东软集团股份有限公司

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    2009 年半年度报告东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6

    五、董事会报告............................................................. 7

    六、重要事项.............................................................. 16

    七、财务报告.............................................................. 20

    八、备查文件目录.......................................................... 21东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 因工作原因，独立董事怀进鹏全权委托独立董事吕建代为出席并表决。因工作原因，

    董事恩地和明全权委托董事长刘积仁代为出席并表决。

    (三) 本公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉及财务运营部部长

    陈雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：东软集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：东软集团

    公司英文名称：Neusoft Corporation

    公司英文名称缩写：Neusoft

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：东软集团

    公司A 股代码：600718

    3、 公司注册地址：沈阳市浑南新区新秀街2 号

    公司办公地址：沈阳市浑南新区新秀街2 号 东软软件园

    邮政编码：110179

    公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com

    公司电子信箱：investor@neusoft.com

    4、 法定代表人：刘积仁

    5、 公司董事会秘书：王自栋

    电话： 024-83662115

    传真： 024-23783375

    E-mail：investor@neusoft.com

    联系地址：沈阳市浑南新区新秀街2 号 东软软件园

    公司证券事务代表：张龙

    电话：024-83662115

    传真：024-23783375

    E-mail：investor@neusoft.com

    联系地址：沈阳市浑南新区新秀街2 号 东软软件园

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减(％)

    总资产 5,489,181,386 5,592,974,892 -1.9

    所有者权益(或股东权益) 3,624,946,479 3,407,472,215 6.4

    每股净资产(元) 3.84 3.61 6.4

    报告期(1－6 月) 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减(％)

    营业利润 267,375,745 224,114,596 19.3

    利润总额 278,688,569 217,879,180 27.9

    净利润 237,357,314 180,335,703 31.6

    扣除非经常性损益后的净利润 179,281,592 176,887,185 1.4

    基本每股收益(元) 0.25 0.19 31.6

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元) 0.19 0.19 1.4

    稀释每股收益(元) 0.25 0.19 31.6

    净资产收益率(%) 6.55 5.77 增加0.78 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 58,632,438 75,112,157 -21.9

    每股经营活动产生的现金流量

    净额(元) 0.06 0.08 -21.9

    注1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属

    于母公司所有者的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的。

    注2：根据相关规定，每股收益、每股经营现金流量、每股净资产的计算，均按

    944,303,265 股计算。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    序号 非经常性损益项目 金额 说明

    1 非流动资产处置损益 -509,568 处置固定资产、无形资产及长期股权投资形

    成的损失

    2 计入当期损益的政府补贴

    10,833,465

    主要为计入损益的科研项目政府补助以及政

    府拨付的服务外包业务发展基金

    3 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    4,417,612

    收取南海东软信息技术职业学院、成都东软

    信息技术职业学院资产转让延期付款资金占

    用费

    4

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    52,482,335

    处置可供出售金融资产的收益及交易性金融

    资产公允价值变动损益

    5 除上述各项之外的其他营业外收支净额 786,197

    6 少数股东损益影响数 2,410,857

    7 所得税影响数 7,523,462

    8 合计 58,075,722东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 38,350 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    东北大学科技产业集团有限公司 国有法人 17.6248 166,431,971 0 166,431,971 无

    沈阳慧旭科技股份有限公司 境内非国有法人17.1724 162,159,661 0 162,159,661 无

    阿尔派电子(中国)有限公司 境内非国有法人13.9512 131,741,190 0 131,741,190 无

    宝钢集团有限公司 国家 9.9249 93,721,599 0 93,721,599 无

    东芝解决方案株式会社 境外法人 4.7433 44,790,797 0 44,790,797 无

    INTEL CAPITAL CORPORATION 境外法人 4.2507 40,139,372 0 40,139,372 无

    PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V. 境外法人 2.0328 19,196,055 0 19,196,055 无

    阿尔派株式会社 境外法人 1.6339 15,428,572 0 15,428,572 无

    中国农业银行－富兰克林国海弹

    性市值股票型证券投资基金

    未知 1.4053 13,270,224 -5,570,566 0

    无

    SAP AG 境外法人 1.3265 12,525,975 0 12,525,975 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券

    投资基金

    13,270,224 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资

    基金

    11,292,674 人民币普通股

    中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 10,707,630 人民币普通股

    交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 6,534,708 人民币普通股

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 6,405,438 人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金 6,265,262 人民币普通股

    华夏成长证券投资基金 5,652,827 人民币普通股

    中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资

    基金

    5,469,399 人民币普通股

    全国社保基金一零三组合 5,140,062 人民币普通股

    中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放

    式证券投资基金

    5,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    .. 阿尔派电子(中国)有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资

    企业。

    .. 中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金、中国银行

    －富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金同为国海富兰克林基金

    管理有限公司基金产品。

    .. 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金、交通银行－博时新兴

    成长股票型证券投资基金、博时价值增长证券投资基金同为博时基金管

    理公司基金产品。

    .. 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)、华夏成长证券投

    资基金同为华夏基金管理公司基金产品。

    .. 公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    1 东北大学科技产业集团有限公司 166,431,971 2011 年3 月13 日 166,431,971

    2 沈阳慧旭科技股份有限公司 162,159,661 2011 年3 月13 日 162,159,661

    3 阿尔派电子(中国)有限公司 131,741,190 2011 年3 月13 日 131,741,190

    4 宝钢集团有限公司 93,721,599 2011 年3 月13 日 93,721,599

    5 东芝解决方案株式会社 44,790,797 2011 年3 月13 日 44,790,797

    6 INTEL CAPITAL CORPORATION 40,139,372 2011 年3 月13 日 40,139,372

    7 PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V. 19,196,055 2011 年3 月13 日 19,196,055

    8 阿尔派株式会社 15,428,572 2011 年3 月13 日 15,428,572

    9 SAP AG 12,525,975 2011 年3 月13 日 12,525,975

    10 株式会社东芝 6,398,685 2011 年3 月13 日 6,398,685

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大

    股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为17.6248%。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期

    增持

    股份

    数量

    本期

    减持

    股份

    数量

    期末持

    股数

    变动

    原因

    持有

    本公

    司的

    股票

    期权

    被授

    予的

    限制

    性股

    票数

    量

    刘积仁 董事长兼首席执行官 351,293 0 0 351,293 - 0 0

    王勇峰 副董事长兼总裁 112,373 0 0 112,373 - 0 0

    赵宏 董事兼高级副总裁 190,634 0 0 190,634 - 0 0

    王莉 董事兼高级副总裁兼首席财务官 0 0 0 0 - 0 0

    恩地和明 董事 0 0 0 0 - 0 0

    石黑征三 董事 0 0 0 0 - 0 0

    怀进鹏 独立董事 0 0 0 0 - 0 0

    吕建 独立董事 0 0 0 0 - 0 0

    方红星 独立董事 0 0 0 0 - 0 0

    春名基 监事 0 0 0 0 - 0 0

    黄孔威 监事 0 0 0 0 - 0 0

    徐庆荣 监事 0 0 0 0 - 0 0

    张红 监事 0 0 0 0 - 0 0

    卢朝霞 高级副总裁 17,134 0 0 17,134 - 0 0

    张霞 高级副总裁兼首席技术官、首席知识官0 0 0 0 - 0 0

    王经锡 高级副总裁 0 0 0 0 - 0 0

    张晓鸥 高级副总裁兼财务运行官 0 0 0 0 - 0 0

    王自栋 高级副总裁兼董事会秘书 0 0 0 0 - 0 0

    李军 高级副总裁兼首席营销官 0 0 0 0 - 0 0

    陈锡民 高级副总裁兼首席运营官 0 0 0 0 - 0 0

    沓泽虔太郎 原副董事长 0 0 0 0 - 0 0

    王宛山 原监事长 0 0 0 0 - 0 0

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年4 月14 日，因工作原因，沓泽虔太郎辞去其所担任的公司董事、副董事长、

    董事会战略决策委员会委员职务。

    2009 年4 月28 日，公司2008 年度股东大会审议通过了《关于更换董事的议案》，

    股东大会选举石黑征三担任公司董事。

    2009 年7 月20 日，公司五届九次董事会审议通过了《关于更换独立董事的议案》，

    根据国家教育部的相关规定，怀进鹏申请辞去其所担任的公司独立董事、董事会战略决策

    委员会委员、董事会提名委员会委员、董事会审计委员会委员、董事会薪酬与考核委员会

    委员等职务。根据有关规定，在改选的独立董事经股东大会选举就任前，怀进鹏仍应当履

    行职务。同时，董事会提名薛澜任公司独立董事。

    2009 年7 月20 日，公司五届七次监事会审议通过了《关于更换监事的议案》，根据

    国家教育部的相关规定，王宛山申请辞去其所担任的公司监事、监事长职务。同时，监事

    会提名涂赣峰任公司监事。

    2009 年8 月10 日，公司五届十次董事会审议通过了《关于聘任高级管理人员的议案》，

    卢朝霞不再兼任首席运营官职务，其继续担任高级副总裁职务。聘任陈锡民为高级副总裁

    兼首席运营官。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    1、报告期内公司整体经营情况

    2009 年上半年，面对复杂的、挑战与机遇并存的外部环境，公司紧紧围绕着核心竞

    争能力的提升和可持续发展的目标，实施了以更加积极的态度大力开拓国内外市场，强化

    内部管理，提高企业内部整体运行效率的策略，公司各项业务保持了持续、平稳发展。报

    告期内，公司实现营业收入1,781,415,372 元，比上年同期增长8.4%，实现净利润（归

    属于母公司所有者的净利润）237,357,314 元，比上年同期增长31.6%。

    在国际业务方面，公司设立了全资子公司—东软（欧洲）有限公司，并加强了东软日

    本、东软美国子公司的人力资源投入，形成了面向日本、北美、欧洲的全球化发展的战略

    布局。报告期内，公司努力克服国际客户IT 需求下降所带来的影响，加大市场开拓力度，

    在巩固和提高日本市场优势地位的同时，欧美市场开拓取得了进展，公司国际软件业务继

    续保持高速增长。

    在国内解决方案业务方面，公司密切跟进中国政府拉动内需所投资的重点行业的IT

    需求，积极拓展国内市场，调整资源配置，优化商业模式，使得国内纯软件业务保持增长。

    在医疗系统业务方面，国内业务收入同比下降，国际业务保持增长。但是公司新产品

    研发取得了重大突破，为今年下半年医疗系统业务的发展奠定了基础。

    公司品牌知名度和市场影响力不断扩大。在美国纽约全球服务大会举办的“2009 年

    全球服务100 强”评选活动中，公司第五次入围“全球IT 服务100 强”名单，并且继续

    蝉联“亚洲新兴外包10 强”榜首，并首次入围全球“最佳表现IT 服务提供商10 强”和

    “人力资本发展10 强”榜单。报告期内，在“2008 年度中国上市公司价值评选”中，公

    司获得“中国上市公司价值评选百强”殊荣。

    2、公司具体经营情况

    （1）软件及系统集成业务

    报告期内，公司软件及系统集成业务保持了持续、稳健的发展态势，实现营业收入

    1,456,025,115 元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长13.2%，占公司营业收入的81.7%。

    在电信行业，报告期内，由公司承建的陕西联通、四川联通、河北联通、江西联通新

    一代BSS 工程项目成功上线，运行稳定。同时辽宁电信、河北电信C 网IT 系统割接和C

    网、固网IT 系统融合项目顺利实施。在增值业务领域，公司承建了中国联通总部的移动

    支付平台和覆盖19 个省的智能终端采集系统，以及基于黄页的传媒业务支撑系统。在移

    动位置业务领域，公司LBS 整体解决方案已经在辽宁移动得到有效实施。

    在政府信息化领域，报告期内，公司在社保领域继续保持领先地位，成功签定了天津

    社保、安徽城居、广西就业等项目。在财政和税务领域，成功签定了江西省财政信息中心

    项目，同时在税务领域承接了湖北省地方税务局税费征管项目。在司法领域，公司BPCM

    诉讼业务内容管理软件在聊城市中级法院得到成功应用。同时，公司签订了中国科学技术

    馆新馆基础信息服务总集成项目，扩展了新客户。在环保领域，成功签定了国家环保部环

    境与灾害检测预报应用系统软件服务项目。医院信息化建设领域，公司成功签订了湖北省

    中医院、无锡市医院管理中心、昆明医学院第一附属医院二期项目等数字化医院建设项目，

    同时中日友好医院HIS 一期项目成功上线。由公司和解放军总医院联合开发的援助都江堰

    市的4 套远程会诊系统顺利启用，成功应用于四川地震灾后重建工作中。

    在电力行业，报告期内，公司持续关注和聚焦电力核心业务领域，项目开发能力进一

    步提高，成功中标了河南、陕西两省国家电网“SG186”工程-营销业务系统等大型项目，

    同时前期开发的辽宁、黑龙江、新疆、四川、江西五省的营销业务系统实现了成功上线运

    行，新旧系统切换平稳，营运正常。此外，公司承接了南方电网贵州省生产管理系统项目，

    市场影响力进一步增强。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    在企业及电子商务领域，报告期内，在烟草行业，公司成功中标甘肃烟草信息化建设

    二期项目，同时MBP 邮政储蓄银行接口平台在辽宁烟草资金管理系统中成功上线。面向企

    业客户的MPC 集团财务解决方案表现出良好的发展态势，中国航油MPC 金融资金管理项目

    成功上线。采购供应链解决方案（SRM&SCM）成功中标浙江移动公司，此外针对财政部等

    五部委联合发布的内部控制管理规范，公司研发并推出了GRC 内控解决方案。ERP 领域，

    公司进一步加强与SAP 的战略合作伙伴关系，签约成为SAP B1 产品中国区总代理，成功

    签订并顺利完成海尔装备部品制造集团下属4 家企业SAP 产品的实施。

    在金融行业，报告期内，公司保持稳步发展态势，与工商银行、兴业银行、上海证券

    交易所等的合作稳步推进，同时在与中国太平洋保险集团、广东发展银行等展开新业务合

    作。

    在IT 服务领域，报告期内，公司与诺基亚、海尔、中兴通讯等大型企业的合作不断

    加强，业务进展顺利，客户满意度不断提高。

    在教育行业，公司承接了对外经济贸易大学、北京工商大学的校园信息化建设项目。

    在交通行业，报告期内，公司中标铁道部信息技术中心项目、沈阳地铁一号线及延伸

    线公安视频监控系统项目，同时与中铁联集的合作不断深化。

    在软件产品领域，报告期内，公司网络安全产品成功中标中国人民银行、“金农”工

    程一期、云南省财政厅、农业银行、建设银行、中海石油等项目，品牌影响力不断提升。

    高端产品NTARS 荣获2009 年中国第十三届软博会权威金奖，SOC 荣获2008-2009 中国信

    息安全市场创新产品奖。在CCID（赛迪）3 月最新颁发的《2008 年中国网络安全产品市

    场分析报告》显示，东软NetEye 在中国网络安全防火墙市场连续八年品牌排名第一，同

    时在IDS、SOC 领域均进入品牌三甲行列，成为国内唯一一家在FW、SOC、IDS 领域市场

    占有率全部进入前三名的安全品牌。在E-HR 领域，公司成功签约国家开发银行、首都国

    际机场、泰康保险、浙江泰隆商业银行、湖南中烟工业公司等大型企事业单位的人力资源

    管理项目。

    在BPO 业务领域，公司与老客户的合作更加紧密，合作规模不断扩大, 同时公司也积

    极开拓国内市场及日本、欧美等国际市场，并组织积累英、日、韩、马来语等多语言和

    IT 技术相结合的服务能力。报告期内，公司呼叫中心第四次被中国呼叫中心行业机构授

    予“中国最佳呼叫中心”的荣誉。

    在国际软件业务领域，报告期内，公司努力克服国际客户IT 需求下降所带来的影响，

    加大市场开拓力度，在巩固和提高日本市场的优势地位的同时，欧美市场取得了突破，实

    现收入9,414 万美元，比上年同期增长20.4%。

    （2）医疗系统业务

    2009 年上半年，公司在新产品研发方面取得一系列突破，公司自主开发的核医学影

    像设备PET（正电子发射断层扫描装置）研制成功，并获得美国FDA 认证，填补了国内空

    白；泌尿CAD 软件获得美国FDA 认证，填补了我国医用软件领域的空白。此外，报告期内，

    公司相继推出了NeuViz 16 层螺旋CT、1.5T MRI（磁共振）、直线加速器等新产品，这

    些产品的推出为2009 年下半年乃至今后的产品销售奠定了基础。报告期内，公司医疗系

    统业务实现收入 274,181,685 元，比上年同期下降9.3%，主要原因是国内市场交货周期

    滞后造成的国内收入下降，出口实现收入810 万美元，同比增长6.5%。

    3、公司经营中出现的困难和挑战

    从外部看，受到国际金融危机的影响，欧美、日本等跨国公司纷纷压缩成本，消减研

    发预算，同时海外市场的消费产品需求低迷，这都对公司的国际软件业务以及医疗设备的

    国际销售增加了困难和挑战。面对这些困难和挑战，公司以更加积极的行动开拓国际市场，

    努力在危机中寻找更多的发展机会。国际软件业务方面，在欧洲新设立了全资子公司，并

    加强东软日本、东软美国子公司人力资源投入，形成了面向日本、北美、欧洲战略布局，东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    有效地促进国际软件业务的发展。从内部看，如何提升盈利能力是公司需要解决的课题，

    对此公司采取了商业模式创新，优化业务和组织结构，提升运营质量和效率，树立全员成

    本费用节约意识，压缩费用开支，消减管理成本和运营成本等措施，以保证公司经营目标

    的实现。

    4、2009 年下半年经营计划

    2009 年下半年，虽然全球经济呈现出一定复苏的迹象，但是仍然笼罩在国际金融危

    机的阴影下，外部环境依然充满了诸多的不确定性。为此公司将继续贯彻和执行年初确定

    的经营策略和方针，大力开拓国内外市场，强化内部管理，提高企业整体运行效率，保证

    公司2009 年度各项经营业务持续、健康发展。

    （1）在国际软件业务方面，继续巩固和提高日本市场的优势地位和业务规模，加强欧

    美市场的开拓，增强与国际伙伴的战略合作关系，实现业务持续发展。同时，抓住机遇，

    多渠道、积极、稳妥地推进并购工作，不断增强竞争能力，推动国际软件业务的快速发展。

    （2）在国内解决方案业务方面，抓住中国政府4 万亿投资计划带来的机遇，积极拓展

    国内市场，改进业务结构，调整资源配置，优化商业模式，使得国内解决方案业务实现快

    速高质量的发展。

    （3）在医疗设备方面，抓住国内医疗体制改革以及全球经济回暖复苏需求增加的契机，

    利用上半年推出了多项新产品的有利条件，加大国内外的销售力度，培育新兴市场，实现

    医疗业务增长的目标。

    （4）继续加强公司运营中成本费用核算的精细度，综合运用预算、考核、项目管理和

    审计监督等方法，降低管理成本和运营成本。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比上

    年同期增减

    (％)

    营业成本比上

    年同期增减

    (％)

    毛利率比上年同期

    增减(%)

    软件及系统集成 1,456,025,115 961,076,454 34.0 13.2 18.3 减少2.8 个百分点

    医疗系统 274,181,685 167,266,730 39.0 -9.3 -4.5 减少3.1 个百分点

    其中：关联交易 249,492,765 147,203,978 41.0 -8.9 -11.6 增加1.8 个百分点

    关联交易定价原则 按照市场价格协议定价

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额0 万元。

    变动情况说明：

    (1)报告期内软件及系统集成毛利率较上年同期减少2.8 个百分点，主要由于报告期

    内公司国内业务毛利率降低、以及业务结构变化所致；

    (2)报告期内医疗系统业务毛利率较上年同期减少3.1 个百分点，主要由于上年同期

    收到销售返点冲减部分成本，以及本期产品结构变化、国内外市场竞争等因素使毛利率下

    降。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(％)

    境内 1,186,736,207 9.1

    境外 594,679,165 7.0

    变动情况说明：

    报告期内公司境内营业收入较上年同期增长 9.1%， 境外营业收入较上年同期增长

    7.0%，主要由于公司境内外的软件及系统集成业务均有增长。

    3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    (1)主要控股公司经营情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名

    称

    经营范

    围

    注册资本

    本公司

    直接持

    股比例

    期末总资产期末净资产 营业收入 营业利润 当期净利润

    沈阳东软医疗

    系统有限公司

    经营医

    疗系统 78,000,000 100% 982,547,461 636,053,300 278,048,864 29,542,754 27,164,009

    (2)主要参股公司经营情况

    报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上

    的情况。

    4、主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。

    5、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明

    与2008 年度相比，公司毛利率由36.5%下降为报告期内的35.4%，其中：软件及集成

    业务毛利率由上年度的35.2%下降为报告期的34.0%，主要由于公司国内业务毛利率降低

    所致；医疗业务毛利率由上年度的39.7%下降为报告期内的39.0%，主要由于上年收到销

    售返点冲减部分成本，以及本期产品结构变化、国内外市场竞争等因素使医疗业务毛利率

    下降。

    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    金额 占利润总额的比例 金额 占利润总额的比例

    营业收入 1,781,415,372 639.21% 3,711,345,600 690.91%

    营业成本 1,150,897,406 412.97% 2,355,303,276 438.47%

    期间费用 391,403,673 140.44% 809,091,603 150.62%

    投资收益 55,541,506 19.93% 34,640,063 6.45%

    营业利润 267,375,745 95.94% 502,595,940 93.56%

    营业外收支净额 11,312,824 4.06% 34,573,446 6.44%

    利润总额 278,688,569 100.00% 537,169,386 100.00%

    与2008 年度相比，2009 年1-6 月利润构成没有重大变化。其中，投资收益主要由于

    本公司于报告期内处置部分可供出售金融资产，使投资收益占利润总额的比重较上年度增

    加。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (三)报告期内公司财务状况、经营成果分析

    1、报告期内公司总体财务状况、经营成果分析

    单位：元；币种：人民币

    项目

    2009 年6 月30 日

    /2009 年1 月1 日

    至6 月30 日止

    2008 年12 月31

    日/2008 年1 月1

    日至6 月30 日止

    增减额 增减幅度% 序号

    总资产 5,489,181,386 5,592,974,892 -103,793,506 -1.9 (1)

    负债合计 1,601,946,789 1,929,748,643 -327,801,854 -17.0 (2)

    归属于母公司所有者权益 3,624,946,479 3,407,472,215 217,474,264 6.4 (3)

    营业利润 267,375,745 224,114,596 43,261,149 19.3 (4)

    归属于母公司所有者的净利润 237,357,314 180,335,703 57,021,611 31.6 (5)

    经营活动产生的现金流量净额 58,632,438 75,112,157 -16,479,719 -21.9 (6)

    现金及现金等价物净增加额 -160,297,639 -594,237,629 433,939,990 73.0 (7)

    变动说明：

    (1) 总资产比期初减少10,379 万元，下降1.9%，主要由于货币资金减少16,030 万元

    所致；

    (2) 负债合计比期初减少32,780 万元，下降17.0%，主要由于报告期内本公司之子公

    司根据资金情况归还15,300 万元银行借款，以及上年末预提的员工奖金于报告期内发放

    使应付职工薪酬较期初减少12,063 万元所致；

    (3) 归属于母公司所有者权益比期初增加21,747 万元，增长6.4%，主要由于报告期间

    实现归属于母公司所有者的净利润23,736 万元所致；

    (4) 营业利润比上年同期增加4,326 万元，增长19.3%，主要由于报告期内处置部分可

    供出售金融资产取得的收益较上年同期增加及交易性金融资产公允价值变动收益增加所

    致；

    (5) 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加5,702 万元，增长31.6%，主要由于

    报告期内公司营业收入增长、投资收益同比上升而实现了同比增长所致。

    (6) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,648 万元，下降21.9%，主要由于

    报告期内经营性现金流入同比减少超过经营性现金支出同比减少所致；

    (7) 现金及现金等价物净增加额比上年同期增加43,394 万元，其中：经营活动现金净

    流量比上年同期减少1,648 万元；投资活动现金净流量比上年同期增加12,699 万元，主

    要由于报告期内处置部分可供出售金融资产使投资活动现金流入较上年同期增加，以及报

    告期内购建支出较上年同期减少所致；筹资活动现金净流量比上年同期增加34,138 万元，

    主要由于报告期内净归还银行借款15,300 万元，上年同期净归还银行借款47,000 万元所

    致。

    从上述公司总体财务状况与经营成果的同期比较分析可见，公司报告期内主营业务稳

    定增长，净利润同比增长良好。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    2、公司经营成果各主要指标对比分析如下:

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减幅度% 序号

    营业收入 1,781,415,372 1,643,128,311 138,287,061 8.4 (1)

    营业成本 1,150,897,406 1,012,715,203 138,182,203 13.6 (2)

    销售费用 134,618,084 132,667,518 1,950,566 1.5 (3)

    管理费用 243,396,271 234,579,872 8,816,399 3.8 (4)

    财务费用 13,389,318 -1,786,471 15,175,789 849.5 (5)

    投资收益 55,541,506 9,259,728 46,281,778 499.8 (6)

    营业外收支净额 11,312,824 -6,235,416 17,548,240 281.4 (7)

    所得税费用 41,950,347 60,016,552 -18,066,205 -30.1 (8)

    变动说明：

    (1) 营业收入较上年同期增加13,829 万元，增长8.4%，主要由于报告期内公司国际业

    务收入及国内软件及系统集成业务收入较上年同期增长所致；

    (2) 营业成本较上年同期增加13,818 万元，增长13.6%，主要由于报告期内公司营业

    收入同比上升所致；

    (3)销售费用与上年同期增加195 万元，增长1.5%，主要由于随着公司业务规模的不断

    扩大，市场开拓的相关费用增加所致；但公司总体的销售费用率由上年同期的8.1%下降

    至本报告期的7.6%；

    (4)管理费用较上年同期增加882 万元，增长3.8%，主要由于研发费用增长及公司人工

    费用增长所致；

    (5) 财务费用较上年同期增加1,518 万元，增长849.5%，主要由于报告期内外汇汇率

    变动而产生的汇兑损失增加所致；

    (6) 投资收益较上年同期增加4,628 万元，增长499.8%，主要由于报告期内处置部分

    可供出售金融资产的收益较上年同期增加所致；

    (7) 营业外收支净额较上年同期增加1,755 万元，增长281.4%，主要由于上年同期本

    集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出

    2,292 万元；

    (8) 所得税费用较上年同期减少1,807 万元，下降30.1％，主要由于上年同期本公司

    及部分子公司按25%税率预缴企业所得税(《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通

    知》(国税发[2008]17 号)规定2008 年1 月1 日之前已经被认定为高新技术企业的，在按

    照新税法有关规定重新认定之前，暂按25%的税率预缴企业所得税)，本期本公司及部分

    子公司已按照新税法有关规定重新认定为高新技术企业，按15%税率预缴企业所得税。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    3、公司财务状况各主要指标对比分析如下：

    单位:元 币种:人民币

    变动说明：

    (1)交易性金融资产较期初增加277 万元，交易性金融负债较期初减少876 万元，主要

    由于本公司为锁定部分外汇变动风险而签订的外币远期结汇合同，本报告期末根据公开

    市场汇率报价计算，将预计的浮动收益(损失)计入公允价值变动损益并作为交易性金融

    资产(负债)列报；

    (2)应收票据较期初减少2,274 万元，下降76.5%，主要由于应收票据于报告期解付所

    致；

    (3)预付款项较期初增加2,490 万元，增长89.2%，主要由于本集团报告期内向主要供

    货商按合同约定支付的采购预付款；

    (4) 其他流动资产较期初减少757 万元，下降75.2%，主要由于待摊费用在报告期内摊

    销所致；

    (5)可供出售金融资产较期初减少3,640 万元，下降45.4%，主要由于本公司处置部分

    可供出售金融资产，及采用公允价值计量的可供出售金融资产期末市价上涨所致；

    (6)递延所得税资产较期初减少876 万元，下降35.1%，主要由于报告期内预提费用形

    成的可抵扣的暂时性差异较期初减少所致；

    (7)交易性金融负债较期初减少876 万元，下降100%，参见说明(1)；

    (8)应付票据较期初增加6,124 万元，增长62.3%，主要由于向供应商的采购按合同约

    定条款以应付票据结算所致；

    (9)应付职工薪酬较期初减少12,063 万元，下降78.6%，主要由于上年末预提的应付

    职工奖金于报告期内发放所致；

    变动金额、幅度

    项目

    2009 年6 月30 日

    (2009 年1-6 月)

    2008 年12 月31 日

    (2008 年1-6 月) 变动金额 变动幅度

    说明

    交易性金融资产 2,765,001 - 2,765,001 - (1)

    应收票据 6,980,367 29,721,864 -22,741,497 -76.5% (2)

    预付款项 52,824,061 27,921,053 24,903,008 89.2% (3)

    其他流动资产 2,493,422 10,067,916 -7,574,494 -75.2% (4)

    可供出售金融资产 43,768,289 80,171,609 -36,403,320 -45.4% (5)

    递延所得税资产 16,230,370 24,989,044 -8,758,674 -35.1% (6)

    交易性金融负债 - 8,760,139 -8,760,139 -100.0% (7)

    应付票据 159,565,805 98,323,137 61,242,668 62.3% (8)

    应付职工薪酬 32,916,939 153,550,020 -120,633,081 -78.6% (9)

    应交税费 16,195,952 27,147,013 -10,951,061 -40.3% (10)

    应付利息 - 487,988 -487,988 -100.0% (11)

    一年内到期的非流动负债 - 30,000,000 -30,000,000 -100.0% (12)

    其他流动负债 10,378,502 21,989,144 -11,610,642 -52.8% (13)

    长期借款 152,000,000 275,000,000 -123,000,000 -44.7% (14)

    财务费用 13,389,318 -1,786,471 15,175,789 849.5% (15)

    资产减值损失 16,179,568 30,007,384 -13,827,816 -46.1% (16)

    投资收益 55,541,506 9,259,728 46,281,778 499.8% (17)

    营业外收入 11,871,821 27,062,598 -15,190,777 -56.1% (18)

    营业外支出 558,997 33,298,014 -32,739,017 -98.3% (19)

    少数股东损益 -619,092 -22,473,075 21,853,983 97.2% (20)东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (10)应交税费较期初减少1,095 万元，下降40.3%，主要由于上年末应交税费于报告期

    内支付所致；

    (11)应付利息较期初减少49 万元，下降100%，主要由于本公司之子公司沈阳东软信

    息技术服务有限公司应付长期借款利息于报告期内支付所致；

    (12)一年内到期的非流动负债较期初减少3,000 万元，下降100%，主要由于本公司之

    子公司沈阳东软信息技术服务有限公司于报告期内归还了将于一年内到期的长期借款所

    致；

    (13)其他流动负债较期初减少1,161 万元，下降52.8%，主要由于上年同期本集团之子

    公司成都东软信息技术发展有限公司预提在地震中受损的资产修复支出2,922 万元并根

    据实际工程进度支付，报告期内根据实际工程进度支付1,070 万元所致；

    (14)长期借款较期初减少12,300 万元，下降44.7%，主要由于本公司之子公司东软集

    团(大连)有限公司及本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司于报告期内归还

    了银行借款所致；

    (15)财务费用较上年同期增加1,518 万元，增长849.5%，主要由于报告期内外汇汇率

    变动而产生的汇兑损失增加所致；

    (16)资产减值损失较上年同期减少1,383 万元，下降46.1%，主要由于上年同期本公司

    及本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震造成的损失计提了长期股

    权投资减值准备及长期应收款坏账准备；

    (17)投资收益较上年同期增加4,628 万元，增长499.8%，主要由于报告期内处置部分

    可供出售金融资产的收益较上年同期增加所致；

    (18)营业外收入较上年同期减少1,519 万元，下降56.1%，主要由于报告期内计入当期

    损益的政府补助较上年同期减少所致；

    (19)营业外支出较上年同期减少3,274 万元，下降98.3%，主要由于上年同期本集团之

    子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出2,922 万元；

    (20)少数股东损益较上年同期增加2,185 万元，增长97.2%，主要由于上年同期本集团

    之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出及资产减

    值损失。

    4、公司现金流量各指标对比分析如下:

    单位:元 币种:人民币

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月变动金额、幅度 变动幅度% 说明

    经营活动产生的现金流量净额 58,632,438 75,112,157 -16,479,719 -21.9 (1)

    投资活动产生的现金流量净额 -43,275,991 -170,261,843 126,985,852 74.6 (2)

    筹资活动产生的现金流量净额 -161,869,880 -503,249,643 341,379,763 67.8 (3)

    变动说明：

    (1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少1,648 万元，下降21.9%，主要是由

    于报告期内经营性现金流入同比减少超过经营性现金支出同比减少所致；

    (2)投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加12,699 万元，增长74.6%，主要由于

    报告期内处置部分可供出售金融资产使投资活动现金流入较上年同期增加3,976 万元，

    以及报告期内购建支出较上年同期减少使投资活动现金流出较上年同期减少8,723 万元

    所致；

    (3)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加34,138 万元，增长67.8%，主要由于

    公司根据资金情况，上年同期银行借款净还款47,000 万元，报告期内净还款15,300 万

    元，净还款额较上年同期减少所致。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (四) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内本公司共投资2,288 万元用于沈阳软件园区继续建设，投资 759 万元用于

    继续建设南京开发基地和办公楼；投资的资金来源为自有资金或银行借款。

    2009 年6 月，本公司出资50 万元投资杭州东软软件有限公司，持股比例100%；本

    公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于2009 年3 月出资350 万元投资深圳市东软移

    动终端设计有限公司，持股比例70%；本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于2009

    年6 月出资700 万元投资北京东软越通软件技术有限公司，持股比例70%。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    自1996 年上市以来，公司一直严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、证

    券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作，加强公司制度

    建设，公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，

    制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投

    资者关系管理规定》和《信息披露管理制度》等制度，建立了独立董事制度。

    报告期内，公司对《公司章程》、《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》

    等文件进行了修订。同时，在内控制度、公司治理等方面，公司进行了持续的优化和完善，

    发布了《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》、《社会责任报告》。目前，公司的

    治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    于2009 年4 月28 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程

    的议案》，公司进一步明确了现金分红政策，具体修改后的内容为：

    “公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。公司应重视对投资者的合理投资回

    报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    公司具体分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，由股东大会审议决定。

    公司盈利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资

    金留存公司的用途”。

    公司于2008 年半年度进行了利润分配和转增股本，并已于2008 年10 月实施完成。

    为此，公司2008 年度未向股东分配股利，也不进行资本公积金转增股本。鉴于以上情况，

    报告期内公司未实施现金分红。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证券简

    称

    初始投资

    金额

    占该公

    司股权

    比例

    (％)

    期末账面

    值

    报告期损

    益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    600050 中国联通 11,695,008 0.030% 43,723,116 34,813,616 -16,994,515 可供出售金

    融资产

    战略配售

    002045 广州国光 10,184 0.001% 27,930 11,252 可供出售金

    融资产

    二级市场

    002040 南京港 6,890 0.001% 17,243 8,536

    可供出售金

    融资产

    二级市场

    注：报告期损益为本公司处置部分可供出售金融资产的转让收益对净利润的影响。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    2、买卖其他上市公司股份的情况

    序号 股份名称

    期初股份数

    量(股)

    报告期买入/

    卖出股份数

    量(股)

    期末股份数

    量(股)

    使用的资金数

    量(元)

    产生的投资收

    益(元)

    卖出 中国联通 15,934,080 9,560,448 6,373,632 - 40,957,195

    合计 15,934,080 9,560,448 6,373,632 - 40,957,195

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、报告期内关于执行2009 年度预计日常关联交易情况

    单位：元 币种:人民币

    关联交易类别

    2009 年1-6 月

    实际发生金额

    2009 年度

    预计总金额

    占2009 年度

    预计金额比例

    采购原材料或产成品 126,549,940 390,000,000 32.4%

    销售产品或商品 235,556,245 474,400,000 49.7%

    接受劳务 - 500,000 0.0%

    提供劳务 27,186,587 53,800,000 50.5%

    2、报告期内与日常经营相关的重大关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金

    额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    关联交

    易结算

    方式

    对公司的影

    响

    阿尔派株式

    会社

    持有本公

    司5%以上

    股份

    销售产品

    或商品

    系统集成

    或软件销

    售

    市场价格 81,835,510

    占软件及系

    统集成收入

    的5.6%

    现金结

    算

    占营业收入

    的4.6%

    株式会社东

    芝及其子公

    司(合称：东

    芝)

    持有本公

    司5%以上

    股份

    销售产品

    或商品

    系统集成

    或软件销

    售

    市场价格 72,306,815

    占软件及系

    统集成收入

    的5.0%

    现金结

    算

    占营业收入

    的4.1%

    东软飞利浦

    医疗设备系

    统有限责任

    公司

    与本公司

    同一董事

    长

    采购原材

    料或产成

    品

    购买原材

    料或产成

    品及服务

    市场价格 126,549,940

    占东软医疗

    系统公司同

    类采购的

    78.4%

    现金结

    算

    －

    公司与阿尔派株式会社、东芝的关联交易数额为2009 年1-6 月持续发生的同类关联

    交易的累计金额，主要是公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车电子、行业解决方

    案等领域为阿尔派、东芝提供软件产品和服务，该项业务为公司提供了稳定的、持续的收

    入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。

    公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为2009 年1-6 月持续发生的同类关联交易的

    累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。

    东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以

    “东软/Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、

    规模化发展的有力保障。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无重大租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保方

    担保

    金额

    担保发生日

    期(协议签

    署日)

    担保起始日担保到期日担保类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联关系

    东软集团股

    份有限公司

    公司

    本部

    大连东软

    信息学院

    5,000 2009.3.16 2010.3.17 2012.3.17

    连带责

    任担保

    否 否 0 否 是

    与公司

    同一董

    事长

    东软集团股

    份有限公司

    公司

    本部

    大连东软

    信息学院

    5,000 2009.3.16 2009.9.17 2011.9.17

    连带责

    任担保

    否 否 0 否 是

    与公司

    同一董

    事长

    东软集团股

    份有限公司

    公司

    本部

    大连东软

    信息学院

    6,000 2009.3.7 2009.9.8 2011.9.8

    连带责

    任担保

    否 否 0 否 是

    与公司

    同一董

    事长

    东软集团股

    份有限公司

    公司

    本部

    73 家医院 5,996 - 2008.7.31 2011.9.28

    连带责

    任担保

    否 否 0 否 否 -

    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 2,544

    报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 21,996

    报告期内对子公司担保发生额合计 -10,000

    报告期末对子公司担保余额合计 0

    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

    担保总额 21,996

    担保总额占公司净资产的比例(%) 6.1%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 0

    (1)2008 年9 月，教育部批准东北大学东软信息学院转设为大连东软信息学院，转设后

    的大连东软信息学院为独立设置的民办普通本科学校。2009 年6 月，大连东软信息学院

    已经办理完成上述相关手续。

    (2)以上第一、二和三项担保事项，为公司于2008 年5 月30 日召开的2007 年度股东大

    会审议通过的《关于为东北大学东软信息学院(现名称为“大连东软信息学院”)提供银行

    贷款担保额度的议案》，股东大会同意公司为大连东软信息学院提供银行贷款担保的总额

    度为16,000 万元人民币，该额度期限为二年，即从2007 年度股东大会通过之日起至2009

    年度股东大会召开之日止。

    (3)以上第四项担保事项，根据本公司于2008 年1 月17 日刊载在上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn 的《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司

    报告书》所述，如果在2008 年4 月28 日后，因原东软集团有限公司在2008 年4 月28

    日前一日所承担的对外担保(现为73 家医院)而给本公司造成经济损失，东北大学科技产

    业集团有限公司将向本公司支付相当于该经济损失的货币补偿金。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司有限售条件的流通股股东在换股吸收合并之时作出的承诺

    序号 承诺主体 承诺内容 履行情况

    1

    东北大学科技产业

    集团有限公司等十

    家有限售条件流通

    股股东

    2007 年、2008 年、2009 年业绩承诺：如

    发行人经审计的2007 年、2008 年、2009

    年实际完成净利润分别低于37,333 万元、

    48,533 万元、63,093 万元，则由其向全

    体非限售流通股股东按照一定比例送股。

    截至本报告出具日，没有

    触发履行承诺的条件。

    2

    东北大学科技产业

    集团有限公司等十

    家有限售条件流通

    股股东

    自2008 年3 月13 日起三年内不转让其持

    有发行人股份，限售期满后方可上市流

    通。

    正在履行中。

    3

    东北大学科技产业

    集团有限公司

    针对截至2007 年9 月30 日本公司尚未取

    得权证的8 处房产及1 宗土地做出承诺：

    本次合并完成后，如截至2008 年12 月31

    日，前述土地或房产仍有未取得权属证书

    的情况，则东北大学科技产业集团有限公

    司将向本公司支付与未取得权属证书的

    房产或土地的评估净值(以2006 年12 月

    31 日为基准日)相等的现金。待未取得权

    属证书的房产和土地在最终全部取得权

    属证书后，再由本公司支付东北大学科技

    产业集团有限公司该部分现金(不包括利

    息)。

    截至2008 年12 月31 日，

    公司位于北京的1 处房产

    及1 宗土地的权属证书尚

    未办理完成。东北大学科

    技产业集团已按照承诺内

    容， 向本公司支付

    12,975,375 元现金。目

    前，本公司正在办理相关

    手续，待取得上述权属证

    明后，再由本公司支付东

    北大学科技产业集团有限

    公司该部分现金(不包括

    利息)。

    4

    东北大学科技产业

    集团有限公司

    如果在2008 年4 月28 日后，因原东软集

    团有限公司在合并完成日前一日所承担

    的对外担保而给发行人造成经济损失，东

    北大学科技产业集团有限公司将向本公

    司支付相当于该经济损失的货币补偿金。

    截至本报告出具日，没有

    触发履行承诺的条件。

    5

    东北大学科技产业

    集团有限公司

    从2008 年4 月28 日起5 年内，如教育资

    产对发行人形成经济损失，则东北大学科

    技产业集团有限公司将按北京中企华资

    产评估有限责任公司出具的“中企华评报

    字【2007】第053 号”评估报告对该教育

    资产的评估值作价进行收购。

    截至本报告出具日，没有

    触发履行承诺的条件。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    于2009 年4 月28 日召开的公司2008 年度股东大会，审议决定续聘立信会计师事务

    所有限公司为公司2009 年度财务审计机构，聘期从2008 年度股东大会批准之日起至2009

    年度股东大会结束之日止。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    东软集团股份有限公司2008 年度业绩预

    增公告

    中国证券报D004

    上海证券报C64 2009-1-22 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司关于获得"2008 年

    度国家规划布局内重点软件企业"认定的

    公告

    中国证券报D004

    上海证券报C64 2009-1-22 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司重大事项暨停牌公

    告

    中国证券报D016

    上海证券报C3 2009-2-17 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司重大事项进展公告 上海证券报A12

    中国证券报B04

    2009-2-23 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司重大事项论证未通

    过暨复牌公告

    上海证券报A12

    中国证券报B04 2009-3-2 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司2008 年度报告摘

    要

    上海证券报129、130

    中国证券报C152 2009-3-28 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司五届六次董事会决

    议公告

    上海证券报129

    中国证券报C153

    2009-3-28 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司关于2009 年度日

    常关联交易预计情况的公告

    上海证券报129

    中国证券报C153 2009-3-28 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司关于召开2008 年

    度股东大会的通知

    上海证券报129

    中国证券报C153 2009-3-28 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司五届五次监事会决

    议公告

    上海证券报129

    中国证券报C153 2009-3-28 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司五届七次董事会决

    议公告

    上海证券报C40

    中国证券报D044 2009-4-15 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司关于召开2008 年

    度股东大会的补充通知

    上海证券报C40

    中国证券报D044 2009-4-15 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司关于召开2008 年

    度股东大会提示性公告

    上海证券报C16

    中国证券报C12 2009-4-21 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司2009 年第一季度

    报告

    上海证券报C9

    中国证券报D019 2009-4-29 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司2008 年度股东大

    会决议公告

    上海证券报C9

    中国证券报D019 2009-4-29 http://www.sse.com.cn

    东软集团股份有限公司五届八次董事会决

    议公告

    上海证券报C9

    中国证券报D019 2009-4-29 http://www.sse.com.cn

    七、财务报告

    附后。东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    八、备查文件目录

    (一)载有董事长刘积仁签名和公司盖章的2009 年半年度报告文本；

    (二)载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉、财务运营部部长陈雷签名并盖章

    的财务报告文本；

    (三)报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原

    稿。

    东软集团股份有限公司

    董事长：______________

    刘积仁

    二〇〇九年八月二十六日东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    东软集团股份有限公司董事

    关于2009 年半年度报告的确认意见

    按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有

    限公司的董事，对公司2009 年半年度报告发表如下确认意见：

    保证2009 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

    并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事签字：

    刘积仁 王勇峰

    赵 宏 王 莉

    恩地和明 石黑征三

    怀进鹏 吕 建

    (独立董事) (独立董事)

    方红星

    (独立董事)

    二〇〇九年八月二十六日东软集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    东软集团股份有限公司高级管理人员

    关于2009 年半年度报告的确认意见

    按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有

    限公司的高级管理人员，对公司2009 年半年度报告发表如下确认意见：

    保证2009 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

    并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    高级管理人员签字：

    刘积仁 王勇峰

    赵 宏 卢朝霞

    王 莉 张 霞

    王经锡 张晓鸥

    王自栋 李 军

    陈锡民

    二〇〇九年八月二十六日资产负债表

    编制单位：东软集团股份有限公司金额单位：人民币元

    资产附注

    本集团本公司本集团本公司

    流动资产：

    货币资金七、1 9 96,849,063 743,070,682 1 ,157,146,702 817,531,416

    交易性金融资产七、2 2 ,765,001 2,765,001

    应收票据七、3 6 ,980,367 5,359,535 2 9,721,864 2,406,500

    应收账款七、4 7 25,501,115 363,344,436 7 00,347,979 364,139,488

    预付款项七、5 5 2,824,061 49,015,471 2 7,921,053 25,807,204

    应收股利

    其他应收款七、6 1 12,692,136 522,232,250 9 7,288,822 355,006,706

    存货七、7 3 68,135,629 121,589,847 3 38,795,036 111,951,235

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产七、8 2 ,493,422 121,174,902 1 0,067,916 124,255,736

    流动资产合计 2 ,268,240,794 1,928,552,124 2 ,361,289,372 1,801,098,285

    非流动资产：

    可供出售金融资产七、9 4 3,768,289 43,768,289 8 0,171,609 80,171,609

    持有至到期投资

    长期应收款七、10 2 19,166,074 2 54,967,168

    长期股权投资七、11 5 76,967,341 1,154,996,857 5 73,463,670 1,175,350,377

    投资性房地产七、12 5 31,922,910 285,776,056 5 39,641,206 289,371,026

    固定资产七、13 1 ,234,665,313 530,666,469 1 ,162,364,043 541,876,149

    在建工程七、14 1 79,472,499 179,453,707 2 23,268,190 151,705,751

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产七、15 3 66,984,597 111,167,254 3 21,093,940 112,869,146

    开发支出

    商誉七、16 5 ,740,965 5 ,740,965

    长期待摊费用七、17 4 6,022,234 6,557,681 4 5,985,685 6,597,940

    递延所得税资产七、18 1 6,230,370 11,194,073 2 4,989,044 21,194,104

    其他长期资产

    非流动资产合计 3 ,220,940,592 2,323,580,386 3 ,231,685,520 2,379,136,102

    资产总计 5 ,489,181,386 4,252,132,510 5 ,592,974,892 4,180,234,387

    企业负责人：刘积仁主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈雷

    2009年6月30日

    期末余额年初余额资产负债表（续）

    编制单位：东软集团股份有限公司金额单位：人民币元

    负债和所有者权益附注

    本集团本公司本集团本公司

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债七、19 8 ,760,139 8,760,139

    应付票据七、20 1 59,565,805 159,565,805 9 8,323,137 98,323,137

    应付账款七、21 3 97,248,136 348,152,267 373,325,540 250,639,934

    预收款项七、22 2 60,339,362 193,835,550 364,598,887 317,289,303

    应付职工薪酬七、23 3 2,916,939 24,024,814 153,550,020 134,757,138

    应交税费七、24 1 6,195,952 9 ,337,311 2 7,147,013 5 ,455,947

    应付利息 4 87,988

    其他应付款七、25 1 40,225,702 235,782,561 1 40,991,435 292,014,031

    一年内到期的非流动负债七、26 3 0,000,000

    其他流动负债七、27 1 0,378,502 2 1,989,144

    流动负债合计 1 ,016,870,398 9 70,698,308 1 ,219,173,303 1 ,107,239,629

    非流动负债：

    长期借款七、28 1 52,000,000 275,000,000

    应付债券

    长期应付款七、29 3 05,338,844 134,501,075 304,413,857 134,501,075

    专项应付款

    预计负债七、30 1 1,372,177 8 ,517,741 1 0,892,740 8 ,038,304

    递延所得税负债七、31 6 ,289,705 3,482,121 7 ,899,285 5,091,701

    其他非流动负债七、32 1 10,075,665 5 4,818,184 112,369,458 5 6,780,454

    非流动负债合计 5 85,076,391 2 01,319,121 7 10,575,340 2 04,411,534

    负债合计 1 ,601,946,789 1 ,172,017,429 1 ,929,748,643 1 ,311,651,163

    所有者权益：

    股本七、33 9 44,303,265 9 44,303,265 9 44,303,265 944,303,265

    资本公积七、34 6 75,247,917 6 65,203,450 6 92,119,071 682,178,177

    减：库存股

    盈余公积七、35 4 17,747,014 4 17,747,014 417,747,014 417,747,014

    未分配利润七、36 1 ,604,762,183 1 ,052,861,352 1 ,367,404,869 8 24,354,768

    外币报表折算差额 - 17,113,900 - 14,102,004

    归属于母公司的所有者权益 3 ,624,946,479 3 ,080,115,081 3 ,407,472,215 2 ,868,583,224

    少数股东权益 2 62,288,118 255,754,034

    所有者权益合计 3 ,887,234,597 3 ,080,115,081 3 ,663,226,249 2 ,868,583,224

    负债和所有者权益总计 5 ,489,181,386 4,252,132,510 5,592,974,892 4,180,234,387

    企业负责人：刘积仁主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈雷

    2009年6月30日

    期末余额年初余额利润表

    2009年1-6月

    编制单位：东软集团股份有限公司金额单位：人民币元

    项目附注

    本集团本公司本集团本公司

    一、营业总收入 1 ,781,415,372 1 ,211,866,471 1 ,643,128,311 1 ,026,926,278

    其中：营业收入七、37 1 ,781,415,372 1 ,211,866,471 1 ,643,128,311 1,026,926,278

    二、营业总成本 1 ,581,106,273 1 ,026,110,974 1 ,428,273,443 8 36,130,294

    其中：营业成本七、37 1 ,150,897,406 8 29,016,192 1 ,012,715,203 682,997,742

    营业税金及附加七、38 2 2,625,626 14,063,380 20,089,937 10,322,263

    销售费用 1 34,618,084 3 4,978,512 1 32,667,518 30,736,784

    管理费用 2 43,396,271 1 26,383,733 2 34,579,872 114,552,493

    财务费用七、39 1 3,389,318 919,914 - 1,786,471 - 2,987,230

    资产减值损失七、40 1 6,179,568 20,749,243 30,007,384 508,242

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、41 1 1,525,140 11,525,140

    投资收益（损失以“-”号填列） 七、42 5 5,541,506 54,080,787 9,259,728 - 4,447,903

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1 4,787,042 - 2,603,566 8,010,761 - 5,874,003

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2 67,375,745 2 51,361,424 2 24,114,596 1 86,348,081

    加：营业外收入七、43 1 1,871,821 8,002,841 27,062,598 1 8,800,139

    减：营业外支出七、44 558,997 453,524 33,298,014 2,280,797

    其中：非流动资产处置损失 461,786 382,153 340,040 157,624

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2 78,688,569 258,910,741 217,879,180 202,867,423

    减：所得税费用七、45 4 1,950,347 30,404,157 60,016,552 3 7,403,176

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2 36,738,222 2 28,506,584 1 57,862,628 1 65,464,247

    　 归属于母公司所有者的净利润 2 37,357,314 1 80,335,703

    少数股东损益 - 619,092 - 22,473,075

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.25 0.19

    （二）稀释每股收益 0.25 0.19

    七、其他综合收益七、46 - 16,974,727 - 16,974,727 - 69,091,366 - 69,091,366

    八、综合收益总额 2 19,763,495 2 11,531,857 8 8,771,262 9 6,372,881

    　　归属于母公司所有者的综合收益总额 2 20,382,587 2 11,531,857 1 11,244,337 9 6,372,881

    　　归属于少数股东的综合收益总额 - 619,092 - 22,473,075

    企业负责人：刘积仁主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈雷

    本期金额上期金额现金流量表

    2009年1-6月

    编制单位：东软集团股份有限公司金额单位：人民币元

    附注

    本集团本公司本集团本公司

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 1 ,784,653,063 1,139,515,139 1,824,227,162 1,026,587,721

    处置交易性金融资产净增加额

    收到的税费返还 9 ,695,386 6,332,835

    收到的其他与经营活动有关的现金七、48 3 8,909,529 16,139,406 59,064,905 10,059,952

    现金流入小计 1 ,833,257,978 1,155,654,545 1,889,624,902 1,036,647,673

    购买商品、接受劳务支付的现金 8 01,660,182 761,927,318 979,098,468 523,930,563

    支付给职工以及为职工支付的现金 6 74,458,627 376,823,159 540,539,891 246,440,920

    支付的各项税费 1 30,240,030 5 2,236,477 130,507,179 5 8,212,380

    支付的其他与经营活动有关的现金七、49 1 68,266,701 7 5,411,849 164,367,207 6 9,898,423

    现金流出小计 1 ,774,625,540 1,266,398,803 1,814,512,745 8 98,482,286

    经营活动产生的现金流量净额 5 8,632,438 -110,744,258 7 5,112,157 138,165,387

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 5 8,499,707 58,499,707 6 30,161

    取得投资收益所收到的现金 1 0,885,274 33,892,577 4 ,049 1,318,080

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的

    现金净额

    七、50 3 2,692,985 5 ,795,319 62,010,978 3 68,768

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额七、51 3 90,000

    收到其他与投资活动有关的现金 3 ,685,500 6 6,817 2,464,830

    现金流入小计 1 02,467,966 101,873,103 6 2,712,005 4 ,151,678

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的

    现金

    1 45,377,464 5 9,323,256 224,668,758 4 9,263,754

    投资所支付的现金 5 34,625

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5 00,000 1,398,829

    支付的其他与投资活动有关的现金七、52 3 66,493 130,730 7,770,465 117,555,341

    现金流出小计 1 45,743,957 5 9,953,986 232,973,848 168,217,924

    投资活动产生的现金流量净额 - 43,275,991 41,919,117 -170,261,843 -164,066,246

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金 4 0,000 3,400,000 337,595,030

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4 0,000 3,400,000

    取得借款收到的现金 1 15,000,000 7 5,000,000

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 4 0,000 118,400,000 412,595,030

    偿还债务所支付的现金 1 53,000,000 585,000,000 455,000,000

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8 ,909,880 24,649,643 4 ,445,269

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付的其他与筹资活动有关的现金 1 2,000,000 12,000,000

    现金流出小计 1 61,909,880 621,649,643 471,445,269

    筹资活动产生的现金流量净额 - 161,869,880 -503,249,643 - 58,850,239

    四、汇率变动对现金的影响 - 13,784,206 - 5,635,593 4 ,161,700 - 264,079

    五、现金及现金等价物净增加（减少）额 - 160,297,639 - 74,460,734 -594,237,629 - 85,015,177

    加：期初现金及现金等价物余额 1 ,155,168,032 8 17,531,416 1,368,965,285 6 10,584,608

    六、期末现金及现金等价物余额 994,870,393 743,070,682 774,727,656 525,569,431

    企业负责人：刘积仁主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈雷

    项目

    本期金额上期金额编制单位：东软集团股份有限公司金额单位：人民币元

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存股

    盈余公积 未分配利润 其他

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其他

    一、上年年末余额 9 44,303,265 692,119,071 417,747,014 1 ,367,404,869 -14,102,004 255,754,034 3,663,226,249 281,451,690 590,195,607 2 39,078,776 5 19,032,919 -15,111,643 186,410,440 1,801,057,789

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    　　同一控制下企业合并权益调整数 752,670,552 1 19,625,805 5 34,673,391 -392,333 85,181,136 1,491,758,551

    二、本年年初余额 9 44,303,265 692,119,071 417,747,014 1 ,367,404,869 -14,102,004 255,754,034 3,663,226,249 281,451,690 1 ,342,866,159 3 58,704,581 1 ,053,706,310 -15,503,976 271,591,576 3,292,816,340

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 16,871,154 2 37,357,314 -3,011,896 6,534,084 224,008,348 243,161,235 - 312,434,253 2 6,499,729 1 53,835,974 -5,965,274 - 20,233,869 84,863,542

    （一）净利润 2 37,357,314 -619,092 236,738,222 1 80,335,703 -22,473,075 157,862,628

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 16,974,727 -3,011,896 -19,986,623 - 69,273,018 -5,965,274 -794 -75,239,086

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 16,974,727 -16,974,727 - 69,491,626 -69,491,626

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 400,260 400,260

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他 -3,011,896 -3,011,896 -181,652 -5,965,274 -794 -6,147,720

    上述（一）和（二）小计 - 16,974,727 2 37,357,314 -3,011,896 -619,092 216,751,599 - 69,273,018 1 80,335,703 -5,965,274 - 22,473,869 82,623,542

    （三）所有者投入和减少资本 103,573 5,653,176 5,756,749 243,161,235 - 243,161,235 3,400,000 3,400,000

    1.所有者投入资本 103,573 5,666,427 5,770,000 243,161,235 - 243,161,235 3,400,000 3,400,000

    2.股份支付计入所有者权益的余额

    3.其他 -13,251 -13,251

    （四）利润分配 1,500,000 1,500,000 2 6,499,729 - 26,499,729 -1,160,000 -1,160,000

    1.提取盈余公积 2 6,499,729 - 26,499,729

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者（或股本）的分配 1,500,000 1,500,000 -1,160,000 -1,160,000

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 9 44,303,265 675,247,917 417,747,014 1 ,604,762,183 -17,113,900 262,288,118 3,887,234,597 524,612,925 1 ,030,431,906 3 85,204,310 1 ,207,542,284 -21,469,250 251,357,707 3,377,679,882

    企业负责人：刘积仁主管会计工作负责人：王莉会计机构负责人：陈雷

    所有者权益

    合计

    2009年1-6月

    合并所有者权益变动表

    项目

    本期金额上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益编制单位：东软集团股份有限公司2009年1-6月金额单位：人民币元

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    一、上年年末余额 9 44,303,265 682,178,177 417,747,014 824,354,768 2 ,868,583,224 281,451,690 585,827,259 239,078,776 228,846,388 1 ,335,204,113

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 9 44,303,265 682,178,177 417,747,014 824,354,768 2 ,868,583,224 281,451,690 585,827,259 239,078,776 228,846,388 1 ,335,204,113

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 16,974,727 228,506,584 2 11,531,857 243,161,235 429,077,217 146,125,534 529,137,628 1 ,347,501,614

    （一)净利润 228,506,584 2 28,506,584 165,464,247 1 65,464,247

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 16,974,727 - 16,974,727 -69,273,018 - 69,273,018

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 16,974,727 - 16,974,727 -69,491,626 - 69,491,626

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 400,260 400,260

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他 -181,652 - 181,652

    上述（一）和（二）小计 - 16,974,727 228,506,584 2 11,531,857 -69,273,018 165,464,247 96,191,229

    （三）所有者投入和减少资本 2 43,161,235 498,350,235 119,625,805 390,173,110 1 ,251,310,385

    1.所有者投入资本 2 43,161,235 498,350,235 119,625,805 390,173,110 1 ,251,310,385

    2.股份支付计入所有者权益的余额

    3.其他

    （四）利润分配 26,499,729 -26,499,729

    1.提取盈余公积 26,499,729 -26,499,729

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者（或股本）的分配

    4.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本（或股本）

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 9 44,303,265 665,203,450 417,747,014 1,052,861,352 3 ,080,115,081 524,612,925 1,014,904,476 385,204,310 757,984,016 2 ,682,705,727

    企业负责人：刘积仁主管会计工作负责人：王莉会计机构负责人：陈雷

    所有者权益变动表

    项目

    本期金额上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    所有者权益

    合计

    归属于母公司所有者权益

    所有者权益

    合计东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第1 页

    一、公司基本情况

    东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份

    有限公司，是经沈阳市体改委体改发(1993) 47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共

    和国注册成立的中外合资股份有限公司。本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈

    阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于1991年4

    月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业，后者于1991年6月与日

    本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经

    中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境

    内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上

    市。2004年2月5日，本公司其时的控股股东东软集团有限公司向本公司其时的第二大股

    东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3

    月5日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006年3月27

    日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置

    改革方案》，2006年4月7日，公司其时的控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东

    的对价支付，共向流通股股东支付28,314,574股和41,339,277元现金对价，即每10股流

    通股获付2.5股股票和3.65元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结

    构发生相应变化。2008年1月16日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并

    原控股股东东软集团有限公司，于2008年3月11日，本公司在中国证券登记结算有限公司

    上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本

    公司全部股份的相关手续，并于2008年4月28日办理完成工商注销登记手续，本次变更

    后外资股东合计持股比例为28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008

    年5月30日，公司2007年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”

    变更为“东软集团股份有限公司”，2008年6月5日，本公司办理完成了公司名称、住所变

    更的工商变更登记手续。2008年10月29日，本公司实施完成2008年半年度利润分配及转

    增股本方案，以2008年6月30日股本524,612,925股为基数，向全体股东每10股送2股红

    股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每10股转增6股，共计送股和转增股份

    419,690,340股，公司注册资本增至人民币944,303,265元。

    截止2009年6月30日，公司注册资本为944,303,265元，本公司及纳入合并范围的子

    公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、

    医疗系统产品生产和销售、IT培训为主要业务领域的高科技企业。软件开发及系统集成

    主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第2 页

    的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。

    公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街2号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街2号 东

    软软件园，企业法人营业执照注册号：210100402001491，所属行业为IT类。

    于2009年6月30日，本公司的基本法律架构如下：

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司采用已颁布且适用于本公司的企业会计准则，本公司编制的财务报表符合企

    业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量

    有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司编制的财务报表是依据持续经营假设，并按《企业会计准则—基本准则》和

    其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、主要会计政策、会计估计和前期差错

    本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则—基本准则》和其他各项

    具体准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中载明的相关会计政策执行。

    1.会计期间

    采用公历年度，自每年的1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    2.记账本位币

    境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，

    编制财务报表时折算为人民币。

    3.记账基础和计量属性

    公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报

    于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历

    本公司

    8 家直接持股

    联营公司及其他被

    投资单位

    （本公司持有权益占

    50%以下）

    30 家直接

    控股子公司

    （持有权益占50%以上或

    50%以下但

    具有实际控制权）

    3 家分公司东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第3 页

    史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一

    般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置

    成本、可变现净值或现值计量。

    公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产、交易性金融（资

    产）负债。公司采用公允价值计量的金融资产全部直接参考活跃市场中的报价。其中，

    可供出售金融资产的公允价值变动计入“资本公积”，交易性金融（资产）负债的公允价

    值变动计入“公允价值变动损益”。

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    4.编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    5.外币业务核算方法

    本集团除境外子公司外均以人民币为记账本位币。外币业务采用交易发生日的即期

    汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产

    生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

    公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的

    汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的

    汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的

    货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直

    接计入当期损益。

    6.外币财务报表折算方法

    纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项

    目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其

    他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率

    折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单

    独列示。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第4 页

    的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，

    按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    7.金融资产和金融负债的核算方法

    (1) 金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产（或承担金融负债）的目的，将其划分为交易性金融

    资产（或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融

    负债等。其中，交易性金融资产（或金融负债）包括以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产（或金融负债）和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产（或金融负债）。

    (2) 金融资产和金融负债的确认与计量

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期

    损益。

    处置时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允

    价值变动损益。

    ② 持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利

    率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在预期存续期间或适

    用的更短期间内保持不变。

    持有至到期投资处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间的差额

    计入投资收益。

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相

    对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余部分重分类为可

    供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持

    有至到期投资，但下列情况除外：

    a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），且市场

    利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第5 页

    b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余

    部分予以出售或重分类；

    c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项

    所引起。

    ③ 应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括

    在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付

    账款、长期应收款等，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，具有融资

    性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本

    公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资损益。

    ⑤ 其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。

    (3)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报

    价。报告期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计

    收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预

    计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融负债。

    (4)金融工具的汇率风险

    本公司业已存在的承担汇率波动风险的金融工具包括：外币远期结汇合同。

    (5)金融资产的减值准备

    公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，

    以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是

    指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做

    出可靠计量的事项。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第6 页

    ① 应收款项

    对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生

    了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    单项金额重大是指：应收账款单项金额1,000 万元以上，其他应收款单项金额200

    万元以上。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起

    按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计

    算确定减值损失，计提坏账准备。

    公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的

    实际损失率为基础，结合账龄情况，从2009 年1 月1 日起将此类应收款项坏账准备的计

    提比例修订如下：

    账龄情况 一般坏账提取比例

    一年以内 1%

    一年至二年 2%

    二年至三年 5%

    三年至五年 10%

    五年以上 100%

    ② 持有至到期投资

    期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现

    金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

    值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际

    利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规

    定的当期实际利率作为折现率。

    ③ 可供出售金融资产

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者

    权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第7 页

    8.存货核算方法

    存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

    存货以实际成本核算。原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产

    成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。

    在产品包括在建合同成本，其成本核算请参见本附注四、9。

    低值易耗品在领用时一次性摊销。

    存货跌价准备按存货类别的成本与可变现净值孰低提取或调整。可变现净值按正常

    生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关

    税金后的金额确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，

    并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益．

    存货除在建合同成本外采用永续盘存法盘点，盘盈及盘亏金额计入当期损益。

    9.在建合同成本

    对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属于不同

    的会计年度，因此本集团按照建造合同准则进行核算。

    在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定

    场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工

    及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。

    于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计合同毛

    利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产中的存货；反

    之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。

    10.长期股权投资

    (1) 初始计量

    ① 企业合并中形成的长期股权投资：

    a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现金资产或

    承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额

    作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

    非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲

    减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值

    总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

    资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

    包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第8 页

    益。

    b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下的控股合并中，购买方

    按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出

    的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的

    各项直接相关费用之和。

    通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，企业合并成本为每一单项

    交换交易的成本之和。其中：达到企业合并前对持有的长期股权投资采用成本法核算的，

    长期股权投资在购买日的成本为原账面余额加上购买日为取得进一步的股份新支付对价

    的公允价值之和；达到企业合并前对长期股权投资采用权益法等方法核算的，购买日应

    对权益法下长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调整至

    最初取得成本，在此基础上加上购买日新支付对价的公允价值作为购买日长期股权投资

    的成本。

    ② 企业合并以外其他方式取得的长期股权投资：

    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值加上

    直接相关税费作为初始投资成本。

    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。

    (2)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实

    施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

    其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    (3)后续计量及收益确认

    公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权

    投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣

    告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投

    资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额

    的部分作为初始投资成本的收回。东软集团股份有限公司

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    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第9 页

    对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进

    行调整。

    公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长

    期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

    权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资

    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    投资企业确认被投资单位发生的净亏损，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

    股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足冲减的，以其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等

    的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，

    按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后实现盈利的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

    按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益以及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。投资企

    业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计

    政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对

    于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持

    股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入相应所有者权益。

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所

    有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

    11.投资性房地产

    投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包

    括已出租的土地使用权、已出租的建筑物等。公司的投资性房地产按照成本模式进行计

    量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产东软集团股份有限公司

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    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第10 页

    转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、

    转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相

    关税费后的金额计入当期损益。

    投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

    12.固定资产的计价及折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年

    以上且单位价值较高的有形资产。固定资产主要包括：房屋及建筑物、机器设备、运输

    设备、电子设备、其他设备等。自2002 年1 月1 日至2006 年12 月31 日间利用土地建

    造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于2007

    年1 月1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可

    单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自2007 年1

    月1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。

    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值；以同一控制下企业吸收合并

    方式取得的固定资产按被合并方的账面价值作为入账价值；以非同一控制下企业吸收合

    并方式取得的固定资产按公允价值作为入账价值。

    固定资产折旧于达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法按其入账价值减去预

    计净残值后在预计使用年限内计提。

    对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可

    使用年限确定应计提的折旧额。

    估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

    类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30-50 年 5% 1.9-3.2%

    电子设备 3 年 5% 31.7%

    运输设备 5 年 5% 19.0%

    其他设备 3-5 年 5% 19.0-31.7%

    下列固定资产不计提折旧：

    (1)以经营租赁方式租入的固定资产；

    (2)已提足折旧继续使用的固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额

    计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产

    的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使用该固定资产可能流入企业的经济利

    益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法东软集团股份有限公司

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    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第11 页

    于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折

    旧。

    固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

    13.在建工程核算方法

    在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。

    工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预

    定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状

    态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。尚未办理竣工决算的，自达到预定可使

    用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

    并按本公司折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不调整原已计提的折旧额。

    在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。

    14.无形资产计价及摊销政策

    无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，

    按取得时的实际成本入账。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并

    方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按

    公允价值确定其入账价值。

    使用寿命有限的无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限以直线法平均摊

    销，其预计使用年限如下：

    类 别 预计使用年限

    土地使用权 40-50 年

    房屋使用权 50 年

    工业产权及专有技术 10 年

    其他无形资产 5-10 年

    于年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本报告期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    2002 年1 月1 日至2006 年12 月31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土地使

    用权的账面价值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形

    资产项下核算并开始摊销。本集团于2007 年1 月1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的

    土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值

    中分离，作为无形资产单独列报。自2007 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，相关东软集团股份有限公司

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    财务报表附注第12 页

    土地使用权的账面价值单独在无形资产中核算。

    房屋使用权是本集团购入且供本集团使用。

    无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。

    15.研究与开发

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    16.长期待摊费用摊销方法

    长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一

    年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊

    销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目

    的摊余价值全部转入当期损益。

    17.借款费用资本化

    为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、

    折价或溢价的摊销等计入财务费用。

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

    生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

    得的投资收益及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用东软集团股份有限公司

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    财务报表附注第13 页

    或者可销售状态前，予以资本化。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般

    借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般

    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

    权平均利率计算确定。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。

    18.预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负

    债：

    (1)该义务是本集团或本公司承担的现时义务；

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团或本公司；

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    本集团预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本集团依照以往的

    经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债

    金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。

    19.职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房

    公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职

    工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿

    金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。

    本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保

    险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外，本集团并无其他

    重大职工福利承诺。

    根据有关规定，保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上

    限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    20.利润分配

    公司税后净利润按以下顺序及比例分配：

    (1) 弥补以前年度亏损；

    (2) 提取10%的法定盈余公积；东软集团股份有限公司

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    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第14 页

    (3) 提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；

    (4) 分配股利（由股东大会决定分配方案）。

    股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。

    21.收入确认

    本集团业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销

    售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣

    除销售折扣后之净额列示。

    各项收入确认的基础如下：

    (1) 系统集成合同收入

    根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。

    当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负

    债表日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总

    工作量的比例衡量。

    如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：

    ① 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合

    同成本则在其发生的当年度确认为费用；

    ② 合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入

    后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期

    间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，

    将预计损失确认为当期费用。

    (2) 软件产品销售收入

    软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并

    且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的

    收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

    (3) 医疗系统产品销售收入

    医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要的风险及回

    报转移给客户后予以确认。

    (4) 劳务收入

    劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

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    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第15 页

    如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的

    情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳

    务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程

    度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。

    (5) 物业服务及租金收入

    物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。

    (6) 广告收入

    广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时

    确认，广告制作收入按照进度确认。

    22.利息收入

    银行存款利息收入是依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。

    23.经营性租赁

    经营租赁是指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租

    赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

    24.政府补助

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为

    公司所有者投入的资本。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用

    或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴

    用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余

    额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

    25.资产减值

    资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判断资产

    是否存在可能发生减值的迹象，当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额。可收回金

    额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第16 页

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资

    产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计残值）。

    当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

    (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    (2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每个会计年度终了都

    应进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    26.企业所得税及其他流转税的核算

    本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他国家或地区的规定计算。本集团企

    业所得税是依据本公司及纳入合并报表的控股子公司的法定财务报表的税前利润并依照

    税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。

    所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款根据暂时性差异计算。暂时性差

    异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，

    按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时

    性差异。

    暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所

    得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和

    计税基础。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第17 页

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面

    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    此外，收到的营业税和增值税返还按照《企业会计准则》及相关规定于实际收到时

    确认为营业外收入。

    27.企业年金计划的主要内容

    公司从2008 年1 月起实施了企业年金计划，对与公司签订劳动合同，并为公司连

    续服务满1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格

    自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，

    按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公

    司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司

    的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。

    28.会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    本公司五届六次董事会决议通过了公司2009年会计估计变更的议案。

    公司对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项

    一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。2008 年12 月31 日公司坏账准备的计提比例如下：

    账龄情况 一般坏账提取比例

    一年以内 0.3%

    一年至二年 0.5%

    二年至三年 1%

    三年至五年 10%

    五年以上 100%

    由于近期国内外经济形势的影响，公司预期将会对公司未来应收款项的可收回性带

    来一定影响，基于谨慎性原则，公司拟从2009年1月1日起将此类应收款项坏账准备的计

    提比例修订如下：

    账龄情况 一般坏账提取比例

    一年以内 1%

    一年至二年 2%

    二年至三年 5%

    三年至五年 10%

    五年以上 100%

    会计估计变更对本期净利润影响数为-5,883,011元。

    本会计期间内公司未发生会计政策变更和前期差错更正事项。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第18 页

    五、税项

    1. 营业税

    按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入

    及广告媒介代理净收入的5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273

    号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决

    定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）转

    发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取

    得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公司将认定后的技术合

    同及相关证明材料经当地税务机关备案后，以直接免征的形式执行该规定。

    2. 房产税

    房产租金收入的房产税按收入的12%计缴；自有房产的房产税按固定资产原值一定

    比例的1.2%计缴。

    3. 增值税

    计算机系统集成产品设备及软件产品收入按17％计算增值税销项税，按销项税额扣

    除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。

    根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电

    路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以

    前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值

    税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

    4. 所得税

    2009 年上半年公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中

    华人民共和国主席令2007 年第63 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减

    按15％的税率征收企业所得税。

    2009 年上半年北京东软超越软件技术有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都

    东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、秦皇岛东软软件有限公司、山东

    东软系统集成有限公司、南京东软系统集成有限公司、沈阳东软信息技术服务有限公司

    系高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007

    年第63 号）的规定，按15%的税率缴纳企业所得税。深圳市东软软件有限公司、上海

    东软时代数码技术有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第19 页

    发[2007]39 号）》和《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡

    性税收优惠的通知（国发[2007]40 号）》规定，按照20%的税率缴纳企业所得税。东软

    集团（大连）有限公司依据国务院(财税[2008]1 号)《关于企业所得税若干优惠政策的通

    知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，经税务机关认定，东软

    集团（大连）有限公司2009 年为免税期。其他子公司依据新《企业所得税法》的规定，

    按25%的税率缴纳企业所得税。

    5. 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费

    本公司自变更为中外合资企业后按照相关法律规定不需缴纳城市维护建设税、教育

    费附加和地方教育费；除外商投资性质子公司、境外子公司外的其他子公司按实际缴纳

    流转税额的1%－7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。

    六、企业合并和合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执

    行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他

    有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时

    对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事

    项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    （一）子公司情况

    1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末实

    际投资额

    本公司持

    股比例

    合并范围内

    持股比例

    合并范围内

    表决权比例

    沈阳东软物业管理有限公司 沈阳 有限责任公司1,000,000 物业管理及服务 1,000,000 100% 100% 100%

    东软集团（成都）有限公司 成都 有限责任公司1,000,000 经营计算机软硬件1,000,000 100% 100% 100%

    沈阳东软信息技术服务有限公司沈阳 有限责任公司310,000,000 经营计算机软硬件310,000,000 100% 100% 100%

    东软集团（大连）有限公司 大连 有限责任公司100,000,000 经营计算机软硬件100,000,000 100% 100% 100%

    东软科技有限公司 美国 有限责任公司美元1,000

    经营计算机软硬件，

    技术咨询、服务 3,936,450 100% 100% 100%东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第20 页

    2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    本公司期末实

    际投资额

    本公司持

    股比例

    合并范围内持

    股比例

    合并范围内

    表决权比例

    东软（日本）有限公司 日本 有限责任公司

    日 元

    187,750,000

    经营计算机软硬件 11,826,901 100% 100% 100%

    北京兰瑞科创信息技术有限公司北京 有限责任公司10,000,000 计算机软件开发、设

    计、制作与销售 9,454,820 100% 100% 100%

    辽宁东软创业投资有限公司 沈阳 有限责任公司105,000,000 对中小企业投资及管

    理 80,552,833 71.43% 71.43% 71.43%

    3. 非企业合并方式取得的子公司

    被投资单位全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    本公司期末实

    际投资额

    本公司持

    股比例

    合并范围内持

    股比例

    合并范围内

    表决权比例

    沈阳逐日数码广告传播有限公司沈阳 有限责任公司1,000,000 广告制作、发布 1,000,000 100% 100% 100%

    湖南东软软件有限公司 长沙 有限责任公司12,000,000 经营计算机软硬件12,000,000 100% 100% 100%

    北京东软时代信息技术有限公司北京 有限责任公司7,000,000 经营计算机软硬件7,000,000 100% 100% 100%

    深圳市东软软件有限公司 深圳 有限责任公司5,000,000 经营计算机软硬件5,000,000 100% 100% 100%

    上海东软时代信息集成技术有限

    公司 上海 有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件20,000,000 100% 100% 100%

    沈阳东软医疗系统有限公司 沈阳 有限责任公司78,000,000 经营医疗系统 87,082,539 100% 100% 100%

    山东东软系统集成有限公司 青岛 有限责任公司15,000,000 经营计算机软硬件15,000,000 100% 100% 100%

    大连东软金融信息技术有限公司大连 有限责任公司

    美 元

    3,000,000 经营计算机软硬件13,491,850 直接69%

    间接31% 100% 100%

    沈阳东软博安软件有限公司 沈阳 有限责任公司 美 元

    2,500,000

    经营计算机软硬件12,416,895 60% 60% 60%

    南京东软系统集成有限公司 南京 有限责任公司12,000,000 经营计算机软硬件12,000,000 100% 100% 100%

    东软（香港）有限公司 香港 有限责任公司

    美 元

    850,000

    计算机软件

    开发、销售、咨询7,037,915 100% 100% 100%

    成都东软系统集成有限公司 成都 有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件20,000,000 100% 100% 100%

    秦皇岛东软软件有限公司 秦皇岛 有限责任公司10,000,000 计算机软件开发、网

    络集成 8,500,000 85% 85% 85%

    上海东软时代数码技术有限公司上海 有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件20,000,000 100% 100% 100%

    广东东软软件有限公司 广州 有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件20,000,000 100% 100% 100%

    西安东软系统集成有限公司 西安 有限责任公司25,000,000 经营计算机软硬件22,502,469 100% 100% 100%

    武汉东软信息技术有限公司 武汉 有限责任公司15,000,000 经营计算机软硬件15,000,000 100% 100% 100%

    北京东软超越软件技术有限公司北京 有限责任公司65,000,000

    经营计算机软硬件，

    及相关货物、技术进64,396,361 100% 100% 100%

    沈阳东软系统集成技术有限公司沈阳 有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件、

    技术咨询、服务 20,000,000 100% 100% 100%

    东软集团（广州）有限公司 广州 有限责任公司100,000,000 经营计算机软硬件、

    技术咨询、服务 100,000,000 100% 100% 100%

    东软集团（上海）有限公司 上海 有限责任公司100,000,000 经营计算机软硬件、

    技术咨询、服务 100,000,000 100% 100% 100%

    杭州东软软件有限公司 杭州 有限责任公司500,000 经营计算机软硬件、

    技术咨询、服务 500,000 100% 100% 100%东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第21 页

    （二）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    本公司持有的

    被投资单位名称 注册地点及时间 法定代表人权益比例

    注册资本/

    开办资金

    本公司投资额

    直接 间接

    经营范围

    大连东软信息技术职业

    学院 (注1)

    大连

    2001 年7 月4 日

    刘积仁 6,000,000 3,600,000 60.00% - 高等学历教育

    大连东软信息学院(注1) 大连

    2004 年9 月16 日

    刘积仁 344,188,827 6,000,000 1.74% 97.10%

    (注2) 高等学历教育

    成都东软信息技术职业

    学院 (注1)

    都江堰

    2003 年6 月18 日

    刘积仁 17,170,000 3,000,000 17.47% 70.88%

    (注2) 高等学历教育

    南海东软信息技术职业

    学院 (注1)

    佛山

    2003 年4 月28 日

    刘积仁 23,400,000 3,000,000 12.82% 78.63%

    (注2) 高等学历教育

    注1： 本公司及本集团子公司作为举办者，对大连东软信息技术职业学院、大连东

    软信息学院（“东北大学东软信息学院”于2009 年6 月更名为“大连东软信息学院”）、

    成都东软信息技术职业学院、南海东软信息技术职业学院的投资，因学院章程中约定本

    公司及子公司“不要求取得合理回报”，根据2003 年12 月5 日中注协专家技术援助小

    组信息公告第7 号规定，“企业对自己举办的学校应当采用成本法进行核算，不应合并学

    校的会计报表”，故对四个学院采用成本法核算，不纳入合并报表范围。

    注2：对大连东软信息学院97.10%的权益由本集团之子公司大连东软软件园产业发

    展有限公司持有；对成都东软信息技术职业学院70.88%的权益由本集团之子公司成都东

    软信息技术发展有限公司持有；对南海东软信息技术职业学院78.63%的权益由本集团之

    子公司佛山市南海东软信息技术发展有限公司持有。

    （三）本期合并报表范围的变更情况

    1. 与上年度相比本期新增合并单位3 家，其中两家公司为本公司之子公司辽宁东软

    创业投资有限公司出资设立，新增合并单位的原因为：新设子公司。

    2. 与上年度相比本期减少合并单位1 家，原因为：注销子公司。

    3. 报告期内新纳入合并范围公司情况：

    子公司名称 合计持股比例购买日净资产 期末净资产 购买日/合并日

    至期末净利润

    杭州东软软件有限公司 (注1) 100% - 500,145 145

    深圳市东软移动终端设计有限公司 (注2) 70% - 4,714,544 -285,456

    北京东软越通软件技术有限公司 (注3) 70% - 10,000,000 -

    注1：2009 年6 月，本公司出资50 万元设立杭州东软软件有限公司，持股比例

    100％，本公司自2009 年6 月起将其纳入合并财务报表范围。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第22 页

    注2：2009 年3 月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资350 万元设立

    深圳市东软移动终端设计有限公司，持股比例70%，自2009 年3 月起将其纳入合并财

    务报表范围。

    注3：2009 年6 月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资700 万元设立

    北京东软越通软件技术有限公司，持股比例70%，自2009 年6 月起将其纳入合并财务

    报表范围。

    4. 报告期内不再纳入合并范围公司情况

    公司名称 原合计

    持股比例

    期初净资产 处置日净资产 期初至处置日

    净利润

    东软（美国）有限公司 92.41% 174,627 84,882 -89,745

    （四）少数股东权益和少数股东损益

    公司名称 2008年12月31日 损益变动 其他权益变动 2009年6月30日

    大连东软软件园产业发展有限公司 210,582,342 2,468,679 - 213,051,021

    大连东软软件园产业发展有限公司之子公司 1,457,758 47,236 - 1,504,994

    沈阳东软医疗系统有限公司之子公司 3,530,398 24,547 - 3,554,945

    秦皇岛东软软件有限公司 1,714,695 -68,777 - 1,645,918

    辽宁东软创业投资有限公司 33,113,894 -762,944 41,427 32,392,377

    辽宁东软创业投资有限公司之子公司 4,875,856 -2,289,155 7,125,000 9,711,701

    其 他 479,091 -38,678 -13,251 427,162

    合 计 255,754,034 -619,092 7,153,176 262,288,118东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第23 页

    七、财务报表主要项目注释

    1.货币资金

    本集团

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项 目 币 种

    原 币 折算汇率折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币

    人民币 - - 271,937 - - 306,656

    美 元 1,522 6.8319 10,398 10,738 6.8346 73,390

    日 元 394,339 0.071117 28,044 1,537,386 0.075650 116,303

    港 币 703 0.8815 620 149 0.8819 131

    库存

    现金

    小 计 - - 310,999 - - 496,480

    人民币 - - 806,780,423 - - 681,348,092

    美 元 10,520,239 6.8319 71,873,221 10,836,641 6.8346 74,064,107

    日 元 1,228,374,104 0.071117 87,358,281 2,319,271,978 0.075650 175,452,925

    港 币 3,460 0.8815 3,050 113,915 0.8819 100,462

    新加坡元 264,433 4.7139 1,246,511 23,714,443 4.7530 112,714,748

    欧 元 2,829,136 9.6408 27,275,134 11,458,222 9.6590 110,674,966

    银行

    存款

    小 计 - - 994,536,620 - - 1,154,355,300

    其他货

    币资金

    人民币 - - 2,001,444 - - 2,294,922

    合 计 - - 996,849,063 - - 1,157,146,702

    (1) 本期末其他货币资金中1,978,670 元为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限

    公司由于涉及诉讼被冻结的银行资金（期初亦为1,978,670 元），已在期初和期末现金及现

    金等价物中扣除；22,774 元为本公司在证券公司的存出投资款。除此之外，期末货币资金

    中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

    (2) 期末货币资金中存放在境外的款项余额为80,462,898 元；

    (3) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    货币资金 996,849,063 1,157,146,702

    短期国债投资 - -

    减：变现受限制的银行存款 1,978,670 1,978,670

    现金及现金等价物 994,870,393 1,155,168,032东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第24 页

    2.交易性金融资产

    本集团

    项 目 2009 年6 月30 日

    公允价值

    2008 年12 月31 日

    公允价值

    交易性金融资产

    －外币远期结汇合同 2,765,001 -

    注：本公司为锁定部分外汇变动风险，选择签订外币远期结汇合同作为一种金融工

    具，期末以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益。报告期末根据公开市场的汇

    率报价计算，将预计的浮动收益计入公允价值变动损益并作为交易性金融资产列报。

    3.应收票据

    本集团

    票据种类 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 是否贴现或质押

    商业承兑汇票 1,799,535 - 无

    银行承兑汇票 5,180,832 29,721,864 有

    合 计 6,980,367 29,721,864 -

    (1) 截至本期末，应收票据余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的

    股东单位的票据；

    (2) 截至本期末，无已到期未收回的应收票据；

    (3) 截至本期末，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为56,751,272元。

    4.应收账款

    本集团

    (1) 应收账款余额分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账 龄

    账面余额 比 例 坏账准备 净 值 账面余额 比 例 坏账准备 净 值

    1年以内 582,107,816 76.48% 5,022,108 577,085,708 563,532,625 77.39% 2,983,302 560,549,323

    1-2 年 108,815,027 14.30% 11,064,999 97,750,028 97,859,219 13.44% 6,826,864 91,032,355

    2-3 年 36,944,483 4.85% 3,199,714 33,744,769 40,933,887 5.62% 3,061,035 37,872,852

    3-5 年 21,146,639 2.78% 4,324,401 16,822,238 13,934,252 1.91% 3,040,803 10,893,449

    5年以上 12,076,397 1.59% 11,978,025 98,372 11,941,218 1.64% 11,941,218 -

    合 计 761,090,362 100.00% 35,589,247 725,501,115 728,201,201 100.00% 27,853,222 700,347,979东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第25 页

    2009年6月30日 2008年12月31日

    种 类

    账面余额 比 例坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    一、单项金额重大且

    单独计提减值准备 123,189,249 16.19%

    8,663,709

    114,525,540 147,973,884 20.32% 10,998,895 136,974,989

    二、单项金额非重大已

    单独计提减值准备 25,702,728 3.38%

    8,282,457

    17,420,271 18,523,587 2.54% 6,019,968 12,503,619

    三、其他划分为类似

    风险特征的组合 612,198,385 80.43%

    18,643,081

    593,555,304 561,703,730 77.14% 10,834,359 550,869,371

    其中：单项金额重大 123,069,919 16.17%

    4,808,536

    118,261,383 43,956,513 6.04% 230,240 43,726,273

    其中：单项金额非重

    大 489,128,466 64.26%

    13,834,545

    475,293,921 517,747,217 71.10% 10,604,119 507,143,098

    其中：单项金额非重大

    但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较

    大

    - - - - - - - -

    合 计 761,090,362 100.00% 35,589,247 725,501,115 728,201,201 100.00% 27,853,222 700,347,979

    (2) 应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初余额 本期计提额

    转回 转销 其他（注）

    期末余额

    2008 年 27,614,053 2,667,385 957,009 - 1,471,207 27,853,222

    2009 年1-6 月 27,853,222 11,106,576 3,369,564 - 987 35,589,247

    注：2008 年度减少的坏账准备1,471,207 元主要为合并范围变化，本报告期减少的

    坏账准备987 元为汇率变动影响。

    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：

    应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额理 由

    应收软件及系统集成合同款 143,759,465 9.04% 12,989,734 账龄较长—预计可收回比例90%以上

    应收软件及系统集成合同款 2,352,136 50.00% 1,176,056 账龄较长—预计可收回比例在50%左右

    应收软件及系统集成合同款 2,780,376 100.00% 2,780,376 账龄较长—预计收回难度较大

    合 计 148,891,977 11.38% 16,946,166

    (4) 报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    账款；

    (5) 本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回

    的应收账款；

    (6) 报告期末无实际核销的应收账款；

    (7) 报告期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款

    4,864,791 元，见附注八（二）、5，占期末应收账款总额的0.64%；东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第26 页

    (8) 报告期末应收关联方账款为79,932,795 元，占应收账款期末余额的10.51％。

    详见附注八（二）、5；

    (9) 期末应收账款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额比例

    第一名 非关联方 71,499,018 1-5 年以上 9.4%

    第二名 非关联方 34,447,327 1-5 年以上 4.5%

    第三名 关联方 28,986,819 1-2 年 3.8%

    第四名 非关联方 16,986,000 1 年以内 2.2%

    第五名 关联方 15,881,687 1-5 年 2.1%

    合 计 167,800,851 22.0%

    本公司

    (1) 应收账款余额分析

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账 龄

    账面余额 比 例 坏账准备净 值 账面余额 比 例 坏账准备 净 值

    1 年以内 324,775,861 84.31% 3,319,299 321,456,562 333,639,796 87.54% 1,000,919 332,638,877

    1-2 年 47,958,713 12.45% 10,508,934 37,449,779 28,870,369 7.58% 6,589,346 22,281,023

    2-3 年 6,100,820 1.58% 1,662,725 4,438,095 11,992,246 3.15% 2,772,658 9,219,588

    3-5 年 1,696,629 0.44% 1,696,629 - 2,024,645 0.53% 2,024,645 -

    5 年以上 4,680,530 1.22% 4,680,530 - 4,587,190 1.20% 4,587,190 -

    合 计 385,212,553 100.00% 21,868,117 363,344,436 381,114,246 100.00% 16,974,758 364,139,488

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    种 类

    账面余额 比 例坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    一、单项金额重大且

    单独计提减值准备 123,189,249 31.98% 8,663,709 114,525,540 100,181,450 26.29% 6,280,420 93,901,030

    二、单项金额非重大已

    单独计提减值准备

    24,247,481 6.29% 6,827,210 17,420,271 18,515,587 4.86% 6,011,968 12,503,619

    三、其他划分为类似

    风险特征的组合 237,775,823 61.73% 6,377,198 231,398,625 262,417,209 68.85% 4,682,370 257,734,839

    其中：单项金额重大 28,389,600 7.37% 283,896 28,105,704 29,903,646 7.85% 89,711 29,813,935

    其中：单项金额非重

    大 209,386,223 54.36% 6,093,302 203,292,921 232,513,563 61.00%

    4,592,659 227,920,904

    其中:单项金额非重大

    但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较

    大

    - - - - - - - -

    合 计 385,212,553 100.00% 21,868,117 363,344,436 381,114,246 100.00% 16,974,758 364,139,488东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第27 页

    (2) 应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初余额 本期计提额

    转回 转销 其他

    期末余额

    2008 年 17,650,920 - 676,162 - - 16,974,758

    2009 年1-6 月 16,974,758 5,075,759 182,400 - - 21,868,117

    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：

    应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额理 由

    应收软件及系统集成合同款 143,759,465 9.04% 12,989,734 账龄较长—预计可收回比例90%以上

    应收软件及系统集成合同款 2,352,136 50.00% 1,176,056 账龄较长—预计可收回比例50%以上

    应收软件及系统集成合同款 1,325,129 100.00% 1,325,129 账龄较长—预计收回难度较大

    合 计 147,436,730 10.51% 15,490,919

    (4) 报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    账款；

    (5) 本报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回

    的应收账款；

    (6) 本报告期无实际核销的应收账款；

    (7) 报告期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款

    635,355 元，占期末应收账款总额的0.16%；

    (8) 期末应收账款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额比例

    第一名 非关联方 67,729,718 1-5 年 17.6%

    第二名 非关联方 31,434,354 1-5 年以上 8.2%

    第三名 关联方 19,893,448 1-5 年以上 5.2%

    第四名 非关联方 16,986,000 1 年以内 4.4%

    第五名 关联方 11,403,600 1 年以内 2.9%

    合 计 147,447,120 38.3%东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第28 页

    5.预付款项

    本集团

    (1) 预付款项余额分析

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项 目

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 52,342,587 99.09% 27,538,161 98.63%

    1-2 年 102,434 0.19% 6,944 0.02%

    2-3 年 30,213 0.06% 47,207 0.17%

    3 年以上 348,827 0.66% 328,741 1.18%

    合 计 52,824,061 100.00% 27,921,053 100.00%

    (2) 本期末预付款项余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单

    位的重大款项；

    (3) 本期末账龄1年以上的预付款项共计481,474元，主要为结算尾款；

    (4) 本期末预付款项余额中无预付关联方款项。

    6.其他应收款

    本集团

    (1) 其他应收款余额分析

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账 龄

    账面余额 比 例 坏账准备 净 值 账面余额 比 例 坏账准备 净 值

    1 年以内 110,443,091 84.34% 1,513,586 108,929,505 92,892,116 85.66% 624,675 92,267,441

    1-2 年 11,949,278 9.13% 8,995,360 2,953,918 4,636,498 4.28% 3,660,908 975,590

    2-3 年 4,484,008 3.42% 4,054,713 429,295 4,244,816 3.91% 2,667,441 1,577,375

    3-5 年 1,160,984 0.89% 781,566 379,418 3,726,677 3.44% 1,258,261 2,468,416

    5 年以上 2,913,167 2.22% 2,913,167 - 2,939,652 2.71% 2,939,652 -

    合 计 130,950,528 100.00% 18,258,392 112,692,136 108,439,759 100.00% 11,150,937 97,288,822

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    种 类

    账面余额 比 例坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    一、单项金额重大且

    单独计提减值准备 6,025,354 4.60% 5,669,619 355,735 2,224,252 2.05% 737,813 1,486,439

    二、单项金额非重大已

    单独计提减值准备

    13,134,643 10.03% 10,211,854 2,922,789 8,635,948 7.96% 6,712,064 1,923,884

    三、其他划分为类似

    风险特征的组合 111,790,531 85.37% 2,376,919 109,413,612 97,579,559 89.99% 3,701,060 93,878,499

    其中：单项金额重大 54,470,679 41.60% 544,707 53,925,972 40,297,761 37.16% 120,893 40,176,868东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第29 页

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    种 类

    账面余额 比 例坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    其中：单项金额非重

    大 57,319,852 43.77% 1,832,212 55,487,640 57,281,798 52.83% 3,580,167 53,701,631

    其中:单项金额非重大

    但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较

    大

    - - - - - - - -

    合 计 130,950,528 100.00% 18,258,392 112,692,136 108,439,759 100.00% 11,150,937 97,288,822

    (2) 其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初余额 本期计提额

    转回 转销 其他（注）

    期末余额

    2008 年 12,880,076 - 1,711,929 - 17,210 11,150,937

    2009 年1-6 月 11,150,937 12,578,978 5,455,829 - 15,694 18,258,392

    注：本报告期及2008 年度“其他”减少的坏账准备主要为合并范围变化。

    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：

    其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由

    费用及备用金借款 17,074,463 81.45% 13,907,419 预计不可收回部分

    单位往来款 2,085,534 94.65% 1,974,054 预计不可收回部分

    合 计 19,159,997 82.89% 15,881,473

    (4) 报告期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他

    应收款；

    (5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款：

    其他应收款内容 收回或重组债权金额收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性

    保证金借款 53,022 收 回 账龄较长 合 理

    (6) 本报告期无实际核销的其他应收款；

    (7) 报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠

    款；

    (8) 报告期末应收关联方账款为3,725,172 元，占其他应收款期末余额的2.8％。详

    见附注八（二）、5；

    (9) 期末其他应收款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总

    额比例

    第一名 非关联方 应收股权转让款 33,000,000 1 年以内 25.2%

    第二名 关 联 方 应收利息及其他 3,725,172 1-2 年 2.8%东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第30 页

    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总

    额比例

    第三名 非关联方 保证金借款 3,424,252 1-3 年 2.6%

    第四名 非关联方 保证金借款 2,601,102 1-2 年 2.0%

    第五名 非关联方 保证金借款 2,014,000 1 年以内 1.6%

    合 计 44,764,526 34.2%

    本公司

    (1) 其他应收款余额分析

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账 龄

    账面余额 比 例 坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    1 年以内 527,507,324 96.78% 5,381,257 522,126,067 356,074,930 97.17% 1,068,224 355,006,706

    1-2 年 11,008,677 2.02% 10,902,494 106,183 3,723,753 1.02% 3,723,753 -

    2-3 年 4,032,119 0.74% 4,032,119 - 3,863,629 1.05% 3,863,629 -

    3-5 年 739,408 0.14% 739,408 - 983,992 0.27% 983,992 -

    5 年以上 1,797,210 0.32% 1,797,210 - 1,797,210 0.49% 1,797,210 -

    合 计 545,084,738 100.00% 22,852,488 522,232,250 366,443,514 100.00% 11,436,808 355,006,706

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    种 类

    账面余额 比 例坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    一、单项金额重大且

    单独计提减值准备 6,025,354 1.11% 5,669,619 355,735 3,424,252 0.93% 1,937,725 1,486,527

    二、单项金额非重大已

    单独计提减值准备

    13,066,490 2.39% 10,143,701 2,922,789 8,567,795 2.34% 6,643,911 1,923,884

    三、其他划分为类似

    风险特征的组合 525,992,894 96.50% 7,039,168 518,953,726 354,451,467 96.73% 2,855,172 351,596,295

    其中：单项金额重大 11,463,621 2.10% 114,636 11,348,985 7,297,761 1.99% 21,893 7,275,868

    其中：单项金额非重

    大 514,529,273 94.40% 6,924,532 507,604,741 347,153,706 94.74% 2,833,279 344,320,427

    其中:单项金额非重大

    但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较

    大

    - - - - - - - -

    合 计 545,084,738 100.00% 22,852,488 522,232,250 366,443,514 100.00% 11,436,808 355,006,706

    (2) 其他应收款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初余额 本期计提额

    转回 转销 其他

    期末余额

    2008 年 10,805,529 665,241 33,962 - - 11,436,808

    2009 年1-6 月 11,436,808 11,704,220 288,540 - - 22,852,488东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第31 页

    (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：

    其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由

    费用及备用金借款 17,074,463 81.45% 13,907,419 预计不可收回部分

    单位往来款 2,017,381 94.47% 1,905,901 预计不可收回部分

    合 计 19,091,844 82.83% 15,813,320

    (4) 期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款：

    (5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款：

    债务人名称 收回或重组债权金额收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性

    保证金借款 3,022 收 回 账龄较长 合 理

    (6) 本报告期无实际核销的其他应收款；

    (7) 报告期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠

    款；

    (8) 报告期末无其他应收关联方款项；

    (9) 期末其他应收款中欠款金额前五名：

    债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总

    额比例

    第一名 非关联方 项目保证金 3,424,252 1-3 年 0.6%

    第二名 非关联方 项目保证金 2,601,102 1-2 年 0.5%

    第三名 非关联方 项目保证金 2,014,000 1 年以内 0.4%

    第四名 非关联方 项目保证金 1,208,245 1 年以内 0.2%

    第五名 非关联方 项目保证金 1,076,490 1-5 年 0.2%

    合 计 10,324,089 1.9%

    7.存货及存货跌价准备

    本集团

    (1) 存货余额分析

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项 目

    存货金额 跌价准备 存货净额 存货金额 跌价准备 存货净额

    原材料 103,866,193 8,173,949 95,692,244 107,077,988 8,034,565 99,043,423

    *在产品 202,386,119 12,359,788 190,026,331 160,925,004 8,074,661 152,850,343

    产成品 82,621,402 204,348 82,417,054 87,105,618 204,348 86,901,270

    合 计 388,873,714 20,738,085 368,135,629 355,108,610 16,313,574 338,795,036东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第32 页

    *在产品 2009年6 月30 日

    在建合同成本

    未完工程累计发生成本 613,670,793

    加：未完工程累计发生毛利 65,481,291

    减：未完工程工程结算（注） 514,276,770

    期末余额 164,875,314

    其他在产品 37,510,805

    在产品合计 202,386,119

    注：“未完工程工程结算”为按完工百分比已确认的未完工程工程结算，其中包含按

    完工百分比和预计毛利率确认的未完工程累计发生毛利。

    (2) 存货跌价准备

    本期减少额

    项 目 2008年12 月31 日本期计提额

    转 回 转 销

    2009 年6 月30 日

    原材料 8,034,565 139,384 - - 8,173,949

    在产品 8,074,661 4,285,127 - - 12,359,788

    产成品 204,348 - - - 204,348

    合 计 16,313,574 4,424,511 - - 20,738,085

    (3) 本期末，在执行的系统集成合同工程的合同总金额约为人民币1,161,088,000 元

    （期初：1,015,805,429 元）；

    (4) 截至本期末，本集团存货无抵押、担保情况；

    (5) 公司期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，其

    可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。

    8.其他流动资产

    本集团

    项 目 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年6 月30 日

    待摊房产税 202,895 10,918 47,584 166,229

    待摊营业税（注） 2,088,139 182,384 1,188,100 1,082,423

    租赁费 2,526,801 4,374,880 5,696,772 1,204,909

    其他 5,250,081 3,525,591 8,735,811 39,861

    合 计 10,067,916 8,093,773 15,668,267 2,493,422

    注：“待摊营业税”主要为预收房租而产生的预交营业税款；东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第33 页

    9.可供出售金融资产

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项 目

    账面余额 公允价值 账面余额 公允价值

    可供出售权益工具 43,768,289 43,768,289 80,171,609 80,171,609

    其中：可供出售股票 43,768,289 43,768,289 80,171,609 80,171,609

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    可供出售股票明细

    账面投资成本 公允价值 账面投资成本 公允价值

    中国联通 11,695,008 43,723,116 29,237,521 80,148,423

    南京港 6,890 17,243 6,890 7,758

    广州国光 10,184 27,930 10,184 15,428

    合 计 11,712,082 43,768,289 29,254,595 80,171,609

    10.长期应收款

    本集团

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    种 类

    账面余额 比 例坏账准备净 值 账面余额比 例 坏账准备 净 值

    房租押金（1） 4,628,852 1.96% - 4,628,852 4,982,478 1.80% - 4,982,478

    分期收款（2） 69,391,032 29.34% 870,995 68,520,037 75,943,604 27.58% 262,492 75,681,112

    转让资产应收款（3） 162,477,460 68.70% 16,460,275 146,017,185 194,477,460 70.62% 20,173,882 174,303,578

    合 计 236,497,344 100.00% 17,331,270 219,166,074 275,403,542 100.00% 20,436,374 254,967,168

    (1) “房屋押金”为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房

    租押金仅当解除房屋租约时可收回，根据目前公司的经营情况，暂无解除房屋租约的明

    确预期；

    (2)“分期收款”为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司执行企业会计准则，

    分期收款销售产品产生的应收款项，同时参照应收款项的账龄计提坏账准备；

    (3)“转让资产应收款”162,477,460元，由3笔资产转让事项的应收款构成：1）本

    集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司于2006年向成都东软信息技术职业学院转

    让资产采取分期收款方式，总价款209,980,000元，本期初应收款余额为154,130,000元，

    本报告期内收回32,000,000元，本期末余额为122,130,000元，按还款协议约定，2009东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第34 页

    年内还应收回43,090,000元，其余款项将于2010年内收回，同时，成都东软信息技术发

    展有限公司于2008年度内计提专项坏账准备金20,000,000元，本报告期内再次判断其可

    收回情况，冲回5,000,000元，专项坏账准备金余额为15,000,000元；2）本集团之子公

    司佛山市南海东软信息技术发展有限公司于2006年向南海东软信息技术职业学院转让资

    产采取分期收款方式，总价款70,420,000元，本期初应收款余额为26,420,000元，本期

    末应收款余额仍为26,420,000元，按还款协议约定，2009年内应收回5,210,000元，其余

    款项将于2010年内收回；3）佛山市南海东软信息技术发展有限公司于2008年将所持2幅

    土地转让给南海东软信息技术职业学院，转让价款为13,927,460元，收款方式为分期收

    款，本期末应收款余额为13,927,460元，合同约定的还款计划为2009年内收回7,000,000

    元，其余款项将于2010年内收回。

    (4) 期末长期应收款余额中应收关联方款项合计162,477,460 元，见附注八(二) 、5，

    占期末长期应收款总额的68.7%。

    11.长期股权投资

    本集团

    (1) 增减变动情况

    2008 年12 月31 日 2009年6 月30 日

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    一、长期股权投资 196,303,536 - 17,419,353 13,517,585 200,205,304 -

    其中：对子公司投资 - - - - - -

    对合营企业投资 - - - - - -

    对联营企业投资 196,303,536 - 17,419,353 13,517,585 200,205,304 -

    二、其他股权投资 386,980,134 9,820,000 - 398,097 386,582,037 9,820,000

    合 计 583,283,670 9,820,000 17,419,353 13,915,682 586,787,341 9,820,000

    (2) 长期股权投资

    被投资公司名称 初始投资额 期初投资余额

    本期追加

    （减少）投资

    本期权益

    增减额 本期现金红利

    累计权益

    增减额 期末余额

    按权益法核算

    北京东大阿尔派中电科电力系统技术有

    限责任公司 440,000 288,039 - - - -151,961 288,039

    诺基亚西门子东软通信技术有限公司 26,713,621 44,517,995 - -2,632,312 -10,885,273 4,286,789 31,000,410

    北京利博赛社保信息技术有限公司 5,000,000 7,768,668 - 28,746 - 2,797,414 7,797,414东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第35 页

    被投资公司名称 初始投资额 期初投资余额

    本期追加

    （减少）投资

    本期权益

    增减额 本期现金红利

    累计权益

    增减额 期末余额

    东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 120,050,000 143,366,019 - 17,390,607 - 40,706,626 160,756,626

    按成本法核算

    大连运筹科技有限公司(注1) 400,000 362,815 -238,097 - - - 124,718

    大连东软信息学院 336,022,775 336,022,775 - - - - 336,022,775

    大连东软信息技术职业学院 3,600,000 3,600,000 - - - - 3,600,000

    成都东软信息技术职业学院 15,118,334 15,118,334 - - - - 15,118,334

    南海东软信息技术职业学院 21,227,945 21,227,945 - - - - 21,227,945

    大连东软信息服务有限公司 1,877,722 1,877,722 - - - - 1,877,722

    大连东软教育服务有限公司 1,000,000 1,000,000 - - - - 1,000,000

    天津东泰发展有限公司 256,000 256,000 - - - - 256,000

    北京华大信安科技有限公司 150,000 150,000 - - - - 150,000

    北京共创开源软件有限公司 770,000 770,000 - - - - 770,000

    北京首发信安数据系统科技有限公司 3,350,000 3,350,000 - - - - 3,350,000

    大连熙霖信息技术有限公司(注2) 160,000 160,000 -160,000 - - -160,000 -

    东众通信技术有限公司 3,000,000 3,000,000 - - - - 3,000,000

    沈阳火炬股份有限公司 100,000 100,000 - - - - 100,000

    Lotus Business Consulting Co.,Ltd. 347,358 347,358 - - - - 347,358

    合 计 539,583,755 583,283,670 -398,097 14,787,041 -10,885,273 47,478,868 586,787,341

    注1：本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于2009 年2 月转让其持有的大连

    运筹科技有限公司（该公司于2009 年2 月由“大连运筹软件有限公司”更名为“大连运

    筹科技有限公司”）26.25%的股权，持股比例由40%减少至13.75%。本次转让确认投资

    收益61,903 元，同时对该公司由权益法核算转为成本法核算。

    注2：本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于2009 年2 月将其持有的大连熙

    霖信息技术有限公司20%的股权全部转让，本次转让确认投资损失70,000 元。

    联营企业相关信息：

    被投资单位名称

    注册

    地 业 务 性 质

    本 公 司

    持股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额 当期净利润

    1.东软飞利浦医疗设备

    系统有限责任公司

    沈阳

    研究、开发、生产和销售CT

    机等，提供技术咨询与服务 49% 49% 340,653,885 385,070,647 32,938,925

    2. 诺基亚西门子东软

    通信技术有限公司 大连

    无线应用产品及解决方案的

    开发以及系统集成、技术和运

    营咨询、服务、培训

    46% 46% 67,392,195 131,538,380 -5,722,417

    3.北京利博赛社保信息

    技术有限公司 北京

    开发计算机应用软件；技术开

    发、技术转让、技术咨询、技

    术服务；销售开发后的产品

    33% 33% 21,856,608 7,202,416 86,239东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第36 页

    被投资单位名称

    注册

    地

    业 务 性 质

    本 公 司

    持股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    当期净利润

    4.北京东大阿尔派中电

    科电力系统技术有限责

    任公司

    北京

    电力系统机械电气设备、计算

    机及自动化系统硬件、软件集

    成、自动化产品、通讯设备的

    技术开发、转让、服务咨询；

    销售开发后的产品

    40% 40% 720,098 - -

    (3) 长期股权投资减值准备

    被投资单位 2008年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日形成原因

    东众通信技术有限公司 2,000,000 - - 2,000,000 已经停业，预计可回收金额低于账

    面价值的部分

    大连东软教育服务有限公司 1,000,000 - - 1,000,000 持续亏损，净资产为负数，预计可

    回收金额低于账面价值的部分

    北京共创开源软件有限公司 770,000 - - 770,000 持续亏损，净资产为负数，预计可

    回收金额低于账面价值的部分

    成都东软信息技术职业学院 6,050,000 - - 6,050,000 因四川地震造成损失,对账面价值

    与未来可收回金额之差确认减值

    合 计 9,820,000 - - 9,820,000

    本公司

    (1) 增减变动情况

    2008 年12 月31 日 2009年6 月30 日 项 目

    金 额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金 额 减值准备

    一、长期股权投资 1,159,850,377 - 528,746 20,882,266 1,139,496,857 -

    其中：对子公司投资 1,107,563,714 - 500,000 7,364,681 1,100,699,033 -

    对合营企业投资 - - - - - -

    对联营企业投资 52,286,663 - 28,746 13,517,585 38,797,824 -

    二、其他股权投资 18,700,000 3,200,000 - - 18,700,000 3,200,000

    合 计 1,178,550,377 3,200,000 528,746 20,882,266 1,158,196,857 3,200,000

    (2) 长期股权投资

    本期权益增减

    被投资公司名称 初始投资额 期初投资余额本期追加

    （减少）投资

    本期权益增

    减额

    现金股利

    累计权益

    增减额 期末余额

    按成本法核算的子公司

    沈阳逐日数码广告传播有限

    公司 1,000,000 1,000,000 - - - - 1,000,000

    湖南东软软件有限公司 12,000,000 12,000,000 - - - - 12,000,000

    北京东软时代信息技术有限

    公司 7,000,000 7,000,000 - - - - 7,000,000

    深圳市东软软件有限公司 5,000,000 5,000,000 - - - - 5,000,000

    上海东软时代信息集成技术

    有限公司 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第37 页

    本期权益增减

    被投资公司名称 初始投资额 期初投资余额本期追加

    （减少）投资

    本期权益增

    减额 现金股利

    累计权益

    增减额

    期末余额

    沈阳东软医疗系统有限公司 87,082,539 87,082,539 - - - - 87,082,539

    山东东软系统集成有限公司 15,000,000 15,000,000 - - - - 15,000,000

    大连东软金融信息技术有限

    公司 13,491,850 13,491,850 - - - - 13,491,850

    沈阳东软博安软件有限公司 12,416,895 12,416,895 - - - - 12,416,895

    南京东软系统集成有限公司 12,000,000 12,000,000 - - - - 12,000,000

    东软（香港）有限公司 7,037,915 7,037,915 - - - - 7,037,915

    成都东软系统集成有限公司 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000

    秦皇岛东软软件有限公司 8,500,000 8,500,000 - - - - 8,500,000

    上海东软时代数码技术有限

    公司 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000

    东软（日本）有限公司 11,826,901 11,826,901 - - - - 11,826,901

    广东东软软件有限公司 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000

    西安东软系统集成有限公司 22,502,469 22,502,469 - - - - 22,502,469

    武汉东软信息技术有限公司 15,000,000 15,000,000 - - - - 15,000,000

    北京兰瑞科创信息技术有限

    公司 9,454,820 9,454,820 - - - - 9,454,820

    北京东软超越软件技术有限

    公司 64,396,361 64,396,361 - - - - 64,396,361

    东软（美国）有限公司

    (注1) 7,364,681 7,364,681 -7,364,681 - - -7,364,681 -

    沈阳东软物业管理有限公司 1,000,000 1,000,000 - - - - 1,000,000

    东软集团（成都）有限公司 1,000,000 1,000,000 - - - - 1,000,000

    沈阳东软信息技术服务有限

    公司 310,000,000 310,000,000 - - - - 310,000,000

    东软集团（大连）有限公司 100,000,000 100,000,000 - - - - 100,000,000

    东软集团（上海）有限公司 100,000,000 100,000,000 - - - - 100,000,000

    东软集团（广州）有限公司 100,000,000 100,000,000 - - - - 100,000,000

    沈阳东软系统集成技术有限

    公司 20,000,000 20,000,000 - - - - 20,000,000

    东软科技有限公司 3,936,450 3,936,450 - - - - 3,936,450

    辽宁东软创业投资有限公司 80,552,833 80,552,833 - - - - 80,552,833

    杭州东软软件有限公司(注

    2) 500,000 - 500,000 - - - 500,000

    按成本法核算的其他单位

    东众通信技术有限公司 3,000,000 3,000,000 - - - - 3,000,000

    沈阳火炬股份有限公司 100,000 100,000 - - - - 100,000

    大连东软信息学院 6,000,000 6,000,000 - - - - 6,000,000东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第38 页

    本期权益增减

    被投资公司名称 初始投资额 期初投资余额本期追加

    （减少）投资

    本期权益增

    减额 现金股利

    累计权益

    增减额

    期末余额

    大连东软信息技术职业学院 3,600,000 3,600,000 - - - - 3,600,000

    成都东软信息技术职业学院 3,000,000 3,000,000 - - - - 3,000,000

    南海东软信息技术职业学院 3,000,000 3,000,000 - - - - 3,000,000

    按权益法核算的联营企业

    诺基亚西门子东软通信技术

    有限公司 26,713,621 44,517,995 - -2,632,312 -10,885,273 4,286,789 31,000,410

    北京利博赛社保信息技术有

    限公司 5,000,000 7,768,668 - 28,746 - 2,797,414 7,797,414

    合 计 1,158,477,335 1,178,550,377 -6,864,681 -2,603,566 -10,885,273 -280,478 1,158,196,857

    注1：本公司之子公司东软（美国）有限公司于2009年6月办理完毕全部注销手续，

    本公司对该公司的长期股权投资余额已予以核销，本公司确认投资损失7,280,146元。

    注2：本报告期内本公司新设全资子公司杭州东软软件有限公司，注册资本500,000

    元。

    被投资单位相关信息：

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额 本期净利润

    一、非企业合并取得控股子公司

    1.沈阳逐日数码广告传播有限公司 沈阳 广告制作、发布 100% 100% 7,070,940 3,891,066 342,131

    2.湖南东软软件有限公司 长沙 经营计算机软硬件 100% 100% 1,250,883 3,034,553 -764,323

    3.北京东软时代信息技术有限公司 北京 经营计算机软硬件 100% 100% -8,209,783 19,956,275 166,384

    4.深圳市东软软件有限公司 深圳 经营计算机软硬件 100% 100% 13,563,704 43,972,604 383,637

    5.上海东软时代信息集成技术有限公司 上海 经营计算机软硬件 100% 100% 8,693,566 1,954,168 -1,391,733

    6.沈阳东软医疗系统有限公司 沈阳 经营医疗系统 100% 100% 636,053,300 278,048,864 27,164,009

    7.山东东软系统集成有限公司 青岛 经营计算机软硬件 100% 100% 1,901,159 19,310,799 -193,035

    8.大连东软金融信息技术有限公司 大连 经营计算机软硬件 69% 69% 22,010,202 - -3,256,986

    9.沈阳东软博安软件有限公司 沈阳 经营计算机软硬件 60% 60% -228,408 - -96,696

    10.南京东软系统集成有限公司 南京 经营计算机软硬件 100% 100% 6,554,376 31,172,962 -407,162

    11.东软（香港）有限公司 香港

    计算机软件开发、销

    售、咨询 100% 100% 94,867,086 14,840,362 4,458,508

    12.成都东软系统集成有限公司 成都 经营计算机软硬件 100% 100% 11,877,816 18,395,948 1,741,628

    13.秦皇岛东软软件有限公司 秦皇岛

    计算机软件开发、网

    络集成 85% 85% 10,972,792 5,762,730 -458,511

    14.上海东软时代数码技术有限公司 上海 经营计算机软硬件 100% 100% 347,382 20,398,226 -3,599,111

    15.广东东软软件有限公司 广州 经营计算机软硬件 100% 100% 12,631,174 22,892,966 599,132

    16.西安东软系统集成有限公司 西安 经营计算机软硬件 100% 100% 392,813 21,920,798 -54,851

    17.武汉东软信息技术有限公司 武汉 经营计算机软硬件 100% 100% 2,474 8,464,124 -98东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第39 页

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    18.北京东软超越软件技术有限公司 北京

    经营计算机软硬件，

    及相关货物、技术进

    出口

    100% 100% 31,837,894 28,764,145 -7,046,778

    19.沈阳东软物业管理有限公司 沈阳 物业管理及服务 100% 100% -312,146 1,494,359 -191,095

    20.东软集团（成都）有限公司 成都 经营计算机软硬件 100% 100% -3,339,524 - -1,439,564

    21.沈阳东软信息技术服务有限公司 沈阳 经营计算机软硬件 100% 100% 358,511,019 50,041,806 10,291,748

    22.东软集团（大连）有限公司 大连 经营计算机软硬件 100% 100% 81,482,369 70,184,479 -12,091,390

    23.东软科技有限公司 美国

    经营计算机软硬件，

    技术咨询、服务 100% 100% 4,270,135 5,350,609 541,416

    24.东软集团（上海）有限公司 上海 经营计算机软硬件 100% 100% 99,348,746 - -596,053

    25.东软集团（广州）有限公司 广州 经营计算机软硬件 100% 100% 98,808,414 514,300 -762,874

    26.沈阳东软系统集成技术有限公司 沈阳 经营计算机软硬件 100% 100% 13,980,098 7,940,477 -5,766,798

    27.杭州东软软件有限公司 杭州 经营计算机软硬件 100% 100% 500,145 - 145

    二、非同一控制下企业合并形成的子公司

    1.东软（日本）有限公司 日本 经营计算机软硬件 100% 100% 63,530,563 256,352,383 8,832,301

    2.北京兰瑞科创信息技术有限公司 北京

    计算机软件开发、设

    计、制作与销售 100% 100% 5,733,693 70,000 -482,719

    3.辽宁东软创业投资有限公司 沈阳

    对中小企业投资及

    管理 71.43% 71.43% 113,378,985 5,625,734 -4,959,594

    三、联营企业

    1. 诺基亚西门子东软通信技术有限公司 大连

    无线应用产品及解

    决方案的开发以及

    系统集成、技术和运

    营咨询、服务、培训

    46% 46% 67,392,195 131,538,380 -5,722,417

    2.北京利博赛社保信息技术有限公司 北京

    开发计算机应用软

    件；技术开发、技术

    转让、技术咨询、技

    术服务；销售开发后

    的产品

    33% 33% 21,856,608 7,202,416 86,239

    (3) 长期股权投资减值准备

    被投资单位 2008年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日 形成原因

    东众通信技术有限公

    司 2,000,000 - - 2,000,000 已经停业，预计可回收金额

    低于账面价值的部分

    成都东软信息技术职

    业学院 1,200,000 - - 1,200,000

    因四川地震造成损失,按账

    面价值与未来可收回金额之

    差确认减值

    合 计 3,200,000 - - 3,200,000东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第40 页

    12.投资性房地产

    本集团

    项 目 2008年12 月31 日本期增加 本期减少 2009年6 月30 日

    原价：

    房屋及建筑物 532,561,949 333,078 - 532,895,027

    土地使用权 72,711,102 18,779 - 72,729,881

    合 计 605,273,051 351,857 - 605,624,908

    累计折旧：

    房屋及建筑物 59,827,551 7,178,518 - 67,006,069

    土地使用权 5,804,294 891,635 - 6,695,929

    合 计 65,631,845 8,070,153 - 73,701,998

    减值准备：

    房屋及建筑物 - - - -

    土地使用权 - - - -

    合 计 - - - -

    净值：

    房屋及建筑物 472,734,398 - - 465,888,958

    土地使用权 66,906,808 - - 66,033,952

    合 计 539,641,206 - - 531,922,910

    (1) 投资性房地产原值本期增加，为部分房产重分类至投资性房地产项目所致。

    (2) 投资性房地产累计折旧本期增加中，由固定资产重分类至投资性房地产累计折

    旧10,924元。

    (3) 截至本期末，抵押情况参见附注七、28。

    13.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

    本集团

    项 目 2008年12 月31 日本期增加 本期减少 2009年6 月30 日

    原价：

    房屋及建筑物 1,037,134,320 107,709,673 333,078 1,144,510,915

    电子设备 286,511,294 19,900,503 14,145,068 292,266,729

    运输设备 13,065,816 1,536,137 1,805,735 12,796,218

    其他设备 126,107,252 3,719,805 3,350,721 126,476,336

    合 计 1,462,818,682 132,866,118 19,634,602 1,576,050,198

    累计折旧：

    房屋及建筑物 85,945,360 14,531,914 10,547 100,466,727东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第41 页

    项 目 2008年12 月31 日本期增加 本期减少 2009年6 月30 日

    电子设备 154,189,152 28,479,296 8,834,695 173,833,753

    运输设备 7,451,483 734,725 882,095 7,304,113

    其他设备 49,779,472 9,796,692 2,674,862 56,901,302

    合 计 297,365,467 53,542,627 12,402,199 338,505,895

    固定资产减值准备：

    房屋及建筑物 - - - -

    电子设备 3,052,976 - 210,182 2,842,794

    运输设备 - - - -

    其他设备 36,196 - - 36,196

    合 计 3,089,172 - 210,182 2,878,990

    固定资产净额：

    房屋及建筑物 951,188,960 - - 1,044,044,188

    电子设备 129,269,166 - - 115,590,182

    运输设备 5,614,333 - - 5,492,105

    其他设备 76,291,584 - - 69,538,838

    合 计 1,162,364,043 - - 1,234,665,313

    (1) 本报告期内由在建工程完工转入固定资产金额为100,985,837元，其中转入房屋

    建筑物100,936,108元，转入其他设备49,729元；

    (2) 房屋建筑物本期减少，因部分房产重分类至投资性房地产项目核算所致。

    (3) 截至本期末，抵押情况参见附注七、28；

    (4) 截至本期末，本集团已提足折旧仍然在继续使用的固定资产账面原值为

    90,151,363元，净额为5,255,056元；

    (5) 本报告期内固定资产未发生减值的情形，故未增加固定资产减值准备；减值准备

    本期减少是出售或报废固定资产相应转出的准备；

    (6) 本期末本集团净值约507,436,776元房屋建筑物（包括固定资产和投资性房地产）

    的产权证尚在办理过程中。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第42 页

    14.在建工程

    本集团

    工程名称 预算数 2008年12月31日 本期增加

    本期转入

    固定资产 其他减少 2009年6月30日 资金来源

    工程投

    入占预

    算比例

    南京研发中心 75,000,000 64,023,398 7,588,982 - - 71,612,380 自有资金 95%

    沈阳实训基地

    附属3#楼 3,780,000 879,453 1,087,213 - - 1,966,666 50%政府无息借

    款、50%自有资金 52%

    沈阳实训与研

    发楼 152,610,000 65,758,024 17,791,329 - - 83,549,353 50%政府无息借

    款、50%自有资金 55%

    沈阳园区A1 办

    公楼 4,000,000 16,990,750 166,000 - - 17,156,750 自有资金 93%

    沈阳园区A9 办

    公楼

    3,000,000 829,964 715 - - 830,679 自有资金 28%

    大连开发培训

    楼

    4,000,000 3,224,162 - - - 3,224,162 自有资金 81%

    电脑城B 座修

    复

    2,300,000 - 1,113,717 - - 1,113,717 自有资金 48%

    广州软件园（一

    期） 108,304,000 18,792 - - - 18,792 自有资金 -

    上海软件园 150,620,600 4,302,568 - - 4,302,568 - 自有资金 3%

    沈阳实训基地

    1#2#附属楼 101,853,000 67,191,350 33,744,758 100,936,108 - - 自有资金 99%

    医疗核磁屏蔽

    间 55,000 49,729 - 49,729 - - 自有资金 90%

    合 计 605,522,600 223,268,190 61,492,714 100,985,837 4,302,568 179,472,499

    (1)本报告期内在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。

    15.无形资产及减值准备

    本集团

    种 类 原始金额 2008 年12 月

    31 日 本期增加 本期转出本期摊销 2009 年6 月

    30 日

    取得

    方式 累计摊销额 剩余摊销年限

    土地使用权 401,071,029 298,965,996 44,601,720 18,402 4,103,044 339,446,270 外购 61,624,759 32.75-49.16 年

    房产使用权 5,000,000 4,250,000 - - 250,000 4,000,000 外购 1,000,000 8.5 年

    工业产权及

    专有技术

    156,871,480 16,595,621 11,367,295 - 5,341,756 22,621,160 外购 134,250,320 0.85-9.67 年

    其他 5,061,273 2,795,792 307,357 - 672,513 2,430,636 外购 2,630,637 0.17-9.92 年

    合 计 568,003,782 322,607,409 56,276,372 18,402 10,367,313 368,498,066 199,505,716

    减值准备 - 1,513,469 - - - 1,513,469 -

    净 额 568,003,782 321,093,940 56,276,372 18,402 10,367,313 366,984,597 -

    (1) 本期末，本集团净值约6,770,241元的土地使用权的权证尚在办理过程中；

    (2) 截至本期末，抵押情况参见附注七、28；

    (3) 本期新增的土地使用权主要为本公司之子公司东软集团（上海）有限公司新购土

    地1幅，价款42,020,000元。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第43 页

    16.商誉

    本集团

    公司名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    东软（日本）有限公司(1) 3,928,116 3,928,116

    大连东软金融信息技术有限公司(2) 1,420,366 1,420,366

    北京兰瑞科创信息技术有限公司(3) 315,360 315,360

    辽宁东软创业投资有限公司(4) 77,123 77,123

    合 计 5,740,965 5,740,965

    (1) 2001 年6 月本公司出资设立东软(日本)有限公司,持股比例60%，2003 年12 月

    本公司出资收购了东软(日本)有限公司剩余40%股权, 购买价高于应享有的净资产份额

    之差额部分确认为股权投资差额，并自2004 年1 月起按10 年进行平均摊销，2007 年

    1 月1 日根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止

    2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

    (2) 本公司之子公司东软(日本)有限公司于2004 年4 月收购了大连东软金融信息技

    术有限公司31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差

    额，并自2004 年5 月起按10 年进行平均摊销，2007 年1 月1 日根据《企业会计准则

    第38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止2006 年末的股权投资差额的借方摊

    销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

    (3) 2007 年4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司14%的股权，购买价高

    于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；

    (4) 2004 年12 月27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资500 万元，

    取得4.76%股权，投资成本高于应享有的净资产份额之差额部分在编制合并财务报表时

    列报为商誉；

    (5) 本报告期内商誉未发生减值情形，故未计提减值准备。

    17.长期待摊费用

    本集团

    种 类 原始发生额 2008 年12

    月31 日

    本期增加 本期摊销 2009 年6 月

    30 日

    累计摊销额 剩余摊销年

    限

    装修费 44,652,142 29,118,258 3,196,722 2,561,213 29,753,767 14,898,375 1.0-5.92 年

    经营租入固定

    资产改良

    4,608,836 3,996,683 - 206,710 3,789,973 818,863 2.2-4.4 年东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第44 页

    种 类 原始发生额 2008 年12

    月31 日

    本期增加 本期摊销 2009 年6 月

    30 日

    累计摊销额 剩余摊销年

    限

    景观绿化费 9,931,403 8,306,815 - 1,072,260 7,234,555 2,696,848 3.88 年

    其他 13,249,422 4,563,929 1,597,873 917,863 5,243,939 8,005,483 1-5 年

    合 计 72,441,803 45,985,685 4,794,595 4,758,046 46,022,234 26,419,569

    18.递延所得税资产

    本集团

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    长期资产减值 577,900 595,351

    超过税法标准计提的减值准备 5,727,968 3,388,581

    预计负债 1,279,940 1,231,996

    开办费摊销 10,936 12,495

    预提费用 - 12,673,030

    资产公允价值变动 - 876,014

    存货跌价准备 2,053,374 1,610,923

    固定资产折旧及其他资产摊销 71,072 70,977

    政府补助 5,426,164 3,377,629

    其 他 1,083,016 1,152,048

    合 计 16,230,370 24,989,044

    19.交易性金融负债

    本集团

    项 目 2009 年6 月30 日

    公允价值

    2008 年12 月31 日

    公允价值

    交易性金融负债

    －外币远期结汇合同

    - 8,760,139

    注：本公司为锁定部分外汇变动风险，选择签订外币远期结汇合同作为一种金融工

    具，期末以公允价值计量并将公允价值变动计入当期损益。报告期末根据公开市场的汇

    率报价计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报。

    本期末根据公开市场汇率报价计算为浮动收益，将该浮动收益计入公允价值变动损

    益并作为交易性金融资产列报。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第45 页

    20.应付票据

    本集团

    票据种类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 159,565,805 98,323,137

    21.应付账款

    本集团

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    应付账款 397,248,136 373,325,540

    (1) 应付账款余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份股东的款项；

    (2) 账龄超过1年的应付账款总额为53,129,676元，主要是工程质保金及未到付款期

    的工程款及采购款，期后将依据合同条款支付；

    (3) 本期末余额中欠关联方款项为58,901,928元，占本期末应付账款总金额的

    14.83%。详见附注八（二）、5。

    22.预收款项

    本集团

    项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    预收款项 260,339,362 364,598,887

    (1)于本期末，账龄超过一年的预收款项总额为77,117,455 元，主要是预收在建合

    同款，未来期间将按工程项目进度进行结转；

    (2)预收款项余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份之股东的款项；

    (3)本期末余额中预收关联方款项为893,334 元，占预收款项期末余额0.34％。详

    见附注八（二）、5。

    23.应付职工薪酬

    本集团

    项 目 2008 年12 月31

    日

    本期增加 本期减少 2009 年6 月30

    日

    工资、奖金、津贴和补贴 123,037,730 452,401,950 574,030,016 1,409,664

    奖励及福利基金 18,314,894 - - 18,314,894

    职工福利费 - 2,444,160 2,444,160 -

    社会统筹保险费 496,113 71,181,757 70,945,701 732,169东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第46 页

    项 目 2008 年12 月31

    日

    本期增加 本期减少 2009 年6 月30

    日

    住房公积金 -9,637 26,698,020 26,658,187 30,196

    工会经费和职工教育经费 11,710,920 2,527,769 1,808,673 12,430,016

    企业年金 - 1,653,868 1,653,868 -

    合 计 153,550,020 556,907,524 677,540,605 32,916,939

    (1) “工资、奖金、津贴和补贴“中无属于工效挂钩部分的职工薪酬；期初余额为预

    提的应付职工奖金，该预提奖金已于本报告期内全部发放。

    (2) 本报告期内无拖欠职工工资情况。

    24.应交税费

    本集团

    税 种 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    所得税 5,436,038 -11,102,708

    增值税 531,252 23,776,247

    营业税 4,796,767 6,532,442

    城建税 350,580 625,522

    其他 5,081,315 7,315,510

    合 计 16,195,952 27,147,013

    25.其他应付款

    本集团

    性 质 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    物业押金 14,203,962 13,159,402

    工程或项目保证金 11,675,625 12,704,286

    代扣应付款项 8,053,476 15,763,461

    暂收应付个人款项 947,776 1,865,293

    暂收应付单位款项 92,138,635 91,151,790

    其他 13,206,228 6,347,203

    合 计 140,225,702 140,991,435

    (1)本期末账龄超过一年的大额应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份之股东

    的其他应付款为21,228,067元，除此之外，公司无应付其他股东款项，详见附注八(二)、

    5；

    (2) 本期末余额中应付关联方款项为26,228,067元，占其他应付款期末余额18.7%，东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第47 页

    详见附注八(二)、5。

    26.一年内到期的非流动负债

    本集团

    贷款单位 2009 年6 月

    30 日

    2008 年12 月

    31 日

    贷款利率贷款期限 贷款条件 贷款资金用途

    中国银行大连高新技

    术园区支行 - 30,000,000 7.56% 2006.6.28-2009.6.27 抵 押 流动资金

    注：本期初一年内到期的长期银行借款已于本报告期内偿还，本期末一年内到期的

    非流动负债余额为零。

    27.其他流动负债

    本集团

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    预提资产修复支出(注) 10,019,627 20,722,597

    其 他 358,875 1,266,547

    合 计 10,378,502 21,989,144

    注：“预提资产修复支出”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司在2008

    年度预提的地震受损资产修复费用，根据实际工程进度付款后的余额。

    28.长期借款

    本集团

    贷款单位 2009 年6 月

    30 日

    贷款利率贷款期限 贷款条件 贷款资金用途

    中国建设银行沈阳南湖支行

    （注1） 152,000,000 5.94% 2007.6.11-2015.6.11 抵 押 基本建设

    贷款单位 2008 年12 月

    31 日

    贷款利率贷款期限 贷款条件 贷款资金用途

    兴业银行大连分行 50,000,000 7.83% 2007.12.19-2015.12.19 本公司为子

    公司担保 基本建设

    兴业银行大连分行 50,000,000 7.83% 2007.12.19-2015.12.19 本公司为子

    公司担保

    基本建设

    中国建行沈阳南湖支行（注1） 175,000,000 7.11% 2007.6.11-2015.6.11 抵 押 基本建设

    合 计 275,000,000 - -

    注1：该银行借款由本集团之子公司大连软件园产业发展有限公司以净值10,241 万

    元的研发中心房产作抵押；东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第48 页

    注2：以上各项借款利率均为浮动利率。

    29.长期应付款

    本集团

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    住房周转金 14,609,431 14,609,431

    沈阳东软IT 人才实训基地建设款（注1） 120,000,000 120,000,000

    成都三期基建款（注2） 170,729,413 169,804,426

    合 计 305,338,844 304,413,857

    注1：“沈阳东软IT 人才实训基地建设款”为本公司2007、2008 年度内收到的由沈

    阳浑南新区管委会提供的共120,000,000 元的建设沈阳东软IT 人才实训基地的资金支

    持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，自2008 年10 月1 日始，使用期限为10

    年，本公司需于2013 年开始于每年10 月31 日前偿还24,000,000 元，分5 年还清。

    注2：“成都三期基建款”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司与都江堰

    青城信息产业有限公司于2005 年9 月27 日签订之协议，由都江堰市政府以无息贷款形

    式融资180,000,000 元作为专项资金提供给成都东软信息技术发展有限公司，用于青城

    山软件园产业基地建设。截止本报告期末，成都东软信息技术发展有限公司已融资

    170,729,413 元（期初为169,804,426 元）。

    30.预计负债

    本集团

    项 目 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    产品质量保证 10,892,740 479,437 - 11,372,177

    注：预计负债主要为公司依据以往经验对保质期间可能发生的成本和费用预计的

    产品质量保证金。

    31.递延所得税负债

    本集团

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    可供出售金融资产公允价值变动 3,482,121 5,091,701

    其 他 2,807,584 2,807,584东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第49 页

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合 计 6,289,705 7,899,285

    32.其他非流动负债

    本集团

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    员工退职金(注1) 830,291 883,214

    递延收益(注2) 109,245,374 111,486,244

    合 计 110,075,665 112,369,458

    注1：“员工退职金”为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提的员

    工退职金，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工；

    注2：“递延收益”为本公司及子公司收到的用于补偿公司一年以上的相关费用的收益

    性政府补贴。

    33.股本

    本报告期内，股本变动情况列示如下：

    2008 年12 月31 日 本期变动增减（＋，－） 2009年6 月30 日

    数 量 比 例送股 公积金

    转股 小计 数 量 比 例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 93,721,599 9.9% - - - 93,721,599 9.9%

    2.国有法人持股 166,431,971 17.6% - - - 166,431,971 17.6%

    3.其他内资持股 293,900,851 31.1% - - - 293,900,851 31.1%

    其中：境内法人持股 293,900,851 31.1% - - - 293,900,851 31.1%

    境内自然人持股 - - - - - - -

    4.外资持股 138,479,456 14.7% - - - 138,479,456 14.7%

    其中：境外法人持股 138,479,456 14.7% - - - 138,479,456 14.7%

    境外自然人持股 - - - - - - -

    有限售条件股份合计 692,533,877 73.3% - - - 692,533,877 73.3%

    二、无限售条件流通股份

    1.人民币普通股 251,769,388 26.7% - - - 251,769,388 26.7%

    2.境内上市的外资股 - - - - - - -

    3.境外上市的外资股 - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - -

    无限售条件流通股份合计 251,769,388 26.7% - - - 251,769,388 26.7%东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第50 页

    2008 年12 月31 日 本期变动增减（＋，－） 2009年6 月30 日

    数 量 比 例送股 公积金

    转股 小计 数 量 比 例

    三、股份总数 944,303,265 100.0% - - - 944,303,265 100.0%

    34.资本公积

    本集团

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    股本溢价(注1) 623,419,018 103,573 - 623,522,591

    其他资本公积(注2) 68,700,053 36,404,087 53,378,814 51,725,326

    合 计 692,119,071 36,507,660 53,378,814 675,247,917

    注1：“股本溢价”本期增加为本集团之子公司北京东软慧聚信息技术有限公司的投

    资者出资的资本溢价。

    注2：“其他资本公积”本期减少，主要为本公司于报告期内因处置部分可供出售金

    融资产对应的资本公积减少，本期增加主要为采用公允价值计量的剩余可供出售金融资

    产的公允价值增加及由此产生的递延所得税负债的综合影响。

    35.盈余公积

    本集团

    项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    法定盈余公积 263,044,532 - - 263,044,532

    任意盈余公积 154,702,482 - - 154,702,482

    合 计 417,747,014 - - 417,747,014

    本公司及境内子公司盈余公积的提列政策如下：

    (1) 法定盈余公积

    根据中国公司法和本公司及子公司章程，本公司及子公司须分别根据其按企业会计

    准则编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积。当该

    公积金余额累计达各公司注册资本的50%时可不再提取。

    法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但弥补亏损或转增资本后余

    额不得低于各公司注册资本的25%。

    (2) 任意盈余公积

    任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，在提

    取法定盈余公积后计提。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第51 页

    36.未分配利润

    本集团

    项 目 金 额

    上年年末余额 1,367,404,869

    加：同一控制下的企业合并 -

    会计政策变更 -

    本期期初余额 1,367,404,869

    本期增减变动 237,357,314

    加：净利润 237,357,314

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    现金股利 -

    本期期末余额 1,604,762,183

    37.营业收入、成本及毛利

    本集团

    (1) 报告期内营业收入、成本及毛利

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    主营业务 1,752,902,303 1,137,335,704 1,614,626,035 1,000,888,300

    其他业务 28,513,069 13,561,702 28,502,276 11,826,903

    合 计 1,781,415,372 1,150,897,406 1,643,128,311 1,012,715,203

    2009 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业毛利

    系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务 1,456,025,115 961,076,454 494,948,661

    医疗系统产品 274,181,685 167,266,730 106,914,955

    广 告 3,891,066 2,673,405 1,217,661

    物业服务及租金 47,317,506 19,880,817 27,436,689

    合 计 1,781,415,372 1,150,897,406 630,517,966东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第52 页

    2008 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业毛利

    系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务 1,286,036,970 812,612,221 473,424,749

    医疗系统产品 302,401,024 175,232,949 127,168,075

    广 告 3,180,827 2,271,643 909,184

    物业服务及租金 51,509,490 22,598,390 28,911,100

    合 计 1,643,128,311 1,012,715,203 630,413,108

    (2)本报告期前五名客户营业收入合计358,753,286 元，占营业收入总额的20.1%，

    排名如下：

    客户名称或排名 营业收入金额 占营业收入总额比例

    第一名 105,667,637 5.9%

    第二名 81,835,510 4.6%

    第三名 72,306,815 4.1%

    第四名 53,020,889 3.0%

    第五名 45,922,435 2.5%

    合 计 358,753,286 20.1%

    本公司

    (1) 报告期内营业收入、成本及毛利

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    主营业务 1,211,866,471 829,016,192 1,026,926,278 682,997,742

    其他业务 - - - -

    合 计 1,211,866,471 829,016,192 1,026,926,278 682,997,742

    2009 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业毛利

    系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务 1,183,840,518 821,153,862 362,686,656

    物业服务及租金 28,025,953 7,862,330 20,163,623

    合 计 1,211,866,471 829,016,192 382,850,279

    2008 年1-6 月

    项 目

    营业收入 营业成本 营业毛利

    系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务 1,001,194,670 674,971,596 326,223,074

    物业服务及租金 25,731,608 8,026,146 17,705,462

    合 计 1,026,926,278 682,997,742 343,928,536东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第53 页

    (2) 本报告期前五名客户营业收入合计324,761,963元，占营业收入总额的26.8%，

    排名如下：

    客户名称或排名 营业收入金额 占营业收入总额比例

    第一名 105,667,637 8.7%

    第二名 79,727,533 6.6%

    第三名 60,237,169 5.0%

    第四名 42,042,803 3.5%

    第五名 37,086,821 3.0%

    合 计 324,761,963 26.8%

    38.营业税金及附加

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    营业税 18,916,242 15,384,762

    城市维护建设税 1,907,578 2,564,447

    教育费附加 1,071,742 1,475,268

    其他（注） 730,064 665,460

    合 计 22,625,626 20,089,937

    注：“其他”主要为出租房产的房产税。

    39. 财务费用

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    利息收入 -7,162,355 -16,881,721

    利息支出 9,955,585 19,881,106

    汇兑损益 9,714,728 -5,323,294

    银行手续费及其他 881,360 537,438

    合 计 13,389,318 -1,786,471东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第54 页

    40. 资产减值损失

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    应收账款、其他应收款坏账损失 14,860,161 -2,238,862

    长期应收款坏账损失 -3,105,104 24,767,348

    存货跌价损失 4,424,511 1,428,898

    商誉减值损失 - -

    长期股权投资减值损失 - 6,050,000

    固定资产减值损失 - -

    投资性房地产减值损失 - -

    无形资产减值损失 - -

    在建工程减值损失 - -

    合 计 16,179,568 30,007,384

    41.公允价值变动损益

    本集团

    产生公允价值变动收益的来源 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    交易性金融资产（负债）

    －远期外币结汇合同 11,525,140 -

    42.投资收益

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 14,787,041 8,010,761

    长期股权投资处置收益 -202,730 823,442

    收到的现金股利 - 4,049

    可供出售金融资产转让收益 40,957,195 421,476

    合 计 55,541,506 9,259,728

    本公司

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 -2,603,566 -5,874,003

    长期股权投资处置收益 -7,280,146 -

    收到的现金股利 23,007,304 1,318,080

    可供出售金融资产转让收益 40,957,195 108,020东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第55 页

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    合 计 54,080,787 -4,447,903

    43.营业外收入

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    政府补助（注） 10,833,465 18,522,896

    处置非流动资产损益 225,316 4,365,612

    其 他 813,040 4,174,090

    合 计 11,871,821 27,062,598

    注：本报告期内政府补助详见本附注七、47。

    44.营业外支出

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    预提资产修复支出（注） - 29,222,654

    处置非流动资产损失 532,154 340,040

    其 他 26,843 3,735,320

    合 计 558,997 33,298,014

    注：上年同期“预提资产修复支出”为本集团之子公司成都东软信息技术发展

    有限公司预计的在地震中受损的资产修复支出。

    45.所得税费用

    本集团

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    当期所得税费用 32,915,173 53,181,793

    递延所得税费用 9,035,174 6,834,759

    合 计 41,950,347 60,016,552

    46.其他综合收益

    本集团

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    可供出售金融资产公允价值变动净额 -16,974,727 -69,491,626东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第56 页

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 400,260

    其他综合收益的所得税影响数 - -

    合 计 -16,974,727 -69,091,366

    原计入其他综合收益当期转入损益的金额

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    处置可供出售金额资产 37,621,272 42,509

    合 计 37,621,272 42,509

    47.政府补助

    本集团

    政府补助的种类及项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    与收益相关的政府补助

    (1) 计入当期损益的科研拨款 3,831,970 15,680,101

    (2) 服务外包业务发展基金 5,116,700 -

    (3) 其他政府补助 1,884,795 2,842,795

    合 计 10,833,465 18,522,896

    2009 年1-6 月 2008年12 月31 日本期增加 本期减少 2009年6 月30 日

    计入递延收益的政府补助 111,486,244 8,592,595 10,833,465 109,245,374

    2008 年1-6 月 2007年12 月31 日本期增加 本期减少 2008年6 月30 日

    计入递延收益的政府补助 94,975,082 22,058,237 18,522,896 98,510,423

    48.收到的其他与经营活动有关的现金

    本集团

    项 目 2009年1-6 月

    利息收入 7,162,355

    科研项目拨款 2,441,900

    其他收入 29,305,274

    合 计 38,909,529东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第57 页

    49.支付的其他与经营活动有关的现金

    本集团

    项 目 2009年1-6 月

    交通及差旅费 19,181,266

    业务宣传费 26,374,664

    办公及网络、电话费 12,035,829

    房租及物业费 15,621,104

    运输及财产保险费 3,928,701

    能源、汽车消耗及材料费 10,750,189

    培训、咨询、研讨会议费 10,988,443

    代理服务费 29,058,813

    其 他 40,327,692

    合 计 168,266,701

    50. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

    本集团

    项 目 2009年1-6 月

    收到土地及房产转让款（注） 32,000,000

    其 他 692,985

    合 计 32,692,985

    注：“收到土地及房产转让款”为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司在

    2006年向成都东软信息技术职业学院转让资产并采取分期收款方式收款，本报告期内收

    到款项32,000,000元，详见附注七、10、(3)。

    51. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    本集团

    项 目 2009年1-6 月

    处置子公司之联营公司大连运筹科技有限公司收到现金 300,000

    处置子公司之成本法核算公司大连熙霖信息技术有限公司收到现金90,000

    合 计 390,000东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第58 页

    52.支付的其他与投资活动有关的现金

    本集团

    项 目 2009年1-6 月

    因处置子公司不再纳入合并而减少的货币资金 84,854

    支付的源泉所得税 130,730

    其他 150,909

    合 计 366,493

    八、关联方关系及其交易

    本集团

    (一)关联方关系

    1.关联方的基本数据及与本集团的关系

    如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则彼此视为关联方；

    如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的，则亦将对方视为关

    联方。

    下列各方构成本集团的关联方：

    (1) 本集团的子公司；

    (2) 对本集团实施共同控制的投资方；

    (3) 对本集团施加重大影响的投资方；

    (4) 本集团的合营企业；

    (5) 本集团的联营企业；

    (6) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指

    能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；

    (7) 本集团关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力

    并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；

    与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易

    时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员；

    (8) 本集团主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同

    控制或施加重大影响的其他企业。

    2.存在控制关系的关联方

    存在控制关系的关联方见附注六。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第59 页

    3.不存在控制关系的关联方

    名 称 组织机构代码 与本集团/本公司之关系

    东北大学科技产业集团有限公司

    （” 东北大学科技产业集团”） 11772782-8 持本公司5%以上股权之投资方

    阿尔派株式会社 本公司之投资方，且为本公司另一投资方阿尔派电子（中

    国）有限公司之实际控制人，且本公司董事任重要职务

    阿尔派电子（中国）有限公司

    （”阿尔派电子（中国）”） 600037253 持本公司5%以上股权之投资方

    东芝解决方案株式会社、株式会社东芝

    （“东芝公司”） 持本公司5%以上股权之投资方

    沈阳慧旭科技股份有限公司 667157292 持本公司5%以上股权之投资方

    宝钢集团有限公司 13220082-1 持本公司5%以上股权之投资方

    南海东软信息技术职业学院

    （“南海职业学院”） 74919300-0 本公司与子公司共同举办之教育机构

    成都东软信息技术职业学院

    （“成都职业学院”） 74963918-0 本公司与子公司共同举办之教育机构

    大连东软信息学院 76544538-6 本公司与子公司共同举办之教育机构

    大连东软信息技术职业学院

    （“大连职业学院”） 42244491-2 本公司举办的教育机构

    大连东软教育服务有限公司

    （“大连东软教育”） 75155503-1 本公司举办的教育机构之控股子公司

    东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

    （“东软飞利浦”） 76007551-5 本集团子公司之联营公司

    诺基亚西门子东软通信技术有限公司

    （“诺基亚西门子东软”） 71699395-X 本公司之联营公司

    (二) 关联方交易

    本集团

    1.购买货物

    (1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。

    (2) 向关联方采购商品

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称 购买品种

    采购总额 占同类采购比例采购总额 占同类采购比例

    东软飞利浦 原材料或产成品 126,549,940 78.40% 138,758,563 67.18%

    2.销售货物

    (1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。

    (2) 向关联方销售商品

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称 销售品种

    销售总额 占同类销售比例销售总额 占同类销售比例

    阿尔派株式会社 系统集成或软件 81,835,510 5.62% 100,225,631 7.79%东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第60 页

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称 销售品种

    销售总额 占同类销售比例销售总额 占同类销售比例

    阿尔派电子（中国） 系统集成或软件 1,803,482 0.12% 652,860 0.05%

    东芝公司 系统集成或软件 72,306,815 4.97% 76,796,500 5.97%

    诺基亚西门子东软 系统集成或软件 53,020,889 3.64% 46,547,541 3.62%

    成都职业学院 系统集成或软件 3,165,000 0.22% 3,165,000 0.25%

    大连职业学院 系统集成或软件 2,768,470 0.19% 2,771,350 0.22%

    南海职业学院 系统集成或软件 3,165,000 0.22% 3,165,000 0.25%

    大连东软信息学院 系统集成或软件 5,483,600 0.38% 5,483,600 0.43%

    东软飞利浦 材料及配件 12,007,479 4.32% 21,514,017 7.03%

    3.接受及提供劳务

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称 接受及提供劳务

    总 额 占同类金额比例总 额 占同类金额比例

    大连职业学院 培训服务收入 3,560,000 0.24% 5,940,000 0.46%

    大连东软信息学院 培训服务收入 8,920,000 0.61% 3,300,000 0.26%

    东软飞利浦 房租及物业管理收入8,745,996 18.48% 8,817,923 17.12%

    阿尔派电子（中国） 房租及物业管理收入4,504,071 9.52% 4,727,478 9.18%

    成都职业学院 房租及物业管理收入- - 863,393 1.68%

    东软飞利浦 管理服务收入 1,456,520 0.10% - -

    4.关联方资产转让及利息收入

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称 接受及提供劳务

    总 额 占同类金额比例总 额 占同类金额比例

    成都职业学院 利息收入 3,710,612 51.81% 6,525,268 30.48%

    南海职业学院 利息收入 707,000 9.87% 1,587,638 7.42%

    (1) 于2006 年，成都东软信息技术发展有限公司向成都东软信息技术职业学院转让

    资产，总价款209,980,000 元。截止本期末，该资产转让应收款余额为122,130,000 元。

    根据双方协议，对于延期付款部分，由成都东软信息技术职业学院按照中国人民银行规

    定的同期贷款基准利率向成都东软信息技术发展有限公司支付利息。本报告期内，成都

    东软信息技术发展有限公司应收取该项利息3,710,612 元。

    (2) 于2006 年，佛山市南海东软信息技术发展有限公司向南海东软信息技术职业学

    院转让资产，总价款70,420,000 元。截止本期末，该资产转让应收款余额为26,420,000

    元。根据双方协议，对于延期付款部分，由南海东软信息技术职业学院按照中国人民银东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第61 页

    行规定的同期贷款基准利率向佛山市南海东软信息技术发展有限公司支付利息。本报告

    期内，佛山市南海东软信息技术发展有限公司已收取该项利息707,000 元。

    5.关联方应收应付款余额

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    会计科目 关联方名称

    余 额 占期末余额比重余 额 占期末余额比重

    预收款项 阿尔派株式会社 - - 559,690 0.15%

    预收款项 成都职业学院 446,667 0.17% 1,786,667 0.49%

    预收款项 南海职业学院 446,667 0.17% 1,786,667 0.49%

    预收款项 大连职业学院 - - 112,200 0.03%

    预收款项小计 893,334 0.34% 4,245,224 1.16%

    应收账款 阿尔派株式会社 3,044,028 0.40% 1,020,820 0.14%

    应收账款 东芝公司 4,864,791 0.64% 10,772,645 1.48%

    应收账款 诺基亚西门子东软 28,986,819 3.81% 5,076,385 0.70%

    应收账款 东软飞利浦 4,710,600 0.62% 9,870,834 1.36%

    应收账款 成都职业学院 15,881,687 2.09% 14,052,867 1.93%

    应收账款 大连职业学院 6,216,270 0.82% - -

    应收账款 南海职业学院 1,825,000 0.24% - -

    应收账款 大连东软信息学院 14,403,600 1.89% - -

    应收账款小计 79,932,795 10.51% 40,793,551 5.61%

    其他应收款 成都职业学院 3,725,172 2.84% - -

    应付账款 东软飞利浦 58,901,928 14.83% 79,868,428 21.39%

    其他应付款 东北大学科技产业集团 26,228,067 18.70% 21,228,067 15.06%

    长期应收款 成都职业学院 122,130,000 51.64% 154,130,000 55.97%

    长期应收款 南海职业学院 40,347,460 17.06% 40,347,460 14.65%

    长期应收款小计 162,477,460 68.70% 194,477,460 70.62%

    应收/应付关联方款项均是由上述关联业务往来及其他代收代付行为而产生，除上述

    对成都职业学院122,130,000 元长期应收款及对南海职业学院26,420,000 元长期应收款

    外，其余款项无担保、不计息且将于一年内收取/支付。

    九、或有事项

    1. 截止本期末，本公司对外担保情况如下：

    担保对象 发生日期

    （协议签署日）

    担保金额

    （万元）

    担保类型 担保期限 是否履行

    完毕

    与本公司关系

    大连东软信息学院 2009.3.16 5,000 贷款担保，

    连带责任

    2010.3.17-

    2012.3.17 否 关联方东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第62 页

    担保对象 发生日期

    （协议签署日）

    担保金额

    （万元）

    担保类型 担保期限 是否履行

    完毕

    与本公司关系

    2009.3.16 5,000

    贷款担保，

    连带责任

    2009.9.17-

    2011.9.17 否 关联方

    2009.3.7 6,000

    贷款担保，

    连带责任

    2009.9.8-

    2011.9.8 否 关联方

    73 家医院 共计 5,996 买方信贷，

    连带责任

    2008.7.31

    -2011.9.28（分笔） 否

    合 计 21,996

    注：73 笔买方信贷为承继本公司吸收合并（参见附注一）前原控股股东东软集团有

    限公司签订的协议，吸收合并完成后本公司无新签署的买方信贷协议。

    十、承诺事项

    1.资本性承诺事项

    以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

    承诺事项 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    医疗系统园区建设工程 30,652,796 35,253,827

    沈阳园区建设工程 12,848,900 29,459,557

    部分子公司基地建设工程款 6,466,583 14,602,276

    合 计 49,968,279 79,315,660

    2.其他承诺事项

    本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（“东软医疗”）于2006 年7 月11 日与

    其联营公司东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）签订协议约定，东

    软医疗承诺在2010 年12 月1 日之前从东软飞利浦购买至少300 台低场磁共振设备，其

    中，从2008 年11 月1 日到2009 年10 月31 日，东软医疗将从东软飞利浦订购最少65

    台低场磁共振设备。在该协议下，每台低场磁共振设备购买价格中包含许可使用费11,696

    欧元。如果东软医疗实际购买低场磁共振设备未达到合同约定的最小数量，东软医疗将

    按每台低场磁共振设备11,696 欧元的标准支付给东软飞利浦作为补偿金。

    十一、资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第63 页

    十二、其他事项说明

    （一）外币折算

    本报告期处置境外子公司东软（美国）有限公司使本期末外币财务报表折算差额较

    期初增加127,465 元。

    （二）租赁

    1、经营租赁

    本公司各类租出资产情况如下：

    经营租赁租出资产类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    投资性房地产 531,922,910 539,641,206

    十三、财务报告批准报出日

    本公司截至2009 年6 月30 日止的财务报告已经公司董事会于2009 年8 月26 日

    批准对外报出。

    东软集团股份有限公司

    二00 九年八月二十六日东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第64 页

    十四、补充资料

    1. 净资产收益率及每股收益计算表

    编制单位：东软集团股份有限公司 2009 年1-6 月

    本集团

    报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润 6.55% 6.74% 0.25 0.25

    归属于普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 4.95% 5.09% 0.19 0.19

    公司法定代表人：刘积仁 主管会计工作的负责人：王莉 会计机构负责人：陈雷

    上述财务指标的计算方法：

    全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益

    后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除

    母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中

    母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权

    益金额。

    加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期

    初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月

    份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起

    至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其

    他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益的计算公式如下：

    基本每股收益=P÷S

    S =S0+S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；Si 为报告期因公

    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第65 页

    稀释每股收益的计算公式如下：

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得税

    率) ]/ (S0+S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，

    直至稀释每股收益达到最小。

    同一控制下企业合并中作为对价发行的普通股，也视同列报最早期间期初就已发行

    在外，计入各列报期间普通股的加权平均数。

    2. 现金流量表附注

    (1) 现金流量表补充资料

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    本集团 本公司 本集团 本公司

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 236,738,222 228,506,584 157,862,628 165,464,247

    加：资产减值损失 16,179,568 20,749,243 30,007,384 508,242

    固定资产折旧 61,601,856 30,178,017 49,190,434 22,001,007

    无形资产摊销 10,367,313 2,622,447 6,145,899 2,276,912

    长期待摊费用摊销 4,758,046 1,474,234 7,317,160 3,019,929

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失106,451 156,025 -2,568,093 150,963

    固定资产报废损失（收益以"-“填列） 200,387 150,729 61,993 370

    公允价值变动损失（收益以"-“填列） -11,525,140 -11,525,140 - -

    财务费用（收益以"-“填列） 18,136,621 5,034,879 16,731,915 4,686,492

    投资损失（收益以"-“填列） -55,541,506 -54,080,787 -9,259,728 4,447,903

    递延所得税资产减少（增加以"-“填列） 8,758,674 10,000,031 7,775,606 6,073,373

    递延所得税负债增加（减少以"-“填列） 276,500 276,500 -18,841,894 -

    存货的减少（增加以"-“填列） -33,765,104 -14,063,123 -67,031,785 -21,210,801

    经营性应收项目的减少（增加以"-“填列） -35,143,467 -189,510,960 -10,519,386 -154,151,071

    经营性应付项目的增加（减少以"-“填列） -162,515,983 -140,712,937 -91,759,976 104,897,821

    其 他 - - - -

    经营活动产生的现金流量净额 58,632,438 -110,744,258 75,112,157 138,165,387

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本 - - - -

    一年内到期的可转换公司债券 - - - -东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第66 页

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    本集团 本公司 本集团 本公司

    融资租入固定资产 - - - -

    3.现金及现金等价物净增加（减少）情况：

    现金的期末余额 994,870,393 743,070,682 774,727,656 525,569,431

    减：现金的期初余额 1,155,168,032 817,531,416 1,368,965,285 610,584,608

    加：现金等价物的期末余额 - - - -

    减：现金等价物的期初余额 - - - -

    现金及现金等价物净增加（减少）额 -160,297,639 -74,460,734 -594,237,629 -85,015,177

    (2) 处置子公司其他营业单位的有关信息

    2009 年1-6 月

    项 目

    本集团 本公司

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 390,000 -

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 627,543 -

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 237,543 -

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 390,000 -

    3.非经常性损益明细表

    根据中国证券监督管理委员会颁布的《中国证券监督管理委员会公告[2008]第43 号》

    及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》，公司

    本报告期内的非经常性损益发生情况如下：

    项 目 2009年1-6 月

    非流动资产处置损益 -509,568

    计入当期损益的政府补贴 10,833,465

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,417,612

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

    允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 52,482,335

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 786,197

    少数股东损益影响数 2,410,857

    所得税影响数 7,523,462

    非经常性损益净额 58,075,722东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第67 页

    4.比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占本集团期末资产总额5%

    或占本集团本期利润总额10%以上的主要报表项目列示如下：

    变动说明：

    (1) 交易性金融资产较期初增加277 万，交易性金融负债较期初减少876 万元，主要

    由于本公司为锁定部分外汇变动风险而签订的外币远期结汇合同，本报告期末根据公开

    市场汇率报价计算，将预计的浮动收益（损失）计入公允价值变动损益并作为交易性金

    融资产（负债）列报；

    (2) 应收票据较期初减少2,274 万元，下降76.5%，主要由于应收票据于报告期解付

    所致；

    (3) 预付款项较期初增加2,490 万元，增长89.2%，主要由于本集团本报告期内向主

    要供货商按合同约定支付的采购预付款；

    变动金额、幅度

    项 目 2009 年6 月30 日

    （2009 年1-6 月）

    2008 年12 月31 日

    （2008 年1-6 月） 变动金额 变动幅度

    说 明

    交易性金融资产 2,765,001 - 2,765,001 - (1)

    应收票据 6,980,367 29,721,864 -22,741,497 -76.5% (2)

    预付款项 52,824,061 27,921,053 24,903,008 89.2% (3)

    其他流动资产 2,493,422 10,067,916 -7,574,494 -75.2% (4)

    可供出售金融资产 43,768,289 80,171,609 -36,403,320 -45.4% (5)

    递延所得税资产 16,230,370 24,989,044 -8,758,674 -35.1% (6)

    交易性金融负债 - 8,760,139 -8,760,139 -100.0% (7)

    应付票据 159,565,805 98,323,137 61,242,668 62.3% (8)

    应付职工薪酬 32,916,939 153,550,020 -120,633,081 -78.6% (9)

    应交税费 16,195,952 27,147,013 -10,951,061 -40.3% (10)

    应付利息 - 487,988 -487,988 -100.0% (11)

    一年内到期的非流动负债 - 30,000,000 -30,000,000 -100.0% (12)

    其他流动负债 10,378,502 21,989,144 -11,610,642 -52.8% (13)

    长期借款 152,000,000 275,000,000 -123,000,000 -44.7% (14)

    财务费用 13,389,318 -1,786,471 15,175,789 849.5% (15)

    资产减值损失 16,179,568 30,007,384 -13,827,816 -46.1% (16)

    投资收益 55,541,506 9,259,728 46,281,778 499.8% (17)

    营业外收入 11,871,821 27,062,598 -15,190,777 -56.1% (18)

    营业外支出 558,997 33,298,014 -32,739,017 -98.3% (19)

    少数股东损益 -619,092 -22,473,075 21,853,983 97.2% (20)东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第68 页

    (4) 其他流动资产较期初减少757 万元，下降75.2%，主要由于待摊费用在本报告期

    内摊销所致；

    (5) 可供出售金融资产较期初减少3,640 万元，下降45.4%，主要由于本公司处置部

    分可供出售金融资产，及采用公允价值计量的可供出售金融资产期末市价上涨的综合影

    响所致；

    (6) 递延所得税资产较期初减少876 万元，下降35.1%，主要由于本报告期内预提费

    用形成的可抵扣的暂时性差异较期初减少所致。

    (7) 交易性金融负债较期初减少876 万元，下降100%，参见说明(1)；

    (8) 应付票据较期初增加6,124 万元，增长62.3%，主要由于向供应商的采购按合同

    约定条款以应付票据结算所致；

    (9) 应付职工薪酬较期初减少12,063 万元，下降78.6%，主要由于上年末预提的应

    付职工奖金于本报告期内发放所致；

    (10)应交税费较期初减少1,095 万元，下降40.3%，主要由于上年末应交税费于本报

    告期内支付所致；

    (11)应付利息较期初减少49 万元，下降100%，主要由于本公司之子公司沈阳东软

    信息技术服务有限公司应付长期借款利息于本报告期内支付所致；

    (12)一年内到期的非流动负债较期初减少3,000 万元，下降100%，主要由于本公司

    之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司于本报告期内归还了将于一年内到期的长期银

    行借款所致；

    (13) 其他流动负债较期初减少1,161 万元，下降52.8%，主要由于上年同期本集团

    之子公司成都东软信息技术发展有限公司预提在四川地震中受损的资产修复支出2,922

    万元并根据实际工程进度支付，本报告期内根据实际工程进度支付1,070 万元所致；

    (14) 长期借款较期初减少12,300 万元，下降44.7%，主要由于本公司之子公司东软

    集团（大连）有限公司及本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司于本报告期

    内归还了长期银行借款所致；

    (15) 财务费用较上年同期增加1,518 万元，增长849.5%，主要由于本报告期内外汇

    汇率变动而产生的汇兑损失增加所致；

    (16) 资产减值损失较上年同期减少1,383 万元，下降46.1%，主要由于上年同期本

    集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司对四川地震造成的损失计提了长期股权投

    资减值准备及长期应收款坏账准备；

    (17) 投资收益较上年同期增加4,628 万元，增长499.8%，主要由于本报告期内处置东软集团股份有限公司

    2009年1-6月

    财务报表附注

    （货币单位：除另予注明外，所有金额以人民币元为单位）

    财务报表附注第69 页

    部分可供出售金融资产的收益较上年同期增加所致；

    (18) 营业外收入较上年同期减少1,519 万元，下降56.1%，主要由于本报告期内计

    入当期损益的政府补助较上年同期减少所致；

    (19) 营业外支出较上年同期减少3,274 万元，下降98.3%，主要由于上年同期本集

    团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提了受损资产修复支出2,922

    万元；

    (20) 少数股东损益较上年同期增加2,185 万元，增长97.2%，主要由于上年同期本集

    团之子公司成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提受损资产修复支出及资产减

    值损失。

    东软集团股份有限公司

    二○○九年八月二十六日