青海金瑞矿业发展股份有限公司
                2012年度内部控制自我评价报告

    青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“公司”）， 是一家煤炭开采、生产
与销售及碳酸锶的生产与销售的企业。公司于 1996 年 6 月 6 日在上海证券交易所挂
牌上市。
    报告期内，公司根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》、和相关指引及其中国证监会青海监管局下发的《关于做好上市公司内部控制规
范有关工作的通知》（青证监发字[2012]42 号）文件精神等有关规定，结合公司实际
情况，建立完善了公司内部控制制度，同时，公司董事会对公司 2012 年度公司内部
控制制度建立和运行情况进行了自查并在此基础上对公司内部控制的有效性进行了
自我评价。
    一、董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施
内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：通过制定和完善各项内部控制制度，保证公司经营管理
合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营效率和效果，促
进公司实现发展战略。
    由于内部控制存在固有局限性，故仅对上述目标提供合理保证。内部控制的有效
性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，因情况变化出现的内控缺陷
一经识别，公司将立即采取相应措施予以整改。
    二、内部控制评价工作的总体情况
    公司内部控制评价的目标是对各职能部门及其所属单位内部控制体系的健全性、
合理性和有效性进行自我评价，形成书面评价报告，及时发现各层面可能存在的缺陷
或不足，保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经
营效率和效果，促进公司内部控制体系建设工作。


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    内部控制评价遵循了全面性、重要性、客观性原则。
    本次公司内部控制评价工作由公司董事会总体负责，董事会授权审计委员会负责
内部控制评价的组织、领导监督工作，内审部负责公司内部控制的具体组织实施工作。
为推动自评工作顺利开展，公司成立自评工作小组，小组成员由内审部、财务资金部、
各业务部门业务骨干等相关人员组成。
    经内部审计和评价，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
    三、内部控制评价依据
    本评价报告旨在根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》(以下简称“评价指引”)
的要求，结合公司有关内控制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，对公司2012年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
    四、内部控制评价范围
    本次内部控制评价范围涵盖了公司各职能部门及其所属单位。纳入评价范围的业
务和事项包括：组织结构、发展战略、社会责任、企业文化、信息传递、人力资源、
资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务报告、全面
预算、合同管理等业务流程。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
    五、内部控制评价的程序和方法
    公司内控评价工作严格遵循基本规范及其相关配套指引的规定，结合公司业务特
点和风险管理要求，制定评价工作方案，确定内控评价范围、工作任务和相关内容；
成立内部控制评价工作组；根据评价范围、程序和内容实施现场测试、认定控制缺陷，
汇总评价结果，编制评价报告。
    评价过程，我们采用了询问、观察、检查、重新执行等适当的方法，评价组广泛
收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿和缺陷汇总
表，分析和识别内部控制缺陷。
    六、内部控制缺陷及其认定
    公司董事会根据基本规范、评价指引对于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征和风险承受等因素，确定了适合公司的缺陷认定标准。
    内控缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，并按照缺陷的程度将内部控制缺陷分为重大

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缺陷、重要缺陷和一般缺陷，按照具体表现形式分财务报告内部控制缺陷和非财务内
部报告控制缺陷。其中，重大缺陷指一个或多个缺陷的组合，可能导致公司严重偏离
控制目标；重要缺陷指一个或多个缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，
但仍有可能导致公司偏离控制目标；一般缺陷指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺
陷。
   七、内部控制的整改情况
   公司内部控制测试评价中，对于发现的问题均由公司内审部组织整改并进行复
核、验证。2012年度公司未发现重大缺陷。对于评价中发现的一般缺陷，公司已采取
相应的整改措施。
       八、内部控制有效性的结论
       公司成立以来，公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，
通过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初步建立了一个科
学合理的内部控制体系，2012 年，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适
时地对内控制度进行了修订和完善。
    （一）内部控制环境
       1、公司的治理结构
       公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，建立了较为完善的法
人治理结构。
       股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事会是
股东大会的常设执行机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行
审议并做出决定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、
高级管理人员执行公司职务的行为及公司财务进行监督。董事由股东会选举产生，董
事长由董事会选举产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公
司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。
       公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确定建
立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，审阅内部控制审计报告和内
部控制自我评价报告，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。董事会下设审计
委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、预算委员会和战略委员会。
    2、公司的组织机构

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    公司根据职责划分，结合公司实际情况，设立了证券部、内审部、综合办公室、
人力资源部、生产技术部、设备管理部、财务资金部、市场销售部、安全环保监察部、
物资采购部、综合治理办公室、党群工作部等 12 个职能部门及海塔尔矿、柴达尔矿
两个生产单位，制订了相应的岗位职责，各部门及生产单位职责明确，相互牵制。 公
司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：制定并实施内部控制
制度编制计划，合理保证内部控制的有效执行，批准内部控制自查计划，组织开展内
部控制检查与评价并向董事会报告执行董事会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防
范措施。
    公司内审部对内部控制执行情况的审计负责。制定并实施内部控制审计计划，检
查并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改善建议；对募投项目建设、募集资金使用、
公司定期报告编制、重大投资、项目招标等工作进行监督审计。
    公司成立后，公司各层次权利，决策机构，职能部门能够按照各项治理制度规范
运作，公司发展战略、重大生产经营、重大财务开支等均由相关机构按照规定权限来
决策执行，公司内部控制环境良好。
    3、内控管理制度
    公司为保证日常业务的有序进行和持续发展，结合行业特性、自身特点和实际运
营管理经验，建立了较为健全有效的内部管理及控制制度体系。公司制订的内部管理
及控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了公司公司治理、人力资源管理、 财
务管理、安全生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、工程项目管理等整个生产
经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
    公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项流程和标准，接受公司组织的文化及
专业培训，以具备履行岗位职责所需要的知识和能力。
    4、外部影响
    影响公司外部环境的主要因素：相关管理监督机构的监督、审查以及国家宏观经
济形势和行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和
改进内部控制政策和程序。
   （二）会计系统
    公司设置了独立的会计机构, 在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合
理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机

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构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和
记录职能分开。
    公司已按照《公司法》、《会计法》以及企业会计准则及其应用指南等法律法规的
要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并制定了较为明确的会计凭证、
会计账簿和会计报告的处理程序。制定并执行的财务会计流程制度包括：《财务管理
制度》、《财务核算办法》、《财务分析操作办法》、《货币资金管理办法》、《募集资金管
理办法》、《纳税管理办法》、《债务管理制度》、《差旅费报销制度》、《财务付款管理办
法》、《成本费用控制制度》、《存货核算办法》、《固定资产管理制度》、《资产减值准备
管理制度》、《财务档案管理办法》《全面预算内部控制制度》、《财务报告内部控制制
度》等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据
准确、防止错弊提供了有力保障。
   （三）控制程序
    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权
控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽核控制等。
    1、交易授权控制
    公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，
采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、
授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，
如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易事项，按
不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。公司制定有《物资采
购管理办法》、 招标管理制度》、 采购业务内部控制制度》、 资产管理内部控制制度》、
《销售业务内部控制制度》、《财务管理制度》、《资金活动内部控制制度》、《担保业务
内部控制制度》、《合同管理内部控制制度》等规范性制度，严格依照制度执行。
    2、责任分工控制
    合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相互分离及每一个人工作能
自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：
授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务
稽核、授权批准与监督检查等。
    3、凭证与记录控制

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    公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为
完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入公司内部。在内部凭证的编制及审
核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证
均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，
经专人复核后送交会计和结算部门，已登账凭证依序归档。公司通过《财务付款管理
办法》、《财务管理制度》等制度的要求，以流程的方式，固化了凭证的传递渠道、审
批路径以及资料存档等，同时，加强了对印鉴的管理，完善了相关管理制度。
    4、资产接触与记录使用控制
    公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、
财产保险措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案
保管制度，如《资产管理内部控制制度》、《财务档案管理办法》等制度，并配备了必
要的设备和专职人员，从而使资产的安全、记录的完整得到了根本保证。
    5、独立稽核控制
    公司实行内部审计制度。内部审计工作主要分为月度例行审计和专项审计：月度
例行审计工作对每月财务报表的真实、可靠性，重大交易活动，货币资金及盘点，库
存账龄及呆滞处理，应收账龄及不良款跟进，应付账龄，纳税执行情况出具审计意见；
专项审计按照经批准的年度项目审计计划执行，包括绩效审计、任期经济责任审计、
工程预结算审计等，及时出具审计报告、提出整改意见，并跟进实施结果。
    （四）、主要内部控制的实施情况
     1、公司治理方面
     公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的
相关文件和要求，不断完善法人治理结构，公司各层次权利和决策机构，均能够按照
各项治理制度规范运作。
    2、市场营销管理
    公司市场部通过广泛的市场调查，收集了解掌握相关的市场信息，销售价格，制
订了切实可行的销售政策，指导日常生产运营，并且对销售相关的信用管理、定价原
则、收款方式以及业务审核授权等相关内容作了规定。
     3、采购与付款管理方面
    公司已建立稳定的供应商供货渠道。公司对需要采购的原材料分门别类，广泛地

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收集、筛选供应商资料，对其经济实力、质量管理能力、交付能力和供货价格进行评
审，确保所采购的原材料供应方能满足与保障公司经营的需要。已建立合格供应商资
料库，并在后续合作中对供应商进行持续的监督管理及定期评估。公司日常采购和付
款由专门授权的采购部门、财务部门、机电设备管理部门、内部审计部门按照公司的
采购流程、付款流程及操作指南，按照不同的授权范围，经过必要的审核流程来操作
和执行。
     4、成本费用核算与管理控制方法
    公司按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，及时完整地
记录和反映成本费用支出，正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算成本费用管
理责任制，即《全面预算内部控制制度》。强化成本费用的事前预测、事中控制、事
后分析和考核，综合反映经营成果，为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内
部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。
    5、资产管理方面
    为规范募集资金的使用管理，公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资
金的存放、使用及监督做出了明确规定。此外，针对日常资产管理业务，公司已制定
了一系列制度和控制流程，对货币资金、存货、应收款项、固定资产等进行管理和控
制，并严格按照制度和流程规定执行。
    6、投资管理、对外担保、关联交易
    2012 年度，公司无新增对外投资、无对外担保事项。公司已在《公司章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《担保业务管理办法》、《对外投资管理制度》、
《关联交易管理制度》中规定了对外担保事项、对外投资、关联交易的权限，并建立
了严格的审查和决策程序。2012 年度相关的制度执行良好。
    九、对公司内部控制情况的总体评价
    综上，公司董事会认为，公司已建立健全了一系列内部控制管理制度，并在经营
管理活动中得到贯彻实施，总体上保证了公司资产的安全、完整以及经营管理活动的
正常进行，在一定程度上控制了经营管理风险，确保了公司经营管理目标的实现。随
着外部环境的变化和公司生产经营活动的发展，本公司将进一步完善内部控制制度建
设，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高企业经营管理水平和风险防范
能力，促使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。报告期内，公司

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内部控制有效，不存在违反法律法规和上交所有关内控指引的情形。
    十、内部控制建设下一步工作计划
    针对 2012 年度内部控制的实施情况，拟定开展以下工作，进一步推动公司内部
控制工作，提高公司管理水平，降低公司经营风险。
    1、根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规要求，结合公司执行内部控
制过程中发现的缺陷，持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度；
    2、做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系
统地掌握内部控制的程序和方法；
    3、加强内部审计力度，夯实例行及项目审计工作基础、完善流程审计体系建设，
初步实现内部审计工作的信息化管理；加大审计工作例行化进程，开展月度财务报表
审计、月度实物盘点抽查、月度业务链抽样测试审计等。
    十一、内部控制自我评价报告的批准
    本评价报告已经公司六届八次董事会会议审议通过。




                                                     二〇一三年四月十三日




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