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内部控制审计报告
XYZH/2016BJA50347
客观
H I -
^ I6 AI9605I
I 25340952
# 44562389
- 阳煤化工股份有限公司全体股东：
按 照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
阳煤化工股份有限公司（以下简称阳煤化工公司）2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按 照 《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是阳煤化工公司董事会的
责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见 ，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三 、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，阳煤化工公司于2 0 1 5年 1 2 月 3 1 日 按 照 《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中国 北京 二 〇一六年四月十二日