关于青海金瑞矿业发展股份有限公司
2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 4
3、合并现金流量表 5
4、合并股东权益变动表 6-7
5、母公司资产负债表 8
6、母公司利润表 9
7、母公司现金流量表 10
8、母公司股东权益变动表 11-12
9、财务报表附注 13-76
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
Crowe Horwath China Certified Public Accountants LLP
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩审字[2013]708A0045 号
青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称金瑞矿业公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金瑞矿业公司管理层的责任，这种责任包括：(1)
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金瑞矿业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了金瑞矿业公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：仲成贵
中国北京 中国注册会计师：白惠良
二〇一三年四月十一日
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 165,173,903.29 56,782,281.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五.2 143,162,134.00 20,574,842.96
应收账款 五.3 10,345,578.24 15,270,844.45
预付款项 五.4 19,376,701.58 43,705,922.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五.5 10,132,841.43 32,973,936.66
买入返售金融资产
存货 五.6 84,506,246.51 62,300,733.44
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 五.7 187,753.43
流动资产合计 432,885,158.48 231,608,561.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五.8 588,924,396.76 628,582,970.57
在建工程 五.9 176,944,581.96 109,889,596.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.10 95,782,410.29 100,198,579.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五.11 25,161,859.04 12,985,787.32
其他非流动资产
非流动资产合计 886,813,248.05 851,656,934.25
资产总计 1,319,698,406.53 1,083,265,495.81
流动负债：
短期借款 五.13 80,000,000.00 100,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五.14 10,000,000.00
应付账款 五.15 73,054,028.73 53,236,765.54
预收款项 五.16 28,804,481.49 21,543,119.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五.17 10,164,980.36 9,014,834.66
应交税费 五.18 94,535,767.74 86,846,361.21
应付利息 五.19 4,376,860.60 358,416.00
应付股利
其他应付款 五.20 151,199,964.44 77,887,514.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五.21 60,000,000.00 118,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 502,136,083.36 477,687,011.00
非流动负债：
长期借款 五.22 185,560,000.00 173,210,000.00
应付债券 五.23 146,141,782.60
长期应付款
专项应付款
预计负债 五.24 2,834,478.00 2,834,478.00
递延所得税负债
其他非流动负债 五.25 52,066,089.05 34,915,551.65
非流动负债合计 386,602,349.65 210,960,029.65
负债合计 888,738,433.01 688,647,040.65
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五.26 273,404,541.00 273,404,541.00
资本公积 五.27 98,763,518.30 98,763,518.30
减：库存股
专项储备 五.28 25,750,873.82 985,353.69
盈余公积 五.29 31,200,922.10 31,200,922.10
一般风险准备
未分配利润 五.30 1,840,118.30 -9,735,879.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
430,959,973.52 394,618,455.16
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 430,959,973.52 394,618,455.16
负债和所有者权益
1,319,698,406.53 1,083,265,495.81
总计
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,795,176.12 10,256,763.90
交易性金融资产
应收票据 100,000.00 574,842.96
应收账款 十五.1 2,906,803.62 8,460,484.04
预付款项 1,225,251.48 2,896,478.79
应收利息
应收股利
其他应收款 十五.2 14,286,524.61 3,211,105.45
存货 59,845,373.19 54,387,220.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 187,753.43
流动资产合计 123,346,882.45 79,786,895.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五.3 285,281,729.71 285,281,729.71
投资性房地产
固定资产 153,421,857.59 162,536,098.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,010,214.04 53,468,689.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 489,713,801.34 501,286,517.08
资产总计 613,060,683.79 581,073,412.64
流动负债：
短期借款 20,800,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,069,849.63 14,118,085.60
预收款项 1,791,974.78 2,148,272.53
应付职工薪酬 319,585.83 2,909,139.50
应交税费 18,856,619.96 21,927,585.57
应付利息 4,376,860.60 358,416.00
应付股利
其他应付款 61,101,830.55 114,844,485.65
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 96,516,721.35 177,105,984.85
非流动负债：
长期借款 4,560,000.00 4,560,000.00
应付债券 146,141,782.60
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,100,000.00 10,500,000.00
非流动负债合计 160,801,782.60 15,060,000.00
负债合计 257,318,503.95 192,165,984.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 273,404,541.00 273,404,541.00
资本公积 183,794,900.97 183,794,900.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26
一般风险准备
未分配利润 -128,125,823.39 -94,960,575.44
所有者权益（或股东权益）
355,742,179.84 388,907,427.79
合计
负债和所有者权益
613,060,683.79 581,073,412.64
（或股东权益）总计
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五.31 512,741,283.13 421,914,820.31
其中：营业收入 512,741,283.13 421,914,820.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 五.31 487,944,930.27 385,019,309.48
其中：营业成本 359,365,905.43 269,180,972.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五.32 15,010,845.51 19,608,518.33
销售费用 五.33 15,831,633.86 13,819,687.78
管理费用 五.34 72,161,458.05 58,200,122.92
财务费用 五.35 23,525,858.40 18,616,653.32
资产减值损失 五.36 2,049,229.02 5,593,354.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,796,352.86 36,895,510.83
加：营业外收入 五.37 3,087,454.92 14,186,281.88
减：营业外支出 五.38 1,097,482.27 1,584,661.45
其中：非流动资产处置损失 643,482.27 17,860.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号
26,786,325.51 49,497,131.26
填列）
减：所得税费用 五.39 15,210,327.28 18,319,156.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,575,998.23 31,177,974.61
归属于母公司所有者的净利润 11,575,998.23 31,177,974.61
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.40 0.04 0.11
（二）稀释每股收益 0.04 0.11
七、其他综合收益
八、综合收益总额 11,575,998.23 31,177,974.61
归属于母公司所有者的综合收益
11,575,998.23 31,177,974.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五.4 13,647,153.43 42,728,280.11
减：营业成本 十五.4 15,585,680.43 35,770,614.07
营业税金及附加 192,172.54 539,533.35
销售费用 1,924,782.89 3,143,502.56
管理费用 22,927,546.09 22,744,876.73
财务费用 4,919,254.17 1,734,505.58
资产减值损失 2,192,478.17 4,555,613.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十五.5 104,114,282.21
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,094,760.86 78,353,916.79
加：营业外收入 970,982.32 7,502,139.28
减：营业外支出 41,469.41 30,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-33,165,247.95 85,826,056.07
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,165,247.95 85,826,056.07
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -33,165,247.95 85,826,056.07
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 431,644,940.56 422,417,038.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五.41.（1） 22,341,491.98 12,009,052.27
经营活动现金流入小计 453,986,432.54 434,426,090.46
购买商品、接受劳务支付的现金 181,067,022.41 186,842,417.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,814,263.29 55,900,506.56
支付的各项税费 125,840,099.64 104,865,770.45
支付其他与经营活动有关的现金 五.41.（2） 24,937,010.69 24,431,543.24
经营活动现金流出小计 389,658,396.03 372,040,238.00
经营活动产生的现金流量净额 64,328,036.51 62,385,852.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
43,981,140.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,981,140.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
44,669,144.68 25,570,415.25
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,669,144.68 25,570,415.25
投资活动产生的现金流量净额 -688,004.68 -25,570,415.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 112,350,000.00 178,650,000.00
发行债券收到的现金 146,020,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五.41.（3） 700,000.00
筹资活动现金流入小计 258,370,000.00 179,350,000.00
偿还债务支付的现金 178,800,000.00 149,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,818,409.68 30,199,669.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五.41.（4） 1,800,000.00
筹资活动现金流出小计 210,618,409.68 181,599,669.14
筹资活动产生的现金流量净额 47,751,590.32 -2,249,669.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 111,391,622.15 34,565,768.07
加：期初现金及现金等价物余额 53,782,281.14 19,216,513.07
六、期末现金及现金等价物余额 165,173,903.29 53,782,281.14
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,635,577.86 25,147,307.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,918,243.84 55,376,240.32
经营活动现金流入小计 3,553,821.70 80,523,547.92
购买商品、接受劳务支付的现金 10,985,833.37 45,099,869.29
支付给职工以及为职工支付的现金 10,659,216.30 10,708,894.20
支付的各项税费 4,857,037.83 5,126,329.56
支付其他与经营活动有关的现金 108,510,290.05 9,997,049.19
经营活动现金流出小计 135,012,377.55 70,932,142.24
经营活动产生的现金流量净额 -131,458,555.85 9,591,405.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
43,981,140.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,981,140.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
2,405,536.27 1,860,004.86
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,405,536.27 1,860,004.86
投资活动产生的现金流量净额 41,575,603.73 -1,860,004.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 21,000,000.00
发行债券收到的现金 146,020,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00
筹资活动现金流入小计 146,020,000.00 21,700,000.00
偿还债务支付的现金 20,800,000.00 25,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 798,635.66 1,606,806.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00
筹资活动现金流出小计 21,598,635.66 28,506,806.00
筹资活动产生的现金流量净额 124,421,364.34 -6,806,806.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,538,412.22 924,594.82
加：期初现金及现金等价物余额 10,256,763.90 9,332,169.08
六、期末现金及现金等价物余额 44,795,176.12 10,256,763.90
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
般
项目 减： 股 所有者权益合
实收资本（或股 风 其
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 东 计
本） 险 他
股 权
准
益
备
一、上年年末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 985,353.69 31,200,922.10 -9,735,879.93 394,618,455.16
加 ：会 计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 98,763,518.30 985,353.69 31,200,922.10 -9,735,879.93 394,618,455.16
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 24,765,520.13 11,575,998.23 36,341,518.36
号填列）
（一）净利润 11,575,998.23 11,575,998.23
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
11,575,998.23 11,575,998.23
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 24,765,520.13 24,765,520.13
1．本期提取 62,774,500.08 62,774,500.08
2．本期使用 38,008,979.95 38,008,979.95
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 25,750,873.82 31,200,922.10 1,840,118.30 430,959,973.52
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合
实收资本（或股 资本公积 减： 专项储备 盈余公积 一 未分配利润 其 数 计
本） 库存 般 他 股
股 风 东
险 权
准 益
备
一、上年年末余额 273,404,541.00 98,063,518.30 1,744,569.30 31,200,922.10 -40,913,854.54 363,499,696.16
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 98,063,518.30 1,744,569.30 31,200,922.10 -40,913,854.54 363,499,696.16
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 700,000.00 -759,215.61 31,177,974.61 31,118,759.00
号填列）
（一）净利润 31,177,974.61 31,177,974.61
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
31,177,974.61 31,177,974.61
小计
（三）所有者投入
700,000.00 700,000.00
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 700,000.00 700,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 -759,215.61 -759,215.61
1．本期提取 28,896,037.31 28,896,037.31
2．本期使用 29,655,252.92 29,655,252.92
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 985,353.69 31,200,922.10 -9,735,879.93 394,618,455.16
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -94,960,575.44 388,907,427.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -94,960,575.44 388,907,427.79
三、本期增减变动金额（减
-33,165,247.95 -33,165,247.95
少以“－”号填列）
（一）净利润 -33,165,247.95 -33,165,247.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -33,165,247.95 -33,165,247.95
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -128,125,823.39 355,742,179.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 273,404,541.00 183,094,900.97 26,668,561.26 -180,786,631.51 302,381,371.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 183,094,900.97 26,668,561.26 -180,786,631.51 302,381,371.72
三、本期增减变动金额（减
700,000.00 85,826,056.07 86,526,056.07
少以“－”号填列）
（一）净利润 85,826,056.07 85,826,056.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 85,826,056.07 85,826,056.07
（三）所有者投入和减少资
700,000.00 700,000.00
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 700,000.00 700,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -94,960,575.44 388,907,427.79
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
青海金瑞矿业发展股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会
青体改[1995]第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称“山川
集团”）所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。
本公司于 1996 年 05 月 25 日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记，营业执照注册号：
630000100008572。
本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁
合金资产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科
技有限公司以现金分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委
员会核准，并在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日
经青海省工商行政管理局审核批准，公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青
海山川矿业发展股份有限公司”，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限
公司”。
本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司（以下简称“省投资公司”），于2004年2
月10日与青海省金星矿业有限公司（省投资公司之子公司，以下简称“金星矿业”）签订了《股
份转让协议》，将其持有本公司的占本公司股份36.80%的5,554.50万股国有法人股转让给金
星矿业，此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于2004年6月16日以国资产权（2004）
448号文件予以批复。
2006 年 9 月 12 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通
股股东向股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股
份对价，非流通股股东共计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日，股权分置改革实
施完毕。股权分置改革实施后，有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股，无限售条件
的流通股变更为 52,325,000.00 股。
2008 年 11 月 7 日，本公司与实际控制人省投资公司签署了《青海金瑞矿业发展股份有
限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议》，省投资公司拟以其持有的
青海省西海煤炭开发有限责任公司（以下简称“西海煤炭”）100%的股权认购公司向其非公
开发行的股份。2008 年 11 月 7 日，本公司第四届董事会第十七次会议通过了《青海金瑞矿
业发展股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》的议案。2009 年 3 月 18 日，本
公司与省投资公司签订《<青海金瑞矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向
发行股份购买资产协议>之补充协议》。2009 年 3 月 19 日，公司董事会四届二十一次会议
审议通过了发行股份购买资产交易的具体方案。
2009 年度第一次临时股东大会审议并通过了 《关于公司向特定对象发行股份购买资产
暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》。2009 年 4 月 3 日青海省政府国有资产监督管
理委员会以青国资产[2009]29 号《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司资产重组有关事宜
的批复》核准。
2009 年 9 月 23 日，中国证监会以（证监许可[2009]985 号）《中国证监会关于核准青海
金瑞矿业发展股份有限公司重大资产重组及向青海省投资集团有限公司购买资产的批复》核
准。
2009 年 10 月 7 日，省投资公司与本公司签订股权转让协议，省投资公司将持有的西海
煤炭 100%股权转让给本公司。2009 年 10 月 15 日，青海省工商行政管理局下发了有关西
海煤炭股权转让的《准予变更登记通知书》（青工商登记内变字[2009]第 514 号）。
2009 年 11 月 3 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股份变更登记
证明》。
本公司设立时的注册资本为人民币 7500 万元，其后本公司于 1997 年实行 10 送 2.5 的
利润分配方案、2001 年实行 10 送 1.5 的利润分配方案，2003 年实行 10 转 4 的资本公积金
转增股本方案，2009 年度向省投资公司定向增发股份 12,246.7041 万股，本公司目前的注册
资本变更为人民币 27,340.4541 万元。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司股本总数为 27,340.4541 万股，全部为无限售条件的流通
股。省投资公司持有本公司 12,246.7041 万股股份（于 2012 年 11 月 5 日解除限售，上市流
通），占公司股份的 44.79%，为本公司第一大股东，金星矿业持有本公司 4,193.87 万股股份，
占公司股份 15.34%，为本公司第二大股东。
本公司的法定代表人：程国勋；公司住所：西宁市朝阳西路 112 号；公司的经营范围：
矿业开发、加工、销售；锶业系列产品的研究、生产、销售；矿业工程咨询、技术服务；化
工产品（不含化学危险品）的生产、销售；铸件产品的开发、生产、销售；高科技产品开发、
资源开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业收购及兼并；机械加
工制造；产品技术开发；汽车零配件批发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安
装；出口本企业自产的化工产品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和“三来一补”业务。(以上经营项目国
家明令禁止的除外，涉及许可证的凭许可证经营)。公司营业期限：1996 年 05 月 25 日至 2016
年 05 月 25 日。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、采购管理部等职能管理部门和采选
分公司、化工分公司、柴达尔矿、海塔尔矿、柴达尔先锋矿等生产单位，目前主要从事煤矿
开采、生产、销售，碳酸锶、硫磺等产品的生产、加工和销售。拥有年设计生产能力 90 万
吨、60 万吨、45 万吨的三个煤矿和年设计生产能力为 3 万吨的碳酸锶产品生产线。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账
面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手
续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发
生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买
日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益
性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的
初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在
购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初
至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公
司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少
的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政
策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内
各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财
务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允
价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出
售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他
金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融
资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易
性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期
投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利
率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分
予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的
利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止
对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收
款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发现减值的应收款项，包括在具有类似信用
风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相类
按账龄
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
组合
率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比率。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 15 15
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 80 80
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映实际情况。
单独进行减值测试，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即
市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准
备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司
会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始
投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的
会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持
股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采
用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的
利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新
的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比
例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投
资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算
应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价
值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；
本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重
大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重
大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计
提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、25。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-45 3-5 2.11-3.23
机器设备 8-18 3-5 5.39-11.88
铁路专用线 35-45 3-5 2.16-2.77
运输工具 8-12 3-5 7.92-11.88
电子及其他设备 5-10 3-5 9.5-19.40
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工
且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地使用权 40-45 32.17-42 土地使用权有效期限
大风山锶矿采矿权 30 22 采矿权证有效期限
海塔尔矿采矿权 30 22.17 采矿权出让合同约定期限
柴达尔矿采矿权 30 25 采矿权出让合同约定期限
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、25。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔
期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金
额计量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计
入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
24、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置
该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转
让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气
矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
27、安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号和财政部、
国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号的有关规定，按 10.50 元/吨提取维简费、按 15
元/吨提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。）
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
30、前期差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
三、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税
营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入 5%
资源税 销售及自用煤炭的数量 5-2.3 元/吨
资源税 销售及自用天青石的数量 3 元/吨
城市维护建设税 增值税、营业税税额 7%和 5%
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税税额 2%
价格调节基金 增值税、营业税税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册资本 期末实际出
注册地 经营范围
全称 类型 性质 （万元） 资额
青海省海
全资子 煤炭 海塔尔矿、柴达尔矿煤矿开采、生产、
西海煤炭 北州西海 20,022.45
公司 开采 销售；汽油、柴油、润滑油零售 285,281,729.71
镇
接上表
持股比例(%) 少数股东权益中用于
实质上构成对子公司净 表决权 是否合 少数股
子公司全称 冲减少数股东损益的
投资的其他项目余额 直接 间接 比例(%) 并报表 东权益
金额
持股 持股
西海煤炭 100 100 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
本报告期内本公司合并财务报表合并范围未发生变化。
3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本报告期内无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
4、本报告期内发生的同一控制下企业合并
本报告期内无同一控制下企业合并事项。
5、本报告期内发生的非同一控制下企业合并
本报告期内无非同一控制下企业合并事项。
6、本报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
本报告期内无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
7、本报告期内发生的反向购买
本报告期内无反向购买事项。
8、本报告期内发生的吸收合并
本报告期内无吸收合并事项。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 109,163.59 76,725.65
银行存款 165,064,739.70 53,705,555.49
其他货币资金 3,000,000.00
合 计 165,173,903.29 56,782,281.14
2、应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 143,162,134.00 20,574,842.96
商业承兑汇票
合 计 143,162,134.00 20,574,842.96
本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 15,412,134.00 元，大额应收票据
明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
峰峰矿区彭南焦化有限公司 2012.8.28 2013.2.28 3,000,000.00
浙江物产金属集团有限公司 2012.12.5 2013.3.5 2,000,000.00
成都中大化工有限公司 2012.9.3 2013.3.3 1,300,000.00
台州市车星达助动车有限公司 2012.9.7 2013.3.7 1,000,000.00
中国有色金属进出口江苏公司 2012.9.19 2013.3.19 1,000,000.00
浙江石化有限公司 2012.9.14 2013.3.14 1,000,000.00
河北胜宝制管有限公司 2012.8.30 2013.2.28 1,000,000.00
山东大蔡牧业有限公司 2012.9.24 2013.2.28 1,000,000.00
江西鸿泰企业集团有限公司 2012.11.30 2013.5.30 1,000,000.00
上海宝士嘉印刷器材有限公司 2012.9.28 2013.3.28 1,000,000.00
江阴天虹板业有限公司 2012.11.12 2013.5.12 1,000,000.00
合 计 14,300,000.00
期末本公司无已质押的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,013,587.40 23.73 6,013,587.40 100.00
账龄组合 12,980,132.62 51.23 2,634,554.38 20.30
组合小计 12,980,132.62 51.23 2,634,554.38 20.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
6,344,324.85 25.04 6,344,324.85 100.00
款
合 计 25,338,044.87 100.00 14,992,466.63
续上页
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,013,587.40 20.36 6,013,587.40 100.00
账龄组合 17,679,622.04 59.85 2,408,777.59 13.62
组合小计 17,679,622.04 59.85 2,408,777.59 13.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,848,124.65 19.79 5,848,124.65 100.00
合 计 29,541,334.09 100.00 14,270,489.64
应收账款种类的说明：
本公司将应收账款分为三类，具体分类标准见本附注二.10 所述。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅铁款 6,013,587.40 6,013,587.40 100% 款项无法收回
合 计 6,013,587.40 6,013,587.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,488,182.44 73.09 474,409.12 14,527,046.40 82.17 726,352.32
1至2年 910,812.71 7.02 136,621.91 5,035.79 0.03 755.37
2至3年 5,035.79 0.04 1,510.74 204,800.40 1.16 61,440.12
3至4年 129,562.43 1.00 64,781.21 2,446,539.25 13.84 1,223,269.62
4至5年 2,446,539.25 18.85 1,957,231.40 496,200.20 2.80 396,960.16
5 年以上
合 计 12,980,132.62 100.00 2,634,554.38 17,679,622.04 100.00 2,408,777.59
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅粉、硅铁款 5,364,529.82 5,364,529.82 100% 款项无法收回
应收销售煤款 979,795.03 979,795.03 100% 款项无法收回
合 计 6,344,324.85 6,344,324.85
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（3）本报告期内无实际核销的应收账款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称（或序号） 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
1 关联方 6,010,359.57 1 年以内 23.72
2 非关联方 1,837,862.47 5 年以上 7.25
3 非关联方 1,808,514.68 5 年以上 7.14
4 非关联方 1,785,632.01 1 年以内 7.05
5 非关联方 1,606,750.00 2-5 年 6.34
合 计 13,049,118.73 51.50
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
青海桥头铝电股份有限公司 受同一公司控制 6,010,359.57 23.72
合 计 6,010,359.57 23.72
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,843,255.31 81.77 34,480,052.00 78.89
1至2年 1,351,111.52 6.97 4,634,741.46 10.60
2至3年 1,724,795.30 8.90 768,140.08 1.76
3 年以上 457,539.45 2.36 3,822,989.37 8.75
合 计 19,376,701.58 100.00 43,705,922.91 100.00
预付款项账龄的说明：
本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 3,533,446.27 元，未收回的主要原因
是公司柴达尔先锋井处于基建期，预付的设备款、工程款尚未结算。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
刚察县国土资源局 非关联方 7,998,006.80 1 年以内 土地出让手续尚未办理
海北藏族自治洲交通局 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 工程未完工
中国石油青海湟源分公司 非关联方 2,756,851.00 1 年以内 预付油料款
西安利源环境工程有限公司 非关联方 800,000.00 2-3年 工程未完工
安徽同力科技发展有限公司 非关联方 750,517.00 1-2年 工程未完工
合 计 15,305,374.80
预付款项主要单位的说明：
刚察县国土资源局主要是预付的柴达尔矿土地出让金、海北藏族自治洲交通局主要是预
付的热水矿区至先锋井道路改建工程修路款、中国石油青海湟源分公司主要是预付的油料
款、西安利源环境工程有限公司和安徽同力科技发展有限公司主要是预付的先锋井设备款。
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（4）预付款项的说明：
预付账款主要核算的是本公司预付的柴达尔先锋井工程款、设备款，以及材料费、土地
出让金等。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类 期末余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 13,983,864.43 70.39 3,851,023.00 27.54
组合小计 13,983,864.43 70.39 3,851,023.00 27.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,879,867.16 29.61 5,879,867.16 100.00
合 计 19,863,731.59 100.00 9,730,890.16 --
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 36,591,309.62 89.15 3,617,372.96 9.89
组合小计 36,591,309.62 89.15 3,617,372.96 9.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,451,307.13 10.85 4,451,307.13 100
合 计 41,042,616.75 100.00 8,068,680.09 --
其他应收款种类的说明：
本公司将其他应收款分为三类，具体分类标准见本附注二.10 所述。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,181,938.95 15.60 109,096.94 29,465,558.95 80.53 1,473,277.95
1至2年 6,132,887.10 43.86 919,933.07 258,927.44 0.71 38,839.12
2至3年 220,669.48 1.58 66,200.84 6,712,878.68 18.35 2,013,863.60
3至4年 5,343,009.90 38.21 2,671,504.95 105,877.81 0.29 52,938.90
4至5年 105,359.00 0.75 84,287.20 48,066.74 0.12 38,453.39
5 年以上
合 计 13,983,864.43 100.00 3,851,023.00 36,591,309.62 100.00 3,617,372.96
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
材料、工程款（64 户） 5,221,872.03 5,221,872.03 100% 款项无法收回
租赁费 258,758.23 258,758.23 100% 款项无法收回
个人借款 399,236.90 399,236.90 100% 款项无法收回
合 计 5,879,867.16 5,879,867.16
（2）本报告期无内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东款项。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为应收青海省国土资源厅、青海天诚信用担保有限责任公司
的款项。青海省国土资源厅的款项主要是柴达尔矿和海塔尔矿采矿权保证金，青海天诚信用
担保有限责任公司的款项是提供借款担保的保证金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的比例
单位名称（或序号） 与本公司关系 金额 年限
(%)
1 非关联方 6,000,000.00 1-2 年 30.21
2 非关联方 4,613,604.30 3-4 年 23.23
3 非关联方 977,489.10 5 年以上 4.92
4 非关联方 591,295.82 5 年以上 2.98
5 非关联方 365,063.00 1-2 年 1.84
合 计 12,547,452.22 63.18
（7）其他应收款中无应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,741,852.73 10,464,275.91 30,277,576.82 39,929,542.90 10,464,275.91 29,465,266.99
库存商品 58,841,587.34 4,612,917.65 54,228,669.69 37,801,316.69 4,965,850.24 32,835,466.45
合 计 99,583,440.07 15,077,193.56 84,506,246.51 77,730,859.59 15,430,126.15 62,300,733.44
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
原材料 10,464,275.91 10,464,275.91
库存商品 4,965,850.24 809,567.60 1,144,525.64 17,974.55 4,612,917.65
合 计 15,430,126.15 809,567.60 1,144,525.64 17,974.55 15,077,193.56
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
计提存货跌价准备的依据
项目 准备的原因 期末余额的比例
以碳酸锶的预计可变现净值或直接出
原材料、库存商品 可变现净值增加 2.99
售天青石的可变现净值为依据
7、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 187,753.43
合 计 187,753.43
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额为待抵扣进项税金。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 817,656,231.57 143,258,987.97 195,751,814.33 765,163,405.21
其中：房屋及建筑物 446,192,778.26 81,736,014.99 364,456,763.27
机器设备 349,159,643.35 3,536,318.08 108,382,123.39 244,313,838.04
界外设备 2,762,523.67 2,762,523.67
运输设备 15,216,272.99 1,570,496.29 1,472,775.09 15,313,994.19
电子及其他设备 4,325,013.30 199,149.57 1,398,377.19 3,125,785.68
持有待售固定资
137,953,024.03 137,953,024.03
产
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 181,117,445.25 43,850,170.66 56,684,423.21 168,283,192.70
其中：房屋及建筑物 51,519,731.78 13,339,715.47 14,995,686.08 49,863,761.17
机器设备 119,063,609.61 28,627,413.60 39,137,341.51 108,553,681.70
界外设备 896,261.64 148,869.24 1,045,130.88
运输设备 6,948,007.89 1,191,798.38 431,985.46 7,707,820.81
电子及其他设备 2,689,834.33 542,373.97 1,074,279.28 2,157,929.02
持有待售固定资
产
三、固定资产账面净值合计 636,538,786.32 596,880,212.51
其中：房屋及建筑物 394,673,046.48 314,593,002.10
机器设备 230,096,033.74 135,760,156.34
界外设备 1,866,262.03
运输设备 8,268,265.10 7,606,173.38
电子及其他设备 1,635,178.97 967,856.66
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
持有待售固定资产 137,953,024.03
四、减值准备合计 7,955,815.75 7,955,815.75
其中：房屋及建筑物 3,775,746.91 3,775,746.91
机器设备 4,180,068.84 4,180,068.84
界外设备
运输设备
电子及其他设备
持有待售固定资
产
五、固定资产账面价值合计 628,582,970.57 588,924,396.76
其中：房屋及建筑物 390,897,299.57 310,817,255.19
机器设备 225,915,964.90 131,580,087.50
界外设备 1,866,262.03
运输设备 8,268,265.10 7,606,173.38
电子及其他设备 1,635,178.97 967,856.66
持有待售固定资
137,953,024.03
产
本期折旧额 43,850,170.66 元。
本期无由在建工程转入的固定资产。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 22,880,057.52 10,501,724.93 4,090,672.47 8,287,660.12
（3）本公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本公司本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末持有待售的资产情况
根据本公司 2012 年 12 月 27 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过的《关于向
控股股东出售化工分公司资产暨关联交易的议案》，本公司拟将位于青海省德令哈市工业区
所属的化工分公司碳酸锶业务相关资产出售给省投资公司。
由于本公司拟出售的化工分公司相关资产同时满足持有待售非流动资产的相关条件，因
此本公司将其划分为持有待售非流动资产。
由于本次交易处置资产为包括固定资产和土地使用权的一组资产，因此本公司按处置组
进行处理。
2012 年 12 月 31 日持有待售非流动资产（处置组）账面价值为 139,175,966.49 元（其中：
固定资产 137,953,024.03 元、无形资产 1,222,942.46 元），预计净残值为 139,235,907.03 元。
上述持有待售非流动资产计划于 2013 年办理资产交割及产权过户手续。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司期末的固定资产中，有原值为 82,422,361.91 元的房屋建筑物尚未办理房产证，
预计 2013 年办理。
（7）固定资产说明：
本公司由于开采方式改变，导致部分综采设备闲置，闲置资产账面原值为 22,880,057.52
元。2009 年度本公司认为上述资产已存在可能发生减值的迹象，委托中介机构对上述资产
以财务报告为目的进行了评估，并依据其出具的评估报告对该部分闲置资产计提减值准
4,090,672.47 元。2012 年度再次委托中介机构对上述资产以财务报告为目的进行了评估，评
估报告表明该资产 2012 年度由于钢材价格回升，本年度评估减值 3,901,936.59 元，较 2009
年评估减值 4,090,672.47 元有所下降，增值额为 188,735.88 元。根据《企业会计准则第 8 号
——资产减值》规定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。故对 2009 年度
计提的固定资产减值准备不再调整。
本公司本年度处置固定资产原值 709,903.44 元，已提折旧 229,799.42 元，净值
480,104.02 元，处置固定资产净损失 7,073.88 元。
本公司本年度报废柴达尔矿车库一座，原值 700,868.90 元，已提折旧 66,605.83 元，报
废固定资产净损失 634,263.07 元。
已提足折旧继续使用的固定资产原值为 4,467,721.97 元，累计折旧为 4,266,999.22 元，
其净值 200,722.75 元。
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
柴达尔矿先锋井 149,239,648.03 149,239,648.03 98,299,670.87 98,299,670.87
柴达尔矿3570水平东西运输 4,597,958.88 4,597,958.88
8,694,583.88 8,694,583.88
大巷工程
其他（危机矿山勘探工程） 66,520.00 66,520.00 66,520.00 66,520.00
热水地区棚户区改造工程 18,943,830.05 18,943,830.05 6,925,447.00 6,925,447.00
合 计 176,944,581.96 176,944,581.96 109,889,596.75 109,889,596.75
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固 其他
定资产 减少
柴达尔矿先锋井 27,219.38 万 98,299,670.87 50,939,977.16
柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程 2,200.00 万 4,597,958.88 4,096,625.00
其他（危机矿山勘探工程） 66,520.00
热水地区棚户区改造工程 3,759.80 万 6,925,447.00 12,018,383.05
合 计 109,889,596.75 67,054,985.21
接上表
工程投入
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 占预算比 期末余额
进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
例(%)
自筹及
柴达尔矿先锋井 54.83 63.61% 28,492,343.95 10,775,204.10 149,239,648.03
银行借款
柴达尔矿 3570 水平
39.52 39.52% 8,694,583.88
东西运输大巷工程
其他（危机矿山勘
66,520.00
探工程）
热水地 区棚户 区
50.39 53.10% 18,943,830.05
改造工程
合 计 28,492,343.95 10,775,204.10 176,944,581.96
在建工程项目变动情况的说明：
具体见五、9.（4）之说明。
（3）在建工程减值准备
期末在建工程未发现减值迹象，故未对其计提减值准备。
（4）在建工程的说明：
本公司在建工程抵押情况详见本附注五、22.（3）之说明。
柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程，期末余额 8,694,583.88 元（其中本期增加
4,096,625.00 元）。根据本公司与陕西榆林市德厚矿业建设有限公司的建设工程施工合同，该
工程造价为 2200 万元。
根据青海省发展和改革委员会关于调整西海煤矿棚户区改造项目建设内容的批复（青发
改投资【2011】688 号），本公司棚改房 812 套，其中：热水地区原址改造新建 274 套，异
地新址迁建 538 套，工程估算总投资为 12180 万。根据海北州财政局关于下达海北州 2010
年国有工矿区棚户区改造第二批中央预算内投资基本建设支出预算的通知（北财【2010】765
号），本公司于 2011 年 11 月 17 日，收到海北州财政局拨付的棚户区改造项目资金 3,185,480.00
元。本公司棚户区改造项目 812 套，政府补助 1056 万（812 户*1.3 万），其中：热水地区原
址改造新建 274 套*1.3 万=356.20 万、异地新址迁建 538 套*1.3 万=699.80 万，其余通过企
业配套和棚改住户自筹解决。热水地区原址改造新建的发生额为 18,943,830.05 元。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 132,274,577.39 1,222,942.46 1,342,254.14 132,155,265.71
土地使用权 1,625,775.89 1,342,254.14 283,521.75
海塔尔矿采矿权 3,416,610.00 3,416,610.00
柴达尔矿采矿权 24,145,810.00 24,145,810.00
柴达尔先锋煤矿采矿权 30,226,960.00 30,226,960.00
大风山锶矿采矿权 72,859,421.50 72,859,421.50
持有待售无形资产 1,222,942.46 1,222,942.46
二、累计摊销合计 32,075,997.78 4,416,169.32 119,311.68 36,372,855.42
土地使用权 143,825.40 36,915.96 119,311.68 61,429.68
海塔尔矿采矿权 669,318.97 123,616.32 792,935.29
柴达尔矿采矿权 5,635,964.11 813,756.00 6,449,720.11
柴达尔先锋煤矿采矿权 4,983,386.74 1,013,233.68 5,996,620.42
大风山锶矿采矿权 20,643,502.56 2,428,647.36 23,072,149.92
持有待售无形资产
三、无形资产账面净值合计 100,198,579.61 95,782,410.29
土地使用权 1,481,950.49 222,092.07
海塔尔矿采矿权 2,747,291.03 2,623,674.71
柴达尔矿采矿权 18,509,845.89 17,696,089.89
柴达尔先锋煤矿采矿权 25,243,573.26 24,230,339.58
大风山锶矿采矿权 52,215,918.94 49,787,271.58
持有待售无形资产 1,222,942.46
四、减值准备合计
土地使用权
海塔尔矿采矿权
柴达尔矿采矿权
柴达尔先锋煤矿采矿权
大风山锶矿采矿权
持有待售无形资产
五、无形资产账面价值合计 100,198,579.61 95,782,410.29
土地使用权 1,481,950.49 222,092.07
海塔尔矿采矿权 2,747,291.03 2,623,674.71
柴达尔矿采矿权 18,509,845.89 17,696,089.89
柴达尔先锋煤矿采矿权 25,243,573.26 24,230,339.58
大风山锶矿采矿权 52,215,918.94 49,787,271.58
持有待售无形资产 1,222,942.46
本期摊销额 4,416,169.32 元。
（2）无形资产说明
本公司无形资产均以出让方式取得。
本公司无形资产抵押情况详见本附注五、22.（3）之说明。
期末持有待售无形资产情况详见上述五、8、（5）所述。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 1,281,428.27 1,142,839.81
递延收益 10,491,522.26 6,103,887.91
固定资产减值准备 1,022,668.12 1,022,668.12
尚未支付的工资 1,252,486.95 870,098.03
预计负债 708,619.50 708,619.50
具有预提性质的应付款项 3,967,415.48 2,891,335.53
计提未实际使用的安全费、维简费 6,437,718.46 246,338.42
小 计 25,161,859.04 12,985,787.32
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异(坏账准备) 19,597,643.71 17,767,810.53
可抵扣暂时性差异(存货跌价准备) 15,077,193.56 15,430,126.15
可抵扣暂时性差异(固定资产减值准备) 3,865,143.28 3,865,143.28
可抵扣暂时性差异(递延收益) 10,100,000.00 10,500,000.00
可抵扣暂时性差异(尚未支付的工资) 104,174.80 2,631,222.45
可抵扣亏损 146,021,432.22 112,420,338.92
合 计 194,765,587.57 162,614,641.33
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2013 年 20,987,846.93 20,987,846.93 2008 年未弥补亏损
2014 年 54,128,479.44 54,128,479.44 2009 年未弥补亏损
2015 年 22,180,308.02 22,180,308.02 2010 年未弥补亏损
2016 年 15,123,704.53 15,123,704.53 2011 年未弥补亏损
2017 年 33,601,093.30 2012 年未弥补亏损
合 计 146,021,432.22 112,420,338.92
（4）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项 目 金额
坏账准备 5,125,713.08
递延收益 41,966,089.05
固定资产减值准备 4,090,672.47
尚未支付的工资 5,009,947.80
预计负债 2,834,478.00
具有预提性质的应付款项 15,869,661.92
计提未实际使用的安全费、维简费 25,750,873.82
小 计 100,647,436.14
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
由于本公司采用的坏账核算政策与税法规定不一致，且计提了部分存货跌价准备和固定
资产减值准备，以及存在累计未弥补的亏损，形成的可抵扣暂时性差异中有 194,765,587.57
元，由于本公司在未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合理确定，因此，本公司未确
认与该部分可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
12、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 22,339,169.73 2,384,187.06 24,723,356.79
二、存货跌价准备 15,430,126.15 809,567.60 1,144,525.64 17,974.55 15,077,193.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,955,815.75 7,955,815.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 45,725,111.63 3,193,754.66 1,144,525.64 17,974.55 47,756,366.10
资产减值明细情况的说明：
坏账准备的情况见本附注五.3 和五.5，存货跌价准备情况见本附注五.6，固定资产减值准
备的情况见本附注五.8 之说明。
13、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 80,000,000.00 100,800,000.00
信用借款
合 计 80,000,000.00 100,800,000.00
短期借款分类的说明：
本公司短期借款 80,000,000.00 元，由省投资公司提供保证而取得。
（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）短期借款说明
本公司的短期借款为从交通银行股份有限公司青海省分行的借款。
借款本金 80,000,000.00 元，其中：借款本金 50,000,000.00 元，借款期限为 2012 年 5
月 23 日至 2013 年 5 月 23 日，借款利率为浮动利率，由省投资公司提供保证；借款本金
30,000,000.00 元，借款期限为 2012 年 12 月 21 日至 2013 年 12 月 20 日，借款利率为浮动利
率，由省投资公司提供保证。
14、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
应付票据的说明：
2011 年 12 月 27 日，本公司与国家开发银行股份有限公司青海省分行签订银行承兑协
议（编号为 6300060692011278），签发银行承兑汇票 1000 万元。由青海天诚信用担保有限
公司为本公司向承兑银行提供担保，担保范围为主合同项下全部承兑汇票金额、利息、罚息、
补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用的 70%。本公司向国家开发银行股份有限
公司青海省分行缴存汇票保证金 300 万元。本年度 6 月份票据到期已还款。
15、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内 51,366,815.19 22,805,409.39
1至2年 3,559,737.31 11,324,768.69
2至3年 5,867,228.57 10,841,528.87
3 年以上 12,260,247.66 8,265,058.59
合 计 73,054,028.73 53,236,765.54
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
账龄超过 1 年的大额应付账款，主要是应支付祁连县和刚察县国土资源局的土地租赁费
以及应付工程款、设备款、材料款及担保费等，未偿还的原因为本公司资金紧张，尚未支付。
16、预收款项
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内 25,630,613.70 18,722,332.90
1至2年 1,188,975.01 904,303.65
2至3年 205,434.00 144,773.75
3 年以上 1,779,458.78 1,771,708.78
合 计 28,804,481.49 21,543,119.08
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明
本公司期末预收帐款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 3,173,867.79 元，未结转的原因
系尚待提货结算的货款。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补
6,111,614.55 41,268,407.17 42,265,899.12 5,114,122.60
贴
二、职工福利费 1,440,987.65 1,440,987.65
三、社会保险费 1,527,871.16 15,219,895.39 13,771,308.91 2,976,457.64
1、基本医疗保险费 1,514,407.99 1,514,407.99
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 8,687,176.20 7,708,673.72 978,502.48
4、年金缴费 3,045,624.00 3,045,624.00
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、失业保险费 1,527,871.16 712,636.00 242,552.00 1,997,955.16
6、工伤保险费 1,260,051.20 1,260,051.20
7、生育保险费
四、住房公积金 7,335,428.00 7,335,428.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经
1,375,348.95 1,443,511.27 744,460.10 2,074,400.12
费
七、非货币性福利
八、其他 629,772.00 629,772.00
其中：现金结算的股份支付
合 计 9,014,834.66 67,338,001.48 66,187,855.78 10,164,980.36
应付职工薪酬说明：
1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬；
2、2012 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 10,164,980.36 元, 主要为 2012 年 12 月工
资、养老保险费、失业保险费及尚未使用的工会经费与职工教育经费等。
18、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 33,810,028.80 25,913,311.84
营业税 4,801,400.29 4,790,017.94
资源税 562,979.96 836,110.53
企业所得税 35,652,779.69 37,866,776.37
个人所得税 14,710.40 26,230.79
房产税 2,136.00 395,851.41
印花税 118,060.05 104,478.73
城市维护建设税 778,041.64 649,301.06
教育费附加 1,255,929.97 1,139,437.70
矿产资源补偿费 14,652,332.88 10,464,345.25
代扣代缴税金 2,787,476.33 3,085,619.59
土地使用税 0.05 1,512,365.00
价格调节基金 99,891.68 62,515.00
合 计 94,535,767.74 86,846,361.21
应交税费说明：
根据中华人民共和国财政部、国家税务总局令第 66 号《中华人民共和国资源税暂行条
例实施细则》（2011 年 10 月 28 日）所附的资源税税目税率明细表，自 2011 年 11 月 1 日起
青海省煤炭—其他煤炭（除焦煤）按 2.3 元每吨缴纳资源税。本公司 2012 年 1-3 月资源税
实际执行税率为 5 元/吨，自 2012 年 4 月起资源税由 5 元/吨调整为 2.3 元/吨。
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 477,888.00 358,416.00
公司债券利息 3,898,,972.60
短期借款应付利息
合 计 4,376,860.60 358,416.00
应付利息说明：
应付利息包括：本公司计提的4,560,000.00元国债转贷资金2009年至2012年度借款利息
477,888.00元和本公司于2012 年8月27 日发行的5 年期公司债150,000,000.00 元产生的应
付利息3,898,972.60元，公司债券详见附注五、23。
20、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
1 年以内 121,104,872.67 43,079,194.61
1至2年 8,024,712.41 8,398,656.20
2至3年 4,560,274.33 7,458,358.64
3 年以上 17,510,105.03 18,951,305.06
合 计 151,199,964.44 77,887,514.51
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位名称 期末余额 年初余额
省投资公司 46,602,531.19 1,053,391.19
金星矿业 742,666.98 742,666.98
青海翔光物业有限公司 214,047.92
青海桥头铝电股份有限公司 443,610.59
合 计 47,559,246.09 2,239,668.76
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为尚未支付的保证金、环境治理费、员工风险
押金及综合治理押金、各单位工程款及往来款等，未偿还的原因是由于资金紧张尚未支付
或保证金期限未到未支付。
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
金额较大的其他应付款中，应付综合治理押金 11,100,000.00 元，应付环境治理费
15,869,661.92 元，省投资公司往来款 46,602,531.19 元，保证金 3,739,566.59 元，青藏铁路
公司财务核算所专用线维修费和综合服务费 2,677,537.00 元，应付各综采队综合治理费
44,840,342.83 元，应付员工风险押金 1,514,100.00 元，以及应付土地转让金 1,973,050.00 元，
西宁土地规划局 2,644,817.00 元，青海省经贸委 1,719,598.96 元。
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 60,000,000.00 118,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的预计负债
合 计 60,000,000.00 118,000,000.00
一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 10,000,000.00 4,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 114,000,000.00
信用借款
合 计 60,000,000.00 118,000,000.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 年初余额
借款起 借款终 利率
贷款单位 币种
始日 止日 （%） 外币 本币 外币
本币金额
金额 金额 金额
中国建设银行股份有限公司西海支行 2010.10..20 2012..10.19 人民币 6.16 15,000,000.00
国家开发银行青海省分行 2007.8.24 2013.11.20 人民币 6.80 4,000,000.00 4,000,000.00
中国农业发展银行海北藏族自治州分行 2009.9.21 2013.9.20 人民币 6.55 6,000,000.00
中国建设银行股份有限公司西海支行 2006.9.29 2013.12.28 人民币 6.80 20,000,000.00 79,000,000.0
中国建设银行股份有限公司西海支行 2011.12.23 2013.12.22 人民币 7.98 30,000,000.00 20,000,000.00
合 计 60,000,000.00 118,000,000.00
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
（4）一年内到期的长期借款说明：
一年内到期的长期借款详见本附注五、22、（3）之说明。
22、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 141,000,000.00 138,650,000.00
保证借款 40,000,000.00 30,000,000.00
信用借款
国债转贷资金借款 4,560,000.00 4,560,000.00
合 计 185,560,000.00 173,210,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款 67,000,000.00 元以本公司柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿权提供抵押
而取得；40,000,000.00 元以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期建设形成的在建工程抵
押而取得；34,000,000.00 元以海塔尔煤矿采矿权提供抵押而取得；40,000,000.00 元由青海桥
头铝电股份有限公司（以下简称“桥头铝电”）和省投资公司保证而取得。
（2）金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
借款起 借款终 利率
贷款单位 币种
始日 止日 （%） 外币 本币 外币 本币
金额 金额 金额 金额
国家开发银行青海省分行 2007.8.24 2022.8.23 人民币 6.80 67,000,000.00 71,000,000.00
中国农业发展银行海北州藏族自治州分行 2009.9.21 2018.9.20 人民币 6.55 34,000,000.00 40,000,000.00
中国农业发展银行海北州藏族自治州分行 2011.5.18 2019.5.17 人民币 6.55 40,000,000.00 27,650,000.00
中国建设银行股份有限公司西海支行 2011.12.23 2013.12.22 人民币 7.545 30,000,000.00
中国建设银行股份有限公司西海支行 2006.9.29 2015.06.27 人民币 6.80 40,000,000.00
国债转贷资金借款 人民币 2.62 4,560,000.00 4,560,000.00
合 计 185,560,000.00 173,210,000.00
（3）长期借款说明
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款 67,000,000.00 元，借款期限为 2007 年
8 月 24 日至 2022 年 8 月 23 日，借款利率为 6.80%，本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先
锋煤矿采矿权提供抵押，取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本
金为 83,000,000.00 元，其中：2009 年度归还 2,000,000.00 元、2010 年度归还 2,500,000.00
元、2011 年度归还 3,500,000.00 元、2012 年度归还 4,000,000.00 元，将于 2013 年到期的
4,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 34,000,000.00 元，借款期限为 2009
年 9 月 21 日至 2018 年 9 月 20 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵
押，取得借款用于柴达尔矿先峰井 45 万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为
40,000,000.00 元，其中： 将于 2013 年到期的 6,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 40,000,000.00 元，借款期限为 2011
年 5 月 18 日至 2019 年 5 月 17 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权及柴达
尔矿先锋井一期建设形成的在建工程抵押，取得借款用于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开
采续建项目。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款 30,000,000.00 元，借款期限为 2011 年
12 月 23 日至 2013 年 12 月 22 日，借款利率为 7.98%，由青海天诚信用担保有限责任公司
提供保证。根据公司与青海天诚信用担保有限责任公司的委托担保合同，公司向青海天诚信
用担保有限责任公司暂存担保总额 10%的保证金（500 万元），贷款到期清偿后退还。该笔
借款本金为 50,000,000.00 元，其中：2012 年度归还 20,000,000.00 元、将于 2013 年到期的
30,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款原本金为 80,000,000.00 元，借款期限：
2006 年 9 月 29 日至 2012 年 6 月 28 日。借款到期前归还本金 10,000,000.00 元，剩余
70,000,000.00 元于 2012 年 6 月 28 日到期，本公司与贷款银行办理了展期，展期后期限：2006
年 9 月 29 日至 2015 年 6 月 27 日，借款利率为 6.80%，由桥头铝电和省投资公司保证。该
笔借款本金为 70,000,000.00 元，其中：2012 年年度归还 10,000,000.00 元、将于 2013 年到
期的 20,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从青海省财政厅投资评审中心取得国债转贷资金金额为 4,560,000.00 元，年利率 2.62%。
23、应付债券
债
年初
债券 发行日 券 本期应计 本期已 期末应付
面值 发行金额 应付 期末余额
名称 期 期 利息 付利息 利息
利息
限
12 金瑞债 150,000,00.00 2012.8.29 5 年 146,020,000.00 3,898,972.60 3,898,972.60 146,141,782.60
应付债券说明：
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]997 号”文核准，获准向社会公开发
行票面金额为每张人民币 100 元的公司债券 150 万张、发行总额为人民币 150,000,000.00 元。
本公司本次发行公司债券的票面利率为 7.9%，实际利率为 8.25%，债券期限为本次发行公
司债券之日起 5 年。本公司将债券发行费用共计人民币 3,980,000.00 元确认为未确认融资费
用。债券每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日：2012
年 8 月 29 日。
本期债券由省投资公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
24、预计负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同 2,834,478.00 2,834,478.00
其他
合 计 2,834,478.00 2,834,478.00
预计负债说明：
由于本公司开采方式改变，导致部分综采设备闲置，2009 年度对该部分闲置的综采设
备计提了减值准备。此外，根据本公司与郑州煤矿机械集团有限公司、兖矿集团大陆机械公
司签订的设备买卖合同，尚未执行的综采设备采购合同价款分别为 10,224,200.00 元和
6,620,000.00 元，本公司认为履行上述合同将可能发生损失，委托中介机构对上述合同涉及
资产以财务报告为目的进行了评估，依据其出具的评估报告，对未执行的合同计提预计负债
分别为 1,720,498.00 元和 1,113,980.00 元，共计确认预计负债 2,834,478.00 元。
25、其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
2004 年安全改造项目资金 2,339,959.85 2,830,959.85
2005 年煤矿通风系统改造资金 522,313.00 626,775.60
2006 年煤矿安全改造项目资金 1,680,000.00 2,016,000.00
2006 年第二批矿山接替资源勘察项目 500,000.00 780,000.00
2007 年柴达尔矿安全改造资金 3,357,149.53 3,872,149.53
2008 年柴达尔矿安全改造资金 686,666.67 789,666.67
2008 年海塔尔矿技改资金 600,000.00 700,000.00
2008 年度安全生产专项资金 700,000.00 800,000.00
柴达尔矿提高回采率技术改造工程补助资金 9,000,000.00 9,000,000.00
海塔尔矿提高顶煤回收率科研项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00
矿产资源节约与综合利用专项资金(海塔尔矿东部 II 线以东 70m
2,000,000.00 2,000,000.00
至 1 线矿井掘进工程)
矿产资源保护项目补助经费 9,600,000.00 10,500,000.00
矿产资源节约与综合利用资金（柴达尔矿露采坑塌陷区充填复
5,000,000.00
垦土壤重构项目）
柴达尔矿地质补充勘探项目 2,260,000.00
柴达尔矿安全改造项目 4,810,000.00
海塔尔矿安全改造项目 4,180,000.00
先锋煤矿升级改造项目 3,330,000.00
碳酸鍶搬迁改造项目 500,000.00
合 计 52,066,089.05 34,915,551.65
其他非流动负债说明：
上述项目主要为本公司收到的与资产相关的政府补助形成的递延收益，按资产的预计
使用年限摊销。
2010 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达矿产资源保护项目补助资金的通知》（青
财建字[2010]447 号），于 2010 年 5 月收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿提高回采率技术改
造工程补助资金 9,000,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达 2010 年矿产资源保护项目
预算资金的通知》（青财建字[2010]696 号），于 2010 年 9 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔
矿提高顶煤回收率科研项目补助资金 1,000,000.00 元。项目尚未实施。
2011 年度本公司根据青海省财政厅《关于拨付矿产资源节约与综合利用专项资金的通
知》（青财建字[2011]331 号），于 2011 年 5 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿东部Ⅱ线以
东 70m 至Ⅰ线矿井掘进工程奖励资金 2,000,000.00 元。项目尚未实施。
本年度本公司根据青海省财政厅《关于下达 2011 年矿产资源节约与综合利用资金的通
知》（青财建字[2011]2397 号），于 2012 年 1 月 17 日收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿露采
坑塌陷区充填复垦土壤重构项目补助资金 5,000,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达青
海省 2011 年煤矿地质补充勘探项目中央预算内基本建设支出预算的通知》（青财建字
[2011]2367 号），于 2012 年 1 月 19 日收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿地质补充勘探项目
补助资金 2,260,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤矿安全改造中央
基建投资支出预算的通知》（青财建字[2012]1507 号），于 2012 年 8 月 9 日收到财政厅拨付
的煤矿安全改造项目补助资金 8,990,000.00 元，其中柴达尔矿补助资金 4,810,000.00 元、海
塔尔矿补助资金 4,180,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤炭产业升
级改造项目中央基建投资支出预算的通知》（青财建字[2012]2220 号），于 2012 年 11 月 7 日
收到青海省财政厅拨付的先锋煤矿升级改造项目补助资金 3,330,000.00 元；根据青海省财政
厅《关于下达青海省 2012 年第一批前期工作专项资金的通知》（青财建字[2012]1484 号），
于 2012 年 8 月 27 日收到青海省财政厅拨付的碳酸锶搬迁改造项目补助资金 500,000.00 元。
以上项目尚未实施。
26、股本
（1）股本变动情况
股份类别 年初数 本期变动增减（+、一） 期末数
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
限售股份 122,467,041.00 -122,467,041.00
无限售股份 150,937,500.00 122,467,041.00 273,404,541.00
股份总数 273,404,541.00 273,404,541.00
（2）股本变动情况说明
本公司本年度股本未发生变动。
27、资本公积
（1）资本公积变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 93,972,559.45 93,972,559.45
其他资本公积 4,790,958.85 4,790,958.85
合 计 98,763,518.30 98,763,518.30
（2）资本公积变动说明
本公司本年度资本公积未发生变动。
28、专项储备
（1）专项储备变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 985,353.69 36,303,799.10 19,801,146.63 17,488,006.16
维简费 26,470,700.98 18,207,833.32 8,262,867.66
合 计 985,353.69 62,774,500.08 38,008,979.95 25,750,873.82
（2）专项储备变动说明
1、根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》的有关规定，自 2012 年 2 月 14 日起，本公司安全生产费用由海塔尔矿 8
元/吨、柴达尔矿 5 元/吨调整为 15 元/吨。
2、本公司 2012 年 12 月 31 日的专项储备余额为 25,750,873.82 元，核算项目为计提的
安全生产费用和维简费，其提取和使用详见本附注二、27 之说明。
29、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,200,922.10 31,200,922.10
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 31,200,922.10 31,200,922.10
（2）盈余公积变动说明
本公司本年度盈余公积未发生变动。
30、未分配利润
提取或
项 目 本期金额 上期金额
分配比例
上期末未分配利润 -9,735,879.93 -40,913,854.54
加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 -9,735,879.93 -40,913,854.54
加：本期归属于母公司股东的净利润 11,575,998.23 31,177,974.61
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,840,118.30 -9,735,879.93
未分配利润说明：
本期未分配利润增加全部由本年实现净利润转入。
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 512,188,681.68 420,603,316.18
其他业务收入 552,601.45 1,311,504.13
营业收入合计 512,741,283.13 421,914,820.31
主营业务成本 359,346,144.77 269,151,151.68
其他业务成本 19,760.66 29,820.91
营业成本合计 359,365,905.43 269,180,972.59
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭行业 498,805,768.85 343,770,121.32 379,186,540.20 233,410,358.52
化工行业 13,382,912.83 15,576,023.45 41,416,775.98 35,740,793.16
合 计 512,188,681.68 359,346,144.77 420,603,316.18 269,151,151.68
（3）主营业务（分产品）
产 品 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 498,805,768.85 343,770,121.32 379,186,540.20 233,410,358.52
碳酸锶 13,012,820.52 15,091,452.38 39,929,079.86 34,512,437.14
硫磺 370,092.31 484,571.07 1,487,696.12 1,228,356.02
合 计 512,188,681.68 359,346,144.77 420,603,316.18 269,151,151.68
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 331,272,855.41 64.61
2 40,436,387.55 7.89
3 19,698,945.31 3.84
4 10,205,075.21 1.99
5 6,854,708.56 1.34
合 计 408,467,972.04 79.67
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 288,421,457.82 68.36
2 10,870,769.23 2.58
3 9,790,803.42 2.32
4 9,652,992.95 2.29
5 7,714,529.93 1.83
合 计 326,450,553.35 77.38
（5）营业收入、营业成本说明
本年度营业收入和营业成本较上年度增加，主要原因是原煤销量增加所致。
32、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
城市维护建设税 7%、5% 3,777,199.61 2,889,646.53
教育费附加 2%、3% 3,759,860.40 2,518,480.05
资源税 2.3 元-5 元/吨 6,721,813.41 9,197,725.76
价格调节基金 1%-2.5% 751,972.09 5,002,665.99
合 计 15,010,845.51 19,608,518.33
营业税金及附加说明：
城市维护建设税和教育费附加按应交增值税和营业税的 5%和 7%、3%计提；地方教育
费附加按应交增值税和营业税的 2%计提；价格调节基金按应交增值税和营业税的 1%计提；
资源税 2012 年 1-3 月份按 5 元/吨计提，自 4 月份按 2.3 元//吨计提，具体见附注五.17 所述。
33、营业费用
项 目 本期金额 上期金额
工资费用 2,393,482.79 1,912,178.89
工会经费 41,990.93 33,547.00
教育经费 31,493.22 24,605.26
运杂费 12,384,297.14 11,400,408.06
机物料消耗 8,456.40 55.56
办公费 22,860.00 52,237.20
差费 381,785.00 64,671.60
车辆费 4,216.75 1,316.50
电话费 5,581.95 6,155.79
招待费 107,642.00 136,477.00
其他 449,827.68 188,034.92
合 计 15,831,633.86 13,819,687.78
营业费用说明：
本期营业费用较上年增加，主要是运杂费较上年增加所致。本期销售收入增加，铁路运
杂费相应增加；本年度柴达尔矿铁路车皮紧张，需要将大部分原煤倒运至下煤场装车，导致
本年度短途运费较上年增加。
34、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
办公费 402,222.40 219,203.16
差费 2,753,533.44 428,239.70
车辆费 1,592,507.05 1,408,106.69
材料消耗 695,732.98 3,301,484.82
水电费 1,571,681.73 1,321,677.48
电话费 115,047.80 96,764.24
咨询评审费 569,200.00 1,580,000.00
工会经费 213,370.45 161,411.56
工资费用 29,122,434.73 22,196,197.70
供水供暖费 248,887.48 291,767.76
教育经费 160,027.85 121,613.72
项 目 本期金额 上期金额
矿产资源补偿费 4,988,057.68 3,760,029.61
房产测绘费 153,000.00
年金 2,239,332.00 1,957,799.03
税费 4,606,162.10 4,377,829.17
无形资产摊销 1,251,239.64 239,303.24
招待费 1,068,481.07 992,669.03
折旧 12,738,476.92 8,930,789.74
安全环保费 213,370.00 231,138.00
修理费 56,752.76 1,542,802.98
其他 7,554,939.97 4,888,295.29
合 计 72,161,458.05 58,200,122.92
管理费用说明：
本期与上期相比，管理费用较上期增加，主要是差旅费、工资费用、矿产资源补偿费等
较上年增加所致。
根据本公司差旅费报销制度相关规定：本公司员工前往热水、化工分公司、采选矿厂上
班或办理公务，按实际工作出勤天数给予野外艰苦地区差费补助。补助标准为：热水 50 元/
天、采选矿厂、化工分公司 35 元/天。上期补助标准为热水矿区 10 元/天、化工分公司 8 元
/天，导致差旅费较上期大幅增加。
本期本公司人均工资上涨且人工增加，导致工资费用较上期大幅增加。
本期主营业务收入较上期增加，故导致矿产资源补偿费较上期增加。
本公司化工分公司本期自 8 月份开始停产，导致本期的材料消耗较上年大幅下降；停工
期间的无形资产摊销费用和折旧费用计入管理费用，导致无形资产摊销费用和折旧费用较上
年增加。
35、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 21,783,432.78 15,034,723.23
减：利息收入 264,840.03 113,493.13
承兑汇票贴息 2,421,266.18
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 54,157.04
担保费 1,650,000.00 1,220,000.00
其他 357,265.65
合 计 23,525,858.40 18,616,653.32
36、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 2,384,187.06 4,430,854.35
二、存货跌价损失 - 334,958.04 1,162,500.19
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 2,049,229.02 5,593,354.54
资产减值损失说明：
资产减值损失主要是本年度计提的坏账准备和本年度计提、转回的存货跌价准备。
37、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 2,145.32 329,903.90
其中：固定资产处置利得 2,145.32 329,903.90
无形资产处置利得
无法支付的款项转入 5,605,228.38
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,929,462.60 7,573,462.60
罚没收入 87,010.00 18,680.00
其他 68,837.00 659,007.00
合 计 3,087,454.92 14 ,186,281.88
其中，政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 说明
2010 年煤矿安全改造项目 4,644,000.00
矿产资源保护项目补助资金 900,000.00 900,000.00
煤矿安全改造项目资金 2,029,462.60 2,029,462.60
合 计 2,929,462.60 7,573,462.60
营业外收入说明：
本期分摊转入矿产资源保护项目补助资金 900,000.00 元，分摊转入煤矿安全改造项目资
金 2,029,462.60 元。
本期处置固定资产清理收益 2,145.32 元。
38、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 643,482.27 17,860.50
其中：固定资产处置损失 643,482.27 17,860.50
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 302,000.00 1,358,240.00
罚没支出 150,000.00 206,560.95
预计负债
其他 2,000.00 2,000.00
合 计 1,097,482.27 1,584,661.45
营业外支出说明：
本公司本年度发生营业外支出主要为赞助支出 302,000.00 元、处置固定资产净损失
643,482.27 元、罚款支出 150,000.00 元。
39、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 27,386,399.00 19,822,688.96
递延所得税费用 -12,176,071.72 -1,503,532.31
合 计 15,210,327.28 18,319,156.65
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的
P1 11,575,998.23 31,177,974.61
净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 1,621,357.71 10,930,584.78
非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 9,954,640.52 20,247,389.83
于公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股
P3
东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润的影 P4
响
年初股份总数 S0 273,404,541.00 273,404,541.00
报告期因公积金转增股本或股票
S1
股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增
Si
加股份数
增加股份下一月份起至报告期期
Mi
末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期
Mj
末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 273,404,541.00 273,404,541.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平 X1
均数
计算稀释每股收益的普通股加权
X2=S+X1
平均数
其中：可转换公司债转换而增
加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增
加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股
加权数
归属于公司普通股股东的基本每
Y1=P1/S 0.04 0.11
股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y2=P2/S 0.036 0.074
普通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每
Y3=（P1＋P3）/X2
股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y4=（P2＋P4）/X2
普通股股东的稀释每股收益
41、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
罚款收入 87,010.00 18,680.00
利息收入 264,840.03 113,234.27
财政补助资金 20,080,000.00 9,829,480.00
保证金及押金等 1,909,641.95 2,047,658.00
合 计 22,341,491.98 12,009,052.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期收到财政补助资金 2008 万元，详见本附注五、25 之说明。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
办公费 1,661,950.33 1,368,057.39
差旅费 3,135,318.44 498,720.70
运杂费 9,651,342.75 9,743,538.06
车辆费 1,709,940.38 1,408,106.69
罚款、捐赠等支出 2,852,000.00 1,878,560.95
个人借款及退押金 1,379,768.87 1,700,115.90
其他 4,546,689.92 7,834,443.55
合 计 24,937,010.69 24,431,543.24
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
节能技术改造财政奖励资金 700,000.00
合 计 700,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付太平洋证券重组费用 1,800,000.00
合 计 1,800,000.00
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,575,998.23 31,177,974.61
加：资产减值准备 2,049,229.02 5,593,354.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,850,170.66 44,411,632.21
无形资产摊销 4,416,169.32 4,325,069.82
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 7,073.88 -312,043.40
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 634,263.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,433,432.78 16,254,723.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,176,071.72 -1,503,532.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,852,580.48 -14,360,466.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,651,734.61 -44,204,909.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,738,617.14 21,004,050.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 64,328,036.51 62,385,852.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 165,173,903.29 53,782,281.14
减：现金的年初余额 53,782,281.14 19,216,513.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 111,391,622.15 34,565,768.07
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 165,173,903.29 53,782,281.14
其中：库存现金 109,163.59 76,725.65
可随时用于支付的银行存款 165,064,739.70 53,705,555.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 165,173,903.29 53,782,281.14
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 165,173,903.29 56,782,281.14
减：使用受到限制的存款 3,000,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 165,173,903.29 53,782,281.14
减：年初现金及现金等价物余额 53,782,281.14 19,216,513.07
现金及现金等价物净增加/（减少）额 111,391,622.15 34,565,768.07
六、资产证券化业务的会计处理
本公司本期无资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
省投资公司 母公司 有限责任公司 青海省西宁市 洪伟 资本运营
接上表
母公司对本企业 母公司对本公司 本公司 组织机构
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%) 最终控制方 代码
青海省政府国有资
省投资公司 232,400.00 万元 50.93 50.93
产监督管理委员会
本公司母公司情况说明
公司名称：青海省投资集团有限公司
注册地址： 青海省西宁市城西区新宁路36号
法定代表人：洪伟
注册资本：232,400万元
注册号码：630000100004202
组织机构代码：22658692-1
企业类型及经济性质：有限责任公司（国有独资）
经营范围：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主成员进行全过
程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目除外）；项目、债权和股权投资；
贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；碳素制品、铝制品、铝合金的生产及销售。（国家有专
项规定的除外）。
2、本企业的子公司情况
经营期限：2001 年11 月9 日至2036 年5 月24 日
子公司 企业 法人
子公司全称 注册地 业务性质
出资人：青海省政府国有资产监督管理委员会
类型 类型 代表
全资子 有限责 青海省海北 海塔尔矿、柴达尔矿煤矿开采、生产、
西海煤炭 祁瑞清
公司 任公司 州西海镇 销售；汽油、柴油、润滑油零售
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
西海煤炭 20,022.45 万元 100.00 100.00 71053800-8
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
金星矿业 本公司股东 71040461-6
青海省金鼎贷款担保有限公司 受同一公司控制 71040416-5
桥头铝电 受同一公司控制 710495888
青海翔光物业有限公司 受同一公司控制 66192319-5
5、关联交易情况
（1）提供担保、支付担保费情况表
本期金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金额
金额
的比例（%）
关联方为本公司
青海省金鼎贷款担保有限公司 合同价 180,000.00 10.91
提供借款担保
接上表
上期金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金额
金额
的比例（%）
关联方为本公司
青海省金鼎贷款担保有限公司 合同价 1,220,000.00 100.00
提供借款担保
（2）出售商品/提供劳务情况表
本期金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金额
金额
的比例（%）
向关联方
桥头铝电 协议价 331,272,855.41 66.41
销售商品
青海翔光物业有限公司 接受物业管理服务 市场价 214,047.92 100.00
接上表
上期金额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容
及决策程序 占同类交易金额
金额
的比例（%）
向关联方
桥头铝电 协议价 288,421,457.82 76.06
销售商品
青海翔光物业有限公司
关联交易说明
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等
对待。关联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。
关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如
果既没有市场价格，也不适合采用成本加成定价的，按照协议定价；
交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以
明确；
为保证与桥头铝电关联销售定价公允合理，2011 年 12 月 31 日本公司与桥头铝电签署
《持续性关联交易协议》，确定了关联交易的市场化定价原则，以最终确保关联销售定价的
公允性。根据该协议，自 2012 年 1 月 1 日起，以本公司向其他第三方销售煤炭的数量、
销售煤炭的价格，以及桥头铝电向其他第三方处购得煤炭的数量、购得煤炭的价格为依据，
全部折算成同等热值原煤的不含税坑口价进行总体加权平均计算，所得加权平均值作为本公
司与桥头铝电之间煤炭销售价格的关联销售底价。该价格每季度计算一次，作为当季度关联
销售结算底价，如当季度不存在第三方指标的，则以上一期第三方指标为准。
（3）关联担保情况
担保期限 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
担保到期日 经履行完毕
2012 年 5 月 23 日至 2013 年 5 月 23 日债务履
省投资公司 本公司 50,000,000.00 否
行期限届满之日起两年
2012 年 12 月 21 日至 2013 年 12 月 20 日债务
省投资公司 本公司 30,000,000.00 否
履行期限届满之日起两年
2012 年 6 月 29 日至 2015 年 6 月 27 日展期后的
省投资公司、桥头铝电 本公司 60,000,000.00 否
债务履行期限届满之日后两年止
债券存续期及债券到期
省投资公司 本公司 150,000,000.00 否
之日起两年
合 计 290,000,000.00
关联担保情况说明
1、银行借款关联担保抵押情况详见本附注五、22 之说明。
2、本公司本期发行人民币 150,000,000.00 元的公司债券，由省投资公司提供全额无条
件不可撤销的连带责任保证担保。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 桥头铝电 6,010,359.57 300,517.98 6,995,905.44 349,795.27
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 青海省金鼎贷款担保有限公司 4,388,000.00
其他应付款 省投资公司 46,602,531.19 1,053,391.19
其他应付款 金星矿业 742,666.98 742,666.98
其他应付款 桥头铝电 443,610.59
其他应付款 青海翔光物业有限公司 214,047.92
八、股份支付
本公司本年度无股份支付事项。
九、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2013 年 4 月 11 日董事会六届八次会议决议，公司 2012 年度共实现净利润
11,575,998.23 元，母公司实现净利润-33,165,247.95 元，加上年初未分配利润-94,960,575.44
元，本年度母公司未分配利润为 -128,125,823.39 元。根据《公司法》和《公司章程》的有
关规定，公司本年度不进行利润分配，不实施公积金转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2013 年 4 月 11 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、本公司控股股东省投资公司于 2011 年 12 月 16 日质押给四川信托有限公司的本公
司有限售条件的流通股 27,340,000 股，已于 2013 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司全部解除股权质押登记。
省投资公司将其持有本公司的 62,000,000 股有限售条件的流通股质押给江西国际信托
股份有限公司，质押期一年半，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权
质押登记，质押登记日 2011 年 12 月 23 日。
省投资公司将其持有本公司的 13,200,000 股有限售条件流通股质押给四川信托有限公
司，质押期一年半，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记，
质押登记日 2012 年 3 月 29 日。
省投资公司将其持有本公司的 19,900,000 股无限售条件流通股质押给四川信托有限公
司，质押期两年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记，质
押登记日 2012 年 12 月 7 日。
省投资公司将其持有本公司的 27,000,000 股无限售条件流通股质押给华融国际信托有
限责任公司，质押期一年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押
登记手续，质押登记日为 2013 年 1 月 4 日。
截止 2013 年 4 月 11 日，省投资公司直接持有本公司 122,467,041 股股份，占公司总股
本的 44.79%，其中已质押的股份数为 122,100,000 股，占公司总股本的 44.66%。
2、本公司股东金星矿业于 2011 年 9 月 29 日质押给江西国际信托股份有限公司的本
公司无限售条件的流通股 20,969,335 股，已于 2012 年 7 月 18 日在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司全部解除股权质押登记。
本公司股东金星矿业于 2011 年 11 月 2 日质押给江西国际信托股份有限公司的本公司
无限售条件的流通股 15,000,000 股，已于 2012 年 11 月 21 日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司全部解除股权质押登记。
截止 2013 年 4 月 11 日，金星矿业持有本公司 41,938,670 股股份，占公司总股本的
15.34%，无质押的股份。
3、本公司于 2011 年 1 月 30 日接控股股东省投资公司通知，根据青海省人民政府和
青海省国有资产监督管理委员会关于设立青海省能源发展（集团）有限责任公司的要求，省
投资公司拟以鱼卡煤炭资源探矿权出资，与其他七家单位共同设立青海省能源发展（集团）
有限责任公司，占股比例为 21%。按照国家关于煤炭产业“一个矿区由一个主体开发”的政策
要求，新设立的公司将作为青海省鱼卡矿区的唯一开发主体，实现对鱼卡矿区的统一开发。
鉴于该公司未来将经营煤炭业务，本公司董事会将督促控股股东继续履行重大资产重组
报告中有关避免同业竞争的相关承诺。
4、本公司 2012 年 12 月 27 日 2012 年第三次临时股东大会审议通过《关于向控股股东
出售化工分公司资产暨关联交易的议案》，本公司拟将位于青海省德令哈市工业区所属的化
工分公司碳酸锶业务相关资产出售给省投资公司。
根据 2012 年 12 月 11 日，本公司与控股股东省投资公司签署的《资产出售协议》，资产
出售价款为 14,660.38 万元。
截止 2013 年 4 月 11 日，相关的资产尚未进行交割，标的资产中的土地使用权、房屋
建（构）筑物尚未办理产权变更登记手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,013,587.40 36.45 6,013,587.40 100.00
账龄组合 5,118,975.81 31.03 2,212,172.19 43.21
组合小计 5,118,975.81 31.03 2,212,172.19 43.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,364,529.82 32.52 5,364,529.82 100.00
合 计 16,497,093.03 100.00 13,590,289.41
续上页
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 6,013,587.40 28.16 6,013,587.40 100.00
账龄组合 10,473,873.40 49.04 2,013,389.36 19.22
组合小计 10,473,873.40 49.04 2,013,389.36 19.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
4,868,329.62 22.80 4,868,329.62 100.00
款
合 计 21,355,790.42 100.00 12,895,306.38
应收账款种类的说明：
本公司将应收账款分为三类，具体分类标准见本附注二.10 所述。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅铁款 6,013,587.40 6,013,587.40 100.00 款项无法收回
合 计 6,013,587.40 6,013,587.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,692,190.86 33.06 84,609.54 7,461,700.96 71.24 373,085.05
1至2年 910,812.71 17.79 136,621.91 5,035.79 0.05 755.37
2至3年 5,035.79 0.10 1,510.74 64,397.20 0.61 19,319.16
3至4年 64,397.20 1.26 32,198.60 2,446,539.25 23.36 1,223,269.62
4至5年 2,446,539.25 47.79 1,957,231.40 496,200.20 4.74 396,960.16
5 年以上
合 计 5,118,975.81 100.00 2,212,172.19 10,473,873.40 100.00 2,013,389.36
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收硅粉、硅铁款 4,868,329.62 4,868,329.62 100.00 款项无法收回
应收碳酸锶款 496,200.20 496,200.20 100.00 款项无法收回
合 计 5,364,529.82 5,364,529.82
（2）本报告期内无大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（3）本报告期内无实际核销的应收账款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称（或序号） 与本公司关系 金额 年限
(%)
1 非关联方 1,837,862.47 5 年以上 11.14
2 非关联方 1,808,514.68 5 年以上 10.96
3 非关联方 1,606,750.00 2-5 年 9.74
4 非关联方 1,356,190.86 1 年以内 8.22
5 非关联方 1,245,497.41 5 年以上 7.55
合 计 7,854,815.42 47.61
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 15,481,554.08 73.75 1,195,029.47 7.72
组合小计 15,481,554.08 73.75 1,195,029.47 7.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,509,927.86 26.25 5,509,927.86 100.00
合 计 20,991,481.94 100.00 6,704,957.33
续上页
种 类 年初余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,992,241.77 49.39 781,136.32 19.57
组合小计 3,992,241.77 49.39 781,136.32 19.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,091,367.83 50.61 4,091,367.83 100
合 计 8,083,609.60 100.00 4,872,504.15
其他应收款种类的说明：
本公司将其他应收款分为三类，具体分类标准见本附注二、10 所述。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,224,789.48 91.88 711,239.47 1,628,917.14 40.80 81,445.86
1至2年 312,000.00 2.02 46,800.00 210,105.70 5.26 31,515.85
2至3年 200,000.00 1.29 60,000.00 2,099,274.38 52.58 629,782.31
3至4年 729,405.60 4.71 364,702.80 15,877.81 0.40 7,938.91
4至5年 15,359.00 0.10 12,287.20 38,066.74 0.96 30,453.39
5 年以上
合 计 15,481,554.08 100.00 1,195,029.47 3,992,241.77 100.00 781,136.32
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个人借款 29,297.60 29,297.60 100% 款项无法收回
租赁费 258,758.23 258,758.23 100% 款项无法收回
材料、工程款（64 户） 5,221,872.03 5,221,872.03 款项无法收回
合 计 5,509,927.86 5,509,927.86
（2）本报告期内无大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要是借款、备用金及往来款等。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称（或序
与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
号）
1 关联方 13,952,060.64 1 年以内 66.47
2 非关联方 977,489.10 5 年以上 4.66
3 非关联方 591,295.82 5 年以上 2.82
4 非关联方 313,536.05 5 年以上 1.49
5 非关联方 250,000.00 5 年以上 1.19
合 计 16,084,381.61 76.63
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
西海煤炭 本公司子公司 13,952,060.64 66.47
合 计 13,952,060.64 66.47
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本期增
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本期减少 期末余额
加
1、对子公司投资
西海煤炭 成本法 285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71
合 计 285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71
接上表
减
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
值 本期计提 现金
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例
准 减值准备 红利
(%) 例(%) 不一致的说明
备
1、对子公司投资
西海煤炭 100 100
合 计 100 100
（2）长期股权投资的说明
本公司长期股权投资期末不存在减值迹象，故未计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 13,382,912.83 41,416,775.98
其他业务收入 264,240.60 1,311,504.13
营业收入合计 13,647,153.43 42,728,280.11
主营业务成本 15,576,023.45 35,740,793.16
其他业务成本 9,656.98 29,820.91
营业成本合计 15,585,680.43 35,770,614.07
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 13,382,912.83 15,576,023.45 41,416,775.98 35,740,793.16
合 计 13,382,912.83 15,576,023.45 41,416,775.98 35,740,793.16
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产 品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳酸锶 13,012,820.52 15,091,452.38 39,929,079.86 34,512,437.14
硫磺 370,092.31 484,571.07 1,487,696.12 1,228,356.02
合 计 13,382,912.83 15,576,023.45 41,416,775.98 35,740,793.16
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 5,372,478.63 39.37
2 4,072,478.62 29.84
3 2,423,504.28 17.76
4 365,384.62 2.68
5 287,179.50 2.10
合 计 12,521,025.65 91.75
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 10,870,769.23 25.44
2 9,790,803.42 22.92
3 7,578,852.14 17.74
4 5,065,162.39 11.85
5 2,581,025.64 6.04
合 计 35,886,612.82 83.99
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 104,114,282.21
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 104,114,282.21
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
西海煤炭 104,114,282.21
合 计 104,114,282.21
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -33,165,247.95 85,826,056.07
加：资产减值准备 2,192,478.17 4,555,613.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,698,734.85 9,560,391.58
无形资产摊销 2,458,475.28 2,458,475.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -675.91 -329,903.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,938,862.86 1,726,278.00
投资损失（收益以“－”号填列） -104,114,282.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,105,220.18 -14,131,252.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,687,114.87 3,057,582.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -107,788,848.10 20,982,447.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -131,458,555.85 9,591,405.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,795,176.12 10,256,763.90
减：现金的年初余额 10,256,763.90 9,332,169.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 34,538,412.22 924,594.82
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 44,795,176.12 10,256,763.90
其中：库存现金 4,375.92 11,254.42
可随时用于支付的银行存款 44,790,800.20 10,245,509.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 44,795,176.12 10,256,763.90
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 44,795,176.12 10,256,763.90
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 44,795,176.12 10,256,763.90
减：年初现金及现金等价物余额 10,256,763.90 9,332,169.08
现金及现金等价物净增加/（减少）额 34,538,412.22 924,594.82
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -641,336.95 312,043.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
2,929,462.60 7,573,462.60
定量享受的政府补助除外）
项 目 本期金额 上期金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -298,153.00 4,716,114.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 1,989,972.65 12,601,620.43
减：非经常性损益的所得税影响数 368,614.94 1,671,035.65
非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,621,357.71 10,930,584.78
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 11,575,998.23 31,177,974.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,954,640.52 20,247,389.83
计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 11,575,998.23 31,177,974.61
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 1,621,357.71 10,930,584.78
损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 9,954,640.52 20,247,389.83
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 394,618,455.16 363,499,696.16
报告期发行新股或债转股等新增的归属于
Ei
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
Mi
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于公
Ej
司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 24,765,520.13 -59,215.61
其他净资产变动下一月份起至报告期期末
Mk
的月份数
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 430,959,973.52 394,618,455.16
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 408,782,367.72 386,034,499.12
*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Y1=P1/E2 2.83 8.08
收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/E2 2.44 5.24
东的加权平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 0.04 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.036 0.074
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末较期初增加 108,391,622.15 元，增长 190.89%，主要为收回货款、收
到省投资公司预付的化工分公司资产处置款增加所致。
（2）应收票据期末较期初增加 122,587,291.04 元，增长 595.81%，原因是收到以银行承
兑汇票结算的货款增加所致。
（3）预付账款期末较期初余额减少 24,329,221.33 元，下降 55.67%，主要为预付的材料
款及工程款下降所致。
（4）其他应收款期末较期初账面余额减少 21,178,885.16 元，下降 51.60%，主要是各
采煤队暂借的周转金下降所致。
（5）存货期末较期初账面余额增加 21,852,580.48 元，增长 28.11%，主要是本公司原煤
库存增加所致。
（6）在建工程期末较期初增加 67,054,985.21 元，增长 61.02%，主要为本期先锋井扩
建工程增加 50,939,977.16 元，棚户区改造工程增加 12,018,383.05 元，柴达尔矿运输大巷工
程增加 4,096,625.00 元所致。
（7）递延所得税资产期末较期初增加 12,176,071.72 元，增长 93.76%，主要为本期可
抵扣暂时性差异增加导致递延所得税资产增加。
（8）应付账款期末数较期初数增加 19,817,263.19 元，增长 37.22%，主要是本期应付
材料款、工程款增加所致。
（9）预收账款期末数较期初数增加 7,261,362.41 元，增长 33.71%，主要是本期预收的
未结算煤款增加所致。
（10）其他应付款期末较期初增加 73,312,449.93 元，增长 94.13%，主要为应付各采煤
队综合治理费、省投资公司往来款增加所致。
（11）一年内到期的非流动负债期末较期初减少 58,000,000.00 元，下降 49.15%，主要
为一年内到期的银行借款较年初下降所致。
（12）其他非流动负债期末较期初增加 17,150,537.40 元，增长 49.12%，主要为本年度
收到的政府补助资金较年初增加所致。
（13）专项储备期末较期初增加 24,765,520.13 元，增长 2513.36%，主要为本年度安全
生产费计提标准大幅增加所致。
（14）营业收入本年较上年增加 90,826,462.82 元，增长 21.53%；营业成本本年较上年
增加 90,184,932.84 元，增长 33.50%；主要为原煤销量增加，导致营业收入和营业成本相应
增加。
（15）管理费用本年较上年增加 13,961,335.13 元，增长 23.99%，主要为差旅费、工资、
矿产资源补偿费等较上年增加所致。
（16）资产减值损失本期较上期减少 3,544,125.52 元，下降 63.36%，主要为本期坏账准
备较年初下降所致。
十五、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司董事会六届八次会议于 2013 年 4 月 11 日批
准。
青海金瑞矿业发展股份有限公司
二〇一三年四月十一日
