东新电碳股份有限公司1999年年度报告
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公 司 简 介
1、公司法定中文名称:东新电碳股份有限公司
公司英文名称:DONGXIN ELECTRICAL CARBON CO.,LTD
英文名称缩写:DONGXIN
2、公司注册地址:四川省自贡市自流井区东光路桌子山22号
邮编:643000
3、公司法定代表人:席平波
4、公司董事会秘书:杜东海
联系电话:(0813)2600860
传真:(0813)2600861
电子信箱地址:dxt888@163.net
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》
年度报告指定登载网址:http://www.sse.som.cn
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:ST东碳
股票代码: 600691
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度利润总额及构成(单位:元)
利润总额 4601046.13
净利润 4589342.35
扣除非经常性损益后的净利润 -6164657.65
主营业务利润 15889081.26
其他业务利润 1349630.07
营业利润 -5952278.26
投资收益 10686945.00
补贴收入
营业外收支净额 -133620.61
经营活动产生的现金流量净额 -518282.68
现金及现金等价物净增加额 14872432.07
注:扣除非经常性损益项目和涉及金额:出售子公司股权收益10,754,000.00元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标 (单位:元)
指标项目 99年度 98年度
调整前 调整后
97年度
调整前 调整后
主营业务收入 61953250.54 56153954.11 56153954.11
65490904.32 65490904.32
净利润 4589342.35 -42108915.96 -45738045.56
-5985418.49 -5985418.49
总资产 252130570.61 257918792.54 243211921.05
278501345.13 278501345.13
股东权益 112429415.78 108563894.92 104934765.32
150672810.88 150672810.88
每股收益
(摊薄) 0.059 -0.545 -0.592
-0.077 -0.077
每股净资产 1.45 1.40 1.36
1.95 1.95
调整后的每股净资产 1.02 1.12 1.07
1.85 1.85
每股经营性活动产
生的现金流量净额 -0.007 -0.031 -0.031
净资产收益率
(摊薄) 4.08% -38.79% -43.59%
-3.97% -3.97%
(加权) 4.22% -32.49% -35.79%
-3.86% -3.86%
注:主要财务指标计算公式:
每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益x100%
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=[报告期末股东权益--三年以上的应收款项--待摊费用--待处理(流动、固定)资产净损失--开办费--长期待摊费用]/报告期末普遍股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 77274499 56383187.65 13147716.35 2365105.02
-41870637.68 104934765.32
本期增加 2905308.11
4589342.35 7494650.46
本期减少
期末数 77274499 59288495.76 13147716.35 2365105.02
-37281295.33 112429415.78
注:资本公积本年增加数为将递延税款贷项调帐所致。
2、 股东情况介绍
①截止1999年12月30日,公司股东总计8014户。其中,国家股股东1户,法人股股东43户,社会公众股股东共计7970户。
②前十名股东持股情况
股东名称 持有股份(万股) 占总股本(%)
自贡市国有资产管理局(国家股) 2208.2299 28.58
四川省信托投资公司 360 4.66
中国银行四川省分行国际信托投资公司 240 3.11
自贡市银河贸易公司 240 3.11
中国人民保险公司自贡市分公司 121.2 1.57
东方电器集团财务公司 120 1.55
中国工商银行四川省分行信托投资公司 120 1.55
自贡市邮电局 60 0.78
四川省烟草公司自贡分公司 60 0.78
成都华能物资供销公司 60 0.78
3、本公司股东中,持股比例超过10%的只有自贡市国有资产管理局(国家 股),持有本公司股份占总股本28.58%。
4、报告期内控股股东的变更情况
1999年12月10日,自贡市国有资产管理局与四川省国际信托投资公司签定了《"东新电碳股份有限公司国家股委托管理协议书"终止履行协议》。根据该协议书,自贡市国有资产管理局持有本公司的国家股22082299股自协议签定之日起,不再委托四川省国际信托投资公司管理。该协议已经自贡市人民政府等主管机关批准。(公司公告刊登于1999年12月11日的《上海证券报》)1999年12月11日,自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签定了《东新电碳股份有限公司国家股权转让协议》,将持有的东新电碳股份有限公司国家股22082299股全部一次性转让给中兆实业有限责任公司。该协议尚需报送国家有关部门批准后生效。(公司公告刊登于1999年12月12日的《上海证券报》)
四、股东大会简介
1、东新电碳股份有限公司临时股东大会于1999年3月8日以通讯方式在公司举行,鉴于四川会计师事务所因故不能承担本公司财务审计,会议同意改聘已取得"从事证券相关业务资格"的四川君和会计师事务所进行本公司会计报表审计、净资产验证及其他相关咨询服务等业务。(公司公告刊登于1999年3月9日的《上海证券报》)
2、东新电碳股份有限公司三届三次股东大会于1999年6月29日下午在公司本部召开,会议审议并通过《董事会工作报告》,《监事会工作报告》,《财务工作报告》。审议通过《利润分配方案》,本年度本公司实现净利润-4210.8万元,本次不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。审议通过《修改章程的议案》。选举王海宁、席平波、张维加、吴长军、华致蔚、彭富信、胡浩、曹均胜、詹龙武、孙强、胡滨、何利广、杜东海为新一届董事会成员。
选举洪兴云、王太宾、叶正舫、陈国善、宋廉滨、陈显培、罗家铭为新一届监事会成员。(公司公告刊登于1999年6月30日的《上海证券报》)
3、东新电碳股份有限公司临时股东大会(通讯方式)于1999年12月25日在公司本部召开。会议授权董事会,转让本公司持有的成都东新实业有限责任公司股权及盘活其资产。股权转让及资产处置以最近一次双方确认的成都东新实业有限责任公司资产的评估价值作为计价依据。上述股权转让及资产处置的结果向下次股东大会报告。本次授权有效期截止到2000年12月31日。(公司公告刊登于1999年12月26日的《上海证券报》)
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业及公司在本行业的地位公司目前是国内最大的碳石墨材料及制品生产和科研基地之一。拥有完备的检测手段和专业生产设备。1999年公司工业总产值、主营业务收入在本行业中居于领先地位。
2、公司主营业务范围及其经营状况
公司主营业务为:制造、销售电碳炭素制品、机械密封、粉末冶金制品。经营房地产及其它工程施工、物资贸易、汽车客货运输及修理、印刷、科技开发、咨询服务,以及本企业生产科研 所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进出口业务(国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口的商品等特殊商品除外)。
报告期内公司紧紧围绕主营业务,按照公司制定的产业发展战略,贯彻各项扭亏增盈措施。采取了增收节支、减员增效、开拓产品市场等措施。加之在资产重组过程中,出售成都东新实业有限责任公司部分股权,盘活了资产。全年实现主营业收入6195万元,比上年同期增长10.33%,实现净利润459万元。
公司的主营业务收入及主营业务利润来源于电碳制品、机械密封、粉末冶金三大系列产品。1999年主营业收入为6195.33万元,其中,电碳制品销售收入为4985万元;机械密封产品销售收入为773万元;粉末冶金制品销售收入为328万元。
3、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
①公司的全资附属企业东新电碳都江堰分厂,主要经营电碳、碳素制品的加工、销售。1999年的销售收入为1260万元。
②公司的全资附属企业东新电碳潼南金刚石厂,主要经营人造金刚石单晶及制品的生产、销售。1999年的销售收入为106.5万元。
③经本公司控股的成都东新实业有限责任公司,已于1999年末实现了股权转让。
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年公司在极端困难的情况下,保持了生产经营的稳定,完成了年初确定的"扭亏增盈"的经营目标。在经营中出现的问题与困难集中在以下几个方面:一是公司主导产品市场竞争日益激烈。产品价格在下调后,市场份额仍然没有实现有效扩大。二是公司资金短缺现象极为严重,短期债务压力大,对公司日常的生产经营活动造成了不良影响。三是公司经营机制和经营观念滞后,也在一定程度上影响了企业发展步伐。
针对这些困难,公司把"背水一战,甩掉ST帽子"作为中心工作来抓。加快了经营机制改革和资产重组的步伐,依法转让了公司控股的成都东新实业有限责任公司部分股权,盘活了资产。在企业内部管理方面,加强了财务管理和全面质量管理;加强了劳动人事管理,实施了"下岗分流,减员增效"和员工培训工作。在产品销售方面,加强了清理欠款工作。同时,以"欠款冲抵租赁费"的方式租赁了重庆潼南金刚石厂,一方面解决了应收帐款问题,另一方面消化了部分富余人员。
(二)公司财务状况
1、 公司财务指标的增减变动情况
项目 1999年 1998年 增减变动
资产总额 252130570.61 243211921.05 3.67%
长期负债 8190093.98 9509143.09 -13.87%
股东权益 112429415.78 104934765.32 7.14%
主营业务利润 15889081.26 11467071.03 38.56%
净利润 4589342.35 -45738045.56
变动原因说明:本年度实现净利润4,589,342.35元,主要是出售控股公司股权收益10,754,000.00元所致。
2、四川君和会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告(君和审字2000第3069号)
(三)公司投资情况
1、本公司在报告年度内没有募集资金,亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
2、 本报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
3、 新年度业务发展计划
①抓住西部大开发的历史发展机遇,积极作好"收购重组"的相关工作。坚持"精简、效能"的原则,改革经营管理模式,规范公司化运作。
②以碳石墨材料和制品为主业,不断改善公司的产业结构。
③改革营销机制,建立销售中心、物资管理处和清欠管理办公室,提高经营管理水平。
④建立内部管理网络系统,强化物流及资金流管理,降低生产成本。
⑤以市场为导向,改革科研开发机制,加快产品的更新换代,提高其科技含量和竞争能力。
(四)董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)1999年2月2日,公司第三届董事会第十一次会议在公司本部召开。会议通过以下决议:
①由于四川会计师事务所因故不能承担本公司财务审计。根据公司章程,公司决定改聘已取得"从事证券相关业务资格"的四川君和会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务。
②决定于1999年3月8日以通讯方式召开临时股东大会。
(2)1999年4月19日,公司第三届董事会第十二次会议在公司本部召开。会议通过以下决议:
①公司关于处置不良资产的议案;②公司关于调整执行会计政策的议案;③公司1998年年度报告及年度报告摘要;④公司1998年度董事会工作报告;⑤公司1998年度财务工作报告;⑥公司1998年度利润分配预案: 1998年度公司实现净利润-42108915.96 元。1997年度剩余的未分配利润为3867407.88 元。1998年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
(3)1999年5月13日,公司第三届董事会第十三次会议在公司本部召开。会议审议通过以下决议:
① 免去朱军先生总经济师职务,聘任董国义先生为公司副总经理。
② 关于新一届董事会候选人提名的议案。
③ 关于修改《公司章程》的议案。
④ 决定于1999年6月29日下午召开第三届第三次股东大会。
(4)1999年6月29日,公司第四届董事会第一次会议在公司本部召开。会议审议通过以下决议:
①选举王海宁先生为公司董事长;席平波先生为公司副董事长。
②经董事长提名,董事会聘任席平波先生为公司总经理;杜东海先生为公司董事会秘书。
③经总经理提名,董事会聘任吴长军先生、胡浩先生、董国义先生为公司副总经理;聘任罗平先生为公司总工程师。
(5)1999年8月22日,公司第四届董事会第二次会议在公司本部召开。会议审议通过了公司《1999年度中期报告》。
(6)1999年11月24日,公司第四届董事会第三次会议召开。会议作出如下决议:
①关于提请临时股东大会(通讯方式),授权董事会转让成都东新实业有限责任公司股权及盘活其资产的议案。
②决定于1999年12月25日以通讯方式召开临时股东大会。
(7)1999年12月25日,公司第四届董事会第四次会议在公司本部召开。会议审议并通过如下决议:
①鉴于"东新电碳股份有限公司国家股委托管理协议书"终止履行,会议根据王海宁先生的请求,同意辞去董事长职务。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定,会议决定由副董事长席平波先生代为行使董事长职权。会议根据胡浩先生的请求,同意辞去副总经理职务。
②根据临时股东大会授权,会议决定将本公司持有的成都东新实业有限责任公司55%的股权,以2725.4万元协议转让给中兆实业有限责任公司。上述股权转让的结果向下次股东大会报告。
(8)董事会对股东大会的执行情况
本公司董事会根据临时股东大会授权,于1999年12月25日和中兆实业有限责任公司在成都签定了《关于成都东新实业有限责任公司股权转让的协议》。将本公司持有的成都东新实业有限责任公司55%的股权,以2725.4万元协议转让给了中兆实业有限责任公司。
(五)公司管理层及员工情况
(1) 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性 年 职务 任期 年初持 年末 股份增 年度报酬(元)
别 龄 股量 持股量 减变动
席平波 男 41 董事 99.6 0 0 9007
张维加 男 44 董事 99.6 0 0 8340
吴长军 男 50 董事 99.6 0 0 9326
何利广 男 41 董事 99.6 0 0 8097
杜东海 男 49 董事 99.6 1844 1844 8497
曹均胜 男 59 董事 99.6 0 0
詹龙武 男 56 董事 99.6 0 0
孙 强 男 45 董事 99.6 0 0
胡 滨 男 43 董事 99.6 0 0
王海宁 男 43 董事 99.6 0 0
胡 浩 男 35 董事 99.6 0 0
华致蔚 女 56 董事 99.6 0 0
彭富信 男 53 董事 99.6 0 0
洪兴云 男 49 监事 99.6 0 0 10717
王太宾 男 34 监事 99.6 0 0 6505
宋廉滨 男 57 监事 99.6 0 0 9720
罗家铭 男 56 监事 99.6 700 700 8100
陈国善 男 55 监事 99.6 0 0 9000
叶正舫 男 32 监事 99.6 0 0
陈显培 男 48 监事 99.6 0 0 7395
董国义 男 42 副总经理 99.6 0 0 8131
罗 平 男 38 总工程师 99.6 0 0 9291
在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员,年度报酬在5000至10000元之间的有12人;10000至15000元的有1人。
未在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员有:王海宁、胡浩、彭富信、华致蔚、曹均胜、詹龙武、胡滨、孙强、叶正
舫。
报告期内,因年龄和工作变动等原因:陈国善、吴坤不再担任董事职务。胡师厚、王凤仙、曹祥松、刘锡光、戴应驰、万金明不再担任监事职务。
报告期内聘任公司经理、董事会秘书情况:
1999年5月13日公司第三届董事会第十三次会议因朱军先生工作变动,免去其总经济师职务,聘任董国义先生为公司副总经理。
1999年6月29日公司第四届董事会第一次会议,聘任席平波先生为公司总经理;杜东海先生为公司董事会秘书。经总经理提名,董事会聘任吴长军先生、胡浩先生、董国义先生为公司副总经理。1999年12月25日公司第四届董事会第四次会议同意胡浩先生因工作变动辞去副总经理的请求,免去其副总经理职务。
(2)公司员工情况
截止到1999年12月31日职工总数为2644人。其中,生产人员1539人、销售人员59人、技术人员198人、财务人员38人、行政人员148人、其他人员662人。
员工受教育程度:大学以上学历职工615人、中专学历职工300人、高中以下学历职工1729人。
退休职工:744人。
(六)本次利润分配预案或资本公积金转让增股本预案
经四川君和会计师事务所审计,1999年度本公司实现利润总额4,601,046.13元,净利润4,589,342.35元。1999年度利润不分配,用于弥补以前年度的亏损。
(七)公司信息披露刊物
公司选定的信息披露刊物为《上海证券报》。
六、监事会报告
本年度监事会共召开2次会议。并列席了各次董事会会议。
1、1999年6月29日,公司四届一次监事会议在公司本部召开。会议选举洪兴云先生为公司监事会召集人。
2、1999年8月20日,公司四届二次监事会在公司本部召开。会议学习了《公司法》、《公司章程》。
根据报告期内公司运作及董事会工作情况,监事会认为:
1、1999年度,公司董事会认真贯彻落实股东大会决议,坚持规范化运作。决策程序符合《公司法》和公司《章程》的有关要求。公司董事会及高级管理人员能认真履行职责,未发现违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。
2、按照中国证监会证监公司字(1999)138号文,关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知要求,公司董事会已于2000年1月17日召开第四届董事会第五次会议,审议通过了公司各项资产减值准备的内部控制制度。并在1999年度财务决算中实施。
3、1999年度,四川君和会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,真实反映了公司本年度的财务状况及经营成果。
4、公司1999年度没有募集资金,亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
5、公司有关股权转让的交易价格合理,在交易活动中,没有发现内幕交易,没有损害股东利益,也未造成公司资产流失。
6、公司的关联交易符合公平、公开、公正的原则,交易价格遵守市场原则,协商确定,公平交易,没有损害上市公司利益。
七、重 要 事 项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、1999年12月10日,自贡市国资局与四川省国际信托投资公司签定了《"东新电碳股份有限公司国家股委托管理协议书"终止履行协议》。
3、1999年12月11日,自贡市国有资产管理局同中兆实业有限责任公司签定了"国家股权转让协议"。自贡市国有资产管理局将所持有的东新电碳股份有限公司国家股权一次性全部转让给中兆实业有限责任公司。(该转让协议尚须经国家有关部门批准)4、1999年12月25日,本公司和中兆实业有限责任公司在成都签定了《关于成都东新实业有限责任公司股权转让的协议》。
5、 公司1999年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
八、财 务 报告
(一)审计报告
本公司1999年度财务报表经四川君和会计师事务所注册会计师庄瑞兰、唐国锋审计，并出具了无保留意见的审计报告（君和审字2000第3069号）
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
１、主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其有关规定。全资子公司东新电碳都江堰分厂执行《工业企业会计制度》。
(2)、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)、记帐基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
(4)、记帐本位币
以人民币作为记帐本位币。
(5)、外币业务核算方法
对发生外币业务,以业务发生时人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记帐;对各外币帐户的外币期末余额,按照期末市场汇价进行调整,差额列入汇兑损益。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费;属购建固定资产发生的汇兑损益,在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本;除上述情况以外发生的汇兑损益,计入当期财务费用。
(6)、现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)、坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法。坏帐准备按年末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额的10%计提。
(8)、存货核算方法
本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、委托加工材料、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。原材料按计划成本核算,每月未,按当月实际领用数分配价格差异,调整当月生产成本;产成品按实际成本核算,发出时按加权平均法计价。低值易耗品采用"一次摊销"法核算。
由于存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分,期末采用成本与市价孰低计价原则,按帐面实际平均单位成本与现行市场上同类物资商品销售价格进行比较,以帐面实际成本高于市场售价的差额计提存货跌价准备。
(9)、短期投资核算方法
①.短期投资:按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入帐。在处置时按所收到的收入与帐面价值的差额作为投资收益。
②.期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按各投资项目计提短期投资跌价准备。
(10)、长期投资核算方法
①.长期债权投资:按取得时的实际成本计价,计算存续期内的应计利息。
②.长期股权投资:长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记帐。本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下(含20%)的采用成本法核算;投资额占该单位有表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上(不含50%)的采用权益法核算,并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。
③.长期股权投资差额:在合同规定的期限内平均摊销
④.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因,导致长期投资可收回的金额低于帐面价值,按可收回的金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
(11)、固定资产及折旧
①.固定资产标准:单位价值2000元以上,使用年限1年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备等实物资产。
②.固定资产计价方法:按取得时的实际成本计价。
③.固定资产折旧:固定资产原值扣除估计残值率5%后在预计可使用年限内按直线法分类计算,其年折旧率如下:
类 别 使用年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 2.375-9.500
通用设备 8-30 3.167-11.875
专用设备 10 9.7
运输设备 6-12 7.917-15.833
其他 5-22 4.318-19.000
(12)、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程在交付使用时转入固定资产。
(13)、无形资产核算方法
无形资产为土地使用权,以评估确认或实际购买价入帐,按50年期平均摊销。
(14)、开办费、长期待摊费用核算方法
开办费以实际发生的支出记帐,按5年期平均摊销;长期待摊费用以实际发生的支出成本入帐核算,按受益期平均摊销。
(15)、收入确认原则
①.商品销售:以商品已经发出,商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现。
②.提供劳务:在同一个会计年度内开始并完成的,在劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的证据时,确认营业收入的实现。
(16)、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
(17)、合并会计报表的编制方法
①. 本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成,母公司与子公司采用的主要会计政策一致,按相同性质进行合并。相互间的重大交易及资金往来在合并时抵销。
②.合并会计报表范围见附注四(控股子公司及合营企业)所述.
(18)、会计政策、会计估计变更及其影响
本公司坏帐准备原按应收帐款年末余额的10%计提;从1998年起,本公司对存货中的抵帐金刚石制品计提存货跌价准备,短期投资、长期投资原来不计提短期投资跌价准备和长期投资减值准备。根据《股份有限公司会计制度》及其补充规定的规定和财政部财会字(1999)35号文的有关要求,现本公司坏帐准备按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的10%计提。存货、短期投资、长期投资均计提减值准备。对上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为3,629,129.60元,,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为3,170,716.95元,存货计提方法变更的累积影响数为458,412.65元。调减了1998年度的净利润3,629,129.60元,调减了1998年留存收益3,629,129.60元,其中未分配利润调减了3,629,129.60元。
2、税项
本公司应纳税项如下:
(1).增值税:按产品销售收入的17%计算并抵扣当期进项税额后计缴。
(2).城市维护建设税和教育费附加:分别按流转税额的7%和3%计缴。
(3).所得税:根据自贡市财政局自财工(96)字第604号文规定,从1996年起本公司按33%所得税率上交所得税后,由地方财政返还18%。
(4).其他税项:按国家有关规定执行。
3、控股子公司及合营企业
(1)控股子公司及合营企业概况
单 位 名 称
注册地 注册资金 权益比例(%) 主营业务
东新电碳厂都江堰分厂
都江堰市 243万元 100 碳素、石墨加工等
东新电碳厂潼南金刚石分厂
潼南县 30万元 100 生产、销售人造金刚石单晶及制品
(2)本年度未纳入合并报表范围的子公司及其原因
本公司于1999年12月25日与中兆实业有限责任公司签订股权转让协议,将本公司控股的成都东新实业有限责任公司55%的股权转让给对方。股权转让后,本公司由原持有的98.3%的股权下降为43.3%。该项转让已获本公司临时股东大会授权,第四届董事会第四次议通过。根据财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答》,成都东新实业有限责任公司本年度不纳入合并报表范围。
(3)东新电碳股份有限公司潼南金刚石分厂1999年7月成立,该厂属公司下属二级法人子公司,自正式成立月份起纳入1999年度合并会计报表范围。
4、合并会计报表主要项目注释
注4.26、投资收益
类 别 本年累计数
出售子公司股权收益 10754000.00
所有者权益净增减金额 -67055.00
合 计 10686945.00
本年度投资收益比上年度增加25倍,主要是由于本公司将其控股的成都东新实业有限责任公司55%的股权转让给中兆实业有限责任公司产生收益所致。
5、关联方关系及其交易
(1)关联方关系
①存在控制关系的关联方
单位名称 注册地 主营业务范围 与本企业关系 经济性质及类型 法人代表
自贡市国资局 自贡市 国家股持股单位
②存在控制关系的关联方所持股权及变化
单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
自贡市国资局
22082299.00 28.58 22082299.00 28.58
③、不存在控制关系的关联方关系的性质
单 位 名 称 与本公司关系
成都东新实业有限公司 联营企业
自贡凯迪碳素有限公司 联营企业
东碳综合开发公司 属自贡市国资局控股和拥有
中兆实业有限责任公司 于1999年12月11日与自贡市国有资产管理
局签订了《东新电碳股份有限公司国家股
权转让协议》(待批准)
(2).关联方交易事项
①销售货物
关联方名称 1999年度 1998年度 备注
自贡凯迪碳素有限公司 2,560,396.77 2,169,484.35 材料
②货物采购
关联方名称 1999年度 1998年度 备注
自贡凯迪碳素有限公司 994,329.32 3,347,646.01 购进半成品
③其他
a.根据本公司与东新电碳综合开发公司、成都东新实业有限公司签订的《关于收取垫支款利息的协议》,本公司对上述两家公司1998年审计后年报中的垫支金额从1999年1月份开始计提利息。1999年度本公司共计提取应收利息1,907,722.50元,计入了财务费用---利息收入。其中,东新电碳综合开发公司1,213,719.06元,成都东新实业有限公司694,003.44元
b.本公司1999年12月25日与中兆实业有限责任公司签定协议,将其控股的成都东新实业有限责任公司55%的股权转让给对方。本公司转让股权后,由原持有98.3%的股权下降为43.3%,中兆实业有限责任公司成为成都东新实业有限责任公司第一大股东。双方以最近一次双方确认的成都中兆实业有限责任公司净资产的评估价值作为计价依据,中兆实业有限责任公司出资2,725.40万元受让本公司上述股权。此项交易产生利润10,754,000.00元。由于中兆实业有限公司于1999年12月11日同本公司国家股持有者自贡市国有资产管理局签订了《东新电碳股份有限公司国家股权转让协议》(待批准),故上述交易属关联交易。
④关联方应收应付款项余额
项 目 1999.12.31 1998.12.31
预收货款-自贡凯迪碳素有限公司 1108772.66
其他应付款-自贡市国资局 2000000.00 2000000.00
预付帐款-成都东新实业有限责任公司 271914.35
其他应收款-成都东新实业有限责任公司 10787095.55
其他应收款--中兆实业有限责任公司 10901600.00
其他应收款-东碳综合开发公司 19979155.28 16983353.01
6、或有及承诺事项
本公司无重大或有事项和承诺事项。
7、期后事项
本公司无重大期后事项。
8、其他重要事项
本公司国家股持有者自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司于1999年12月11日签订了《东新电碳股份有限公司国家股权转让协议》。协议规定:自贡市国资局将所持有的国家股22,082,299股全部一次性转让给对方。上述股权转让尚待有关部门批准。
九、公司的其他有关资料
1.公司首次注册登记日期:1998年9月1日
地点:自贡市工商局
2.变更注册日期:2000年1月6日
地点:自贡市工商局
3.工商登记号:5103001800096
4.税务登记号:5102203956766
5.公司股票主承销机构:上海申银万国证券公司
6.公司未上市股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
7.公司会计师事务所:四川君和会计师事务所
地 址:成都市城守东大街57号蓝光大厦20楼15号
十、备 查 文 件
1、载有董事长亲笔签名的1999年度报告原本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表;
3、载有四川君和会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本;
4、公司章程。
二ΟΟΟ年四月十九日
东新电碳股份有限公司
合并资产负债表
编制单位：东新电碳股份有限公司 1999.12.31 单位:(人民币)元
年末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
资产
流动资产:
货币资金
19135714.48 18594470.94 4263282.41 3889328.24
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 100000.00 100000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
66507367.27 66189456.75 63263725.95 62960651.53
其他应收款
46807081.49 46147169.36 33242267.17 32173073.76
减:坏帐准备
11331444.87 11233662.61 9473663.48 9466782.10
应收款项净额
101983003.89 101102963.50 87032329.64 85666943.19
预付帐款
3093305.19 10153915.83 3990598.54 11664342.38
应收补贴款
存货
34883297.34 33361319.12 39103377.11 37161443.63
减:存货跌价准备
1379724.21 1379724.21 2719393.65 2719393.65
存货净额
33503573.13 31981594.91 36383983.46 34442049.98
待摊费用
328703.43 283785.72 524692.35 496192.35
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
158044300.12 162116730.90 132294886.40 136258856.14
长期投资:
长期股权投资
20150242.85 37248265.24 36722297.85 53449479.55
长期债权投资
5000.00 5000.00 5000.00 5000.00
长期投资合计
20155242.85 37253265.24 36722297.85 53454479.55
其中:合并价差
减:长期投资减值准备
长期投资净额
20155242.85 37253265.24 36722297.85 53454479.55
固定资产:
固定资产原价
90496913.37 64488810.55 89660154.18 63542170.30
减:累计折旧
44827836.90 41128823.94 41839217.13 38852411.82
固定资产净值
45669076.47 23359986.61 47820937.05 24689758.48
工程物资
在建工程
22564585.40 22410419.40 20588683.94 20588683.94
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
68233661.87 45770406.01 68409620.99 45278442.42
无形资产及其他资产:
无形资产
5692833.97 3608473.77 5785115.81 3692391.81
开办费
4531.80
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
5697365.77 3608473.77 5785115.81 3692391.81
递延税项:
递延税款借项
资产总计
252130570.61 248748875.92 243211921.05 238684169.92
流动负债:
短期借款
69450000.00 63450000.00 63930000.00 59930000.00
应付票据
1200000.00 1200000.00 1000000.00 1000000.00
应付帐款
10413274.58 9476497.98 8148536.43 7958401.01
预收帐款
1173489.28 1167489.28 6655680.75 6655680.75
代销商品款
应付工资
8358691.77 8358691.77 10954913.24 10954913.24
应付福利费
2455829.62 2437420.43 1930937.59 1951425.66
应付股利
应交税金
2950311.75 2449353.72 1895686.79 1544505.40
其他应交款
2763556.47 2673172.83 2243809.46 2184242.54
其他应付款
29875786.46 35122935.59 27116062.04 28368706.52
预提费用
2870120.92 1794852.56 1987078.23 787078.28
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
131511060.85 128130414.16 125862704.53 121334953.40
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
7307655.62 7307655.62 8028157.13 8028157.13
住房周转金
882438.36 881390.36 1480985.96 1480985.96
其他长期负债
长期负债合计
8190093.98 8189045.98 9509143.09 9509143.09
递延税项:
递延税款贷项 2905308.11 2905308.11
负债合计
139701154.83 136319460.14 138277155.73 133749404.60
少数股东权益
股东权益:
股本
77274499.00 77274499.00 77274499.00 77274499.00
资本公积
59288495.76 59288495.76 56383187.65 56383187.65
盈余公积
13147716.35 13147716.35 13147716.35 13147716.35
其中:公益金
2365105.02 2365105.02 2365105.02 2365105.02
未分配利润
-37281295.33 -37281295.33 -41870637.68 -41870637.68
外币报表折算差额
股东权益合计
112429415.78 112429415.78 104934765.32 104934765.32
负债和股东权益总计
252130570.61 248748875.92 243211921.05 238684169.92
合并利润及利润分配表
编制单位：东新电碳股份有限公司 1999.12.31 单位:(人民币)元
本年累计数 上年累计数
合并 母公司 合并 母公司
项 目
一、主营业务收入
61953250.54 60864387.15 56153954.11 55961396.63
减:折扣与折让
主营业务收入净额
61953250.54 60864387.15 56153954.11 55961396.63
减:主营业务成本
45373071.63 45592558.10 44064337.11 45489681.31
主营业务税金及附加
691097.65 629190.86 622545.97 544259.05
二、主营业务利润
15889081.26 14642638.19 11467071.03 9927456.27
加:其他业务利润
1349630.07 1349630.07 665890.92 658699.12
减:存货跌价损失
-1299872.44 -1299872.44 2719393.65 2719393.65
营业费用
2983062.15 2983062.15 2804340.14 2801425.14
管理费用
18764425.06 18094408.41 47840045.98 47140674.37
财务费用
2743374.82 2291500.95 4317926.96 4148971.01
三、营业利润
-5952278.26 -6076830.81 -45548744.78 -46224308.78
加:投资收益
10686945.00 10752785.69 427950.33 1097370.60
补贴收入
营业外收入
326939.16 326939.16 98001.69 97981.69
减:营业外支出
460559.77 413551.69 715252.80 709089.07
四、利润总额
4601046.13 4589342.35 -45738045.56 -45738045.56
减:所得税
11703.78
减:少数股东损益
五、净利润
4589342.35 4589342.35 -45738045.56 -45738045.56
加:年初未分配利润
-41870637.68 -41870637.68 3867407.88 3867407.88
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-37281295.33 -37281295.33 -41870637.68 -41870637.68
减:提取法定盈余公积金
减:提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-37281295.33 -37281295.33 -41870637.68 -41870637.68
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-37281295.33 -37281295.33 -41870637.68 -41870637.68
合并现金流量表
编制单位：东新电碳股份有限公司 1999年度 单位:(人民币)元
项目 金额
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 55435862.29 52924382.59
收取的租金 356021.60 356021.60
收到的增值税销项税和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4072030.67 3174783.61
经营活动现金流入小计 59863914.56 56455187.80
购买商品、接收劳务所支付的现金 26457183.96 23679894.83
经营租赁所支付的现金 113401.36 8000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 20805918.01 19878651.32
支付的增值税款 3710151.72 3203445.73
支付的所得税款 1379.24 1379.24
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 755040.28 655034.28
支付的其他与经营活动有关的现金 8539122.67 8055876.50
经营活动现金流出小计 60382197.24 55482281.90
经营活动产生的现金流量净额 -518282.68 972905.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 16352400.00 16352400.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 8654.56 8654.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
136349.87 136349.87
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16497404.43 16497404.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
1625986.40 1519024.20
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1625986.40 1519024.20
投资活动产生的现金流量净额 14871418.03 14978380.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 33890002.89 27750002.89
收到的其他与筹资活动有关的现金 114234.91 114234.91
筹资活动现金流入小计 34004237.80 27864237.80
偿还债务所支付的现金 27200168.00 23200168.00
发生筹资费用所支付的现金 6863.92 6863.92
分配股利或利润所支付的现金 1698701.27 1698701.27
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 3702347.59 3327787.74
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 876860.30 876860.30
筹资活动现金流出小计 33484941.08 29110381.23
筹资活动产生的现金流量净额 519296.72 -1246143.43
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 14872432.07 14705142.70
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 4589342.35 4589342.35
加:少数股东损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1857781.39 1766880.51
固定资产折旧 2988619.77 2276412.12
无形资产摊销 129412.04 83918.04
待摊费用的减少 212406.63 225485.63
预提费用的减少 1007774.28 1007774.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
18843.34 18843.34
固定资产报废损失
财务费用 2743374.82 2291500.95
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 4580079.77 3800124.51
经营性应收项目的减少(减:增加) -19958104.61 -16200986.57
经营性应付项目的增加(减:减少) 5369635.49 4617287.92
其他 -4070526.95 -3490598.18
经营活动产生的现金流量净额 -518282.68 972905.90
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 19135714.48 18594470.94
减:货币资金的期初余额 4263282.41 3889328.24
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14872432.07 14705142.70
