阳煤化工股份有限公司
2017 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-116
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1. 历史沿革
阳煤化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名东新
电碳股份有限公司，前身是东新电碳厂，1965 年根据原第一机械工业部〔（65）机密七
字 931 号〕文件规定开始建设，于 1970 年建成投产。1982 年，四川省自贡市人民政府以
〔自府函（1982）22 号〕文件批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末冶金厂并入东新电碳
厂，成立东新电碳公司。1988 年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988 年 7 月，自贡
市人民政府以〔自府函（1988）72 号〕文件批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同
年 9 月 1 日向自贡市工商行政管理局申请注册为股份制企业。
1990 年 1 月 8 日，东新电碳公司更名为东新电碳股份有限公司，2003 年 7 月，更名
为四川林凤控股股份有限公司，2005 年 6 月 8 日，重新更名为东新电碳股份有限公司。
2012 年 6 月 12 日，公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案经中国证
券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会 2012 年第 16 次会议审核，获得有条件通
过。
2012 年 8 月 1 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东新电碳股份有限公司
重大资产重组及向阳泉煤业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监
许可〔2012〕1010 号），核准公司本次重大资产重组及向阳泉煤业（集团）有限责任公
司（以下简称阳煤集团）等 9 个交易对象发行 472,663,380 股股份购买相关资产。同日，
中国证券监督管理委员会出具《关于核准阳泉煤业（集团）有限责任公司公告东新电碳
股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2012〕1011
号），核准豁免阳煤集团因以资产认购公司本次发行股份而应履行的要约收购义务。
2012 年 9 月 20 日，公司与自贡国投签署了《资产出售之交割协议》，双方约定以
2012 年 8 月 31 日为交割审计基准日，自交割开始日（2012 年 9 月 1 日）起，全部出售资
产的所有、使用、收益及相关风险、义务和责任转移至自贡国投。
2012 年 9 月 20 日，公司与阳煤集团等九个交易对方签署了《购买资产之交割协
议》，各方一致同意：以 2012 年 8 月 31 日为交割审计基准日，自交割开始日（2012 年 9
月 1 日）起，全部购买资产的所有、使用、收益及相关风险、义务和责任转移至上市公
司。
2012 年 10 月 19 日，公司分别与阳煤集团等九个交易对方签署了《购买资产之交割
确认书》，各方确认置入资产（包括阳煤化工 100%股权、和顺化工 51.69%股权、正元集
团 60.78%股权和齐鲁一化 17.97%股权）已全部过户登记至公司名下。
2013 年 4 月 11 日，东新电碳股份有限公司在四川省自贡市工商行政管理局办理完成
了有关工商变更登记手续，并取得了四川省自贡市工商行政管理局换发的《企业法人营
业执照》，公司名称由“东新电碳股份有限公司”变更为“阳煤化工股份有限公司”。
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2. 股本变动及工商登记信息
1993 年 11 月 19 日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流
通。上市时总股本为 54,715,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，
流通股 18,000,000 股。
1994 年 5 月 3 日，经 1993 年度股东大会批准，公司向全体流通股股东每 10 股送红股
2 股，新增股本 3,600,000 股，公司总股本变为 58,315,416 股，其中：国家股为 18,401,916
股，法人股 18,313,500 股，流通股 21,600,000 股。
1995 年 5 月 15 日，经 1994 年度股东大会决议和中国证监会批准，公司向全体流通股
股东每 10 股配股 2.81 股，配股价为 3.80 元/股，实际共配售 6,080,000 股，公司总股本变
为 64,395,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 27,680,000
股。
1996 年 7 月 15 日，经 1995 年度股东大会批准，公司向全体股东每 10 股送红股 2
股，新增股本 12,879,083 股，公司总股本变为 77,274,499 股，其中：国家股为 22,082,299
股，法人股 21,976,200 股，流通股 33,216,000 股。
1999 年自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签订了《东新电碳股份有限
公司国家股转让协议》，自贡市国有资产管理局将所持国家股 22,082,299 股转让给中兆实
业有限责任公司，该协议 2002 年获财政部批准，2003 年办完股权过户手续，至此国家股
22,082,299 股全部转让，中兆实业有限责任公司（现更名为四川香凤企业有限公司）成为
公司的第一大股东。公司的股本结构变为：总股本 77,274,499 股，其中法人股 44,058,499
股，流通股 33,216,000 股。
2007 年 5 月 25 日，本公司完成股权分置改革，股权分置改革方案为：以股权分置改
革股权登记日登记流通股总股数 77,274,499 股为基数，流通股每 10 股转增 8 股，以大股
东豁免公司债务为条件，向第一大股东四川香凤企业有限公司定向转增，每 10 股转增
4.81459 股，共转增 37,204,529 股，其中：向流通股股东转增 26,572,800 股，向四川香凤企
业有限公司定向转增 10,631,729 股。本次股权分置改革后公司总股本变更为 114,479,028
股，其中：有限售条件的流通股份 54,690,228 股，占总股本的 47.77%，无限售条件的流通
股份 59,788,800 股，占总股本的 52.23%。
2009 年 9 月 10 日，部分股改限售流通股流通，公司的股本结构为：总股本
114,479,028 股，其中：有限售条件的流通股份 32,834,028 股，占总股本的 28.68%，无限售
条件的流通股份 81,645,000 股，占总股本的 71.32%。
2012 年 10 月 25 日，本公司非公开发行的股份在中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司完成股份登记手续，新增股份 472,663,380 股，公司的股本结构为：总股本
587,142,408 股，其中：有限售条件的流通股份 505,497,408 股，占总股本的 86.09%，无限
售条件的流通股份 81,645,000 股，占总股本的 13.91%。
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2013 年 4 月 25 日，本公司召开 2012 年年度股东大会，审议通过了《2012 年度利润分
配及资本公积转增股本方案》，根据 2012 年年度股东大会决议和修改后公司章程，公司
按每 10 股转增 15 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 880,713,612 股，变更
后的注册资本人民币 1,467,856,020.00 元。
2015 年 5 月 28 日，本公司召开 2014 年年度股东大会，根据 2014 年年度股东大会决
议和修改后公司章程，公司以除阳煤集团外其他股东的持股量 902,909,020.00 股为基础，
按照每 10 股转增 3.2 股的比例以资本公积向除阳煤集团外的其他股东转增股本
288,930,886.00 股，变更后的注册资本人民币 1,756,786,906.00 元。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的股本总额为 1,756,786,906 股，其中：有限售条件的
流通股份 396,000 股，无限售条件的流通股份 1,756,390,906 股。
本公司注册资本：1,756,786,906.00 元；统一社会信用代码：91510300203956766U；注
册地址：阳泉市北大西街 5 号；办公地址：山西省太原市高新区科技街阳煤大厦。
法人代表：冯志武
3. 行业性质
根据本公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过的《关于变更公司经营范围的议
案》，本公司由原来的非金属矿物制品业变更为化学原料及化学制品制造业。
4. 主要经营活动
本公司主要从事煤化工产品（包含农用化工产品、基础化工产品、精细化工产品）
和化工设备的生产和销售，化工机械设备制造，化工产品研发等。
本公司经营范围主要包括：以自有资金对煤化工及相关产业的投资、技术研发、技
术咨询、技术服务；投资咨询、经济信息咨询、企业管理咨询；兴办实业；国内贸易：
批发、零售化肥、化工产品（除易燃、易爆、有毒、腐蚀性产品）、农副产品（除国家
控品）、化工原辅材料（除易燃、易爆、有毒、腐蚀性原料）、矿产品、建材、钢材、
有色金属（除专控品）、通用机械、电器、仪器、仪表；危险废物经营；货物及技术进
出口贸易。（依法须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的主要产品包括：尿素、辛醇、甲醇、液氨、聚氯乙烯、烧碱、正丁醇、复
合肥、三氯化磷、环已酮、铝液、粗醇、硝酸铵、三聚氰胺、异丁醛、双氧水、碳铵、
环己胺、型材、纯碱、二萘酚、氯化铵等化工产品，同时拥有化工机械制造和化工研究
设计能力。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及二级子公司 2 家，三级子公司 15 家，四级子
公司 21 家。与上年相比，本年因出售山西三维丰海化工有限公司、石家庄中冀正元化工
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有限公司、阳煤集团深州化肥有限公司、深州市深化净水有限公司、阳煤集团和顺化工
有限公司等股权减少 5 家。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定（2014 年修订）》规定，列报和披露了报告期相关财务
信息。
（2） 持续经营
本集团自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
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终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
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不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
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衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
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转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
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融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行，
以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利
市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值
外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价
值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低
层次决定。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过一定年限；其他确凿证据表明确实无法收回或
收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的 额，计提坏账准备。对取得足额抵押或质押等
计提方法 保证的款项、信用期内的关联方款项及到期可
收回的保证金性质款项，不计提坏账准备；
对于超过信用期的关联方款项按账龄计提坏账
准备。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、燃料、辅助材料、备品备件、半成品、库存商品、包
装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的商品按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0.00 2.00
房屋建筑物 30 5.00 3.17
15. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-40 5.00 4.75-2.375
2 机器设备 10-15 5.00 9.50-6.333
3 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50
4 电子设备 3-10 5.00 31.667-9.50
5 其他设备 5-10 5.00 19.00-9.50
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件、工业产权及专有技术、商标等，按
取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出
作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取
得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确
认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶
段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产列报。
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包篷布、触媒、铂网、催化剂和土地租赁费等费用。该等费
用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保
险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，
按适用的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入
等，收入确认政策如下：
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（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定；提供劳
务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的
能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳
务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
本公司收入确认具体政策如下：
（1）尿素、复合肥等农用化工产品
由于尿素等农用化工产品的最终销售消费对象主要是个人，故公司对尿素等农用化
工产品的主要销售模式确立为“区域代理制”与“竞价销售制”相结合的销售模式，销售模式
全部为买断式，即发货并经客户签收为确认收入时点，结算方式一般采取先收款后发货
结算方式，也存在规模较大的贸易客户以及信用良好的大客户，采用先发货后收款的结
算方式。
（2）甲醇、辛醇等化工原料
由于甲醇、辛醇等常用的化工原料的消费对象主要是生产厂家，故公司采用的销售
模式为直销为主、中间商分销为辅的销售模式，客户签收作为确认收入时点，根据合同
约定结算方式进行结算。
（3）化工设备产品
公司生产的煤化工设备类产品大部分为非标准设备，完全根据客户要求进行定制化
生产及销售，生产销售主要环节包括：合同签订、工艺设计、设备制造、安装调试，调
试合格经客户签收后确认收入，主要采取预收定金、余款根据进度收款的结算方式，定
金及余款收取比例按合同约定执行，质保期一般为一年，到期收回质保金。如发生质保
责任的，则计入当期损益。
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（4）贸易
公司贸易交易在发货并签收后确认收入，依据合同中约定结算方式执行。
24. 政府补助
本集团的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关
的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关
的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
27. 专项储备
2012 年 2 月 14 日，财政部、安全监管总局联合下发了《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16 号），根据其有关规定，自该办法公布之日起，《关于
印发〈高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法〉的通知》（财企〔2006〕478 号）
同时废止，本集团根据财企〔2012〕16 号的规定，危险品生产与储存企业以上年度实际
营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
本集团下属危险品生产企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的
成本或当期损益，同时记入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用
提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全
项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了“关于印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》的通知”财会[2017]13 号，该准则自 2017 年 5 月 28 日
起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采
用未来适用法处理。本集团已于 2017 年 5 月 28 日起执行新准则。
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了“关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补
助》的通知”（财会[2017]15 号），对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修
订，该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用
法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。
本集团已于 2017 年 1 月 1 日起执行新政府补助准则，比较财务报表根据相关规定不需进
行追溯调整。
2017 年 12 月 25 日，财政部发布了“关于修订印发一般企业财务报表格式的通知”
（财会[2017]30 号）。根据通知本集团将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非
流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收
益”，该变更对本年利润表无影响，采用追溯调整法对比较数据进行调整，调增上年度
“资产处置收益”7,259,201.39 元，调减上年度“营业外收入—非流动资产处置利得”
8,555,578.26 元，“营业外支出—非流动资产处置损失”1,296,376.87 元，对资产总额和净
利润无影响。在“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政
府 补 助在 该项 目 中反 映。 在 “净 利润 ” 项目 下新 增 “（ 一） 持 续经 营净 利 润 ” 和
“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止
经营相关的净利润。
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以上会计政策变更已经本公司 2018 年 4 月 25 日召开的第九届第二十六次董事会会议
审议通过。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、11%、13%、17%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 应纳流转税额 75、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
山西丰喜华瑞煤化工有限公司 15%
山西阳煤化工机械（集团）有限公司 15%
山西丰喜化工设备有限公司 15%
2. 税收优惠
（1）增值税
1）山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（以下简称丰喜集团）
丰喜集团包装分公司为福利企业，依据财税[2006]135 号第三条，享受即征即退增值
税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》
（财税〔2008〕156 号）规定：对污水处理劳务免征增值税，丰喜集团子公司临猗县晨升
商贸有限公司的污水处理劳务享受增值税免税优惠政策。
2）阳煤平原化工有限公司（以下简称平原化工）
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》
（财税〔2008〕156 号）规定：生产销售的生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的特定建
材产品免征增值税，平原化工生产销售的加气砖产品享受免征增值税政策。
根据财政部、国家税务总局《关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠
政策的通知》【2016】94 号规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年暖期结束，对供热企业向
居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产
税、镇土地使用税；因此平原化工的采暖费收入免征增值税。
3）山东阳煤恒通化工股份有限公司（以下简称恒通化工）
根据财政部、国家税务总局《关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠
政策的通知》【2016】94 号规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年暖期结束，对供热企业向
居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产
税、镇土地使用税。
（2）企业所得税
1）山西阳煤化工机械（集团）有限公司
山西阳煤化工机械（集团）有限公司经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税
局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，认定为高新技术
企业，2016 年山西阳煤化工机械（集团）有限公司通过高新技术企业复审，于 2016 年 12
月 1 日获得批准（证书编号：GR201614000190），有效期 3 年（自 2016 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日）。
2）山西丰喜化工设备有限公司
山西丰喜化工设备有限公司经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西
省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，认定为高新技术企业，于
2017 年 11 月 9 日获得批准（证书编号：GR201714000394），有效期 3 年（自 2017 年 1 月
1 日至 2019 年 12 月 31 日），经永济市地方税务局审批准予减免税，自 2017 年 1 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日减按 15％税率征收企业所得税。
3）山西丰喜华瑞煤化工有限公司
山西丰喜华瑞煤化工有限公司经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山
西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，认定为高新技术企业，
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于 2017 年 11 月 9 日获得批准（证书编号：GR201714000077），有效期 3 年（自 2017 年 1
月 1 日至 2019 年 12 月 31 日）。经新绛县国家税务局审批准予减免税，自 2017 年 1 月 1
日至 2019 年 12 月 31 日减按 15％税率征收企业所得税。
4）阳煤平原化工有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第九十九条的有关规定，以及财政部、国家税务总局《关于执行资源综合
利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47 号）规定：自 2008 年 1 月
1 日起以财政部、税务总局、发展改革委公布的《资源综合利用企业所得税优惠目录》
内所列资源为主要原材料，生产符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应
纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。根据《关于公布 2011 年第二批省认定的资
源综合利用产品（发电机组）名单的通知》（鲁经信循字〔2012〕35 号），平原化工利
用粉煤灰、磷石膏生产的加气砖产品所取得的收入享受在计算应纳税所得额时减按 90%
计入收入总额的优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2016 年 1
月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 489,936.88 503,594.76
银行存款 2,133,937,471.02 1,094,223,710.67
其他货币资金 7,201,767,516.65 4,466,378,252.51
合计 9,336,194,924.55 5,561,105,557.94
其中：存放在境外的款项总额 2,726,369.35 2,389,704.52
注：年末货币资金余额中，其他货币资金 7,201,767,516.65 元，主要为银行承兑汇票
保证金 6,271,767,516.65 元、信用证保证金 200,000,000.00 元、融资租赁保证金 20,000,000.00
元、借款保证金 10,000,000.00 元、受限制资金 700,000,000.00 元，受限制资金指用于开出
承兑的定期存单质押。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
36
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 727,528,751.95 464,608,610.12
合计 727,528,751.95 464,608,610.12
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 495,449,313.13
合计 495,449,313.13
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 15,444,851,965.46
合计 15,444,851,965.46
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
534,076,811.39 48.24 23,537,064.06 4.41 510,539,747.33
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
— — -- --
坏账准备的应收账款
账龄组合 565,469,796.26 51.08 145,358,161.36 25.71 420,111,634.90
组合小计 565,469,796.26 51.08 145,358,161.36 25.71 420,111,634.90
单项金额不重大但单项计
7,489,609.16 0.68 1,695,768.00 22.64 5,793,841.16
提坏账准备的应收账款
合计 1,107,036,216.81 100.00 170,590,993.42 15.41 936,445,223.39
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提 890,534,341.16 59.42 8,030,697.57 0.90 882,503,643.59
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
账龄组合 597,705,010.76 39.89 139,537,787.62 23.35 458,167,223.14
组合小计 597,705,010.76 39.89 139,537,787.62 23.35 458,167,223.14
单项金额不重大但单项计
10,329,980.32 0.69 330,324.56 3.20 9,999,655.76
提坏账准备的应收账款
合计 1,498,569,332.24 100.00 147,898,809.75 9.87 1,350,670,522.49
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
关联方，超账期部
新疆国泰新华化工有限责任公司 172,338,996.36 9,358,210.04 5.43
分按账龄计提坏账
关联方，超账期部
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 109,713,934.58 5,582,902.48 5.09
分按账龄计提坏账
关联方，超账期部
阳煤集团太原化工新材料有限公司 82,579,610.19 3,444,386.29 4.17
分按账龄计提坏账
关联方，超账期部
阳煤集团寿阳化工有限责任公司 73,321,497.31 3,649,406.19 4.98
分按账龄计提坏账
新疆国泰新华矿业股份有限公司 44,004,960.00 —
关联方，超账期部
阳煤集团昔阳化工有限责任公司 13,044,243.41 660,093.57 5.06
分按账龄计提坏账
关联方，超账期部
山西三维丰海化工有限责任公司 12,977,050.00 457,875.00 3.53
分按账龄计提坏账
关联方，超账期部
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司 12,400,715.14 223,080.76 1.80
分按账龄计提坏账
关联方，超账期部
阳煤集团青岛恒源化工有限公司 7,692,840.00 107,000.00 1.39
分按账龄计提坏账
阳煤集团和顺化工有限公司 3,927,676.00 —
关联方，超账期部
山西怡建幕墙有限公司 2,075,288.40 54,109.73 2.61
分按账龄计提坏账
合计 534,076,811.39 23,537,064.06 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 286,959,368.09 14,347,968.39 5.00
1-2 年 86,796,982.79 8,679,698.28 10.00
2-3 年 56,533,818.89 16,960,145.67 30.00
3-4 年 49,783,210.73 24,891,605.37 50.00
4-5 年 24,588,360.55 19,670,688.44 80.00
5 年以上 60,808,055.21 60,808,055.21 100.00
合计 565,469,796.26 145,358,161.36 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 34,350,253.73 元。
（3） 本年度无核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 481,958,998.44 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 43.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 16,744,459.33
元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,771,361,290.84 95.66 1,680,347,081.12 90.61
1－2 年 30,447,218.80 1.64 87,152,747.17 4.70
2－3 年 25,361,250.45 1.37 60,784,852.28 3.28
3 年以上 24,701,598.20 1.33 26,075,428.94 1.41
合计 1,851,871,358.29 100.00 1,854,360,109.51 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 513,391,549.00 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 27.72%。
5. 其他应收款
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
501,589,094.80 82.48 18,450,815.30 3.68 483,138,279.50
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
账龄组合 80,611,163.58 13.26 48,195,969.27 59.79 32,415,194.31
组合小计 80,611,163.58 13.26 48,195,969.27 59.79 32,415,194.31
单项金额不重大但单项计
25,923,666.98 4.26 9,974,087.66 38.47 15,949,579.32
提坏账准备的其他应收款
合计 608,123,925.36 100.00 76,620,872.23 12.60 531,503,053.13
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
605,747,335.61 85.12 15,859,039.30 2.62 589,888,296.31
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
— — — — —
坏账准备的其他应收款
账龄组合 82,537,642.25 11.60 47,579,627.39 57.65 34,958,014.86
组合小计 82,537,642.25 11.60 47,579,627.39 57.65 34,958,014.86
单项金额不重大但单项计
23,367,500.62 3.28 7,822,362.14 33.48 15,545,138.48
提坏账准备的其他应收款
合计 711,652,478.48 100.00 71,261,028.83 10.01 640,391,449.65
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
有足额土地、设
新绛县中信鑫泰能源有限公司 123,691,666.63 — —
备抵押
40
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
中航国际租赁有限公司 65,000,000.00 — — 融资租赁保证金
未来抵减对平原
平原县兴龙纺织有限公司 47,675,372.14 1,880,072.22 3.94 化工原股东中化
化肥利润分配
华电融资租赁有限公司 35,000,000.00 — — 融资租赁保证金
中国外贸金融租赁有限公司 33,600,000.00 — — 融资租赁保证金
中航纽赫融资租赁（上海）有限公
30,000,000.00 — — 融资租赁保证金
司
阳泉煤业集团财务有限责任公司 20,000,000.00 — — 借款保证金
平安国际融资租赁有限公司 16,500,000.00 — — 融资租赁保证金
平原县翔龙纸业有限公司 13,112,287.71 — — 有足额保证
交银金融租赁有限责任公司 12,000,000.00 — — 融资租赁保证金
阳煤集团太原化工新材料有限公司 11,800,000.00 — —
远东国际租赁公司 10,000,000.00 — — 融资租赁保证金
山西金融租赁有限公司 10,000,000.00 — — 融资租赁保证金
平原县经济开发投资公司 10,000,000.00 — — 有足额保证
山西天石建材有限公司 9,478,967.08 9,478,967.08 100.00 破产清算
河北省金融租赁有限公司 8,800,000.00 — — 融资租赁保证金
恒丰银行 7,962,222.24 — —
华融金融租赁股份有限公司 6,750,000.00 — — 融资租赁保证金
山西信托股份有限公司 6,000,000.00 — — 保证金
上海博量融资租赁有限公司 5,750,000.00 — — 融资租赁保证金
平安国际融资租赁公司 5,434,783.00 — — 融资租赁保证金
青岛啤酒（平原）有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 预计无法收回
山东华鲁恒升化工股份有限公司 3,142,020.00 — — 有足额保证
苏州融华租赁有限公司 2,800,000.00 — — 融资租赁保证金
许昌县丰宝农资有限公司 2,591,776.00 2,591,776.00 100.00 预计无法收回
合计 501,589,094.80 18,450,815.30 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,997,111.52 699,855.58 5.00
1-2 年 17,579,862.20 1,757,986.22 10.00
2-3 年 1,875,319.77 562,595.93 30.00
3-4 年 1,007,411.10 503,705.55 50.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
4-5 年 7,398,164.98 5,918,531.98 80.00
5 年以上 38,753,294.01 38,753,294.01 100.00
合计 80,611,163.58 48,195,969.27 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 19,353,140.22 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 281,639,620.85 273,331,804.23
押金及保证金 293,247,619.90 400,408,734.48
备用金 15,998,991.08 12,868,259.31
其他 17,237,693.53 25,043,680.46
合计 608,123,925.36 711,652,478.48
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 末余额
（%）
新绛县中信鑫泰能源有限公司 往来款 123,691,666.63 1-3 年 20.34
中航国际租赁有限公司 保证金 65,000,000.00 1 年以内 10.69
平原县兴龙纺织有限公司 往来款 47,675,372.14 5 年以上 7.84 1,880,072.22
华电融资租赁有限公司 保证金 35,000,000.00 3-4 年 5.76
中国外贸金融租赁有限公司 保证金 33,600,000.00 2-3 年 5.53
合计 304,967,038.77 50.15 1,880,072.22
6. 存货
（1） 存货分类
项目 年末余额 年初余额
42
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,129,134,799.37 2,926,388.33 1,126,208,411.04 869,163,420.72 3,548,431.58 865,614,989.14
在产品 263,100,741.20 263,100,741.20 219,630,892.28 219,630,892.28
库存商品 912,149,675.35 5,344,282.63 906,805,392.72 758,448,975.16 11,466,064.73 746,982,910.43
周转材料 24,814,941.94 24,814,941.94 40,578,275.37 40,578,275.37
其他 620,521.31 620,521.31 313,361.96 313,361.96
合计 2,329,820,679.17 8,270,670.96 2,321,550,008.21 1,888,134,925.49 15,014,496.31 1,873,120,429.18
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 3,548,431.58 622,043.25 2,926,388.33
库存商品 11,466,064.73 606,885.48 6,728,667.58 5,344,282.63
合计 15,014,496.31 606,885.48 7,350,710.83 8,270,670.96
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 12,335,179.69 12,338,653.12
待抵扣进项税 672,016,799.46 990,395,987.48
其他 76,019,250.93 14,236,332.05
合计 760,371,230.08 1,016,970,972.65
8. 可供出售金融资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本计量的可
5,000,000.00 5,000,000.00
供出售权益工具
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
43
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 1231 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
权益法下确 其他综 宣告发放
被投资单位 年初余额 追加 减少 其他权 计提减 年末余额 备年末
认的投资损 合收益 现金股利 其他
投资 投资 益变动 值准备 余额
益 调整 或利润
一、合营企业
灵寿县正元供热有限责任公司 11,007,421.04 -2,135,478.73 8,871,942.31
山西怡建幕墙有限公司 5,046,735.70 -11,040.00 5,035,695.70
合计 16,054,156.74 -2,146,518.73 13,907,638.01
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 14,244,033.17 10,714,520.83 24,958,554.00
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 14,244,033.17 10,714,520.83 24,958,554.00
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 2,241,123.72 867,616.95 3,108,740.67
2.本年增加金额 347,614.98 209,423.90 557,038.88
（1）计提或摊销 347,614.98 209,423.90 557,038.88
3.本年减少金额
4.年末余额 2,588,738.70 1,077,040.85 3,665,779.55
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3、本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 11,655,294.47 9,637,479.98 21,292,774.45
2.年初账面价值 12,002,909.45 9,846,903.88 21,849,813.33
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值 — — — — — —
1.年初余额 7,185,850,013.25 20,213,181,453.97 128,217,000.74 779,848,970.50 118,196,324.44 28,425,293,762.90
2.本年增加金额 1,456,046,945.05 3,196,654,457.91 9,848,125.77 8,559,366.66 182,838,852.25 4,853,947,747.64
（1）购置 30,179,712.63 47,798,453.25 7,291,869.88 2,000,280.41 112,867,880.97 200,138,197.14
（2）在建工程转入 1,425,867,232.42 3,148,856,004.66 2,556,255.89 6,559,086.25 69,970,971.28 4,653,809,550.50
3.本年减少金额 859,092,560.06 2,282,237,774.07 27,306,818.34 68,087,229.86 13,034,256.67 3,249,758,639.00
（1）处置或报废 2,916,748.42 39,801,890.08 12,740,664.79 1,369,887.35 149,949.62 56,979,140.26
（2）其他减少 856,175,811.64 2,242,435,883.99 14,566,153.55 66,717,342.51 12,884,307.05 3,192,779,498.74
4.年末余额 7,782,804,398.24 21,127,598,137.81 110,758,308.17 720,321,107.30 288,000,920.02 30,029,482,871.54
二、累计折旧 — — — — — —
1.年初余额 1,304,528,158.37 7,081,592,554.61 81,370,791.37 245,542,850.68 44,642,720.00 8,757,677,075.03
2.本年增加金额 250,341,194.97 1,276,051,756.03 13,069,631.34 141,628,500.11 17,650,662.95 1,698,741,745.40
（1）计提 250,341,194.97 1,276,051,756.03 13,069,631.34 141,628,500.11 17,650,662.95 1,698,741,745.40
3.本年减少金额 135,357,840.69 943,613,260.20 18,213,632.20 12,470,138.08 8,134,743.32 1,117,789,614.49
（1）处置或报废 2,808,633.48 34,006,258.36 10,168,235.49 1,267,743.53 142,583.33 48,393,454.19
（2）其他减少 132,549,207.21 909,607,001.84 8,045,396.71 11,202,394.55 7,992,159.99 1,069,396,160.30
4.年末余额 1,419,511,512.65 7,414,031,050.44 76,226,790.51 374,701,212.71 54,158,639.63 9,338,629,205.94
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
三、减值准备 — — — — — —
1.年初余额 9,534,058.48 95,039,282.99 368,708.50 875,732.90 105,817,782.87
2.本年增加金额 41,495,000.00 164,135,564.28 170,000.00 205,800,564.28
（1）计提 41,495,000.00 164,135,564.28 - 170,000.00 - 205,800,564.28
（2）企业合并增加 -
（3）其他增加 -
3.本年减少金额 41,495,000.00 166,098,626.03 356,348.24 170,000.00 208,119,974.27
（1）处置或报废 835,083.60 835,083.60
（2）其他减少 41,495,000.00 165,263,542.43 356,348.24 170,000.00 207,284,890.67
4.年末余额 9,534,058.48 93,076,221.24 12,360.26 875,732.90 - 103,498,372.88
四、账面价值 — — — — — —
1.年末账面价值 6,353,758,827.11 13,620,490,866.13 34,519,157.40 344,744,161.69 233,842,280.39 20,587,355,292.72
2.年初账面价值 5,871,787,796.40 13,036,549,616.37 46,477,500.87 533,430,386.92 73,553,604.44 19,561,798,905.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 886,236,537.51 316,237,213.09 569,999,324.42
合计 886,236,537.51 316,237,213.09 569,999,324.42
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
阳煤化机房屋建筑物 427,531,757.42 正在办理中，办理手续尚未完成
丰喜化工设备房屋建筑物 1,354,450.14 正在办理中，办理手续尚未完成
缺少选址意向书等证书，房产证
丰喜集团临猗分公司房屋建筑物 10,086,761.98
暂时无法办理
丰喜集团包装分公司房屋建筑物 1,438,666.94 租赁土地，无法办理产权证
丰喜集团平陆分公司房屋建筑物 4,725,711.55 正在办理中，办理手续尚未完成
丰喜集团闻喜分公司房屋建筑物 21,034,038.98 土地使用权证到期，暂无法办理
丰喜华瑞房屋建筑物 11,443,402.88 土地问题，暂无法办理
海铁公司房屋建筑物 1,914,356.99 正在办理中，办理手续尚未完成
正元化肥房屋建筑物 55,516,619.28 正在办理中，办理手续尚未完成
柏坡正元房屋建筑物 18,494,927.19 正在办理中，办理手续尚未完成
沧州正元房屋建筑物 316,222,787.30 正在办理中，办理手续尚未完成
齐鲁一化房屋建筑物 44,010,955.43 租赁土地，无法办理产权证
建兰化工房屋建筑物 3,889,065.45 正在办理中，办理手续尚未完成
平原化工房屋建筑物 4,167,450.31 正在办理中，办理手续尚未完成
恒通化工房屋建筑物 215,171,413.11 正在办理中，办理手续尚未完成
深州化工房屋建筑物 204,802,212.48 尚未进行竣工验收
合计 1,341,804,577.43
12. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新疆阳煤化机新型化
工装备新疆研发制造 413,341,536.11 - 413,341,536.11 383,102,427.06 - 383,102,427.06
基地项目
临猗热电联产项目 405,123,502.63 - 405,123,502.63 - - -
泉稷焦炉气综合利用
249,866,431.97 - 249,866,431.97 - - -
年产 90 万吨甲醇项目
48
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
恒通化工技改项目 228,243,375.93 - 228,243,375.93 - - -
深州化工年产 20 万吨
110,692,362.03 - 110,692,362.03 3,062,180,580.52 - 3,062,180,580.52
乙二醇项目
正元化肥锅炉烟气超
101,335,974.62 - 101,335,974.62 63,804,373.89 - 63,804,373.89
低排放升级改造项目
柏坡正元合成氨扩能
95,536,954.71 - 95,536,954.71 133,618,085.90 - 133,618,085.90
改造
正元化肥余热发电技
85,038,560.70 - 85,038,560.70 72,365,617.59 - 72,365,617.59
术改造项目
沧州正元锅炉烟气脱
硫脱硝再提升技术改 73,147,689.71 - 73,147,689.71 - - -
造工程
平原化工三聚氰胺联
72,846,313.38 - 72,846,313.38 63,240,251.28 - 63,240,251.28
产多孔硝铵项目
正元化肥家属院搬迁
45,965,171.46 - 45,965,171.46 - - -
项目
沧州正元 50MW 余压
43,307,617.78 - 43,307,617.78 - - -
余热发电项目
沧州正元 5#-8#新建筒
33,946,700.51 - 33,946,700.51 - - -
仓项目
正元化肥氨合成装置
31,474,530.33 - 31,474,530.33 92,003,467.34 - 92,003,467.34
升级改造技改项目
平原化工安全整改项
30,584,364.69 - 30,584,364.69 - - -
目
沧州正元鑫海化工供
26,582,554.98 - 26,582,554.98 - - -
氢气工程
润兰化工甲醇和尿素
深加工生产环保新材 19,557,481.05 - 19,557,481.05 - - -
料项目
平原化工电厂锅炉烟
14,067,607.69 - 14,067,607.69 - - -
气超低排放改造项目
正元 60 万吨合成氨配
9,863,748.84 - 9,863,748.84 11,427,525.38 - 11,427,525.38
套 80 万吨尿素
平原化工 LNG 项目 9,431,922.76 - 9,431,922.76 8,209,801.00 - 8,209,801.00
深州化工甲醇项目 3,354,374.37 - 3,354,374.37 23,584,625.29 - 23,584,625.29
泉稷焦炉气综合利用
生产尿素联产 LNG 项 - - - 752,684,187.13 - 752,684,187.13
目
新绛 5 万吨氢氧化镁
- - - 181,397,991.01 - 181,397,991.01
副产 13 万吨硝酸铵
新绛硝酸铵钙改造 - - - 152,473,805.43 - 152,473,805.43
深州市深化净水项目 - - - 48,888,116.11 - 48,888,116.11
平原化工热电厂锅炉
烟气脱硫脱硝除尘项 - - - 41,675,330.44 - 41,675,330.44
目
49
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
深州化肥 25 万吨合成
氨系统优化填平补齐 - - - 31,081,748.29 - 31,081,748.29
工程
中冀正元合成氨循环
- - - 25,856,284.13 - 25,856,284.13
化工示范项目
中冀正元环己胺、二
- - - 22,716,922.39 - 22,716,922.39
环己胺项目
柏坡正元水处理系统 - - - 20,295,832.25 - 20,295,832.25
中冀正元合成氨扩能
- - - 19,388,523.24 - 19,388,523.24
改造项目
中冀正元 10 万吨/年
硝酸项目、15 万吨/年 - - - 1,785,504.94 - 1,785,504.94
硝铵项目
其他项目 253,849,926.73 - 253,849,926.73 741,313,905.98 - 741,313,905.98
合计 2,357,158,702.98 - 2,357,158,702.98 5,953,094,906.59 - 5,953,094,906.59
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
新疆阳煤化机新型化工装
383,102,427.06 30,239,109.05 - - 413,341,536.11
备新疆研发制造基地项目
平原化工三聚氰胺联产多
63,240,251.28 9,606,062.10 - - 72,846,313.38
孔硝铵项目
平原化工 LNG 项目 8,209,801.00 1,222,121.76 - - 9,431,922.76
深州化工年产 20 万吨乙
3,062,180,580.52 43,827,738.88 2,995,315,957.37 - 110,692,362.03
二醇项目
深州化工甲醇项目 23,584,625.29 4,035,255.12 24,265,506.04 - 3,354,374.37
正元化肥余热发电技术改
72,365,617.59 14,611,977.18 1,939,034.07 - 85,038,560.70
造项目
正元化肥锅炉烟气超低排
63,804,373.89 68,872,667.69 31,341,066.96 - 101,335,974.62
放升级改造项目
正元化肥氨合成装置升级
92,003,467.34 877,286.98 61,406,223.99 - 31,474,530.33
改造技改项目
正元 60 万吨合成氨配套
11,427,525.38 407,263.60 1,971,040.14 - 9,863,748.84
80 万吨尿素
柏坡正元合成氨扩能改造 133,618,085.90 28,829,085.41 66,910,216.60 - 95,536,954.71
泉稷焦炉气综合利用生产
752,684,187.13 177,414,974.01 930,099,161.14 - -
尿素联产 LNG 项目
平原化工热电厂锅炉烟气
41,675,330.44 32,072,312.26 73,747,642.70 - -
脱硫脱硝除尘项目
柏坡正元水处理系统 20,295,832.25 - 20,295,832.25 - -
新绛硝酸铵钙改造 152,473,805.43 - - 152,473,805.43 -
中冀正元 10 万吨/年硝酸 1,785,504.94 - - 1,785,504.94 -
50
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
项目、15 万吨/年硝铵项
目
新绛 5 万吨氢氧化镁副产
181,397,991.01 23,486,105.68 - 204,884,096.69 -
13 万吨硝酸铵
中冀正元合成氨扩能改造
19,388,523.24 5,044,978.68 - 24,433,501.92 -
项目
中冀正元合成氨循环化工
25,856,284.13 1,177,813.67 - 27,034,097.80 -
示范项目
中冀正元环己胺、二环己
22,716,922.39 1,318,469.02 - 24,035,391.41 -
胺项目
深州市深化净水项目 48,888,116.11 80,522,449.23 - 129,410,565.34 -
深州化肥 25 万吨合成氨
31,081,748.29 8,928,583.54 39,332,959.19 677,372.64 -
系统优化填平补齐工程
恒通化工技改项目 - 230,263,510.11 2,020,134.18 - 228,243,375.93
临猗热电联产项目 - 405,123,502.63 - - 405,123,502.63
平原化工电厂锅炉烟气超
- 14,067,607.69 - - 14,067,607.69
低排放改造项目
正元化肥家属院搬迁项目 - 45,965,171.46 - - 45,965,171.46
沧州正元 50MW 余压余热
- 43,307,617.78 - - 43,307,617.78
发电项目
沧州正元 5#-8#新建筒仓
- 33,946,700.51 - - 33,946,700.51
项目
沧州正元鑫海化工供氢气
- 26,582,554.98 - - 26,582,554.98
工程
润兰化工甲醇和尿素深加
- 19,557,481.05 - - 19,557,481.05
工生产环保新材料项目
泉稷焦炉气综合利用年产
- 249,866,431.97 - - 249,866,431.97
90 万吨甲醇项目
平原化工安全整改项目 - 30,584,364.69 - - 30,584,364.69
沧州正元锅炉烟气脱硫脱
- 73,147,689.71 - - 73,147,689.71
硝再提升技术改造工程
其他项目 741,313,905.98 399,747,701.60 405,164,775.87 482,046,904.98 253,849,926.73
合计 5,953,094,906.59 2,104,654,588.04 4,653,809,550.50 1,046,781,241.15 2,357,158,702.98
（续表）
本年
工程累
其中：本年 利息
预算数 计投入占 利息资本化累计 资金
工程名称 工程进度 利息资本化 资本
（万元） 预算比例 金额 来源
金额 化率
（%）
（%）
新疆阳煤化机新型化工装 自筹、
50,000.00 82.67 后期 49,423,230.29 17,575,552.48 5.35
备新疆研发制造基地项目 借款
平原化工三聚氰胺联产多 自筹、
9,300.00 78.33 在建 - - -
孔硝铵项目 借款
平原化工 LNG 项目 4,500.00 20.96 在建 1,017,592.06 1,017,592.06 5.21 自筹、
51
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
工程累
其中：本年 利息
预算数 计投入占 利息资本化累计 资金
工程名称 工程进度 利息资本化 资本
（万元） 预算比例 金额 来源
金额 化率
（%）
（%）
借款
深州化工年产 20 万吨乙二 后期，已 自筹、
314,395.00 98.79 380,806,025.18 37,902,430.75 6.73
醇项目 部分转固 借款
后期，已 自筹、
深州化工甲醇项目 4,160.00 66.39 11,657,539.00 1,339,664.13 6.73
部分转固 借款
正元化肥余热发电技术改 后期，已 自筹、
9,500.00 91.56 9,299,553.24 7,067,944.49 6.68
造项目 部分转固 借款
正元化肥锅炉烟气超低排 后期，已 自筹、
15,100.00 87.87 12,353,780.18 8,422,497.24 6.68
放升级改造项目 部分转固 借款
正元化肥氨合成装置升级 后期，已 自筹、
9,600.00 96.75 17,076,159.18 - -
改造技改项目 部分转固 借款
正元 60 万吨合成氨配套 80 后期，已 自筹、
1,500.00 99.38 1,351,327.51 - -
万吨尿素 部分转固 借款
后期，已 自筹、
柏坡正元合成氨扩能改造 67,828.00 26.58 16,687,900.09 5,303,982.87 6.90
部分转固 借款
泉稷焦炉气综合利用生产 自筹、
243,795.83 108.00 已转固 324,726,944.06 31,233,656.00 5.38
尿素联产 LNG 项目 借款
平原化工热电厂锅炉烟气 自筹、
4,920.00 149.89 已转固 2,540,790.52 2,103,115.24 5.21
脱硫脱硝除尘项目 借款
自筹、
柏坡正元水处理系统 2,966.00 68.43 已转固 15,197,210.43 - -
借款
自筹、
新绛硝酸铵钙改造 771.00 20.00 已处置 - - -
借款
中冀正元 10 万吨/年硝酸 自筹、
1,380.00 12.94 已处置 2,069,817.50 - -
项目、15 万吨/年硝铵项目 借款
新绛 5 万吨氢氧化镁副产 自筹、
4,218.23 20.00 已处置 22,588,387.64 22,588,387.64 6.46
13 万吨硝酸铵 借款
中冀正元合成氨扩能改造 自筹、
2,965.00 82.41 已处置 2,551,650.43 - -
项目 借款
中冀正元合成氨循环化工 自筹、
5,500.00 49.15 已处置 13,627,351.45 3,266,849.98 -
示范项目 借款
中冀正元环己胺、二环己 自筹、
2,600.00 92.44 已处置 2,491,300.04 - -
胺项目 借款
自筹、
深州市深化净水项目 19,725.00 65.61 已处置 14,129,519.81 7,254,306.77 -
借款
深州化肥 25 万吨合成氨系 自筹、
3,145.00 127.22 已处置 8,890,581.73 1,840,073.13 -
统优化填平补齐工程 借款
自筹、
恒通化工技改项目 17,251.60 133.47 在建 6,945,602.32 6,335,668.00 6.14
借款
自筹、
临猗热电联产项目 35,714.00 115.06 在建 8,443,363.51 8,220,430.18 7.48
借款
平原化工电厂锅炉烟气超 自筹、
1,400.00 100.48 在建 419,030.86 419,030.86 5.21
低排放改造项目 借款
自筹、
正元化肥家属院搬迁项目 7,700.00 59.70 在建 - - -
借款
52
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年
工程累
其中：本年 利息
预算数 计投入占 利息资本化累计 资金
工程名称 工程进度 利息资本化 资本
（万元） 预算比例 金额 来源
金额 化率
（%）
（%）
沧州正元 50MW 余压余热 自筹、
9,146.05 47.35 在建 13,158,957.68 10,750,665.36 5.39
发电项目 借款
沧州正元 5#-8#新建筒仓项 自筹、
5,600.00 60.62 在建 7,639.23 - -
目 借款
沧州正元鑫海化工供氢气 自筹、
9,690.78 27.43 在建 - - -
工程 借款
润兰化工甲醇和尿素深加 自筹、
3,000.00 65.19 在建 - - -
工生产环保新材料项目 借款
泉稷焦炉气综合利用年产 自筹、
359,077.00 6.96 在建 3,615,601.83 3,615,601.83 5.38
90 万吨甲醇项目 借款
自筹、
平原化工安全整改项目 4,700.00 65.07 在建 - - -
借款
沧州正元锅炉烟气脱硫脱 自筹、
7,000.00 104.50 在建 - - -
硝再提升技术改造工程 借款
自筹、
其他项目 - - 在建 196,168,688.51 97,046,723.94 -
借款
合计 —— —— —— 1,137,245,544.28 273,304,172.95 —— ——
13. 工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 35,400,306.30 69,784,573.29
专用设备 634,641.15 663,647.48
合计 36,034,947.45 70,448,220.77
53
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 其他 合计
一、账面原值 — — — — — — —
1.年初余额 2,210,484,831.09 2,063,690.66 140,158,148.11 87,895,960.80 16,153,162.52 3,154,345.00 2,459,910,138.18
2.本年增加金额 20,878,276.57 1,107,549.07 21,985,825.64
(1)购置 20,878,276.57 1,107,549.07 21,985,825.64
(2)其他增加
3.本年减少金额 248,241,021.68 5,083,100.00 1,669,493.57 254,993,615.25
(1)处置
(2)其他减少 248,241,021.68 5,083,100.00 1,669,493.57 254,993,615.25
4.年末余额 1,983,122,085.98 2,063,690.66 135,075,048.11 87,895,960.80 15,591,218.02 3,154,345.00 2,226,902,348.57
二、累计摊销 — — — — — — —
1.年初余额 310,996,763.70 1,218,003.40 24,678,104.00 59,457,774.04 11,366,658.55 683,441.46 408,400,745.15
2.本年增加金额 47,462,510.74 170,785.92 12,754,004.81 932,624.28 1,903,749.24 630,869.04 63,854,544.03
(1)计提 47,462,510.74 170,785.92 12,754,004.81 932,624.28 1,903,749.24 630,869.04 63,854,544.03
3.本年减少金额 32,306,318.29 4,998,100.00 1,333,738.88 38,638,157.17
(1)处置
(2)其他减少 32,306,318.29 4,998,100.00 1,333,738.88 38,638,157.17
4.年末余额 326,152,956.15 1,388,789.32 32,434,008.81 60,390,398.32 11,936,668.91 1,314,310.50 433,617,132.01
54
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 其他 合计
三、减值准备 — — — — — — —
1.年初余额 21,443,504.84 21,443,504.84
2.本年增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.年末余额 21,443,504.84 21,443,504.84
四、账面价值 — — — — — — —
1.年末账面价值 1,656,969,129.83 674,901.34 102,641,039.30 6,062,057.64 3,654,549.11 1,840,034.50 1,771,841,711.72
2.年初账面价值 1,899,488,067.39 845,687.26 115,480,044.11 6,994,681.92 4,786,503.97 2,470,903.54 2,030,065,888.19
55
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
处置
形成
河北阳煤正元化工集团有限公司 45,904,453.30 45,904,453.30
山西三维丰海化工有限公司 1,084,204.17 1,084,204.17
合计 46,988,657.47 1,084,204.17 45,904,453.30
（2） 商誉减值准备
本公司于每年末进行减值测试。测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组，
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项资产
的账面价值。经测试，本年不存在减值情形。
16. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
催化剂 196,511,873.28 69,589,049.58 88,982,264.47 2,055,023.45 175,063,634.94
融资租赁费 15,170,289.17 8,539,674.84 6,630,614.33
铂网 15,641,908.50 10,940.17 4,407,637.33 10,373,091.53 872,119.81
触媒 12,770,543.61 1,873,598.49 5,165,891.38 3,563,570.93 5,914,679.79
其他 32,508,499.38 114,326,020.29 37,246,923.71 53,067,187.11 56,520,408.85
合计 272,603,113.94 185,799,608.53 144,342,391.73 75,689,487.35 238,370,843.39
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 370,250,129.70 83,966,565.95 337,778,262.72 78,788,140.20
56
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
可抵扣亏损 34,007,591.21 8,501,897.80 42,366,130.96 10,591,532.74
应付职工薪酬 13,028,100.71 3,257,025.18 1,859,669.20 464,917.30
其他 76,111,195.30 18,064,987.68 58,102,791.86 14,525,697.97
合计 493,397,016.92 113,790,476.61 440,106,854.74 104,370,288.21
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制企业合
699,109,363.28 174,777,340.82 752,909,099.68 188,227,274.92
并资产评估增值
合计 699,109,363.28 174,777,340.82 752,909,099.68 188,227,274.92
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 10,547,343.80 23,657,359.88
可抵扣亏损 2,334,642,075.42 2,413,635,774.49
合计 2,345,189,419.22 2,437,293,134.37
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2017 年 45,856,123.22
2018 年 86,096,283.84
2019 年 646,439,610.23 691,262,483.88
2020 年 459,603,255.01 459,603,255.01
2021 年 1,130,817,628.54 1,130,817,628.54
2022 年 97,781,581.64
合计 2,334,642,075.42 2,413,635,774.49
18. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
以前年度预缴的企业所得税 12,000,655.57 12,000,655.57
预付工程款、设备款 232,770,076.33 38,651,286.95
土地保证金 3,562,821.86 50,339,769.00
57
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 248,333,553.76 100,991,711.52
19. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 1,312,940,000.00 865,000,000.00
抵押借款 454,000,000.00 481,600,000.00
保证借款 8,938,000,000.00 7,534,400,000.00
信用借款 3,663,978,000.00 2,104,450,000.00
合计 14,368,918,000.00 10,985,450,000.00
20. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,592,137,424.94 5,890,282,460.03
商业承兑汇票 211,506,468.60 198,318,770.67
合计 6,803,643,893.54 6,088,601,230.70
21. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 2,343,796,845.64 3,256,536,126.40
1 年以上 844,918,367.76 1,023,928,821.87
合计 3,188,715,213.40 4,280,464,948.27
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
其中：一年以 未偿还或结
单位名称 年末余额
上金额 转的原因
阳泉煤业集团国际贸易有限公司 202,101,766.40 16,465,951.74 未结算
山西宏厦建筑工程有限公司 99,902,828.56 16,862,057.00 未结算
航天长征化学工程股份有限公司 41,451,533.11 12,301,580.00 未结算
中国化学工程第六建设有限公司 41,442,396.88 38,378,059.95 未结算
河北建设勘察研究院有限公司 32,120,277.51 19,315,038.92 未结算
平原县国土资源局 28,474,470.00 28,474,470.00 未结算
开封空分集团有限公司 23,257,960.31 13,865,000.00 未结算
临猗县鼎高机电设备安装有限公司 20,574,797.00 20,574,797.00 未结算
锦州新锦化机械制造有限公司 18,977,993.73 16,215,136.12 未结算
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：一年以 未偿还或结
单位名称 年末余额
上金额 转的原因
上海锅炉厂有限公司 17,729,143.00 17,729,143.00 未结算
沈阳透平机械股份有限公司 17,172,206.80 15,631,486.80 未结算
山西恺元建筑工程有限公司 15,942,997.29 12,714,770.91 未结算
河北方泽建筑工程集团有限公司 10,032,405.23 10,032,405.23 未结算
合计 569,180,775.82 238,559,896.67 —
22. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,474,363,872.45 1,031,666,366.03
1 年以上 60,055,975.58 80,620,363.39
合计 1,534,419,848.03 1,112,286,729.42
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
其中：一年以 未偿还或结转的原
单位名称 年末余额
上金额 因
山西省新绛县重庆冶炼有限公司 11,532,921.00 11,532,921.00 工程未完结
山西天柱山化工有限公司 5,513,599.34 5,513,599.34 对方项目暂停
新能能源有限公司 5,060,000.00 5,060,000.00 对方项目缓建
北京蓝图工程设计有限公司 4,701,236.00 2,465,246.00 交易未完成
中清源环保节能有限公司 3,455,000.00 1,000,000.00 交易未完成
陕西建工安装集团有限公司 2,348,802.25 2,187,052.67 交易未完成
孙卫红 2,000,000.00 2,000,000.00 交易中止
山西三维丰海化工有限责任公司 1,993,446.41 1,993,446.41 交易未完成
山东方明化工股份有限公司 1,140,000.00 1,140,000.00 交易未完成
上海胖猫家电子商务有限公司 1,098,560.79 1,098,560.79 交易未完成
山西金地煤焦有限公司 1,055,000.00 1,055,000.00 交易未完成
合计 39,898,565.79 35,045,826.21 —
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 213,996,067.08 1,365,846,584.67 1,384,591,617.48 195,251,034.27
离职后福利-设定 66,394,241.37 158,943,297.61 174,956,812.33 50,380,726.65
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
提存计划
辞退福利 15,658,314.73 15,658,314.73
合计 280,390,308.45 1,540,448,197.01 1,575,206,744.54 245,631,760.92
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 130,368,550.25 1,007,551,900.75 1,027,180,590.66 110,739,860.34
职工福利费 105,785,582.16 105,785,582.16 -
社会保险费 14,245,514.99 80,835,725.89 76,931,935.14 18,149,305.74
其中：医疗保险费 12,534,498.37 62,525,894.07 58,620,057.14 16,440,335.30
工伤保险费 969,324.90 13,940,695.60 13,740,549.71 1,169,470.79
生育保险费 741,691.72 4,369,136.22 4,571,328.29 539,499.65
住房公积金 14,782,718.00 36,328,878.20 36,545,321.33 14,566,274.87
工会经费和职工教育经费 41,826,253.06 23,390,847.39 23,674,404.13 41,542,696.32
其他短期薪酬 12,773,030.78 111,953,650.28 114,473,784.06 10,252,897.00
合计 213,996,067.08 1,365,846,584.67 1,384,591,617.48 195,251,034.27
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 54,235,528.89 148,382,901.12 163,825,817.95 38,792,612.06
失业保险费 5,078,470.20 7,967,684.13 9,454,425.45 3,591,728.88
企业年金缴费 7,080,242.28 2,314,642.66 1,398,499.23 7,996,385.71
其他 278,069.70 278,069.70 -
合计 66,394,241.37 158,943,297.61 174,956,812.33 50,380,726.65
24. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 22,395,229.82 13,850,756.87
企业所得税 122,884,737.15 99,907,371.78
个人所得税 3,816,273.08 2,253,378.51
其他 11,680,728.51 9,332,074.07
合计 160,776,968.56 125,343,581.23
25. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
60
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 9,200,757.16 7,996,502.25
分期付息分期还本的长期借款利息 759,159.72
企业债券利息 180,019,773.16 278,936,704.65
短期借款应付利息 29,242,216.96 22,467,163.35
合计 218,462,747.28 310,159,529.97
26. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
社会公众 3,351,204.00 3,351,204.00
山西省国有资产投资控股集团有限公司 92,218.06 92,218.06
孙伯龙 6,342,000.00
陈国胜 3,811,010.00
滕文涛 2,849,000.00
李作为 1,235,500.00
瑞士拉索有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00
黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 1,450,000.00 1,450,000.00
安徽辉隆农资集团有限公司 450,000.00 450,000.00
烟台市农业生产资料总公司 450,000.00 450,000.00
广东省农业生产资料总公司 450,000.00 450,000.00
陕西惠友农用物资有限责任公司 300,000.00 300,000.00
合计 23,840,932.06 9,603,422.06
27. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 325,047,320.17 736,406,057.97
土地款 21,236,639.00 54,517,970.00
押金保证金 58,434,541.26 72,529,982.66
其他 103,559,573.07 45,769,132.67
合计 508,278,073.50 909,223,143.30
其中：1 年以上的其他应付款 134,050,589.61 494,144,057.06
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
其中：一年以
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上金额
闻喜县国土资源局 21,236,639.00 21,236,639.00 资金紧张尚未支付
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：一年以
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上金额
山西省财政厅 28,790,000.00 10,860,000.00 财政拨款
吉林省祥禾农业生产资料有
9,448,000.00 9,448,000.00 资金紧张尚未支付
限公司
新绛县企业养老保险管理服
7,528,415.27 4,935,454.48 资金紧张尚未支付
务中心
太原市财政局 5,000,000.00 4,900,000.00 财政拨款
永济市土地局 3,484,461.00 3,484,461.00 资金紧张尚未支付
永济市财政局 3,000,000.00 3,000,000.00 资金紧张尚未支付
合计 78,487,515.27 57,864,554.48 —
28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,726,703,627.80 1,158,755,245.59
一年内到期的应付债券 2,000,000,000.00 3,000,000,000.00
一年内到期的长期应付款 122,377,723.64 173,820,787.16
合计 3,849,081,351.44 4,332,576,032.75
29. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 900,000,000.00 700,000,000.00
一年内结转的递延收益-政府补助 16,624,411.06
合计 900,000,000.00 716,624,411.06
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 短期应付债券的情况
发行日 债券 按面值计提 溢折价
债券名称 面值 发行金额 年初余额 本年发行 本年偿还 年末余额
期 期限 利息 摊销
16 阳煤化
500,000,000.00 2016-7-29 1年 500,000,000.00 500,000,000.00 20,613,698.63 500,000,000.00
工 PPN001
17 阳煤化
900,000,000.00 2017-1-19 1年 900,000,000.00 900,000,000.00 58,181,917.81 900,000,000.00
工 PPN001
16 阳煤化
200,000,000.00 2016-3-16 1年 200,000,000.00 200,000,000.00 2,996,493.15 200,000,000.00
工 CP001
合计 1,600,000,000.00 — — 1,600,000,000.00 700,000,000.00 900,000,000.00 81,792,109.59 700,000,000.00 900,000,000.00
（3） 政府补助
本年新增 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
合成氨生产节能降耗示范工程关键技术集成创新 2,513,184.18 2,513,184.18 与资产相关
循环化专项改造资金 1,333,333.32 1,333,333.32 与资产相关
新建水煤浆进料水冷壁气化炉制造项目 2,787,000.00 2,787,000.00 与资产相关
重大环境治理工程 650,000.00 650,000.00 与资产相关
沧州尿素项目改造资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
锅炉烟气治理改造补助 866,666.67 866,666.67 与资产相关
工业企业技术改造专项资金 458,666.65 458,666.65 与资产相关
烟气脱硫项目 883,200.00 883,200.00 与资产相关
15 万吨醇氨项目节能技术补助资金 288,000.00 288,000.00 与资产相关
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
专项用于 30 万吨/年聚氯乙烯原料路线改造及 20 万吨/
160,000.00 160,000.00 与资产相关
年双氧水法环氧丙烷清洁生产项目
42 吨锅炉清洁能源置换项目 320,192.31 320,192.31 与资产相关
年产 1 万吨核电压力容器及 330 台风力发电塔筒制造项
920,000.00 920,000.00 与资产相关
目
75 吨锅炉脱硫提标改造 177,804.88 177,804.88 与资产相关
2011 年中央级涑水河企业环保工程升级改造专项资金 137,142.86 137,142.86 与资产相关
电机系统变频节能改造项目 579,600.00 579,600.00 与资产相关
废热利用淘汰燃煤锅炉项目 351,400.00 351,400.00 与资产相关
75 吨锅炉除尘改造项目 80,769.23 80,769.23 与资产相关
工艺回收废气技术改造奖金 132,000.00 132,000.00 与资产相关
政府环保补助 260,000.00 260,000.00 与资产相关
化肥氨醇废水处理节水项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关
110kv 外电线路改线补偿 233,333.28 233,333.28 与资产相关
节水技术改造拨款 330,000.00 330,000.00 与资产相关
财政拨款-对氨基苯酚项目 155,000.00 155,000.00 与资产相关
合成氨综合节能改造奖励资金 263,000.00 263,000.00 与资产相关
环境治理保障金 150,000.00 150,000.00 与资产相关
收财政局深度污水处理款 150,000.00 150,000.00 与资产相关
其他 1,544,117.68 1,544,117.68 与资产相关
合计 16,624,411.06 16,214,411.06 410,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 1,933,511,524.42 1,499,607,338.27
保证借款 1,391,864,388.11 1,992,269,882.73
信用借款 228,589,109.32 431,253,992.44
合计 3,553,965,021.85 3,923,131,213.44
注：本年长期借款利率区间为 3.50%至 8.00%。
31. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
债券 434,419,989.90 1,500,000,000.00
中期票据 500,000,000.00
合计 434,419,989.90 2,000,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动
重分类到一年
发行日 债券 按面值计提 本年
债券名称 面值总额 发行金额 年初余额 本年发行 溢折价摊销 内到期的非流 年末余额
期 期限 利息 偿还
动负债
13 阳煤化
500,000,000.00 2013-5-20 5年 500,000,000.00 500,000,000.00 24,850,000.00 500,000,000.00
工 MTN1
15 阳煤化
500,000,000.00 2015-4-30 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 37,500,000.00 500,000,000.00
工 PPN004
15 阳煤化
1,000,000,000.00 2015-1-30 3年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 75,000,000.00 1,000,000,000.00
工 PPN002
17 恒通债 440,000,000.00 2017-8-1 3年 440,000,000.00 440,000,000.00 11,000,000.00 5,580,010.10 434,419,989.90
合计 2,440,000,000.00 — — 2,440,000,000.00 2,000,000,000.00 440,000,000.00 148,350,000.00 5,580,010.10 2,000,000,000.00 434,419,989.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
融资租赁款 56,188,186.13 220,708,851.42
子公司少数股东借款 26,817,033.22 94,856,768.19
建设基金 18,197,600.00 19,232,800.00
财政局借款 6,365,450.00 8,789,996.00
煤炭可持续发展基金 10,000,000.00 10,000,000.00
其他 1,107.00 37,800.00
合计 117,569,376.35 353,626,215.61
33. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 137,890,672.63 8,675,000.00 11,497,778.09 135,067,894.54
合计 137,890,672.63 8,675,000.00 11,497,778.09 135,067,894.54 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 金额 与收益相关
合成氨生产节能降耗示范工程关键技术集成创
26,397,982.97 26,397,982.97 与资产相关
新
循环化专项改造资金 16,777,777.78 16,777,777.78 与资产相关
新建水煤浆进料水冷壁气化炉制造项目 13,820,015.30 13,820,015.30 与资产相关
锅炉烟气超低排放升级改造资金 6,719,700.02 2,600,000.00 728,000.00 8,591,700.02 与资产相关
重大环境治理工程 8,179,166.67 8,179,166.67 与资产相关
沧州尿素项目改造资金 7,550,000.00 7,550,000.00 与资产相关
锅炉烟气治理改造补助 6,861,111.15 6,861,111.15 与资产相关
10 万千瓦以下燃煤机组超低排放改造项目 5,775,000.00 5,775,000.00 与资产相关
工业企业技术改造专项资金 5,573,111.17 5,573,111.17 与资产相关
烟气脱硫项目 4,893,600.00 4,893,600.00 与资产相关
15 万吨醇氨项目节能技术补助资金 3,456,000.00 3,456,000.00 与资产相关
专项用于 30 万吨/年聚氯乙烯原料路线改造及
2,880,000.00 53,333.33 2,826,666.67 与资产相关
20 万吨/年双氧水法环氧丙烷清洁生产项目
42 吨锅炉清洁能源置换项目 2,581,730.74 2,581,730.74 与资产相关
年产 1 万吨核电压力容器及 330 台风力发电塔
4,424,992.01 2,000,000.00 2,424,992.01 与资产相关
筒制造项目
75 吨锅炉脱硫提标改造 1,718,780.48 1,718,780.48 与资产相关
锅炉烟气脱硫升级改造补助 1,330,000.00 1,330,000.00 与资产相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 金额 与收益相关
2011 年中央级涑水河企业环保工程升级改造专
1,268,571.44 1,268,571.44 与资产相关
项资金
电机系统变频节能改造项目 1,162,400.00 1,162,400.00 与资产相关
废热利用淘汰燃煤锅炉项目 1,054,200.00 1,054,200.00 与资产相关
75 吨锅炉除尘改造项目 1,026,923.08 1,026,923.08 与资产相关
工艺回收废气技术改造奖金 792,000.00 792,000.00 与资产相关
政府环保补助 520,000.00 -260,000.00 780,000.00 与资产相关
化肥氨醇废水处理节水项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关
110kv 外电线路改线补偿 2,411,111.32 2,411,111.32 与资产相关
节水技术改造拨款 1,320,000.00 1,320,000.00 与资产相关
财政拨款-对氨基苯酚项目 1,085,000.00 1,085,000.00 与资产相关
合成氨综合节能改造奖励资金 789,000.00 789,000.00 与资产相关
环境治理保障金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
收财政局深度污水处理款 600,000.00 600,000.00 与资产相关
其他 11,497,498.50 300,000.00 153,333.22 2,018,000.22 9,626,165.06 与资产相关
合计 137,890,672.63 8,675,000.00 934,666.55 10,563,111.54 135,067,894.54
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34. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 小 年末余额
送股
新股 转股 他 计
股份总额 1,756,786,906.00 -- -- -- -- -- 1,756,786,906.00
35. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,001,038,939.88 3,001,038,939.88
其他资本公积 -49,530,479.66 21,205,410.39 -28,325,069.27
合计 2,951,508,460.22 21,205,410.39 - 2,972,713,870.61
36. 其他综合收益
本年发生额
税后
减：前期计 减：
本年所得 归属
项目 年初余额 入其他综合 所得 税后归属 年末余额
税前发生 于少
收益当期转 税费 于母公司
额 数股
入损益 用
东
一、以后将重分类
进损益的其他综合
收益
外币财务报表折算
1,175,510.03 -925,566.52 -925,566.52 249,943.51
差额
其他综合收益合计 1,175,510.03 -925,566.52 -925,566.52 249,943.51
37. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 35,976,971.95 77,992,421.24 79,810,357.62 34,159,035.57
合计 35,976,971.95 77,992,421.24 79,810,357.62 34,159,035.57
注：专项储备为按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印发<企业安全生产费
用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]6 号）文的规定计提的安全生产费。
38. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 39,562,035.66 39,562,035.66
合计 39,562,035.66 39,562,035.66
39. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -1,090,506,702.63 -181,991,087.93
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -1,090,506,702.63 -181,991,087.93
加：本年归属于母公司所有者的净利润 116,138,257.41 -908,515,614.70
本年年末余额 -974,368,445.22 -1,090,506,702.63
40. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,423,256,080.41 17,003,716,401.80 16,002,046,151.23 14,967,852,606.91
其他业务 838,436,854.39 648,056,335.32 589,877,504.03 543,457,503.91
合计 20,261,692,934.80 17,651,772,737.12 16,591,923,655.26 15,511,310,110.82
41. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
土地使用税 43,204,563.47 27,336,576.42
房产税 23,255,000.58 21,102,253.31
教育费附加 15,555,645.24 4,915,857.63
城市维护建设税 14,607,914.20 5,737,820.94
印花税 11,254,161.42 6,722,276.35
车船使用税 1,836,460.42 96,918.60
地方水利建设基金 1,832,145.74 668,006.02
其他 6,885,875.60 2,873,919.09
合计 118,431,766.67 69,453,628.36
42. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 219,030,319.50 156,699,167.50
职工薪酬 53,540,376.95 41,896,446.35
业务经费 12,999,165.74 9,497,930.54
折旧费 7,285,557.82 5,197,536.53
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 22,020,663.13 30,589,576.38
合计 314,876,083.14 243,880,657.30
43. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 338,181,206.68 223,263,569.91
修理费 132,410,880.62 167,706,864.42
折旧费 174,269,848.12 140,477,561.77
研究与开发费 76,301,426.61 53,035,808.76
税费 724,321.64 22,114,584.98
无形资产摊销 45,637,499.11 44,503,154.58
业务招待费 9,682,666.76 9,106,774.07
排污费 20,497,621.74 25,249,518.51
办公费 37,238,370.89 13,331,770.91
聘请中介机构费 11,456,195.22 11,394,030.53
保险费 13,541,475.53 10,483,354.17
差旅费 4,748,681.26 4,760,464.64
咨询费 2,848,599.99 522,519.37
其他 81,238,556.19 89,427,820.58
合计 948,777,350.36 815,377,797.20
44. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,321,056,322.15 1,027,540,899.77
减：利息收入 135,996,308.25 127,031,961.67
加：汇兑净损失 796,151.28 -46,163.31
加：其他支出 64,333,364.92 97,977,051.67
合计 1,250,189,530.10 998,439,826.46
45. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 53,703,393.95 29,285,878.67
存货跌价损失 281,733.70 8,333,793.61
固定资产减值损失 205,800,564.28
合计 259,785,691.93 37,619,672.28
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
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46. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,146,518.73 -4,603,882.01
处置长期股权投资产生的投资收益 375,545,430.94 19,690,479.45
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 475,000.00 475,000.00
合计 373,873,912.21 15,561,597.44
注：为了提高本公司的市场竞争力与盈利能力，回报投资者，贯彻落实山西省《关
于深化国有企业改革的指导意见》，加快转型升级发展，公司制定了“逐步缩减 传统煤化
工产业、重点发展新型煤化工产业”的发展战略，在未来几年内要形成 “双 100”的生产规
模，即 100 万吨煤制乙二醇、100 万吨甲醇制烯烃。 因此，公司拟将盈利能力弱、环保压
力大、缺乏市场竞争力的子公司予以转让。具体如下：
公司子公司丰喜集团于 2017 年 6 月与山西阳煤化工房地产开发有限责任公司签署
《股权转让协议》，将所持子公司山西三维丰海化工有限公司 100.00%的股权转让给对
方，本次交易所涉及标的企业已经北京国友大正资产评估有限公司评估，出售前净资产
评估值-0.1 亿元。在此基础上，双方协商确认本次股权转让价格 1 元。
公司子公司阳煤化投于 2017 年 9 月与太原化学工业集团有限公司签署《股权转让协
议》，将所持子公司阳煤集团深州化肥有限公司 51%的股权转让给对方，本次交易所涉
及标的企业已经北京国友大正资产评估有限公司评估，公司 51%股东权益的评估值
24,432.11 万元，在此基础上，双方协商确认本次股权转让价格 24,000.00 万元。
公司子公司阳煤正元于 2017 年 9 月与太原化学工业集团有限公司签署《股权转让协
议》，将所持子公司石家庄中冀正元化工有限公司 51.5%的股权转让给对方，本次交易所
涉及标的企业已经北京国融兴华资产评估有限责任公司评估，出售前净资产评估值-
2,185.57 万元，在此基础上，双方协商确认本次股权转让价格 1 元。
公司于 2017 年 9 月与山西省和顺县国有资产经营有限公司签署《股权转让协议》，
将所持子公司阳煤集团和顺化工有限公司 86.2%股权（含化工投资公司持有的 34.51% 股
权）转让给对方，本次交易所涉及标的企业已经北京国友大正资产评估有限公司评估，
公司持股对应的净资产评估值-17,095.55 万元，在此基础上，双方协商确认本次股权转让
价格 1 元。
47. 资产处置收益
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 6,599,782.51 7,259,201.39 6,599,782.51
其中:固定资产处置收益 6,599,782.51 7,732,193.89 6,599,782.51
73
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
无形资产处置收益 -472,992.50
合计 6,599,782.51 7,259,201.39 6,599,782.51
48. 其他收益
（1）其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
日常经营活动相关政府补助 39,316,498.71
合计 39,316,498.71
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
煤气化技术研究开发 山西省财政厅关于下达
以及煤种实验检测服 5,900,000.00 2017 年山西省技术改造项 与收益相关
务平台建设 目资金（第一批）的通知
关于下达 204 年山西省技
J2 三聚氰胺搬迁改造
3,800,000.00 术改造项目资金（第四 与收益相关
项目资金
批）的通知
《山西省财政厅 山西省科
气化炉高温合成气热
学技术厅关于下达 2015 年
量回收技术研究项目 3,000,000.00 与收益相关
山西省煤基低碳科技重大
专项补助
专项项目资金的通知》
平原县物价局文件平价发
蒸汽补贴 1,896,120.00 与收益相关
（2012）31 号
山西省发展和改革委员会
气化装置项目节能奖
1,890,000.00 晋经信节能字（2012）427 与收益相关
励款
号
临猗县国家税务局文件临
税费返还 1,757,351.81 与收益相关
国税发[2009]42 号
其他 3,923,949.29 与收益相关
递延收益转入 17,149,077.61 与资产相关
合计 39,316,498.71
49. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
74
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 20,538,505.88 76,716,987.19 20,538,505.88
违约赔偿收入 4,944,912.46 6,918,661.23 4,944,912.46
罚款收入 2,068,820.70 4,876,237.10 2,068,820.70
其他利得 17,048,817.56 10,232,690.76 17,048,817.56
合计 44,601,056.60 98,744,576.28 44,601,056.60
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
减免税资金 10,962,618.71 与收益相关
失业保险 9,105,887.17 与收益相关
减免税资金 1,314,770.38 临地税发（2016）71 号 与收益相关
山西省人力资源和社会保
障厅、山西省财政厅晋人
社厅发（ 2015 ） 19 号，运
失业保险 3,866,869.37 与收益相关
城市人力资源和社会保障
局、运城市财政局运人社
局发[2015]24 号
山西省科技厅技
7,000,000.00 与收益相关
术攻关项目拨款
汇算清缴所得税
5,603,171.46 与收益相关
退款
供暖补贴 5,000,000.00 郯财预【2015】577 号 与收益相关
锅炉烟气超低排
4,060,000.00 与收益相关
放改造资金补助
关于进一步加强就业专项
就业专项资金 3,643,827.60 资金管理有关问题的通知 与收益相关
晋财社（2011）188 号
临猗县国家税务局文件临
税费返还 2,752,048.62 与收益相关
国税发[2009]42 号
平原县物价局文件平价发
蒸汽补贴 9,000,000.00 与收益相关
（2012）31 号
专项经费收入 1,800,000.00 与收益相关
中央节能技术改
1,690,000.00 与收益相关
造资金补助
项目专项补贴 1,600,000.00 与收益相关
配方肥政府补助 1,490,566.01 与收益相关
2015-2016 年 度 化
肥淡季储备利息 1,162,000.00 与收益相关
补贴款
其他 470,000.00 3,262,100.55 与收益相关
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与收益相关
递延收益转入 23,471,633.20
合计 20,538,505.88 76,716,987.19
50. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
罚款支出 8,442,879.65 4,451,442.80 8,442,879.65
债务重组损失 844,336.23 492,386.98 844,336.23
赔偿金、违约金 4,610,736.25 513,908.77 4,610,736.25
其他支出 2,825,874.07 2,091,923.62 2,825,874.07
合计 16,723,826.20 7,549,662.17 16,723,826.20
51. 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 186,323,101.26 128,271,885.62
递延所得税费用 -24,573,473.72 17,197,281.94
合计 161,749,627.54 145,469,167.56
52. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收政府补助款 42,149,410.48 63,165,054.01
利息收入 135,996,308.25 127,031,961.67
收回押金、退款、罚款、赔款、保险等 12,132,104.27 11,794,898.29
其他 6,624,868.38
合计 190,277,823.00 208,616,782.35
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
各项付现的销售、管理等费用 213,253,504.16 250,764,592.81
付保证金 1,892,848,524.14 1,987,542,922.96
付备用金 939,883.98 5,493,243.72
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
付手续费 47,685,276.07 22,427,188.90
合计 2,154,727,188.35 2,266,227,948.39
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回的票据及借款保证金 149,584,642.49 2,313,529,187.96
收到的关联方及其他单位借款 3,763,441,383.22 737,767,812.80
合计 3,913,026,025.71 3,051,297,000.76
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付借款保证金、手续费 199,145,511.04 185,600,940.35
还融资租赁借款 335,991,100.45 663,482,380.47
归还关联方及其他单位借款 2,884,570,776.98 1,008,141,466.69
合计 3,419,707,388.47 1,857,224,787.51
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,777,571.77 -1,115,611,491.78
加：资产减值准备 259,785,691.93 37,619,672.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,699,298,784.28 1,463,767,797.06
无形资产摊销 63,854,544.03 61,356,713.08
长期待摊费用摊销 144,342,391.73 121,885,492.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-6,599,782.51 -7,259,201.39
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 1,337,703,751.00 1,080,010,118.37
投资损失（收益以“-”填列） -373,873,912.21 -15,561,597.44
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -9,420,188.40 30,647,216.04
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -13,449,934.10 -13,449,934.10
存货的减少（增加以“-”填列） -448,711,312.73 -168,318,441.45
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,834,548,718.51 -2,474,198,799.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 2,531,795,124.58 1,083,561,462.93
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,353,954,010.86 84,449,006.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的年末余额 2,134,427,407.90 1,094,727,305.43
减：现金的年初余额 1,094,727,305.43 1,869,264,363.68
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 1,039,700,102.47 -774,537,058.25
（3） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 240,000,003.00
其中：山西三维丰海化工有限公司 1.00
石家庄中冀正元化工有限公司 1.00
阳煤集团深州化肥有限公司 240,000,000.00
阳煤集团和顺化工有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 20,351,023.22
其中：山西三维丰海化工有限公司 444,019.36
石家庄中冀正元化工有限公司 637,716.37
阳煤集团深州化肥有限公司 851,957.59
阳煤集团和顺化工有限公司 18,417,329.90
处置子公司收到的现金净额 219,648,979.78
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 2,134,427,407.90 1,094,727,305.43
其中：库存现金 489,936.88 503,594.76
可随时用于支付的银行存款 2,133,937,471.02 1,094,223,710.67
可随时用于支付的其他货币资金
年末现金和现金等价物余额 2,134,427,407.90 1,094,727,305.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金等价物
53. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 7,201,767,516.65 票据、借款保证金
应收票据 495,449,313.13 短期借款质押保证
固定资产 3,821,283,199.64 银行借款抵押保证
无形资产 245,794,730.49 银行借款抵押保证
54. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 390,488.03 6.5342 2,551,526.88
新加坡元 35,805.63 4.8831 174,842.47
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
无
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3. 处置子公司
处置价款与 丧失 丧失 按照公
丧失 丧失控制 与原子公
处置投资对 控制 控制 允价值
丧失控 控制 权之日剩 司股权投
股权处 丧失控 应的合并财 权之 权之 重新计
权之 余股权公 资相关的
股权处置价 股权处 制权时 日剩 日剩 量剩余
子公司名称 置比例 制权的 务报表层面 日剩 允价值的 其他综合
款 置方式 点的确 余股 余股 股权产
（%） 时点 享有该子公 余股 确定方法 收益转入
权的 权的 生的利
定依据 权的 及主要假 投资损益
司净资产份 账面 公允 得或损
比例 设 的金额
价值 价值 失
额的差额
股权交割
山西三维丰海 完成，收
1.00 100.00 出售 2017-6-30 14,667,815.42
化工有限公司 到全部股
权款
股权交割
阳煤集团深州 完成，收
240,000,000.00 51.00 出售 2017-12-31 68,147,241.07
化肥有限公司 到全部股
权款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
处置价款与 丧失 丧失 按照公
丧失 丧失控制 与原子公
处置投资对 控制 控制 允价值
丧失控 控制 权之日剩 司股权投
股权处 丧失控 应的合并财 权之 权之 重新计
权之 余股权公 资相关的
股权处置价 股权处 制权时 日剩 日剩 量剩余
子公司名称 置比例 制权的 务报表层面 日剩 允价值的 其他综合
款 置方式 点的确 余股 余股 股权产
（%） 时点 享有该子公 余股 确定方法 收益转入
权的 权的 生的利
定依据 权的 及主要假 投资损益
司净资产份 账面 公允 得或损
比例 设 的金额
价值 价值 失
额的差额
股权交割
石家庄中冀正
完成，收
元化工有限公 1.00 51.50 出售 2017-12-31 100,698,822.47
到全部股
司
权款
股权交割
阳煤集团和顺 完成，收
1.00 86.20 出售 2017-12-31 213,236,962.37
化工有限公司 到全部股
权款
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4. 其他原因的合并范围变动
无
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 层级 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
山西阳煤化工投资有限责任 二级子
山西阳泉 山西阳泉 化工 100.00 反向购买
公司（阳煤化投） 公司
山西阳煤丰喜肥业（集团） 三级子 同一控制下
山西运城 山西运城 化工 100.00
有限责任公司（丰喜集团） 公司 企业合并
山西丰喜华瑞煤化工有限公 四级子 同一控制下
山西运城 山西运城 化工 35.00
司（丰喜华瑞） 公司 企业合并
临猗县晨升商贸有限公司 四级子
山西运城 山西运城 化工 100.00 投资设立
（临猗污水） 公司
山西阳煤丰喜国际贸易有限 四级子 同一控制下
山西运城 山西运城 化工 100.00
公司（丰喜国贸） 公司 企业合并
山西丰荷三聚氰胺有限公司 四级子
山西运城 山西运城 化工 51.00 投资设立
（丰喜丰荷） 公司
山西省运城海铁煤焦铁路专 四级子 非同一控制
山西运城 山西运城 化工 100.00
用线有限公司（海铁公司） 公司 下企业合并
山西阳煤丰喜泉稷能源有限 四级子
山西运城 山西运城 化工 100.00 投资设立
公司（泉稷） 公司
汉枫缓释肥料(山西)有限公 四级子 非同一控制
山西运城 山西运城 化工 50.00
司（汉枫） 公司 下企业合并
河北阳煤正元化工集团有限 三级子 非同一控制
河北石家庄 河北石家庄 化工 43.66 56.34
公司（阳煤正元） 公司 下企业合并
石家庄正元化肥有限公司 四级子 非同一控制
河北石家庄 河北石家庄 化工 67.19
（正元化肥） 公司 下企业合并
石家庄柏坡正元化肥有限公 四级子 非同一控制
河北石家庄 河北石家庄 化工 70.00
司（柏坡正元） 公司 下企业合并
石家庄正元塔器设备有限公 四级子 非同一控制
河北石家庄 河北石家庄 化工 69.23
司（正元塔器） 公司 下企业合并
河北正元化工工程设计有限 四级子 非同一控制
河北石家庄 河北石家庄 化工 100.00
公司（正元设计） 公司 下企业合并
河北金墨商贸有限公司（金 四级子 非同一控制
河北石家庄 河北石家庄 化工 100.00
墨商贸） 公司 下企业合并
沧州正元化肥有限公司（沧 四级子
河北沧州 河北沧州 化工 100.00 投资设立
州正元） 公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 层级 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥 三级子 非同一控制
山东淄博 山东淄博 化工 17.97 82.03
有限公司（齐鲁一化） 公司 下企业合并
山东建兰化工股份有限公司 四级子
山东淄博 山东淄博 化工 85.04 投资设立
（建兰化工） 公司
山东润兰商贸有限公司（润 四级子
山东淄博 山东淄博 化工 100.00 投资设立
兰商贸） 公司
阳煤平原化工有限公司（平 三级子 非同一控制
山东德州 山东德州 化工 51.00
原化工） 公司 下企业合并
山东阳煤国际贸易有限公司 四级子
山东德州 山东德州 化工 100.00 投资设立
（阳煤国贸） 公司
山东阳煤鼎鑫化工有限公司 四级子
山东德州 山东德州 化工 100.00 投资设立
（阳煤鼎鑫） 公司
山东阳煤恒通化工股份有限 三级子 同一控制下
山东临沂 山东临沂 化工 81.86
公司（恒通化工） 公司 企业合并
郯城恒润商贸有限公司（恒 四级子
山东临沂 山东临沂 化工 100.00 投资设立
通恒润） 公司
阳煤集团深州化工有限公司 三级子
河北深州 河北深州 化工 54.60 投资设立
（深州化工） 公司
阳煤惠众农资烟台有限公司 三级子
山东烟台 山东烟台 化工 80.00 投资设立
（阳煤惠众） 公司
阳煤晋华气体工程有限公司 三级子 非同一控制
山西太原 山西太原 化工 100.00
（阳煤工程） 公司 下企业合并
阳煤化工（新加坡）有限公 三级子
新加坡 新加坡 商贸 100.00 投资设立
司（新加坡公司） 公司
山西阳煤化工机械有限公司 二级子
山西太原 山西太原 化工 10.00 90.00 投资设立
（阳煤化机） 公司
山西丰喜化工设备有限公司 三级子 非同一控制
山西运城 山西运城 化工 98.27
（丰喜化工） 公司 下企业合并
山西阳煤丰喜化工建设安装 三级子 同一控制下
山西运城 山西运城 化工 100.00
有限责任公司（丰喜建筑安 公司 企业合并
装）
山西海丰铝业有限责任公司 三级子 非同一控制
山西运城 山西运城 化工 100.00
（海丰铝业） 公司 下企业合并
新疆金阳煤化工机械有限公 三级子
新疆阜康 新疆阜康 化工 50.00 投资设立
司（新疆化机） 公司
注：本公司对丰喜华瑞持股比例为 35.00%，表决权比例为 52.50%。差异原因系该公
司少数股东黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司将其拥有的 14.50%股权对应的表决权
委托本公司行使；少数股东陕西惠友农用物资有限责任公司将其拥有的 3.00%股权对应的
表决权委托本公司行使。
本公司对汉枫的持股比例为 50.00%，表决权比例为 51.00%。差异原因系该公司章程
规定本公司按 51.00%的比例行使表决权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对新疆化工的持股比例为 50.00%，表决权比例为 51.00%。差异原因系该公司
章程规定本公司按 51.00%的比例行使表决权。
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少 年末少数股
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 东权益余额
派的股利
山西丰喜华瑞煤化工有限公司 65.00% -13,881,719.05 163,909,878.75
山西丰荷三聚氰胺有限公司 49.00% 10,006,979.12 72,044,989.08
汉枫缓释肥料(山西)有限公司 50.00% -1,248,721.10 21,385,702.13
新疆金阳煤化工机械有限公司 50.00% 50,000,000.00
阳煤平原化工有限公司 49.00% 19,023,318.98 328,776,381.83
山东阳煤恒通化工股份有限公司 18.32% 37,703,468.19 355,086,060.84
阳煤惠众农资烟台有限公司 20.00% 871,633.38 2,699,389.24
石家庄正元化肥有限公司 32.81% 2,670,544.07 85,285,374.56
石家庄柏坡正元化肥有限公司 30.00% 3,036,939.03 93,998,322.48
石家庄正元塔器设备有限公司 30.77% -5,167,974.49 -519,705.47
山东建兰化工股份有限公司 14.96% 12,668,973.17 69,986,028.70
山西丰喜化工设备有限公司 1.73% 61,510.32 8,823,542.79
注：少数股东的持股比例不同于表决权比例的比例及差异原因详见本附注“八、1.
（一）”相关注释说明。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西丰喜华瑞煤化工有限公司 283,013,321.49 358,918,665.38 641,931,986.87 387,347,228.36 2,415,714.28 389,762,942.64
山西丰荷三聚氰胺有限公司 48,666,494.29 114,48 6,975.90 163,153,470.19 16,122,880.23 16,122,880.23
汉枫缓释肥料(山西)有限公司 28,151,398.93 24,619,942.78 52,771,341.71 9,999,937.44 9,999,937.44
新疆金阳煤化工机械有限公司 19,532,178.90 454,903,200.49 474,435,379.39 374,435,379.39 374,435,379.39
阳煤平原化工有限公司 1,244,217,397.34 1,824,163,022.68 3,068,380,420.02 2,324,047,114.80 73,361,097.43 2,397,408,212.23
山东阳煤恒通化工股份有限公司 852,534,473.48 4,314,751,857.67 5,167,286,331.15 2,519,713,492.63 709,330,148.37 3,229,043,641.00
阳煤惠众农资烟台有限公司 465,835,170.23 434,336.08 466,269,506.31 452,772,560.09 452,772,560.09
石家庄正元化肥有限公司 707,118,244.03 1,451,926,260.47 2,159,044,504.50 1,628,678,448.79 270,428,918.97 1,899,107,367.76
石家庄柏坡正元化肥有限公司 466,532,035.09 932,274,824.94 1,398,806,860.03 1,079,574,541.18 5,904,577.25 1,085,479,118.43
石家庄正元塔器设备有限公司 478,864,555.74 69,348,249.40 548,212,805.14 549,901,805.70 549,901,805.70
山东建兰化工股份有限公司 529,218,623.92 169,220,431.54 698,439,055.46 203,382,718.24 27,117,033.22 230,499,751.46
山西丰喜化工设备有限公司 1,809,846,051.79 160,483,377.92 1,970,329,429.71 1,461,363,651.01 1,461,363,651.01
续：
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西丰喜华瑞煤化工有限公司 230,069,527.07 409,951,355.71 640,020,882.78 363,370,112.66 2,415,714.28 365,785,826.94
85
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 年初余额
山西丰荷三聚氰胺有限公司 49,703,763.98 122,774,295.24 172,478,059.22 45,869,875.63 45,869,875.63
汉枫缓释肥料(山西)有限公司 35,383,416.74 26,733,895.21 62,117,311.95 16,873,565.97 16,873,565.97
新疆金阳煤化工机械有限公司 55,877,728.08 393,096,406.51 448,974,134.59 348,974,134.59 348,974,134.59
阳煤平原化工有限公司 527,198,144.09 1,848,068,038.92 2,375,266,183.01 1,706,288,351.55 36,828,723.62 1,743,117,075.17
山东阳煤恒通化工股份有限公司 939,084,394.13 4,530,027,047.37 5,469,111,441.50 3,202,596,267.77 534,077,440.95 3,736,673,708.72
阳煤惠众农资烟台有限公司 289,725,791.20 486,234.17 290,212,025.37 281,073,246.04 281,073,246.04
石家庄正元化肥有限公司 206,677,765.06 1,450,288,087.75 1,656,965,852.81 1,305,512,286.54 99,688,752.34 1,405,201,038.88
石家庄柏坡正元化肥有限公司 334,318,852.14 948,588,903.28 1,282,907,755.42 973,759,836.75 5,904,577.25 979,664,414.00
石家庄正元塔器设备有限公司 134,262,767.01 69,244,756.91 203,507,523.92 188,207,034.82 188,207,034.82
山东建兰化工股份有限公司 479,592,329.26 185,907,575.94 665,499,905.20 145,529,314.96 42,865,826.06 188,395,141.02
山西丰喜化工设备有限公司 1,358,620,609.18 171,050,616.74 1,529,671,225.92 1,023,225,445.23 1,023,225,445.23
续：
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山西丰喜华瑞煤化工有限公司 454,267,893.08 -21,356,490.84 -21,356,490.84 70,400,823.16 259,157,959.01 -98,593,670.09 -98,593,670.09 -23,992,341.75
山西丰荷三聚氰胺有限公司 257,325,110.79 20,422,406.37 20,422,406.37 40,994,622.13 218,156,316.72 12,931,914.86 12,931,914.86 25,418,833.34
汉枫缓释肥料(山西)有限公司 24,762,832.50 -2,497,442.20 -2,497,442.20 3,281,243.43 50,146,301.54 -2,538,195.19 -2,538,195.19 12,682,501.38
新疆金阳煤化工机械有限公司 4,881,780.99 1,636,610.08
86
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 本年发生额 上年发生额
阳煤平原化工有限公司 1,785,200,034.25 38,823,099.95 38,823,099.95 211,398,506.23 1,622,436,705.46 -62,869,183.67 -62,869,183.67 177,924,715.35
山东阳煤恒通化工股份有限公司 4,037,486,260.45 205,804,957.37 205,804,957.37 637,771,567.95 3,224,274,461.76 293,679,098.46 293,679,098.46 619,867,815.11
阳煤惠众农资烟台有限公司 923,951,845.45 4,358,166.89 4,358,166.89 18,551,911.14 1,022,403,558.56 1,492,535.61 1,492,535.61 15,458,011.34
石家庄正元化肥有限公司 1,034,409,659.02 8,139,421.13 8,139,421.13 172,737,438.61 749,433,100.82 -122,684,091.89 -122,684,091.89 39,382,939.89
石家庄柏坡正元化肥有限公司 558,602,338.97 10,123,130.09 10,123,130.09 192,228,638.46 551,679,688.12 -50,318,978.82 -50,318,978.82 265,058,108.80
石家庄正元塔器设备有限公司 36,622,133.60 -16,795,497.19 -16,795,497.19 25,337,061.27 32,993,719.50 -6,697,955.61 -6,697,955.61 -44,398,193.29
山东建兰化工股份有限公司 1,985,865,513.60 84,685,649.53 84,685,649.53 -38,928,503.79 1,524,407,243.02 15,259,945.59 15,259,945.59 -99,216,823.58
山西丰喜化工设备有限公司 618,923,348.30 2,489,913.06 2,489,913.06 -384,774,494.35 463,798,296.31 10,368,943.57 10,368,943.57 695,921,461.40
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本年在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
合营企业：
投资账面价值合计 13,907,638.05 16,054,156.74
下列各项按持股比例计算的合计数 -2,146,518.73 -4,603,882.01
--净利润 -2,146,518.73 -4,603,882.01
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,146,518.73 -4,603,882.01
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1) 汇率风险
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团部分采购、销售以美元结算外，本
集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述新元和美元
折合人民币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产产生的
汇率风险对本集团的经营业绩产生影响较小。
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金–美元 2,551,526.88 4,769,008.74
货币资金-新元 174,842.47 46,834.81
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本集团以市场价格销售化肥等产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的
信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：481,958,998.44元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
十、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制 注册资本
注册地 业务性质 的持股比 的表决权
方名称 （万元）
例(%) 比例(%)
阳泉煤业（集团）有
限责任公司 山西阳泉 煤炭行业 758,037.23 32.71 32.71
根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理
委员会关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司
的通知》（晋国资发[2017]35 号）要求，山西省国资委决定将持有的公司控股股东阳泉煤
业（集团）有限责任公司 100%股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司，已完成
工商变更登记。
控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
阳泉煤业（集团）有限责任公司 758,037.23 万元 758,037.23 万元
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
阳泉煤业（集团）有限责任公司 57,467.46 56,494.70 32.71 32.1580
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
90
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称 与本公司关系
灵寿县正元供热有限责任公司 合营企业
山西怡建幕墙有限公司 合营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
安徽昊源化工集团有限公司 同受最终控制方控制
安徽晋煤中能化工股份有限公司 同受最终控制方控制
北京晋煤太阳石化工有限公司 同受最终控制方控制
大同煤矿集团外经贸有限责任公司 同受最终控制方控制
河北金万泰化肥有限责任公司 同受最终控制方控制
河北金源化工股份有限公司 同受最终控制方控制
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 同受最终控制方控制
河南晋煤天庆煤化工有限责任公司 同受最终控制方控制
湖北三宁化工股份有限公司 同受最终控制方控制
霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 同受最终控制方控制
江苏恒盛农业生产资料有限公司 同受最终控制方控制
江苏晋煤恒盛化工股份有限公司 同受最终控制方控制
界首昊源化工有限责任公司 同受最终控制方控制
晋城市城区公路煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
晋城市高平公路煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
晋城市公路煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
晋城市沁水公路煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
晋城市阳城公路煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
晋煤金石化工投资集团有限公司 同受最终控制方控制
临猗县华源机电设备安装工程有限公司 同受最终控制方控制
南风集团山西日化销售有限公司 同受最终控制方控制
青岛晋煤太阳石化工有限公司 同受最终控制方控制
青岛阳煤聚合新材料有限公司 同受最终控制方控制
山东晋煤明水化工集团有限公司 同受最终控制方控制
山东联盟化工股份有限公司 同受最终控制方控制
山西诚正建设监理咨询有限公司 同受最终控制方控制
山西丰喜新能源开发有限公司 同受最终控制方控制
山西国辰建设工程勘察设计有限公司 同受最终控制方控制
山西国新科莱天然气有限公司 同受最终控制方控制
山西宏厦第一建设有限责任公司 同受最终控制方控制
山西宏厦建筑工程第三有限公司 同受最终控制方控制
山西宏厦建筑工程有限公司 同受最终控制方控制
山西华鑫电气有限公司 同受最终控制方控制
山西汇正建设工程投资咨询有限公司 同受最终控制方控制
山西嘉盛工程造价咨询有限公司 同受最终控制方控制
山西焦化股份有限公司 同受最终控制方控制
山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 同受最终控制方控制
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 同受最终控制方控制
山西金象煤化工有限责任公司 同受最终控制方控制
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 同受最终控制方控制
山西晋丰煤化工有限责任公司 同受最终控制方控制
山西晋煤华昱煤化工有限责任公司 同受最终控制方控制
山西晋煤天源化工有限公司 同受最终控制方控制
山西六建集团有限公司 同受最终控制方控制
山西潞安高纯硅业科技有限责任公司 同受最终控制方控制
山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司 同受最终控制方控制
山西潞安煤基合成油有限公司 同受最终控制方控制
山西潞安煤基清洁能源有限责任公司 同受最终控制方控制
山西潞安树脂有限责任公司 同受最终控制方控制
山西煤炭运销集团吕梁柳林有限公司 同受最终控制方控制
山西煤炭运销集团运城晋煤物流有限公司 同受最终控制方控制
山西煤炭运销集团长治市长治县有限公司 同受最终控制方控制
山西煤炭运销集团长治有限公司 同受最终控制方控制
山西瑞兆丰复合肥有限责任公司 同受最终控制方控制
山西三维丰海化工有限公司 同受最终控制方控制
山西省工业设备安装有限公司 同受最终控制方控制
山西省化工设计院 同受最终控制方控制
山西省焦炭集团益达化工股份有限公司 同受最终控制方控制
山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司 同受最终控制方控制
山西省投资集团有限公司 同受最终控制方控制
山西四建集团有限公司 同受最终控制方控制
山西太钢不锈钢股份有限公司 同受最终控制方控制
山西太钢不锈钢精密带钢有限公司 同受最终控制方控制
山西太行建设开发有限公司 同受最终控制方控制
山西太重煤机煤矿装备成套有限公司 同受最终控制方控制
山西同德铝业有限公司 同受最终控制方控制
山西西山煤电贸易有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤电力销售有限公司 同受最终控制方控制
山西阳煤电石化工有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤国新煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
山西阳煤化工房地产开发有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤千军汽车部件有限责任公司 同受最终控制方控制
山西阳煤新科农业开发有限公司 同受最终控制方控制
山西兆丰铝电有限责任公司 同受最终控制方控制
上海博量融资租赁有限公司 同受最终控制方控制
上海合弘贸易有限公司 同受最终控制方控制
深州市深化净水有限公司 同受最终控制方控制
太原化学工业集团工程建设有限公司 同受最终控制方控制
太原化学工业集团技术中心 同受最终控制方控制
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
太原化学工业集团普田农业有限公司 同受最终控制方控制
太原化学工业集团有限公司 同受最终控制方控制
太原科源达精细化工有限公司 同受最终控制方控制
太原中条山有色金属有限公司 同受最终控制方控制
太原重工股份有限公司 同受最终控制方控制
太原重工轨道交通设备有限公司 同受最终控制方控制
唐山邦力晋银化工有限公司 同受最终控制方控制
同煤广发化学工业有限公司 同受最终控制方控制
新疆国泰新华化工有限责任公司 同受最终控制方控制
新疆国泰新华矿业股份有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团青岛恒源化工有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团深州化肥有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团寿阳化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳煤集团太原化工新材料有限公司 同受最终控制方控制
阳煤集团昔阳化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业（集团）股份有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团财务有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团多种经营总公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团国际贸易有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团和顺煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团和顺新大地煤业有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团华越机械有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团粮油经销有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团设计研发中心有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团兴峪煤业有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团翼城东沟煤业有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团翼城煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团长沟煤矿有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉煤业集团左权煤炭销售有限公司 同受最终控制方控制
阳泉市大阳泉煤炭有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉市三六五商贸有限公司 同受最终控制方控制
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 同受最终控制方控制
阳泉威虎化工有限责任公司 同受最终控制方控制
阳泉新博机械有限责任公司 同受最终控制方控制
阳涉铁路有限责任公司 同受最终控制方控制
运城市南风物资贸易有限公司 同受最终控制方控制
运城云海铝业有限公司 同受最终控制方控制
93
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 采购商品 971,746,074.67 479,727,916.99
阳泉煤业（集团）股份有限公司 采购商品 98,741,044.56 491,000,131.03
阳泉煤业集团国际贸易有限公司 采购商品 1,669,926,506.08 803,844,151.36
阳泉煤业集团和顺煤炭销售有限公司 采购商品 98,540,256.44 39,467,762.07
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 采购商品 4,011,906.18 36,051,716.95
阳泉煤业集团翼城煤炭销售有限公司 采购商品 32,125,423.92 30,119,389.03
阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 采购商品 14,583,867.51 31,530,334.27
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 采购商品 7,400,855.38
阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 采购商品 1,333,117.76
阳泉煤业集团多种经营总公司 采购商品 58,446,572.20
阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 采购商品 33,419,835.71
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司 采购商品 116,361,568.43
安徽昊源化工集团有限公司 采购商品 9,634,034.52
安徽晋煤中能化工股份有限公司 采购商品 3,922,144.14
北京晋煤太阳石化工有限公司 采购商品 67,364,580.38
河北金源化工股份有限公司 采购商品 5,566,780.26
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 采购商品 8,477,967.55
江苏恒盛农业生产资料有限公司 采购商品 21,427,678.81
南风集团山西日化销售有限公司 采购商品 258,768.79
青岛晋煤太阳石化工有限公司 采购商品 73,806,276.92
山东晋煤明水化工集团有限公司 采购商品 44,843,992.63
山东联盟化工股份有限公司 采购商品 14,088,960.27
山西国新科莱天然气有限公司 采购商品 3,676,563.18
山西华鑫电气有限公司 采购商品 1,585,042.76
山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司 采购商品 3,271,831.38
山西晋煤天源化工有限公司 采购商品 58,115,955.03
山西潞安矿业（集团）日照国贸有限公司 采购商品 146,331,380.47
山西太钢不锈钢精密带钢有限公司 采购商品 4,125,734.78
山西西山煤电贸易有限责任公司 采购商品 87,126,540.16
上海合弘贸易有限公司 采购商品 9,305,871.60
唐山邦力晋银化工有限公司 采购商品 118,922,075.05
运城云海铝业有限公司 采购商品 61,676,954.34
其他关联方 采购商品 8,656,757.85
小计 — 3,791,642,374.38 1,978,921,947.04
山西宏厦建筑工程有限公司 接受劳务 90,923,455.45 9,654,989.00
山西太行建设开发有限公司 接受劳务 14,618,992.00
山西宏厦建筑工程第三有限公司 接受劳务 270,270.27 2,983,990.00
阳涉铁路有限责任公司 接受劳务 15,118,093.91
94
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山西诚正建设监理咨询有限公司 接受劳务 1,410,377.36
山西嘉盛工程造价咨询有限公司 接受劳务 1,509,433.96
山西省工业设备安装有限公司 接受劳务 1,044,224.89
山西省化工设计院 接受劳务 1,319,811.31
太原重工轨道交通设备有限公司 接受劳务 512,857.14
其他关联方 接受劳务 791,799.07 827,200.00
小计 — 112,900,323.36 28,085,171.00
阳泉煤业集团财务有限责任公司 利息支出 132,509,440.72 133,894,411.83
阳泉煤业（集团）有限责任公司 利息支出 17,786,275.00 10,495,688.45
山西阳煤化工房地产开发有限责任公司 利息支出 7,701,600.44
山西省投资集团有限公司 利息支出 121,777.78
其他关联方 利息支出 3,159,443.02
小计 — 161,278,536.96 144,390,100.28
合计 — 4,065,821,234.70 2,151,397,218.32
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司 销售商品 3,628,601.95 34,123,162.44
山西阳煤化工国际商务有限责任公司 销售商品 243,411,993.36 220,423,520.72
阳煤集团寿阳化工有限责任公司 销售商品 1,584,897.43 359,743.58
山西阳煤丰喜化工有限责任公司 销售商品 124,689,035.58 92,807,173.01
阳煤集团太原化工新材料有限公司 销售商品 5,278,607.40 65,025,469.58
阳煤集团昔阳化工有限责任公司 销售商品 445,333.32 107,606.83
新疆国泰新华化工有限责任公司 销售商品 4,482,170.94 256,410.26
山西三维集团股份有限公司 销售商品 0 3,243,956.99
灵寿县正元供热有限责任公司 销售商品 28,543,784.61 17,160,431.33
山西阳煤电石化工有限责任公司 销售商品 22,618,229.22
阳泉煤业集团兴峪煤业有限责任公司 销售商品 2,965,811.95
新疆国泰新华矿业股份有限公司 销售商品 37,611,076.92
山西晋煤华昱煤化工有限责任公司 销售商品 8,772,222.22
安徽昊源化工集团有限公司 销售商品 17,008,547.01
山西省四建集团有限公司 销售商品 5,481,915.72
山西晋煤天源化工有限公司 销售商品 1,093,162.39
上海合弘贸易有限公司 销售商品 25,682,866.58
大同煤矿集团外经贸有限责任公司 销售商品 301,188,722.62
霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 销售商品 192,472,186.48
山西太重煤机煤矿装备成套有限公司 销售商品 54,369,091.42
界首昊源化工有限责任公司 销售商品 2,944,452.97
太原中条山有色金属有限公司 销售商品 2,567,418.84
安徽晋煤中能化工股份有限公司 销售商品 1,750,063.06
江苏晋煤恒盛化工股份有限公司 销售商品 2,373,133.16
运城云海铝业有限公司 销售商品 4,109,511.86
95
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
其他关联方 销售商品 9,261,972.70 10,307,385.86
小计 — 1,104,334,809.71 443,814,860.60
阳煤集团昔阳化工有限责任公司 提供劳务 119,164,598.79
阳煤集团寿阳化工有限责任公司 提供劳务 1,678,793.40
阳泉煤业集团平定化工有限责任公司 提供劳务 48,306,992.02 8,544,987.95
阳煤集团太原化工新材料有限公司 提供劳务 72,342,494.67 101,871,186.16
新疆国泰新华化工有限责任公司 提供劳务 84,902,669.73 15,441,745.30
阳煤集团青岛恒源化工有限公司 提供劳务 11,451,452.97 10,128,497.76
山西晋丰煤化工有限责任公司 提供劳务 500,286.57
山西省焦炭集团益达化工股份有限公司 提供劳务 479,680.69
其他关联方 提供劳务 604,388.66 4,386,913.98
小计 — 219,766,472.14 260,038,216.51
阳泉煤业集团财务有限责任公司 利息收入 1,538,769.46 925,035.57
小计 — 1,538,769.46 925,035.57
合计 — 1,325,640,051.31 704,778,112.68
2. 关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
本集团内部单位担保
河北阳煤正元化工集团有限公 石家庄正元化肥有限公
8,000.00 2017-1-21 2018-1-21 否
司 司
河北阳煤正元化工集团有限公 石家庄正元化肥有限公
3,800.00 2017-1-24 2018-1-24 否
司 司
河北阳煤正元化工集团有限公 石家庄柏坡正元化肥有
4,200.00 2017-12-6 2018-6-17 否
司 限公司
河北阳煤正元化工集团有限公
沧州正元化肥有限公司 3,000.00 2017-11-28 2018-11-27 否
司、阳煤化工股份有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
3,000.00 2017-1-24 2018-1-23 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
3,000.00 2017-2-4 2018-1-12 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
3,000.00 2017-2-4 2018-2-3 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
3,000.00 2017-2-15 2018-2-14 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
3,000.00 2017-2-24 2018-2-23 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
34,900.00 2017-3-2 2019-3-1 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤集团淄博齐鲁第一
2,000.00 2017-1-19 2018-1-18 否
司 化肥有限公司
山东阳煤恒通化工股份有限公 阳煤丰喜肥业（集团）
15,200.00 2017-3-30 2019-3-31 否
司 有限责任公司
山西阳煤丰喜肥业（集团）有 山西阳煤化工机械（集
20,000.00 2017-2-9 2018-2-9 否
限责任公司 团）有限公司
96
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
山东阳煤恒通化工股份
山西阳煤化工投资有限公司 5,000.00 2017-4-17 2018-4-17 否
有限公司
山东阳煤恒通化工股份
山西阳煤化工投资有限公司 10,000.00 2017-2-28 2018-2-28 否
有限公司
山东阳煤恒通化工股份
山西阳煤化工投资有限公司 2,000.00 2017-7-17 2018-1-17 否
有限公司
山东阳煤恒通化工股份
山西阳煤化工投资有限公司 1,500.00 2017-9-19 2018-3-18 否
有限公司
山东阳煤恒通化工股份
山西阳煤化工投资有限公司 1,500.00 2017-10-13 2018-4-13 否
有限公司
山西阳煤丰喜泉稷能源
山西阳煤化工投资有限公司 7,859.00 2015-10-9 2019-8-9 否
有限公司
山西阳煤化工投资有限公司、
河北阳煤正元化工集团有限公 沧州正元化肥有限公司 5,000.00 2017-11-13 2018-11-12 否
司
山西阳煤化工投资有限公司、
石家庄柏坡正元化肥有
河北阳煤正元化工集团有限公 3,000.00 2017-9-29 2018-9-28 否
限公司
司
山西阳煤化工投资有限责任公
沧州正元化肥有限公司 2,000.00 2017-4-7 2018-3-23 否
司
河北阳煤正元集团有限
阳煤化工股份有限公司 7,000.00 2017-9-30 2018-9-29 否
公司
河北阳煤正元集团有限
阳煤化工股份有限公司 10,000.00 2017-10-17 2018-4-16 否
公司
河北阳煤正元集团有限
阳煤化工股份有限公司 8,000.00 2017-10-19 2018-5-3 否
公司
山西阳煤化工投资有限责任公 河北阳煤正元集团有限
20,000.00 2017-5-15 2018-3-30 否
司 公司
山西阳煤化工投资有限责任公
阳煤平原化工有限公司 4,600.00 2017-7-18 2018-7-18 否
司
山西阳煤化工投资有限责任公
阳煤平原化工有限公司 6,000.00 2017-12-1 2018-12-1 否
司
山西阳煤化工投资有限责任公
阳煤平原化工有限公司 4,000.00 2017-9-30 2018-9-30 否
司
山西阳煤化工投资有限责任公
阳煤平原化工有限公司 3,000.00 2017-3-29 2018-3-29 否
司
山西阳煤化工投资有限责任公 阳煤集团深州化工有限
4,000.00 2017-5-25 2018-5-20 否
司 公司
山西阳煤化工投资有限责任公 阳煤集团深州化工有限
2,000.00 2017-12-27 2018-12-26 否
司 公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤丰喜泉稷能源
5,000.00 2017-7-27 2018-1-26 否
司 有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤丰喜泉稷能源
5,000.00 2017-9-19 2018-1-18 否
司 有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
27,000.00 2017-2-9 2018-2-8 否
司 有限责任公司
97
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
山西阳煤化工投资有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
20,000.00 2017-3-6 2018-3-6 否
司 有限责任公司
阳煤丰喜肥业（集团）
阳煤化工股份有限公司 16,000.00 2017-11-15 2018-5-15 否
有限责任公司
阳煤丰喜肥业（集团）
阳煤化工股份有限公司 20,000.00 2017-11-16 2018-5-16 否
有限责任公司
阳煤丰喜肥业（集团）
阳煤化工股份有限公司 5,000.00 2017-5-2 2018-5-2 否
有限责任公司
阳煤丰喜肥业（集团）
阳煤化工股份有限公司 5,000.00 2017-5-4 2018-5-4 否
有限责任公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
8,000.00 2017-11-14 2018-11-9 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
7,000.00 2017-11-2 2018-10-28 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
4,000.00 2017-7-24 2018-7-19 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
10,000.00 2017-6-22 2018-6-22 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
20,000.00 2017-11-24 2018-11-23 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公
沧州正元化肥有限公司 3,750.00 2014-1-16 2019-1-14 否
司
山西阳煤化工投资有限责任公
沧州正元化肥有限公司 2,250.00 2014-12-18 2019-7-20 否
司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
7,000.00 2013-12-19 2018-12-18 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
7,000.00 2013-10-25 2018-10-24 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
7,500.00 2014-2-27 2019-2-16 否
司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公
石家庄正元化肥有限公
司、河北阳煤正元化工集团有 2,000.00 2017-1-23 2018-1-23 否
司
限公司
山西阳煤化工投资有限责任公
司、河北阳煤正元化工集团有 沧州正元化肥有限公司 19,000.00 2014-12-10 2019-12-9 否
限公司
山西阳煤化工投资有限责任公
石家庄正元化肥有限公
司、河北阳煤正元化工集团有 8,610.00 2013-11-21 2019-11-15 否
司
限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
20,000.00 2017-5-10 2018-5-11 否
司、阳煤化工股份有限公司 团）有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公 山西阳煤化工机械（集
28,000.00 2017-8-23 2018-8-23 否
司、阳煤化工股份有限公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山东阳煤恒通化工股份
4,700.00 2017-5-6 2018-5-5 否
任公司 有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山东阳煤恒通化工股份
12,000.00 2017-6-16 2018-6-15 否
任公司 有限公司
98
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山东阳煤恒通化工股份
1,800.00 2017-9-13 2018-3-13 否
任公司 有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山东阳煤恒通化工股份
600.00 2017-10-30 2018-10-30 否
任公司 有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山东阳煤恒通化工股份
5,400.00 2016-12-15 2019-12-13 否
任公司 有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
3,220.00 2017-9-21 2018-3-21 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
2,500.00 2017-12-7 2018-6-7 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
80.00 2017-12-7 2018-6-7 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
4,200.00 2017-10-19 2018-4-19 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
1,800.00 2017-10-20 2018-4-20 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
1,200.00 2017-11-15 2018-5-15 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
20,000.00 2017-2-15 2018-2-15 否
任公司 团）有限公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西阳煤化工机械（集
7,000.00 2017-11-28 2018-5-28 否
任公司 团）有限公司
阳煤化工股份有限公司、阳煤
山西阳煤丰喜泉稷能源
丰喜肥业（集团）有限责任公 20,000.00 2017-12-13 2021-12-12 否
有限公司
司
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 1,000.00 2017-8-25 2018-8-24 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 8,000.00 2017-8-25 2018-8-24 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 1,000.00 2017-8-25 2018-8-24 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 8,000.00 2017-8-29 2018-8-28 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 500.00 2017-6-28 2018-6-28 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 9,500.00 2017-7-3 2018-7-3 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 7,384.00 2017-8-1 2020-7-27 否
山东阳煤恒通化工股份
阳煤化工股份有限公司 20,000.00 2017-2-27 2018-2-27 否
有限公司
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 5,000.00 2017-1-3 2018-1-3 否
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 5,000.00 2017-10-24 2018-10-23 否
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 5,000.00 2017-10-25 2018-10-24 否
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 5,000.00 2017-10-26 2018-10-25 否
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 3,000.00 2017-7-26 2018-1-26 否
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 2,000.00 2017-8-30 2018-1-30 否
阳煤化工股份有限公司 阳煤平原化工有限公司 8,691.54 2017-10-30 2019-10-30 否
山西阳煤化工投资有限
阳煤化工股份有限公司 10,000.00 2017-1-9 2018-1-8 否
责任公司
山西阳煤化工投资有限
阳煤化工股份有限公司 10,000.00 2017-10-13 2018-10-12 否
责任公司
99
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
山西阳煤化工投资有限
阳煤化工股份有限公司 4,500.00 2017-11-14 2018-11-13 否
责任公司
山西阳煤化工投资有限
阳煤化工股份有限公司 4,294.00 2017-11-13 2018-11-12 否
责任公司
阳煤丰喜肥业（集团）
阳煤化工股份有限公司 20,000.00 2017-11-27 2018-11-26 否
有限责任公司
山西丰喜化工设备有限
阳煤化工股份有限公司 20,000.00 2017-9-20 2018-1-15 否
公司
山西丰喜化工设备有限
阳煤化工股份有限公司 15,000.00 2017-11-3 2018-10-29 否
公司
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 9,121.13 2017-4-28 2022-4-27 否
阳煤化工股份有限公司 沧州正元化肥有限公司 15,662.32 2014-10-29 2019-10-29 否
阳煤化工股份有限公司
河北阳煤正元化工集团有限公 沧州正元化肥有限公司 115,000.00 2013-10-12 2021-8-20 否
司
石家庄正元化肥有限公
阳煤化工股份有限公司 18,454.00 2017-9-15 2020-9-15 否
司
山东阳煤恒通化工股份
阳煤化工股份有限公司 2,666.67 2015-1-7 2020-1-7 否
有限公司
山东阳煤恒通化工股份
阳煤化工股份有限公司 1,500.00 2015-7-3 2018-7-3 否
有限公司
山东阳煤恒通化工股份
阳煤化工股份有限公司 1,500.00 2015-8-31 2018-8-31 否
有限公司
阳煤集团深州化工有限
阳煤化工股份有限公司 42,500.00 2015-6-25 2023-6-25 否
公司
阳煤集团深州化工有限
阳煤化工股份有限公司 5,389.75 2014-12-10 2018-12-10 否
公司
阳煤集团深州化工有限
阳煤化工股份有限公司 7,078.10 2016-10-10 2020-10-10 否
公司
阳煤集团深州化工有限
阳煤化工股份有限公司 8,267.89 2017-3-8 2021-3-8 否
公司
阳煤集团深州化工有限
阳煤化工股份有限公司 4,714.76 2017-12-19 2021-12-19 否
公司
山西阳煤化工机械（集
阳煤化工股份有限公司 1,359.00 2016-9-3 2018-6-3 否
团）有限公司
山西阳煤化工机械（集
阳煤化工股份有限公司 4,950.00 2017-10-17 2018-10-16 否
团）有限公司
山西阳煤化工机械（集
阳煤化工股份有限公司 4,500.00 2017-11-20 2018-11-20 否
团）有限公司
山西阳煤丰喜泉稷能源
阳煤化工股份有限公司 20,000.00 2017-11-24 2020-11-24 否
有限公司
山西阳煤丰喜泉稷能源
阳煤化工股份有限公司 9,114.00 2017-6-8 2022-6-7 否
有限公司
山西阳煤丰喜泉稷能源
阳煤化工股份有限公司 9,557.00 2017-6-8 2022-6-7 否
有限公司
山西阳煤丰喜泉稷能源
阳煤化工股份有限公司 6,919.00 2015-10-9 2019-8-9 否
有限公司
100
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
阳煤丰喜肥业（集团）
阳煤化工股份有限公司 58,900.00 2016-10-26 2021-12-31 否
有限责任公司
阳煤化工股份有限公司、沧州 石家庄正元化肥有限公
13,500.00 2017-12-14 2020-12-10 否
正元化肥有限公司 司
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有 山东阳煤恒通化工股份
5,000.00 2017-4-17 2018-4-17 否
限公司 有限公司
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有 山东阳煤恒通化工股份
2,500.00 2017-6-27 2018-6-27 否
限公司 有限公司
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有 山东阳煤恒通化工股份
13,500.00 2017-7-7 2018-7-6 否
限公司 有限公司
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有 山东建兰化工股份有限
2,000.00 2017-8-11 2018-8-10 否
限公司 公司
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有 山东建兰化工股份有限
3,000.00 2017-8-22 2018-8-21 否
限公司 公司
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有 山东阳煤恒通化工股份
13,400.00 2017-7-26 2018-7-25 否
限公司 有限公司
山西阳煤化工投资有限责任公
沧州正元化肥有限公司 23,498.00 2013-3-21 2019-4-20 否
司
山东阳煤恒通化工股份有限公
阳煤集团淄博齐鲁第一
司、淄博齐诺化工销售有限公 2,000.00 2017-6-30 2018-6-29 否
化肥有限公司
司
阳煤惠众农资烟台有限
阳煤化工股份有限公司 2,000.00 2017-11-23 2018-5-23 否
公司
小计 — 1,154,590.16 — — —
本集团为受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业提供担保
阳煤集团昔阳化工有限
阳煤化工股份有限公司 8,659.00 2017-6-23 2022-6-22 否
责任公司
阳煤集团昔阳化工有限
阳煤化工股份有限公司 10,000.00 2017-9-13 2022-9-12 否
责任公司
阳煤化工股份有限公司、阳煤
山西三维集团股份有限
丰喜肥业（集团）有限责任公 5,019.00 2015-2-15 2018-2-15 否
公司
司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西三维集团股份有限
2,503.00 2017-2-20 2018-2-16 否
任公司 公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西三维集团股份有限
7,860.00 2016-12-13 2018-12-13 否
任公司 公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西三维集团股份有限
1,800.00 2017-4-1 2019-4-1 否
任公司 公司
阳煤丰喜肥业（集团）有限责 山西三维集团股份有限
6,002.00 2013-12-4 2018-11-15 否
任公司 公司
小计 — 41,843.00 — — —
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业为本集团提供担保：
阳煤丰喜肥业（集团）
山西三维集团股份有限公司 36,000.00 2017-6-15 2018-6-14 否
有限责任公司
101
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否已
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日
（万元） 经履行完毕
山西阳泉煤业(集团)有限责任
公司、山西阳煤化工投资有限 阳煤化工股份有限公司 60,000.00 2017-7-25 2018-7-25 否
责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
15,000.00 2017-12-6 2018-12-5 否
司 有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
10,000.00 2017-12-19 2018-12-18 否
司 有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
51,000.00 2017-3-10 2018-3-10 否
司 有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
25,000.00 2017-3-17 2018-3-17 否
司 有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
25,000.00 2017-4-6 2018-4-6 否
司 有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
16,000.00 2017-8-29 2018-8-28 否
司 有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公 阳煤丰喜肥业（集团）
20,000.00 2017-6-26 2018-6-26 否
司 有限责任公司
阳泉煤业(集团)有限责任公
阳煤丰喜肥业（集团）
司、山西阳煤化工投资有限责 15,000.00 2017-11-10 2018-5-9 否
有限责任公司
任公司
小计 — 273,000.00 — — —
合计 — 1,469,433.16 — — —
3. 关联方资金拆借
拆入 拆借金额
关联方名称 起始日 到期日 备注
/拆出 (万元)
2017/1/3 2018/1/2
阳泉煤业集团财务有限责任公司 拆入 491,960.00 2017/12/18 2020/11/20
上海博量融资租赁有限公司 拆入 11,500.00 2017/12/11 2020/12/20
2017-8-7 2018-8-7
山西阳煤化工房地产开发有限责任公司 拆入 49,533.59 2017-9-21 2018-9-21
阳泉煤业(集团)有限责任公司 拆入 1,939.00 2017-12-27 2018-12-22
4. 关联方资产转让
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
山西阳煤化工房地产开发有限
转让三维丰海股权 1.00
责任公司
太原化学工业集团有限公司 转让深州化肥、中冀正元股权 240,000,001.00
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 958.71 358.54
102
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方往来余额
1. 货币资金
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
货币资金 阳泉煤业集团财务有限责任公司 794,887,505.17 177,265,648.78
2. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
阳煤集团太原化工新材
应收账款 82,579,610.19 3,444,386.29 271,459,780.81 2,381,691.44
料有限公司
阳泉煤业集团平定化工
应收账款 12,400,715.14 223,080.76 149,447,463.81 817,169.56
有限责任公司
山西阳煤丰喜化工有限
应收账款 109,713,934.58 5,582,902.48 116,122,230.27 1,266,524.37
责任公司
阳煤集团寿阳化工有限
应收账款 73,321,497.31 3,649,406.19 89,508,751.38 234,999.20
责任公司
新疆国泰新华化工有限
应收账款 172,338,996.36 9,358,210.04 96,172,165.79 2,876,808.99
责任公司
阳煤集团昔阳化工有限
应收账款 13,044,243.41 660,093.57 97,588,883.41 444,400.00
责任公司
山西晋丰煤化工有限责
应收账款 2,008,957.80
任公司
灵寿县正元供热有限责
应收账款 40,221,637.89
任公司
山西宏厦建筑工程第三
应收账款 547,488.05 54,748.81 1,520,601.55
有限公司
阳泉煤业集团盂县化工
应收账款 1,330,300.00 505,150.00 1,330,300.00
有限责任公司
阳泉威虎化工有限责任
应收账款 629,135.20 314,567.60 1,229,135.20
公司
阳泉新博机械有限责任
应收账款 490,402.06 25,919.03 598,553.07
公司
青岛阳煤聚合新材料有
应收账款 3,350,600.00 9,104.01
限公司
山西三维豪信化工有限
应收账款 1,017,600.00
公司
阳煤集团青岛恒源化工
应收账款 7,692,840.00 107,000.00 3,765,000.00
有限公司
山西丰喜新能源开发有
应收账款 1,247,911.45
限公司
新疆国泰新华矿业股份
应收账款 44,004,960.00
有限公司
山西三维丰海化工有限
应收账款 13,023,207.29 459,625.00
公司
103
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
运城市南风物资贸易有
应收账款 550,360.00 165,108.00 590,195.00 55,036.00
限公司
同煤广发化学工业有限
应收账款 2,227,000.00 2,227,000.00 2,327,000.00 1,163,500.00
公司
应收账款 上海合弘贸易有限公司 506,035.00 25,301.75
应收账款 山西同德铝业有限公司 5,372,500.00 537,250.00 5,372,500.00 268,625.00
应收账款 山西四建集团有限公司 4,533,211.97 255,163.29 4,819,370.57 247,241.22
山西省焦炭集团益达化
应收账款 1,603,000.00 80,150.00 1,048,000.00 52,400.00
工股份有限公司
山西潞安树脂有限责任
应收账款 1,969,000.00 1,969,000.00 3,369,000.00 1,010,700.00
公司
山西潞安煤基清洁能源
应收账款 1,285,020.00 377,522.00 1,285,020.00 126,506.00
有限责任公司
山西潞安煤基合成油有
应收账款 1,241,998.00 891,598.40 1,241,998.00 552,999.00
限公司
山西潞安高纯硅业科技
应收账款 360,000.00 180,000.00 360,000.00 108,000.00
有限责任公司
山西晋煤天源化工有限
应收账款 5,306,505.61 88,960.00 4,455,688.00 380,210.00
公司
山西晋煤华昱煤化工有
应收账款 11,230,390.00 648,082.00 7,492,610.00 384,185.00
限责任公司
山西晋城无烟煤矿业集
应收账款 2,426,400.00 122,970.00 33,000.00 1,650.00
团有限责任公司
山西金象煤化工有限责
应收账款 1,089,000.00 326,700.00 1,155,700.00 115,570.00
任公司
山西焦煤集团五麟煤焦
应收账款 526,416.40 198,408.20 606,416.40 108,299.92
开发有限责任公司
山东晋煤明水化工集团
应收账款 156,976.00 129,600.00 156,976.00 81,000.00
有限公司
晋煤金石化工投资集团
应收账款 1,229,870.00 189,455.00 1,248,170.00 147,670.00
有限公司
湖北三宁化工股份有限
应收账款 950,000.00 124,050.00 1,625,000.00 101,200.00
公司
河南晋煤天庆煤化工有
应收账款 2,598,076.41 162,332.98 2,211,022.41 135,677.26
限责任公司
河北金源化工股份有限
应收账款 672,152.10 4,264.25 85,485.00 42,742.50
公司
安徽昊源化工集团有限
应收账款 10,149,557.23 501,738.26 3,259,283.53 8,556.31
公司
应收账款 其他关联方 10,084,139.86 1,122,665.64 13,510,825.16 499,644.50
小计 — 598,432,849.62 34,712,409.54 931,594,921.05 13,622,110.28
阳泉煤业集团财务有限
其他应收款 20,000,000.00 20,000,000.00
责任公司
阳泉煤业（集团）有限
其他应收款 1,200,000.00 1,200,000.00
责任公司
104
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西瑞兆丰复合肥有限
其他应收款 15,388,485.69 15,388,485.69
责任公司
阳煤集团太原化工新材
其他应收款 11,800,000.00
料有限公司
上海博量融资租赁有限
其他应收款 5,750,000.00
公司
其他应收款 其他关联方 990,782.00 149,282.00
小计 — 55,129,267.69 - 36,737,767.69 -
山西阳煤化工国际商务
预付款项 60,917,623.89 203,174,726.84
有限责任公司
阳泉煤业集团和顺煤炭
预付款项 14,048,378.44
销售有限公司
阳泉煤业集团国际贸易
预付款项 20,347,614.10 53,649,819.53
有限公司
太原化学工业集团有限
预付款项 120,000,000.00 -
公司
阳泉煤业集团翼城煤炭
预付款项 197,913.55 21,790,964.42
销售有限公司
阳泉煤业集团寿阳煤炭
预付款项 1,204,413.87 3,852,647.90
销售有限公司
阳泉煤业（集团）股份
预付款项 58,620,927.61 2,848,833.62
有限公司
山西阳煤丰喜化工有限
预付款项 5,570.00
责任公司
阳煤集团太原化工新材
预付款项 68,119,618.00
料有限公司
阳煤集团寿阳化工有限
预付款项 742,207.00
责任公司
阳泉煤业集团平定化工
预付款项 14,891,355.70
有限责任公司
阳泉市南庄煤炭集团有
预付款项 380,138.42
限责任公司
唐山邦力晋银化工有限
预付款项 13,787,526.72 -
公司
山西太钢不锈钢精密带
预付款项 661,061.81 -
钢有限公司
山西省工业设备安装有
预付款项 12,954,704.01
限公司
山西煤炭运销集团长治
预付款项 5,130,816.34 5,130,816.34
有限公司
山西煤炭运销集团长治
预付款项 2,085,122.17 2,085,122.17
市长治县有限公司
山西煤炭运销集团吕梁
预付款项 800,385.19 800,385.19
柳林有限公司
预付款项 山西六建集团有限公司 2,802,945.86 2,841,945.86
105
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东联盟化工股份有限
预付款项 1,997,864.48 883,540.00
公司
山东晋煤明水化工集团
预付款项 2,390,587.95 1,501,896.55
有限公司
临猗县华源机电设备安
预付款项 4,268,289.00 3,358,289.00
装工程有限公司
晋城市阳城公路煤炭销
预付款项 368,001.76 368,001.76
售有限公司
晋城市沁水公路煤炭销
预付款项 1,234,924.19 1,234,924.19
售有限公司
晋城市公路煤炭销售有
预付款项 116,389.60 116,389.60
限公司
晋城市城区公路煤炭销
预付款项 878,819.66 878,819.66
售有限公司
江苏恒盛农业生产资料
预付款项 5,348,530.46 4,436,989.88
有限公司
河南晋开化工投资控股
预付款项 3,410,718.56 346.00
集团有限责任公司
北京晋煤太阳石化工有
预付款项 2,675,320.32 13,163,447.40
限公司
安徽晋煤中能化工股份
预付款项 679,232.87 -
有限公司
预付款项 其他关联方 445,648.28 971,833.97 -
小计 — 394,503,997.36 - 350,098,392.33 -
合计 — 1,048,066,114.67 34,712,409.54 1,318,431,081.07 13,622,110.28
3. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 阳泉煤业（集团）股份有限公司 48,381,283.54 249,199,942.31
应付账款 阳泉煤业集团国际贸易有限公司 202,101,766.40 337,963,254.11
应付账款 山西阳煤化工国际商务有限责任公司 24,094,898.11 139,130,457.13
应付账款 山西宏厦建筑工程有限公司 99,902,828.56 18,262,057.00
应付账款 山西宏厦建筑工程第三有限公司 2,790,890.00 6,824,708.00
应付账款 山西阳煤丰喜化工有限责任公司 4,299,370.48
应付账款 阳泉煤业集团翼城煤炭销售有限公司 2,015,736.75 1,584,485.00
应付账款 山西太行建设开发有限公司 11,784,450.73 14,002,884.33
应付账款 阳泉煤业（集团）有限责任公司 2,122,892.30
应付账款 阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 147,527.08 4,119,259.21
应付账款 阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 407,741.27
应付账款 阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 2,659,000.80 3,659,000.80
106
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 深州市深化净水有限公司 7,472,204.26
应付账款 新疆国泰新华化工有限责任公司 1,034,915.99
应付账款 阳煤集团深州化肥有限公司 2,404,429.23
应付账款 阳泉煤业集团设计研发中心有限公司 219,152.00
应付账款 山西阳煤电力销售有限公司 870,173.58
应付账款 山西三维丰海化工有限公司 1,275,916.76
应付账款 山西省化工设计院 571,126.67 665,322.90
应付账款 山西省工业设备安装有限公司 60,702,222.85
应付账款 山西煤炭运销集团运城晋煤物流有限公司 292,400.22 292,400.22
应付账款 山西华鑫电气有限公司 749,932.00
应付账款 晋城市高平公路煤炭销售有限公司 959,969.50 959,969.50
应付账款 其他关联方 9,922,372.70 4,847,729.88
小计 — 480,353,197.73 788,341,474.44
其他应付款 阳泉煤业（集团）有限责任公司 50,083,470.00 549,238,629.74
其他应付款 山西宏厦建筑工程第三有限公司 5,846,913.03
其他应付款 山西太行建设开发有限公司 2,209,034.56
其他应付款 山西阳煤化工国际商务有限责任公司 170,058,685.50 192,847,868.76
其他应付款 山西三维丰海化工有限公司 22,352,444.81
其他应付款 其他关联方 24,191.84 109,530.29
小计 — 242,518,792.15 750,251,976.38
预收款项 新疆国泰新华矿业股份有限公司 28,503,673.00
预收款项 阳煤集团太原化工新材料有限公司 138,344.80 138,344.80
预收款项 阳煤集团昔阳化工有限责任公司 800,000.00
预收款项 阳煤集团青岛恒源化工有限公司 9,164,260.00
预收款项 山西阳煤化工国际商务有限责任公司 272,606.00 945,376.21
预收款项 阳泉市三六五商贸有限公司 428,467.38
预收款项 太原重工股份有限公司 465,116.80
预收款项 山西省焦炭集团益兴焦化股份有限公司 355,000.00
预收款项 河北金万泰化肥有限责任公司 696,000.00
预收款项 其他关联方 334,341.14 3,779,606.15
小计 — 2,689,876.12 43,331,260.16
应付利息 阳泉煤业集团财务有限责任公司 4,208,260.30 1,819,428.87
应付利息 新疆国泰新华化工有限责任公司 2,991,780.82 2,528,000.00
应付利息 阳泉煤业（集团）有限责任公司 6,362,355.12
小计 — 7,200,041.12 10,709,783.99
短期借款 阳泉煤业集团财务有限责任公司 1,069,600,000.00 1,659,600,000.00
107
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
小计 — 1,069,600,000.00 1,659,600,000.00
长期借款 阳泉煤业集团财务有限责任公司 228,589,109.32 315,268,024.28
小计 — 228,589,109.32 315,268,024.28
一年内到期的
阳泉煤业集团财务有限责任公司 186,678,914.96 84,731,975.72
非流动负债
小计 — 186,678,914.96 84,731,975.72
合计 — 2,217,629,931.40 3,652,234,494.97
十一、 或有事项
（一）未决诉讼
北京盈德清大科技有限责任公司诉专利权纠纷
北 京 盈 德 清 大 科 技 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 “ 盈 德 清 大 ”) 称 其 与 清 华 大 学 是 第
ZL201110044695.X 号“气化炉”发明专利的共同持有人，享有该发明专利的独家经营权。
2013 年 10 月 9 日，北京盈德清大科技有限责任公司与山西阳煤化工机械（集团）有限公
司签订《授权委托书》，约定北京盈德清大科技有限责任公司委托山西阳煤化工机械
（集团）有限公司全权代理第三人承建的新疆国泰新华矿业股份有限公司气化装置投标
及清华炉煤气化技术转让事宜。2013 年 10 月 21 日，山西阳煤化工机械（集团）有限公
司与第三人签订《专利实施许可及工艺包设计合同》，合同约定山西阳煤化工机械（集
团）有限公司许可第三人实施其拥有的“气化炉”专利权，第三人受让该项专利的实施许可
并支付相应的许可使用费。现北京盈德清大科技有限责任公司起诉至太原市中级人民法
院，要求山西阳煤化工机械（集团）有限公司返还专利许可使用费 1,170 万元。2013 年 9
月 13 日，盈德清大向山西阳煤丰喜肥业（集团）有限公司发送了第 ZL201110044695.X 号
专利的工艺包，并于 2013 年 11 月 20 日参加了山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司
主持召开的项目开工协调会。此后，北京盈德清大科技有限责任公司未与山西阳煤丰喜
肥业（集团）有限责任公司、山西阳煤化工机械（集团）有限公司、山西阳煤丰喜泉稷
能源有限公司签订专利实施许可合同。2014 年 10 月北京盈德清大科技有限责任公司通过
第三方得知相关项目已经建设完成。现北京盈德清大科技有限责任公司起诉至太原市中
级人民法院，要求立即停止侵权行为并偿还经济损失 854 万元。该案已于 2016 年 9 月开
庭审理，尚未判决。
山西阳煤化工机械（集团）有限公司于 2016 年 9 月已就上述专利案件向太原市中级
人民法院提出专利不侵权诉讼。截至 2017 年 12 月 31 日尚未开庭审理。
（二）对外担保
1、对关联方担保详见本附注“十、（二）关联担保情况”
108
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、对其他单位担保
担保是否
担保金额
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日 已经履行
（万元）
完毕
阳煤丰喜肥业（集团） 吉林省隆源农业生产资
920.00 2017-4-21 2018-4-21 否
有限责任公司 料集团有限公司
阳煤丰喜肥业（集团） 吉林省隆源农业生产资
2,400.00 2017-4-26 2018-4-26 否
有限责任公司 料集团有限公司
阳煤丰喜肥业（集团） 吉林省隆源农业生产资
6,500.00 2017-1-12 2018-1-12 否
有限责任公司 料集团有限公司
山西阳煤化工投资有限 吉林省祥禾农业生产资
2,500.00 2017-12-21 2018-12-21 否
责任公司 料有限公司
山西阳煤化工投资有限 吉林省祥禾农业生产资
4,000.00 2017-12-7 2018-12-7 否
责任公司 料有限公司
山西阳煤化工投资有 阳煤集团和顺化工有
7,000.00 2012-11-26 2018-11-26 否
限责任公司 限公司
山西阳煤化工投资有 阳煤集团和顺化工有
4,398.58 2014-8-8 2019-7-15 否
限责任公司 限公司
合计 27,718.58
除上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十二、 承诺事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 非公开发行股票审核通过
2018 年 3 月 12 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对阳煤化工公司 2014 年
非公开发行 A 股股票的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A 股
股票 的申请获得审核通过。
2. 董事会关于 2017 年度利润分配的决议
2018 年 4 月 25 日，本公司董事会第九届第二十六次会议通过了《阳煤化工股份有限
公司 2017 年度利润分配议案》，鉴于本公司 2017 年年末可 供分配的利润为负，根据
《公司法》和《公司章程》的有关规定，本公司 2017 年度不进行利润分配，也不
进行资本公积转增股本。
3. 资产负债表日后至报告日银行融资情况
自资产负债表日后至报告日，本公司共向银行取得长短期借款 4,747,420,000.00 元，
其中短期借款 4,497,420,000.00 元，长期借款 250,000,000.00 元。
109
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事
项。
十四、 其他重要事项
1. 前期差错更正和影响
本公司本年未发生前期差错更正事项
2. 关于控股股东进行股票质押式回购交易
2017 年 1 月 12 日，阳煤集团将其持有的本集团无限售流通股 282,473,500 股份质押给
华宝证券有限责任公司，用于办理股票质押式回购交易业务，质押股份占公司总股本的
16.08%。初始交易日为 2017 年 1 月 12 日，回购交易日为 2018 年 7 月 11 日，交易期限 545
天，相关质押登记手续已办理完毕。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
12,519,256.40 55.28 12,519,256.40
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄组合 10,128,878.61 44.72 506,443.93 5.00 9,622,434.68
组合小计 10,128,878.61 44.72 506,443.93 5.00 9,622,434.68
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 22,648,135.01 100.00 506,443.93 22,141,691.08
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
110
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东阳煤恒通化工股份 合并范围内关联
6,659,191.80
有限公司 方，不计提
阳煤集团深州化工有限 合并范围内关联
5,860,064.60
公司 方，不计提
合计 12,519,256.40 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,128,878.61 506,443.93 5.00
合计 10,128,878.61 506,443.93 5.00
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 506,443.93 元。
（3） 本年度不存在实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 22,648,135.01 元，占应收账款
年末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 506,443.93 元。
111
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
2,283,922,525.97 99.97 2,283,922,525.97
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
774,228.10 0.03 774,228.10
坏账准备的其他应收款
合计 2,284,696,754.07 100.00 2,284,696,754.07
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 344,501,003.03 100.00 344,501,003.03
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款 1,691.00 1,691.00
合计 344,502,694.03 100.00 344,502,694.03
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
阳煤丰喜肥业（集 合并范围内关联
1,499,239,000.00
团）有限责任公司 方，不计提
山西阳煤化工投资 合并范围内关联
484,683,525.97
有限责任公司 方，不计提
石家庄正元化肥有 合并范围内关联
200,000,000.00
限公司 方，不计提
阳煤惠众农资烟台 合并范围内关联
100,000,000.00
有限公司 方，不计提
合计 2,283,922,525.97 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
112
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 2,284,683,525.97 344,501,003.03
备用金 13,228.10 1,691.00
合计 2,284,696,754.07 344,502,694.03
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例 年末余额
（%）
阳煤丰喜肥业（集团）
往来款 1,499,239,000.00 1 年以内 65.62
有限责任公司
阳泉煤业集团阳煤化工
往来款 484,683,525.97 1 年以内 21.21
投资有限责任公司
石家庄正元化肥有限公
往来款 200,000,000.00 1 年以内 8.75
司
阳煤惠众农资烟台有限
往来款 100,000,000.00 1 年以内 4.38
公司
张春阳 备用金 13,000.00 1 年以内 0.00
合计 2,283,935,525.97 99.96
113
阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,809,667,600.00 4,809,667,600.00 4,896,792,700.00 4,896,792,700.00
合计 4,809,667,600.00 4,809,667,600.00 4,896,792,700.00 4,896,792,700.00
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
山西阳煤化工投资有限责任公司 3,803,235,100.00 3,803,235,100.00
河北阳煤正元化工集团有限公司 714,201,700.00 714,201,700.00
阳煤集团和顺化工有限公司 251,223,300.00 251,223,300.00 --
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司 128,132,600.00 128,132,600.00
山西阳煤化工机械（集团）有限公司 164,098,200.00 164,098,200.00
合计 4,896,792,700.00 164,098,200.00 251,223,300.00 4,809,667,600.00
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 454,368,327.17 453,212,369.44
其他业务
合计 454,368,327.17 453,212,369.44
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -251,223,299.40
合计 -251,223,299.40
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。
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阳煤化工股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 6,599,782.51
计入当期损益的政府补助 59,855,004.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,338,724.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 375,545,430.94 处置子公司收益
小计 449,338,942.56
所得税影响额 -9,626,828.11
少数股东权益影响额（税后） -5,752,051.68
合计 433,960,062.77
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.09 0.066 0.066
扣除非经常性损益后归属于
-8.45 -0.181 -0.181
母公司股东的净利润
阳煤化工股份有限公司
二零一八年四月二十五日
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