山西泰华化工设计有限公司财务报表附注
一、 公司的基本情况
山西泰华化工设计有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经山西省太原市工商
行政管理局批准成立于 2003 年 8 月 8 日，注册号 140000100101338。公司注册资本 204.30
万元人民币，其中：太原化学工业集团技术中心货币出资 130 万元人民币，占注册资本的
63.63%；太原科源达精细化工有限公司货币出资 20 万元人民币，占注册资本的 9.78%；自
然人股东共出资 54.30 万元人民币，占注册资本的 26.59%，具体出资及占比详见附注“14.
实收资本”
法定代表人：马一芳
经营范围：化工石化医药行业（化工工程、石油及化工产品储运）专业乙级；冶金行
业（焦化和耐火材料工程）专业乙级的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与
管理服务；煤化工、燃气、工民建设计，一二三级压力容器设计，工程咨询，工程概预算
（以上项目除国家专控）。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，全部以历史成本为计价原则。
5. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
6. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不
大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批准后作为坏
账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以是否为本公司实际控制人控制范围为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 1.00 1.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3年及3年以上 50.00 50.00
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
7. 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产包括房屋建筑物、运输设备和其他，按其取得时的成本作为入账价值，其中，
外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同
或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资
租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 25-40 5 3.8-2.375
2 运输设备 12 5 7.917
3 其他设备 13 5 7.308
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
8. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
9. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减
值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合
为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
10. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
11. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
12. 收入确认原则
本公司的营业收入指包括提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利
益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；
（2） 提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转
已经发生的劳务成本；
（3） 提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不
能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
14. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务
部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得
税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、 会计政策变更说明：无
2、 会计估计变更说明：无
3、 前期重大差错更正事项说明：无
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
增值税 研发和技术服务 6
企业所得税 应纳税所得额 20
城市维护建设税 按应缴纳增值税 7
教育费附加 按应缴纳增值税 3
地方教育费附加 按应缴纳增值税 2
价格调节基金 按应缴纳增值税 1.5
2. 税收优惠及批文
本公司于 2014 年 5 月经山西省太原市晋源区国家税务局认定为小型微利企业，按规定
享受 20%的企业所得税税率。
七、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2014 年 12 月 31 日，“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末金额 年初金额
现金 653.14 833.32
银行存款 272,347.74 922,705.63
合计 273,000.88 923,538.95
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 1,120,000.00 -
（2） 年末已用于质押的应收票据
无。
（3） 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无。
（4） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据
无。
3. 应收账款
（1）应收账款分类
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,177,600.00 100.00 8,624.00 100.00
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,177,600.00 100.00 8,624.00 100.00
（续）
2013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
2,090,800.00 100.00 - 100.00
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 2,090,800.00 100.00 - 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 362,400.00 97.31 3,624.00 42.02
1-2 年
2-3 年
3 年以上 10,000.00 2.69 5,000.00 57.98
合计 372,400.00 100.00 8,624.00 100.00
（3）组合中，关联方组合的应收账款：
2014年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 460,800.00 82.17
1-2 年 100,000.00 17.83
合计 560,800.00 100.00
（4）年末应收账款前五名列示
债务人名称 金额 账龄 计提坏账
阳煤集团昔阳氯碱化工有限
300,000.00 一年以内
责任公司
山西阳煤丰喜泉稷能源有限
150,000.00 一年以内
公司
山西阳煤氯碱化工有限公司 144,400.00 一年以内
太化股份公司（氯碱） 100,000.00 1-2 年
浙江美阳国际工程设计有限 125,400.00 一年以内 1.254.00
4. 预付账款
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 40,000.00 100.00 - 30,000.00 100.00
其他应收款
（1） 其他应收款分类
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账的其他
960,000.00 100.00 9,600.00 100.00
应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 960,000.00 100.00 9,600.00 100.00
（续）
2013 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账的其他
536,337.67 100.00 - -
应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 536,337.67 100.00 - -
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 960,000.00 100.00 9,600.00 100.00
（3） 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（4） 其他应收款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
韩淼 非关联方 10,000.00 1 年以内 1.04 备用金
山西辉腾国际
非关联方 950,000.00 1 年以内 保证金
招标有限公司 98.96
合计 960,000.00 100.00
5. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原值 1,993,236.00 9,655.56 259,573.00 1,743,318.56
房屋及建筑物
机器设备
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
电子设备 481,642.00 3,076.92 259,573.00 225,145.92
运输设备 1,473,251.00 1,473,251.00
办公设备 38,343.00 6,578.64 44,921.64
本年新增 本年计提
累计折旧
914,765.20 183,236.91 246,594.35 851,407.76
房屋及建筑物
机器设备
电子设备 340,076.61 36,377.82 246,594.35 129,860.08
运输设备 553,515.59 139,958.88 693,474.47
办公设备 21,173.00 6,900.21 28,073.21
账面净值 1,078,470.80 891,910.80
房屋及建筑物
机器设备
电子设备 141,565.39 95,285.84
运输设备 919,735.41 779,776.53
办公设备 17,170.00 16,848.44
减值准备
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
办公设备
账面价值 1,078,470.80 891,910.80
房屋及建筑物
机器设备
电子设备 141,565.39 95,285.84
运输设备 919,735.41 779,776.53
办公设备 17,170.00 16,848.43
本年折旧额 183,236.91 元。
6. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
坏账准备 3,644.80
（2） 可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值损失 18,224.00
7. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 转销
坏账准备 18,224.00 18,224.00
8. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
1 年内 190,000.00 10,000.00
（2）无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
（3）账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
无。
9. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资 139,445.98 5,180,899.74 5,320,345.72 -
职工福利费 - 243,502.90 243,502.90 -
社会保险费 - 992,178.20 992,178.20 -
基本养老保险 - 658,753.60 658,753.60 -
基本医疗保险 - 232,933.60 232,933.60 -
失业保险 - 55,809.00 55,809.00 -
工伤保险 - 18,642.00 18,642.00 -
生育保险 - 26,040.00 26,040.00 -
年金 - -
住房公积金 203,345.00 300,013.00 474,042.00 29,316.00
工会经费 - 51,809.00 51,809.00 -
教育经费 - 16,510.11 16,510.11 -
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
非货币性福利 - -
辞退福利 - -
其他与获得职工提供服
务相关的支出 - -
合计 342,790.98 6,784,912.95 7,098,387.93 29,316.00
10. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 40,174.46 77,397.89
城市维护建设税 2,812.21 5,100.87
企业所得税 26,890.53 29,100.91
个人所得税 39,640.69 35,742.57
教育费附加 1,205.23 2,186.09
地方教育费附加 803.49 1,457.39
河道维护管理费 1,656.54 1,114.09
价格调控基金 602.62 1,093.04
其他 13,978.16 11,831.04
合计 127,763.93 165,023.89
11. 应付利息
项目 年末金额 年初金额
短期借款利息 47,500.02 0.00
12. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
1 年以内 692,040.33 2,954,600.41
1-2 年 2,602,895.00 502,189.11
2-3 年 64,955.52 940.00
3 年以上 9,591.20 8,651.20
合计 3,369,482.05 3,466,380.72
（2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 年末金额 年初金额
太原科源达精细化工有限公司 483,762.33 -
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
太原化工股份有限公司氯碱分公司 1,600,000.00 1-2 年 借款
阳泉煤业（集团）有限责任公司化工产业管理局 1,000,000.00 1-2 年 借款
太原科源达精细化工有限公司 483,762.33 1 年以内 往来款
合计 3,083,762.33
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 年末金额 未结转原因 备注
太原化工股份有限公司氯碱分公司 1,600,000.00 未还款 借款
阳泉煤业（集团）有限责任公司化工产
1,000,000.00 未还款 借款
业管理局
13. 实收资本
本年 本年
投资者名称 年初余额 比例 年末余额 比例
增加 减少
蔡晓霞 57,000.00 2.79% - - 57,000.00 2.79%
程谋 24,000.00 1.18% - - 24,000.00 1.18%
陈月芳 15,000.00 0.73% - - 15,000.00 0.73%
吴文仕 45,000.00 2.20% - - 45,000.00 2.20%
安利平 24,000.00 1.18% - - 24,000.00 1.18%
王玉贵 24,000.00 1.18% - - 24,000.00 1.18%
王跃华 39,000.00 1.91% - - 39,000.00 1.91%
安高峰 66,000.00 3.23% - - 66,000.00 3.23%
宋建国 120,000.00 5.87% - - 120,000.00 5.87%
李学仁 36,000.00 1.76% - - 36,000.00 1.76%
景阳岗 24,000.00 1.18% - - 24,000.00 1.17%
太原科源达精细化
工有限公司 200,000.00 9.78% - - 200,000.00 9.78%
太原化学工业集团
技术中心 1,300,000.00 63.63% - - 1,300,000.00 63.63%
郭运响 45,000.00 2.20% - - 45,000.00 2.20%
刘建玲 24,000.00 1.18% - - 24,000.00 1.18%
合计 2,043,000.00 100.00% 2,043,000.00 100.00%
14. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -1,368,048.17
项目 金额 提取或分配比例（%）
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -1,368,048.17
加：本年归属于母公司股东的净利润 8,918.65
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
以前年度损益调整
本年年末金额 -1,359,129.52
15. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 8,494,702.90 6,136,832.03
主营业务成本 5,739,350.53 3,648,643.72
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
设计费 8,494,702.90 5,739,350.53 6,136,832.03 3,648,643.72
16. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 133.64 5.00%
城市维护建设税 33,154.12 7.00%
教育费附加 14,208.45 3.00%
地方教育费附加 9,472.30 2.00%
价格调控基金 7,104.23 1.50%
河道管理费 4,736.30
合计 68,809.04 204,111.36
17. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 2,018,734.46 1,727,905.82
其中：工资 1,423,696.00 1,338,128.00
福利费用 61,089.39 62,441.54
医疗保险费 49,962.00 57,269.00
养老保险费 136,740.00 158,651.00
失业保险费 13,691.00 15,825.00
工伤保险费 4,129.00 3,867.00
生育保险费 5,477.00 5,094.00
住房公积金 300,013.00 58,434.00
工会经费 14,236.96 17,296.28
职工教育经费 9,700.11 10,900.00
折旧费 183,236.91 178,840.18
业务招待费 126,537.80 152,336.10
差旅费 33,236.00 19,829.00
办公费 13,963.00 21,039.58
税金 17,540.00 7,880.00
聘请中介机构费用 2,000.00
咨询费 2,000.00 500.00
其他 150,872.12 138,382.04
合计 2,546,120.29 2,248,712.72
18. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 75,666.69 16,843.34
减：利息收入 2,051.80 2,069.99
加：手续费 6,113.90 1,864.00
合计 79,728.79 16,637.35
19. 营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 2,672.78 1,937.29
合计 2,672.78 1,937.29
20. 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失 12,978.65
其中：固定资产处置损失 12,978.65
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 44.56
合计 12,978.65 44.56
21. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 18,224.00 -
22. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 26,890.53 29,100.91
递延所得税 -3,644.80
合计 23,245.73 29,100.91
23. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与投资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 2,051.80
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
中介机构服务费 2,000.00
办公费 13,963.00
差旅费 33,236.00
业务招待费 126,537.80
项目 本年金额
往来款 96,898.67
手续费 6,113.90
其他 120,460.08
合计 399,209.45
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,918.65 -8,481.30
加：资产减值准备 18,224.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 183,236.91 178,840.18
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列） 12,978.65
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 75,666.69
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -3,644.80
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -664,408.34 -1,940,320.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -243,687.60 2,276,512.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -612,715.84 506,550.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 273,000.88 923,538.95
减：现金的期初余额 923,538.95 468,441.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -650,538.07 455,097.94
（3） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 273,000.88 923,538.95
其中：库存现金 653.14 833.32
可随时用于支付的银行存款 272,347.74 922,705.63
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 273,000.88 923,538.95
八、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
业务性 法人代
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 最终控制方
质 表
太原化学工业集团技术中心 全民所有制 山西太原 化工 冯志武 阳泉煤业
控股股东的注册资本及其变化（金额单位：万元）
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
太原化学工业集团技术中心 1,571,629.45 1,571,629.45
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化（金额单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
太原化学工业集团技术中心 1,300,000.00 1,300,000.00 63.63% 63.63%
（二） 关联交易
1. 出售商品/提供劳务情况
关联交易 本年金额 上年金额
关联交 定价方式 占同类 占同类
关联方
易内容 及决策程 金额 交易比 金额 交易比
序 例(%) 例(%)
太原化工股份有限公司 设计费 市场价 47,169.81 0.56
山西阳煤电石化有限责任公司 设计费 市场价 75,471.70 0.89
山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 设计费 市场价 613,207.54 7.22
阳煤集团昔阳氯碱化工有限责任公司 设计费 市场价 4,981,132.21 58.64
阳煤集团太原晋惠丰化工技术有限公司 设计费 市场价 54,716.98 0.64
阳煤集团寿阳化工有限责任公司 设计费 市场价 122,641.51 1.44
阳煤集团太原化工新材料有限公司 设计费 市场价 415,094.32 4.89
阳煤集团内蒙古锡盟项目领导组 设计费 市场价 188,679.24 2.22
（三） 关联方往来余额
1、 关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
太原化工股份有限公司 25,000.00
山西阳煤电石化有限责任公司 80,000.00
山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 150,000.00
阳煤集团昔阳氯碱化工有限责任公司 300,000.00
阳煤集团太原晋惠丰化工技术有限公司 5,800.00
合计 560,800.00
2、 关联方预收账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 90,000.00
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限公司 100,000.00