彩虹显示器件股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称
公司法定中文名称:彩虹显示器件股份有限公司
公司英文名称:IRICO DISPLAY DEVICES CO.,LTD(缩写:IDD)
2、公司法定代表人:薛宝明
3、董事会秘书:路西良
授权代表: 郑 涛
联系电话:(029)8214865
传 真:(029)8214864
电子信箱:stock@iricoltd.com
4、公司注册地址:西安高新产业开发区西区
公司办公地址:西安高新技术开发区西区高新一路16号
邮政编码:710075
公司网址:http://www.iricoltd.com
5、公司选定的信息披露刊物:《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年报的中国证监会指定的国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:彩虹股份
股票代码:600707
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要会计数据
1999年度
利润总额 191,696,465.21元
净利润 163,485,885.01元
扣除非经常性损益的净利润163,485,885.01元
主营业务利润 241,465,408.99元
其他业务利润 349,916.68元
营业利润 188,094,571.76元
投资收益 3,625,930.54元
补贴收入 0.00元
营业外收支净额 -24,037.09元
经营活动产生的现金流量净额94,633,695.52元
现金及现金等价物净增加额 23,884,376.77元
2、主要会计数据和财务指标
指标项目
1999年度 1998年度 1997年度
调整后 调整前
主营业务收入(元)
1020477484.20 1149549098.97 1149549098.97 1136044451.62
净利润(元)
163485885.01 81516090.38 81125712.05 139393834.45
总资产(元)
1251490073.75 1282386817.05 1285520790.04 1148410648.90
股东权益(元)
941157783.45 777671898.44 780805871.43 700251761.84
每股收益(元) --摊薄
0.454 0.226 0.225 0.387
--加权 0.454 0.226 0.225 0.387
每股净资产(元)
2.614 2.160 2.169 1.945
调整后的每股净资产(元)
2.613 2.153 2.161 1.928
每股经营活动产生的现金流量净额
0.263 -0.352 -0.352 --
净资产收益率(％)
17.37 10.48 10.39 19.91
注:公司于2000年2月15日开始实施配股,如以配股后的总股本计算,每股收益为0.388元。
财务指标计算公式如下:
●每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
●每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
●调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
●每股经营活动产生现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
●净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况 (单位:万元)
项 目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期 初 数
36000 15000 8163.65 2721.22 18603.57 77767.19
本期增加
-- -- 2452.29 817.43 13896.27 16348.55
本期减少
-- -- -- -- -- --
期 末 数
36000 15000 10615.94 3538.65 32499.84 94115.78
变动原因:
(1)报告期内公司股本未发生变化;
(2)报告期内公司资本公积金未发生变化;
(3)公司本年度净利润按照10％的比例提取法定公积金,按照5％的比例提取法定公益金,致使本期盈余公积增加;
(4)本年度净利润按照法定比例提取后,剩余部分转入未分配利润,致使未分配利润增加。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数
报告期末本公司股东总数为73227名。
2、主要股东持股情况 (单位:股)
股东名称 持股数 持股比例
彩虹集团公司 208440000 57.90％
浙江兰溪兰申新科电脑开发公司 7200000 2.00％
西安雅轩有限责任公司 6000000 1.67％
中国建设银行陕西分行第二直属直行 3720000 1.03％
深圳蛇口社会保险公司 3600000 1.00％
兴和基金(流通股) 3168912 0.88％
陕西省华通物资公司 2400000 0.67％
乌鲁木齐幸福城市信用社 2400000 0.67％
中化国际石油有限公司 2400000 0.67％
泰和基金(流通股) 1999960 0.56％
注:1999年6月6日,本公司第一大股东彩虹集团公司分别与陕西信托投资有限公司、中国建设银行陕西省分行第二直属支行、中国银行陕西省分行签订了《股份转让协议书》,彩虹集团公司以每股2.169元的价格受让上述三家股东单位原分别持有的本公司6660万股、3228万股、2400万股法人股股份,股权登记日为1999年8月11日。本次转让后,彩虹集团公司所持本公司股份由8556万股增加到20844万股,成为本公司控股股东。其所持本公司股份在报告期内无质押、冻结。前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
1、本公司第七次股东大会于1999年6月28日召开,股东大会决议公告刊登于1999年6月29日《中国证券报》和《上海证券报》。
2、本公司1999年度第一次临时股东大会于1999年3月2日召开,股东大会决议公告刊登于1999年3月3日《中国证券报》和《上海证券报》。
3、本公司1999年度第二次临时股东大会于1999年9月20日召开,股东大会决议公告刊登于1999年9月21日《中国证券报》和《上海证券报》。
4、本公司1999年度第三次临时股东大会于1999年10月14日召开,股东大会决议公告刊登于1999年10月15日《中国证券报》和《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处行业
本公司所处行业为彩管制造业。1999年度全国生产彩管3930万只,其中64m彩管生产770万只,本公司本年度生产135.56万只,占同品种彩管产量的17.61％。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
本公司主营业务为彩色显像管的生产、销售,主导产品为64cmFS彩色显像管。1999年公司共生产彩管135.56万只,超额完成计划的8.31％;销售135.08万只,产销率99.65％,实现主营业务收入102047.75万元,主营业务利润24146.54万元,比上年增长了41.48％,实现净利润16348.59万元,比上年增长了100.56％。
3、经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九九年由于国内彩色电视机厂家竞争的日趋激烈,导致彩管价格持续低迷,给公司全年生产经营任务的完成造成了一定的困难。面对彩管价格的持续下滑和激烈的市场竞争,公司新一届董事会和经营层认清形势,团结协作,紧紧围绕“质量、成本、安全、效益”的主题,继续深挖内部潜力,细化各项管理,提高产品质量,努力降低生产成本,取得了优异的成绩。
99年下半年,国家有关部门为规范彩电市场,制定了以行业平均成本为基准的企业自率价和继续加大打击走私的力度,保证了彩管市场价格基本恢复到正常的水平,公司根据市场情况变化,适时做出决策,产量、质量再创历史最好水平,保证了公司全年任务的完成。
为改变公司产品结构单一的现状,提高公司抵御市场风险的能力,公司充分调查论证新品开发项目,精心组织配股工作,实现产品结构的调整,并与日本国东芝公司签订了引进国内领先的大屏幕全平面彩管生产技术及设备合同,加快了公司技术进步步伐,掀开公司发展的新篇章。
(二)公司财务情况
项目
年初数 年末数 增减数 增减幅度％
总资产
1,282,386,817.05 1,251,490,073.75 30,896,743.30 -2.41％
长期负债
0.00 0.00 0.00 --
股东权益
777,671,898.44 941,157,783.45 163,485,885.01 +21.02％
主营业务利润
170,676,684.66 241,465,408.99 70,788,724.33 +41.48％
净利润
81,516,090.38 163,485,885.01 81,969,794.63 +100.56％
变动的主要原因:
A:总资产减少系负债减少所致;
B:股东权益比上年增加系本年度新增净利润;
C:主营业务利润及净利润增加系本年度公司营业成本大幅度下降所致。
(三)公司投资情况
1、报告期内,公司无募集资金使用或募集资金延续到报告期内的情况。
2、长期投资情况: 单位:万元
被投资公司名称 年初投资额 本年增加 本年减少 主要经营活动
占被投资公司
权益的比例
陕西信托投资有限公司 3000 信托投资
12.27％
西安新纪元国际俱乐部 2000 46.61 娱乐餐饮
47.62％
金桥译港有限责任公司 1500 信息服务
70.00％
注:长期投资本期增加1500万元,主要系根据董事会决议投资金桥译港有限责任公司(注册资本4000万元,本公司投资2800万元),本公司按照协议规定首期投资1500万元,目前正在筹建中。长期投资减少46.61万元,主要系原投资于西安新纪元国际俱乐部九九年度亏损,按权益法核算导致长期投资减少。本期投资收益362.59万元,其中:陕西信托投资有限公司1998年度分红409.20万元,西安新纪元国际俱乐部投资亏损46.61万元。
(四)新年度业务发展计划
1、继续做好主导产品64cmFS彩色显像管的生产经营工作。进一步深挖内部潜力,细化各项管理,扩大生产规模,提高产品产量、质量,确保全年生产54cm、64cm彩色显像管380万只。
2、认真贯彻公司质量方针,不断提高产品质量,力争用户上机率和直通率再上台阶,保证产品质量最大限度的满足用户的要求。
3、全方位降低成本,实施成本领先战略,增强公司的市场竞争能力,提高经济效益。
4、尽快完成99年度的配股工作,确保募集资金的及时到位,尽快投入到承诺项目中去,争取今年内将纯平面彩管推向市场,尽早占领市场,改变公司产品结构单一的局面。
5、积极开拓新市场,适时扩大投资力度,在壮大公司主业的同时,寻求公司新的利润增长点。
(五)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会召开的会议情况及决议内容
报告期内,公司董事会召开了七次会议。
●公司第二届董事会第九次会议于1999年1月28日在公司会议室召开。 由于第二届董事会任期届满,董事会决定于1999年3月2日召开1999年度第一次临时股东大会进行换届选举。
董事会决议公告刊登于1999年1月29日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会第一次会议于1999年3月2日在公司会议室召开。会议选举产生了新一届董事长,并根据董事长提名聘任了总经理及高级管理人员。
董事会决议公告刊登于1999年3月3日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会第二次会议于1999年3月8日在公司会议室召开。会议审议通过了《1998年年度报告》、《总经理业务报告》、《1998年董事会工作报告》、《1998年度财务决算报告》、《1998年度利润分配方案》等议案。
董事会决议公告刊登于1999年3月10日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会第三次会议于1999年5月24日在公司会议室召开。会议审议通过了公司第七次股东大会有关文件,并决定于1999年6月28日召开第七次股东大会。
董事会决议公告刊登于1999年5月25日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会第四次会议于1999年7月20日在公司会议室召开。会议审议通过了公司《1999年度中期报告》、99年度中期利润分配方案,同时决定投资金桥网络信息资讯项目。
董事会决议公告刊登于1999年7月22日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会第五次会议于1999年8月13日在公司会议室召开。会议审议通过了本公司《1999年度增资配股预案》(配股方案详见1999年度第二次临时股东大会决议)。
董事会决议公告刊登于1999年8月14日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会临时会议于1999年9月5日在公司会议室召开。会议决定出资约2740万美元受让日本国东芝公司彩色显像管及相关部件生产技术。
董事会决议公告刊登于1999年9月7日《中国证券报》和《上海证券报》。
●公司第三届董事会第六次会议于1999年12月25日在公司会议室召开。形成决议如下:(1)投资2800万元人民币与中科院下属的华建电子有限公司和吉通通讯有限公司共同组建 “金桥译港有限责任公司”;(2)在西安高新技术开发区征地100亩,用于“彩虹工业园”的开发建设;(3)出资1950万美元购买日本国东芝公司彩色显像管及相关部件生产设备;(4)决定召开2000年度第一次临时股东大会的有关事宜。
董事会决议公告刊登于1999年12月28日《中国证券报》和《上海证券报》。
2、报告期内本公司未进行利润分配或资本公积金转增股本。
3、报告期内本公司1999年度配股申请获中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]146号文核准,于2000年2月开始实施。
(六)董事、监事、高级管理人员
1、现任董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初、年末
持股数
薛宝明 董事长 女 60 1999.03.02-2002.03.02 0
穆浩平 董事 男 37 1999.03.02-2002.03.02 0
陈德智 董事、
总经理 男 40 1999.03.02-2002.03.02 0
焦树堂 董事 男 46 1999.03.02-2002.03.02 0
邵群慧 董事 女 50 1999.03.02-2002.03.02 0
郝均科 董事 男 49 1999.03.02-2002.03.02 0
邬钧浩 董事 男 44 1999.03.02-2002.03.02 0
李作亭 监事会主席
男 58 1999.03.02-2002.03.02 0
马永鸿 监事 男 41 1999.03.02-2002.03.02 0
任海浪 监事 男 39 1999.03.02-2002.03.02 0
张君华 副总经理 男 40 1999.03.02-2002.03.02 0
刘珍珠 总会计师 女 38 1999.03.02-2002.03.02 0
路西良 董事会秘书
男 36 1999.03.02-2002.03.02 0
2、董事、监事、高级管理人员报酬情况
本年度公司董、监事及高级管理人员年度报酬总额为282000元,其中30000元-50000元1人;50000元-80000元4人。
不在本公司领取报酬的人员有薛宝明、穆浩平、焦树堂、邵群慧、郝均科、邬钧浩、李作亭、马永鸿。
3、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员
因公司董事会换届选举,原第二届董事王李广、杨军华、谢军、李卫生、黄自强、侯瑞金,原第二届监事张少文、郭婷不再担任第三届董事会董事和监事会监事。原副总经理、总会计师、董事会秘书张国强不再担任职务。
4、聘任公司经理、董事会秘书情况
公司第三届董事会聘任陈德智先生为公司总经理;聘任张君华先生为公司副总经理;聘任刘珍珠女士为公司总会计师;聘任路西良先生为董事会秘书。
(七)本次利润分配预案
经陕西岳华会计师事务所有限责任公司审计,1999年度本公司实现净利润163,485,885.01元,提取10％的法定公积金16,348,588.50元,和5％的法定公益金8174294.25元,加上年度未分配利润186,035,373.30元,可供股东分配利润为324,998,375.56元。鉴于公司将进行多项技术引进、购买纯平彩管制造设备等,以寻求公司新的利润增长点,资金缺口较大,因此董事会提议,本次不向股东分配股利,也不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配预案尚须提请公司第八次股东大会审议批准。
(八)其他事项
●报告期内利润分配情况:本年度公司未进行利润分配和公积金转增股本。
●报告期内配股情况:本公司1999年度配股方案已获中国证监会证监公司字(1999)146号文核准。公司《配股说明书》刊登于2000年1月18日《中国证券报》和《上海证券报》,股权登记日2000年2月14日,缴款起止日期2月15日-2月28日。
●公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》,未做变更。
六、监事会报告
本年度监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责,认真履行各项监督职责,维护公司利益和股东权益。监事会列席了报告期内历次股东大会和董事会会议,还另行召集了两次会议。
监事会认为,公司董事、经理执行公司职务时,没有违反法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为;公司建立了完善的内部控制制度,其决议程序合法,依据充分;公司本年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果;本年度,公司所进行的关联交易决策程序符合公司章程的规定,价格公允,没有损害本公司及非关联股东的利益,没有造成公司资产的损失。
七、重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受到监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司进行了董事会、监事会的换届选举,并重新聘任了公司总经理、总会计师及董事会秘书。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
5、重大关联交易事项
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质 法定代表人
彩虹集团公司 北京海淀区上地四街9号 彩色显像管、显
示器生产开发
母公司 国有 吴维仁
(2)存在控制关系的关联方的1998年12月31日至1999年12月31日注册资本变动情况
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
彩虹集团公司 10亿元 10亿元
(3)存在控制关系的关联方所持有股份或股权及其变化
企业名称
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额(万元) 比例(％) 金额 比例(％) 金额(万元) 比例(％)
彩虹集团公司
8,556 23.77 12,288 34.13 20,844 57.9
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
彩虹彩色显像管总厂 同一母公司
陕西彩通电子有限公司 同一母公司
咸阳彩虹电子配件厂 同一母公司
彩虹集团公司昆山实业有限总公司 同一母公司
深圳市彩虹电子有限公司 同一母公司
彩珠实业总公司 同一母公司
彩虹包装箱厂 同一母公司
彩莲化工厂 同一母公司
(5)关联方交易
1、货物采购
本公司1999年度向关联方采购货物有关明细如下:
企业名称 金额 所占比例(％)
彩虹彩色显像管总厂 216,288,105.80 32.38
陕西彩通电子有限公司 57,766,510.00 8.65
咸阳彩虹电子配件厂 18,405,129.60 2.76
彩虹集团公司昆山实业有限总公司 1,362,300.00 0.20
深圳市彩虹电子有限公司 2,190,618.00 0.33
彩珠实业总公司 3,091,487.40 0.46
彩虹包装箱厂 3,174,996.04 0.48
彩莲化工厂 4,894,753.31 0.73
2、销售货物
本公司1999年度向关联方销售货物有关明细如下:
企业名称 金额 所占比例(％)
彩珠实业总公司 24,211,085.49 2.37
3、代理
本公司1999年度与关联方有关明细如下:
企业名称 金额 备注
彩虹彩色显像管总厂 7,720,832.96 代购、代销费
4、许可协议
本公司1999年度与关联方有关明细如下:
企业名称 金额 备注
彩虹集团公司 1,992,532.79 商标使用费
5、接收劳务
本公司1999年度月与关联方有关明细如下:
企业名称 金额 备注
彩虹彩色显像管总厂 28,928,746.49 提供风、水、电、气
彩虹彩色显像管总厂劳司 698,646.86 提供加工劳务
(6)关联交易定价政策
关联交易的价格为协议价。
(7)关联交易协议内容的变更
依照市场需求的变化及市场价格的波动,调整了部分关联交易价格。
(8)关联方往来款项余额
项目 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1、应收票据
彩珠实业公司 5,000,000.00 0.83 13,000,000.00
2、应付帐款
陕西彩通电子有限公司5,556,977.28 7.78
3、应付票据
陕西彩通电子有限公司2,596,440.00 2.23
彩虹包装箱厂 884,189.76 14.05
彩莲化工厂 480,594.78 7.64
咸阳彩虹电子配件厂 1,778,763.17 1.52
彩虹集团昆山实业有限总公司
200,000.00 0.17
6、本公司第一大股东彩虹集团公司以每股 2.169元的价格分别受让陕西信托投资有限公司、中国建设银行陕西省分行第二直属支行、中国银行陕西省分行分别持有的本公司6660万股、3228万股、2400万股法人股股份。其所持本公司股份由原8556万股增加到20844万股,成为本公司控股股东。此次股份转让的有关信息刊登于1999年7月17日《中国证券报》和《上海证券报》。
7、本公司与控股股东之间人员独立、资产完整、财务独立。
8、报告期内公司聘请的会计师事务所未发生变更。
9、报告期内公司未更改公司名称或股票简称。
10、经公司1999年度第一次临时股东大会批准,公司与日本国东芝公司签订了彩色显像管及相关部品制造技术受让合同。股东大会决议公告刊登于1999年10月15日《中国证券报》和《上海证券报》。
八、财务报告
(一)审计报告
本公司会计报表经陕西岳华会计师事务所王伟雄、邢留华注册会计师审计并出具无保留意见的审计报告[陕岳会审字(2000)第034号]。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、外币业务核算方法
公司以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生当日月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月末按中国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后的记帐本位币
余额与原帐面余额之间的差额,计入当期损益。
2、坏帐核算方法
(1)坏帐准备计提的确认标准:应收帐款和其他应收款年末余额
(2)计提方法:帐龄分析法
(3)坏帐准备计提比例:
6个月内 6个月-1年 1年-2年 2年-3年 3年-4年 4年-5年 5年以上
(含6个月) (含1年) (含2年) (含3年) (含4年) (含5年)
不计提 1％ 5％ 10％ 30％ 50％ 100％
坏帐按下列原则进行确认:
(1)因债务人已经破产,依法清偿后确实无法收回的应收帐款;
(2)债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;
(3)债务人逾期3年未能履行义务,确实不能收回的应收帐款,报董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
3、存货核算方法
公司存货分为原材料、修理用备品备件、在制品、产成品、低值易耗品。
各类存货以取得时的实际成本计价。
原材料发出采用“先进先出法”核算;产成品发出采用“加权平均法”核算;低值易耗品采用“一次摊销法”核算。
4、存货跌价准备
(1)计提的范围:公司年终所有存货;
(2)计提方法:成本与可变现净值孰低法。
5、短期投资核算方法
公司购入的各种股票、债券,按实际支付的价款核算,如实际支付的价款中包括已宣告发放,但未领取的现金股利或利息,则单独进行核算。决算日,将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,如市价低于成本的,按其差额计提短期投资跌价准备计入当年损益。
6、短期投资跌价准备
(1)计提的范围:包括短期债券、股票投资;
(2)计提的方法:按单项投资采用成本与市价孰低法计提。
7、长期投资核算方法
(1)长期债权投资
按购进成本计入长期投资,按期计提利息计入投资收益。
(2)长期股权投资
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;对持有50％以上股权的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。
8、长期投资减值准备
(1)计提的范围:包括长期债权投资、长期股权投资;
(2)计提的方法:有市价的长期投资,按个别投资项目采用成本与市价孰低法计提;无市价的长期投资,须根据政治、经济环境及产业政策的变化及被投资单位的生产经营状况、财务状况等确定计提损失的比例。
9、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产或不属于生产经营的主要设备、物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的资产。
固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用分类直线法,同时按预计净残值3％和规定的折旧年限确定的年折旧率如下:
资产类别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30 3.23
动力设备 12 8.08
通用机械设备 10 9.70
专用电子设备 8 12.13
办公设备 5 19.40
10、收入确认原则
主营业务收入的实现是以商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,已经收到货款或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
11、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
12、合并会计报表的编制方法
(1)编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策确定,公司间的重大交易、资金往来等,均已在合并时抵销。
(2)合并范围
本公司无依据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》规定的应纳入合并范围的子公司。
13、会计政策的变更与调整
本公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起会计政策改变如下:
(1)坏帐准备原采用直接转销法,现改按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,规定的提取比例为:逾期六个月—1年(含1年)以内的,按其余额的1％计提;逾期1—2年(含2年)的按其余额的5％计提;逾期2-3年(含3年)的按其余额的10％计提;逾期3-4年(含4年)的按其余额的30％计提;4-5年(含5年)的按其余额的50％计
提;5年以上的按其余额的100％计提。
(2)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
(3)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及会计报表相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更对以前年度影响如下:
影响项目
坏帐准备 存货跌价准备 净利润 盈余公积
未分配利润
97年以前
494,728.00 3,029,623.32 -3,524.351.32 -528,652.70
-2,995,698.62
98年影响数
-438,153.00 47,774.67 390,378.33 58,556.75
331,821.58
合计 56,575.00 3,077,397.99 -3,133,972.99 -470,095.95 -2,663,877.04
14、控股子公司和合营企业
合营企业名称 注册资本 经营范围 投资额 所占权益
比例
新纪元国际俱乐部 4800万元 餐饮娱乐 2000万元 41.67％
金桥译港有限责任公司 4000万元 网络服务 1500万元 正在筹建
15、或有事项
本公司为了取得贷款,以固定资产金额54,001.60万元进行最高额抵押贷款,其中:机器设备为42,582.60万元;房屋及建筑物为11,419.00万元。
16、承诺事项
本公司无需说明的承诺事项。
彩虹显示器件股份有限公司董事会
二000年二月二十五日
现金流量表
1999年度
编制单位:彩虹显示器件股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 972,667,609.86
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 18,640,936.88
现金流入小计 991,308,546.74
购买商品、接受劳务支付的现金 752,899,932.93
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,452,772.72
支付的增值税款 45,425,981.37
支付的所得税款 28,869,796.53
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4,092,201.33
支付的其他与经营活动有关的现金 44,934,166.34
现金流出小计 896,674,851.22
经营活动产生的现金流量净额 94,633,695.52
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 2,060.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,060.00
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 2,379,907.53
权益性投资支付的现金 15,000,000.00
债权性投资支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 17,379,907.53
投资活动产生的现金流量净额 -17,377,847.53
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资收到的现金
发行债券收到的现金
借款收到的现金 210,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,621,285.75
现金流入小计 213,621,285.75
偿还债务所支付的现金 255,300,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 720,000.00
偿付利息所支付的现金 10,971,578.67
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,178.30
现金流出小计 266,992,756.97
筹资活动产生的现金流量净额 -53,371,471.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,884,376.77
补充资料:
⒈不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
⒉将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 163,485,885.01
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 59,879.00
固定资产折旧 49,469,962.60
无形资产摊销 2,404,987.92
待摊费用减少(减:增加) 1,913,959.22
预提费用增加(减:减少) -6,330,569.19
处置固定资产、无形资产和其他资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 24,037.09
财务费用 7,300,717.83
投资损失(减:收益) -3,625,930.54
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 1,256,839.86
经营性应收项目的减少(减:增加) 84,746,652.37
经营性应付项目的增加(减:减少) -206,359,078.45
增值税增加净额(减:减少)
其他 286,352.80
经营活动产生现金流量净额 94,633,695.52
⒊现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 146,208,475.15
减:现金的期初余额 122,324,098.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,884,376.77
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:彩虹显示器件股份有限公司 单位:人民币元
项目 本年实际数 上年实际数
一、主营业务收入 1,020,477,484.20 1,149,549,098.97
减:折扣与折让 - -
主营业务收入净额 1,020,477,484.20 1,149,549,098.97
减:主营业务成本 773,778,431.20 973,822,288.24
主营业务税金及附加 5,233,644.01 5,050,126.07
二、主营业务利润 241,465,408.99 170,676,684.66加:其他业务利润 349,916.68 233,994.88
减:存货跌价损失 - 47,774.67
营业费用 11,269,478.00 20,315,125.00
管理费用 35,250,558.08 36,191,565.48
财务费用 7,200,717.83 21,846,649.36
三、营业利润 188,094,571.76 92,509,565.03
加:投资收益 3,625,930.54 2,706,564.65
补贴收入 - -
营业外收入 - -
减:营业外支出 24,037.09 18,766.59
四、利润总额 191,696,465.21 95,197,363.09
减:所得税 28,210,580.20 13,681,272.71
五、净利润 163,485,885.01 81,516,090.38
加:年初未分配利润 186,035,373.30 116,218,043.78
盈余公积转入 - -
六、可供分配的利润 349,521,258.31 197,734,134.16
减:提取法定盈余公积 16,348,588.50 7,799,173.91
提取法定公益金 8,174,294.25 3,899,586.95
七、可供股东分配的利润 324,998,375.56 186,035,373.30
减:应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 324,998,375.56 186,035,373.30
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:彩虹显示器件股份有限公司 单位:人民币元
资产 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 146,208,475.15 122,324,098.38短期投资 - -
减:短期投资跌价准备 - -
短期投资净额 - -
应收票据 387,896,720.00 604,878,705.00
应收股利 4,092,000.00 -
应收利息 - -
应收帐款 285,505,449.29 96,575,621.76
其他应收款 6,846,097.20 14,826,789.63
减:坏帐准备 116,454.00 56,575.00
应收款项净额 292,235,092.49 111,345,836.39
预付帐款 50,824,466.58 35,159,921.12
应收补贴款 - -
存货 16,523,110.81 17,779,950.67
减:存货跌价准备 3,077,397.99 3,077,397.99
存货净额 13,445,712.82 14,702,552.68
待摊费用 539,348.84 738,929.00
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 895,241,815.88 889,150,042.57
长期投资: - -
长期股权投资 63,641,995.19 49,108,064.65
长期债权投资 - -
长期投资合计 63,641,995.19 49,108,064.65
减:长期投资减值准备 - -
长期投资净额 63,641,995.19 49,108,064.65
固定资产: - -
固定资产原价 497,819,275.60 494,700,263.13
减:累计折旧 224,941,201.48 175,517,658.79
固定资产净值 272,878,074.12 319,182,604.34
工程物资 - -
在建工程 5,418,621.59 6,230,818.74
固定资产清理 - -
待处理固定资产净损失 - -
固定资产合计 278,296,695.71 325,413,423.08
无形资产及其他资产: - -
无形资产 14,309,566.97 16,714,554.89
开办费 - 2,000,731.86
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 14,309,566.97 18,715,286.75
递延税项: - -
递延税款借项 - -
资产总计 1,251,490,073.75 1,282,386,817.05
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 210,000,000.00 255,300,000.00
应付票据 6,293,754.24 116,327,667.28
应付帐款 42,726,102.48 71,390,103.73
预收帐款 - -
代销商品款 - -
应付工资 7,171,729.02 8,722,950.02
应付福利费 6,971,200.03 5,568,428.75
应付股利 - 720,000.00
应交税金 19,573,746.90 23,164,827.85
其他应交款 796,072.84 661,656.58
其他应付款 2,953,990.05 2,683,020.47
预提费用 13,845,694.74 20,176,263.93
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 310,332,290.30 504,714,918.61
长期负债: - -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
住房周转金 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项: - -
递延税款贷项 - -
负债合计 310,332,290.30 504,714,918.61
股东权益: - -
股本 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 150,000,000.00 150,000,000.00
盈余公积 106,159,407.89 81,636,525.14
其中:公益金 35,386,469.29 27,212,175.04
未分配利润 324,998,375.56 186,035,373.30
股东权益合计 941,157,783.45 777,671,898.44
负债和股东权益总计 1,251,490,073.75 1,282,386,817.05
