2016 年半年度报告
公司代码：600714 公司简称：金瑞矿业
青海金瑞矿业发展股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程国勋、主管会计工作负责人任小坤及会计机构负责人（会计主管人员）李积
玉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 21
第十节 财务报告........................................................................................................................... 23
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 88
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、金瑞矿业 指 青海金瑞矿业发展股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
青投集团、省投资公司 指 公司控股股东青海省投资集团有限公司
西海煤炭 指 公司全资子公司青海省西海煤炭开发有限责任公司
庆龙锶盐 指 公司全资子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限责任公司
桥头铝电 指 公司控股股东之控股子公司青海桥头铝电股份有限公司
宁北发电 指 公司控股股东之控股子公司青海宁北发电有限责任公司
金星矿业 指 公司第二大股东青海省金星矿业有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 青海金瑞矿业发展股份有限公司
公司的中文简称 金瑞矿业
公司的外文名称 Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Jinrui Mineral
公司的法定代表人 程国勋
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李军颜 甘晨霞
联系地址 青海省西宁市新宁路36号 青海省西宁市新宁路36号
电话 0971-6321867 0971-6321653
传真 0971-6330915 0971-6330915
电子信箱 ljyjrky@163.com 18935607756@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青海省西宁市新宁路36号
公司注册地址的邮政编码 810008
公司办公地址 青海省西宁市新宁路36号
公司办公地址的邮政编码 810008
电子信箱 scgfxx@public.xn.qh.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金瑞矿业 600714 山川股份、山川矿业、*ST 金瑞、ST金瑞
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年6月2日
注册登记地点 青海省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 916300002265916670
税务登记号码 916300002265916670
组织机构代码 916300002265916670
报告期内注册变更情况查询索引 详见公司于2016年8月16日在上海证券交易所网站（http：
//www.sse.com.cn)及《上海证券报》刊登的相关公告。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业收入 80,721,203.04 186,685,605.49 -56.76
归属于上市公司股东的净利润 -46,250,895.98 -16,237,214.33 184.85
归属于上市公司股东的扣除非
-51,873,497.02 -16,302,319.71 218.20
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -5,933,014.04 206,660,670.60 -102.87
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 472,074,955.95 530,722,291.53 -11.05
总资产 1,148,795,089.84 1,209,953,699.16 -5.05
(二) 主要财务指标
本报告期
主要财务指标 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
（1－6月）
基本每股收益（元／股） -0.1605 -0.0583 175.30
稀释每股收益（元／股） -0.1605 -0.0583 175.30
扣除非经常性损益后的基本
-0.1800 -0.0586 207.17
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -9.22 -3.22 减少6个百分点
扣除非经常性损益后的加权
-10.35 -3.24 减少7.11个百分点
平均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
1、本期公司煤炭业务受整体市场环境影响，销量锐减、销售单价下降、销售收入减少，致使本
期亏损较为严重，导致净利润、扣非后的净利润及每股收益指标变动幅度较大。
2、因原煤销量大幅锐减，收到的销售现金随之减少，造成经营活动现金流量净额变动较大。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注(如适用)
非流动资产处置损益 -72,748.92 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 1,209,265.37 政府补助
或定量持续享受的政府补助除外
非货币性资产交换损益 4,425,613.54 非货币性资产交换利得
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,471.05
合计 5,622,601.04
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
煤炭业务：2016年上半年，国内煤炭市场价格虽有所小幅回升，但总体产能过剩、供需矛盾突出、
市场低迷的现状没有发生根本性改变；企业内部经营方面，由于公司主要销售客户桥头铝电
5×125MW的落后淘汰机组全部关闭拆除，严重影响了公司煤炭的销售量和盈利能力，企业煤炭业
务的发展面临巨大的困难。为彻底消除煤炭业务带来的亏损，提高公司资产质量和盈利能力,确
保公司未来的可持续发展，报告期内，公司筹划实施了向控股股东出售煤炭业务资产的重大资产
重组事项。该事项于2016年7月实施完毕。因此，报告期内，煤炭业务仍是公司的核心业务。
2016年1—6月，公司累计生产原煤28.3万吨，同比下降66.11%；销售原煤26.57万吨，同比下降
65.49%，原煤实现营业收入4,055.26万元，同比下降76.33%。
碳酸锶业务：2015 年，公司收购庆龙锶盐后即对其生产系统实施了工艺设备优化节能减排技术
改造，进一步优化了产品的生产工艺及其稳定性，提升了产品质量，减少了设备单耗，取得了较
好的经济效益和环保效益。
2016 年 1-6 月，公司共生产碳酸锶 8,645.61 吨、硫磺 2,071.65 吨、亚硫酸钠 2,591.3 吨；销
售碳酸锶 6,238.45 吨、硫磺 1,938 吨、亚硫酸钠 3,290 吨。碳酸锶业务实现营业收入 3,993.29
万元。
报告期内，公司累计实现营业收入 8,072.12 万元，同比下降 56.76%；实现利润总额-4,549.07
万元，实现归属于上市公司股东的净利润-4,625.09 万元 。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 80,721,203.04 186,685,605.49 -56.76
营业成本 85,168,894.91 138,092,396.32 -38.32
销售费用 3,921,847.30 5,469,671.84 -28.30
管理费用 28,776,849.24 28,396,114.91 1.34
财务费用 7,627,048.53 14,932,446.93 -48.92
经营活动产生的现金流量净额 -5,933,014.04 206,660,670.60 -102.87
投资活动产生的现金流量净额 -9,769,509.82 7,137,125.54 -236.88
筹资活动产生的现金流量净额 -50,731,593.08 -106,376,950.71 52.31
营业收入变动原因说明:本期较上期煤炭销售量减少、煤炭价格下降所致。
营业成本变动原因说明:本期较上期煤炭产量下降所致。
销售费用变动原因说明:本期较上期煤炭销售量下降所致。
财务费用变动原因说明:本期应付债券、票据减少，相应债券利息及票据贴现利息减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售额减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购建固定资产支出所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期归还银行借款减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2016 年上半年公司实现净利润-4,625.09 万元，较上年同期下降 184.85%，主要原因是受煤炭市
场整体环境影响，煤炭业务利润同比大幅减少。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、公司于 2012 年发行了 1.5 亿元公司债券，票面利率 7.9%，债券期限 5 年，附第 3 年末发行
人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。报告期内，公司委托评级机构鹏元资信评估有限公
司进行了跟踪评级，评级报告维持本期债券信用等级 AA, 发行主体长期信用评级下调为 A+，评
级展望维持为稳定。受托管理机构广州证券股份有限公司出具了公司债券 2015 年受托管理事务
报告。
2、公司因筹划资产收购和资产出售的重大资产重组事项，经申请，公司股票自 2015 年 12 月 2
日起停牌进入重大资产重组程序。2016 年 2 月 3 日，公司在上海证券交易所网站披露了《青海
金瑞矿业发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》、 青
海金瑞矿业发展股份有限公司重大资产出售暨关联交易预案》及相关文件。截止目前，该事项进
展情况如下：
1）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项
重组预案公告后，公司积极推进本次重大资产重组工作，聘请了独立财务顾问、律师事务所、会
计师事务所、资产评估公司等相关中介机构进场展开了审计、评估、法律核查等相关工作，并且
针对重组方案的细节进行深入审慎的研究论证。同时，履行了相应的信息披露义务。
由于本次交易标的成都魔方在线科技有限公司受市场环境影响，2016年度第一季度业绩未达到预
期数，根据双方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》约定，公司于2016年5月20日召开
董事会七届九次会议，就终止重大资产重组事项进行审议，会议同意终止本次重大资产重组事项。
公司在规定期限内及时回复了上交所关于终止重大资产重组的问询函，并按要求召开终止重大资
产重组的投资者说明会、公告相关情况后公司股票复牌。
2）重大资产出售事项
2016年3月31日，青海省政府国资委以青国资产[2016]72号《关于青海省投资集团有限公司收购
青海金瑞矿业发展股份有限公司资产的批复》文件批准公司本次重大资产出售事项。
2016年4月11日，本次资产出售相关评估报告取得青海省国资委备案（青国资评备[2016]第04号）。
2016年4月13日，公司董事会七届七次、监事会七届七次会议，以及2016年4月29日公司2016年第
一次临时股东大会审议并通过了公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）及其它事项议案。
2016年6月27日，本次重组的交易标的西海煤炭100%的股权过户手续及相关工商变更登记已经完
成。青海省工商行政管理局核准了西海煤炭的股东变更，并签发了新的《营业执照》（统一社会
信用代码：【91630000710538008G】）。本次变更后，西海煤炭成为公司控股股东青投集团的全
资子公司。
2016 年 7 月 12 日，公司与青投集团完成标的资产的交割与交接。根据《资产出售协议》规定，
青投集团已支付完毕本次资产出售价款的 50%，即 22,250 万元，公司于 2016 年 7 月 15 日披露
了《青海金瑞矿业发展股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》。截止目前，公司本次重大
资产出售已实施完毕，青投集团尚需在办理完毕关于本次资产出售的工商登记后 3 个月内，向公
司支付剩余股权转让款 22,250 万元, 除此之外，不存在其他未完成的影响本次交易合法有效性
的相关后续事项。
上述事项详见报告期内公司在《上海证券报》和上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn)
刊登的相关公告。
(3) 经营计划进展说明
煤炭业务：2016 年上半年，公司生产原煤 28.3 万吨，完成年度计划的 28.3%；销售原煤 26.57
万吨，完成年度计划的 26.57%；实现营业收入 4,055.26 万元,完成年度计划的 20.53%。报告期
内，公司未完成经营计划的主要原因是煤炭市场持续低迷导致煤炭业务利润减少。
碳酸锶业务：上半年公司共生产碳酸锶 8,645.61 吨,完成年度计划的 62.22%；硫磺 2,071.65 吨,
完成年度计划的 69.75%；亚硫酸钠 2,591.3 吨,完成年度计划的 82.26%；销售碳酸锶 6,238.45
吨,完成年度计划的 51.99%；硫磺 1,938 吨,完成年度计划的 65.25%；亚硫酸钠 3,290 吨,完成年
度计划的 102.81%；实现销售收入 3,993.29 万元，完成年度计划的 53.35%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减（%） 上年增减（%）
煤炭行业 40,552,598.02 52,788,702.46 -30.17 -76.33 -58.31 减少 56.25 个百分点
化工行业 39,932,945.02 32,349,795.29 18.99 160.20 182.38 减少 6.36 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）
（%） 年增减（%） 上年增减（%）
煤炭 40,552,598.02 52,788,702.46 -30.17 -76.33 -58.31 减少 56.25 个百分点
锶盐产品 38,392,372.37 31,493,835.87 17.97 157.59 179.89 减少 6.53 个百分点
硫磺 1,540,572.65 855,959.42 44.44 248.10 319.50 减少 9.46 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司煤炭业务产品本期较去年同期产销量及销售单价下降，导致本期营业收入、营业成本及毛利
率较上期下幅较大；
锶盐产品：因上年只计入 5、6 两个月，故本期营业收入及营业成本增加；本期销售单价下降，
致使毛利率下降。
硫磺产品：本期因销售单价下降，致使毛利率下降。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
青海省 40,552,598.02 -76.33
重庆市 39,932,945.02 160.20
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。煤炭业务剥离后，公司主营业务变更为碳酸锶系列
产品的生产和销售。下一步，公司将在巩固碳酸锶及锶盐主营业务发展的基础上，加强技术改造
和研发力度，研究延伸锶盐系列产品产业链的可行性，适时介入锶盐业务上、下游产业。未来，
公司将积极通过资本运作，谋求多元化发展，不断拓宽业务范畴，提升上市公司的持续盈利能力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集
募集年份 募集方式 募集资金总额
募集资金总额 资金总额 资金总额 资金用途及去向
2015 非公开发行 33,751,897.90 172,588.50 33,751,897.90 0
合计 / 33,751,897.90 172,588.50 33,751,897.90 0 /
根据公司披露的《发行股份购买资产并募集配套资金报告书》规定，本次发行股份募集配套资金不超过3,375.19
募集资金
万元，拟使用1,700万元用于庆龙锶盐生产系统工艺设备优化节能减排技术改造项目，其余募集配套资金用于
总体使用
补充公司流动资金。截至目前，上述募集资金已按照规定用途使用完毕。公司已将该募集资金专户注销（详见
情况说明
2016年8月16日公司在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)及《上海证券报》发布的相关公告）。
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
2016 年上 主要
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入
半年净利润 经营活动
青海省西海煤炭开
煤炭开采 35,022.45 89231.53 28637.76 4055.26 -4085.63 煤炭生产、销售
发有限责任公司
碳酸锶、硝酸锶及硫
重庆庆龙精细锶盐
化工生产 5700.00 13859.82 12720.03 3993.29 66.03 磺、亚硫酸钠的生
化工有限责任公司
产、销售
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况
柴达尔矿先锋井 272,193,800.00 99% 14,800,668.20 291,128,304.47 在建
柴达尔矿 3570 水平
88,643,000.00 79% 1,313,990.87 28,969,223.67 在建
东西运输大巷工程
合计 360,836,800.00 / 16,114,659.07 320,097,528.14 /
非募集资金项目情况说明
2015 年,公司委托北京中科华资产评估有限公司对相关资产进行了以财务报告为目的的评估，并
出具了评估报告（中科华评报字（2006）第 007 号及中科华评报字【2016】第 005 号），依据评
估报告，未发现本公司在建工程存在减值迹象。柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程原预算数
为 2,873.94 万元，2015 年 2 月 29 日，公司董事会六届二十四次会议决议通过了对柴达尔矿 3570
水平东西运输大巷生产接续工程追加投资的议案，同意对该项工程增加工程预算 4,400 万元。调
整后该工程的预算变更为 8,864.3 万元。该工程的西大巷 303 采区已于 2015 年 12 月 10 日施工
完成，并于 2015 年 12 月 10 日办理验收和暂估转固，该工程的西大巷 303 采区总投资额为
40,930,793.86 元。截止到 2016 年 6 月 30 日,301 采区东西大巷工程完成工程总量的 79%。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司未实施利润分配或公积金转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
随着公司出售煤炭业务资产的重大资产重组事项于 2016 年 7 月实施完毕，年初至下一报告期期
末，公司净利润预计将实现扭亏为盈。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司全资子公司西海煤炭因所属柴达尔井田露天综合治理建设工程施工合同纠纷 详见公司于 2016 年 1 月 12 日在上
问题，被原告张发标于 2015 年 12 月 7 日向青海省高级人民法院提起诉讼。2016 海 证 券 交 易 所 网 站
年 1 月 8 日，西海煤炭收到青海高院《应诉通知书》。目前，法院已立案受理（一 (http://www.sse.com.cn)及《上
审），尚未开庭，涉案金额为工程施工款 2,000 万元。 海证券报》发布的相关公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
报告期内，公司筹划了发行股份及支付现金方式购买成都魔方 100%股权并募集部分配套资金、同时向控
股股东出售资产的重大资产重组事项。
2016 年 2 月 2 日,公司召开董事会七届六次会议及监事会七届六次会议，审议通过了《青海金瑞矿业发
展股份有限公司重大资产出售暨关联交易预案》、《青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及涉及本次重大资产重组的其它事项议案，并于 2016 年 2 详见公司于
月 3 日对外披露了与本次重组相关的公告。 2016 年 2
1、发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金进展情况 月 3 日、
重组预案公告后，公司积极推进本次重大资产重组工作，聘请了独立财务顾问、律师事务所、会计师事 20 日、24
务所、资产评估公司等相关中介机构进场展开了审计、评估、法律核查等相关工作，并且针对重组方案 日、3 月 1
的细节进行深入审慎的研究论证。同时，履行了相应的信息披露义务。 日、2 日、4
由于本次交易标的成都魔方在线科技有限公司受市场环境影响，2016年度第一季度业绩未达到预期数， 日，4 月 5
根据双方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》约定，公司于2016年5月20日召开董事会七届九次 日、6 日、
会议，就终止重大资产重组事项进行审议，会议同意终止本次重大资产重组事项。公司在规定期限内及 14 日，5 月
时回复了上交所关于终止重大资产重组的问询函，并按要求召开终止重大资产重组的投资者说明会、公 5 日、21 日、
告相关情况后公司股票复牌。 24 日、25
2、重大资产出售进展情况 日，6 月 29
2016年3月31日，青海省政府国资委以青国资产[2016]72号《关于青海省投资集团有限公司收购青海金瑞 日，7 月 15
矿业发展股份有限公司资产的批复》文件批准公司本次重大资产出售事项。2016年4月11日，本次资产出 日在上海证
售相关评估报告取得青海省国资委备案（青国资评备[2016]第04号）。 券交易所网
2016年4月13日，公司董事会七届七次、监事会七届七次会议，以及2016年4月29日公司2016年第一次临 站
时股东大会审议并通过了公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）及其它事项议案。 (http://ww
2016年6月27日，本次重组的交易标的西海煤炭100%的股权过户手续及相关工商变更登记已经完成。青海 w.sse.com.
省工商行政管理局核准了西海煤炭的股东变更，并签发了新的《营业执照》（统一社会信用代码： cn)及《上海
【91630000710538008G】）。本次变更后，西海煤炭成为公司控股股东青投集团的全资子公司。 证券报》发
2016 年 7 月 12 日，公司与青投集团完成标的资产的交割与交接。根据《资产出售协议》规定，青投集 布的相关公
团已支付完毕本次资产出售价款的 50%，即 22,250 万元，公司于 2016 年 7 月 15 日披露了《青海金瑞矿 告。
业发展股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》。至此，公司本次重大资产出售已实施完毕，青投
集团尚需在办理完毕关于本次资产出售的工商登记后 3 个月内，向公司支付剩余股权转让款 22,250 万元,
除此之外，不存在其他未完成的影响本次交易合法有效性的相关后续事项。
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2016 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交 交易价格与
关联交 关联交
关联 关联交易 关联交 关联交 易金额的 市场 市场参考价
关联交易方 易定价 关联交易金额 易结算
关系 类型 易内容 易价格 比例 价格 格差异较大
原则 方式
(%) 的原因
青海宁北发电
其他关
有限责任公司 销售商品 原煤 协议价 15,476,886.64 38.16 现金
联人
唐湖分公司
母公司
青海桥头铝电
的控股 销售商品 原煤 协议价 3,105,092.05 7.66 现金
股份有限公司
子公司
合计 / / 18,581,978.69 45.82 / / /
公司全资子公司西海煤炭与关联方之间的关联交易，系正常经营往来。由于青海省煤炭市场封闭性强，
需求集中度高，除少量煤炭运往省外，其余基本在省内消化。关联方桥头铝电、宁北发电煤炭需求长期
稳定，与其签订大宗交易合同，使西海煤炭的煤炭销售拥有了足够保障，特别是在煤炭市场低迷的环境
下，可以提升公司煤炭的销售能力。因此，该关联交易具有一定的必要性、持续性和合理性。报告期内，
关联交易的
因关联方桥头铝电5×125MW的落后淘汰机组全部关闭拆除，公司对其关联销售额大幅减少，新增了对宁
说明
北发电的关联交易。交易双方签署了《持续性关联交易协议》，明确了关联交易的定价依据和货款结算
方式，并经公司股东大会现场与网络相结合方式审议通过，审议过程中关联股东回避表决，充分保证公
司及中小股东的利益。目前，随着公司出售煤炭业务资产的重大资产重组实施完毕，上述关联交易已不
存在。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详见本节“资产交易、企业合并”事项中，“公司收购、出售
报告期内，公司筹划了向控股股东出售煤炭业务资产的
资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的”
重大资产重组事项，该事项构成了关联交易。
章节相关内容。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
青海桥头铝电股份有限公司 母公司的控股子公司 182,955.99 182,955.99
青海省投资集团有限公司 控股股东 2,621,391.19 46,000,000.00 48,621,391.19
青海桥电实业有限公司 母公司的控股子公司 2,761,386.72 -1,160,000.00 1,601,386.72
青海省金星矿业有限公司 母公司的控股子公司 742,666.98 742,666.98
青海翔光物业有限公司 母公司的全资子公司 146,139.93 131,606.00 277,745.93
合计 6,271,584.82 45,154,561.99 51,426,146.81
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
为保证全资子公司西海煤炭生产经营和项目建设资金需求，经公司董事会六届
十四次（临时）会议、2014年第一次临时股东大会审议通过,公司在2014年5
月9日至2015年5月8日一年的有效期限内，向西海煤炭提供总额不超过1亿元的
担保情况说明 融资担保额度。公司在该额度内，为其融资提供连带责任担保。2014年度，公
司对西海煤炭担保实际发生额为5000万元。截止2015年年底，公司对其担保余
额为3500万元。报告期内，公司无新增和逾期担保，西海煤炭已到期全部偿还
剩余银行贷款，公司对其担保随之解除。
3 其他重大合同或交易
本报告期，公司无其他重大合同或交易。
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 承
承
诺 诺 承诺时间及 是否有履行 是否及时 如未能及时履行应 如未能及时履行应说明下
诺 承诺内容
背 类 期限 期限 严格履行 说明未完成履行的具体原因 一步计划
方
景 型
根据青海省人民政府和青海省国
为了不影响公司正常的生
资委关于设立青海省能源发展（集
产经营和财务状况，切实
与 团）有限责任公司（下称“青海能
维护广大中小股东的利
重 源公司”）的要求，公司控股股东
益，青投集团承诺自青海
大 青投集团以鱼卡煤炭资源探矿权
与鱼卡煤电存在潜在同业竞争的承诺：自鱼卡煤电全面投产 能源公司全面投产起三年
资 解 出资，与其他七家单位共同设立青
起三年内，青投集团和 ST 金瑞将根据自身的资金实力、发展 内，在生产经营状况根本
产 决 青 海能源公司，占股比例为 21%。按
需求和市场时机，利用多种持续融资手段，通过 ST 金瑞主动 好转的情况下，将青投集
重 同 投 照国家关于煤炭产业“一个矿区
收购或其他合法有效方式，逐步将鱼卡煤电的全部煤炭生产 2009-4-7 否 否 团所拥有的青海能源公司
组 业 集 由一个主体开发”的政策要求，新
经营性资产注入 ST 金瑞；未来如青投集团获得其他煤炭类资 全部权益转让给公司，使
相 竞 团 设立的青海能源公司将作为青海
产，亦遵循上述原则注入 ST 金瑞。最终 ST 金瑞将成为青投 公司最终成为青投集团下
关 争 省鱼卡矿区的唯一开发主体，实现
集团控股企业中唯一经营煤炭采选业务的经营主体。 属唯一经营煤炭采选业务
的 对鱼卡矿区的统一开发。目前，青
的经营主体。
承 海能源公司主要业务尚处于项目
目前，随着公司出售煤炭
诺 建设期，生产经营情况未根本好
资产的重大资产重组实施
转。青投集团持有其 21%的股权，
毕，该同业竞争已消除。
无控制权。
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2016 年半年度报告
关于规避未来可能出现的其他同业竞争的承诺：1、如青投集
团及下属全资、控股企业存在与公司及全资、控股企业主营
业务构成或可能构成同业竞争的资产和业务，青投集团及下
属全资、控股企业将以合理的价格及条件按照法律规定的程
序优先转让给公司。如公司存在不具备收购能力之情形，青
投集团将依照法定程序向非关联第三方转让。2、如青投集团
参股企业所从事业务与公司及全资、控股企业构成或可能构
成竞争，青投集团承诺将出让其所持该等企业的全部出资、
解
股份或权益，并承诺在同等条件下给予公司及全资、控股企
决 青
业优先购买该等出资、股份或权益的权利。如公司存在不具
同 投 公司煤炭业务资产出售
备收购能力之情形，青投集团将依照法定程序向非关联第三 2009-4-7 否 是
业 集 后，该同业竞争已消除。
方转让该等出资、股份或权益。3、青投集团及全资、控股企
竞 团
业在根据承诺拟向公司及全资、控股企业转让相关产权时，
争
若其他投资者根据法律法规规定亦享有优先受让权，将尽力
促成青投集团及全资、控股企业与公司及全资、控股企业之
间的交易，并积极协调处理相关事宜。4、在与公司具有同等
投资机会的前提下，对新业务机会（指与公司及全资、控股
企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务），
青投集团应先通知公司。如公司接受该新业务机会，青投集
团需无偿将该新业务机会转让给公司。如公司明确拒绝该新
业务机会，青投集团及下属全资、控股企业也将不进行投资。
公司通过向王敬春、肖中明发行股份，购买其持有的庆龙锶
盐 100%的股权。本次交易完成后，控股股东青投集团及其控
制的其他企业在碳酸锶业务方面与金瑞矿业不存在同业竞
争，此前从金瑞矿业收购的碳酸锶资产，目前已全部停产，
与金瑞矿业不构成同业竞争。青投集团承诺：1、本公司未来
将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或
解
投资于任何业务与庆龙锶盐相同、类似或在任何方面构成竞
决 青
争的公司、企业或其他机构、组织；或在该经济实体、机构、
同 投
经济组织中委派高级管理人员或核心技术人员；2、当本公司 2014-7-10 否 是
业 集
及可控制的企业与庆龙锶盐及其控股子公司之间存在竞争性
竞 团
同类业务时，本公司及可控制的企业自愿放弃同庆龙锶盐的
争
业务竞争；3、本公司及可控制的企业不向其他在业务上与庆
龙锶盐相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、组
织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支
持;4、上述承诺在本公司作为金瑞矿业控股股东期间有效，
如违反上述承诺，本公司愿意承担给金瑞矿业或庆龙锶盐造
成的全部经济损失。
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2016 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于续聘北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2016 年度会计和内部控制审计机构的议案》，决定 2016 年度继续聘请北京永拓会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司财务、内控审计机构，费用为 70 万元（详见公司于 2016 年 2 月 3 日在
上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)、《上海证券报》发布的相关公告）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
财务审计期间无改聘、解聘会计师事务所情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等法
律法规及中国证监会、上交所关于公司治理的有关要求，不断完善公司法人治理结构，加强内控
体系建设，完善各项规章制度，强化信息披露管理工作，增强制度执行力度，不断提升公司治理
水平。公司股东大会、董事会、监事会、各经营层职责明确，各董事、监事和高级管理人员勤勉
尽责，公司股东大会、董事会和监事会及董事会各专门委员会依法履行职责，运作规范。报告期
内，公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的
规定。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、2016 年 5 月 7 日，公司第三大股东国网青海省电力公司公布股份减持计划。其因自身发展需
求,拟自本减持计划公告发布之日起 15 个交易日后的 6 个月内，通过证券交易所集中竞价交易减
持持有的本公司股份不超过 4,327,000 股，占本公司总股本比例为 1.5%。截止 2016 年 6 月 30
日，电力公司持有本公司股份 17,552,803 股,占公司总股本的 6.09%，期间减持数量为 970,000
股，占公司总股本的 0.34%。
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2016 年半年度报告
2、公司控股股东青投集团将其质押给中国光大银行股份有限公司成都神仙树支行的金瑞矿业无
限售流通股57,000,000股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记解
除手续,质押登记解除日为2016年5月6日。
青投集团将其持有的本公司40,950,000 股无限售流通股质押给北京国开泰富资产管理有限公司，
并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为2016
年5月13日，质押期一年。
青投集团将其持有的本公司65,000,000 股无限售流通股质押给国开证券有限责任公司，用于办
理股票质押式回购交易业务并进行融资，质押登记日为2016年5月20日，质押期一年。
青投集团将其持有的本公司11,000,000 股无限售流通股质押给北京国开泰富资产管理有限公司，
并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续，质押登记日为2016
年5月27日，质押期半年。
青投集团将其持有的本公司5,000,000 股无限售流通股质押给国开证券有限责任公司，用于办理
股票质押式回购交易业务并进行融资，质押登记日为2016年6月1日，质押期一年。
截止报告期末，青投集团持有本公司122,467,041股股份，占公司总股本的42.50%。上述股份质
押后，青投集团累计质押的股份数为121,950,000股，占公司总股本的42.32%。
3、2016年6月27日，公司董事会、监事会分别收到公司原董事祁瑞清、祁永峰先生和监事李长东、
彭元平、杨锡智先生的书面辞职报告。因工作岗位变动原因,上述人员申请分别辞去公司董事、
监事职务。
公司依据法定程序，经公司董事会、监事会、股东大会分别审议通过后，补选了新任董事、监事；
并经公司职工代表大会民主选举，补选了新的职工代表监事。
上述事项详见公司于2016年5月7日、12日、17日、25日、28日，6月3日、28日，7月2日、19日在
上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)及《上海证券报》发布的相关公告。
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初 报告期解除 报告期增加 报告期末 解除限售
股东名称 限售原因
限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 日期
王敬春 7,128,415 3,564,207 0 3,564,208 非公开发行限售股 2016-03-28
肖中明 5,145,027 2,572,513 0 2,572,514 非公开发行限售股 2016-03-28
东海基金－兴业银行－
鑫龙 118 号特定多客户 2,038,290 2,038,290 0 0 非公开发行限售股 2016-04-24
资产管理计划
中国银行股份有限公司
－国投瑞银瑞利灵活配 460,000 460,000 0 0 非公开发行限售股 2016-04-24
置混合型证券投资基金
合计 14,771,732 8,635,010 0 6,136,722 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 26,171
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例
售条件 股份 数量 股东性质
（全称） 增减 数量 (%)
股份数量 状态
青海省投资集团有限公司 0 122,467,041 42.50 质押 121,950,000 国有法人
青海省金星矿业有限公司 0 41,938,670 14.55 无 国有法人
国网青海省电力公司 -970,000 17,552,803 6.09 未知 国有法人
王敬春 -2,372,600 4,755,815 1.65 3,564,208 未知 境内自然人
肖中明 -2,572,513 2,572,514 0.89 2,572,514 未知 境内自然人
东海基金－兴业银行－鑫
龙 118 号特定多客户资产 0 2,038,290 0.71 未知 未知
管理计划
程锴 1,460,400 1,460,400 0.51 未知 境内自然人
中国银行股份有限公司－
招商中证煤炭等权指数分 136,540 1,210,931 0.42 未知 未知
级证券投资基金
中央汇金资产管理有限责
0 954,000 0.33 未知 未知
任公司
中国银行股份有限公司－
国投瑞银瑞利灵活配置混 0 920,000 0.32 未知 未知
合型证券投资基金
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2016 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
青海省投资集团有限公司 122,467,041 人民币普通股 122,467,041
青海省金星矿业有限公司 41,938,670 人民币普通股 41,938,670
国网青海省电力公司 17,552,803 人民币普通股 17,552,803
东海基金－兴业银行－鑫龙 118 号特定多
2,038,290 人民币普通股 2,038,290
客户资产管理计划
程锴 1,460,400 人民币普通股 1,460,400
中国银行股份有限公司－招商中证煤炭等
1,210,931 人民币普通股 1,210,931
权指数分级证券投资基金
王敬春 1,191,607 人民币普通股 1,191,607
中央汇金资产管理有限责任公司 954,000 人民币普通股 954,000
中国银行股份有限公司－国投瑞银瑞利灵
920,000 人民币普通股 920,000
活配置混合型证券投资基金
严柏志 902,154 人民币普通股 902,154
前 10 名股东中的第 2 名股东为第 1 名股东的控股子公司。第 1 名股东持
上述股东关联关系或一致行动的说明 有第 2 名股东 40%的股份，与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其
他股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条 有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 件股东名 新增可上市交 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
称 易股份数量
自公司本次新增发行股份股权登记完
成之日起，其持有的股份 12 个月内不
1 王敬春 3,564,208 2018-03-27 3,564,208 得转让，24 个月内可转让的股份数不超
过 50%，36 个月内可转让的股份数不超
过 75%，其余股份满 36 个月后可转让。
自公司本次新增发行股份股权登记完
成之日起，其持有的股份 12 个月内不
2 肖中明 2,572,514 2018-03-27 2,572,514 得转让，24 个月内可转让的股份数不超
过 50%，36 个月内可转让的股份数不超
过 75%，其余股份满 36 个月后可转让。
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
祁瑞清 董事、总经理 离任 工作岗位变动
祁永峰 董事 离任 工作岗位变动
李长东 监事、监事会主席 离任 工作岗位变动
杨锡智 职工代表监事 离任 工作岗位变动
彭元平 职工代表监事 离任 工作岗位变动
唐万军 副总经理 离任 工作岗位变动
宋卫民 副总经理 离任 工作岗位变动
王生珍 副总经理 离任 工作岗位变动
李 栗 董事 选举
候德荣 董事 选举
宋卫民 监事、监事会主席 选举
闫 莲 职工代表监事 选举
来阳康 职工代表监事 选举
任小坤 总经理 聘任
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第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
本期债券采用单利按
青海金瑞矿业
年计息，不计复利。每
发展股份有限 12 金 2012 年 8 2017 年 8 上海证券
122169.SH 68,995,000.00 7.90% 年付息一次，到期一次
公司 2012 年 瑞债 月 29 日 月 29 日 交易所
还本，最后一期利息随
公司债券
本金的兑付一起支付。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 广州证券股份有限公司
办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20 层
债券受托管理人
联系人 刘蔚
联系电话 020-23385004
名称 鹏元资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
三、公司债券募集资金使用情况
根据公司披露的《青海金瑞矿业发展股份有限公司公开发行 2012 年公司债券募集说明书》，本期
债券发行募集的资金在扣除发行费用后 2,060 万元用于偿还银行贷款，调整债务结构；剩余资金
用于补充公司流动资金。截止 2012 年 12 月 31 日，公司已使用 2060 万元募集资金用于归还银行
贷款，其余用于补充流动资金。本期公司债券募集资金已全部按募集说明书规定用途使用完毕。
四、公司债券资信评级机构情况
报告期内，根据相关法律法规的要求，公司委托评级机构鹏元资信评估有限公司进行了跟踪评级，
评级报告维持本期债券信用等级 AA, 发行主体长期信用评级下调为 A+，评级展望维持为稳定（详
见 2016 年 3 月 31 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn）。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
公司严格执行公司债券募集说明书对本期债券偿债计划及其他保障措施的相关承诺，报告期内公
司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
1、担保方青投集团、桥头铝电2016年上半年主要财务指标（未经审计）：
项目 青海省投资集团有限公司 青海桥头铝电股份有限
总资产（万元） 4，941，557 851，948
净资产（万元） 1，057，510 197，832
净资产收益率% -0.02 0.05
资产负债率% 78.60 76.78
流动比率% 40% 39%
速动比% 23% 28%
主营业务收入（万元） 739，460 141，400
营业利润（万元） -17，905 196
利润总额（万元） 281 93
经营活动现金流净额（万元） 40，487 -32，305
累计对外担保余额(万元) 137，150 99，141
累计对外担保余额占其净资产的比例% 12.97 50.11
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2016 年半年度报告
担保方青投集团、桥头铝电在各大银行等金融机构的资信情况良好，在与客户
保证人资信状况 发生业务往来时均遵守合同约定，未出现过重大违约情况,与国内主要银行保持
着长期合作关系，资信状况良好。
2、报告期内，控股股东所拥有的除上市公司股权外的其他主要资产：
1）全资子公司 9 家：青海昆仑租赁有限公司、青海益和检修安装有限公司、青海翔光物业
有限公司、青海瑞合铝箔有限公司、青海辰泰房地产开发有限公司、青海西海煤电有限责任公司、
青海百河铝业有限责任公司、青海国投贸易（上海）有限公司、青海高原有色金属研发有限公司。
2）控股子公司 7 家：青投集团直接或间接持有青海桥头铝电股份有限公司 87.64%的股权，
青海省三江水电开发股份有限公司 64.48%的股权、青海省金星矿业有限责任公司 40%的股权、青
海平安高精铝业有限公司 84.89%的股权，青海宁北发电有限责任公司 70.82%的股权、青海桥电
实业有限公司 96.72%的股权，青海国鑫铝业股份有限 56.31%的股权；
3）参股公司 2 家：青海华电公司 14.8%，青海能源发展公司 21%的股权。
六、公司债券持有人会议召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
广州证券股份有限公司作为公司“12 金瑞债”的债券受托管理人，依据相关规定，持续关注公司
经营情况、财务状况及资信状况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。2016
年 3 月 31 日，公司披露了广州证券出具的公司《2012 年公司债券 2015 年受托管理事务报告》（详
情见公司于 2016 年 3 月 29 日在上海证券交易所网站 http：//www.sse.com.cn 发布的相关公告）。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 变动原因
流动比率 41.57% 54.34% -12.77 货币资金及票据减少
速动比率 18.94% 32.10% -13.16 货币资金及票据减少
资产负债率 58.91% 56.14% 2.77
贷款偿还率 100% 100% 0
本报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 变动原因
EBITDA 利息保障倍数 -1.28 1.09 -2.37
利息偿付率 100% 97.84% 2.16
九、报告期末公司资产情况
1、公司以子公司西海煤炭柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿权为抵押，取得国家开发银行
青海省分行柴达尔矿项目建设贷款，现贷款余额 5150 万元。
2、西海煤炭以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期在建工程为抵押，取得中国农业发展银
行海北支行贷款两笔，现贷款余额 4050 万元。
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
十一、 公司报告期内的银行授信情况
报告期，公司及子公司西海煤炭交通银行授信 1 亿元、农业发展银行授信 4050 万元、国家开发
银行授信 6450 万元。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书的相关约定及承诺，未有损害债券投资者利益的情
形。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
报告期内，公司没有《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项的情形。
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,133,462.42 84,567,579.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 7,138,094.69 12,204,668.35
应收账款 47,314,033.07 44,521,591.21
预付款项 8,138,617.11 4,829,511.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,407,138.20 5,251,194.31
买入返售金融资产
存货 102,876,026.94 96,740,887.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 189,007,372.43 248,115,432.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
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2016 年半年度报告
长期股权投资
投资性房地产 285,707.24 292,647.74
固定资产 505,570,702.00 520,872,302.38
在建工程 320,257,999.78 303,982,869.07
工程物资 1,113,972.64 1,147,494.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,482,869.82 106,988,928.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,276,465.93 19,754,025.25
其他非流动资产 8,800,000.00 8,800,000.00
非流动资产合计 959,787,717.41 961,838,267.08
资产总计 1,148,795,089.84 1,209,953,699.16
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款 129,835,768.62 93,677,936.23
预收款项 5,510,030.29 3,979,089.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,546,298.03 12,427,983.66
应交税费 50,791,048.36 54,580,915.82
应付利息 5,238,398.89 2,950,215.47
应付股利
其他应付款 157,745,573.34 134,467,659.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
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2016 年半年度报告
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 54,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 454,667,117.53 456,583,800.35
非流动负债：
长期借款 102,560,000.00 102,560,000.00
应付债券 67,834,234.59 67,419,560.14
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 51,658,781.77 52,668,047.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 222,053,016.36 222,647,607.28
负债合计 676,720,133.89 679,231,407.63
所有者权益
股本 288,176,273.00 288,176,273.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 215,131,984.20 215,131,984.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,169,884.77 17,566,324.37
盈余公积 31,200,922.10 31,200,922.10
一般风险准备
未分配利润 -67,604,108.12 -21,353,212.14
归属于母公司所有者权益合计 472,074,955.95 530,722,291.53
少数股东权益
所有者权益合计 472,074,955.95 530,722,291.53
负债和所有者权益总计 1,148,795,089.84 1,209,953,699.16
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:青海金瑞矿业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,973,158.77 14,518,605.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款 167,127.85 197,734.89
预付款项 480,050.66 291,175.08
应收利息 3,633,736.64 1,816,868.32
应收股利
其他应收款 12,478,893.08 863,467.19
存货 57,051,423.54 57,051,423.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 80,784,390.54 74,789,274.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 68,995,000.00 68,995,000.00
长期股权投资 553,537,629.71 553,537,629.71
投资性房地产
固定资产 12,774,812.80 12,251,038.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,783,774.50 42,998,098.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 677,091,217.01 677,781,766.43
资产总计 757,875,607.55 752,571,040.91
流动负债：
短期借款
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2016 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,204,578.55 2,204,578.55
预收款项 178,911.00 178,911.00
应付职工薪酬 308,878.91 348,756.24
应交税费 18,773,956.22 18,906,835.38
应付利息 5,238,398.89 2,595,228.79
应付股利
其他应付款 26,010,709.07 17,941,224.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 52,715,432.64 42,175,534.14
非流动负债：
长期借款 17,560,000.00 17,560,000.00
应付债券 67,834,234.59 67,419,560.14
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,615,200.00 7,615,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 93,009,434.59 92,594,760.14
负债合计 145,724,867.23 134,770,294.28
所有者权益：
股本 288,176,273.00 288,176,273.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 300,163,366.87 300,163,366.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26
未分配利润 -2,857,460.81 2,792,545.50
所有者权益合计 612,150,740.32 617,800,746.63
负债和所有者权益总计 757,875,607.55 752,571,040.91
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 80,721,203.04 186,685,605.49
其中：营业收入 80,721,203.04 186,685,605.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 131,878,429.76 202,511,361.92
其中：营业成本 85,168,894.91 138,092,396.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,997,161.02 12,914,140.96
销售费用 3,921,847.30 5,469,671.84
管理费用 28,776,849.24 28,396,114.91
财务费用 7,627,048.53 14,932,446.93
资产减值损失 3,386,628.76 2,706,590.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,157,226.72 -15,825,756.43
加：营业外收入 5,897,726.40 125,709.84
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2016 年半年度报告
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 231,233.87 38,902.67
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -45,490,734.19 -15,738,949.26
减：所得税费用 760,161.79 498,265.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,250,895.98 -16,237,214.33
归属于母公司所有者的净利润 -46,250,895.98 -16,237,214.33
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -46,250,895.98 -16,237,214.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 -46,250,895.98 -16,237,214.33
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.1605 -0.0583
（二）稀释每股收益(元/股) -0.1605 -0.0583
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 92,000.00 370,674.19
减：营业成本 12,195.48
营业税金及附加 4,480.00 23,489.58
销售费用 2,946.00
管理费用 4,428,817.03 5,405,791.52
财务费用 1,309,437.08 464,783.24
资产减值损失 399,929.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 55,683,915.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,650,734.11 49,745,454.78
加：营业外收入 1,040.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 312.20 38,902.67
其中：非流动资产处置损失 252.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,650,006.31 49,706,552.11
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,650,006.31 49,706,552.11
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,650,006.31 49,706,552.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,718,953.33 412,428,892.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,136.63 10,922.89
收到其他与经营活动有关的现金 78,045,668.03 8,960,854.99
经营活动现金流入小计 145,792,757.99 421,400,669.93
购买商品、接受劳务支付的现金 42,126,917.59 85,987,866.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,392,923.87 31,004,213.48
支付的各项税费 16,893,561.08 68,570,335.95
支付其他与经营活动有关的现金 52,312,369.49 29,177,583.27
经营活动现金流出小计 151,725,772.03 214,739,999.33
经营活动产生的现金流量净额 -5,933,014.04 206,660,670.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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2016 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,220,938.02
投资活动现金流入小计 13,220,938.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 9,769,509.82 5,183,812.48
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 900,000.00
投资活动现金流出小计 9,769,509.82 6,083,812.48
投资活动产生的现金流量净额 -9,769,509.82 7,137,125.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,064,297.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,064,297.90
偿还债务支付的现金 44,500,000.00 131,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,231,593.08 5,261,248.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 180,000.00
筹资活动现金流出小计 50,731,593.08 136,441,248.61
筹资活动产生的现金流量净额 -50,731,593.08 -106,376,950.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,434,116.94 107,420,845.43
加：期初现金及现金等价物余额 84,567,579.36 5,847,406.40
六、期末现金及现金等价物余额 18,133,462.42 113,268,251.83
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,607.04 32,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 41,205,505.99 18,570,518.05
经营活动现金流入小计 41,236,113.03 18,602,518.05
购买商品、接受劳务支付的现金 148,367.27
支付给职工以及为职工支付的现金 830,670.35 1,868,461.36
支付的各项税费 134,477.22 4,456,423.64
支付其他与经营活动有关的现金 47,590,044.88 23,517,688.09
经营活动现金流出小计 48,703,559.72 29,842,573.09
经营活动产生的现金流量净额 -7,467,446.69 -11,240,055.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00
投资活动现金流入小计 800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 900,000.00
投资活动现金流出小计 900,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -100,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,064,297.90
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,064,297.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 180,000.00
筹资活动现金流出小计 78,000.00 180,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -78,000.00 29,884,297.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,545,446.69 18,544,242.86
加：期初现金及现金等价物余额 14,518,605.46 244,904.19
六、期末现金及现金等价物余额 6,973,158.77 18,789,147.05
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数 所有者权益
减： 其他 一般 股东
股本 优 永 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 合计
先 续 他 权益
股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 288,176,273.00 215,131,984.20 17,566,324.37 31,200,922.10 -21,353,212.14 530,722,291.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 288,176,273.00 215,131,984.20 17,566,324.37 31,200,922.10 -21,353,212.14 530,722,291.53
三、本期增减变动金额（减少以
-12,396,439.60 -46,250,895.98 -58,647,335.58
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -46,250,895.98 -46,250,895.98
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -12,396,439.60 -12,396,439.60
1．本期提取 8,077,732.15 8,077,732.15
2．本期使用 20,474,171.75 20,474,171.75
（六）其他
四、本期期末余额 288,176,273.00 215,131,984.20 5,169,884.77 31,200,922.10 -67,604,108.12 472,074,955.95
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2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
项目 具 减： 其他 一般 股 所有者权益
资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 东 合计
股本 优 永 存
先 续 其 股
收益 准备 权
股 债 他 益
一、上年期末余额 273,404,541.00 98,763,518.30 32,549,415.96 31,200,922.10 32,117,603.05 468,036,000.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 273,404,541.00 98,763,518.30 32,549,415.96 31,200,922.10 32,117,603.05 468,036,000.41
三、本期增减变动金额（减少以
14,771,732.00 116,368,465.90 -8,584,964.00 -16,237,214.33 106,318,019.57
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -16,237,214.33 -16,237,214.33
（二）所有者投入和减少资本 14,771,732.00 116,368,465.90 131,140,197.90
1．股东投入的普通股 14,771,732.00 116,368,465.90 131,140,197.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -8,584,964.00 -8,584,964.00
1．本期提取 21,512,173.04 21,512,173.04
2．本期使用 30,097,137.04 30,097,137.04
（六）其他
四、本期期末余额 288,176,273.00 215,131,984.20 23,964,451.96 31,200,922.10 15,880,388.72 574,354,019.98
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
专
： 其他
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 2,792,545.50 617,800,746.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 2,792,545.50 617,800,746.63
三、本期增减变动金额（减少以 -5,650,006.31 -5,650,006.31
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,650,006.31 -5,650,006.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -2,857,460.81 612,150,740.32
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2016 年半年度报告
上期
其他权益工具 减
专
： 其他
项目 优 永 项
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储
他 存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -55,650,520.93 428,217,482.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 273,404,541.00 183,794,900.97 26,668,561.26 -55,650,520.93 428,217,482.30
三、本期增减变动金额（减少以 14,771,732.00 116,368,465.90 49,706,552.11 180,846,750.01
“－”号填列）
（一）综合收益总额 49,706,552.11 49,706,552.11
（二）所有者投入和减少资本 14,771,732.00 116,368,465.90 131,140,197.90
1．股东投入的普通股 14,771,732.00 116,368,465.90 131,140,197.90
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 288,176,273.00 300,163,366.87 26,668,561.26 -5,943,968.82 609,064,232.31
法定代表人： 程国勋 主管会计工作负责人：任小坤 会计机构负责人：李积玉
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
1)公司发行上市基本情况
青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是经青海省经济体制改
革委员会青体改[1995]第 048 号文批准,以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称
“山川集团”）所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公
司。本公司于 1996 年 05 月 25 日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记,营业执照注册号：
630000100008572。
本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金
资产与青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换,差额部分由青海大风山锶业科技有限公
司以现金分期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准,并
在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过,2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政
管理局审核批准,公司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份
有限公司”,又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。
本公司原第一大股东青海省投资集团有限公司（以下简称“青投集团”）,于2004年2月10
日与青海省金星矿业有限公司（青投集团之子公司,以下简称“金星矿业”）签订了《股份转让
协议》,将其持有本公司的占本公司股份36.80%的5,554.50万股国有法人股转让给金星矿业,此项
交易经国务院国有资产监督管理委员会于2004年6月16日以国资产权（2004）448号文件予以批复。
2006 年 9 月 12 日,本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股
东向股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股份对价,
非流通股股东共计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日,股权分置改革实施完毕。股
权分置改革实施后,有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股,无限售条件的流通股变更为
52,325,000.00 股。
2008 年 11 月 7 日,本公司与实际控制人青投集团签署了《青海金瑞矿业发展股份有限公司
向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议》,青投集团拟以其持有的青海省西海煤
炭开发有限责任公司（以下简称“西海煤炭”）100%的股权认购公司向其非公开发行的股份。2008
年 11 月 7 日,本公司第四届董事会第十七次会议通过了《青海金瑞矿业发展股份有限公司发行股
份购买资产暨关联交易预案》的议案。2009 年 3 月 18 日,本公司与青投集团签订《<青海金瑞
矿业发展股份有限公司向青海省投资集团有限公司定向发行股份购买资产协议>之补充协议》。
2009 年 3 月 19 日,公司董事会四届二十一次会议审议通过了发行股份购买资产交易的具体方
案。
公司 2009 年度第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产
暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》。2009 年 4 月 3 日青海省政府国有资产监督管理
委员会以青国资产[2009]29 号《关于青海金瑞矿业发展股份有限公司资产重组有关事宜的批复》
核准。
2009 年 9 月 23 日,中国证监会以《中国证监会关于核准青海金瑞矿业发展股份有限公司重
大资产重组及向青海省投资集团有限公司购买资产的批复》（证监许可[2009]985 号）核准。
2009 年 10 月 7 日,青投集团与本公司签订股权转让协议,青投集团将持有的西海煤炭 100%
股权转让给本公司。2009 年 10 月 15 日,青海省工商行政管理局下发了有关西海煤炭股权转让
的《准予变更登记通知书》（青工商登记内变字[2009]第 514 号）。
2009 年 11 月 3 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《股份变更登记证明》。
2014 年 9 月 10 日,青海省政府国资委签发《关于青海省投资集团有限公司控股子公司发行
股份购买资产及融资的批复》（青国资产【2014】179 号）,同意本公司通过发行股份购买资产
方式收购重庆庆龙精细锶盐化工有限公司（以下简称：庆龙锶盐）100%股权,同意本公司向不超
过 10 名特定投资者发行股份募集资金。
2014 年 9 月 22 日,公司 2014 年度第二次临时股东大会会议决议通过了《关于青海金瑞矿业
发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金报告书》议案。
2015 年 3 月 6 日,中国证券监督管理委员会签发《关于核准青海金瑞矿业发展股份有限公司
向王敬春等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】355 号）,核准本公
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2016 年半年度报告
司向王敬春发行 7,128,415 股股份,向肖中明发行 5,145,027 股股份购买相关资产；核准本公司
非公开发行不超过 4,542,651 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。
2015 年 3 月 19 日，庆龙锶盐 100%的股权过户手续及相关工商变更登记已经完成，重庆
市工商行政管理局铜梁区分局核准了庆龙锶盐的股东变更，并签发了新的《企业法人营业执照》
（注 册号：【500000400021247】）。
2015 年 4 月，金瑞矿业非公开发行人民币普通股 2,498,290 股，每股发行价格为人民
币 13.51 元，募集资金总额为人民币 33,751,897.90 元，扣除各项发行费用人民币
3,867,600.00 元后， 实际募集资金净额人民币 29,884,297.90 元。
本公司设立时的注册资本为人民币 7,500 万元,其后本公司于 1997 年实行 10 送 2.5 的利润
分配方案、2001 年实行 10 送 1.5 的利润分配方案,2003 年实行 10 转 4 的资本公积金转增股本方
案,2009 年度向青投集团定向增发股份 12,246.7041 万股,2015 年度向王敬春、肖中明发行股份
1,227.3442 万股股份购买重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 100%的股权,向特定投资者非公开发
行人民币普通股 249.8290 万股,本公司目前的注册资本变更为人民币 28,817.6273 万元。
截至 2016 年 6 月 30 日,公司股本总数为 28,817.6273 万股,限售股股份为 613.6722 万股,
其余全部为无限售股股份。青投集团持有本公司 12,246.7041 万股股份（于 2012 年 11 月 5 日解
除限售,上市流通）,占公司股份的 42.50%,为本公司第一大股东,金星矿业持有本公司 4,193.87
万股股份,占公司股份 14.55%,为本公司第二大股东。
2)公司注册地、总部地址
公司注册地、总部地址：西宁市城西区新宁路 36 号。
本公司的法定代表人：程国勋。
3)业务性质及主要经营活动
公司的经营范围：矿业开发、加工、销售；锶业系列产品的研究、生产、销售；矿业工程
咨询、技术服务；化工产品（不含化学危险品）的生产、销售；高科技产品开发、资源开发；其
他矿产品开发、加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业收购与兼并；机械加工制造；产品技术
开发；汽车零配件批发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装；出口本企业自产的
化工产品及本企业自产产品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零
配件及技术；经营进料加工和“三来一补”业务。（以上经营项目国家明令禁止的除外，涉及许
可证的凭许可证经营）。公司营业期限：长期。
本公司设柴达尔矿、海塔尔矿、柴达尔先锋矿、采选分公司、化工分公司、庆龙锶盐等生
产单位,目前主要从事煤矿开采、生产、销售、锶业系列的生产和销售。拥有年设计生产能力 90
万吨、60 万吨、45 万吨的三个煤矿,4 万吨的锶盐加工厂等。
2. 合并财务报表范围
报告期内本公司合并范围包括母公司及 2 家子公司，本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并
财务报表范围，本期无不再纳入合并范围的主体，无出售丧失权的股权而减少的子公司，无反向
购买、吸收合并事项。
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册资本 期末实际出
注册地 经营范围
全称 类型 性质 （万元） 资额
青海省西海
全资子 青海省海北 煤炭 海塔尔矿、柴达尔矿煤矿开采、生产、
煤炭开发有 35,022.45
公司 州西海镇 开采 销售；汽油、柴油、润滑油零售 425,281,729.71
限责任公司
接上表
实质上构成对子公 持股比例(%) 少数股东权益中
表决权 是否合 少数股
子公司全称 司净投资的其他项 用于冲减少数股
直接 间接 比例(%) 并报表 东权益
目余额 东损益的金额
持股 持股
青海省西海
煤炭开发有 100 100 是
限责任公司
非同一控制下企业合并取得的子公司
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2016 年半年度报告
子公司 子公司 业务 注册资本 期末实际出
注册地 经营范围
全称 类型 性质 （万元） 资额
碳酸锶、硝酸锶、盐化锶、氢氧化锶、
重庆庆龙精
全资子 重庆市 工业 硫酸锶化合物以及硫磺、硫酸钠、亚
细锶盐化工 5,700.00 118,255,900.00
公司 铜梁区 生产 硫酸钠的生产、销售（按许可证核定
有限公司
事项和期限从事经营）
接上表
实质上构成对子 持股比例(%) 少数股东权益中用
表决权 是否合 少数股
子公司全称 公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例(%) 并报表 东权益
他项目余额 直接持股 间接持股 益的金额
重庆庆龙精细锶
100 100 是
盐化工有限公司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第
33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的
份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收
合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额,调整资本公积；
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
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为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券
溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产
负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并
方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；合
并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的
现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原
则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发
行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关
费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本（不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润）,作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允
价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨
认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,
计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,确认为商誉；在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在
控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入
合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表；在
控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,除有证据表明不能控制被投资单位
的之外,本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权,或虽未持有50%以上表决权但满足
以下条件之一的,将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协
议,拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营
政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构
占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司
的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、
往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本
期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负
债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资
产负债表的期初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的
期初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
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报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司
期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权
时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和
合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利,并承担与该
安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安排,
并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对合营安排进行
重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发
生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中,合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独
所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所
产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用,
以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制
权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此
时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业
会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准
则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企
业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我
国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计
准则第 13 号—或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）,在共同经营将相关资产出
售给第三方或相关资产消耗之前（即未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中
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时）,应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号—资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损
失的,合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）,在将该资产等出售给第三方之前
（即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）,不应当确认因该交易产生的损
益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相
关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照
企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成
业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方
注入既存业务,使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方）,如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控
制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的
利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额
进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定核算其对合营
企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行
相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合
营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算
其对该合营企业的投资。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历
史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金
额的差额,作为公允价值变动收益计入当期损益,但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差
额应计入资本公积。
10. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现实义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负
债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债
的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融
资产,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债,主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外,此类金融
资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资,是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确
意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投
资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益。处置持有至到期投资
时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项,是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、其
他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率
法,按摊余成本计量。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三类
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,其折、溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币
性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终
止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利
得或损失,应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融
资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项
金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查,有客观证据表明
发生减值的,计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款
项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债
务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账
面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于
非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工
具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款。
据或金额标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
单项金额重大并单项计
确认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发现减值的应收款项,包括在具有类似信用风
提坏账准备的计提方法
险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 15 15
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年
4 年以上 80 80
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。
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12. 存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存
货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销
售合同约定的存货（不包括用于出售的材料）,其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）
作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货,按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。若以前减记存货
价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动
资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14. 长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行
企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益；
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d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-
非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号 债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额
外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后,恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公
司都按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资
选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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15. 投资性房地产
如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见本会计政策五、22。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有
的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-45 3-5 2.11-3.23
机器设备 年限平均法 8-18 3-5 5.39-11.88
铁路专用线 年限平均法 35-45 3-5 2.16-2.77
运输工具 年限平均法 8-12 3-5 7.92-11.88
电子及其他设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.40
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法:见本会计政策五、22
17. 在建工程
(1)在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已
达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造
价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本会计政策五、22。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前发生的,计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当
期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单
独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
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（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,
调整每期利息金额。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条
件的资产成本。
19. 生物资产
无
20. 油气资产
无
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产,具体情况如下：
类 别 预计使用寿命 确定依据
土地使用权 40-45 土地使用权有效期限
大风山锶矿采矿权 30 采矿权证有效期限
海塔尔矿采矿权 30 采矿权出让合同约定期限
柴达尔矿采矿权 30 采矿权出让合同约定期限
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产,不予摊销,期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调
整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见会计政策五、22。
(2). 内部研究开发支出会计政策
无
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22. 长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井
及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回的金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。当资产或资产组的可收回的金额低于账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记得金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的
资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计
入当期损益（辞退福利）。
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务,其履行很可能导致经济利益
的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来
现金流出进行折现后确定最佳估计数。
26. 股份支付
无
27. 优先股、永续债等其他金融工具
无
28. 收入
（1）销售商品
销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制；
相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
29. 政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量（其中,存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量）；政
府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与
资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量（其中,存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收到的金额计量）；政
府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与
收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相
关费用的期间,计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产
负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交
易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交
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易中产生的：
（1）商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并,并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的
递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件
的,确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记
的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也
应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以
恢复。
31. 租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计
入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确
认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用；如金额较大的,则
予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,本公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取
得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含
在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值
依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产
组或资产组组合。
（2）安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号文件的有关规定,
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按 10.50 元/吨的标准提取维简费。
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号文件的有关规定,按 15 元/
吨的标准提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时,计入相关产品的成本,同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备；形成
固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键
假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税
筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按产品销售收入 17%的税率计算销项税额,并按扣除当期允许抵
17%
扣的进项税额后的差额缴纳增值税
营业税 按照属营业税征缴范围的服务收入 5%
城市维护建设税 增值税、营业税税额 7%和 5%
资源税 应税煤炭销售额 6%
资源税 销售和自用天青石的数量 3 元/吨
教育费附加 增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 增值税、营业税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
青海金瑞矿业发展股份有限公司 25%
青海省西海煤炭开发有限责任公司 25%
重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 15%
2. 税收优惠
2016 年 4 月，铜梁区国税局批准子公司庆龙锶盐符合《西部地区鼓励类产业目录》,在 2016 年 1
月至 2016 年 12 月减按 15%优惠税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,651.24 77,743.51
银行存款 18,094,811.18 64,489,835.85
其他货币资金 20,000,000.00
合计 18,133,462.42 84,567,579.36
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,138,094.69 12,204,668.35
合计 7,138,094.69 12,204,668.35
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 57,000,830.34
合计 57,000,830.34
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独 计 提 坏 1,383,151.00 2.57 1,383,151.00 100 0.00 1,383,151.00 2.70 1,383,151.00 100 0.00
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合 计 提 坏 49,839,091.03 92.47 2,525,057.96 5.07 47,314,033.07 47,205,288.51 92.08 2,683,697.30 5.69 44,521,591.21
账准备的
应收账款
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2016 年半年度报告
单项金额
不重大但
单独计提
2,673,981.70 4.96 2,673,981.70 100 0.00 2,673,981.70 5.22 2,673,981.70 100 0.00
坏账准备
的应收账
款
合计 53,896,223.73 / 6,582,190.66 / 47,314,033.07 51,262,421.21 / 6,740,830 / 44,521,591.21
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
溧水县嘉禾商贸有限公司 1,383,151.00 1,383,151.00 100 款项无法收回
合计 1,383,151.00 1,383,151.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 49,154,742.00 2,165,877.28 5%
1 年以内小计 49,154,742.00 2,165,877.28 5%
1至2年 185,930.00 27,889.50 15%
2至3年 60,190.86 18,057.26 30%
3至4年 206,114.17 103,057.09 50%
5 年以上 232,114.00 210,176.83 80%
合计 49,839,091.03 2,525,057.96
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 158,639.34 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比列%
大通信恒物资有限公司 非关联方 20，230，042.22 1 年以内 37.53
青海桥头铝电股份有限公司 关联方 8，152，299.05 1 年以内 15.13
重庆新途进出口贸易有限公司 非关联方 3，536，800.00 1 年以内 6.56
青海宁北发电有限责任公司唐湖分公司 关联方 3，476，886.64 1 年以内 6.45
攀枝花钢城集团有限公司 非关联方 1，868，940.47 1 年以内 3.47
合计 37，264，968.38 69.14
其他说明：
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2016 年半年度报告
期末金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收碳酸锶款 1,629,021.44 1,629,021.44 100 款项无法收回
应收销售煤款 1,044,960.26 1,044,960.26 100 款项无法收回
合计 2,673,981.70 2,673,981.70
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%
青海桥头铝电股份有限公司 受同一公司控制 8,152,299.05 15.13
青海宁北发电有限责任公司唐湖分公司 受同一公司控制 3,476,886.64 6.45
合 计 11,629,185.69 21.58
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,602,566.45 93.41 4,330,906.49 89.68
1至2年 536,050.66 6.59 498,604.66 10.32
合计 8,138,617.11 100 4,829,511.15 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 536，050.66 元，主要是公司预付的材料款等。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
比例%
预付 2016 年
青海职工医疗保险管理局 非关联方 1，521，571.36 18.70 1 年以内
度医疗保险
桐梓县鲁黔煤业有限公司 非关联方 763，095.00 9.38 1 年以内 结算期未到
重庆华峰化工有限公司 非关联方 568，059.77 6.98 1 年以内 结算期未到
北京城田恒业煤矿有限公司 非关联方 540，000.00 6.63 1 年以内 结算期未到
青岛青义锅炉有限公司 非关联方 255，000.00 3.13 1 年以内 结算期未到
合计 3，647，726.13 44.82
其他说明
期末金额虽不重大但单项计提坏账准备的预付账款
预付账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预付材料款 869,133.97 869,133.97 100 款项无法收回
合计 869,133.97 869,133.97
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2016 年半年度报告
按信用风
险特征组
合计提坏
账 准 备 的 6,430,241.55 47.55 1,023,103.35 15.91 5,407,138.20 6,298,284.76 46.95 1,047,090.45 16.63 5,251,194.31
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏 账 准 备 7,092,459.49 52.45 7,092,459.49 100 0.00 7,115,692.49 53.05 7,115,692.49 100 0.00
的其他应
收款
合计 13,522,701.04 / 8,115,562.84 / 5,407,138.20 13,413,977.25 8,162,782.94 / 5,251,194.31
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,888,453.03 133,776.83 5%
1 年以内小计 2,888,453.03 133,776.83 5%
1至2年 1,369,907.84 205,486.18 15%
2至3年 2,010,500.00 603,150.00 30%
3至4年 161,380.68 80,690.34 50%
合计 6,430,241.55 1,023,103.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 47,220.10 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
青海省国土资源厅 保证金 4,613,604.30 5 年以上 34.12 4,613,604.30
刚察县国土资源局 押金 2,000,000.00 2-3 年 14.79 600,000.00
刚察县国土资源局 押金 1,219,240.00 1-2 年 9.01 182,886.00
技改工程款 工程款 819,648.61 4 年以上 6.06 819,648.16
华能西宁热电有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 3.70 25,000.00
合计 / 9,152,492.91 / 67.68 6,241,138.46
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2016 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
其他说明：
期末金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
材料、工程款 6,444,464.36 6,444,464.36 100 款项无法收回
租赁费 258,758.23 258,758.23 100 款项无法收回
个人借款 389,236.90 389,236.90 100 款项无法收回
合计 7,092,459.49 7,092,459.49
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,366,995.46 10,716,275.52 37,650,719.94 43,771,918.97 10,716,275.52 33,055,643.45
在产品 461,866.38 461,866.38 517,630.65 517,630.65
库存商品 72,133,761.81 7,633,953.02 64,499,808.79 66,284,848.32 4,041,464.82 62,243,383.50
周转材料 242,426.51 242,426.51 295,259.90 295,259.90
委托加工物资 21,205.32 21,205.32 628,970.20 628,970.20
合计 121,226,255.48 18,350,228.54 102,876,026.94 111,498,628.04 14,757,740.34 96,740,887.70
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,716,275.52 10,716,275.52
库存商品 4,041,464.82 3,592,488.20 7,633,953.02
合计 14,757,740.34 3,592,488.20 18,350,228.54
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
□适用 √不适用
16、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 444,904.80 444,904.80
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 444,904.80 444,904.80
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 152,257.06 152,257.06
2.本期增加金额 6,940.50 6,940.50
（1）计提或摊销 6,940.50 6,940.50
3.本期减少金额
4.期末余额 159,197.56 159,197.56
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 285,707.24 285,707.24
2.期初账面价值 292,647.74 292,647.74
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 509,294,776.01 318,951,771.14 16,720,473.28 5,302,565.24 850,269,585.67
2.本期增加金额 4,232,301.61 10,742,600.93 583,778.68 27,350.43 15,586,031.65
（1）购置 235,160.00 9,893,914.22 583,778.68 18,803.42 10,731,656.32
（2）在建工程转入 3,997,141.61 848,686.71 8,547.01 4,854,375.33
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,519,345.71 19,274,564.59 2,421,065.40 48,068.51 25,263,044.21
（1）处置或报废 261,633.60 19,141,303.88 2,421,065.40 48,068.51 21,872,071.39
转入在建工程 3,257,712.11 133,260.71 3,390,972.82
4.期末余额 510,007,731.91 310,419,807.48 14,883,186.56 5,281,847.16 840,592,573.11
二、累计折旧
1.期初余额 100,468,777.96 194,739,090.52 11,731,625.65 3,733,834.17 310,673,328.30
2.本期增加金额 8,112,032.91 15,250,190.23 458,885.67 217,303.03 24,038,411.84
（1）计提 8,112,032.91 15,250,190.23 458,885.67 217,303.03 24,038,411.84
3.本期减少金额 260,330.10 12,022,378.81 1,643,479.95 45,665.08 13,971,853.94
（1）处置或报废 260,330.10 11,985,475.26 1,643,479.95 45,665.08 13,934,950.39
转入在建工程 36,903.55 36,903.55
4.期末余额 108,320,480.77 197,966,901.94 10,547,031.37 3,905,472.12 320,739,886.20
三、减值准备
1.期初余额 4,238,821.40 14,485,133.59 18,723,954.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额 4,441,970.08 4,441,970.08
（1）处置或报废 4,441,970.08 4,441,970.08
4.期末余额 4,238,821.40 10,043,163.51 14,281,984.91
四、账面价值
1.期末账面价值 397,448,429.74 102,409,742.03 4,336,155.19 1,376,375.04 505,570,702.00
2.期初账面价值 404,587,176.65 109,727,547.03 4,988,847.63 1,568,731.07 520,872,302.38
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2016 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 37,245,541.07 23,674,545.69 9,638,597.96 3,932,397.42 因开采方式变化而闲置
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
具体情况见第十节财务报告十六、七之中说明。
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
柴达尔先锋井 291,128,304.47 291,128,304.47 276,327,636.27 276,327,636.27
柴达尔矿 3570 水平东西
28,969,223.67 28,969,223.67 27,655,232.80 27,655,232.80
运输大巷工程
重庆庆龙公司技改建设 160,471.64 160,471.64
合计 320,257,999.78 320,257,999.78 303,982,869.07 303,982,869.07
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2016 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期转
本期其 计投入 本期利
期初 入固定 期末 工程 利息资本化累 其中：本期利息资
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 占预算 息资本 资金来源
余额 资产金 余额 进度 计金额 本化金额
金额 比例 化率(%)
额
(%)
自筹及银
柴达尔先锋井 272,193,800.00 276,327,636.27 14,800,668.20 291,128,304.47 106.96 99% 56,392,101.17 1,441,256.28
行借款
柴达尔矿 3570
水平东西运输 88,643,000.00 27,655,232.80 1,313,990.87 28,969,223.67 32.68 79%
大巷工程
合计 360,836,800.00 303,982,869.07 16,114,659.07 320,097,528.14 / / 56,392,101.17 1,441,256.28 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
2015 年,本公司委托北京中科华资产评估有限公司对本公司的相关资产进行了以财务报告为目的的评估,并出具了评估报告（中科华评报字（2016）第
007 号及中科华评报字[2016] 第 005 号）,依据评估报告,未发现本公司在建工程存在减值迹象。柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷工程原预算数为
2,873.94 万元，2015 年 2 月 29 日，本公司董事会六届二十四次会议决议通过了对本公司柴达尔矿 3570 水平东西运输大巷生产接续工程追加投资的
议案，同意对该项工程增加工程预算 4,400 万元。调整后该工程的预算变更为 8,864.3 万元。该工程的西大巷 303 采区已于 2015 年 12 月 10 日
施工完成，并于 2015 年 12 月 10 日办理验收和暂估转固，该工程的西大巷 303 采区总投资额为 40,930,793.86 元。截止到 2015 年 12 月 31 日
301 采区巷道工程完成工程总量的 79%。
19、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
重庆庆龙公司技改建设 1,113,972.64 1,147,494.03
合计 1,113,972.64 1,147,494.03
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2016 年半年度报告
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 海塔尔矿采矿权专利权 柴达尔采矿权 柴达尔先锋煤矿采矿权 大风山锶矿采矿权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,554,873.55 3,416,610.00 24,145,810.00 30,226,960.00 72,859,421.50 30,769.23 157,234,444.28
2.本期增加金额 16,239.32 16,239.32
(1)购置 16,239.32 16,239.32
3.本期减少金额
4.期末余额 26,554,873.55 3,416,610.00 24,145,810.00 30,226,960.00 72,859,421.50 47,008.55 157,250,683.60
二、累计摊销
1.期初余额 1,425,226.98 1,139,070.48 8,828,835.88 8,987,469.27 29,861,323.32 3,589.74 50,245,515.67
2.本期增加金额 342,467.76 56,943.48 402,430.14 503,782.62 1,214,323.68 2,350.43 2,522,298.11
（1）计提 342,467.76 56,943.48 402,430.14 503,782.62 1,214,323.68 2,350.43 2,522,298.11
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,767,694.74 1,196,013.96 9,231,266.02 9,491,251.89 31,075,647.00 5,940.17 52,767,813.78
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 24,787,178.81 2,220,596.04 14,914,543.98 20,735,708.11 41,783,774.50 41,068.38 104,482,869.82
2.期初账面价值 25,129,646.57 2,277,539.52 15,316,974.12 21,239,490.73 42,998,098.18 27,179.49 106,988,928.61
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2016 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无形资产抵押情况详见本财务报告七、43 之说明。
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
□适用 √不适用
26、 长期待摊费用
□适用 √不适用
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备
坏账准备 9,442,647.12 2,290,803.99 9,837,098.40 2,389,416.81
内部交易未实现利润
递延收益 44,043,581.77 11,010,895.44 45,052,847.14 11,263,211.79
可抵扣亏损
固定资产减值准备 9,638,597.96 2,409,649.49 14,080,568.04 3,520,142.01
尚未支付的工资 2,898,625.35 573,506.25 1,921,227.00 480,306.75
具有预提性质的应付款项 8,133,477.45 2,033,369.36 8,133,477.45 2,033,369.36
计提未实际使用的安全维简费 985,020.52 60,119.35 270,314.11 67,578.53
存货跌价准备 3,592,488.20 898,122.05
合计 78,734,438.37 19,276,465.93 79,295,532.14 19,754,025.25
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,935,648.51 5,935,648.51
可抵扣亏损 101,109,752.65 101,109,752.65
可抵扣暂时性差异（存货跌价准备） 14,757,740.34 14,757,740.34
可抵扣暂时性差异（固定资产减值准备） 4,643,386.95 4,643,386.95
可抵扣暂时性差异（递延收益） 7,615,200.00 7,615,200.00
可抵扣暂时性差异（尚未支付的工资） 64,465.00 55,445.50
合计 134,126,193.45 134,117,173.95
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2016 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 19,421,157.45 22,180,308.02 2010 年未弥补亏损
2016 年 15,123,704.53 15,123,704.53 2011 年未弥补亏损
2017 年 33,601,093.30 33,601,093.30 2012 年未弥补亏损
2018 年 15,911,322.38 15,911,322.38 2013 年未弥补亏损
2019 年 17,052,474.99 17,052,474.99
合计 101,109,752.65 103,868,903.22 /
其他说明：
由于本公司采用的坏账核算政策与税法规定不一致，且计提了部分存货跌价准备和固定资产减值
准备以及存在累计未弥补的亏损，形成了可抵扣暂时性差异。其中对 78,734,438.37 元可抵扣暂
时性差异确认了递延所得税资产：另有可抵扣暂时性差异 134，126，193.45 元，由于本公司在
未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合理确定，因此，本公司未确认与该部分可抵扣暂时
性差异相关的递延所得税资产。
28、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 8,800,000.00 8,800,000.00
合计 8,800,000.00 8,800,000.00
其他说明：
其他非流动资产主要为公司预付西安利源环境工程有限公司的水处理工程款80万元；预付青海省
海北州交通局热水矿区至先锋井道路改建工程款800万元,上述项目未完工结算。
29、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）本公司短期借款 80，000，000.00 元全部为保证贷款，系从交通银行股份有限公司青海省
分行借款。借款本金 80，000，000.00 元，借款期限为 2015 年 9 月 21 日至 2016 年 9 月 21 日，
借款利率为 5.61%，由青海省投资集团有限公司提供保证。
（2）本公司无已到期未偿还的短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
30、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 96,331,095.87 57,679,242.56
1至2年 19,568,303.13 20,889,056.36
2至3年 2,043,499.33 2,079,186.77
3 年以上 11,892,870.29 13,030,450.54
合计 129,835,768.62 93,677,936.23
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青海电力建设有限公司 2,421,154.23 项目未完成，尚未支付
郑州煤矿机械集团公司 1,810,400.00 项目未完成，尚未支付
靖远煤业集团有限公司 505,617.98 项目未完成，尚未支付
合计 4,737,172.21 /
其他说明
账龄超过一年的大额应付账款，主要是应支付工程款、设备款、材料款等，未支付的主要原因为
工程项目未完成，尚未支付。
截止 2016 年 6 月 30 日，应付账款中欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权的股东或关联方的款项
单位名称 期末余额 期初余额
青海桥电实业有限公司 1,601,386.72 2,761,386.72
青海桥头铝电股份有限公司 182,955.99
合计 1,784,342.71 2,761,386.72
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,241,829.32 3,581,219.97
1至2年 2,054,210.27 183,878.60
2至3年 16,850.00 16,850.00
3 年以上 197,140.70 197,140.70
合计 5,510,030.29 3,979,089.27
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
共和县利民供热有限责任公司 1,500,000.00 待提货结算货款
青海中奥能源发展有限公司 624,830.00 待提货结算货款
合计 2,124,830.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 2,268,200.97 元，未结转的原因系尚待
提货结算的货款。
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,508,684.88 29,697,085.36 28,542,916.42 10,662,853.82
二、离职后福利-设定提存计划 2,919,298.78 5,327,852.95 3,363,707.52 4,883,444.21
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 12,427,983.66 35,024,938.31 31,906,623.94 15,546,298.03
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,814,008.25 18,443,056.80 18,293,974.70 2,963,090.35
二、职工福利费 1,981,771.62 1,928,033.79 53,737.83
三、社会保险费 98,436.91 4,671,443.90 3,325,198.59 1,444,682.22
其中：医疗保险费 98,436.91 3,869,189.49 3,149,426.75 818,199.65
工伤保险费 786,522.19 41,433.60 745,088.59
生育保险费 15,732.22 134,338.24 -118,606.02
四、住房公积金 2,808,729.80 3,891,237.00 4,487,570.00 2,212,396.80
五、工会经费和职工教育经费 3,787,509.92 709,576.04 508,139.34 3,988,946.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 9,508,684.88 29,697,085.36 28,542,916.42 10,662,853.82
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 494,638.90 5,114,340.04 3,307,637.06 2,301,341.88
2、失业保险费 2,421,809.88 213,512.91 56,070.46 2,579,252.33
3、企业年金缴费 2,850.00 2,850.00
合计 2,919,298.78 5,327,852.95 3,363,707.52 4,883,444.21
其他说明：
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2016 年半年度报告
1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬；
2、2016年6月30日应付职工薪酬余额为15，546，298.03元，主要是本公司提取的6月份工资、以
及社会保险费、住房公积金、尚未使用的工会经费及职工教育经费等。
36、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,824,382.78 5,427,630.97
营业税 3,531,288.54 3,605,230.29
企业所得税 26,336,805.74 27,054,864.61
个人所得税 10,905.50 6,312.37
土地使用税 414,760.21
城市维护建设税 333,470.75 601,754.48
资源税 1,508,751.36 2,211,428.73
房产税 405,111.74 92,423.99
印花税 7,094.09 377,356.66
教育费附加 185,430.14 347,467.67
地方教育费附加 66,119.51 488,374.31
矿产资源补偿费 10,652,333.33 10,652,333.33
代扣代缴税金 2,510,445.68 3,550,245.27
价格调节基金 4,148.99 165,493.14
合计 50,791,048.36 54,580,915.82
37、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 836,304.00 836,304.00
企业债券利息 4,399,103.11 1,755,933.01
短期借款应付利息 2,991.78 357,978.46
合计 5,238,398.89 2,950,215.47
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
国债转贷资金 4,560,000.00 元 2009 年至 2015 年 12 月借款利息 836,304 元，以及本公司 2012 年
发行的 5 年期公司债 150，000,000.00 元， 2015 年实施回售后剩余 68,995,000.00 元产生的
应付利息 4，399，103.11 元等。
38、 应付股利
□适用 √不适用
39、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
风险押金 17,719,900.00 15,742,600.00
运费 3,478,638.96 5,560,155.45
采煤队结算款 17,582,674.83 16,677,700.83
综合治理回填费 51,659,173.52 59,548,185.66
履约保证金 2,197,594.59 2,308,594.59
投标保证金 1,509,802.00 1,976,802.00
其他应付单位款 61,735,210.16 29,991,372.66
其他应付个人款 1,862,579.28 2,662,248.71
合计 157,745,573.34 134,467,659.90
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
①风险押金主要为采煤队采掘风险金和员工风险押金；
②采煤队结算款为应付未付的煤炭采掘费；
③综合治理回填费为应支付的露天开采煤矿综合治理回填费用。
其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
单位名称 期末余额 期初余额
青海省投资集团有限公司 48,621,391.19 2,621,391.19
青海省金星矿业有限公司 742,666.98 742,666.98
青海翔光物业有限公司 277,745.93 146,139.93
合 计 49,641,804.10 3,510,198.10
40、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 54,500,000.00
合计 10,000,000.00 54,500,000.00
其他说明：
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款 51,500,000.00 元,借款期限为 2007 年 8
月 24 日至 2022 年 8 月 23 日,借款利率为 6.55%,本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采
矿权提供抵押,取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本金为
83,000,000.00 元,其中：截止 2016 年 6 月 30 日已归还 28,500,000.00 元, 将于 2016 年 11 月
20 日到期的 3,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 19,500,000.00 元,借款期限为 2011 年 5
月 18 日至 2016 年 5 月 17 日,借款利率为 6.55%,本公司以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井
一期建设形成的在建工程抵押,取得借款用于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开采续建项目。该
笔借款本金为 40,000,000.00 元,截止 2016 年 6 月 30 日已归还 20，500,000.00 元,
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 14,000,000.00 元,借款期限为 2009 年 9
月 21 日至 2018 年 9 月 20 日,借款利率为 6.55%,本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押,取得借款
用于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为 40,000,000.00 元,其
中：截止 2016 年 6 月 30 日已归还 19,000,000.00 元。将于 2016 年 9 月 20 日到期的 7,000,000.00
元列入一年内到期的非流动负债。
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款本金为 50,000,000.00 元,借款期限为 2014
年 6 月 18 日至 2016 年 6 月 17 日,借款利率为 6.90%,由青海省投资集团有限公司保证。其中：
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2016 年半年度报告
截止 2016 年 6 月 30 日已归还 50,000,000.00 元。
42、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
43、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 85,000,000.00 85,000,000.00
保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00
国债转贷资金借款 4,560,000.00 4,560,000.00
合计 102,560,000.00 102,560,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款中抵押借款85，000,000.00元，其中：以本公司柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿
权抵押而取得51,500,000.00元；以海塔尔煤矿采矿权抵押而取得14,000,000.00元，以海塔尔煤
矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期建设形成的在建工程抵押而取得19,500,000.00元；保证借款13，
000，000.00元，由青海省投资集团有限公司提供担保。2016年8月2日，国家开发基金有限公司、
国家开发银行股份有限公司青海省分行、青投集团签订了《国家发展基金股东借款变更协议》，
借款约定：将借款人青海金瑞矿业发展股份有限公司变更为青海省投资集团有限公司。由此，青
投集团为我公司1300万元贷款担保责任已履行完毕。
其他说明，包括利率区间：
期末余额 期初余额
借款
贷款单位 借款终止日 币种 利率% 外币 外币
起始日 本币金额 本币金额
金额 金额
国家开发银行青
海省分行 2007/8/24 2022/8/23 人民币 6.55 51，500，000.00 51，500，000.00
中国农业发展银
行海北州藏族自 2011/5/18 2019/5/17 人民币 6.55 19，500，000.00 19，500，000.00
治州分行
中国农业发展银
行海北州藏族自 2009/9/21 2018/9/20 人民币 6.55 14，000，000.00 14，000，000.00
治州分行
国家开发银行青
2015/12/24 2023/12/22 人民币 1.20 13，000，000.00 13，000，000.00
海省分行
青海省财政厅投
人民币 2.62 4，560，000.00 4，560，000.00
资评审中心
合计 102，560，000.00 102，560，000.00
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款51,500,000.00元，借款期限为2007年8月24日至
2022年8月23日，借款利率为6.55%，本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿权提供抵押，
取得借款用于柴达尔矿120万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本金为83,000,000.00元，其中：
截止2016年6月30日已归还28,500,000.00元， 将于2016年11月20日到期的3，000，000.00元列
入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款19,500,000.00元，借款期限为2011年5月18
日至2019年5月17日，借款利率为6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期建设
形成的在建工程抵押，取得借款用于柴达尔矿先锋井45万吨/年煤炭开采续建项目。该笔借款本
金为40,000,000.00元，截止2016年6月30日已归还20，500，000.00元.
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款14,000,000.00元，借款期限为2009年9月21
日至2018年9月20日，借款利率为6.55%，本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押，取得借款用于柴
达尔矿先锋井45万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为40,000,000.00元，其中：截止
2015年12月31日已归还19,000,000.00元。将于2016年到期的7,000,000.00元列入一年内到期的
非流动负债。
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2016 年半年度报告
从中国建设银行股份有限公司西海支行取得借款本金为50,000,000.00元，借款期限为2014年6
月18日至2016年6月17日，借款利率为6.90%，由青海省投资集团有限公司保证。其中：截止2016
年6月30日已归还50,000,000.00元。
从国家开发银行青海省分行取得借款13,000,000.00元，借款期限为2015年12月24日至2023年12
月22日，借款利率为1.20%，由青海省投资集团有限公司保证，取得借款用于西海煤炭公司柴达
尔井田沉陷区综合治理。2016年8月2日，国家开发基金有限公司、国家开发银行股份有限公司青
海省分行、青投集团签订了《国家发展基金股东借款变更协议》，借款约定：将借款人青海金瑞
矿业发展股份有限公司变更为青海省投资集团有限公司。由此，青投集团为我公司1300万元贷款
担保责任已履行完毕。
从青海省财政厅投资评审中心取得国债转贷资金金额为4,560,000.00元，年利率
2.62%。
44、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
12 金瑞债 67,834,234.59 67,419,560.14
合计 67,834,234.59 67,419,560.14
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值 本期 期末
名称 面值 日期 期限 金额 余额 发行 计提利息 溢折价摊销 偿还 余额
12 金
150,000,000.00 2012.8.29 5 年 146,020,000.00 67,419,560.14 2,725,302.50 414,674.45 67,834,234.59
瑞债
合计 150,000,000.00 / / 146,020,000.00 67,419,560.14 2,725,302.50 414,674.45 67,834,234.59
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
2012 年经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]997 号”文核准,本公司获准向社会公开
发行票面金额为每张人民币 100 元的公司债券 150 万张、发行总额为人民币 150,000,000.00
元,债券简称“12 金瑞债”。“12 金瑞债”票面利率为 7.9%,实际利率为 8.57%,债券期限为债
券发行之日起 5 年。债券每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。债
券起息日是 2012 年 8 月 29 日。本公司将债券发行费用共计人民币 3,980,000.00 元确认为未确
认融资费用。
根据《青海金瑞矿业发展股份有限公司公开发行 2012 年公司债券募集说明书》,本公司有权在本
次公司债券存续期间第 3 个计息年度付息日上调本次公司债券后续期限的票面利率,债券持有人
有权在债券存续期间第 3 个计息年度付息日将其持有的债券全部或部分按面值回售给发行人。
本期债券由青海省投资集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
2015 年 7 月 30 日,本公司发布《青海金瑞矿业发展股份有限公司关于“12 金瑞债”票面利率调
整和投资者回售实施办法的公告》,本公司选择在本年不上调票面利率,债券存续期后 2 年的票面
年利率仍为 7.9%,并在债券后续存续期内固定不变,投资者有权选择将其持有的全部或部分债券
按面值回售给发行人。公司于 2015 年 8 月对本期债券实施回售,回售数量为 81,005,000 元。回
售完成后,公司本期债券剩余 68,995,000.00 元。
45、 长期应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 专项应付款
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 52,668,047.14 1,009,265.37 51,658,781.77 收到财政拨款待符合条件时结转
合计 52,668,047.14 1,009,265.37 51,658,781.77 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业外收 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 入金额 变动 与收益相关
2004 年安全改造项目资金 866,959.85 163,666.67 703,293.18 与资产相关
2005 年煤矿通风系统改造资金 208,925.20 34,820.67 174,104.53 与资产相关
2006 年煤矿安全改造项目资金 672,000.00 112,000.00 560,000.00 与资产相关
2007 年柴达尔矿安全改造资金 1,812,149.53 171,666.67 1,640,482.86 与资产相关
2008 年柴达尔矿安全改造资金 377,666.67 34,333.34 343,333.33 与资产相关
2008 年海塔尔矿技改资金 300,000.00 33,333.33 266,666.67 与资产相关
2008 年度安全生产专项资金 400,000.00 33,333.33 366,666.67 与资产相关
柴达尔矿提高回收率技术改造工程补助资金 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
海塔尔矿提高顶煤回收率科研项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
柴达尔矿地质补充勘探项目 2,260,000.00 2,260,000.00 与资产相关
柴达尔矿安全改造资金 3,848,000.00 160,333.33 3,687,666.67 与资产相关
海塔尔矿安全改造资金 3,344,000.00 139,333.33 3,204,666.67 与资产相关
先锋煤矿升级改造项目 3,330,000.00 94,000.00 3,236,000.00 与资产相关
柴矿维修、新掘通风巷道（安全改造资金） 2,115,000.00 2,115,000.00 与资产相关
海矿维修、新掘通风巷道（安全改造资金） 4,430,000.00 4,430,000.00 与资产相关
柴矿安全改造资金 4,160,000.00 4,160,000.00 与资产相关
海矿新掘采区安全改造资金 3,340,000.00 3,340,000.00 与资产相关
棚户区改造专项资金 3,088,145.89 32,444.70 3,055,701.19 与资产相关
青海西海煤炭有限责任公司柴达尔矿采
500,000.00 500,000.00 与资产相关
煤沉陷区综合治理
矿产资源保护项目补助（大风山锶矿选
2,700,000.00 2,700,000.00 与资产相关
矿厂提高回收率技术改造工程）
矿产资源保护项目补助（大风山锶矿一
4,200,000.00 4,200,000.00 与资产相关
矿区民采残贫锶矿回收工程）
碳酸锶搬迁改造项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关
青海省财政厅关于拨付企业直接融资费
215,200.00 215,200.00 与资产相关
用补贴资金的通知
合 计 52,668,047.14 1,009,265.37 51,658,781.77
其他说明：
（1）2010 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达矿产资源保护项目补助资金的通知》（青
财建字[2010]447 号）,于 2010 年 5 月收到青海省财政厅拨付的柴达尔矿提高回采率技术改造工
程补助资金 9,000,000.00 元。项目尚未竣工。
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2016 年半年度报告
（2）根据青海省财政厅《关于下达 2010 年矿产资源保护项目预算资金的通知》（青财建字
[2010]696 号）,于 2010 年 9 月收到青海省财政厅拨付的海塔尔矿提高顶煤回收率科研项目补助
资金 1,000,000.00 元。项目尚未竣工。
（3）根据青海省财政厅《关于下达青海省 2011 年煤矿地质补充勘探项目中央预算内基本建
设支出预算的通知》（青财建字[2011]2367 号）,于 2012 年 1 月 19 日收到青海省财政厅拨付的
柴达尔矿地质补充勘探项目补助资金 2,260,000.00 元,该项目尚未竣工决算。
（4）2012 年度本公司根据青海省财政厅《关于下达青海省 2012 年煤炭产业升级改造项目
中央基建投资支出预算的通知》（青财建字[2012]2220 号）,于 2012 年 11 月 7 日收到青海省财
政厅拨付的先锋煤矿升级改造项目补助资金 3,330,000.00 元,该项目尚未竣工决算。
（5）2014 年度本公司根据《青海省财政厅关于下达 2014 年煤矿安全改造中央基建投资支
出预算的通知》（青财建字【2014】1213 号）,于 2014 年 10 月 16 日收到青海省财政厅拨付的
维修、新掘通风巷道补助资金 7,500,000.00 元,其中柴达尔矿 4,160,000.00 元,海塔尔矿
3,340,000.00 元,该项目尚未竣工决算。
（6）根据《海北州财政局关于下达海北州 2010 年国有工矿棚户区改造第二批中央预算内投
资基本建设支出预算的通知》（北财【2010】765 号）,收到棚户区改造项目补助资金 3,185,480.00
元。2015 年确认补助收入 97,334.11 元。
（7）根据《海北州财政局关于下达 2015 年第三批前期项目省级预算内投资基本建设支出预
算的通知》（北财【2015】610 号）,于 2015 年 11 月收到柴达尔矿采煤沉陷区综合治理资金
500,000.00 元,该项目截止到 2015 年 12 月 31 日,该项目尚未发生支出。
50、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 288,176,273.00 288,176,273.00
51、 其他权益工具
□适用 √不适用
52、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 210,341,025.35 210,341,025.35
其他资本公积 4,790,958.85 4,790,958.85
合计 215,131,984.20 215,131,984.20
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 17,296,010.26 5,106,421.98 18,217,567.99 4,184,864.25
维简费 270,314.11 2,971,310.17 2,256,603.76 985,020.52
合计 17,566,324.37 8,077,732.15 20,474,171.75 5,169,884.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2016 年半年度报告
本公司 2016 年 6 月 30 日的专项储备余额为 5，169，884.77 元,核算项目为计提的安全生产
费用和维简费,其提取和使用详见第十节财务报告五、32。
56、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,200,922.10 31,200,922.10
合计 31,200,922.10 31,200,922.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司本期盈余公积未发生变动。
57、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -21,353,212.14 32,117,603.05
调整后期初未分配利润 -21,353,212.14 32,117,603.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -46,250,895.98 -16,237,214.33
期末未分配利润 -67,604,108.12 15,880,388.72
58、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 80,485,543.04 85,138,497.75 186,673,605.49 138,092,396.32
其他业务 235,660.00 30,397.16 12,000.00
合计 80,721,203.04 85,168,894.91 186,685,605.49 138,092,396.32
59、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,883.00
城市维护建设税 314,670.22 1,324,040.42
教育费附加 277,171.87 1,308,151.07
资源税 2,395,435.93 10,280,188.73
价格调节基金 1,760.74
合计 2,997,161.02 12,914,140.96
60、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资费用 1,017,162.22 907,448.42
工会经费 18,558.88 14,834.94
教育经费 13,919.68 11,126.22
运杂费 2,563,769.93 3,508,992.12
机物料消耗 29,099.29 265.00
办公费 6,032.05 12,259.64
差旅费 209,873.10 199,716.50
电话费 267.46 737.63
招待费 2,201.00 30,506.70
其他 60,963.69 783,784.67
合计 3,921,847.30 5,469,671.84
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2016 年半年度报告
61、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 67,323.39 130,463.25
差旅费 1,147,642.29 1,474,015.66
车辆费 363,229.75 491,095.51
材料消耗 201,732.78 148,877.18
水电费 251,520.13 398,280.92
电话费 79,157.89 49,346.30
咨询评审费 2,390,517.81 842,807.55
工会经费 99,475.40 119,504.46
工资费用 16,231,198.97 14,020,859.06
供水供暖费 158,188.96 156,553.91
教育经费 178,145.16 112,419.75
年金 1,492,452.00
税费 1,022,291.29 1,538,622.44
无形资产摊销 1,542,004.92 2,099,540.09
招待费 283,277.18 1,125,721.44
折旧 1,863,887.26 371,987.10
其他 2,897,256.06 3,823,568.29
合计 28,776,849.24 28,396,114.91
62、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,493,194.65 11,343,199.40
减：利息收入 -232,808.79 -64,128.25
承兑汇票贴现 343,444.15 3,629,611.11
手续费 23,218.52 23,764.67
合计 7,627,048.53 14,932,446.93
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -205,859.44 2,706,590.96
二、存货跌价损失 3,592,488.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,386,628.76 2,706,590.96
64、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
65、 投资收益
□适用 √不适用
66、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得 4,425,613.54 4,425,613.54
政府补助 1,253,156.86 17,485.16 1,209,265.37
其他 218,956.00 108,224.68 218,956.00
合计 5,897,726.40 125,709.84 5,853,834.91
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
铜梁县科委补助及奖励 200,000.00 与收益相关
即征即退增值税 43,891.49 与收益相关
煤矿安全改造项目资金 781,333.34 与资产相关
煤矿通风系统改造资金 34,820.67 与资产相关
煤矿技改资金 33,333.33 与资产相关
煤矿安全生产专项资金 33,333.33 与资产相关
煤矿升级改造项目 94,000.00 与资产相关
棚户区改造专项资金 32,444.70 与资产相关
合计 1,253,156.86 与资产相关 /
67、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 72,748.92 72,748.92
其中：固定资产处置损失 72,748.92 72,748.92
对外捐赠 2,920.00 2,920.00
罚没支出 38,902.67 155,564.95
其他 155,564.95
合计 231,233.87 38,902.67 231,233.87
68、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 282,602.47 495,810.63
递延所得税费用 477,559.32 2,454.44
合计 760,161.79 498,265.07
69、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 232,808.79 64,128.25
保证金及押金 23,106,200.00 1,122,000.00
其他 54,706,659.24 7,774,726.74
合计 78,045,668.03 8,960,854.99
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2016 年半年度报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
上半年收到控股股东青投集团拔款 4,600.00 万元。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公性质费用 141,529.00 130,463.25
差旅费 1,275,323.99 1,474,015.66
运杂费 1,999,420.50 3,508,992.12
车辆费 352,175.95 491,095.51
罚款捐赠等支出 377,820.00 38,902.67
个人借款及退押金 74,166.00 527,309.76
付草原补偿费 2,400,000.00
其他费用及往来 48,091,934.05 20,606,804.30
合计 52,312,369.49 29,177,583.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
上半年退付保证金 1,191.00 万元及垫付款 800.00 万元。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
顾问费 13,220,938.02
合计 13,220,938.02
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中介顾问服务费 900,000.00
合计 900,000.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
顾问费 180,000.00
合计 180,000.00
70、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -46,250,895.98 -16,237,214.33
加：资产减值准备 3,386,628.76 2,706,590.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,038,411.84 18,748,654.54
无形资产摊销 2,522,298.11 2,269,252.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,384,957.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,092.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,627,048.53 14,978,779.78
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 477,559.32 2,454.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,135,139.24 -13,806,987.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,319,153.78 205,514,151.73
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2016 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,303,871.30 -7,285,033.47
其他 -3,230,778.28 -229,978.70
经营活动产生的现金流量净额 -5,933,014.04 206,660,670.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,133,462.42 113,268,251.83
减：现金的期初余额 84,567,579.36 5,847,406.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,434,116.94 107,420,845.43
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 38,651.24 77,743.51
可随时用于支付的银行存款 18,094,811.18 64,489,835.85
可随时用于支付的其他货币资金 20,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 18,133,462.42 84,567,579.36
71、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 37,870,848.13 抵押贷款
在建工程 291,128,304.47 抵押贷款
合计 328,999,152.60 /
其他说明：
长期借款中从国家开发银行青海省分行取得借款 51,500,000.00 元,借款期限为 2007 年 8 月 24
日至 2022 年 8 月 23 日,借款利率为 6.55%,本公司以柴达尔矿采矿权和柴达尔先锋煤矿采矿权提
供抵押,取得借款用于柴达尔矿 120 万吨/年改扩建项目建设。该笔借款本金为 83,000,000.00
元,其中：截止 2016 年 6 月 30 日已归还 28,500,000.00 元,将于 2016 年 11 月 20 日到期的
3,000,000.00 元列入一年内到期的非流动负债。
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 19,500,000.00 元,借款期限为 2011 年 5 月
18 日至 2016 年 5 月 17 日,借款利率为 6.55%,本公司以海塔尔煤矿采矿权及柴达尔矿先锋井一期
建设形成的在建工程抵押,取得借款用于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开采续建项目。该笔借
款本金为 40,000,000.00 元,截止 2016 年 6 月 30 日已归还 20，500,000.00 元,
从中国农业发展银行海北藏族自治州分行取得借款 14,000,000.00 元,借款期限为 2009 年 9 月
21 日至 2018 年 9 月 20 日,借款利率为 6.55%,本公司以海塔尔煤矿采矿权提供抵押,取得借款用
于柴达尔矿先锋井 45 万吨/年煤炭开采一期项目建设；该笔借款本金为 40,000,000.00 元,其中：
截止到 2016 年 6 月 30 日已归还 19,000,000.00 元。将于 2016 年 9 月 20 日到期的 7,000,000.00
元列入一年内到期的非流动负债。
72、 外币货币性项目
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
73、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
青海省有限公司投资集团 青海省西宁市 资本运营 401,669.00 42.50 42.50
本企业的母公司情况的说明
公司名称：青海省投资集团有限公司
注册地址：青海省西宁市城西区新宁路 36 号
法定代表人 ：洪伟
注册资本：401,669 万元
统一社会信用代码：91630000226586921N
企业类型及经济性质：有限责任公司（国有控股）
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经营范围：国资委授权经营的国有资产；以产权为纽带进行资本运营；对投资项目作为业主成员
进行全过程管理；办理设备租赁、资金筹措、融通业务（国家禁止或限制的项目除外）；项目、
债权和股权投资；贷款担保业务托管、投资咨询服务；原材料采购；碳素产品、铝制品 、铝合
金 的生产及销售。（国家有专项规定的除外）。
经营期限：2001 年 11 月 9 日至 2036 年 5 月 24 日
出资人：青海省政府国有资产监督管理委员会
本企业最终控制方是青海省政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表 业务性质
青海省西海煤炭 有限责任 青海省海北 海塔尔矿、柴达尔矿煤矿开采、生产、销售；
全资子公司 祁瑞清
开发有限公司 公司 州西海镇 汽油、柴油、润滑油零售
碳酸锶、硝酸锶、盐化锶、氢氧化锶、硫酸锶
重庆庆龙精细锶 有限责任 重庆市
全资子公司 王敬春 化合物以及硫磺、硫酸钠、亚硫酸钠的生产、
盐化工有限公司 公司 铜梁区
销售（按许可证核定事项和期限从事经营）
接上表
子公司名称 注册资本 持股比例 （%） 表决权比例（%） 统一社会信用代码
青海省西海煤炭开发有限公司 35,022.45 万元 100 100 9163000071053800G
重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 5,700.00 万元 100 100 9150022470938817XM
3、 本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青海省金星矿业有限公司 母公司的控股子公司
青海桥头铝电股份有限公司 母公司的控股子公司
青海翔光物业有限公司 母公司的全资子公司
青海桥电实业有限公司 母公司的控股子公司
青海宁北发电有限责任公司唐湖分公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海翔光物业有限公司 办公楼取暖费 131,606.00
青海桥头铝电股份有限公司 采购材料 182,955.99
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海桥头铝电股份有限公司 向关联方销售商品 3,105,092.05 102,401,874.02
青海桥电实业有限公司 采购材料 161,400.00
青海桥电实业有限公司 接受物业管理费 37,290.96
青海宁北发电有限责任公司唐湖分公司 向关联方销售商品 15,476,886.64
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。关
联交易的价格或收费原则应不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。
关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如无市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场
价格，也不适合采用成本加成定价的，按照协议定价。
交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以明确；
为保证与关联方关联销售定价公允合理，2016 年 1 月 6 日，双方签署《持续性关联交易协议》，
确定了关联交易的市场化定价原则，以最终确保关联销售定价的公允性。根据该协议，自 2016
年 1 月 6 日起，本公司向关联方销售煤炭的价格应不低于关联方从其他第三方采购的同等热值煤
炭的最高价格；公司向第三方当月销售煤炭的数量如果占公司当月煤炭销售总量的 20%以上，且
加权平均价格高于关联方从其他第三方采购煤炭的最高价格，则公司销售给关联方煤炭的结算价
格应不低于公司向第三方销售的煤炭的加权平均价格（以上所指价格均为原煤的不含税坑口价）。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
青海省投资集团有限公司 13,000,000.00 2015-12-24 2023-12-22 是
青海省投资集团有限公司 68,995,000.00 2012-08-29 2017-08-29 否
青海省投资集团有限公司 80,000,000.00 2015-09-21 2016-09-21 否
关联担保情况说明
1、 银行借款关联担保抵押情况详见第十节财务报告七、43 之说明。
本公司 2012 年发行人民币 150,000,000.00 元的公司债券，由青投集团提供全额无条件不可撤销
的连带责任保证担保。根据《青海金瑞矿业发展股份有限公司公开发行 2012 年公司债券募集说
明书》，2015 年 8 月 3 日至 8 月 15 日，公司对“12 金瑞债”实施了回售申报，本次回售申报有
效数量为 81,005,000 元，回售金额为人民币 81,005,000.00 元。本次回售实施完毕后，“12 金
瑞债”在上海证券交易所上市并交易的数量为 68,995,000 元。
2、2016 年 8 月 2 日，国家开发基金有限公司、国家开发银行股份有限公司青海省分行、青投集
团签订了《国家发展基金股东借款变更协议》，借款约定：将借款人青海金瑞矿业发展股份有限
公司变更为青海省投资集团有限公司。由此，青投集团为我公司 1300 万元贷款担保责任已履行
完毕。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青海桥头铝电股份有限公司 8,152,299.05 653,360.35 13,067,207.00 653,360.35
应收账款 青海宁北发电有限责任公司唐湖分公司 3,476,886.64
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 青海桥头铝电股份有限公司 182,955.99
应付账款 青海桥电实业有限公司 1,601,386.72 2,761,386.72
其他应付款 青海省投资集团有限公司 48,621,391.19 2,621,391.19
其他应付款 青海省金星矿业有限公司 742,666.98 742,666.98
其他应付款 青海翔光物业有限公司 277,745.93 146,139.93
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
2016 年 1 月 12 日，因柴达尔井田露天综合治理建设工程施工合同纠纷自然人张发标将西海煤炭
等起诉至青海省高级人民法院，诉讼金额为 2000 万人民币。本次诉讼已被青海省高级人民法院
受理，目前尚未正式开庭审理。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
√适用 □不适用
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(1). 非货币性资产交换
2015 年 3 月 20 日,本公司与甘肃靖煤矿用装备集团有限公司（以下简称“甘肃靖煤”）签订了
《设备处置与采购合同》,合同约定：本公司以闲置设备向甘肃靖煤置换本公司开采煤炭所需要
的生产设备,甘肃靖煤将本公司换出的闲置设备全部代售或处理,并确定本公司换出的闲置设备
的成交价格为 642.15 万元,甘肃靖煤在处置本公司的闲置设备时,不论价格高于或低于双方约定
的价格,都和本公司无关；甘肃靖煤置换给本公司的带式输送机等设备约定的价格为合同生效日
的公允价值 652.27 万元（包含设备运输、安装、调试、资料、税金等全部费用）,该价款与本公
司闲置设备处置款之间的差额 10.12 元作为甘肃靖煤置入资产的质保金。截止 2016 年 6 月 30
日,该非货币性资产交换尚未执行完成。本公司已经交付置换出的设备价值为 6,300,282.63 元,
达到合同约定金额的 98.11%。甘肃靖煤已经交付置换给本公司的设备价值为 5,418,700 元,达
到合同约定金额的 83.07%。
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司参加青海省投资集团公司的年金计划，企业年金的缴纳比例为员工上年度工资总额的
11.33%，其中：个人缴纳比例 3%，公司缴纳比例 8.33%。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司目前主要分部为两个分部，即：煤炭采掘与销售、碳酸锶的生产与销售。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部 1 分部间抵销 合计
主营业务收入 40,552,598.02 39,932,945.02 80,485,543.04
主营业务成本 52,788,702.46 32,349,795.29 85,138,497.75
资产总额 892,315,335.21 138,598,215.45 1,030,913,550.66
负债总额 605,937,575.53 11,397,908.47 617,335,484.00
7、 其他
（一）与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响
降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的
基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及
时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理
这些风险的政策,概括如下：
1、 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。为控制该项风险,
本公司分别采取了以下措施。
① 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司
不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截止 2016 年 6 月 30 日,本公司应收账
款净值较小,占期末资产总额的比例仅为 4.12%,本公司不存在重大的信用集中风险。
② 其他应收款
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2016 年半年度报告
本公司的其他应收款主要系支付的政府相关部门的保证金等,公司对此等款项与相关经济业务一
并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析
如下：
单位：人民币元
期末数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 7,138,094.69 7,138,094.69
合计 7,138,094.69 7,138,094.69
接上页
期初数
项目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 12,204,668.35 12,204,668.35
合计 12,204,668.35 12,204,668.35
本公司应收票据均为银行承兑汇票,详细情况详见第十节财务报告。
2、流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,可能源于其无法尽快
以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者
源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式
适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
期末数
项目 为折现合同现金
账面价值 合计 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 192,560,000.00 192,560,000.00 90,000,000.00 40,500,000.00 62,060,000.00
应付债券 67,834,234.59 67,834,234.59 67,834,234.59
应付账款 129,835,768.62 129,835,768.62 96,331,095.87 21,611,802.46 11,892,870.29
应付利息 5,238,398.89 5,238,398.89 5,238,398.89
其他应付款 157,745,573.34 157,745,573.34 92,256,882.78 30,537,867.98 34,950,822.58
合计 553,213,975.44 553,213,975.44 283,826,377.54 160,483,905.03 108,903,692.87
（接上表）
项目 期初数
账面价值 为折现合同现金
合计 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 237,060,000.00 237,060,000.00 134,500,000.00 40,500,000.00 62,060,000.00
应付债券 67,419,560.14 67,419,560.14 67,419,560.14
应付账款 93,677,936.23 93,677,936.23 57,679,242.56 22,968,243.13 13,030,450.54
应付利息 2,950,215.47 2,950,215.47 2,950,215.47
其他应付款 134,467,659.90 134,467,659.90 50,474,822.35 65,560,466.41 18,432,371.14
合计 535,575,371.74 535,575,371.74 245,604,280.38 196,448,269.68 93,522,821.68
3、 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险和外汇风险。
①、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截止 2016 年 6 月 30 日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借
款人民币 192,560,000.00 元,在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的 50%基准点的变
动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
②、外汇风险
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外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资
产和负债有关。本公司于中国内地经营,其主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大。
4、资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,
同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括银行借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各
类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截止 2016 年 6 月 30 日,本公司的资产负债比率为 58.91%
(2015 年 12 月 31 日：56.15%)。
(二)固定资产非货币性交换的情况
2015 年 3 月 20 日,本公司与甘肃靖煤矿用装备集团有限公司（以下简称“甘肃靖煤”）签订了
《设备处置与采购合同》,合同约定：本公司以闲置设备向甘肃靖煤置换本公司开采煤炭所需要
的生产设备,甘肃靖煤将本公司换出的闲置设备全部代售或处理,并确定本公司换出的闲置设备
的成交价格为 642.15 万元,甘肃靖煤在处置本公司的闲置设备时,不论价格高于或低于双方约
定的价格,都和本公司无关；甘肃靖煤置换给本公司的带式输送机等设备约定的价格为合同生效
日的公允价值 652.27 万元（包含设备运输、安装、调试、资料、税金等全部费用）,该价款与
本公司闲置 设备处置款之间的差额 10.12 元作为甘肃靖煤置入资产的质保金。截止 2016 年 6
月 30 日,该非货币性资产交换尚未执行完毕。本公司已经交付置换出的设备价值为
6,300,282.63 元, 达到合同约定金额的 98.11%。甘肃靖煤已经交付置换给本公司的设备价值为
5,418,700 元,达到合同约定金额的 83.07%。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 1,383,151.00 39.40 1,383,151.00 100 0.00 1,383,151.00 39.06 1,383,151.00 100 0.00
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 498,419.03 14.20 331,291.18 66.47 167,127.85 529,026.07 14.94 331,291.18 62.62 197,734.89
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 1,629,021.44 46.40 1,629,021.44 100 0.00 1,629,021.44 46.00 1,629,021.44 100 0.00
收账款
合计 3,510,591.47 / 3,343,463.62 / 167,127.85 3,541,198.51 / 3,343,463.62 / 197,734.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
溧水县嘉禾商贸有限公司 1,383,151.00 1,383,151.00 100 无法收回
合计 1,383,151.00 1,383,151.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年 60,190.86 18,057.26 30%
3至4年 206,114.17 103,057.09 50%
4至5年
5 年以上 232,114.00 210,176.83 80%
合计 498,419.03 331,291.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称（或序号） 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
溧水县嘉禾商贸有限公司 非关联方 1,606,750.00 4 年以上 45.77
山西阳城县天城化工有限公司 非关联方 507,027.25 5 年以上 14.44
石家庄市正定金石化工有限公司 非关联方 399,840.00 5 年以上 11.39
寻乌新纪元磁性材料有限公司 非关联方 293,436.00 5 年以上 8.36
山西德盛能铝锶复合材料有限公司 非关联方 278，600.00 5 年以上 7.94
合 计 3，085，653.25 87.90
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 (%) 金额 比例 金额 (%) 金额 比例
(%) (%)
按信用风
险特征组
合 计 提 坏 12,609,619.95 87.02 130,726.87 1.04 12,478,893.08 994,194.06 34.58 130,726.87 13.15 863,467.19
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏 账 准 备 1,880,915.89 12.98 1,880,915.89 100 0.00 1,880,915.89 65.42 1,880,915.89 100 0.00
的其他应
收款
合计 14,490,535.84 / 2,011,642.76 / 12,478,893.08 2,875,109.95 / 2,011,642.76 / 863,467.19
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2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 12，379，280.70 38，192.74 5%
1 年以内小计 12,379,280.70 38,192.74 5%
1至2年 58,958.57 8,843.79 15%
2至3年 10,000.00 3,000.00 30%
3至4年 161,380.68 80,690.34 50%
合计 12,609,619.95 130,726.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
青海省西海煤炭开发有限责
关联方往来款 11,511,480.70 1 年以内 79.44
任公司
技改工程款 工程款 819,648.61 4 年以上 5.66 819,648.61
北京永拓会计师事务所 审计费 500,000.00 1 年以内 3.45
青海金石资产评估咨询有限
咨询费 300,000.00 1 年以内 2.07
责任公司
中国正泰集团成套设备制造
材料款 200,000.00 4 年以上 1.38 200,000.00
有限公司
合计 / 13,331,129.31 / 92 1,019,648.61
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 553,537,629.71 553,537,629.71 553,537,629.71 553,537,629.71
合计 553,537,629.71 553,537,629.71 553,537,629.71 553,537,629.71
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2016 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
青海省西海煤炭开发有限责任公司 435,281,729.71 435,281,729.71
重庆庆龙精细锶盐化工有限公司 118,255,900.00 118,255,900.00
合计 553,537,629.71 553,537,629.71
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 92,000.00 370,674.19 12,195.48
合计 92,000.00 370,674.19 12,195.48
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 55,683,915.86
合计 55,683,915.86
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -72,748.92 固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 1,209,265.37 政府补助
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益 4,425,613.54 非货币性资产交换利得
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,471.05
合计 5,622,601.04
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.22 -0.1605 -0.1605
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.35 -0.18 -0.18
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录
2、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
董事长：程国勋
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 26 日
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