,471.80 39,724,442.36

    营业税金及附加本期发生额较上期发生额增加74.16%，主要是销售收入环比增长对应的增值税上

    升产生的影响。

    33、财务费用

    类别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 8,800,744.02 8,536,491.85

    减：利息收入 11,883,018.62 20,328,478.05

    汇兑损益 27,245,521.03 92,997,383.70

    其他 2,053,615.75 780,807.01

    合计 26,216,862.18 81,986,204.51

    财务费用本期发生额较上期发生额减少68.02%，主要是汇率波动较小、外销收入同比下降导致汇

    兑损失减少所致。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    34、资产减值损失

    类别 本期发生额 上期发生额

    坏帐损失 11,506,000.95 44,147,965.60

    存货跌价损失 -10,247,793.69

    长期投资减值损失

    合计 1,258,207.26 44,147,965.60

    资产减值损失本期发生额较上期减少97.15%，主要是坏账准备及存货跌价准备变动影响所致。

    35、投资收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 25,913,939.83 6,174,576.04

    权益法核算的长期股权投资收益 85,428,603.65 60,953,917.81

    处置长期股权投资产生的投资收益

    合计 111,342,543.48 67,128,493.85

    投资收益本期发生额较上期增加65.86%，主要是权益法核算的被投资公司盈利增加所致。

    36、营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    固定资产处置收益 1,168,203.84 880,200.02

    政府补助 8,727,309.86 1,575,206.00

    其他 21,711,169.06 19,941,174.12

    合计 31,606,682.76 22,396,580.14

    （1）公司本期将收到的与资产相关的政府补助在资产使用寿命内平均分配，计入当期损益

    1,987,160.00元；将收到的与收益相关的政府补助直接计入当期损益6,740,149.86元。

    （2）营业外收入本期发生额较上期增加41.12%，主要是报告期内收到的政府补助增加所致。

    37、营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失 1,379,027.02 21,278.64

    公益性捐赠支出 29,405,885.60

    其他 2,808,512.36 833,835.55

    合计 4,187,539.38 30,260,999.79

    营业外支出本期发生额较上期减少86.16%，主要是本期没有发生公益性捐赠所致。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    38、所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 256,842,313.56 262,102,556.48

    递延所得税费用 -44,952,058.52 -67,804,127.36

    合计 211,890,255.04 194,298,429.12

    39、基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；

    S为发行在外的普通股加权平均数；

    S0为期初股份总数；

    S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj为报告期因回购等减少股份数；

    Sk为报告期缩股数；

    M0为报告期月份数；

    Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    本期金额 上期金额

    净资产收益率 每股收益（元） 净资产收益率 每股收益（元）

    全面 加权 全面 加权

    项目

    摊薄 平均

    基本每股

    收益

    稀释每

    股收益 摊薄 平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属母公司的普通股股东的净

    利润 8.94% 8.94% 0.50 0.50 8.34% 8.34% 0.410 0.410

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润 8.67% 8.67% 0.48 0.48 8.43% 8.43% 0.414 0.414

    项目 本期金额 上期金额

    归属母公司的普通股股东的净利润 665,749,936.48 548,862,680.13

    减：非经常性损益 20,564,357.53 -5,898,314.74

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润

    645,185,578.95 554,760,994.87

    非经常性损益项目

    非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损益 -210,823.18 858,921.38青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    计入当期损益的政府补助 8,727,309.86 673,046.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 18,902,656.70 -9,396,387.03

    以上因素的所得税影响 -6,854,785.85 1,966,104.91

    合计 20,564,357.53 -5,898,314.74

    40、收到其他与经营活动有关的现金

    本期收到其他与经营活动有关的现金的主要项目：

    项目 金额

    往来款 14,153,807.45

    政府补助 4,766,117.00

    除政府补助外营业外收入 3,654,009.43

    利息收入 11,883,018.62

    其他 7,488,411.74

    合计 41,945,364.24

    41、支付其他与经营活动有关的现金

    本期支付其他与经营活动有关的现金的主要项目：

    项目 金额

    管理费用支付的现金 586,620,647.68

    营业费用支付的现金 726,412,149.32

    财务费用支付的现金 2,053,615.75

    营业外支出 1,424,038.18

    其他 53,158,024.09

    合计 1,369,668,475.02

    42、净利润调节为经营活动现金流量的信息

    净利润调节为经营活动现金流量 本期发生额 上期发生额

    净利润 811,781,055.55 711,434,929.80

    加：资产减值准备 1,258,207.26 44,147,965.60

    固定资产折旧 167,060,572.87 155,366,573.01

    无形资产摊销 5,712,299.41 5,301,979.34青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    长期待摊费用摊销 95,271.06 18,337,405.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 210,823.18 -127,834.42

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 8,800,744.02 7,559,869.54

    投资损失 -111,342,543.48 -67,128,493.85

    递延所得税资产减少 -44,952,058.52 -67,804,127.36

    递延所得税负债增加 737,471.50 -2,122,476.99

    存货的减少 6,032,726.97 -622,394,819.84

    经营性应收项目的减少 918,720,930.79 -819,868,423.68

    经营性应付项目的增加 1,896,127,411.44 955,040,156.72

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 3,660,242,912.05 317,742,703.73

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 5,914,037,443.80 2,497,169,604.21

    减：现金的期初余额 2,459,585,964.88 2,420,831,605.66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 3,454,451,478.92 76,337,998.55

    43、现金和现金等价物

    项目 期末数 期初数

    一、现金 5,914,037,443.80 2,459,585,964.88

    其中：库存现金 52,246.81 19,222.55

    可随时用于支付的银行存款 5,913,985,196.99 2,459,566,742.33

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 5,914,037,443.80 2,459,585,964.88

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    等价物

    附注八、母公司财务报表主要项目注释:

    1、应收账款

    应收账款2009 年06 月30 日的账面价值为358,226,255.22 元，2009 年1 月1 日的账面价值为

    210,760,766.97 元。

    （1）应收账款按客户类别披露如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    单项金额重大应收账款 346,997,295.04 17,349,864.75 203,525,598.73 10,176,279.94

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    100,277.00 5,013.85

    其他不重大应收账款 30,082,973.61 1,504,148.68 18,227,563.19 911,378.16

    合计 377,080,268.65 18,854,013.43 221,853,438.92 11,092,671.95

    注：应收账款分类标准如下：

    ①单项金额重大应收账款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除

    已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大应收款项：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    （2）应收账款账龄情况：

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1 年以内 377,080,268.65 100.00% 18,854,013.43 221,753,161.92 99.95% 11,087,658.10

    1-2 年青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    2-3 年

    3 年以上 100,277.00 0.05% 5,013.85

    合计 377,080,268.65 100.00% 18,854,013.43 221,853,438.92 100.00% 11,092,671.95

    （3）期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为375,755,063.54 元，占应收账款账面余额的

    99.65%，其对应的账龄均为1 年以内。

    （4）期末应收关联方账款占应收账款账面余额的100.00%。

    （5）期末无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    其他应收款2009 年06 月30 日的账面价值为2,175,518.57 元，2009 年1 月1 日的账面价值为

    1,221,174.36 元。

    （1） 其他应收款按客户类别披露如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    单项金额重大其他应收款 1,199,684.53 59,984.23 584,576.7 29,228.84

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    其他不重大其他应收款 1,090,335.02 54,516.75 700,870.00 35,043.50

    合计 2,290,019.55 114,500.98 1,285,446.70 64,272.34

    注：其他应收款分类标准如下：

    ①单项金额重大其他应收款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣

    除已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大应收款项：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    （2）其他应收款账龄情况：

    期末数 期初数

    账龄

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    1年以内 1,992,428.35 87.00% 99,621.42 1,035,127.70 80.53% 51,756.39

    1-2年 297,591.20 13.00% 14,879.56 250,319.00 19.47% 12,515.95青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    2-3年

    3年以上

    合计 2,290,019.55 100.00% 114,500.98 1,285,446.70 100.00% 64,272.34

    （3）期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,354,291.48 元，占其他应收款账面余额

    的59.14%，其对应的账龄1 年以内为1,056,700.28 元，1-2 年为297,591.20 元。

    （4）期末应收关联方账款占应收账款账面余额的41.49%。

    （5）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    长期股权投资明细：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    长期股权投资

    其中：成本法核算的长期股权投资 2,973,779,002.12 2,973,779,002.12

    权益法核算的长期股权投资 700,320,776.59 7,100,000.00 672,523,417.01 7,100,000.00

    合 计 3,674,099,778.71 7,100,000.00 3,646,302,419.13 7,100,000.00

    （1）成本法核算的长期股权投资

    本期权益占注册

    被投资公司名称 初始投资额 期初数 增减额 期末数 资本比例

    一、子公司：

    青岛海尔电冰箱有限公司 151,112,185.50 151,112,185.50 151,112,185.50 75%

    青岛海尔电冰箱(国际)有限公司 158,387,576.48 158,387,576.48 158,387,576.48 75%

    青岛家电工艺装备研究所 66,778,810.80 66,778,810.80 66,778,810.80 100%

    青岛海尔成套家电服务有限公司 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 98%

    青岛海尔智能电子有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 95%

    青岛海尔特种电冰箱有限公司 124,165,490.49 124,165,490.49 124,165,490.49 75%

    青岛海尔洗碗机有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 83%

    章丘海尔电机有限公司 97,090,000.00 97,090,000.00 97,090,000.00 99%

    青岛海尔空调器有限总公司 218,245,822.50 218,245,822.50 218,245,822.50 100%

    青岛海尔电子塑胶有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 80%

    大连海尔空调器有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 90%青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    大连海尔电冰箱有限公司 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00 90%

    青岛海尔特种电冰柜有限公司 218,092,554.00 218,092,554.00 218,092,554.00 58%

    武汉海尔电冰柜有限公司 47,310,000.00 47,310,000.00 47,310,000.00 95%

    青岛海尔特种电器有限公司 127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 98%

    青岛海达瑞采购服务有限公司 107,800,000.00 107,800,000.00 107,800,000.00 98%

    青岛海尔智能家电科技有限公司 176,400,000.00 176,400,000.00 176,400,000.00 91%

    重庆海尔空调器有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 77%

    重庆海尔商用空调有限公司 48,750,000.00 48,750,000.00 48,750,000.00 75%

    重庆海尔家电销售有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95%

    贵州海尔电器有限公司 96,904,371.71 96,904,371.71 96,904,371.71 59%

    合肥海尔空调器有限公司 11,860,323.85 11,860,323.85 11,860,323.85 80%

    武汉海尔电器股份有限公司 100,715,445.04 100,715,445.04 100,715,445.04 60%

    青岛海尔空调电子有限公司 409,166,421.75 409,166,421.75 409,166,421.75 75%

    合肥海尔电冰箱有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 100%

    小计 2,972,779,002.12 2,972,779,002.12 2,972,779,002.12

    二、其他投资

    青岛市商业银行 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.06%

    小计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    合计 2,973,779,002.12 2,973,779,002.12 2,973,779,002.12

    （2） 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资额 期初数 本期增加投资

    本期被投资单

    位权益增减额

    本期分得

    现金红利

    额

    其

    他

    减

    少

    期末数

    海尔集团电子商务

    有限公司 3,000,000.00 2,692,647.75 -20,455.29 2,672,192.46

    海尔电器集团有限

    公司 666,760,688.21 669,830,769.26 27,817,814.87 697,648,584.13

    合计 669,760,688.21 672,523,417.01 27,797,359.58 700,320,776.59

    4、营业收入

    （1）营业收入

    类别 本期发生额 上期发生额

    主营业务 1,373,401,629.64 1,466,516,693.78

    其他业务 16,691,033.35 3,591,096.05

    合计 1,390,092,662.99 1,470,107,789.83青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    （2）按销售地区列示营业收入和营业成本

    本期发生额 上期发生额

    类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内地区 1,323,428,291.60 922,621,055.86 1,413,168,449.63 1,055,157,934.07

    国外地区 66,664,371.39 75,642,804.96 56,939,340.20 52,960,418.51

    合计 1,390,092,662.99 998,263,860.82 1,470,107,789.83 1,108,118,352.58

    （3）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本

    本期发生额 上期发生额

    类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    冰箱 1,373,401,629.64 987,429,627.03 1,466,516,693.78 1,107,181,853.04

    5、投资收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 11,977,576.00 53,091,123.95

    权益法核算的长期股权投资收益 27,797,359.58 -405,099.59

    处置长期股权投资产生的投资收益

    合计 39,774,935.58 52,686,024.36

    附注九、关联方关系及其交易

    (一) 关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联

    法人和关联自然人也认定为关联方。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    （二）关联方关系

    1、本公司的母公司有关信息

    企业名称 企业类

    型 注册地址 注册资本 主营 业

    务

    法定代

    表人 与本公司关系 对本公司表

    决权比例

    海尔集团公司 股份制

    企业

    青岛高科园

    海尔园 311,180,000 加工 制

    造 张瑞敏 控股股东 20.03%

    海尔电器国际

    股份有限公司

    股份公

    司

    青岛高科园

    海尔园 631,930,635 加工 制

    造 张瑞敏 控股股东 23.51%

    2、子公司

    本公司之子公司情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表（一）

    3、联营和合营企业的情况

    本公司之联营和合营企业的情况详见本附注七、8 长期股权投资

    4、不存在控制关系的关联公司

    企业名称 与本企业的关系

    海尔集团(大连)电器产业有限公司 海尔集团附属公司

    三菱重工海尔(青岛)空调机有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔营销策划有限公司 海尔集团附属公司

    大连海尔国际贸易有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔零部件采购有限公司 海尔集团附属公司

    合肥海尔特种钢板有限公司 海尔集团附属公司

    海尔集团电器产业有限公司 海尔集团附属公司

    海尔集团电子商务有限公司 海尔集团附属公司

    合肥海尔塑胶有限公司 海尔集团附属公司

    合肥海尔物流有限公司 海尔集团附属公司

    莱阳海尔电器有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔厨房电器有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔厨房设施有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔财经管理有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔国际贸易有限公司 海尔集团附属公司

    海尔集团技术研发中心 海尔集团附属公司

    青岛海尔机器人有限公司 海尔集团附属公司青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    重庆海尔智能电子有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔特种钢板研制开发有限公司 海尔集团附属公司

    北京海尔广科数字技术有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔模具有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔能源动力有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔物流有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔新材料研发有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔投资发展有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海尔信息塑胶研制有限公司 海尔集团附属公司

    青岛海科精密模具研制有限公司 海尔集团附属公司

    青岛经济技术开发区海尔能源动力有限公司 海尔集团附属公司

    日日顺电器有限公司 海尔集团附属公司

    全国42 家海尔工贸有限公司 海尔集团附属公司

    武汉海尔热水器有限公司 海尔集团附属公司

    重庆海尔物流有限公司 海尔集团附属公司

    （三）关联方交易情况

    1、采购货物及劳务

    本公司向关联方采购货物有关明细资料如下：

    关联方名称 本期发生额 上期发生额

    青岛海尔零部件采购有限公司 6,640,231,208.63 10,292,980,093.65

    合肥海尔物流有限公司 1,200,332,225.53 1,466,137,354.73

    海尔集团(大连)电器产业有限公司 431,148,048.58 633,554,433.90

    海尔集团电器产业有限公司 263,627,825.46 302,438,611.54

    青岛海尔国际贸易有限公司 241,876,419.54 240,122,724.87

    重庆海尔物流有限公司 173,464,174.52 303,258,846.68

    青岛海尔模具有限公司 100,898,388.37 94,504,238.78

    北京海尔广科数字技术有限公司 64,735,196.40 5,319,590.12

    海尔集团青岛冷凝器厂 46,117,684.29

    青岛经济技术开发区海尔能源动力有限公司 42,800,151.54 6,424,676.42

    青岛海尔营销策划有限公司 23,470,955.56

    其他关联方 176,315,937.81 88,008,507.27

    合计 9,405,018,216.23 13,432,749,077.96青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    2、销售货物

    本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：

    关联方名称 本期发生额 上期发生额

    海尔集团电器产业有限公司 1,425,154,145.62 2,337,706,023.62

    青岛海尔零部件采购有限公司 1,117,556,675.26 1,309,114,144.35

    海尔集团(大连)电器产业有限公司 778,356,533.01 977,755,086.75

    合肥海尔物流有限公司 95,397,872.25 163,209,922.55

    重庆海尔物流有限公司 44,695,322.67 44,662,940.19

    青岛海尔国际贸易有限公司 38,879,976.89 26,934,014.28

    青岛海尔厨房设施有限公司 30,257,128.07 38,913,552.27

    青岛海尔家居集成股份有限公司 24,337,327.11 6,231,066.21

    青岛海尔信息塑胶研制有限公司 21,007,765.31 40,840,039.86

    合肥日日顺电器有限公司 2,814,845,292.64

    河南日日顺电器有限公司 2,322,325,589.65

    江苏日日顺电器有限公司 506,914,206.00

    青岛日日顺电器有限公司 896,509,085.66

    其他关联方 70,070,203.81 53,190,463.58

    合计 3,645,712,950.00 11,539,151,427.61

    3、关联方未结算项目金额

    项目及客户名称 期末数 期初数

    应收票据：

    海尔集团电器产业有限公司 140,000,000.00 524,000,000.00

    河南日日顺电器有限公司 16,420,000.00

    青岛海尔零部件采购有限公司 8,630,736.32

    青岛海尔质量检测有限公司 993,500.00

    日日顺电器有限公司 450,000.00

    应收账款：

    项目及客户名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    海尔集团(大连)电器产业有限公司 81,801,983.15 4,090,099.16 73,291,634.80 3,664,581.74

    海尔集团电器产业有限公司 42,475,842.05 2,123,792.10 133,027,740.11 6,651,387.01

    青岛海尔厨房设施有限公司 19,108,589.00 955,429.45 7,290,723.44 364,536.17

    青岛海尔厨房电器有限公司 12,694,916.30 634,745.82 12,695,116.30 634,755.82

    青岛海尔家居集成股份有限公司 10,651,703.01 532,585.15

    青岛海尔模具有限公司 8,445,644.90 422,282.25青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    合肥海尔塑胶有限公司 4,259,677.78 212,983.89

    青岛海尔电器销售有限公司 4,132,493.80 206,624.69

    青岛海尔机器人有限公司 2,983,892.82 149,194.64 3,316,203.82 165,810.19

    其他关联方 9,595,180.49 479,759.02 13,937,856.41 696,892.83

    预付帐款：

    北京海尔广科数字技术有限公司 9,522,274.71 9,522,274.71

    青岛海尔模具有限公司 3,575,584.21 9,717,374.47

    青岛海尔国际贸易有限公司 50,132,768.31

    其他关联方 3,230,630.83 3,691,813.70

    其他应收款：

    项目及客户名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    海尔集团电器产业有限公司 44,923,343.97 2,246,167.20 36,084,601.75 1,804,230.09

    海尔集团(大连)电器产业有限公司 1,698,941.47 84,947.07

    青岛海尔模具有限公司 287,740.00 14,387.00 2,884,120.00 144,206.00

    其他关联方 831,353.21 41,567.66 1,552,723.76 77,636.19

    应付票据：

    莱阳海尔电器有限公司 7,940,000.00 13,142,056.37

    青岛海尔零部件采购有限公司 257,000,000.00 40,000,000.00

    其他关联方 138,134,233.57 316,514,774.77

    应付账款：

    青岛海尔零部件采购有限公司 1,357,902,631.10 906,075,219.07

    合肥海尔物流有限公司 304,817,805.60 105,850,875.27

    大连海尔国际贸易有限公司 102,980,075.69 5,324,042.37

    海尔集团青岛冷凝器厂 25,588,289.31

    重庆海尔物流有限公司 14,378,375.80 8,848,406.48

    青岛海尔信息塑胶研制有限公司 12,522,067.46 8,124,491.02

    青岛海尔物流有限公司 7,004,435.41 5,365,142.12

    合肥海尔特种钢板有限公司 6,860,189.19 5,379,950.56

    武汉海尔物流有限公司 5,084,296.71

    青岛胜汇塑胶有限公司 4,445,584.03

    青岛经济技术开发区海尔能源动力有限公

    司

    4,311,202.28

    莱阳海尔电器有限公司 4,212,590.56

    重庆海尔精密塑胶有限公司 3,924,698.66

    青岛海尔新材料研发有限公司 3,003,970.64 5,500,404.74

    青岛海尔财经管理有限公司 3,367,000.00

    其他关联方 12,157,801.97 20,220,965.37

    预收账款：

    青岛海尔国际贸易有限公司 5,620,061.71青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    青岛海尔特种钢板研制开发有限公司 2,624,399.49 1,310,803.12

    合肥海尔特种钢板有限公司 1,908,421.24

    大连海尔精密制品有限公司 470,811.41

    重庆海尔智能电子有限公司 54,907.56 1,848,000.00

    其他关联方 330,940.57 495,811.41

    其他应付款：

    青岛海尔营销策划有限公司 15,720,335.00

    青岛海尔投资发展有限公司 13,793,601.10 15,717,168.64

    青岛海科精密模具研制有限公司 9,722,970.00 10,060,840.00

    青岛海尔物流有限公司 2,370,056.39 11,965,332.44

    青岛海盛源修建工程有限公司 677,459.39

    青岛海尔塑材门窗有限公司 446,908.71

    大连海尔国际贸易有限公司 440.00 49,842,388.68

    青岛海尔零部件采购有限公司 8,655,473.40

    武汉海尔热水器有限公司 8,319,823.25

    其他关联方 1,250,662.43 6,102,709.98

    应付股利：

    海尔集团公司 1,437,298.27 9,218,492.22

    青岛海尔投资发展有限公司 7,913,620.66 3,114,588.48

    其他关联方 2,104,014.79 1,988,805.94

    4、其他关联交易

    （1）公司的控股子公司与海尔集团财务有限责任公司签订了借款合同，其中：短期借款合同总金额为

    12,517万元，长期借款合同总金额为11,920万元。以上合同中保证合同部分均由海尔集团公司进行担保,

    共计21,990万元。2009年1至6月公司向海尔集团财务有限责任公司支付的借款利息为880万元。本期公

    司及子公司存放于海尔集团财务有限责任公司的银行存款收到的利息收入为1,100万元。

    （2）青岛海尔物流有限公司向本公司及子公司提供运输服务，收费标准由双方协商确定。2009年1至6

    月本公司支付其运输费用为3.76亿元。

    （四)定价政策

    公司出口产品主要利用海尔集团下属的海尔集团电器产业有限公司、海尔集团（大连）电器产业

    有限公司提供的平台销售，公司按出口产品FOB价的1.5%支付平台使用费，出口产品的相关费用由公

    司承担。

    2008年度股东大会审议通过了公司与青岛海尔零部件采购有限公司、青岛海尔国际贸易有限公司

    签订的《采购配送合同》，委托其采购物资及对物料和产成品进行配送。公司与青岛海尔零部件采购青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    有限公司和青岛海尔国际贸易有限公司采用代理供货方式，根据公司提出的具体的物资采购目标，为

    公司采购及配送生产用物资、非生产用物资和保税物资。青岛海尔零部件采购有限公司和青岛海尔国

    际贸易有限公司对采购及配送后的供货价格构成为：实际采购价+代理费(其中代理费按实际采购价的

    2.25%计算)。同时，该供货价格的定位以不高于公司在市场上的自行采购价格为原则。对于同类产品，

    青岛海尔零部件采购有限公司、青岛海尔国际贸易有限公司给予本公司与海尔集团所属其他公司的定

    价（结算费率）标准一致。

    2008年度股东大会审议通过了公司与海尔集团财务有限责任公司签订的《金融服务协议》。为进

    一步优化公司财务结算流程，将本公司有关结算、金融服务等海尔集团财务有限责任公司经营范围之

    内且对公司有利的业务均通过海尔集团财务有限责任公司进行。公司在财务公司的存款利率不低于同

    期商业银行存款利率；公司在财务公司的贷款利率不高于同期商业银行贷款利率。公司有权在了解市

    场价格的前提下，结合自身利益决定是否与财务公司保持合作关系，也可根据实际情况在履行该协议

    的同时由其他金融服务机构提供相关的金融服务。

    2008年度股东大会通过了公司与海尔集团公司、青岛海尔投资发展有限公司签订的《后勤及服务

    协议》，根据公司需要，由海尔集团公司、青岛海尔投资发展有限公司及其下属公司向公司提供房屋

    租赁、水电服务、清洁绿化服务、礼品等采购、仓储运输服务、基础研究检测等日常服务。上述服务：

    1、如有国家价格，即根据法规规定的强制价格时，应参照此价格标准执行；2、有可适用的市场标准

    价格时则参照此价格标准来确定；3、若无以上两种标准则按公平、等价、公正、合理的原则由双方协

    商确定。

    附注十、或有事项

    截止2009 年06 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    附注十一、承诺事项

    截止2009 年06 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    附注十二、资产负债表日后事项

    本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    附注十三、其他重要事项

    本公司无需要披露的其他重要事项。青岛海尔股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的《公司2009 年半年度报告》文本。

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

    3、报告期内在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有

    文件。

    董事长：杨绵绵

    青岛海尔股份有限公司

    2009 年8 月10 日