青岛海尔股份有限公司
          内部控制审计报告
               和信审字（2019）第 000267 号




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一、内部控制审计报告                           1-2




 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

                 二○一九年四月二十九日
青岛海尔股份有限公司 2018 年度内部控制审计报告                         报告正文




                            内部控制审计报告

                                                 和信审字(2019)第 000267 号




青岛海尔股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了青岛海尔股份有限公司（以下简称青岛海尔）2018 年 12 月 31 日的财务

报告内部控制的有效性。


一、      企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是青岛

海尔董事会的责任。


二、      注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


三、      内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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青岛海尔股份有限公司 2018 年度内部控制审计报告                         报告正文




四、      财务报告内部控制审计意见


    我们认为，青岛海尔于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）             中国注册会计师:王晖


           中国济南
                                                 中国注册会计师:王琳



                                                 2019 年 4 月 29 日




       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                   2