青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
青海金瑞矿业发展股份有限公司
600714
2013 年半年度报告
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人（法定代表人）程国勋、主管会计工作负责人任小坤（总会计师）及会计
机构负责人（会计主管人员）李洪保声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
五、 本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计）....................................................................................................16
第九节 备查文件目录 ..................................................................................................................86
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
西海煤炭 指 青海省西海煤炭开发有限责任公司
桥头铝电 指 青海桥头铝电股份有限公司
金星矿业 指 青海省金星矿业有限公司
青投集团、省投资公司 指 青海省投资集团有限公司
公司、本公司、金瑞矿业 指 青海金瑞矿业发展股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 青海金瑞矿业发展股份有限公司
公司的中文名称简称 金瑞矿业
公司的外文名称 Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd
公司的法定代表人 程国勋
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李军颜 任素彩
联系地址 青海省西宁市新宁路 36 号 青海省西宁市新宁路 36 号
电话 0971-6321867 0971-6321653
传真 0971-6330915 0971-6330915
电子信箱 ljyjrky@163.com rensucai@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青海省西宁市朝阳西路 112 号
公司注册地址的邮政编码 810028
公司办公地址 青海省西宁市新宁路 36 号
公司办公地址的邮政编码 810008
电子信箱 scgfxx@public.xn.qh.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
山川股份、山川矿
A股 上海证券交易所 金瑞矿业 600714 业、*ST 金瑞、ST
金瑞
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 326,255,650.87 214,727,880.03 51.94
归属于上市公司股东的净利润 13,479,781.14 4,775,104.07 182.29
归属于上市公司股东的扣除非经常
13,766,725.45 4,397,431.16 213.06
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -107,676,514.25 116,755,746.42 -192.22
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 446,471,263.64 430,959,973.52 3.60
总资产 1,400,545,535.07 1,319,698,406.53 6.13
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0493 0.0175 181.71
稀释每股收益（元／股） 0.0493 0.0175 181.71
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0504 0.0161 213.04
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.07 1.20 增加 1.87 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.14 1.11 增加 2.03 个百分点
资产收益率（%）
1、报告期营业收入、归属于上市公司股东的净利润分别较上年同期增长 51.94%、182.29%，主
要原因为煤炭产量和销量的增加；
2、报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 192.22%，主要原因为销售商品收到
的银行承兑汇票数额较大，现金收入较上年同期下降较多。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -12,219.80 处置固定资产净损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支 主要为捐赠支出 200,000 元以及
-274,724.51
出 报废车辆损失。
合计 -286,944.31
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
本报告期，公司的主营业务为煤炭的开采、生产和销售。
2013 年上半年，面对宏观经济增速放缓，煤炭市场变化等外部环境的不利影响，公司董事会和
经营层采取有力措施积极应对。对内严格执行各项内部控制制度，强化生产组织及安全管理，
抓好在建工程项目建设，认真推行全面预算管理，严格控制各项成本费用；对外积极努力开拓
市场，不断提高原煤销量，确保了公司生产经营的平稳运行。
报告期内，公司在确保安全的前提下，继续加强原煤生产组织和环境综合整治力度，加大年度
生产采掘接替计划的实施和原煤销售、质量管理，实现了原煤产销量的提升。报告期，公司生
产原煤 139.5 万吨，销售原煤 134.8 万吨，原煤实现营业收入 32,558.04 万元，同比增长 61.72%。
2013 年 1－6 月，公司实现营业收入 32,625.57 万元，同比增长 51.94%,实现利润总额 2,161.36
万元，同比增长 110.69%，净利润 1,347.98 万元，同比增长 182.29%.
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 326,255,650.87 214,727,880.03 51.94
营业成本 224,088,997.47 151,750,474.91 47.67
销售费用 15,670,880.14 8,922,373.53 75.64
管理费用 39,496,291.35 26,162,270.75 50.97
财务费用 16,263,933.70 11,441,721.55 42.15
经营活动产生的现金流量净额 -107,676,514.25 116,755,746.42 -192.22
投资活动产生的现金流量净额 -10,220,392.00 -14,291,342.65 28.49
筹资活动产生的现金流量净额 -14,009,077.77 -7,578,136.81 -84.86
营业收入变动原因说明：主要为原煤销量增加，导致营业收入和营业成本相应增加。
营业成本变动原因说明：主要为原煤销量增加，导致营业收入和营业成本相应增加。
销售费用变动原因说明：主要为原煤销量增加，导致销售费用较上年增加所致。
管理费用变动原因说明：主要为工资、矿产资源补偿费等较上年同期增加所致。
财务费用变动原因说明：主要为增加的债券利息所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收到的销售商品的现金较上年同期下
降，支付的材料等应付款项及税金较上年同期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为收到处置的资产价款所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期较上年同期收到的其他与筹资活动有
关的现金减少所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期，公司实现归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 182.29%。主要原因：
一是公司全资子公司西海煤炭 2013 年上半年煤炭产量和销量较去年同期有较大幅度的增长，
使得营业收入较上年同期有所增长；
二是公司 2012 年 12 月将连续亏损的化工分公司碳酸锶业务相关资产出售给控股股东青海省
投资集团有限公司后，公司碳酸锶业务的亏损额减少。
(2) 经营计划进展说明
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2013 年，公司计划生产原煤 170 万吨，销售原煤 170 万吨，预计实现销售收入 4.19 亿元，实现
利润总额 3010 万元；计划完成项目投资 4674 万元，完成更新改造投资 1,113.57 万元。截止报
告期末，公司各项任务指标完成情况如下：
公司生产原煤 139.5 万吨，销售原煤 134.8 万吨。公司实现销售收入 32,625.57 万元，完成年
度计划的 77.80%；实现利润总额 2,161.36 万元，完成年度计划的 71.81%。
项目投资由于受气候及先锋井上部水患治理影响，上半年完成投资 1798 万元，完成年度计划
的 38.47%；更新改造投资项目完成投资 52 万元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.04
煤炭行业 325,518,037.20 223,736,436.53 31.27 61.71 64.19
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.04
煤炭 325,518,037.20 223,736,436.53 31.27 61.71 64.19
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
青海省 326,193,250.87 51.95
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
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公司名称 业务性质 主要产品 注册资本 总资产 净资产 净利润
青 海 省 西 海 煤 炭 开 煤炭开采、生
原煤 20,022.45 107,328.67 27,837.63 2,440.13
发有限责任公司 产和销售
西海煤炭目前拥有海塔尔、柴达尔两个生产矿井和一个在建的先锋井，年设计生产能力 195 万
吨。
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
柴达尔矿先锋
272,193,800.00 65.61% 13,693,201.09 162,932,849.12 项目在建
井
柴 达 尔 矿
3570 水 平 东
22,000,000.00 51.52% 2,355,717.23 11,050,301.11 项目在建
西运输大巷工
程
热水地区棚户
37,598,000.00 58.10% 1,930,000.00 20,873,830.05 项目在建
区改造工程
合计 331,791,800.00 / 17,978,918.32 194,856,980.28 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司无现金分红情况。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2012 年 12 月公司向控股股东青投集团出售了化
工分公司碳酸锶业务相关资产， 根据双方签署的 详见公司于 2012 年 12 月 12 日、22 日、28 日在
《资产出售协议》，资产出售价款为 14,660.38 万 上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）
元。 截止目前，相关资产出售的交接手续尚未办 及《上海证券报》上刊登的相关公告及附件。
理完毕。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 场参
关联 交易 易金 交易 市场
交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价
关系 定价 额的 结算 价格
方 类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
青 海
母 公
桥 头
司 的
铝 电 销 售 协 议 现 金
控 股 原煤 170,808,123.44 52.47
股 份 商品 价 结算
子 公
有 限
司
公司
合计 / / 170,808,123.44 52.47 / / /
1、青海省煤炭供需缺口大、市场封闭性强，需求集中度高。一方面青海省长期处于煤炭供给不
足状况，缺口多由宁夏、新疆和甘肃等地的煤炭补足，其中动力煤为主要缺煤品种。另一方面
由于青海省铁路运力紧缺，煤炭资源无法通过运费低廉的铁路运往省外，而公路运输因运费成
本高而丧失价格优势。因此，青海省除少量煤炭运往省外，煤炭基本在省内消化。
2、桥头铝电煤炭需求规模大且长期稳定。在青海省已建成的大中型火电厂中，桥头铝电电煤需
求量占全省电煤需求量的比例很高。与桥头铝电签订长期稳定的大宗交易合同，使全资子公司
西海煤炭的煤炭销售拥有了足够保障，特别是在煤炭市场低迷的环境下，可以保证公司产品销
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
售和利润的持续稳定性。西海煤炭拥有铁路专用线，可直接将原煤运至桥头铝电。因此，西海
煤炭向关联方桥头铝电销售煤炭具有一定的必要性、持续性和合理性。
公司与桥头铝电之间的关联交易，系正常经营往来。双方签署了《持续性关联交易协议》，明确
了关联交易的定价依据和货款结算方式，协议有效期三年，并根据具体关联交易情况，适时对
协议条款进行修订和补充，经股东大会现场与网络相结合方式审议通过，审议过程中关联股东
回避表决，充分保证公司及中小股东的利益，不影响公司的独立性。
近三年，公司每年向关联方桥头铝电销售的原煤占公司煤炭销售总额的 60—70%。桥头铝电每
年的煤炭需求量远超出西海煤炭的供应能力，西海煤炭是桥头铝电煤炭供应的最主要客户，双
方建立了长期稳定的供求关系。 随着青海省内拟建的火电厂逐步建成投产及青海省电煤需求量
集中度的降低，西海煤炭将积极开拓煤炭销售渠道，提升向非关联方销售煤炭的比例，以逐步
降低关联销售数量和比例。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2012 年 12 月公司向控股股东青投集团出售了化
工分公司碳酸锶业务相关资产， 根据双方签署的 详见公司于 2012 年 12 月 12 日、22 日、28 日在
《资产出售协议》，资产出售价款为 14,660.38 万 上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）
元。 截止目前，相关资产出售的交接手续尚未办 及《上海证券报》上刊登的相关公告及附件。
理完毕。
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资
关联方向上市公司提供资金
金
期 期
关联方 关联关系 发
初 末
生 期初余额 发生额 期末余额
余 余
额
额 额
青海省投
资集团有 控股股东 46,602,531.19 58,641,520.00 105,244,051.19
限公司
报告期内公司向控股股东及其子公司
0
提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金
0
的余额（元）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
2012 年 12 月公司向控股股东青投集团出售了化工分公司碳酸锶业务相关资产， 根据双方签署
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的《资产出售协议》，资产出售价款为 14,660.38 万元。 截止目前，相关资产出售的交接手续尚
未办理完毕。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章
程》的要求，进一步完善法人治理结构，规范运作、控制风险，确保各项管理工作和生产经营
活动的有序进行。
本报告期，公司股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权，公司董事、监事以及高级管理
人员按照相关法律法规和公司内控制度认真、诚信、勤勉地履行了职责，促进了公司的稳定发
展，维护了公司利益和股东和债权人等利益相关者的合法权益 。
公司按照内控建设的相关要求，建立健全并严格执行各项内部控制制度，制定了《公司重大信
息内部保密制度》，进一步加强内幕信息管理，强化信息披露工作，不断提高公司治理水平。
报告期内，公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范
性文件的规定。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、2013 年 1 月 4 日，公司控股股东青投集团将其质押给四川信托有限公司的本公司无限售条
件流通股 27,340,000 股解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权
质押登记解除手续；同日，青投集团又将其持有本公司的 27,000,000 股无限售条件流通股质押
给华融国际信托有限责任公司，质押期一年，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理了证券质押登记手续，质押登记日为 2013 年 1 月 4 日。 截止报告期末，青投集团持有本
公司 122,467,041 股股份，占公司总股本的 44.79%，其中已质押的股份数为 122,100,000 股，
占公司总股本的 44.66%。
2、2013 年 4 月 11 日公司六届八次董事会、2013 年 5 月 7 日公司 2012 年度股东大会审议通过
了《关于向全资子公司提供借款的议案》。为保证公司全资子公司西海煤炭生产经营业务的正常
开展，公司向西海煤炭提供 1.5 亿元的借款，借款期限五年（以资金到帐日计算），年利率 7.90%，
主要用于西海煤炭的生产经营和项目建设。
上述事项的具体情况详见 2013 年 1 月 8 日、4 月 13 日、5 月 8 日的《上海证券报》和上海证券
交易所网站（http：//www.sse.com.cn)。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,254
前十名股东持股情况
股
持有有限售
东 持股比 报告期
股东名称 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
性 例(%) 内增减
量
质
国
青海省投资
有
集团有限公 44.79 122,467,041 0 0 质押 122,100,000
法
司
人
国
青海省金星
有
矿业有限公 15.34 41,938,670 0 0 无
法
司
人
国
青海省电力 有
8.16 22,313,409 0 0 无
公司 法
人
境
内
鲍利兴 自 0.27 735,500 0 未知
然
人
华泰证券股
份有限公司
未
客户信用交 0.26 715,237 0 未知
知
易担保证券
账户
青岛建飞产 未
0.20 551,900 0 未知
业有限公司 知
蔡树明 境 0.16 449,500 0 未知
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
内
自
然
人
境
内
王伟华 自 0.16 430,700 0 未知
然
人
招商证券股
份有限公司
未
客户信用交 0.14 375,202 0 未知
知
易担保证券
账户
中国磨料磨
未
具进出口公 0.13 358,591 0 未知
知
司海南公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
青海省投资集团有限公
122,467,041 人民币普通股 122,467,041
司
青海省金星矿业有限公
41,938,670 人民币普通股 41,938,670
司
青海省电力公司 22,313,409 人民币普通股 22,313,409
鲍利兴 735,500 人民币普通股 735,500
华泰证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 715,237 人民币普通股 715,237
账户
青岛建飞产业有限公司 551,900 人民币普通股 551,900
蔡树明 449,500 人民币普通股 449,500
王伟华 430,700 人民币普通股 430,700
招商证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 375,202 人民币普通股 375,202
账户
中国磨料磨具进出口公
358,591 人民币普通股 358,591
司海南公司
前 10 名股东中的第 2 名股东为第 1 名股东的控股子公司，第 1 名股东持
上述股东关联关系或一
有第 2 名股东 40%的股份，与其他股东之间不存在关联关系，公司未知其
致行动的说明
他股东之间是否存在关联关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
14
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
15
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.(一) 33,267,919.27 165,173,903.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六.(二) 314,048,962.74 143,162,134.00
应收账款 六.(三) 39,612,383.71 10,345,578.24
预付款项 六.(五) 18,738,384.97 19,376,701.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六.(四) 9,847,338.17 10,132,841.43
买入返售金融资产
存货 六.(六) 91,771,926.80 84,506,246.51
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六.(七) 7,513,433.73 187,753.43
流动资产合计 514,800,349.39 432,885,158.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六.(八) 572,070,586.77 588,924,396.76
在建工程 六.(九) 194,923,500.28 176,944,581.96
工程物资
16
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.(十) 93,589,239.59 95,782,410.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六.(十一) 25,161,859.04 25,161,859.04
其他非流动资产
非流动资产合计 885,745,185.68 886,813,248.05
资产总计 1,400,545,535.07 1,319,698,406.53
流动负债：
短期借款 六.(十三) 80,000,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六.(十四) 57,937,573.65 73,054,028.73
预收款项 六.(十五) 29,276,934.18 28,804,481.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六.(十六) 13,074,047.27 10,164,980.36
应交税费 六.(十七) 73,885,158.71 94,535,767.74
应付利息 六.(十八) 10,301,860.60 4,376,860.60
应付股利
其他应付款 六.(十九) 245,870,964.38 151,199,964.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
六.(二十一) 57,000,000.00 60,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 567,346,538.79 502,136,083.36
非流动负债：
长期借款 六.(二十二) 185,560,000.00 185,560,000.00
应付债券 六.(二十三) 146,267,165.59 146,141,782.60
17
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债 六.(二十) 2,834,478.00 2,834,478.00
递延所得税负债
其他非流动负债 六.(二十四) 52,066,089.05 52,066,089.05
非流动负债合计 386,727,732.64 386,602,349.65
负债合计 954,074,271.43 888,738,433.01
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六.(二十五) 273,404,541.00 273,404,541.00
资本公积 六.(二十七) 98,763,518.30 98,763,518.30
减：库存股
专项储备 六.(二十六) 27,782,382.80 25,750,873.82
盈余公积 六.(二十八) 31,200,922.10 31,200,922.10
一般风险准备
未分配利润 六.(二十九) 15,319,899.44 1,840,118.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
446,471,263.64 430,959,973.52
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 446,471,263.64 430,959,973.52
负债和所有者权益
1,400,545,535.07 1,319,698,406.53
总计
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,746,170.88 44,795,176.12
交易性金融资产
应收票据 50,210,620.00 100,000.00
应收账款 十一.(一) 2,139,933.62 2,906,803.62
预付款项 1,735,963.44 1,225,251.48
应收利息 592,500.00
应收股利
其他应收款 十一.(二) 9,164,616.47 14,286,524.61
18
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
存货 59,497,448.57 59,845,373.19
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 187,753.43 187,753.43
流动资产合计 133,275,006.41 123,346,882.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 150,000,000.00
长期股权投资 十一.(三) 285,281,729.71 285,281,729.71
投资性房地产
固定资产 152,884,892.70 153,421,857.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,795,890.36 51,010,214.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 637,962,512.77 489,713,801.34
资产总计 771,237,519.18 613,060,683.79
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,473,738.81 10,069,849.63
预收款项 2,171,974.78 1,791,974.78
应付职工薪酬 301,775.38 319,585.83
应交税费 18,962,993.49 18,856,619.96
应付利息 10,301,860.60 4,376,860.60
应付股利
其他应付款 118,418,943.04 61,101,830.55
一年内到期的非流动
负债
19
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 157,631,286.10 96,516,721.35
非流动负债：
长期借款 4,560,000.00 4,560,000.00
应付债券 146,267,165.59 146,141,782.60
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,100,000.00 10,100,000.00
非流动负债合计 160,927,165.59 160,801,782.60
负债合计 318,558,451.69 257,318,503.95
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 273,404,541.00 273,404,541.00
资本公积 183,794,900.97 183,794,900.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26
一般风险准备
未分配利润 -31,188,935.74 -128,125,823.39
所有者权益（或股东权益）
452,679,067.49 355,742,179.84
合计
负债和所有者权益
771,237,519.18 613,060,683.79
（或股东权益）总计
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 326,255,650.87 214,727,880.03
其中：营业收入 六.(三十) 326,255,650.87 214,727,880.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 304,355,143.31 204,847,037.03
其中：营业成本 六.(三十) 224,088,997.47 151,750,474.91
利息支出
20
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六.(三十一) 8,835,040.65 6,570,196.29
销售费用 六.(三十二) 15,670,880.14 8,922,373.53
管理费用 六.(三十三) 39,496,291.35 26,162,270.75
财务费用 六.(三十四) 16,263,933.70 11,441,721.55
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,900,507.56 9,880,843.00
加：营业外收入 六.(三十五) 30,507.84 531,142.32
减：营业外支出 六.(三十六) 317,452.15 153,469.41
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
21,613,563.25 10,258,515.91
填列）
减：所得税费用 8,133,782.11 5,483,411.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,479,781.14 4,775,104.07
归属于母公司所有者的净利润 13,479,781.14 4,775,104.07
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六.(三十七) 0.0493 0.0175
（二）稀释每股收益 0.0493 0.0175
七、其他综合收益
八、综合收益总额 13,479,781.14 4,775,104.07
归属于母公司所有者的综合收益
13,479,781.14 4,775,104.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
21
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一.(四) 675,213.67 13,406,312.83
减：营业成本 十一.(四) 347,924.62 15,484,678.30
营业税金及附加 174,833.28
销售费用 83,450.64 1,637,449.61
管理费用 5,625,541.91 7,459,978.18
财务费用 5,454,629.33 804,017.81
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十一.(五) 107,858,452.83
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,022,120.00 -12,154,644.35
加：营业外收入 520,982.32
减：营业外支出 85,232.35 41,469.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
96,936,887.65 -11,675,131.44
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,936,887.65 -11,675,131.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3546 -0.0427
（二）稀释每股收益 0.3546 -0.0427
六、其他综合收益
七、综合收益总额 96,936,887.65 -11,675,131.44
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
193,150,092.43 359,311,588.17
收到的现金
客户存款和同业存放
22
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六.(三十八) 35,461,972.29 83,880,455.49
有关的现金
经营活动现金流入
228,612,064.72 443,192,043.66
小计
购买商品、接受劳务
143,020,592.78 86,855,166.17
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
37,587,832.67 35,182,524.59
工支付的现金
支付的各项税费 95,256,535.60 68,839,704.12
支付其他与经营活动 六.(三十八) 60,423,617.92 135,558,902.36
23
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
336,288,578.97 326,436,297.24
小计
经营活动产生的
-107,676,514.25 116,755,746.42
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 8,641,520.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
8,641,520.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 18,861,912.00 14,291,342.65
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
18,861,912.00 14,291,342.65
小计
投资活动产生的
-10,220,392.00 -14,291,342.65
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 82,350,000.00
发行债券收到的现金
24
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
7,260,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
50,000,000.00 89,610,000.00
小计
偿还债务支付的现金 53,000,000.00 81,800,000.00
分配股利、利润或偿
11,009,077.77 15,138,136.81
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
250,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
64,009,077.77 97,188,136.81
小计
筹资活动产生的
-14,009,077.77 -7,578,136.81
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-131,905,984.02 94,886,266.96
增加额
加：期初现金及现金
165,173,903.29 56,782,281.14
等价物余额
六、期末现金及现金等价
33,267,919.27 151,668,548.10
物余额
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
86,000.00 1,318,927.84
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
58,122,768.81 96,606,556.69
有关的现金
经营活动现金流入
58,208,768.81 97,925,484.53
小计
购买商品、接受劳务
2,054,854.54 2,841,630.04
支付的现金
25
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
4,880,752.34 8,954,742.80
工支付的现金
支付的各项税费 2,722.76 3,750,870.69
支付其他与经营活动
52,811,817.24 68,160,900.86
有关的现金
经营活动现金流出
59,750,146.88 83,708,144.39
小计
经营活动产生的
-1,541,378.07 14,217,340.14
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
107,858,452.83
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 8,641,520.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
116,499,972.83
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 7,600.00 2,037,900.55
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
150,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
150,007,600.00 2,037,900.55
小计
投资活动产生的
-33,507,627.17 -2,037,900.55
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
26
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 20,800,000.00
分配股利、利润或偿
798,635.66
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
250,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
21,848,635.66
小计
筹资活动产生的
-21,848,635.66
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-35,049,005.24 -9,669,196.07
增加额
加：期初现金及现金
44,795,176.12 10,256,763.90
等价物余额
六、期末现金及现金等价
9,746,170.88 587,567.83
物余额
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
27
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
般
项目 减： 股 所有者权益合
实收资本（或股 风 其
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 东 计
本） 险 他
股 权
准
益
备
一、上年年末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 25,750,873.82 31,200,922.10 1,840,118.30 430,959,973.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 98,763,518.30 25,750,873.82 31,200,922.10 1,840,118.30 430,959,973.52
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,031,508.98 13,479,781.14 15,511,290.12
号填列）
（一）净利润 13,479,781.14 13,479,781.14
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
13,479,781.14 13,479,781.14
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
28
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 2,031,508.98 2,031,508.98
1．本期提取 35,568,743.85 35,568,743.85
2．本期使用 33,537,234.87 33,537,234.87
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 27,782,382.80 31,200,922.10 15,319,899.44 446,471,263.64
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少
项目 所有者权益合
实收资本（或 减： 一 其 数
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
股本） 库存 般 他 股
29
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
股 风 东
险 权
准 益
备
一、上年年末余额 273,404,541 98,763,518.30 985,353.69 31,200,922.10 -9,735,879.93 394,618,455.16
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541 98,763,518.30 985,353.69 31,200,922.10 -9,735,879.93 394,618,455.16
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,241,424.40 4,775,104.07 7,016,528.47
填列）
（一）净利润 4,775,104.07 4,775,104.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
4,775,104.07 4,775,104.07
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
30
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,241,424.40 2,241,424.40
1．本期提取 22,403,640.04 22,403,640.04
2．本期使用 20,162,215.64 20,162,215.64
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541 98,763,518.30 3,226,778.09 31,200,922.10 -4,960,775.86 401,634,983.63
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -128,125,823.39 355,742,179.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -128,125,823.39 355,742,179.84
三、本期增减变动金额（减
96,936,887.65 96,936,887.65
少以“－”号填列）
31
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净利润 96,936,887.65 96,936,887.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 96,936,887.65 96,936,887.65
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -31,188,935.74 452,679,067.49
32
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -94,960,575.44 388,907,427.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -94,960,575.44 388,907,427.79
三、本期增减变动金额（减
-11,675,131.44 -11,675,131.44
少以“－”号填列）
（一）净利润 -11,675,131.44 -11,675,131.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,675,131.44 -11,675,131.44
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
33
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -106,635,706.88 377,232,296.35
法定代表人：程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李洪保
34
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会青
体改[1995]第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称“山川集团”）
所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于
1996 年 05 月 25 日 在 青 海 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 工 商 注 册 登 记 ， 营 业 执 照 注 册 号 ：
630000100008572。
本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金
资产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科技有限
公司以现金分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准，
并在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日经青海省工商
行政管理局审核批准，公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发
展股份有限公司”，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。
本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司（以下简称“省投资公司”），于 2004 年 2 月
10 日与青海省金星矿业有限公司（省投资公司之子公司，以下简称“金星矿业”）签订了《股
份转让协议》，将其持有本公司的占本公司股份 36.80%的 5,554.50 万股国有法人股转让给金星
矿业，此项交易经国务院国有资产监督管理委员会于 2004 年 6 月 16 日以国资产权（2004）448
号文件予以批复。
2006 年 9 月 12 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股
股东向股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股份对
价，非流通股股东共计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日，股权分置改革实施完毕。
股权分置改革实施后，有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股，无限售条件的流通股变更
为 52,325,000.00 股。?
2008 年 11 月 7 日，本公司与实际控制人省投资公司签署了《青海金瑞矿业发展股份有限
公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议》，省投资公司拟以其持有的青海省
西海煤炭开发有限责任公司（以下简称“西海煤炭”）100%的股权认购公司向其非公开发行的
股份。2008 年 11 月 7 日，本公司第四届董事会第十七次会议通过了《青海金瑞矿业发展股份
有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》的议案。2009 年 3 月 18 日，本公司与省投资公
司签订《<青海金瑞矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协
议>之补充协议》。2009 年 3 月 19 日，公司董事会四届二十一次会议审议通过了发行股份购买
资产交易的具体方案。
2009 年度第一次临时股东大会审议并通过了 《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨
关联交易符合相关法律、法规规定的议案》。2009 年 4 月 3 日青海省政府国有资产监督管理委
员会以青国资产[2009]29 号《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司资产重组有关事宜的批复》
核准。
2009 年 9 月 23 日，中国证监会以（证监许可[2009]985 号）《中国证监会关于核准青海金
瑞矿业发展股份有限公司重大资产重组及向青海省投资集团有限公司购买资产的批复》核
准。
2009 年 10 月 7 日，省投资公司与本公司签订股权转让协议，省投资公司将持有的西海煤
炭 100%股权转让给本公司。2009 年 10 月 15 日，青海省工商行政管理局下发了有关西海煤炭
股权转让的《准予变更登记通知书》（青工商登记内变字[2009]第 514 号）。
2009 年 11 月 3 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股份变更登记证
明》。
本公司设立时的注册资本为人民币 7500 万元，其后本公司于 1997 年实行 10 送 2.5 的利润
分配方案、2001 年实行 10 送 1.5 的利润分配方案，2003 年实行 10 转 4 的资本公积金转增股本
方案，2009 年度向省投资公司定向增发股份 12,246.7041 万股，本公司目前的注册资本变更为
人民币 27,340.4541 万元。
35
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
截止 2013 年 06 月 30 日，公司股本总数为 27,340.4541 万股，全部为无限售条件的流通股。
省投资公司持有本公司 12,246.7041 万股股份（于 2012 年 11 月 5 日解除限售，上市流通），占
公司股份的 44.79%，为本公司第一大股东，金星矿业持有本公司 4,193.87 万股股份，占公司股
份 15.34%，为本公司第二大股东。
本公司的法定代表人：程国勋；公司住所：西宁市朝阳西路 112 号；公司的经营范围：矿
业开发、加工、销售；锶业系列产品的研究、生产、销售；矿业工程咨询、技术服务；化工产
品（不含化学危险品）的生产、销售；铸件产品的开发、生产、销售；高科技产品开发、资源
开发；其他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业收购及兼并；机械加工制造；
产品技术开发；汽车零配件批发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装；出口本
企业自产的化工产品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术；经营进料加工和“三来一补”业务。(以上经营项目国家明令禁止的
除外，涉及许可证的凭许可证经营)。公司营业期限：1996 年 05 月 25 日至 2016 年 05 月 25 日。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、采购管理部等职能管理部门和采选分公司、
化工分公司、柴达尔矿、海塔尔矿、柴达尔先锋矿等生产单位，目前主要从事煤矿开采、生产
与销售，拥有年设计生产能力 90 万吨、60 万吨和 45 万吨三个煤矿。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁
布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方
的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日
为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证
券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
36
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投
资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的
公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后
计入合并当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至
本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，
本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公
司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会
计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之
间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币
非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关
的汇兑差额应计入资本公积。
(九) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融
负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
37
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金
融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性
金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金
融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投
资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投
资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率
法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三
类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其
折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转
入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利
得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金
融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
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项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表
明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款
项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债
务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后
的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于
非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发
生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失
一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）以上的应收账款。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发现减
值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的
应收账款组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
按账龄组合 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计
提的比率。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 15 15
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4 年以上 80 80
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计
单项计提坏账准备的理由
提的坏账准备不能反映实际情况。
单独进行减值测试，根据历史损失率及实际情况
坏账准备的计提方法
判断其减值金额，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；
没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销
售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前
减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
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(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会
计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投
资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被
投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面
价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积。
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持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权
益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或
损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持
股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算
的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新
增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投
资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业
基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含
20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投
资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资的减值测试方法。
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明
发生减值的，计提减值准备。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房
地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-45 3-5 2.11-3.23
机器设备 8-18 3-5 5.39-11.88
运输设备 8-12 3-5 7.92-11.88
铁路专用线 35-45 3-5 2.16-2.77
电子及其他设备 5-10 3-5 9.5-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
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②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(十五) 在建工程：
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
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本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公
司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：
类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地使用权 40-45 32.17-42 土地使用权有效期限
大风山锶矿采矿权 30 22 采矿权证有效期限
海塔尔矿采矿权 30 22.17 采矿权出让合同约定期限
柴达尔矿采矿权 30 25 采矿权出让合同约定期限
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(十九) 预计负债：
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
(二十) 收入：
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接
受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计
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量）；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期
损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期
损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，
减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记
金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面
价值可以恢复。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
(二十四) 持有待售资产：
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该
非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十五) 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会
计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值
列示。
(二十六) 安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号和财政部、国
家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号的有关规定，按 10.50 元/吨提取维简费、按 15 元/吨
提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键
假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
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所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(二十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十九) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按产品销售收入 17%的税率计
算销项税额，并按扣除当期允许
增值税 17%
抵扣的进项税额后的差额缴纳
增值税
营业税 5%
城市维护建设税 增值税、营业税税额的 7%和 5% 7%和 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 销售及自用煤炭的数量 2.3 元/吨
资源税 销售及自用天青石的数量 3 元/吨
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税税额 2%
价格调节基金 增值税、营业税税额 1%
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的，执行 25%企业所得税税率。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
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1、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
是 少 从母公司所有者权益冲
子 子 实质上构 少数股东
业 表决 否 数 减子公司少数股东分担
公 公 成对子公 持股 权益中用
注册 务 期末实际出资 权比 合 股 的本期亏损超过少数股
司 司 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
地 性 额 例 并 东 东在该子公司期初所有
全 类 的其他项 (%) 数股东损
质 (%) 报 权 者权益中所享有份额后
称 型 目余额 益的金额
表 益 的余额
全 青 海 海塔尔矿、柴达
西 煤
资 省 海 尔矿煤矿开采、
海 炭
子 北 州 200,224,500.00 生产、销售；汽 285,281,729.71 100 100 是
煤 开
公 西 海 油、柴油、润滑
炭 采
司 镇 油零售
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 151,230.73 109,163.59
银行存款： 33,116,688.54 165,064,739.70
合计 33,267,919.27 165,173,903.29
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 314,048,962.74 143,162,134.00
合计 314,048,962.74 143,162,134.00
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
郑 州 市 中 州 铝 业 2012 年 12 月 12
2013 年 6 月 12 日 5,000,000.00
有限公司总裁 日
成都市沙西家副
产 品 批 发 市 场 管 2013 年 4 月 3 日 2013 年 10 月 3 日 5,000,000.00
理有限公司
安徽长江钢铁股
2013 年 1 月 28 日 2013 年 7 月 25 日 4,000,000.00
份有限公司
山 西 太 钢 有 锈 钢 2012 年 11 月 10
2013 年 4 月 30 日 3,000,000.00
股份有限公司 日
合计 / / 17,000,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
6,013,587.40 11.01 6,013,587.40 100.00 6,013,587.40 23.73 6,013,587.40 100.00
并单
项计
提坏
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账准
备的
应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
42,246,938.09 77.37 2,634,554.38 6.24 12,980,132.62 51.23 2,634,554.38 20.30
组合
组合
42,246,938.09 77.37 2,634,554.38 6.24 12,980,132.62 51.23 2,634,554.38 20.30
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 6,344,324.85 11.62 6,344,324.85 100.00 6,344,324.85 25.04 6,344,324.85 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 54,604,850.34 / 14,992,466.63 / 25,338,044.87 / 14,992,466.63 /
本公司将应收账款分为三类：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项；
（2）按组合计提坏账准备应收款项；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收硅铁款 6,013,587.40 6,013,587.40 100 款项无法收回
合计 6,013,587.40 6,013,587.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 38,754,987.91 91.73 474,409.12 9,488,182.44 73.09 474,409.12
1 年以内小
38,754,987.91 91.73 474,409.12 9,488,182.44 73.09 474,409.12
计
1至2年 910,812.71 2.16 136,621.91 910,812.71 7.02 136,621.91
2至3年 5,035.79 0.01 1,510.74 5,035.79 0.04 1,510.74
3至4年 129,562.43 0.31 64,781.21 129,562.43 1.00 64,781.21
4至5年 2,446,539.25 5.79 1,957,231.40 2,446,539.25 18.85 1,957,231.40
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 42,246,938.09 100.00 2,634,554.38 12,980,132.62 100.00 2,634,554.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收硅粉、硅铁款 5,364,529.82 5,364,529.82 100 款项无法收回
应收销售煤款 979,795.03 979,795.03 100 款项无法收回
合计 6,344,324.85 6,344,324.85 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 关联方 32,468,637.24 1 年以内 59.46
2 非关联方 5,361,029.81 1 年以内 9.82
3 非关联方 1,837,862.47 5 年以上 3.37
4 非关联方 1,808,514.68 5 年以上 3.31
5 非关联方 1,606,750.00 2-5 年 2.94
合计 / 43,082,794.20 / 78.90
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
青海桥头铝电股份有限
受同一公司控制 32,468,637.24 59.46
公司
合计 / 32,468,637.24 59.46
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组
13,698,361.17 69.97 3,851,023.00 28.11 13,983,864.43 70.39 3,851,023.00 27.54
合
组合小
13,698,361.17 69.97 3,851,023.00 28.11 13,983,864.43 70.39 3,851,023.00 27.54
计
单项金
额虽不 5,879,867.16 30.03 5,879,867.16 100.00 5,879,867.16 29.61 5,879,867.16 100.00
重大但
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青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单项计
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 19,578,228.33 / 9,730,890.16 / 19,863,731.59 / 9,730,890.16 /
本公司将其他应收账款分为三类：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项；
（2）按组合计提坏账准备应收款项；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,069,538.35 7.80 109,096.94 2,181,938.95 15.60 109,096.94
1 年以内
1,069,538.35 7.80 109,096.94 2,181,938.95 15.60 109,096.94
小计
1至2年 6,108,286.22 44.59 919,933.07 6,132,887.10 43.86 919,933.07
2至3年 689,486.00 5.03 66,200.84 220,669.48 1.58 66,200.84
3至4年 5,725,691.60 41.80 2,671,504.95 5,343,009.90 38.21 2,671,504.95
4至5年 105,359.00 0.78 84,287.20 105,359.00 0.75 84,287.20
合计 13,698,361.17 100.00 3,851,023.00 13,983,864.43 100.00 3,851,023.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
材料、工程款（64
5,221,872.03 5,221,872.03 100 款项无法收回
户）
租赁费 258,758.23 258,758.23 100 款项无法收回
个人借款 399,236.90 399,236.90 100 款项无法收回
合计 5,879,867.16 5,879,867.16 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为应收青海省国土资源厅、青海天诚信用担保有限责任公司的款
项。青海省国土资源厅的款项主要是柴达尔矿和海塔尔矿采矿权保证金，青海天诚信用担保有
限责任公司的款项是提供借款担保的保证金。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 非关联方 5,000,000.00 1-2 年 25.54
2 非关联方 4,613,604.30 3-4 年 23.56
3 非关联方 977,489.10 5 年以上 4.99
4 非关联方 591,295.82 5 年以上 3.02
5 非关联方 416,926.00 1-2 年 2.13
合计 / 11,599,315.22 / 59.24
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,225,168.90 17.21 15,843,255.31 81.77
1至2年 12,019,561.32 64.14 1,351,111.52 6.97
2至3年 3,036,115.30 16.20 1,724,795.30 8.90
3 年以上 457,539.45 2.45 457,539.45 2.36
合计 18,738,384.97 100.00 19,376,701.58 100.00
本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 15,513,216.07 元，未收回的主要原因是公
司柴达尔先锋井处于基建期，预付的设备款、工程款尚未结算。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
土地出让手续尚
1 非关联方 7,998,006.80 1-2 年
未办理
2 非关联方 3,000,000.00 1-2 年 工程未完工
3 非关联方 2,756,851.00 1 年以内 预付油料款
4 非关联方 800,000.00 2-3 年 工程未完工
5 非关联方 741,000.00 1-2 年 预付设备款
合计 / 15,295,857.80 / /
刚察县国土资源局主要是预付的柴达尔矿土地出让金、海北藏族自治洲交通局主要是预付的
热水矿区至先锋井道路改建工程修路款、中国石油青海湟源分公司主要是预付的油料款、西安
利源环境工程有限公司和安徽同力科技发展有限公司主要是预付的先锋井设备款。
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
预付账款主要核算的是本公司预付的柴达尔先锋井工程款、设备款，以及材料费、土地出让
金等。
(六) 存货：
1、 存货分类
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
39,357,184.10 10,464,275.91 28,892,908.19 40,741,852.73 10,464,275.91 30,277,576.82
料
库存
66,703,890.00 3,824,871.39 62,879,018.61 58,841,587.34 4,612,917.65 54,228,669.69
商品
合计 106,061,074.10 14,289,147.30 91,771,926.80 99,583,440.07 15,077,193.56 84,506,246.51
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 10,464,275.91 10,464,275.91
库存商品 4,612,917.65 788,046.26 3,824,871.39
合计 15,077,193.56 788,046.26 14,289,147.30
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 187,753.43 187,753.43
待摊费用 7,325,680.30
合计 7,513,433.73 187,753.43
其他流动资产期末余额为待抵扣进项税金及待摊费用。
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
765,163,405.21 964,602.55 342,929.80 765,785,077.96
计：
其中：房屋及建筑
364,456,763.27 364,456,763.27
物
机器设备 244,313,838.04 509,861.52 244,823,699.56
运输工具 15,313,994.19 374,341.03 342,929.80 15,345,405.42
电子及其
3,125,785.68 80,400.00 3,206,185.68
他设备
持有待售
137,953,024.03 137,953,024.03
固定资产
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
168,283,192.70 17,577,370.63 101,887.89 185,758,675.44
计：
其中：房屋及建筑
49,863,761.17 5,452,386.54 55,316,147.71
物
56
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 108,553,681.70 11,271,045.34 119,824,727.04
运输工具 7,707,820.81 667,833.83 101,887.89 8,273,766.75
电子及其
2,157,929.02 186,104.92 2,344,033.94
他设备
持有待售
固定资产
三、固定资产账面
596,880,212.51 / / 580,026,402.52
净值合计
其中：房屋及建筑
314,593,002.10 / / 309,140,615.56
物
机器设备 135,760,156.34 / / 124,998,972.52
运输工具 7,606,173.38 / / 7,071,638.67
电子及其
967,856.66 / / 862,151.74
他设备
持有待售
137,953,024.03 / / 137,953,024.03
固定资产
四、减值准备合计 7,955,815.75 / / 7,955,815.75
其中：房屋及建筑
3,775,746.91 / / 3,775,746.91
物
机器设备 4,180,068.84 / / 4,180,068.84
运输工具 / /
电子及其
/ /
他设备
持有待售
/ /
固定资产
五、固定资产账面
588,924,396.76 / / 572,070,586.77
价值合计
其中：房屋及建筑
310,817,255.19 / / 305,364,868.65
物
机器设备 131,580,087.50 / / 120,818,903.68
运输工具 7,606,173.38 / / 7,071,638.67
电子及其
967,856.66 / / 862,151.74
他设备
持有待售
137,953,024.03 / / 137,953,024.03
固定资产
本期折旧额：17,577,370.63 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 22,880,057.52 10,501,724.93 4,090,672.47 8,287,660.12
22,880,057.52 10,501,724.93 4,090,672.47 8,287,660.12
本公司由于开采方式改变，导致部分综采设备闲置，闲置资产账面原值为 22,880,057.52 元。
57
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
2009 年度本公司认为上述资产已存在可能发生减值的迹象，委托中介机构对上述资产以财务报
告为目的进行了评估，并依据其出具的评估报告对该部分闲置资产计提减值准 4,090,672.47 元。
2012 年度再次委托中介机构对上述资产以财务报告为目的进行了评估，评估报告表明该资产
2012 年度由于钢材价格回升，本年度评估减值 3,901,936.59 元，较 2009 年评估减值 4,090,672.47
元有所下降，增值额为 188,735.88 元。根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定，资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。故对 2009 年度计提的固定资产减值准备不再调
整。
已提足折旧继续使用的固定资产原值为 4,467,721.97 元，累计折旧为 4,266,999.22 元，其
净值 200,722.75 元。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
194,923,500.28 194,923,500.28 176,944,581.96 176,944,581.96
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
58
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
工程投入占
工程进 利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 预算比例 期末数
度 计金额 资本化金额
（％）
柴达尔矿先锋
272,193,800.00 149,239,648.03 13,693,201.09 59.86 65.61% 34,008,087.90 2,077,844.44 162,932,849.12
井
柴 达 尔 矿
3570 水 平 东
22,000,000.00 8,694,583.88 2,355,717.23 50.23 51.52% 11,050,301.11
西运输大巷工
程
其他（危机矿
66,520.00 66,520.00
山勘探工程）
热水地区棚户
37,598,000.00 18,943,830.05 1,930,000.00 55.52 58.10% 20,873,830.05
区改造工程
合计 331,791,800.00 176,944,581.96 17,978,918.32 / / 34,008,087.90 2,077,844.44 194,923,500.28
59
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司在建工程抵押情况长期借款 40,000,000.00 元以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井
一期建设形成的在建工程抵押而取得。
柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程，期末余额 11,050,301.11 元（其中本期增加
2,355,717.23 元）。根据本公司与陕西榆林市德厚矿业建设有限公司的建设工程施工合同，该工
程造价为 2200 万元。
根据青海省发展和改革委员会关于调整西海煤矿棚户区改造项目建设内容的批复（青发改投
资【2011】688 号），本公司棚改房 812 套，其中：热水地区原址改造新建 274 套，异地新址迁
建 538 套，工程估算总投资为 12180 万。根据海北州财政局关于下达海北州 2010 年国有工矿区
棚户区改造第二批中央预算内投资基本建设支出预算的通知（北财【2010】765 号），本公司于
2011 年 11 月 17 日，收到海北州财政局拨付的棚户区改造项目资金 3,185,480.00 元。本公司棚
户区改造项目 812 套，政府补助 1056 万（812 户*1.3 万），其中：热水地区原址改造新建 274
套*1.3 万=356.20 万、异地新址迁建 538 套*1.3 万=699.80 万，其余通过企业配套和棚改住户自
筹解决。热水地区原址改造新建的发生额为 20,873,830.05 元。
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 132,155,265.71 132,155,265.71
土地使用权 283,521.75 283,521.75
海塔尔矿采矿权 3,416,610.00 3,416,610.00
柴达尔矿采矿权 24,145,810.00 24,145,810.00
柴达尔先锋煤矿
30,226,960.00 30,226,960.00
采矿权
大风山锶矿采矿
72,859,421.50 72,859,421.50
权
持有待售无形资
1,222,942.46 1,222,942.46
产
二、累计摊销合计 36,372,855.42 2,193,170.70 38,566,026.12
土地使用权 61,429.68 3,544.02 64,973.70
海塔尔矿采矿权 792,935.29 61,808.16 854,743.45
柴达尔矿采矿权 6,449,720.11 406,878.00 6,856,598.11
柴达尔先锋煤矿
5,996,620.42 506,616.84 6,503,237.26
采矿权
大风山锶矿采矿
23,072,149.92 1,214,323.68 24,286,473.60
权
持有待售无形资
产
三、无形资产账面
95,782,410.29 -2,193,170.70 93,589,239.59
净值合计
土地使用权 222,092.07 -3,544.02 218,548.05
海塔尔矿采矿权 2,623,674.71 -61,808.16 2,561,866.55
柴达尔矿采矿权 17,696,089.89 -406,878.00 17,289,211.89
柴达尔先锋煤矿
24,230,339.58 -506,616.84 23,723,722.74
采矿权
60
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
大风山锶矿采矿
49,787,271.58 -1,214,323.68 48,572,947.90
权
持有待售无形资
1,222,942.46 1,222,942.46
产
四、减值准备合计
土地使用权
海塔尔矿采矿权
柴达尔矿采矿权
柴达尔先锋煤矿
采矿权
大风山锶矿采矿
权
持有待售无形资
产
五、无形资产账面
95,782,410.29 -2,193,170.70 93,589,239.59
价值合计
土地使用权 222,092.07 -3,544.02 218,548.05
海塔尔矿采矿权 2,623,674.71 -61,808.16 2,561,866.55
柴达尔矿采矿权 17,696,089.89 -406,878.00 17,289,211.89
柴达尔先锋煤矿
24,230,339.58 -506,616.84 23,723,722.74
采矿权
大风山锶矿采矿
49,787,271.58 -1,214,323.68 48,572,947.90
权
持有待售无形资
1,222,942.46 1,222,942.46
产
本期摊销额：2,193,170.70 元。
本公司无形资产均以出让方式取得。
本公司无形资产抵押情况长期借款中，从国家开发银行青海省分行取得借款 67,000,000.00
元，借款期限为 2007 年 8 月 24 日至 2022 年 8 月 23 日，借款利率为 6.80%，本公司以柴达尔
矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿权提供抵押，取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建
设。该笔借款本金为 83,000,000.00 元，其中：2009 年度归还 2,000,000.00 元、2010 年度归还
2,500,000.00 元、2011 年度归还 3,500,000.00 元、2012 年度归还 4,000,000.00 元，2013 年到期
4,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 34,000,000.00 元，借款期限为 2009 年 9
月 21 日至 2018 年 9 月 20 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押，取得
借款用于柴达尔矿先峰井 45 万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为 40,000,000.00 元，
其中： 2013 年到期 6,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
期末持有待售无形资产情况根据本公司 2012 年 12 月 27 日召开的 2012 年第三次临时股东大
会审议通过的《关于向控股股东出售化工分公司资产暨关联交易的议案》，本公司拟将位于青海
省德令哈市工业区所属的化工分公司碳酸锶业务相关资产出售给省投资公司。
由于本公司拟出售的化工分公司相关资产同时满足持有待售非流动资产的相关条件，因此
本公司将其划分为持有待售非流动资产。
由于本次交易处置资产为包括固定资产和土地使用权的一组资产，因此本公司按处置组进
行处理。
2013 年 06 月 30 日持有待售非流动资产（处置组）账面价值为 139,175,966.49 元（其中：
固定资产 137,953,024.03 元、无形资产 1,222,942.46 元），预计净残值为 139,235,907.03 元。上
61
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
述持有待售非流动资产计划于 2013 年办理资产交割及产权过户手续。
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 1,281,428.27 1,281,428.27
递延收益 10,491,522.26 10,491,522.26
固定资产减值准备 1,022,668.12 1,022,668.12
尚未支付的工资 1,252,486.95 1,252,486.95
预计负债 708,619.50 708,619.50
具有预提性质的应付款项 3,967,415.48 3,967,415.48
计提未实际使用的安全费、
6,437,718.46 6,437,718.46
维简费
小计 25,161,859.04 25,161,859.04
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 48,744,155.35 48,744,155.35
可抵扣亏损 146,021,432.22 146,021,432.22
合计 194,765,587.57 194,765,587.57
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 20,987,846.93 20,987,846.93 2008 年未弥补亏损
2014 年 54,128,479.44 54,128,479.44 2009 年未弥补亏损
2015 年 22,180,308.02 22,180,308.02 2010 年未弥补亏损
2016 年 15,123,704.53 15,123,704.53 2011 年未弥补亏损
2017 年 33,601,093.30 33,601,093.30 2012 年未弥补亏损
合计 146,021,432.22 146,021,432.22 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 5,125,713.08
递延收益 41,966,089.05
固定资产减值准备 4,090,672.47
尚未支付的工资 5,009,947.80
预计负债 2,834,478.00
具有预提性质的应付款项 15,869,661.92
62
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
计提未实际使用的安全费、维简费 25,750,873.82
小计 100,647,436.14
由于本公司采用的坏账核算政策与税法规定不一致，且计提了部分存货跌价准备和固定资产
减值准备，以及存在累计未弥补的亏损，形成的可抵扣暂时性差异中有 194,765,587.57 元，由
于本公司在未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合理确定，因此，本公司未确认与该部
分可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 24,723,356.79 24,723,356.79
二、存货跌价准
15,077,193.56 788,046.26 14,289,147.30
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
7,955,815.75 7,955,815.75
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 47,756,366.10 788,046.26 46,968,319.84
(十三) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
63
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
本公司短期借款 80,000,000.00 元，由省投资公司提供保证而取得。
本公司的短期借款为从交通银行股份有限公司青海省分行的借款。
借款本金 80,000,000.00 元，其中：借款本金 50,000,000.00 元，借款期限为 2012 年 5 月 23 日
至 2013 年 5 月 23 日，借款利率为浮动利率，由省投资公司提供保证；借款本金 30,000,000.00
元，借款期限为 2012 年 12 月 21 日至 2013 年 12 月 20 日，借款利率为浮动利率，由省投资公
司提供保证。
(十四) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,301,727.26 51,366,815.19
1至2年 17,331,301.29 3,559,737.31
2至3年 3,850,821.94 5,867,228.57
3 年以上 18,453,723.16 12,260,247.66
合计 57,937,573.65 73,054,028.73
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款，主要是应支付祁连县和刚察县国土资源局的土地租赁费以及
应付工程款、设备款、材料款及担保费等，未偿还的原因为本公司资金紧张，尚未支付。
(十五) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 27,389,087.40 25,630,613.70
1至2年 1,188,975.01
2至3年 108,388.00 205,434.00
3 年以上 1,779,458.78 1,779,458.78
合计 29,276,934.18 28,804,481.49
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
本公司期末预收帐款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1,887,846.78 元，未结转的原因系尚
待提货结算的货款。
(十六) 应付职工薪酬
64
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,114,122.60 23,492,487.00 25,974,856.90 2,631,752.70
二、职工福利费 1,403,770.96 319,992.17 1,083,778.79
三、社会保险费 2,976,457.64 15,113,093.22 12,634,343.70 5,455,207.16
1、基本医疗保险费 2,722,610.02 2,658,828.20 63,781.82
2、基本养老保险费 978,502.48 6,968,096.20 5,060,065.50 2,886,533.18
3、年金缴费 4,249,596.00 4,249,596.00
4、失业保险费 1,997,955.16 590,631.00 75,087.00 2,513,499.16
5、工伤保险费 582,160.00 590,767.00 -8,607.00
四、住房公积金 5,453,852.00 3,865,244.00 1,588,608.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 2,074,400.12 819,472.80 579,172.30 2,314,700.62
合计 10,164,980.36 46,282,675.98 43,373,609.07 13,074,047.27
(十七) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 9,650,974.84 33,810,028.80
营业税 4,803,272.29 4,801,400.29
企业所得税 36,786,561.80 35,652,779.69
个人所得税 153,005.09 14,710.40
城市维护建设税 899,389.37 778,041.64
资源税 441,220.85 562,979.96
房产税 4,632.00 2,136.00
印花税 118,122.45 118,060.05
教育费附加 1,377,115.88 1,255,929.97
矿产资源补偿费 17,907,513.26 14,652,332.88
代扣代缴税金 1,619,222.02 2,787,476.33
土地使用税 0.05
价格调节基金 124,128.86 99,891.68
合计 73,885,158.71 94,535,767.74
根据中华人民共和国财政部、国家税务总局令第 66 号《中华人民共和国资源税暂行条例实施
细则》（2011 年 10 月 28 日）所附的资源税税目税率明细表，自 2011 年 11 月 1 日起青海省煤炭
—其他煤炭（除焦煤）按 2.3 元每吨缴纳资源税。
(十八) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
477,888.00 477,888.00
利息
企业债券利息 9,823,972.60 3,898,972.60
合计 10,301,860.60 4,376,860.60
65
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
应付利息包括：本公司计提的 4,560,000.00 元国债转贷资金 2009 年至 2012 年度借款利息
477,888.00 元和本公司于 2012 年 8 月 27 日发行的 5 年期公司债 150,000,000.00 元产生的应付
利息 9,823,972.60 元。
本公司经中国证券监督管理委员会"证监许可[2012]997 号"文核准，获准向社会公开发行票面
金额为每张人民币 100 元的公司债券 150 万张、发行总额为人民币 150,000,000.00 元。本公司
本次发行公司债券的票面利率为 7.9%，实际利率为 8.25%，债券期限为本次发行公司债券之日
起 5 年。本公司将债券发行费用共计人民币 3,980,000.00 元确认为未确认融资费用。债券每年
付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日：2012 年 8 月 29 日。
(十九) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 199,737,729.01 121,104,872.67
1至2年 23,509,406.01 8,024,712.41
2至3年 5,113,724.33 4,560,274.33
3 年以上 17,510,105.03 17,510,105.03
合计 245,870,964.38 151,199,964.44
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
省投资公司 105,244,051.19 46,602,531.19
金星矿业 742,666.98 742,666.98
青海翔光物业有限公司 222,819.92 214,047.92
合计 106,209,538.09 47,559,246.09
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为尚未支付的保证金、环境治理费、员工风险押金及
综合治理押金、各单位工程款等，未偿还的原因是由于资金紧张尚未支付或保证金期限未到未
支付。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
金额较大的其他应付款中，应付综合治理押金 8,600,000.00 元，应付环境治理费 9,230,383.42
元，省投资公司资金管理中心往来款 105,244,051.19 元，保证金 6,020,286.59 元，青藏铁路公司
财务核算所专用线维修费和综合服务费 4,167,537.00 元，应付各综采队综合治理费 55,781,470.93
元、应付员工风险押金 1,592,800.00 元。
(二十) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待执行的亏损合
2,834,478.00 2,834,478.00
同
合计 2,834,478.00 2,834,478.00
由于本公司开采方式改变，导致部分综采设备闲置，2009 年度对该部分闲置的综采设备计提
了减值准备。此外，根据本公司与郑州煤矿机械集团有限公司、兖矿集团大陆机械公司签订的
设备买卖合同，尚未执行的综采设备采购合同价款分别为 10,224,200.00 元和 6,620,000.00 元，
66
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司认为履行上述合同将可能发生损失，委托中介机构对上述合同涉及资产以财务报告为目
的进行了评估，依据其出具的评估报告，对未执行的合同计提预计负债分别为 1,720,498.00 元
和 1,113,980.00 元，共计确认预计负债 2,834,478.00 元。
(二十一) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 57,000,000.00 60,000,000.00
合计 57,000,000.00 60,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 49,000,000.00 50,000,000.00
合计 57,000,000.00 60,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2007 年
国家开发银行青海 2013 年 11
8 月 24 人民币 6.80 4,000,000.00 4,000,000.00
省分行 月 20 日
日
中国农业发展银行 2009 年
2013 年 9
海北藏族自治州分 9 月 21 人民币 6.55 6,000,000.00 6,000,000.00
月 20 日
行 日
2006 年
中国建设银行股份 2013 年 12
9 月 29 人民币 6.80 19,000,000.00 20,000,000.00
有限公司西海支行 月 28 日
日
2011 年
中国建设银行股份 2013 年 12
12 月 23 人民币 7.98 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司西海支行 月 22 日
日
合计 / / / / 59,000,000.0 60,000,000.0
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款 67,000,000.00 元，借款期限为 2007 年 8 月
24 日至 2022 年 8 月 23 日，借款利率为 6.80%，本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采
矿权提供抵押，取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本金为
83,000,000.00 元，其中：2009 年度归还 2,000,000.00 元、2010 年度归还 2,500,000.00 元、2011
年度归还 3,500,000.00 元、2012 年度归还 4,000,000.00 元，将于 2013 年到期的 4,000,000.00 元
列入一年内到期的非流动负债，已于 2013 年 5 月 20 日归还 2,000,000.00 元。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 34,000,000.00 元，借款期限为 2009 年 9
月 21 日至 2018 年 9 月 20 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押，取得
借款用于柴达尔矿先峰井 45 万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为 40,000,000.00 元，
其中： 将于 2013 年到期的 6,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
67
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款 30,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 12 月
23 日至 2013 年 12 月 22 日，借款利率为 7.98%，由青海天诚信用担保有限责任公司提供保证。
根据公司与青海天诚信用担保有限责任公司的委托担保合同，公司向青海天诚信用担保有限责
任公司暂存担保总额 10%的保证金（500 万元），贷款到期清偿后退还。该笔借款本金为
50,000,000.00 元，其中：2012 年度归还 20,000,000.00 元、将于 2013 年到期的 30,000,000.00 元
列入一年内到期的非流动负债。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款原本金为 80,000,000.00 元，借款期限：2006
年 9 月 29 日至 2012 年 6 月 28 日。借款到期前归还本金 10,000,000.00 元，剩余 70,000,000.00
元于 2012 年 6 月 28 日到期，本公司与贷款银行办理了展期，展期后期限：2006 年 9 月 29 日
至 2015 年 6 月 27 日，借款利率为 6.80%，由桥头铝电和省投资公司保证。该笔借款本金为
70,000,000.00 元，其中：2012 年年度归还 10,000,000.00 元、将于 2013 年到期的 20,000,000.00
元列入一年内到期的非流动负债，已于 2013 年 6 月 28 日归还 1,000,000.00 元。
(二十二) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 141,000,000.00 141,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
国债转贷资金借款 4,560,000.00 4,560,000.00
合计 185,560,000.00 185,560,000.00
长期借款 67,000,000.00 元以本公司柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿权提供抵押而取
得；40,000,000.00 元以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期建设形成的在建工程抵押而取
得；34,000,000.00 元以海塔尔煤矿采矿权提供抵押而取得；40,000,000.00 元由桥头铝电和省投
资公司保证而取得。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2007 年 8 2022 年 8
1 人民币 6.80 67,000,000.00 67,000,000.00
月 24 日 月 23 日
2009 年 9 2018 年 9
2 人民币 6.55 34,000,000.00 34,000,000.00
月 21 日 月 20 日
2011 年 5 2019 年 5
3 人民币 6.55 40,000,000.00 40,000,000.00
月 18 日 月 17 日
2006 年 9 2015 年 6
4 人民币 6.80 40,000,000.00 40,000,000.00
月 29 日 月 27 日
5 人民币 2.62 4,560,000.00 4,560,000.00
合计 / / / / 185,560,000.00 185,560,000.00
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款 67,000,000.00 元，借款期限为 2007 年 8
月 24 日至 2022 年 8 月 23 日，借款利率为 6.80%，本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤
矿采矿权提供抵押，取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本金为
83,000,000.00 元，其中：2009 年度归还 2,000,000.00 元、2010 年度归还 2,500,000.00 元、2011
年度归还 3,500,000.00 元、2012 年度归还 4,000,000.00 元，将于 2013 年到期的 4,000,000.00
元列入一年内到期的非流动负债。
68
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 34,000,000.00 元，借款期限为 2009 年
9 月 21 日至 2018 年 9 月 20 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押，
取 得 借 款 用 于 柴 达 尔 矿 先 峰 井 45 万 吨 / 年 煤 炭 开 采 一 期 项 目 建 设 ； 该 笔 借 款 本 金 为
40,000,000.00 元，其中： 将于 2013 年到期的 6,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 40,000,000.00 元，借款期限为 2011 年
5 月 18 日至 2019 年 5 月 17 日，借款利率为 6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿
先锋井一期建设形成的在建工程抵押，取得借款用于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开采续建
项目。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款原本金为 80,000,000.00 元，借款期限：
2006 年 9 月 29 日至 2012 年 6 月 28 日。借款到期前归还本金 10,000,000.00 元，剩余 70,000,000.00
元于 2012 年 6 月 28 日到期，本公司与贷款银行办理了展期，展期后期限：2006 年 9 月 29 日
至 2015 年 6 月 27 日，借款利率为 6.80%，由桥头铝电和省投资公司保证。该笔借款本金为
70,000,000.00 元，其中：2012 年年度归还 10,000,000.00 元、将于 2013 年到期的 20,000,000.00
元列入一年内到期的非流动负债。
从青海省财政厅投资评审中心取得国债转贷资金金额为 4,560,000.00 元，年利率 2.62%。
(二十三) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债 发 债
券 行 券 期初应付 本期应计 期末应付
面值 发行金额 期末余额
名 日 期 利息 利息 利息
称 期 限
2012
12
年8
金 5
150,000,000.00 月 146,020,000.00 3,898,972.60 5,925,000.00 9,823,972.60 146,267,165.59
瑞 年
29
债
日
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]997 号”文核准，获准向社会公开发行
票面金额为每张人民币 100 元的公司债券 150 万张、发行总额为人民币 150,000,000.00 元。本
公司本次发行公司债券的票面利率为 7.9%，实际利率为 8.25%，债券期限为本次发行公司债券
之日起 5 年。本公司将债券发行费用共计人民币 3,980,000.00 元确认为未确认融资费用。债券
每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日：2012 年 8 月
29 日。
本期债券由省投资公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
(二十四) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
2004 年安全改造项目资金 2,339,959.85 2,339,959.85
2005 年煤矿通风系统改造资金 522,313.00 522,313.00
2006 年煤矿安全改造项目资金 1,680,000.00 1,680,000.00
2006 年第二批矿山接替资源勘察项目 500,000.00 500,000.00
2007 年柴达尔矿安全改造资金 3,357,149.53 3,357,149.53
2008 年柴达尔矿安全改造资金 686,666.67 686,666.67
2008 年海塔尔矿技改资金 600,000.00 600,000.00
2008 年度安全生产专项资金 700,000.00 700,000.00
柴达尔矿提高回采率技术改造工程补 9,000,000.00 9,000,000.00
69
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
助资金
海塔尔矿提高顶煤回收率科研项目补
1,000,000.00 1,000,000.00
助资金
矿产资源节约与综合利用专项资金
(海塔尔矿东部 II 线以东 70m 至 1 线 2,000,000.00 2,000,000.00
矿井掘进工程)
矿产资源保护项目补助经费 9,600,000.00 9,600,000.00
矿产资源节约与综合利用资金（柴达
尔矿露采坑塌陷区充填复垦土壤重构 5,000,000.00 5,000,000.00
项目）
柴达尔矿地质补充勘探项目 2,260,000.00 2,260,000.00
柴达尔矿安全改造项目 4,810,000.00 4,810,000.00
海塔尔矿安全改造项目 4,180,000.00 4,180,000.00
先锋煤矿升级改造项目 3,330,000.00 3,330,000.00
碳酸鍶搬迁改造项目 500,000.00 500,000.00
合计 52,066,089.05 52,066,089.05
上述项目主要为本公司收到的与资产相关的政府补助形成的递延收益，按资产的预计使用
年限摊销。
2010 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达矿产资源保护项目补助资金的通知》（青财
建字[2010]447 号），于 2010 年 5 月收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿提高回采率技术改造工程
补助资金 9,000,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达 2010 年矿产资源保护项目预算资金的
通知》（青财建字[2010]696 号），于 2010 年 9 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿提高顶煤回
收率科研项目补助资金 1,000,000.00 元。项目尚未实施。
2011 年度本公司根据青海省财政厅《关于拨付矿产资源节约与综合利用专项资金的通知》
（青财建字[2011]331 号），于 2011 年 5 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿东部Ⅱ线以东 70m
至Ⅰ线矿井掘进工程奖励资金 2,000,000.00 元。项目尚未实施。
2012 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达 2011 年矿产资源节约与综合利用资金的通知》
（青财建字[2011]2397 号），于 2012 年 1 月 17 日收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿露采坑塌陷
区充填复垦土壤重构项目补助资金 5,000,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达青海省 2011
年煤矿地质补充勘探项目中央预算内基本建设支出预算的通知》（青财建字[2011]2367 号），于
2012 年 1 月 19 日收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿地质补充勘探项目补助资金 2,260,000.00 元；
根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤矿安全改造中央基建投资支出预算的通知》（青
财建字[2012]1507 号），于 2012 年 8 月 9 日收到财政厅拨付的煤矿安全改造项目补助资金
8,990,000.00 元，其中柴达尔矿补助资金 4,810,000.00 元、海塔尔矿补助资金 4,180,000.00 元；
根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤炭产业升级改造项目中央基建投资支出预算的通
知》（青财建字[2012]2220 号），于 2012 年 11 月 7 日收到青海省财政厅拨付的先锋煤矿升级改
造项目补助资金 3,330,000.00 元；根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年第一批前期工作
专项资金的通知》（青财建字[2012]1484 号），于 2012 年 8 月 27 日收到青海省财政厅拨付的碳
酸锶搬迁改造项目补助资金 500,000.00 元。以上项目尚未实施。
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 273,404,541.00 273,404,541.00
70
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十六) 专项储备：
1、本公司根据财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号和财政部、
国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号的有关规定，按 10.50 元/吨提取维简费、按 15 元/
吨提取安全生产费用。
2、本公司 2012 年 12 月 31 日的专项储备余额为 27,782,382.80 元，核算项目为计提的安全生
产费用和维简费，其提取和使用安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时
计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 93,972,559.45 93,972,559.45
其他资本公积 4,790,958.85 4,790,958.85
合计 98,763,518.30 98,763,518.30
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,200,922.10 31,200,922.10
合计 31,200,922.10 31,200,922.10
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,840,118.30 /
调整后 年初未分配利润 1,840,118.30 /
加：本期归属于母公司所有者的
13,479,781.14 /
净利润
期末未分配利润 15,319,899.44 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 326,193,250.87 214,678,080.03
其他业务收入 62,400.00 49,800.00
营业成本 224,088,997.47 151,750,474.91
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
71
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
煤炭行业 325,518,037.20 223,736,436.53 201,295,167.20 136,263,835.09
化工行业 675,213.67 347,924.62 13,382,912.83 15,484,678.30
合计 326,193,250.87 224,084,361.15 214,678,080.03 151,748,513.39
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 325,518,037.20 223,736,436.53 201,295,167.20 136,263,835.09
碳酸锶 675,213.67 347,924.62 13,012,820.52 15,000,107.23
硫磺 370,092.31 484,571.07
合计 326,193,250.87 224,084,361.15 214,678,080.03 151,748,513.39
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
青海省 326,193,250.87 224,084,361.15 214,678,080.03 151,748,513.39
合计 326,193,250.87 224,084,361.15 214,678,080.03 151,748,513.39
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 170,808,123.44 52.35
2 80,298,226.25 24.61
3 38,739,656.23 11.87
4 9,230,769.23 2.83
5 5,897,433.85 1.81
合计 304,974,209.00 93.47
本报告期，营业收入和营业成本较上年同期增加，主要原因是原煤销量增加所致。
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 2,606,902.25 1,470,888.69 增值税、营业税税额的 7%和 5%
教育费附加 2,606,902.27 1,470,888.69 增值税、营业税税额的 3%
资源税 3,099,855.67 3,334,241.17 销售及自用煤炭的数量的 2.3 元/吨
价格调节基金 521,380.46 294,177.74 增值税、营业税税额的 1%
合计 8,835,040.65 6,570,196.29 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资费用 1,301,187.11 1,300,568.41
工会经费 22,827.85 20,536.29
72
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
教育经费 17,120.88 15,402.23
运杂费 10,658,147.64 5,403,957.06
机物料消耗 8,456.40
办公费 2,737.70 4,912.00
差费 248,984.00 48,375.00
车辆费 1,241.70 594.75
电话费 1,467.96 2,666.58
招待费 82,350.60 94,461.00
综合服务费 3,197,188.00 1,808,480.00
其他 137,626.70 213,963.81
合计 15,670,880.14 8,922,373.53
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 73,469.89 233,326.00
差费 1,476,792.40 616,292.11
车辆费 740,922.68 752,697.39
材料消耗 36,991.00 521,080.01
水电费 390,421.97 881,285.94
电话费 41,316.81 48,105.20
咨询评审费 100,000.00 19,200.00
工会经费 127,300.38 100,013.60
工资费用 8,934,973.76 5,830,496.67
供水供暖费 65,207.46 61,502.95
教育经费 95,475.29 75,010.20
矿产资源补偿费 3,255,180.38 2,012,951.67
年金 3,124,512.00 895,732.00
税费 2,484,134.39 132,512.56
无形资产摊销 1,217,867.70 18,457.98
招待费 395,162.30 431,477.30
折旧 1,368,406.84 3,704,154.50
安全环保费 417,370.00
其他 15,568,156.10 9,410,604.67
合计 39,496,291.35 26,162,270.75
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,381,616.32 9,571,587.96
减：利息收入 -149,994.80 -110,265.25
手续费 32,312.18 330,398.84
担保费 1,000,000.00 1,650,000.00
合计 16,263,933.70 11,441,721.55
73
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,145.32
其中：固定资产处置利得 2,145.32
政府补助 450,000.00
罚没收入 14,007.84 10,160.00 14,007.84
其他 16,500.00 68,837.00 16,500.00
合计 30,507.84 531,142.32 30,507.84
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
矿产资源保护项目补助
450,000.00
资金
合计 450,000.00 /
(三十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 12,219.80 1,469.41 12,219.80
其中：固定资产处置损失 12,219.80 1,469.41 12,219.80
对外捐赠 220,000.00
罚没支出 150,000.00
其他 85,232.35 2,000.00
合计 317,452.15 153,469.41
本报告期发生营业外支出主要为赞助支出 220,000.00 元、处置固定资产净损失 12,219.80 元、
车辆报废损失 85,232.35 元。
(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股
P1 13,479,781.14 4,775,104.07
东的净利润
报告期归属于公司普通股股
F -286,944.31 377,672.91
东的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净 P2=P1-F 13,766,725.45 4,397,431.16
利润
稀释事项对归属于公司普通
P3
股股东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损
P4
益后归属于公司普通股股东
74
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
的净利润的影响
年初股份总数 S0 273,404,541.00 273,404,541.00
报告期因公积金转增股本或
S1
股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股
Si
等增加股份数
增加股份下一月份起至报告
Mi
期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告
Mj
期期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 273,404,541.00 273,404,541.00
数
加：假定稀释性潜在普通股
转换为已发行普通股而增加 X1
的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股
X2=S+X1
加权平均数
其中：可转换公司债转换而
增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而
增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通
股加权数
归属于公司普通股股东的基
Y1=P1/S 0.0493 0.0175
本每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的基本每股 Y2=P2/S 0.0504 0.0161
收益
归属于公司普通股股东的稀
Y3=（P1＋P3）/X2 0.0493 0.0175
释每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的稀释每股 Y4=（P2＋P4）/X2 0.0504 0.0161
收益
(三十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
罚款收入 30,507.84
利息收入 155,498.87
75
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
收青海投资集团往来款 30,000,000.00
收保证金及押金等 5,275,965.58
合计 35,461,972.29
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
办公费 69,018.59
差旅费 4,189,134.30
运杂费 9,093,786.00
车辆费 696,214.86
罚款、捐赠等支出 220,000.00
个人借款及退押金 4,572,290.00
付青海投资集团往来款 30,000,000.00
草原补偿费 3,770,000.00
其他 7,813,174.17
合计 60,423,617.92
(三十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,479,781.14 4,775,104.07
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,577,370.63 21,894,316.27
折旧
无形资产摊销 2,193,170.70 2,208,084.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
97,452.15 -675.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,381,616.32 11,441,721.55
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,265,680.29 -3,380,757.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,056,806.64 -18,629,134.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,083,418.26 98,447,088.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -107,676,514.25 116,755,746.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
76
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,267,919.27 151,668,548.10
减：现金的期初余额 165,173,903.29 56,782,281.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,905,984.02 94,886,266.96
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 33,267,919.27 165,173,903.29
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 33,267,919.27 165,173,903.29
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
青 海
省 政
府 国
省 投 有 限 青海
资 本 有 资
资 公 责 任 省西 洪伟 232,400.00 50.93 50.93 22658692-1
运营 产 监
司 公司 宁市
督 管
理 委
员会
公司名称：青海省投资集团有限公司
注册地址： 青海省西宁市城西区新宁路 36 号
法定代表人：洪伟
注册资本：232,400 万元
注册号码：630000100004202
组织机构代码：22658692-1
企业类型及经济性质：有限责任公司（国有控股）
经营范围：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主成
77
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
员进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目除外）；项目、
债权和股权投资；贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；碳素制品、铝制品、铝合
金的生产及销售。（国家有专项规定的除外）。
经营期限：2001 年 11 月 9 日至 2036 年 5 月 24 日
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
海 塔 尔
矿、柴达
尔 矿 煤
青海省 矿开采、
西 海 煤 有 限 责
海北州 祁瑞清 生产、销 20,022.45 100.00 100.00 71053800-8
炭 任公司
西海镇 售 ； 汽
油 、 柴
油、润滑
油零售
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
金星矿业 母公司的控股子公司 71040461-6
桥头铝电 母公司的控股子公司 710495888
青海翔光物业有限公司 母公司的控股子公司 66192319-5
(四) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
向关联方
桥头铝电 协议价 170,808,123.44 52.46 137,550,840.44 68.33
销售商品
1、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2012 年 5 月 23 日～
省投资公司 本公司 50,000,000.00 否
2013 年 5 月 23 日
2012 年 12 月 21 日～
省投资公司 本公司 30,000,000.00 否
2013 年 12 月 20 日
2012 年 8 月 29 日～
省投资公司 本公司 150,000,000.00 否
2017 年 8 月 29 日
省投资公司、 2012 年 6 月 29 日～
本公司 60,000,000.00 否
桥头铝电 2015 年 6 月 27 日
1、借款本金 80,000,000.00 元，其中：借款本金 50,000,000.00 元，借款期限为 2012 年 5 月
78
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
23 日至 2013 年 5 月 23 日，借款利率为浮动利率，由省投资公司提供保证；借款本金 30,000,000.00
元，借款期限为 2012 年 12 月 21 日至 2013 年 12 月 20 日，借款利率为浮动利率，由省投资公
司提供保证。
2、本公司本期发行人民币 150,000,000.00 元的公司债券，由省投资公司提供全额无条件不可
撤销的连带责任保证担保。
3、从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款原本金为 80,000,000.00 元，借款期限：
2006 年 9 月 29 日至 2012 年 6 月 28 日。借款到期前归还本金 10,000,000.00 元，剩余 70,000,000.00
元于 2012 年 6 月 28 日到期，本公司与贷款银行办理了展期，展期后期限：2006 年 9 月 29 日
至 2015 年 6 月 27 日，借款利率为 6.80%，由桥头铝电和省投资公司保证。该笔借款本金为
70,000,000.00 元，其中：2012 年年度归还 10,000,000.00 元、将于 2013 年到期的 20,000,000.00
元列入一年内到期的非流动负债。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 桥头铝电 32,468,637.24 300,517.98 6,010,359.57 300,517.98
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 省投资公司 105,244,051.19 46,602,531.19
其他应付款 金星矿业 742,666.98 742,666.98
其他应付款 青海翔光物业有限公司 222,819.92 214,047.92
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大 6,013,587.40 38.23 6,013,587.40 100.00 6,013,587.40 36.45 6,013,587.40 100.00
并单
项计
79
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
提坏
账准
备的
应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
4,352,105.81 27.67 2,212,172.19 50.83 5,118,975.81 31.03 2,212,172.19 43.21
组合
组合
4,352,105.81 27.67 2,212,172.19 50.83 5,118,975.81 31.03 2,212,172.19 43.21
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 5,364,529.82 34.10 5,364,529.82 100.00 5,364,529.82 32.52 5,364,529.82 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 15,730,223.03 / 13,590,289.41 / 16,497,093.03 / 13,590,289.41 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收硅铁款 6,013,587.40 6,013,587.40 100.00 款项无法收回
合计 6,013,587.40 6,013,587.40 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 925,320.86 21.26 84,609.54 1,692,190.86 33.06 84,609.54
1 年以内小
925,320.86 21.26 84,609.54 1,692,190.86 33.06 84,609.54
计
1至2年 910,812.71 20.93 136,621.91 910,812.71 17.79 136,621.91
2至3年 5,035.79 0.11 1,510.74 5,035.79 0.10 1,510.74
3至4年 64,397.20 1.48 32,198.60 64,397.20 1.26 32,198.60
4至5年 2,446,539.25 56.22 1,957,231.40 2,446,539.25 47.79 1,957,231.40
合计 4,352,105.81 100.00 2,212,172.19 5,118,975.81 100.00 2,212,172.19
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
80
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收硅粉、硅铁款 4,868,329.62 4,868,329.62 100.00 款项无法收回
应收碳酸锶款 496,200.20 496,200.20 100.00 款项无法收回
合计 5,364,529.82 5,364,529.82 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 1,837,862.47 5 年以上 11.68
2 非关联方 1,808,514.68 5 年以上 11.50
3 非关联方 1,606,750.00 2-5 年 10.21
4 非关联方 1,245,497.37 5 年以上 7.92
5 非关联方 1,060,190.86 1 年以内 6.74
合计 / 7,558,815.38 / 48.05
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组
10,359,645.94 65.28 1,195,029.47 11.54 15,481,554.08 73.75 1,195,029.47 7.72
合
组合小
10,359,645.94 65.28 1,195,029.47 11.54 15,481,554.08 73.75 1,195,029.47 7.72
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
5,509,927.86 34.72 5,509,927.86 100.00 5,509,927.86 26.25 5,509,927.86 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 15,869,573.80 / 6,704,957.33 / 20,991,481.94 / 6,704,957.33 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
81
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 9,102,881.34 87.87 711,239.47 14,224,789.48 91.88 711,239.47
1 年以内小计 9,102,881.34 87.87 711,239.47 14,224,789.48 91.88 711,239.47
1至2年 312,000.00 3.01 46,800.00 312,000.00 2.02 46,800.00
2至3年 200,000.00 1.93 60,000.00 200,000.00 1.29 60,000.00
3至4年 729,405.60 7.04 364,702.80 729,405.60 4.71 364,702.80
4至5年 15,359.00 0.15 12,287.20 15,359.00 0.10 12,287.20
合计 10,359,645.94 100.00 1,195,029.47 15,481,554.08 100.00 1,195,029.47
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
个人借款 29,297.60 29,297.60 100.00 款项无法收回
租赁费 258,758.23 258,758.23 100.00 款项无法收回
材料、工程款（64
5,221,872.03 5,221,872.03 100.00 款项无法收回
户）
合计 5,509,927.86 5,509,927.86 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 关联方 8,802,007.92 1 年以内 55.46
2 非关联方 977,489.10 5 年以上 6.16
3 非关联方 591,295.82 5 年以上 3.73
4 非关联方 313,536.05 5 年以上 1.98
5 非关联方 250,000.00 5 年以上 1.57
合计 / 10,934,328.89 / 68.90
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
西 海
285,281,729.71 285,281,729.71 285,281,729.71 100.00 100.00
煤炭
(四) 营业收入和营业成本：
82
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 675,213.67 13,382,912.83
其他业务收入 23,400.00
营业成本 347,924.62 15,484,678.30
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 675,213.67 347,924.62 13,382,912.83 15,484,678.30
合计 675,213.67 347,924.62 13,382,912.83 15,484,678.30
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳酸锶 675,213.67 347,924.62 13,012,820.52 15,000,107.23
硫磺 370,092.31 484,571.07
合计 675,213.67 347,924.62 13,382,912.83 15,484,678.30
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
青海省 675,213.67 347,924.62 13,382,912.83 15,484,678.30
合计 675,213.67 347,924.62 13,382,912.83 15,484,678.30
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
1 601,709.40 89.11
2 73,504.27 10.89
合计 675,213.67 100.00
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 107,858,452.83
合计 107,858,452.83
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
83
青海金瑞矿业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西海煤炭 107,858,452.83
合计 107,858,452.83 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,936,887.65 -11,675,131.44
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
458,882.54 4,850,102.42
折旧
无形资产摊销 1,214,323.68 1,229,237.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
85,232.35 -675.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,457,882.99 804,017.81
投资损失（收益以“－”号填列） -107,858,452.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 347,924.62 686,676.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,140,348.44 1,771,044.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,324,407.51 16,552,068.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,541,378.07 14,217,340.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,746,170.88 587,567.83
减：现金的期初余额 44,795,176.12 10,256,763.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,049,005.24 -9,669,196.07
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -12,219.80 处置固定资产净损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支 主要为捐赠支出 200,000 元以及
-274,724.51
出 报废车辆损失。
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合计 -286,944.31
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.07 0.0493 0.0493
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.14 0.0504 0.0504
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末较期初减少 131,905,984.02 元，下降 79.86%，主要为支付的应付材料款
及税金增加所致。
（2）应收票据期末较期初增加 170,886,828.74 元，增长 119.37%，原因是收到以银行承兑
汇票结算的货款增加所致。
（3）应收账款期末较期初余额增加 29,266,805.47 元，增长 282.89%，主要为应收的煤款增
加所致。
（4）其他流动资产期末较期初账面增加 7,325,680.30 元，增加 3901.76%，主要是本期尚未
摊销的费用所致。
（5）其他应付款期末较期初增加 94,670,999.94 元，增长 62.61%，主要为应付各采煤队综
合治理费、收到省投资公司资产处置款增加所致。
（6）营业收入本期较上年同期增加 111,527,770.84 元，增长 51.94%；营业成本本期较上年
同期增加 72,338,522.56 元，增长 47.67%；主要为原煤销量增加，导致营业收入和营业成本相应
增加。
（7）营业税金及附加本期较上年同期增加 2,264,844.36 元，增长 34.47%，主要为原煤销
量增加，导致资源税及其他税金较上年增加所致。
（8）销售费用本期较上年同期增加 6,748,506.61 元，增长 75.64%，主要为原煤销量增加，
导致销售费用较上年增加所致。
（9）管理费用本期较上年同期增加 13,334,020.60 元，增长 50.97%，主要为工资、矿产资
源补偿费等较上年同期增加所致。
（10）经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 224,432,260.67 元，下降 192.22%，
主要为本期收到的销售商品的现金较上年同期下降，支付的材料等应付款项及税金较上年同期
增加所致。
（11）筹资活动产生现金流量净额本期较上年同期减少 6,430,940.96 元，下降 84.86%，主要
为本期借款收到的现金减少，偿还债务支付的现金增加所致。
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