东软集团股份有限公司
2014 年半年度报告
股票代码：600718
重要提示
(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
(二) 独立董事薛澜委托独立董事刘明辉出席并表决，独立董事吴建平委托独立董事刘
明辉出席并表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥及会计核算部部
长时培军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
(五)2014 年半年度，本公司未拟定利润分配或资本公积金转增股本预案。
(六)本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
(七)报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
(八)报告期内，本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(九)本报告以东软集团股份有限公司为主体，涵盖分公司、子公司。
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目录
重要提示 ............................................................. 2
第一节 释义 .......................................................... 4
第二节 公司简介 ...................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................ 6
第四节 董事会报告 .................................................... 8
第五节 重要事项 ..................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ........................................... 28
第七节 优先股相关情况 ............................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................. 30
第九节 财务会计报告 ................................................. 31
第十节 备查文件目录 ................................................. 32
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第一节 释义及重大风险提示
一、释义
本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 上海证券交易所
东软、公司、母公司 指 东软集团股份有限公司
集团 指 东软集团股份有限公司及其分子公司
报告期 指 2014 年上半年，即 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的法定中文名称 东软集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 东软集团
公司的法定英文名称 Neusoft Corporation
公司的法定英文名称缩写 Neusoft
公司法定代表人 刘积仁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王楠 张龙
联系地址 沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园 沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
电话 024-83662115 024-83662115
传真 024-23783375 024-23783375
电子信箱 investor@neusoft.com investor@neusoft.com
三、基本情况简介
公司注册地址 沈阳市浑南新区新秀街 2 号
公司注册地址的邮政编码 110179
公司办公地址 沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
公司办公地址的邮政编码 110179
公司网址 http://www.neusoft.com
电子信箱 investor@neusoft.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东软集团 600718 东软股份、东大阿派
六、公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司未发生注册登记地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、
组织机构代码变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 上年同期 本报告期比上年同
主要会计数据
（2014 年 1-6 月） （2013 年 1-6 月） 期增减(%)
营业收入 3,244,866,859 3,175,005,125 2.20
归属于上市公司股东的净利润 134,277,008 187,949,889 -28.56
归属于上市公司股东的扣除非经常
93,992,537 122,759,590 -23.43
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -949,784,835 -850,759,896 -11.64
本报告期末比上年
主要会计数据 本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,335,435,437 5,329,762,555 0.11
总资产 8,965,864,916 9,376,450,793 -4.38
(二)主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
（2014 年 1-6 月） （2013 年 1-6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.11 0.15 -28.56
稀释每股收益（元／股） 0.11 0.15 -28.56
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.08 0.10 -23.43
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.49 3.62 下降 1.13 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.74 2.36 下降 0.62 个百分点
资产收益率（%）
注：根据相关规定，每股收益按 1,227,594,245 股计算。
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二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
主要为本公司及本公司之子公司沈
非流动资产处置损益 15,432,748 阳东软医疗系统有限公司处置土地
使用权确认的营业外收入
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
主要为计入损益的科研项目政府补
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 67,369,226
助以及政府投资补贴
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
主要为交易性金融资产公允价值变
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
-14,244,924 动损益及交易性金融资产、可供出售
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
金融资产的处置损益。
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -430,855
非经常性损益的所得税影响额 -24,813,060
少数股东损益影响额 -3,028,664
合计 40,284,471
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一)报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况
2014 年上半年，公司继续执行创新与全球化发展策略，全面加强核心业务专业化、
系统化竞争能力，深化业务结构优化与组织能力建设，以基于互联网的多元化商业模式
创新和知识资产驱动业务增长，同时持续推进卓越运营改善计划，试行业务单元的虚拟
化公司运营管理模式，控制人员规模，提升公司整体运营效率，推动公司业务持续规模
化发展。报告期内，公司实现营业收入 324,487 万元，同比增长 2.20%；实现净利润（归
属于上市公司股东的净利润）13,428 万元，每股收益 0.11 元，同比下降 28.56%，扣除
非经常性损益后的净利润 9,399 万元，同比下降 23.43%。
报告期内，公司收入增长放缓，利润下降，主要原因包括：一、全球经济复苏缓慢，
不确定、不稳定因素增多，汇率双向波动风险加大，IT 需求增长动力不足，为公司国际
业务开展带来困难；二、公司加大在云计算及物联网、汽车信息技术、医疗设备、电子
政务、健康管理服务、网络安全产品、智能物流等 IT 核心业务领域投入，研发费用等
相关费用有所增长；三、熙康、云计算等创新业务仍处于业务培育和拓展期，对公司短
期业绩造成一定影响。
在国内解决方案业务方面，公司聚焦核心业务发展，集中优势资源，持续巩固和提
升在政府、电信、能源、医疗 IT 等行业的竞争能力，强化社会保障、公共卫生、医院
信息化、汽车电子等细分业务的市场领先地位。公司积极响应国家号召，加强对于“安
全可靠系统”的投入力度，在优势领域积极推广“安全可靠系统”，与安全可靠厂商共
建产业联盟生态圈，积极推动现有系统向“安全可靠系统”的替换和升级。在云计算领
域，公司持续优化东软云服务架构，加强面向云应用模式下的业务规划，推进在电信、
教育、数字媒体等多个领域的商业模式创新和业务落地，同时公司积极发展战略合作伙
伴，与阿里云签署战略合作协议，共同推进在政府与公共事业、企业、IT 运营等领域的
云服务业务发展。在健康管理服务领域，熙康 BUDDY 蓝牙智能腕表在京东等电商平台开
始销售，公司在北京、大连等地熙康健康管理中心正式运营。
在国际业务方面，由于受国际 IT 需求下滑以及重点客户业务调整等综合因素影响，
收入规模有所下降。为此，公司积极应对，持续加大日本、欧洲和美国市场开拓力度，
深度并规模化发展战略客户与合作伙伴。在汽车电子领域，公司与飞思卡尔、Green Hills
Software 共同推出高级驾驶员辅助系统（ADAS）生态系统，简化并加快新一代汽车视觉
应用的开发。在智能终端领域，公司不断提升多系统平台、多产品形态的研发能力，全
面加强面向智能手机、平板电脑、智能电视等多元化终端设备的业务布局，为未来业务
的持续发展奠定基础。
在医疗系统业务方面，公司积极推进收购东软飞利浦股权之后的组织与业务整合，
整体业务规模快速提升。报告期内，公司持续深化市场驱动，加强销售力量部署，加强
面向重点区域的市场布局和高端客户覆盖，持续巩固和提升在 CT、X 线机等影像设备领
域的优势地位，MRI（磁共振）业务规模化发展。公司持续优化在国际市场的长期布局，
报告期内，在巴西、俄罗斯等地筹备设立子公司，不断提升本地化销售和服务能力。2014
年上半年，公司医疗设备的国际出口同比增长 305.04%（美元口径），业务实现快速发
展。
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报告期内，公司竞争能力和品牌影响力不断获得认可。公司再度入围普华永道“全
球软件提供商 100 强”榜单，同时入选“新兴市场 100 强”榜单。在 2014 年（第七届）
中国绿公司年会上，公司入选“中国绿公司百强”榜单。在中国国际软件和信息服务交
易会组委会发起的“2013-2014 中国软件和信息服务业年度评选”中，公司获得“突出
贡献奖”。在 2014 中国方案商大会上，公司荣获“2014 中国金软件五大产业领袖”奖项。
在第十八届中国国际软件博览会上，公司荣获“2014 年中国软件行业最佳技术创新奖”。
2、公司具体经营情况
(1)软件及系统集成业务
报告期内，公司软件及系统集成业务实现营业收入 260,874 万元（已扣除行业间抵
销），较上年同期下降 5.14%，占公司营业收入的 80.40%。
在政府信息化领域，公司持续巩固在人力资源和社会保障行业的领导者地位，中标
抚顺金保、甘肃金保、锦州金保、广州社保运维等多个省市级客户项目，社保电子档案
在沧州得以应用，社会保障卡信息采集业务签约南阳、新乡、濮阳等地。在国土与住建
行业，拓展云南省住房和城乡建设厅、银川市国土资源局、天津市住房公积金管理中心
等客户。在公检法行业，公司承接国家人口基础信息库建设项目，签约辽宁省公安厅、
广东省高法等客户，承接杭州、福州等地电子警察业务。在电子政务领域，签约湖北省
水利厅、辽宁省工商行政管理局等客户。在财税领域，签约海南省政府中心、山东省财
政厅等客户。报告期内，公司积极探索商业模式创新，社保弹性云解决方案进入最后测
试，即将进入试点运行阶段，涉足知识产权领域的运营平台服务，尝试提供面向未来纳
税人 G2B2C，为未来业务发展奠定基础。
在电信行业，公司持续巩固在 BSS（业务支持系统）、移动互联网等核心业务领域的
领先地位，加强三大电信运营商的业务覆盖。公司拓展中国联通总部及陕西、四川等省
业务，承接中国电信总部及江苏、辽宁等省项目。在虚拟运营商新业务领域，公司保持
与乐语通讯的业务合作。公司与中国移动在移动信息化、短信网关方面进行持续合作，
承接中国移动广东、湖北等地项目。在移动互联网信息安全方面，承接山东、河南、云
南等 9 省的垃圾短彩信及骚扰电话拦截系统建设。在云计算方面，公司承接的中国移动
面向政企客户的公众服务云“移动云”正式发布，拓展中国移动北方信息港以及广东、
重庆等省级云计算建设项目，业务进展顺利。
在卫生政务和医疗 IT 领域，公司进一步巩固市场领先地位。在卫生政务领域，公
司承接宁波、金华等地卫生局项目以及佛山市卫生局区域远程医疗项目，持续提升市场
占有率。在医疗 IT 领域，公司与盛京医院、北京天坛医院等客户的合作持续深入，应
用于盛京医院的东软电子病历系统率先通过卫生部电子病历系统功能应用水平 7 级评
估，获得行业高度认可。公司拓展航天中心医院、中山大学附属第五医院等新客户，持
续提升市场占有率。在健康服务领域，公司持续加强智能可穿戴设备、终端、应用的升
级与优化，进一步加快健康管理中心市场布局，加强与联盟医院的合作，推进熙康业务
持续发展。
在能源领域，公司持续推进全产业链业务布局。在电力行业，公司继续加强与国家
电网、南方电网等核心客户的合作，并签约北京科东电力、农二师天泰电力等客户。在
煤炭与发电领域，公司签约华能山东发电、天富热电等客户。在石油石化业务领域，公
司加强与中国石油、中国海油等关键客户的合作，业务进展顺利。
在企业及电子商务、交通、金融、数字媒体、教育、IT 服务及软件产品等领域，
业务进展顺利。公司继续保持在烟草行业的市场优势地位，拓展海南烟草、福建烟草等
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新客户。在 ERP 实施及服务领域，公司签约丰田纺织、普天新能源等客户。在 MPC 领域，
海尔集团财务共享平台项目顺利实施，并签约上汽通用等新客户。在交通行业，公司拓
展中铁电气化局以及北京等地轨道交通项目，持续加强与大连地铁、宁沪高速、沈阳地
铁的合作，中标无锡地铁、深圳地铁项目，签约春秋航空、首都机场等客户，国航卫星
通讯互联网航班机载娱乐系统正式运行。在金融行业，公司继续加强面向银行、保险、
证券全行业的业务拓展，与华夏银行、太平洋保险、兴业证券等客户合作持续深入。在
数字媒体领域，公司加强与中国日报社、中国国际广播电台的合作，签约中国科学技术
馆，中标中国大百科出版社项目、中国文联文艺资源中心等客户。在教育领域，公司签
约首都经济贸易大学、东北林业大学等高校，拓展廊坊市教育局教育云服务平台项目。
在 E-HR 领域，公司承接南方电网人力资源管理系统项目，签约新华人寿、世纪高通等
客户。在信息安全领域，公司签约农业银行、陕西广电等客户。在 BPO 业务领域，公司
承接飞天集团、河北钢铁等客户 IT 基础设施建设与服务项目，业务进展顺利。
在国际软件业务领域，世界经济复杂多变，IT 需求下滑，为公司业务拓展带来困难。
在日本市场，公司保持与索尼、东芝、阿尔派等核心客户的深度合作。在欧美市场，公
司与 Harman、Intel、亚马逊等关键客户持续合作，其中与亚马逊业务实现快速增长。
报告期内，受外部因素影响，公司国际软件业务实现收入 11,893 万美元，比上年同期
下降 25.91%，占公司营业收入的 22.52%。
(2)医疗系统业务
2014 年上半年，公司持续深化市场驱动，在国内市场，聚焦重点区域和高端客户，
持续加强渠道建设和营销布局，提升核心产品市场占有率。在国际市场，继续执行重点
国家“走进去”战略，持续加强本地化基础能力建设，加快服务与物流支撑效率，提升
综合竞争能力。报告期内，公司医疗系统业务实现收入 60,032 万元，比上年同期增长
58.16%，占公司营业收入的 18.50%。其中出口实现收入 3,451 万美元，同比增长 305.04%。
(二)主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
本报告期 上年同期
项目 变动比例(%) 原因说明
（2014 年 1-6 月） （2013 年 1-6 月）
营业收入 3,244,866,859 3,175,005,125 2.20 (1)
营业成本 2,212,689,302 2,202,829,993 0.45 (2)
销售费用 281,980,594 302,555,901 -6.80 (3)
管理费用 650,893,452 490,290,333 32.76 (4)
财务费用 13,349,000 24,310,976 -45.09 (5)
经营活动产生的现金流量净额 -949,784,835 -850,759,896 -11.64 (6)
投资活动产生的现金流量净额 71,629,072 -211,491,260 133.87 (7)
筹资活动产生的现金流量净额 -79,415,835 859,283 -9,342.10 (8)
研发支出 361,233,414 242,267,116 49.11 (9)
变动说明：
(1)营业收入较上年同期增加 6,986 万元，增长 2.20%，主要由于报告期内医疗系统
收入、国内软件及系统集成收入同比增加所致；
(2)营业成本较上年同期增加 986 万元，增长 0.45%，主要由于报告期内营业收入同
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比增加所致；
(3)销售费用较上年同期减少 2,058 万元，下降 6.80%，主要由于报告期内公司加强
市场费用控制所致；
(4)管理费用较上年同期增加 16,060 万元，增长 32.76%，主要由于研发费用增加以
及从 2013 年底开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；
(5)财务费用较上年同期减少 1,096 万元，下降 45.09%，主要由于报告期内汇兑收
益增加所致；
(6)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 9,902 万元，下降 11.64%，主要
由于报告期内采购支出及人工费用性支出增长大于回款增长所致；
(7)投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 28,312 万元，增长 133.87%，主
要由于公司从银行理财产品的流动性和收益率等方面考虑，新增结构性存款等资金管理
模式，因此同比减少购买银行理财产品的支出；
(8)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 8,028 万元，下降 9,342.10%，主
要由于报告期内本公司及子公司净取得银行借款 7,291 万元，较上年同期减少 12,373
万元；同时，报告期内公司执行 2013 年度利润分配，支付现金股利 13,504 万元，较上
年同期减少 4,910 万元；
(9)研发支出较上年同期增加 11,897 万元，增长 49.11%，主要由于报告期内公司继
续在云计算及物联网、汽车信息技术、医疗设备、电子政务、健康管理服务、网络安全
产品、智能物流等方面加大了研发投入。
2、 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元 币种：人民币
本期费用化研发支出 357,320,735
本期资本化研发支出 3,912,679
研发支出合计 361,233,414
研发支出总额同比增减（%） 49.11
研发支出总额占净资产比例（%） 6.77
研发支出总额占营业收入比例（%） 11.13
(2) 情况说明：
报告期内，公司的研发支出总额为 36,123 万元，同比增长 49.11%，占归属于母公
司的所有者权益比例为 6.77%，占营业收入比例为 11.13%，主要由于报告期内云计算及
物联网、汽车信息技术、医疗设备、电子政务、健康管理服务、网络安全产品、智能物
流等方面加大了研发投入。
3、 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
2014 年 1-6 月 2013 年度
项目
金额 占利润总额的比例（%） 金额 占利润总额的比例（%）
营业收入 3,244,866,859 1,757.82 7,452,753,233 1,674.29
营业成本 2,212,689,302 1,198.67 5,308,680,595 1,192.61
期间费用 946,223,046 512.59 1,870,756,055 420.27
营业利润 61,395,890 33.26 241,367,528 54.22
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2014 年 1-6 月 2013 年度
项目
金额 占利润总额的比例（%） 金额 占利润总额的比例（%）
投资收益 27,758,248 15.04 85,929,224 19.30
营业外收支净额 123,199,925 66.74 203,762,646 45.78
利润总额 184,595,815 100.00 445,130,174 100.00
变动说明：
与 2013 年度相比，2014 年 1-6 月公司营业收入、营业成本及期间费用占利润总额
的比重均略有增加；投资收益占利润总额的比重较 2013 年度有所下降，主要由于报告
期内公司股权转让收益减少，以及东软飞利浦不再作为联营公司按权益法核算，使投资
收益同比减少；营业外收支净额占利润总额的比重较 2013 年度有所增加，主要由于计
入当期损益的政府补助及软件产品增值税退税增加所致。
4、 公司财务状况各主要指标对比分析如下：
单位：元 币种：人民币
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31
变动比率 原因
项目 /2014 年 1 月 1 日 日/2013 年 1 月 1 变动金额
(%) 说明
至 6 月 30 日止 日至 6 月 30 日止
货币资金 1,224,620,756 2,213,448,225 -988,827,469 -44.67 (1)
交易性金融资产 - 32,249,913 -32,249,913 -100.00 (2)
应收票据 9,887,560 14,174,346 -4,286,786 -30.24 (3)
存货 1,498,730,491 996,583,099 502,147,392 50.39 (4)
其他流动资产 6,539,229 236,069,531 -229,530,302 -97.23 (5)
长期应收款 72,499,548 19,506,040 52,993,508 271.68 (6)
投资性房地产 471,553,890 323,911,555 147,642,335 45.58 (7)
短期借款 409,584,500 209,139,575 200,444,925 95.84 (8)
交易性金融负债 3,077,747 - 3,077,747 - (9)
应付职工薪酬 63,681,541 354,922,512 -291,240,971 -82.06 (10)
应交税费 -12,069,977 67,598,043 -79,668,020 -117.86 (11)
一年内到期的非流动负债 937,378,667 469,158,667 468,220,000 99.80 (12)
其他流动负债 462,191 3,664,444 -3,202,253 -87.39 (13)
长期借款 44,000,000 554,000,000 -510,000,000 -92.06 (14)
长期应付款 55,018,431 128,046,431 -73,028,000 -57.03 (15)
递延所得税负债 4,982,297 7,214,022 -2,231,725 -30.94 (16)
营业收入 3,244,866,859 3,175,005,125 69,861,734 2.20 (17)
营业税金及附加 12,702,911 40,329,897 -27,626,986 -68.50 (18)
销售费用 281,980,594 302,555,901 -20,575,307 -6.80 (19)
管理费用 650,893,452 490,290,333 160,603,119 32.76 (20)
财务费用 13,349,000 24,310,976 -10,961,976 -45.09 (21)
资产减值损失 4,286,298 15,146,644 -10,860,346 -71.70 (22)
公允价值变动收益 -35,327,660 13,302,912 -48,630,572 -365.56 (23)
营业外收入 124,835,862 76,697,144 48,138,718 62.76 (24)
少数股东损益 -9,058,694 -17,214,184 8,155,490 47.38 (25)
其他综合收益 7,536,545 -18,036,610 25,573,155 141.78 (26)
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
12
变动说明：
(1)货币资金较期初减少 98,883 万元，下降 44.67%，其中报告期内经营活动产生的
现金流量净额为-94,978 万元，投资活动产生的现金流量净额为 7,163 万元，筹资活动
产生的现金流量净额为-7,942 万元；
（2）交易性金融资产较期初减少 3,225 万元，下降 100.00%，交易性金融负债较期
初增加 308 万元，主要由于本公司及子公司签订的外币远期结汇合同部分于报告期内到
期交割使上年末预计的浮动收益减少以及汇率变动的影响所致；
（3）应收票据较期初减少 429 万元，下降 30.24%，主要由于软件及系统集成合同
的应收票据于报告期内到期兑付所致；
（4）存货较期初增加 50,215 万元，增长 50.39%，主要由于报告期末在执行的软件
及系统集成合同较期初增加所致；
（5）其他流动资产较期初减少 22,953 万元，下降 97.23%，主要由于报告期内本公
司及子公司根据资金情况购买的银行理财产品到期收回所致；
（6）长期应收款较期初增加 5,299 万元，增长 271.68%，主要由于报告期内根据合
同约定条款以分期收款方式结算增加所致；
（7）投资性房地产较期初增加 14,764 万元，增长 45.58%，主要由于报告期内根据
房产土地的用途重分类影响所致；
（8）短期借款较期初增加 20,044 万元，增长 95.84%，主要由于本公司增加 20,000
万元抵押借款所致；
（9）交易性金融负债较期初增加 308 万元，变动原因参见变动说明（2）；
（10）应付职工薪酬较期初减少 29,124 万元，下降 82.06%，主要由于上年末预提
的应付职工奖金于报告期内发放所致；
（11）应交税费较期初减少 7,967 万元，下降 117.86%，主要由于上年末计提的应
交税费于报告期内支付所致；
（12）一年内到期的非流动负债较期初增加 46,822 万元，增长 99.80%，主要由于
50,000 万元的长期借款将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致；
（13）其他流动负债较期初减少 320 万元，下降 87.39%，主要由于预提费用较期初
减少所致；
（14）长期借款较期初减少 51,000 万元，下降 92.06%，主要由于 50,000 万元的长
期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致；
（15）长期应付款较期初减少 7,303 万元，下降 57.03%，主要由于报告期内本公司
根据相关文件提前偿还沈阳浑南新区管委会提供给公司的沈阳东软 IT 人才实训基地建
设款 12,000 万元，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一年内到
期的非流动负债科目核算；
（16）递延所得税负债较期初减少 223 万元，下降 30.94%，主要由于交易性金融资
产较期初减少使应纳税暂时性差异减少所致；
（17）营业收入较上年同期增加 6,986 万元，增长 2.20%，主要由于医疗系统收入、
国内软件及系统集成收入同比增加所致；
（18）营业税金及附加较上年同期减少 2,763 万元，下降 68.50%，主要由于 2013
年 8 月 1 日起，“营改增”范围已推广到全国试行，本公司及本公司之符合条件从事现
代服务业的子公司相应实行营业税改征增值税所致；
（19）销售费用较上年同期减少 2,058 万元，下降 6.80%，主要由于报告期内公司
加强市场费用控制所致；
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13
（20）管理费用较上年同期增加 16,060 万元，增长 32.76%，主要由于研发费用增
加以及从 2013 年底开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；
（21）财务费用较上年同期减少 1,096 万元，下降 45.09%，主要由于报告期内汇兑
收益增加所致；
（22）资产减值损失较上年同期减少 1,086 万元，下降 71.70%，主要由于报告期内
计提的减值准备减少所致；
（23）公允价值变动收益较上年同期减少 4,863 万元，下降 365.56%，主要由于外
币远期结汇合同部分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减少以及汇率变动
的影响所致；
（24）营业外收入较上年同期增加 4,814 万元，增长 62.76%，主要由于报告期内计
入当期损益的政府补助及软件产品增值税退税同比增加所致；
（25）少数股东损益较上年同期增加 816 万元，增长 47.38%，主要由于从 2013 年
底开始将东软飞利浦作为控股子公司纳入合并财务报表范围，使非全资子公司的利润同
比增加所致；
（26）其他综合收益较上年同期增加 2,557 万元，增长 141.78%，主要由于报告期
内外币报表折算差额的变动额同比增加所致。
5、 经营计划进展说明
公司 2013 年度报告中披露了公司 2014 年度发展战略和经营计划。2014 年 1-6 月，
公司执行既定发展战略，实现营业收入 324,487 万元，营业成本 221,269 万元，期间费
用 94,622 万元，分别完成 2013 年度报告中对 2014 年度相关项目预计金额的 36.54%、
35.01%、40.96%，业务持续稳定发展。
2014 年下半年，公司将继续加强核心业务竞争能力，集中优势销售资源，加大市场
开拓力度，加快基于互联网的商业模式创新和有效投入，推动业务持续规模化发展。
(三)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业情况
单位：元 币种：人民币
营业收入比 营业成本比 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 上年同期
（%）
减(%) 减(%) 增减（%）
软件及系
2,608,744,857 1,851,380,514 29.03 -5.14 -5.82 0.51
统集成
医疗系统 600,319,322 348,253,422 41.99 58.16 56.02 0.80
主营业务分行业情况的说明：
(1)报告期内，软件及系统集成毛利率同比增加 0.51 个百分点，主要由于国内软件
业务收入比重同比增加所致；
(2)报告期内，医疗系统毛利率同比增加 0.80 个百分点，主要由于产品结构变化所
致。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
14
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内 2,376,783,419 6.85
境外 868,083,440 -8.68
主营业务分地区情况的说明：
报告期内，公司境内营业收入同比增长 6.85%，主要由于国内业务拓展带来的增长；
境外营业收入同比下降 8.68%，主要由于受国际 IT 需求下滑以及重点客户业务调整等因
素影响公司国际业务收入同比下降所致。
(四)核心竞争力分析
公司于 1996 年上市，是中国第一家上市的软件企业，是中国最大的 IT 解决方案与
服务供应商。公司以软件技术为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的结合，技
术与行业管理能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关软件产品、平
台及服务等。经过二十多年的发展，目前公司在规模、品牌、人才、技术研发、质量管
理、营销与服务等多个方面具有优势，形成公司核心竞争力。报告期内，公司稳健经营，
业务规模保持增长，公司核心竞争能力持续增强。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 147,523
投资额增减变动数 18,535
上年同期投资额 128,988
投资额增减幅度(%) 14.37
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
报告期所
证券代 证券简 最初投资成 期初持股 期末持股 期末账面价 报告期 会计核 股份
有者权益
码 称 本 比例（%） 比例（%） 值 损益 算科目 来源
变动
公开
可供出
中国擎 发行
HK01297 13,970,481 1.60 1.16 25,302,718 179,708 5,987,248 售金融
天软件 股票
资产
申购
本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）通过中
国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国
擎天软件公开发行股票，作为可供出售金融资产核算。报告期内，持有可供出售金融资
产的公允价值变动为 599 万元，扣除对递延所得税影响后形成资本公积 449 万元，本公
司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增加资本公积 269 万元。
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15
(2)买卖其他上市公司股份的情况
单位：元 币种：人民币
报告期买入 使用的资 报告期卖出 产生的投
期初股份数 期末股份数
股份名称 股份数量 金数量 股份数量 资收益
量（股） 量（股）
（股） （元） （股） （元）
中国擎天软件 16,500,000 — — 4,516,000 11,984,000 5,039,166
以上买卖及持有其他上市公司股份情况，依据公司于 2013 年 6 月 21 日召开的六届
十八次董事会审议通过的《关于控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司开展证券投资
等资金运作业务的议案》，董事会同意东软创投利用自有闲置资金开展证券投资等资金
运作业务，额度为 5,000 万元人民币以内，期限为三年。于 2014 年 3 月 26 日召开的公
司六届二十五次董事会审议通过《关于提高控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司证
券投资等资金运作业务资金额度的议案》，根据东软创投的业务发展需要，为加快其资
金使用效率，合理利用自有闲置资金，进一步增加资金收益，在不影响东软创投日常经
营资金需求的前提下，董事会同意将东软创投利用自有闲置资金开展证券投资等资金运
作业务的资金额度提高至 15,000 万元人民币以内（即任一时点资金运作业务累计的资
金总额不超过 15,000 万元人民币），上述资金额度可滚动使用，期限自 2014 年 3 月 26
日至 2016 年 6 月 20 日止。具体内容详见本公司于 2014 年 3 月 29 日刊登在《中国证券
报》、《上海证券报》的相关公告。
2、被投资的公司情况
单位：万元 币种：人民币
占被投资公司
序号 被投资的公司名称 主要经营活动 投资额 备注
权益的比例
东软医疗（美国）有
(1) 产品的研发、制造、技术咨询和服务等 300 万美元 100.00% 继续出资
限公司
东软哈曼汽车电子 汽车售后市场用音响扬声器、功放及信
新设联营公
(2) 信息技术（大连）有 息娱乐系统主机的开发、批发及技术支 345 40.00%
司
限公司 持服务。
东软集团（海南）有
(3) 计算机软硬件，技术咨询、服务等 9,000 100.00% 增资
限公司
东软（澄迈）置业有 新设全资子
(4) 房地产开发 3,878 100.00%
限公司 公司
北京投融有道科技 认购新增注
(5) 技术开发、技术转让、技术服务等 198 19.80%
有限公司 册资本
沈阳逐日数码广告
(6) 广告制作、发布、物业管理服务 31,629 100.00% 增资
传播有限公司
沈阳东软物业管理
(7) 物业管理及服务 9,865 100.00% 增资
有限公司
(1)2014 年 1 月，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司对其子公司东软
医疗（美国）有限公司继续出资 300 万美元，累计出资 900 万美元，东软医疗（美国）
有限公司注册资本为 1,200 万美元。
(2)2014 年 4 月，本公司出资 345 万元参股设立东软哈曼汽车电子信息技术（大连）
有限公司，持股比例 40%，自 2014 年 4 月起将其作为联营公司权益法核算。
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16
(3)2014 年 4 月，本公司对全资子公司东软集团（海南）有限公司增资 9,000 万元，
增资后注册资本为 19,000 万元。
(4)2014 年 4 月，本公司之全资子公司东软集团（海南）有限公司出资 2,000 万元
设立东软（澄迈）置业有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并报表
范围。2014 年 6 月，东软集团（海南）有限公司以土地使用权作价 1,878 万元对东软（澄
迈）置业有限公司增资，增资后注册资本为 3,878 万元。
(5)2014 年 5 月，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元认
购北京投融有道科技有限公司新增注册资本，认购完成后持股比例为 19.80%，自 2014
年 5 月起将其作为联营公司权益法核算。
(6)2014 年 6 月，本公司以土地使用权及其地上建筑物按照评估价值作价，对全资
子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司增资 31,629.23 万元，增资后注册资本为
31,729.23 万元，报告期内增资完成。
(7)2014 年 6 月，本公司以土地使用权及其地上建筑物按照评估价值作价，对全资
子公司沈阳东软物业管理有限公司增资 11,799.30 万元，增资后注册资本为 11,899.30
万元，报告期内完成出资 9,864.95 万元。
3、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
报告期内，公司购买银行理财产品情况如下：
单位：万元 币种：人民币
资金来
是否 计提 是 关
合作 委托 是否 源并说
委托理财 委托理财 报酬确定 预计收 实际收回 实际获得 经过 减值 否 联
方名 理财 关联 明是否
起始日期 终止日期 方式 益 本金金额 收益 法定 准备 涉 关
称 金额 交易 为募集
程序 金额 诉 系
资金
工商 到期后还
100 2014-6-11 2014-7-21 0.40 - - 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
工商 到期后还
150 2014-6-11 2014-9-9 1 - - 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
交通 到期后还
10,000 2013-12-6 2014-1-13 53 10,000 53 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
交通 到期后还
100 2013-12-13 2014-1-20 1 100 1 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
建设 到期后还
5,000 2013-12-24 2014-1-29 32 5,000 32 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
建设 到期后还
2,000 2013-12-24 2014-1-29 13 2,000 13 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
浦发 到期后还
5,000 2013-12-30 2014-2-12 36 5,000 36 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
工商 到期后还
350 2013-12-31 2014-2-10 2 350 2 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
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资金来
是否 计提 是 关
合作 委托 是否 源并说
委托理财 委托理财 报酬确定 预计收 实际收回 实际获得 经过 减值 否 联
方名 理财 关联 明是否
起始日期 终止日期 方式 益 本金金额 收益 法定 准备 涉 关
称 金额 交易 为募集
程序 金额 诉 系
资金
招商 到期后还
2,000 2014-1-8 2014-2-12 10 2,000 10 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
浦发 到期后还
10,000 2014-1-9 2014-2-13 52 10,000 52 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
光大 到期后还
10,000 2014-1-29 2014-2-28 48 10,000 47 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
招商 到期后还
20,000 2014-2-11 2014-4-11 184 20,000 184 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
建设 到期后还
2,000 2014-2-17 2014-3-28 11 2,000 11 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
浦发 到期后还
14,000 2014-2-18 2014-3-20 62 14,000 62 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
工商 到期后还
260 2014-2-19 2014-2-25 1 260 1 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
光大 到期后还
8,000 2014-2-28 2014-3-28 30 8,000 30 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
光大 到期后还
1,000 2014-4-15 2014-5-15 4 1,000 4 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
浦发 到期后还
5,000 2014-4-17 2014-6-17 40 5,000 40 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
工商 到期后还
250 2014-4-22 2014-6-2 1 250 1 是 否 — 否 否 无
银行 本付息
合计 95,210 — — — 581.40 94,960 579 — — — — — —
注：以上购买银行理财产品情况，依据于2011年4月25日召开的五届二十六次董事
会审议通过的《关于购买银行理财产品的议案》，董事会同意公司管理层在债券发行后
视资金的实际情况决定购买银行理财产品，额度为4亿元人民币以内，期限为二年。鉴
于上述委托理财额度期限将于2013年4月24日到期，于2013年3月27日召开的公司六届十
六次董事会审议通过了《关于提高购买银行理财产品额度的议案》，根据公司业务发展
需要，为提高债券资金以及自有资金的整体使用效率，降低资金成本，董事会同意公司
在债券资金以及自有资金闲置期间购买银行理财产品，额度提高至6亿元人民币以内（公
司任一时点购买所有银行理财产品的资金支出总额不超过6亿元人民币），上述资金额度
可滚动使用，期限为二年，即自2013年4月25日至2015年4月24日。
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截至本报告期末，上述第一笔和第二笔理财产品尚未到期，因此未收回本金及相应
收益251.40万元，公司在资产负债表日按照预计收益率确认至报告期末的投资收益0.51
万元。
(2)委托贷款情况
报告期内，本公司及子公司未发生对外委托贷款事项。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
报告期内，本公司及子公司未发生其他投资理财及衍生品的投资。
4、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
5、主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
本公司
被投资单位 注册
所处行业 经营范围 直接持 期末总资产 期末净资产 营业收入 当期净利润
名称 资本
股比例
沈阳东软医
经营医疗
疗系统有限 医疗系统 378,000,000 100% 1,808,841,271 1,334,682,756 606,330,136 48,790,448
系统
公司
东 软集团
软件与系 经营计算
（大连）有 600,000,000 100% 854,133,926 836,920,208 369,542,830 15,766,240
统集成 机软、硬件
限公司
东软云科技
软件与系 经营计算
有 限公司 50,000,000 100% 94,759,162 79,030,105 80,899,569 -9,995,494
统集成 机软、硬件
（注）
东软（日本） 软件与系 经 营 计 算 187,750,000
100% 184,176,422 100,733,645 312,854,468 8,511,969
有限公司 统集成 机软、硬件 日元
经营计算
东软（欧洲） 软件与系 机软硬件、 37,900,000
100% 214,398,523 197,685,048 88,421,031 -14,365,546
有限公司 统集成 技术咨询、 瑞士法郎
服务
经营计算
东软科技有 软件与系 机软硬件、 1,000
100% 27,067,428 3,233,921 13,073,234 -13,480,064
限公司 统集成 技术咨询、 美元
服务
计算机软
东软（香港） 软件与系 850,000
件开发、销 100% 301,009,756 -56,844,188 77,570,092 -48,612,366
有限公司 统集成 美元
售、咨询
注：东软云科技有限公司，原名称为“沈阳东软信息技术服务有限公司”，于 2014
年 6 月 6 日完成公司名称的工商变更登记。
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6、非募集资金项目情况
报告期内，本公司及子公司共投资 18,005 万元用于北京软件园、海南软件园（一
期）等工程项目，资金来源为自有资金。具体情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额
北京软件园 575,780,000 43% 28,307,843 255,152,326
海南软件园（一期） 210,840,000 94% 75,948,455 198,130,369
大连河口园区（二期） 72,370,000 36% 14,616,461 27,149,683
医疗信息平台 4,630,000 77% 1,003,485 3,564,199
云基地医疗厂房、办公楼 479,790,000 26% 36,893,972 113,527,240
熙康装修工程（二期） 73,560,000 89% 14,302,884 56,909,236
云基地一期健康管理中心 107,350,000 41% 5,968,431 38,299,350
沈阳 3 号街配套工程改造项目 6,700,000 93% 2,548,655 6,246,429
沈阳园区食堂改造（二期） 4,700,000 10% 464,725 464,725
合计 1,535,720,000 — 180,054,911 699,443,557
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过《关于修改公司章程
的议案》，在本公司章程中明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺
序。
公司章程规定：公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性
和稳定性。公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。在利润分配方式中，现金分
红优先于股票股利。具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。采用股票
股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。公司
利润分配方案由董事会拟定，由股东大会审议决定。董事会在拟定利润分配方案时，应
充分考虑公司经营状况、资金需求和股东回报规划等方面的因素，公司盈利但未提出现
金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独
立董事应当对利润分配方案的合理性发表独立意见。公司应通过电话咨询、现场调研和
电子邮件等多种渠道充分听取中小股东对利润分配方案的意见。公司应主动邀请中小股
东参加对利润分配方案进行表决的股东大会，董事会、独立董事和符合相关规定条件的
股东可以征集股东投票权，以保障中小股东对利润分配方案行使表决权的权利。在公司
盈利且未分配利润为正的情况下，公司每连续三年至少有一次现金分红分配，公司最近
三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十，如因特殊情况不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司因经
营状况、资金规划和长期发展等原因需要对公司现金分红政策进行调整或者变更的，应
由董事会提出调整议案，独立董事需对此发表独立意见，并提交股东大会审议。股东大
会需要以特别决议通过。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分
配的现金红利，以偿还其占用的资金。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
20
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利
润分配的议案》。公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股
东每 10 股派发 1.1 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 135,035,367 元（含税），
剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2014 年 4 月 25 日刊登在《中国证券
报》、《上海证券报》上。本公司已于 2014 年 6 月 19 日实施完成上述利润分配。
(二)半年度拟定的利润分配预案、资本公积金转增股本预案
2014 年半年度，本公司未拟定利润分配或资本公积金转增股本预案。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
21
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 出售资产情况
单位：万元 币种：人民币
本年初 所涉
资产出售
起至出 及的
出售 所涉及 为上市公
售日该 是否 资产 资产 关
产生 的债权 司贡献的
资产为 为关 出售 产权 联
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 的损 债务是 净利润占
上市公 联交 定价 是否 关
益（税 否已全 利润总额
司贡献 易 原则 已全 系
前） 部转移 的比例
的净利 部过
(%)
润 户
沈阳市浑 位于沈阳市浑南产业区西
2014 年 1,530（收 资产
南新区土 区第 27、28 号地块，土地 不适
5 月 20 回补偿 不适用 695 否 评估 是 3.20 否
地储备交 使用权面积为 24,090.8 平 用
日 费） 价格
易中心 方米，地上无建筑物（注 1）
沈阳市东
位于沈阳市东陵区（浑南
陵区（浑
新区）新秀街 2 号的一宗 2014 年 资产
南新区） 932（征收 不适
土地，土地使用权面积为 3月3 不适用 873 否 评估 否 4.26 否
房屋征收 补偿费） 用
10,245.76 平方米，地上无 日 价格
管理办公
建筑物（注 2）
室（4）
注 1：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市浑南新区土地储备交易中心有偿
收回位于沈阳市浑南产业区西区第 27、28 号地块。
注 2：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收管
理办公室（4）有偿征收位于沈阳市东陵区（浑南新区）新秀街 2 号的一宗土地。
四、公司股权激励情况及其影响
报告期内，本公司未实施股权激励计划。
五、重大关联交易
(一)报告期内关于执行 2014 年度预计日常关联交易情况
单位：元 币种：人民币
2014 年 1-6 月 2014 年度 占 2014 年度
关联交易类型
实际发生金额 预计总金额 预计金额比例（%）
向关联人购买原材料 14,452,379 51,000,000 28.34
向关联人销售产品、商品 316,984,432 941,320,000 33.67
向关联人提供劳务 4,422,833 13,930,000 31.75
接受关联人提供的劳务 169,139,916 342,100,000 49.44
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22
(二)与日常经营相关的关联交易
单位：元 币种：人民币
交易价格
关联 关联
占同类交 与市场参
关联交 关联交 交易 关联交易 交易
关联交易方 关联关系 易金额的 市场价格 考价格差
易类型 易内容 定价 金额 结算
比例(%) 异较大的
原则 方式
原因
阿尔派株式会 向关联 系统集
社及其子公司 持本公司 5% 人销售 成或软 市场 现金
48,681,445 1.87 48,681,445 无
(合称“阿尔 以上股权 产品、商 件销售 价格 结算
派”) 品 收入
Harman
International 向关联 系统集
本公司董事长 现金
Industries, 人销售 成或软 市场
为 Harman 董 95,476,461 3.66 95,476,461 无
Incorporated 产品、商 件销售 价格 结算
事
及其子公司（合 品 收入
称“Harman”）
向关联 系统集
株式会社东芝 现金
持本公司 5% 人销售 成或软 市场
及其子公司（合 63,142,889 2.42 63,142,889 无
以上股权 产品、商 件销售 价格 结算
称“东芝”）
品 收入
诺基亚东软通 向关联 系统集
本公司董事长 现金
信技术有限公 人销售 成或软 市场
为诺基亚东软 14,225,332 0.55 14,225,332 无
司（简称“诺基 产品、商 件销售 价格 结算
副董事长
亚东软”） 品 收入
天津东软睿道
接受关
教育信息技术 软件开 现金
与本公司同一 联人提 市场
有限公司及其 发及服 57,461,028 12.27 57,461,028 无
董事长 供的劳 价格 结算
分子公司（合称 务
务
“天津睿道”）
大连东软思维
接受关 软件开
科技发展有限 现金
与本公司同一 联人提 发及人 市场
公司及其分子 102,345,429 21.86 102,345,429 无
董事长 供的劳 员外包 价格 结算
公司（合称“大
务 服务费
连思维”）
沈阳东软系统 向关联
其控股股东与 系统集 现金
集成工程有限 人销售 市场
本公司同一董 成或软 89,958,640 3.45 89,958,640 无
公司（简称“沈 产品、商 价格 结算
事长 件销售
阳工程”） 品
沈阳东软系统
其控股股东与 向关联 现金
集成工程有限 采购原 市场
本公司同一董 人购买 2,714,199 0.33 2,714,199 无
公司（简称“沈 材料 价格 结算
事长 原材料
阳工程”）
合计 — — — — 474,005,423 — — — —
公司与阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续
发生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、
导航、行业解决方案等领域为阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软提供软件产品，形成
了良好、稳定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司
国际软件业务的发展。
公司与天津睿道之间的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是天津睿道发挥在人力资源供给、培养和价格方面的优势，为本公司提
供软件开发、服务。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
23
公司与大连思维之间的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是大连思维利用其人才优势及其在所从事领域积累的技术和项目经验，
为本公司提供具有价格竞争力的软件开发及人员外包服务。
公司与沈阳工程之间的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司利用集中采购的价格优势和专业化采购管理流程，向沈阳工程销
售计算机产品，同时向沈阳工程购买计算机软件产品，保持双方在业务上的优势互补和
共赢。
(三)资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
(四)共同对外投资的关联交易
报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
(五)关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额
与本公司
Aerotel Medical Systems(1998)Ltd. 1,415,839 942,215 2,358,054
同一董事
以上提供财务资助情况，依据于 2013 年 10 月 10 日召开的六届二十二次董事会审
议通过《关于为参股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供财务资助额度
的议案》，董事会同意东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.
提供 100 万美元的财务资助额度，年利率参考当地市场美元融资贷款利率，该额度期限
为 2 年，即自 2013 年 10 月 10 日至 2015 年 10 月 9 日止。具体内容详见本公司于 2013
年 10 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
报告期内，公司无托管事项。
2、承包情况
报告期内，公司无承包事项。
3、租赁情况
报告期内，公司无重大租赁事项。
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24
(二)担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担 担
担保
方与 保 保 是否 是否
担保发生日 是否
上市 被担保 担保 担保 担保 担保 是 逾 存在 为关 关联
担保方 期（协议签 已经
公司 方 金额 起始日 到期日 类型 否 期 反担 联方 关系
署日） 履行
的关 逾 金 保 担保
完毕
系 期 额
Aerotel
东软 与本
全资 Medical 连带
（欧 20 万 公司
子公 System 2014.04.23 2014.04.23 2015.04.22 责任 否 否 0 否 是
洲）有 美元 同一
司 s(1998) 担保
限公司 董事
Ltd.
Aerotel
东软 与本
全资 Medical 12.5 连带
（欧 公司
子公 System 万美 2014.06.06 2014.06.06 2015.06.05 责任 否 否 0 否 是
洲）有 同一
司 s(1998) 元 担保
限公司 董事
Ltd.
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 200
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 200
公司对子公司的担保情况
担 担
担保
担保方 保 保 是否
担保发生日 是否
担保 与上市 被担 担保 担保 担保 担保 是 逾 存在 与本公司
期（协议签 已经
方 公司的 保方 金额 起始日 到期日 类型 否 期 反担 关系
署日） 履行
关系 逾 金 保
完毕
期 额
东软 东软
集团 （香 连带
公司 100 万
股份 港）有 2013.09.19 2013.9.19 2014.9.30 责任 否 否 0 否 全资子公司
本部 美元
有限 限公 担保
公司 司
报告期内对子公司担保发生额合计 615
报告期末对子公司担保余额合计（B） 615
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 815
担保总额占公司净资产的比例（%） 0.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 815
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 815
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
25
担保情况说明：
以上东软（欧洲）有限公司对 Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.的担保事项，
为公司于 2012 年 9 月 18 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过的《关于为参
股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供银行借款担保额度的议案》，股东
大会同意本公司全资子公司—东软（欧洲）有限公司为其参股公司—Aerotel Medical
Systems（1998）Ltd.提供银行借款担保，担保总额度为 100 万美元，该额度期限为二
年，即从 2012 年 9 月 18 日起至 2014 年 9 月 17 日止。
以上对东软（香港）有限公司的担保事项，为公司于 2013 年 9 月 12 日召开的 2013
年第二次临时股东大会审议通过的《关于继续为全资子公司—东软（欧洲）有限公司、
东软（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保额度的议案》，股东
大会同意本公司继续为三家全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软（日本）有限公
司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保，担保总额度为 5,000 万美元或等值其他
币种，该额度期限为二年，即从 2013 年 9 月 12 日起至 2015 年 9 月 11 日止。
(三)其他重大合同或交易
1、于 2012 年 3 月 12 日召开的公司六届八次董事会审议通过了《关于与奇瑞量子
汽车有限公司（现已更名为“观致汽车有限公司”）签订<意向书>等相关文件的议案》、
《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。于 2012 年 3
月 30 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与阿尔派电子（中国）
有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。相关内容详见本公司于 2012 年 3 月 15 日、
2012 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，公司按照观致汽车有限公司的需求开展业务，为此公司确认营业收入
3,402 万元。同时，报告期内，公司向阿尔派电子（中国）有限公司采购，为此公司确
认营业成本 2,246 万元。
2、于 2013 年 3 月 27 日召开的公司六届十六次董事会、于 2013 年 4 月 19 日召开
的公司 2012 年度股东大会分别审议通过了《关于与 Harman Becker Automotive Systems
GmbH 签订《导航地图产品协议》的议案》。相关内容详见本公司于 2013 年 3 月 30 日、
2013 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，根据约定，本公司间接全资子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH
采购原始地图数据，进行车载导航地图产品的制作、开发、测试与集成，并向 Harman
Becker Automotive Systems GmbH 进行地图产品的销售，Harman Becker Automotive
Systems GmbH 将根据购买的套数向 Neusoft Technology Solutions GmbH 支付款项，为
此确认营业收入 3,678 万元。
七、承诺事项履行情况
报告期内，公司无承诺义务事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
(一)财务审计机构
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2014
年度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2014 年度财务审计机构，审计费用为 130 万元人民币（不含税），聘期从 2013 年
度股东大会批准之日起至 2014 年度股东大会结束之日止。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
26
(二)内部控制审计机构
于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会，审议通过了《关于聘请 2014
年度内部控制审计机构的议案》，董事会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2014 年度内部控制审计机构，对公司 2014 年度财务报告内部控制的有效性进行
审计并出具审计报告。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，无涉嫌违规买卖公司股票的情况。
十、可转换公司债券情况
报告期内，公司未发行可转换公司债券。
十一、公司治理情况
公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》
和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化
运作。公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，
制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者
关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》等制度，明确了公司重大事项的决策权限
和程序，保障公司决策的科学性和合理性。早在证监会《关于在上市公司建立独立董事
制度指导意见》出台前，公司就已经建立了独立董事制度，组建了董事会各专业委员会，
促进了公司规范化建设。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。目前，
公司是上海证券交易所“公司治理指数”的成份股。
报告期内，公司披露了《2013年度内部控制评价报告》、立信会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的《2013年度内部控制审计报告》，以及《2013年度社会责任报告》。报
告期内，公司对《公司章程》进行了修订，根据业务发展需要在经营范围内增加项目，
并在章程中明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。公司修订了
《信息披露事务管理制度》，制订信息披露直通车业务工作规程；制定了《董事会审计
委员会工作规程》，进一步规范公司董事会审计委员会运作，提升公司治理水平。公司
治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、买方信贷
为支持公司医疗系统业务的发展，2012 年 8 月开始，大连康睿道投资有限公司为公
司医疗设备产品的客户提供贷款担保。截至本报告期末，大连康睿道投资有限公司为此
提供的买方信贷担保余额为 12,027 万元。
十三、其他重大事项的说明
报告期内，公司会计政策、会计估计或核算方法无变更，公司无重要前期差错更正。
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27
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，公司无限售股份变动情况，公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售
条件的流通股。
二、股东情况和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 75,461
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 售条件股 结的股份
增减
份数量 数量
东北大学科技产业集团有限公司 国有法人 17.6248 216,361,562 0 0 67,370,000
阿尔派电子（中国）有限公司 境内非国有法人 13.9512 171,263,547 0 0 0
宝钢集团有限公司 国家 5.1320 63,000,000 0 0 0
东芝解决方案株式会社 境外法人 4.7433 58,228,036 0 0 0
中国工商银行－景顺长城精选蓝
未知 2.4070 29,548,364 6,299,928 0 0
筹股票型证券投资基金
PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V. 境外法人 2.0328 24,954,871 0 0 0
阿尔派株式会社 境外法人 1.6339 20,057,144 0 0 0
全国社保基金一零四组合 未知 1.4002 17,188,872 2,800,029 0 0
SAP AG 境外法人 1.3265 16,283,768 0 0 0
INTEL CAPITAL CORPORATION 境外法人 1.3023 15,986,614 -15,986,614 0 0
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
东北大学科技产业集团有限公司 216,361,562 人民币普通股 216,361,562
阿尔派电子（中国）有限公司 171,263,547 人民币普通股 171,263,547
宝钢集团有限公司 63,000,000 人民币普通股 63,000,000
东芝解决方案株式会社 58,228,036 人民币普通股 58,228,036
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资
29,548,364 人民币普通股 29,548,364
基金
PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V. 24,954,871 人民币普通股 24,954,871
阿尔派株式会社 20,057,144 人民币普通股 20,057,144
全国社保基金一零四组合 17,188,872 人民币普通股 17,188,872
SAP AG 16,283,768 人民币普通股 16,283,768
INTEL CAPITAL CORPORATION 15,986,614 人民币普通股 15,986,614
阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资
上述股东关联关系或一致行动的说明 投资性公司。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 公司无优先股。
三、控股股东或实际控制人情况
截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一
大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 17.6248%。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
单位：股
报告期内股份 增减变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 原因
刘积仁 董事长兼首席执行官 5,484,795 4,287,952 -1,196,843 注1
王勇峰 副董事长兼总裁 2,888,391 2,513,391 -375,000 注1
石黑征三 董事 0 0 0
Klaus Michael Zimmer 董事兼高级副总裁 0 0 0
董事兼高级副总裁兼
陈锡民 339,272 339,272 0
首席运营官
石野诚 董事 0 0 0 注2
薛澜 独立董事 0 0 0
刘明辉 独立董事 0 0 0 注2
吴建平 独立董事 0 0 0 注2
涂赣峰 监事长 0 0 0
胡爱民 监事 0 0 0
藏田真吾 监事 0 0 0
葛圣六 监事 315,267 236,451 -78,816 注1
马超 监事 0 0 0
卢朝霞 高级副总裁 1,543,005 1,543,005 0
高级副总裁兼首席技
张霞 1,103,048 1,103,048 0
术官、首席知识官
王经锡 高级副总裁 600,000 450,000 -150,000 注1
高级副总裁兼首席财
张晓鸥 280,000 250,000 -30,000 注1
务官
高级副总裁兼首席营
李军 550,508 550,508 0
销官
高级副总裁兼董事会
王楠 344,278 294,278 -50,000 注1
秘书
徐洪利 高级副总裁 708,888 708,888 0 注2
笠野章 原董事 0 0 0 注3
方红星 原独立董事 0 0 0 注3
高文 原独立董事 0 0 0 注3
注 1：2014 年 1 月 24 日，王楠减持本公司股票 50,000 股。2014 年 1 月 27 日，刘
积仁减持本公司股票 797,243 股。2014 年 1 月 30 日，张晓鸥减持本公司股票 30,000
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
30
股。2014 年 2 月 26 日，刘积仁减持本公司股票 399,600 股，王勇峰减持本公司股票
375,000 股，王经锡减持本公司股票 150,000 股，葛圣六减持本公司股票 78,816 股。
注2：数据为其就职日期至本报告期末的持股变动情况。
注3：数据为其年初至离任半年内的持股变动情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会聘任徐洪利为高级副总裁，任
期自董事会通过之日起至本届董事会任期届满之日止。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会选举刘积仁、王勇峰、石黑征
三、Klaus Michael Zimmer、笠野章、陈锡民为公司第七届董事会非独立董事；选举薛澜、
刘明辉、吴建平为公司第七届董事会独立董事；选举涂赣峰、胡爱民、藏田真吾为第七
届监事会监事，葛圣六、马超作为职工代表出任的监事直接进入监事会。以上人员任期
为三年。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司七届一次董事会选举刘积仁为公司第七届董事会董
事长兼首席执行官，王勇峰为公司第七届董事会副董事长。聘任王勇峰为总裁，聘任陈
锡民为高级副总裁兼首席运营官，聘任卢朝霞为高级副总裁，聘任张霞为高级副总裁兼
首席技术官、首席知识官，聘任王经锡为高级副总裁，聘任张晓鸥为高级副总裁兼首席
财务官，聘任李军为高级副总裁兼首席营销官，聘任 Klaus Michael Zimmer 为高级副总
裁，聘任王楠为高级副总裁兼董事会秘书，聘任徐洪利为高级副总裁。以上人员任期为
三年。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司七届一次监事会选举涂赣峰为公司第七届监事会监
事长，任期为三年。
2014 年 6 月 24 日，因工作原因，笠野章辞去其所担任的公司董事职务。
于 2014 年 8 月 20 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会选举石野诚为公司董
事，任期自股东大会通过之日起至本届董事会任期届满之日止。
第九节 财务会计报告
附后。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
31
第十节 备查文件目录
（一）载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2014 年半年度报告文本；
（二）载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥、会计核算部部长时培军签
名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的
原稿。
东软集团股份有限公司
董事长：刘积仁
二〇一四年八月二十日
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
32
东软集团股份有限公司董事
关于 2014 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份
有限公司的董事，对公司 2014 年半年度报告发表如下确认意见：
保证 2014 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签字：
刘积仁、王勇峰、石黑征三、Klaus Michael Zimmer、陈锡民、石野诚
薛澜、刘明辉、吴建平
二〇一四年八月二十日
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
33
东软集团股份有限公司高级管理人员
关于 2014 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份
有限公司的高级管理人员，对公司 2014 年半年度报告发表如下确认意见：
保证 2014 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
高级管理人员签字：
刘积仁、王勇峰、陈锡民、卢朝霞、张霞、王经锡、张晓鸥、李军
Klaus Michael Zimmer、王楠、徐洪利
二〇一四年八月二十日
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
34
东软集团股份有限公司
合并财务报表
2014 年 1-6 月
东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1- 115
东软集团股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 556,814,660 1,199,125,558
交易性金融资产 13,348,345
应收票据 8,166,236 10,510,000
应收账款 （一） 1,045,651,321 914,241,268
预付款项 147,960,320 160,314,950
应收利息
应收股利 2,902,278
其他应收款 （二） 224,188,507 198,961,308
存货 878,159,884 487,085,278
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （三） 331,165,534 473,911,181
流动资产合计 3,195,008,740 3,457,497,888
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 3,422,808,771 2,910,660,936
投资性房地产 105,216,222 323,911,555
固定资产 599,406,604 616,826,298
在建工程 45,010,506 36,028,693
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 117,061,618 119,950,441
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,509,690 15,099,731
递延所得税资产 44,376,720 54,950,355
其他非流动资产
非流动资产合计 4,341,390,131 4,077,428,009
资产总计 7,536,398,871 7,534,925,897
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表 第 1 页
东软集团股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 400,000,000 200,000,000
交易性金融负债 2,036,824
应付票据 160,299,592 190,032,934
应付账款 581,803,606 519,903,513
预收款项 234,104,657 418,257,711
应付职工薪酬 23,098,066 147,055,051
应交税费 -46,688,392 17,648,905
应付利息
应付股利
其他应付款 382,303,890 390,491,973
一年内到期的非流动负债 917,378,667 451,658,667
其他流动负债
流动负债合计 2,654,336,910 2,335,048,754
非流动负债：
长期借款 500,000,000
应付债券
长期应付款 14,501,075 86,501,075
专项应付款
预计负债 18,395,671 18,208,572
递延所得税负债 1,334,835
其他非流动负债 245,548,714 187,315,794
非流动负债合计 278,445,460 793,360,276
负债合计 2,932,782,370 3,128,409,030
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,227,594,245 1,227,594,245
资本公积 353,061,885 353,061,885
减：库存股
专项储备
盈余公积 711,260,827 711,260,827
一般风险准备
未分配利润 2,311,699,544 2,114,599,910
所有者权益（或股东权益）合计 4,603,616,501 4,406,516,867
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,536,398,871 7,534,925,897
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表 第 2 页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,224,620,756 2,213,448,225
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 32,249,913
应收票据 （三） 9,887,560 14,174,346
应收账款 （四） 2,008,364,169 1,890,363,626
预付款项 （六） 216,391,707 227,915,556
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 255,490,456 196,717,958
买入返售金融资产
存货 （七） 1,498,730,491 996,583,099
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 6,539,229 236,069,531
流动资产合计 5,220,024,368 5,807,522,254
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （九） 25,302,718 26,594,230
持有至到期投资
长期应收款 （十） 72,499,548 19,506,040
长期股权投资 （十一） 179,302,873 177,229,331
投资性房地产 （十二） 471,553,890 323,911,555
固定资产 （十三） 1,798,964,879 1,768,896,223
在建工程 （十四） 281,733,579 276,749,271
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 600,547,615 631,665,525
开发支出
商誉 （十六） 155,953,096 156,110,131
长期待摊费用 （十七） 91,126,719 103,494,600
递延所得税资产 （十八） 68,855,631 84,771,633
其他非流动资产
非流动资产合计 3,745,840,548 3,568,928,539
资产总计 8,965,864,916 9,376,450,793
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表 第 3 页
东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十） 409,584,500 209,139,575
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 （二十一） 3,077,747
应付票据 （二十二） 168,766,862 191,495,518
应付账款 （二十三） 814,156,241 805,545,291
预收款项 （二十四） 417,898,144 593,558,197
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十五） 63,681,541 354,922,512
应交税费 （二十六） -12,069,977 67,598,043
应付利息
应付股利 512,167
其他应付款 （二十七） 190,808,444 183,768,414
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十八） 937,378,667 469,158,667
其他流动负债 （二十九） 462,191 3,664,444
流动负债合计 2,994,256,527 2,878,850,661
非流动负债：
长期借款 （三十一） 44,000,000 554,000,000
应付债券
长期应付款 （三十二） 55,018,431 128,046,431
专项应付款
预计负债 （三十） 22,272,185 22,085,086
递延所得税负债 （十八） 4,982,297 7,214,022
其他非流动负债 （三十三） 333,266,222 270,190,713
非流动负债合计 459,539,135 981,536,252
负债合计 3,453,795,662 3,860,386,913
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十四） 1,227,594,245 1,227,594,245
资本公积 （三十五） 361,299,949 359,512,069
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十六） 719,551,079 719,551,079
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 3,096,205,988 3,096,964,347
外币报表折算差额 -69,215,824 -73,859,185
归属于母公司所有者权益合计 5,335,435,437 5,329,762,555
少数股东权益 176,633,817 186,301,325
所有者权益（或股东权益）合计 5,512,069,254 5,516,063,880
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,965,864,916 9,376,450,793
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表 第 4 页
东软集团股份有限公司
利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 2,077,539,365 1,781,862,849
减：营业成本 （五） 1,471,628,989 1,326,207,839
营业税金及附加 4,535,512 30,294,341
销售费用 76,102,074 90,782,141
管理费用 250,641,458 189,440,265
财务费用 12,391,968 18,369,526
资产减值损失 2,305,519 14,146,939
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -15,385,169 5,232,147
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 20,436,352 53,771,385
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,757,835 7,590,003
二、营业利润（亏损以“-”填列） 264,985,028 171,625,330
加：营业外收入 100,909,420 37,910,027
减：营业外支出 236,844 1,012,018
其中：非流动资产处置损失 105,348 506,899
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 365,657,604 208,523,339
减：所得税费用 33,522,603 17,681,957
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 332,135,001 190,841,382
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 332,135,001 190,841,382
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表 第 5 页
东软集团股份有限公司
合并利润表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,244,866,859 3,175,005,125
其中：营业收入 （三十八） 3,244,866,859 3,175,005,125
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,175,901,557 3,075,463,744
其中：营业成本 （三十八） 2,212,689,302 2,202,829,993
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十九） 12,702,911 40,329,897
销售费用 （四十） 281,980,594 302,555,901
管理费用 （四十一） 650,893,452 490,290,333
财务费用 （四十二） 13,349,000 24,310,976
资产减值损失 （四十五） 4,286,298 15,146,644
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十三） -35,327,660 13,302,912
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 27,758,248 36,290,985
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 142,917 19,206,437
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 61,395,890 149,135,278
加：营业外收入 （四十六） 124,835,862 76,697,144
减：营业外支出 （四十七） 1,635,937 1,518,653
其中：非流动资产处置损失 598,242 702,515
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 184,595,815 224,313,769
减：所得税费用 （四十八） 59,377,501 53,578,064
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 125,218,314 170,735,705
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 134,277,008 187,949,889
少数股东损益 -9,058,694 -17,214,184
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十九） 0.11 0.15
（二）稀释每股收益 （四十九） 0.11 0.15
七、其他综合收益 （五十） 7,536,545 -18,036,610
八、综合收益总额 132,754,859 152,699,095
归属于母公司所有者的综合收益总额 140,708,249 169,617,185
归属于少数股东的综合收益总额 -7,953,390 -16,918,090
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：时培军
报表 第 6 页
东软集团股份有限公司
现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,490,334,012 1,501,632,291
收到的税费返还 28,957,772 23,988,086
收到其他与经营活动有关的现金 763,976,940 820,739,581
经营活动现金流入小计 2,283,268,724 2,346,359,958
购买商品、接受劳务支付的现金 1,948,445,256 2,078,682,567
支付给职工以及为职工支付的现金 516,825,856 497,267,331
支付的各项税费 100,550,933 139,330,111
支付其他与经营活动有关的现金 378,306,938 101,042,550
经营活动现金流出小计 2,944,128,983 2,816,322,559
经营活动产生的现金流量净额 -660,860,259 -469,962,601
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 820,000,000 894,000,000
取得投资收益所收到的现金 7,400,444 47,678,767
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 932,407
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,500,000
收到其他与投资活动有关的现金 129,013,000 33,039,408
投资活动现金流入小计 957,345,851 997,218,175
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,650,224 32,800,386
投资支付的现金 620,000,000 974,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 93,448,200 72,309,949
支付其他与投资活动有关的现金 140,112,201 87,092,209
投资活动现金流出小计 879,210,625 1,166,202,544
投资活动产生的现金流量净额 78,135,226 -168,984,369
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,000,000 700,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 400,000,000 700,000,000
偿还债务支付的现金 320,000,000 500,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,786,971 191,546,100
支付其他与筹资活动有关的现金 350,000
筹资活动现金流出小计 468,136,971 691,546,100
筹资活动产生的现金流量净额 -68,136,971 8,453,900
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,451,106 5,572,393
五、现金及现金等价物净增加额 -642,410,898 -624,920,677
加：期初现金及现金等价物余额 1,199,125,558 1,047,858,225
六、期末现金及现金等价物余额 556,714,660 422,937,548
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,165,975,334 2,942,804,262
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 71,956,966 41,055,702
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 156,040,814 166,387,347
经营活动现金流入小计 3,393,973,114 3,150,247,311
购买商品、接受劳务支付的现金 2,229,512,067 1,918,516,359
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,586,243,758 1,563,636,616
支付的各项税费 268,068,260 267,563,575
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 259,933,864 251,290,657
经营活动现金流出小计 4,343,757,949 4,001,007,207
经营活动产生的现金流量净额 -949,784,835 -850,759,896
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 959,903,743 979,500,000
取得投资收益所收到的现金 5,917,233 9,456,987
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,261,581
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,613,000 27,807,037
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 40,000,000 6,510,000
投资活动现金流入小计 1,027,695,557 1,023,274,024
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 221,945,224 201,855,668
投资支付的现金 727,600,000 1,009,500,000
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,428,200 14,809,949
支付其他与投资活动有关的现金 （五十一） 1,093,061 8,599,667
投资活动现金流出小计 956,066,485 1,234,765,284
投资活动产生的现金流量净额 71,629,072 -211,491,260
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 409,612,400 738,981,455
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 409,612,400 738,981,455
偿还债务支付的现金 336,707,000 542,349,716
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,968,235 195,772,456
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,201,951 659,990
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 353,000
筹资活动现金流出小计 489,028,235 738,122,172
筹资活动产生的现金流量净额 -79,415,835 859,283
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,871,797 -11,323,760
五、现金及现金等价物净增加额 -933,699,801 -1,072,715,633
加：期初现金及现金等价物余额 2,155,127,451 2,088,199,345
六、期末现金及现金等价物余额 1,221,427,650 1,015,483,712
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,227,594,245 353,061,885 711,260,827 2,114,599,910 4,406,516,867
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,227,594,245 353,061,885 711,260,827 2,114,599,910 4,406,516,867
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 197,099,634 197,099,634
（一）净利润 332,135,001 332,135,001
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 332,135,001 332,135,001
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -135,035,367 -135,035,367
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -135,035,367 -135,035,367
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,227,594,245 353,061,885 711,260,827 2,311,699,544 4,603,616,501
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,227,594,245 353,061,885 658,985,598 2,002,512,752 4,242,154,480
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,227,594,245 353,061,885 658,985,598 2,002,512,752 4,242,154,480
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,702,245 6,702,245
（一）净利润 190,841,382 190,841,382
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 190,841,382 190,841,382
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -184,139,137 -184,139,137
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -184,139,137 -184,139,137
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,227,594,245 353,061,885 658,985,598 2,009,214,997 4,248,856,725
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,227,594,245 359,512,069 719,551,079 3,096,964,347 -73,859,185 186,301,325 5,516,063,880
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,227,594,245 359,512,069 719,551,079 3,096,964,347 -73,859,185 186,301,325 5,516,063,880
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,787,880 -758,359 4,643,361 -9,667,508 -3,994,626
（一）净利润 134,277,008 -9,058,694 125,218,314
（二）其他综合收益 1,787,880 4,643,361 1,105,304 7,536,545
上述（一）和（二）小计 1,787,880 134,277,008 4,643,361 -7,953,390 132,754,859
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -135,035,367 -1,714,118 -136,749,485
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -135,035,367 -1,714,118 -136,749,485
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,227,594,245 361,299,949 719,551,079 3,096,205,988 -69,215,824 176,633,817 5,512,069,254
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,227,594,245 356,289,108 667,275,850 2,922,439,964 -54,261,434 125,641,275 5,244,979,008
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,227,594,245 356,289,108 667,275,850 2,922,439,964 -54,261,434 125,641,275 5,244,979,008
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -94,863 3,810,752 -18,332,704 -27,073,375 -41,690,190
（一）净利润 187,949,889 -17,214,184 170,735,705
（二）其他综合收益 -18,332,704 296,094 -18,036,610
上述（一）和（二）小计 187,949,889 -18,332,704 -16,918,090 152,699,095
（三）所有者投入和减少资本 -94,863 -9,495,295 -9,590,158
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -94,863 -9,495,295 -9,590,158
（四）利润分配 -184,139,137 -659,990 -184,799,127
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -184,139,137 -659,990 -184,799,127
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,227,594,245 356,194,245 667,275,850 2,926,250,716 -72,594,138 98,567,900 5,203,288,818
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于
1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和国注册成立的中外合资股
份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210100402001491。1996 年 6 月在上海证券交易所上
市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔
派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企
业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于
1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆
为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。
2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有
限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变更手续，本
公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了
《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限
公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，
即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结
构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东
东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成
了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于
2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司
由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由
“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完
成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度
利润分配及转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2
股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份 419,690,340
股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转
增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全
体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011
年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流
通股上市流通。至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
财务报表附注 第 1 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发
和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域的高科技企业。
软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软
件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司
注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构如下：
本公司
42 家直接
6 家直接持股
控股子公司
联营公司及其
（持有权益占 50%以上或
他被投资单位
持股 50%以下但
具有实际控制权）
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注 第 2 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采
用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调
整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公
允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负
债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 3 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以
前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
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本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所
在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日
的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会
计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：
a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响；
b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出
售或重分类；
c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
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产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。报告期末根据
公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计收益，将预计的收益计入公允价
值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融
负债。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
法 备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，
则按账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的
账龄组合
实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 1 1
1－2年 2 2
2－3年 5 5
3－5年 10 10
5年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来现金流量现值低
单项计提坏账准备的理由
于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
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（十一） 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品以及产成品。
2、 发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工
及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动
资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场
所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及
正在履行的其他合约义务所发生的成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（十二） 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
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支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计
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期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资
单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被
投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项
的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他
权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影
响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的
长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对
于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一
方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净
损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资
当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投
资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他
资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四） 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 5 1.90-3.20
电子设备 3 5 31.70
运输设备 5 5 19.00
其他设备 3-5 5 19.00-31.70
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
4、其他说明
自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构
成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用
权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产
列报。自 2007 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成
本。
（十五） 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业
以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该
在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
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两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 40-50 年 按照土地使用证可使用年限
房屋使用权 50 年 房屋使用合同或协议规定的使用年限
工业产权及专有技术 10 年 按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产 5-10 年 按相关合同或预计的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司
以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形
资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
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产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 其他说明
参见附注二（十四）固定资产 4
（十八） 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金
额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九） 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含
一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果
长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十） 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期
间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件
部分在保质期间一般由原供货商负责。
（二十一） 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定
业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增
加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等
待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行
权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
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按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十二） 收入
本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件
开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：
1、 系统集成合同收入
本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最
终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度
依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合并成本则在
其发生的当年度确认为费用；
（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金
额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
2、 软件产品销售收入
软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产
品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时
确认销售收入的实现。
3、 医疗系统产品销售收入
医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移给客户后
予以确认。
4、 劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可
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靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时
占预计总工时的比例确定。
5、 物业服务及租赁收入
物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
6、 广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制
作收入按照进度确认。
（二十三） 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际
收到补助款项时予以确认。
（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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（二十五） 经营租赁
经营租赁会计处理：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六） 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
（二十七） 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十八） 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
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三、 税项
（一）本公司及境内子公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%、6%（注 1）
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%（注 2）
出租房产按租金收入计征 12%
房产税
自有房产按固定资产原值计征 1.2%
城市维护建设税、 7%、3%、2%、
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
教育费附加和地方教育费 1-7%（注 3）
10%、12.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25%
（注 4）
注 1：根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规
定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2011 年 11 月 16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自 2012 年 1 月 1 日起在上海市开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012 年 7 月 31 日，财政部和国家税务总局印发了《关
于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012] 71
号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、
天津市、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）
等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增”试点已分别于 2012 年 9 月 1 日、2012 年 10 月
1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动；2013 年 8 月 1 日起“营业税改征增值税”
范围已推广到全国试行，本公司及符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用
6%增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相
关的技术咨询、技术服务免征增值税。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税 [2013] 52 号《财政部 国家税务总局 关于暂免
征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自 2013 年 8 月 1 日起，对增值税小规模纳税人中
月销售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过
2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
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注 2：公司房屋出租，物业管理等尚未“营改增”的营业收入按 5%税率计算缴纳。
注 3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公司自 2011
年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳城市维护建设税、教育
费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 2%
分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注 4：按照财税 [2012] 27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通
知》，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得
税。本公司及大连子公司 2013 年经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家
税务总局联合审核，确定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业，根据当地主管税务机关的
要求，2014 年上半年本公司按 10%的税率缴纳企业所得税，大连子公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
2014 年上半年本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东
软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限
公司、北京东软望海科技有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人
民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）
有限公司依据国务院（财税 [2008] 1 号）《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年
度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，沈
阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司 2014 年度为
减半期，按 12.5%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税 [2011] 117 号《关于小型微利企业所得税优惠政
策有关问题的通知》的规定，对所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率缴纳企业
所得税。
（二）境外子公司税种和税率：
1、本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%
2、本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
财务报表附注 第 24 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
税 种 计税依据 税率
法人税 按年度应纳税所得额计征 25.5%
复兴特別所得税 按年度应缴纳的所得税额计征 10%
事业税（所得比例） 按年度应纳税所得额计征 7.5%
事业税（附加值比例） 按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征 0.5%
事业税（资本比例） 按注册资本金额计征 0.21%
地方税 按实际缴纳的所得税额计征 21.3%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
消费税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 5%
为应交消费税
3、本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile Solutions Oy、Neusoft EDC
SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
VAT 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 8%-24%
为应交增值税
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 16.5%-32.975%
Capital/Dividend Tax 股息红利所得/资本收益所得 0.05%-32%
4、本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税率
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 15%-35%
Sales and Use tax 按年度应税技术服务收入计征 6.75%-9%
备注：美国各州及州内市税率不同。
财务报表附注 第 25 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
（一）子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司 期末实际 权比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 投资额 例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 （%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
深圳市东软软件有限公司 全资 深圳 有限责任公司 5,000,000 经营计算机软硬件 5,000,000 100 100 是
经营计算机软硬件，及相关货物、技术进
东软集团（北京）有限公司 全资 北京 有限责任公司 340,000,000 339,396,361 100 100 是
出口
山东东软系统集成有限公司 全资 青岛 有限责任公司 50,000,000 经营计算机软硬件 50,000,000 100 100 是
湖南东软软件有限公司 全资 长沙 有限责任公司 12,000,000 经营计算机软硬件 12,000,000 100 100 是
南京东软系统集成有限公司 全资 南京 有限责任公司 12,000,000 经营计算机软硬件 12,000,000 100 100 是
成都东软系统集成有限公司 全资 成都 有限责任公司 20,000,000 经营计算机软硬件 20,000,000 100 100 是
西安东软系统集成有限公司 全资 西安 有限责任公司 35,000,000 经营计算机软硬件 32,502,468 100 100 是
武汉东软信息技术有限公司 全资 武汉 有限责任公司 25,000,000 经营计算机软硬件 25,000,000 100 100 是
沈阳东软医疗系统有限公司 全资 沈阳 有限责任公司 378,000,000 经营医疗系统 387,082,539 100 100 是
沈阳逐日数码广告传播有限公司 全资 沈阳 有限责任公司 317,292,300 广告制作、发布 317,292,300 100 100 是
850,000 850,000
东软（香港）有限公司 全资 香港 有限责任公司 计算机软件开发、销售、咨询 100 100 是
美元 美元
财务报表附注 第 26 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司 期末实际 权比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 投资额 例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 （%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
河北东软软件有限公司 控股 秦皇岛 有限责任公司 10,000,000 计算机软件开发、网络集成 8,500,000 85 85 是 1,946,081
上海东软时代数码技术有限公司 全资 上海 有限责任公司 20,000,000 经营计算机软硬件 20,000,000 100 100 是
沈阳东软系统集成技术有限公司 全资 沈阳 有限责任公司 20,000,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 20,000,000 100 100 是
东软集团（广州）有限公司 全资 广州 有限责任公司 130,000,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 130,000,000 100 100 是
东软集团（上海）有限公司 全资 上海 有限责任公司 200,000,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 200,000,000 100 100 是
杭州东软软件有限公司 全资 杭州 有限责任公司 500,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 500,000 100 100 是
东软集团（天津）有限公司 全资 天津 有限责任公司 20,000,000 计算机软硬件 20,000,000 100 100 是
东软集团（唐山）有限公司 全资 唐山 有限责任公司 30,000,000 计算机软硬件，技术咨询、服务等 30,000,000 100 100 是
东软集团（海南）有限公司 全资 海南 有限责任公司 190,000,000 计算机软硬件，技术咨询、服务等 190,000,000 100 100 是
东软集团（无锡）有限公司 全资 无锡 有限责任公司 20,000,000 计算机软硬件，技术咨询、服务等 20,000,000 100 100 是
东软集团（芜湖）有限公司 全资 芜湖 有限责任公司 10,000,000 计算机软、硬件，开发、服务 10,000,000 100 100 是
东软集团南京有限公司 全资 南京 有限责任公司 12,000,000 计算机软、硬件、开发销售、技术咨询等 12,000,000 100 100 是
沈阳东软交通信息技术有限公司 全资 沈阳 有限责任公司 7,000,000 计算机服务业 5,844,950 100 100 是
东软集团（郑州）有限公司 全资 郑州 有限责任公司 10,000,000 计算机软、硬件开发、销售等 10,000,000 100 100 是
东软集团（南昌）有限公司 全资 南昌 有限责任公司 20,000,000 计算机硬件开发、研制、技术咨询 20,000,000 100 100 是
37,900,000
东软（欧洲）有限公司 全资 瑞士 有限责任公司 计算机软硬件，技术咨询、服务等 259,661,004 100 100 是
瑞士法郎
东软集团重庆有限公司 全资 重庆 有限责任公司 20,000,000 计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100 100 是
东软集团（宁波）有限公司 全资 宁波 有限责任公司 20,000,000 计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100 100 是
东软集团（徐州）有限公司 全资 徐州 有限责任公司 10,000,000 计算机软、硬件开发、销售等 10,000,000 100 100 是
财务报表附注 第 27 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司 期末实际 权比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 投资额 例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 （%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
克拉
东软集团（克拉玛依）有限公司 全资 有限责任公司 20,000,000 计算机软、硬件设计、生产、销售等 20,000,000 100 100 是
玛依
计算机软、硬件、电子产品开发、销售、
东软集团（长春）有限公司 全资 长春 有限责任公司 30,000,000 30,000,000 100 100 是
安装、技术咨询等
合肥东软信息技术有限公司（注 1） 全资 合肥 有限责任公司 500,000 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 451,952 100 是
大连东软商业流程咨询服务有限公
全资 大连 有限责任公司 25,000,000 经营计算机软、硬件 25,000,000 100 是
司（注 2）
北京东软慧聚信息技术股份有限公
控股 北京 股份有限公司 30,000,000 计算机软硬件、技术服务 27,265,000 80.28 是 9,134,128
司（注 3）
北京东软越通软件技术有限公司
控股 北京 有限责任公司 15,000,000 经营计算机软、硬件以及服务 10,500,000 70 是 3,638,938
（注 4）
北京英博睿智咨询有限公司 （注
全资 北京 有限责任公司 100,000 经济信息咨询、企业管理服务 100,000 100 是
5）
东软越通软件技术（大连）有限公
全资 大连 有限责任公司 5,000,000 计算机软硬件、技术咨询服务 5,000,000 100 是
司（注 6）
英属
维尔 1,000,000 100,000
东软资本国际有限公司（注 7） 全资 有限责任公司 项目投资、资产管理、投资咨询 100 是
京群 美元 美元
岛
东软（澄迈）置业有限公司（注 8） 全资 澄迈 有限责任公司 38,782,765 房地产开发 38,782,765 100 是
开曼 51,000 2,800,000
东软熙康控股有限公司（注 9） 控股 有限责任公司 IT 及相关咨询服务 70 是 -58,405,360
群岛 美元 美元
1,000,000 1,000,000
东软熙康国际有限公司（注 10） 全资 香港 有限责任公司 IT 及相关咨询服务 100 是
港元 港元
医疗器械、实验室自动化系统装置制造、
东软安德医疗科技有限公司（注
控股 沈阳 有限责任公司 60,000,000 销售；计算机软件、硬件及应用系统的开 30,600,000 51 是 17,027,094
11）
发、销售
财务报表附注 第 28 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司 期末实际 权比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 投资额 例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 （%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
沈阳东软医疗系统进出口有限公司
全资 沈阳 有限责任公司 5,000,000 商品、技术进出口 5,000,000 100 是
（注 12）
沈阳东软波谱磁共振技术有限公司 低场永磁产品研究制造，磁共振技术开
控股 沈阳 有限责任公司 10,000,000 8,000,000 80 是 4,593,623
（注 13） 发、咨询
沈阳东软派斯通医疗系统有限公司 3,500,000 开发、生产正电子发射计算机断层显像系 3,465,000
控股 沈阳 有限责任公司 99 是 -122,057
（注 14） 美元 统，相关技术咨询、服务 美元
东软医疗（美国）有限公司 （注 12,000,000 9,000,000
全资 美国 有限责任公司 产品的研发、制造、技术咨询和服务等 100 是
15） 美元 美元
东软医疗（中东）自由区有限责任 3,500,000 2,600,000
全资 阿联酋 有限责任公司 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100 是
公司（注 16） 美元 美元
1,800,000 100,385
东软医疗（秘鲁）有限公司（注 17） 全资 秘鲁 有限责任公司 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100 是
美元 美元
东软熙康健康科技有限公司（注 8,000,000 计算机软硬件、电子产品开发、企业投资 8,000,000
全资 北京 有限责任公司 100 是
18） 美元 管理咨询等 美元
天津熙康健康科技有限公司（注 计算机软硬件、电子产品开发、企业投资
控股 天津 有限责任公司 30,000,000 4,500,000 75 是 962,697
19） 管理咨询等
辽宁东软熙康健康管理有限公司 健康信息管理、信息咨询、管理服务及管
全资 沈阳 有限责任公司 50,000,000 50,000,000 100 是
（注 20） 理系统开发
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨
全资 沈阳 有限责任公司 10,000,000 10,000,000 100 是
（注 21） 询
江苏熙康健康管理有限公司（注 电子产品研发；计算机软硬件技术开发、
全资 南京 有限责任公司 5,000,000 5,000,000 100 是
22） 转让、咨询销售及租赁
海南熙康健康管理有限公司（注 健康信息服务及档案管理；医疗机构咨
全资 澄迈 有限责任公司 5,000,000 5,000,000 100 是
23） 询；设备销售及租赁
广州熙康健康科技有限公司（注 健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；
全资 广州 有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100 是
24） 设备的销售及租赁
财务报表附注 第 29 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司 期末实际 权比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 投资额 例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 （%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
安徽熙康健康管理有限公司（注 健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，
全资 合肥 有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100 是
25） 健康档案管理及设备的销售、租赁
法律禁止的不得经营；规定应经许可的，
湖北熙康健康管理有限公司（注
全资 武汉 有限责任公司 1,000,000 经审批机关批准方可经营；未规定许可 1,000,000 100 是
26）
的，自主选择经营项目
洛阳熙康健康管理有限公司（注 健康管理及健康信息咨询；企业管理咨
全资 洛阳 有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100 是
27） 询；设备租赁及销售
湖南熙康健康管理有限公司（注 健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，
全资 长沙 有限责任公司 10,100,000 10,100,000 100 是
28） 健康档案管理及设备的销售、租赁
江西熙康健康管理有限公司（注 健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；
全资 南昌 有限责任公司 2,000,000 2,000,000 100 是
29） 设备的销售及租赁
锦州熙康健康管理有限公司（注 健康管理；健康信息咨询；医疗机构管理
全资 锦州 有限责任公司 1,000,000 1,000,000 100 是
30） 咨询；设备的销售及租赁
健康咨询管理；医疗项目投资；保健用品
深圳熙康健康管理有限公司（注 的技术开发与销售；电子产品、计算机软
全资 深圳 有限责任公司 500,000 500,000 100 是
31） 硬件等技术开发销售、租赁及技术咨询；
企业形象策划、会务策划、投资咨询
设计、研究、开发传感器及相关的电子产
沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司 1,000,000 550,000
控股 沈阳 有限责任公司 品、电子部件、软件和硬件；提供相关技 55 是 1,258,054
（注 32） 美元 美元
术咨询和服务
医院管理；销售电子产品、软件、机械设
北京东软熙康医院管理有限公司
全资 北京 有限责任公司 5,500,000 备；销售、租赁计算机、通讯设备；租赁 5,500,000 100 是
（注 33）
医疗设备；技术开发、转让、咨询等
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及
大连东软熙康健康管理有限公司 通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计
全资 大连 有限责任公司 500,000 500,000 100 是
（注 34） 算机软件技术开发、咨询、服务；国内一
般贸易
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、
上海熙康健康管理有限公司（注
全资 上海 有限责任公司 500,000 计算机软、硬件、机械设备、通讯设备的 500,000 100 是
35）
销售及租赁
财务报表附注 第 30 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东
成对子公 持股 权益中用
子公司 期末实际 权比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 司净投资 比例 于冲减少
类型 投资额 例 并报表 权益 少数股东在该子公司
的其他项 （%） 数股东损
（%） 期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；
重庆东软熙康健康管理有限公司 健康档案管理；电子产品、计算机软、硬
全资 重庆 有限责任公司 500,000 500,000 100 是
（注 36） 件等销售及租赁；计算机软、硬件技术开
发、转让、咨询等
医院管理；销售电子产品、计算机、软
天津熙康医院管理有限公司（注 件、机械设备、通讯设备；租赁计算机、
全资 天津 有限责任公司 500,000 500,000 100 是
37） 通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机
大连亿达熙康健康管理有限公司 及通讯设备、建筑工程机械与设备租
控股 大连 有限责任公司 10,000,000 6,000,000 60 是 3,937,229
（注 38） 赁；计算机软件技术开发、技术咨询、
技术服务；国内一般贸易
注 1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：北京东软慧聚信息技术股份有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 4：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 5：北京英博睿智咨询有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软慧聚信息技术股份有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 6：东软越通软件技术（大连）有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 7：东软资本国际有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 8：东软（澄迈）置业有限公司为本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 9：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 10：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 11：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 51%；
注 12：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 31 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
注 13：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 14：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 15：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 16：东软医疗（中东）自由区有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 17：东软医疗（秘鲁）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与其子公司共同出资设立，持股比例为 100%；
注 18：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 19：天津熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 75%；
注 20：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 21：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 22：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 23：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 24：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 25：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 26：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 27：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 28：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 29：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 30：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 31：深圳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 32：沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 55%；
注 33：北京东软熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 34：大连东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
注 35：上海熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 36：重庆东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 37：天津熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 38：大连亿达熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 60%。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 表决 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
持股 是否 少数
子公司 期末实际 对子公司净 权比 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 比例 合并 股东
类型 投资额 投资的其他 例 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
（%） 报表 权益
项目余额 （%） 损益的金额 益中所享有份额后的余额
沈阳东软物业管理有限公司 全资 沈阳 有限责任公司 118,993,000 物业管理及服务 99,649,500 100 100 是
东软集团（成都）有限公司 全资 都江堰 有限责任公司 1,000,000 经营计算机软硬件 1,000,000 100 100 是
东软云科技有限公司（注 1） 全资 沈阳 有限责任公司 50,000,000 经营计算机软硬件 50,000,000 100 100 是
东软集团（大连）有限公司 全资 大连 有限责任公司 600,000,000 经营计算机软硬件 600,000,000 100 100 是
1,000 经营计算机软硬件，技术
东软科技有限公司 全资 美国 有限责任公司 94,180,610 100 100 是
美元 咨询、服务
注 1：原沈阳东软信息技术服务有限公司更名为东软云科技有限公司。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上 少数股
从母公司所有者权益冲
构成对 东权益
减子公司少数股东分担
子公 子公司 持股 表决 是否 中用于
的本期亏损超过少数股
子公司全称 司类 注册地 企业性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 净投资 比例 权比 合并 少数股东权益 冲减少
东在该子公司期初所有
型 的其他 （%） 例（%）报表 数股东
者权益中所享有份额后
项目余 损益的
的余额
额 金额
187,750,000
东软（日本）有限公司 全资 日本 有限责任公司 经营计算机软硬件 11,826,900 100 100 是
日元
计算机软件开发、设计、制作
北京兰瑞科创信息技术有限公司 全资 北京 有限责任公司 10,000,000 9,454,820 100 100 是
与销售
辽宁东软创业投资有限公司 控股 大连 有限责任公司 125,000,000 对中小企业投资及管理 80,552,833 60 60 是 58,246,344
技术开发咨询服务及产品销
北京利博赛社保信息技术有限公司 控股 北京 有限责任公司 15,000,000 10,390,275 61.67 61.67 是 2,627,998
售
开发、生产计算机软件；销售
北京东软望海科技有限公司 控股 北京 有限责任公司 27,790,000 114,101,440 73.14 73.14 是 16,863,384
自产产品；技术支持服务等
计算机设备及软件产品的设
昆明东软金沙信息技术有限公司（注 1） 控股 昆明 有限责任公司 30,000,000 15,119,513 51 是 13,818,308
计、开发、生产、服务、销售
Neusoft Technology Solutions GmbH（注 1,025,000 计算机软硬件，技术咨询、服 6,029,000
全资 德国 有限责任公司 100 是
2） 欧元 务等 欧元
8,578 计算机软硬件，技术咨询、服 7,972,800
Neusoft Mobile Solutions Oy（注 3） 全资 芬兰 有限责任公司 100 是
欧元 务等 欧元
罗马尼 94,000 计算机软硬件，技术咨询、服 1,200,000
Neusoft EDC SRL（注 4） 全资 有限责任公司 100 是
亚 罗马尼亚列伊 务等 欧元
25,000 计算机软硬件，技术咨询、服 200,000
Neusoft GmbH（注 5） 全资 德国 有限责任公司 100 是
欧元 务等 欧元
研究、生产、开发、销售 CT
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公 29,600,000 机，MRI、X-ray、US 及与上
控股 沈阳 有限责任公司 212,943,769 74 是 101,107,356
司（注 6） 美元 述产品相关的零部件和相关
的技术咨询和支持
注 1：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资收购，持股比例为 51%；
注 2：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 3：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
注 4：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 5：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资收购，持股比例为 100%；
注 6：东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资收购，
持股比例为 74%。
（二）合并范围发生变更的说明
与上年相比本期新增合并单位 1 家：东软（澄迈）置业有限公司。
（三）本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
东软（澄迈）置业有限公司（注） 38,724,097 -58,668
注：2014 年 4 月，本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资 2,000 万元设立东软（澄迈）置业
有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并报表范围。2014 年 6 月，东软集团（海南）
有限公司以土地使用权作价 1,878 万元对东软（澄迈）置业有限公司增资，增资后注册资本为 3,878 万元。
（四）本期无同一控制下的企业合并
（五）本期无非同一控制下企业合并
（六）本期无因出售股权丧失控制权而减少子公司
（七）本期无反向购买
（八）本期无吸收合并
（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注 第 35 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 181,849 157,652
美元 200 6.1528 1,231 200 6.0969 1,219
日元 102,576 0.060815 6,238 24,817 0.057771 1,434
欧元 1,676 8.3946 14,069 1,249 8.4189 10,515
港元 1,356 0.7938 1,076 425 0.7862 334
罗马尼亚列伊 12,250 1.8799 23,029
阿联酋迪拉姆 1,924 1.6690 3,211
小计 204,463 197,394
银行存款
人民币 1,018,445,338 1,934,177,456
美元 19,304,019 6.1528 118,773,768 14,242,716 6.0969 86,836,415
日元 774,336,109 0.060815 47,091,250 1,364,981,569 0.057771 78,856,350
欧元 3,495,884 8.3946 29,346,548 5,140,654 8.4189 43,278,652
港元 2,981,775 0.7938 2,366,933 1,011,977 0.7862 795,616
新加坡元 189,412 4.9744 942,211 1,195,965 4.7845 5,722,095
瑞士法郎 38,614 6.9738 269,286 7,950 6.8336 54,327
罗马尼亚列伊 702,694 1.9125 1,343,902 315,291 1.8799 592,716
越南盾 449,049,041 0.0003 134,715 20,957,174 0.0003 6,287
阿联酋迪拉姆 130,281 1.6843 219,432 1,401,220 1.6690 2,338,636
英镑 137,744 10.4978 1,446,009 139,731 10.0556 1,405,079
加拿大元 2,189 5.7654 12,620 4,808 5.7259 27,530
秘鲁新索尔 33,756 2.1405 72,255
小计 1,220,392,012 2,154,163,414
其他货币资金
人民币 4,024,281 59,087,417
小计 4,024,281 59,087,417
合 计 1,224,620,756 2,213,448,225
财务报表附注 第 36 页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
履约保证金 3,193,106 5,442,591
股权投资款 52,878,183
合 计 3,193,106 58,320,774
1、 期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 137,439,180 元；
2、 期末其他货币资金中 3,193,106 元为本公司与子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗
系统有限公司、东软集团（上海）有限公司、西安东软系统集成有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公
司存放在银行的保证金存款，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；831,175 元为本公司之子公
司辽宁东软创业投资有限公司的存出投资款，随时可取回或用于投资支付，在编制现金流量表时作为现金
及现金等价物。
（二） 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性金融资产 32,249,913
合 计 32,249,913
（三）应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,887,560 8,084,346
商业承兑汇票 6,090,000
合 计 9,887,560 14,174,346
2、 期末无已质押的应收票据；
3、 期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据；
4、 期末无未到期已贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票；
5、 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 37 页
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（四）应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 1,754,456,720 82.25 17,573,283 1.00 1,637,253,956 81.39 17,652,391 1.08
1-2 年（含 2 年） 210,465,599 9.87 27,622,634 13.12 200,018,829 9.94 28,760,140 14.38
2-3 年（含 3 年） 59,555,725 2.79 7,905,807 13.27 75,751,365 3.77 11,124,934 14.69
3-5 年 75,971,564 3.56 38,983,715 51.31 65,865,717 3.27 30,988,776 47.05
5 年以上 32,657,142 1.53 32,657,142 100.00 32,614,673 1.63 32,614,673 100.00
合 计 2,133,106,750 100.00 124,742,581 2,011,504,540 100.00 121,140,914
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
268,045,177 12.57 39,851,164 14.87 331,410,923 16.48 47,753,285 14.41
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
1,698,087,042 79.61 52,026,854 3.06 1,555,362,634 77.32 50,251,121 3.23
收账款
单项金额虽不重大但单项
166,974,531 7.82 32,864,563 19.68 124,730,983 6.20 23,136,508 18.55
计提坏账准备的应收账款
合 计 2,133,106,750 100.00 124,742,581 2,011,504,540 100.00 121,140,914
3、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国联通 101,579,090 27,000,066 26.58 金额较大—预计可收回比例 70%以上
中国电信 69,233,666 3,261,957 4.71 金额较大—预计可收回比例 95%以上
沈阳地铁有限公司 24,281,058 2,443,562 10.06 金额较大—预计可收回比例 85%以上
财务报表附注 第 38 页
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应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国移动 24,277,987 1,628,982 6.71 金额较大—预计可收回比例 90%以上
诺基亚东软通信技术有限公司
21,229,117 2,694,835 12.69 金额较大—预计可收回比例 85%以上
（“诺基亚东软”）
北车建设工程有限责任公司 14,708,374 1,201,969 8.17 金额较大—预计可收回比例 90%以上
榆林市卫生局 12,735,885 1,619,793 12.72 金额较大—预计可收回比例 85%以上
合 计 268,045,177 39,851,164
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,500,432,739 88.36 15,004,327 1,382,890,750 88.91 13,828,908
1-2 年 92,440,961 5.44 1,848,819 71,234,539 4.58 1,424,690
2-3 年 34,943,879 2.06 1,747,194 33,105,454 2.13 1,655,273
3-5 年 40,936,610 2.41 4,093,661 38,655,157 2.48 3,865,516
5 年以上 29,332,853 1.73 29,332,853 29,476,734 1.90 29,476,734
合 计 1,698,087,042 100.00 52,026,854 1,555,362,634 100.00 50,251,121
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收软件及系统集成合同款 10,328,085 10,328,085 100.00 账龄较长—预计不可收回
应收软件及系统集成合同款 16,469,941 7,989,114 48.51 账龄较长—预计可收回比例在 50%左右
应收软件及系统集成合同款 140,176,505 14,547,364 10.38 账龄较长—预计可收回比例在 90%左右
合 计 166,974,531 32,864,563
4、 本期转回或收回应收账款情况：
确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回的坏账
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
备的依据 计提坏账准备金额 准备金额
应收销售款 报告期加大清欠力度 账龄分析法 2,116,869 976,869 976,869
财务报表附注 第 39 页
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5、 本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项
6、 本报告期实际核销的应收账款情况：
是否因关联
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
Obsidian Wireless Compliant Solutions Ltd. 销售货款 511,220 预计无法收回款项 否
南京莱斯信息技术股份有限公司 销售货款 31,520 预计无法收回款项 否
温州市国土资源局 销售货款 20,000 预计无法收回款项 否
嘉兴市国土资源局 销售货款 20,000 预计无法收回款项 否
丽水市国土资源局 销售货款 10,000 预计无法收回款项 否
湖州市国土资源局 销售货款 10,000 预计无法收回款项 否
合 计 602,740
7、 期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
东芝公司 28,317,812 283,178 38,657,104 386,571
宝钢集团有限公司（“宝钢”） 2,785,800 557,160 7,734,608 231,346
阿尔派 1,408,019 195,152 18,874,252 188,743
8、 应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例（%）
荷兰皇家飞利浦电子公司（“飞利浦”） 非关联方 107,036,633 1 年以内至 5 年以上 5.02
中国联通 非关联方 101,579,090 1 年以内至 5 年以上 4.76
中国电信 非关联方 69,233,666 5 年以内 3.25
山西星际科贸有限公司 非关联方 63,672,631 1 年以内 2.98
沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈
关联方 47,207,430 1 年以内 2.21
阳工程”）
合 计 388,729,450 18.22
财务报表附注 第 40 页
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9、 应收关联方账款情况
应收关联方账款 142,904,316 元，占应收账款期末余额的 6.70%，详见附注七（四）、11。
10、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
11、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
12、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况
（五）其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 187,429,864 70.77 1,874,299 1.00 123,636,274 59.65 1,236,363 1.00
1-2 年（含 2 年） 51,238,050 19.35 3,789,091 7.40 53,055,967 25.60 4,024,766 7.59
2-3 年（含 3 年） 15,064,198 5.69 1,298,824 8.62 18,240,502 8.80 1,332,452 7.30
3-5 年 10,133,713 3.83 1,413,155 13.95 9,533,062 4.60 1,154,266 12.11
5 年以上 982,634 0.36 982,634 100.00 2,819,025 1.35 2,819,025 100.00
合 计 264,848,459 100.00 9,358,003 207,284,830 100.00 10,566,872
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 258,081,193 97.44 5,489,444 2.13 200,137,582 96.55 6,842,326 3.42
单项金额虽不重大但单项计提坏
6,767,266 2.56 3,868,559 57.17 7,147,248 3.45 3,724,546 52.11
账准备的应收账款
合 计 264,848,459 100.00 9,358,003 207,284,830 100.00 10,566,872
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3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 184,501,876 71.49 1,845,019 120,178,999 60.05 1,201,790
1-2 年 48,417,305 18.76 968,346 50,031,837 25.00 1,000,637
2-3 年 14,489,868 5.61 724,493 17,797,947 8.89 889,897
3-5 年 9,689,509 3.75 968,951 9,309,774 4.65 930,977
5 年以上 982,635 0.39 982,635 2,819,025 1.41 2,819,025
合 计 258,081,193 100.00 5,489,444 200,137,582 100.00 6,842,326
期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
暂付款 2,604,820 1,598,354 61.36 预计可收回比例 40%左右
单位往来款 4,162,446 2,270,205 54.54 预计可收回比例 45%左右
合 计 6,767,266 3,868,559
4、 本期转回或收回其他应收款情况：
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已 转回或收回 转回的坏账准
其他应收款内容 转回或收回原因
依据 计提坏账准备金额 金额 备金额
暂付款 报告期加大清欠力度 账龄分析法 3,833,076 3,225,598 3,206,411
5、 本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期实际核销其他应收款 155,259 元，主要为预计无法收回的代垫费用。
6、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
7、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
债务人名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
的比例（%）
中华人民共和国大连机场海关 非关联方 10,685,964 3 年以内 4.03 保证金
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占其他应收款总额
债务人名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
的比例（%）
沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征 土地使用权征
非关联方 9,317,702 1 年以内 3.52
收管理办公室 （4） 收补偿费
沈阳市高新技术产业开发区国税局 非关联方 8,722,245 1 年以内 3.29 出口退税收入
河北安达投资咨询有限公司 非关联方 5,767,018 1-2 年 2.18 保证金
国网物资有限公司 非关联方 5,075,250 1 年以内 1.92 保证金
合 计 39,568,179 14.94
8、 本报告期应收关联方账款情况
期末其他应收款中应收关联方款项 2,358,054 元，占其他应收款期末余额的 0.89%，详见附注七（四）、
11。
9、 本报告期无终止确认其他应收款项的情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（六） 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 198,677,215 91.81 226,242,321 99.27
1-2 年 16,255,996 7.51 304,439 0.13
2-3 年 346,379 0.16 741,171 0.33
3 年以上 1,112,117 0.52 627,625 0.27
合 计 216,391,707 100.00 227,915,556 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时 间 未结算原因
中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司 非关联方 72,908,390 1 年以内 合同约定的预付款
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时 间 未结算原因
青岛高科产业发展有限公司 非关联方 17,536,600 2 年以内 合同约定的预付款
沈阳中兴电力通信有限公司 非关联方 17,100,000 1 年以内 合同约定的预付款
广东乐源数字技术有限公司 非关联方 10,707,232 1-2 年 合同约定的预付款
甲骨文（中国）软件系统有限公司 非关联方 10,603,059 2 年以内 合同约定的预付款
合 计 128,855,281
3、 期末无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 本报告期预付关联方款项情况
期末预付关联方款项 168,737 元，占预付款项期末余额的 0.08%，详见附注七（四）、11。
（七） 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 322,850,219 22,048,702 300,801,517 305,151,375 28,067,279 277,084,096
在产品 1,115,936,139 35,991,457 1,079,944,682 637,468,017 29,818,004 607,650,013
产成品 117,984,292 117,984,292 111,848,990 111,848,990
合 计 1,556,770,650 58,040,159 1,498,730,491 1,054,468,382 57,885,283 996,583,099
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 28,067,279 5,571,980 446,597 22,048,702
在产品 29,818,004 6,173,453 35,991,457
产成品
合 计 57,885,283 6,173,453 5,571,980 446,597 58,040,159
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3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 对外销售 1.73%
在产品 按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
产成品 按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
（八） 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品（注 1） 2,505,096 224,949,474
待摊营业税 835,629 1,409,565
待摊租赁费 1,450,983 1,072,083
待摊房产税 329,905 454,712
其 他（注 2） 1,417,616 8,183,697
合 计 6,539,229 236,069,531
注 1：为本公司之间接控股子公司沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司根据资金情况购买的到期一次性还
本付息的银行理财产品。本金及收益将于 2014 年 9 月底前全部收回。
注 2：其他项目主要为待摊的采暖费用等。
（九） 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具（注） 25,302,718 26,594,230
（3）其 他
合 计 25,302,718 26,594,230
注：本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）通过中国国际金融有
限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国擎天软件公开发行股票，作为可
供出售金融资产核算。截至报告期末，东软创投持有中国擎天软件公开发行股票 1,198 万股。
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2、 报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产。
3、 截至 2014 年 6 月 30 日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收
益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项 目 可供出售权益工具 可供出售债券 合 计
权益工具的成本/债券的摊余成本 13,970,481 13,970,481
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 11,332,237 11,332,237
公允价值 25,302,718 25,302,718
已计提减值金额
（十） 长期应收款
期末余额 年初余额
项 目 比例 比例
金 额 坏账准备 净 值 金 额 坏账准备 净 值
（%） （%）
房租押金（注 1） 3,113,256 4.25 3,113,256 3,038,023 15.38 3,038,023
分期收款（注 2） 70,168,812 95.75 782,520 69,386,292 16,716,680 84.62 248,663 16,468,017
合 计 73,282,068 100.00 782,520 72,499,548 19,754,703 100.00 248,663 19,506,040
注 1：房屋押金为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房租押金仅当该公司
解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；
注 2：分期收款为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司分期收款销售产品产生的应收款项，并
参照应收款项的账龄计提坏账准备。
（十一） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 年初余额
合营企业 5,715,476 7,459,244
联营企业 138,766,965 131,599,655
其他股权投资 61,727,538 65,077,538
小计 206,209,979 204,136,437
减：减值准备 26,907,106 26,907,106
合 计 179,302,873 177,229,331
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2、合营企业、联营企业相关信息
本企业
本企业 在被投
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净
被投资单位名称 持股比 资单位
总额 总额 总额 收入总额 利润
例（%） 表决权
比例（%）
一、合营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司 50.00 50.00 3,281,255 313,915 2,967,340 1,229,345 -2,452,650
上海世茂熙康健康管理有限公司 50.00 50.00 8,477,022 13,410 8,463,612 3,456,934 -1,034,886
二、联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司 46.00 46.00 424,645,620 278,043,566 146,602,054 108,528,667 12,268,026
沈阳凯塔数据科技有限公司 16.67 16.67 6,235,273 1,353,702 4,881,571 240,335 -2,617,613
沈阳东芝东软信息系统有限公司 40.00 40.00 22,495,969 13,455,123 9,040,846 12,245,446 -1,871,158
重庆国奥百年熙康健康管理有限
20.00 20.00 964,863 3,098,198 -2,133,335
公司
日电东软信息技术有限公司 30.00 30.00 36,577,968 815,965 35,762,003 4,729,148 734,143
Aerotel Medical Systems（1998）
31.38 31.38 17,683,399 17,321,652 361,747 3,821,645 -2,192,865
Ltd.
沈阳东软系统集成工程有限公司 26.65 26.65 311,213,180 218,184,685 93,028,495 126,792,256 1,975,495
北京天诚星源信息技术有限公司 34.43 34.43 26,433,844 636,968 25,796,876 5,187,085 -5,870,621
东软哈曼汽车电子信息技术（大
40.00 40.00 8,900,484 2,034,568 6,865,916 -1,751,812
连）有限公司（注 1）
北京投融有道科技有限公司（注
19.80 19.80 4,711,694 64,663 4,647,031 55,049 -307,701
2）
注 1：报告期内，本公司出资 345 万元，参股投资东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持
股比例为 40%；
注 2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元，参股投资北京投融
有道科技有限公司，持股比例为 19.80%。
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3、 长期股权投资明细情况
在被 在被 在被投资
其中：联营
投资 投资 单位持股
及合营企
单位 单位 比例与表 累计减值 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综 期末余额
持股 表决 决权比例 准备 值准备 红利
合收益变
比例 权比 不一致的
动中享有
（%） 例（%） 说明
的份额
诺基亚东软通信技术有限公司 权益法 26,713,621 61,793,652 5,643,292 67,436,944 46.00 46.00
沈阳凯塔数据科技有限公司 权益法 15,000,000 11,794,864 -436,269 11,358,595 16.67 16.67
沈阳东芝东软信息系统有限公司 权益法 9,051,000 4,364,802 -748,463 3,616,339 40.00 40.00
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司 权益法 400,000 20.00 20.00
日电东软信息技术有限公司 权益法 15,000,000 10,508,358 220,243 10,728,601 30.00 30.00
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd. 权益法 10,675,548 8,515,279 -769,804 7,745,475 31.38 31.38
沈阳东软系统集成工程有限公司 权益法 20,000,000 23,439,254 612,794 24,052,048 26.65 26.65
北京天诚星源信息技术有限公司 权益法 10,500,000 11,183,446 -2,021,033 9,162,413 34.43 34.43
北京汇源熙康健康科技有限公司 权益法 5,000,000 2,709,995 -1,226,325 1,483,670 50.00 50.00
上海世茂熙康健康管理有限公司 权益法 5,000,000 4,749,249 -517,443 4,231,806 50.00 50.00
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有
权益法 3,448,200 2,747,475 2,747,475 40.00 40.00
限公司（注 1）
北京投融有道科技有限公司（注 2） 权益法 1,980,000 1,919,075 1,919,075 19.80 19.80
权益法小计 122,768,369 139,058,899 5,423,542 144,482,441
大连运筹科技有限公司 成本法 45,352 45,352 45,352 5.00 5.00
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在被 在被 在被投资
其中：联营
投资 投资 单位持股
及合营企
单位 单位 比例与表 累计减值 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综 期末余额
持股 表决 决权比例 准备 值准备 红利
合收益变
比例 权比 不一致的
动中享有
（%） 例（%） 说明
的份额
成都东软学院 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 17.47 17.47 1,200,000
大连东软信息服务有限公司 成本法 1,877,722 1,877,722 1,877,722 10.00 10.00
北京华大信安科技有限公司 成本法 150,000 150,000 150,000 0.90 0.90
北京共创开源软件有限公司 成本法 770,000 770,000 770,000 6.29 6.29 770,000
北京首发信安数据系统科技有限公司
成本法 3,350,000 3,350,000 -3,350,000
（注 3）
Lotus Business Consulting Co.,Ltd. 成本法 347,358 347,358 347,358 5.17 5.17
天津神舟通用数据技术有限公司 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 5.00 5.00
南昌百特生物高新技术股份有限公司 成本法 27,600,000 27,600,000 27,600,000 9.01 9.01
Appconomy, Inc. 成本法 24,937,106 24,937,106 24,937,106 15.20 15.20 24,937,106
成本法小计 65,077,538 65,077,538 -3,350,000 61,727,538 26,907,106
合 计 187,845,907 204,136,437 2,073,542 206,209,979 26,907,106
注 1：报告期内，本公司出资 345 万元，参股投资东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持股比例为 40%。
注 2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元，参股投资北京投融有道科技有限公司，持股比例为 19.80%。
注 3：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司将持有的北京首发信安数据系统科技有限公司的股权全部出售。
4、向投资企业转移资金的能力受到限制的情况：无。
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5、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：
被投资单位 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据
北京首发信安数据系统科技有限公司 3,350,000 4,355,000 协议价格
（十二） 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 409,596,014 176,395,295 10,310,241 575,681,068
（1）房屋、建筑物 346,044,248 171,556,390 10,310,241 507,290,397
（2）土地使用权 63,551,766 4,838,905 68,390,671
2．累计折旧和累计摊销合计 85,684,459 20,230,347 1,787,628 104,127,178
（1）房屋、建筑物 72,749,382 18,709,293 1,787,628 89,671,047
（2）土地使用权 12,935,077 1,521,054 14,456,131
3．投资性房地产净值合计 323,911,555 147,642,335 471,553,890
（1）房屋、建筑物 273,294,866 144,324,484 417,619,350
（2）土地使用权 50,616,689 3,317,851 53,934,540
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 323,911,555 147,642,335 471,553,890
（1）房屋、建筑物 273,294,866 144,324,484 417,619,350
（2）土地使用权 50,616,689 3,317,851 53,934,540
本期累计折旧和摊销数增加 20,230,347 元，其中计提折旧和摊销数为 4,361,428 元，由重分类转入增
加累计折旧和摊销 15,868,919 元；
本期因重分类转入增加投资性房地产的原值为 176,395,295 元。
（十三） 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 2,474,947,282 250,156,710 182,993,888 2,542,110,104
其中：房屋及建筑物 1,717,510,476 195,879,073 158,857,372 1,754,532,177
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 411,667,814 37,125,234 15,040,370 433,752,678
运输设备 18,749,602 824,027 769,541 18,804,088
其他设备 327,019,390 16,328,376 8,326,605 335,021,161
本期增加 其中：本期计提
二、累计折旧合计： 705,411,012 71,616,783 71,616,783 34,493,809 742,533,986
其中：房屋及建筑物 220,363,626 24,276,986 24,276,986 16,355,106 228,285,506
电子设备 280,782,538 29,706,619 29,706,619 12,274,797 298,214,360
运输设备 12,062,776 1,045,036 1,045,036 705,295 12,402,517
其他设备 192,202,072 16,588,142 16,588,142 5,158,611 203,631,603
三、固定资产账面净值合计 1,769,536,270 33,752,863 3,713,015 1,799,576,118
其中：房屋及建筑物 1,497,146,850 29,099,821 1,526,246,671
电子设备 130,885,276 4,653,042 135,538,318
运输设备 6,686,826 285,255 6,401,571
其他设备 134,817,318 3,427,760 131,389,558
四、减值准备合计 640,047 28,808 611,239
其中：房屋及建筑物
电子设备 637,589 28,808 608,781
运输设备
其他设备 2,458 2,458
五、固定资产账面价值合计 1,768,896,223 33,781,671 3,713,015 1,798,964,879
其中：房屋及建筑物 1,497,146,850 29,099,821 1,526,246,671
电子设备 130,247,687 4,681,850 134,929,537
运输设备 6,686,826 285,255 6,401,571
其他设备 134,814,860 3,427,760 131,387,100
本期计提固定资产折旧 71,616,783 元；
本期在建工程转入固定资产原值的金额为 175,070,603 元。
截至 2014 年 6 月 30 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（二十）1、（三十一）1。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
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4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产：
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 232,937,172 相关手续准备、办理中 待相关手续准备齐备后可取得产权证书
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
（十四） 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京软件园 47,599,121 47,599,121 19,291,278 19,291,278
海南软件园（一期） 24,554,207 24,554,207 122,181,914 122,181,914
大连河口园区（二期） 27,149,683 27,149,683 12,533,222 12,533,222
医疗信息平台 1,905,247 1,905,247 1,736,831 1,736,831
云基地医疗厂房、办公楼 113,527,240 113,527,240 76,633,268 76,633,268
熙康装修工程（二期） 21,987,577 21,987,577 8,344,065 8,344,065
云基地一期健康管理中
38,299,350 38,299,350 32,330,919 32,330,919
心
沈阳 3 号街配套工程改
6,246,429 6,246,429 3,697,774 3,697,774
造项目
沈阳园区食堂改造（二
464,725 464,725
期）
合 计 281,733,579 281,733,579 276,749,271 276,749,271
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：本 本期利
工程 利息资
转入固定 入占预 期利息 息资本
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 进度 本化累 资金来源 期末余额
资产 算比例 资本化 化率
(%) 计金额
（%） 金额 （%）
北京软件园 575,780,000 19,291,278 28,307,843 44 43 自有资金 47,599,121
海南软件园（一期） 210,840,000 122,181,914 75,948,455 173,576,162 94 94 自有资金 24,554,207
大连河口园区（二期） 72,370,000 12,533,222 14,616,461 38 36 自有资金 27,149,683
医疗信息平台 4,630,000 1,736,831 1,003,485 835,069 77 77 自有资金 1,905,247
云基地医疗厂房、办公
479,790,000 76,633,268 36,893,972 24 26 自有资金 113,527,240
楼
熙康装修工程（二期） 73,560,000 8,344,065 14,302,884 659,372 77 89 自有资金 21,987,577
云基地一期健康管理
107,350,000 32,330,919 5,968,431 36 41 自有资金 38,299,350
中心
沈阳 3 号街配套工程改
6,700,000 3,697,774 2,548,655 93 93 自有资金 6,246,429
造项目
沈阳园区食堂改造（二
4,700,000 464,725 10 10 自有资金 464,725
期）
合 计 1,535,720,000 276,749,271 180,054,911 175,070,603 281,733,579
3、 重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度
北京软件园 建设中，工程进度 43%
海南软件园（一期） 建设中，工程进度 94%
大连河口园区（二期） 建设中，工程进度 36%
云基地一期健康管理中心 建设中，工程进度 41%
云基地医疗厂房、办公楼 建设中，工程进度 26%
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（十五） 无形资产
1、无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 785,405,829 8,535,327 24,482,856 769,458,300
（1）土地使用权 589,768,613 344,080 23,543,949 566,568,744
（2）房产使用权
（3）外购专有技术 146,238,854 5,337,899 908,907 150,667,846
（4）其 他 49,398,362 2,853,348 30,000 52,221,710
2．累计摊销合计 153,600,064 18,644,555 3,474,174 168,770,445
（1）土地使用权 66,951,014 6,066,310 3,097,509 69,919,815
（2）房产使用权
（3）外购专有技术 52,611,307 10,082,920 369,665 62,324,562
（4）其 他 34,037,743 2,495,325 7,000 36,526,068
3．无形资产账面净值合计 631,805,765 335,023 31,452,933 600,687,855
（1）土地使用权 522,817,599 26,168,670 496,648,929
（2）房产使用权
（3）外购专有技术 93,627,547 5,284,263 88,343,284
（4）其 他 15,360,619 335,023 15,695,642
4．减值准备合计 140,240 140,240
（1）土地使用权
（2）房产使用权
（3）外购专有技术
（4）其 他 140,240 140,240
5．无形资产账面价值合计 631,665,525 335,023 31,452,933 600,547,615
（1）土地使用权 522,817,599 26,168,670 496,648,929
（2）房产使用权
（3）外购专有技术 93,627,547 5,284,263 88,343,284
（4）其 他 15,220,379 335,023 15,555,402
（1）本期土地使用权减少主要由于本公司之子公司东软集团（海南）有限公司以土地使用权对其子
公司东软（澄迈）置业有限公司增资，东软（澄迈）置业有限公司根据公司性质及《企业会计准则》的相
关规定将该土地使用权作为存货科目核算。
（2）本期无形资产摊销额为 18,644,555 元。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，无形资产抵押担保情况参见附注五（二十）1。
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2、 本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：
项 目 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据
土地使用权（注 1） 3,036,639 15,297,700 协议价格
土地使用权（注 2） 583,154 9,317,702 协议价格
注 1：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市浑南新区土地储备交易中心有偿收回位于沈阳市浑
南产业区西区第 27、28 号地块。
注 2：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收管理办公室（4）有偿
征收位于沈阳市东陵区（浑南新区）新秀街 2 号的一宗土地。
（十六） 商誉
汇率变动 期末减值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
影响 准备
东软（日本）有限公司（注 1） 3,928,116 3,928,116
辽宁东软创业投资有限公司（注 2） 77,123 77,123
北京兰瑞科创信息技术有限公司（注 3） 315,360 315,360
NMSG 业务及资产（注 4） 81,400,721 -234,952 81,165,769 71,092,251
Neusoft Technology Solutions GmbH（注
33,676 -98 33,578 33,578
5）
VND 业务及资产（注 6） 48,721,269 -140,627 48,580,642 4,405,595
Taproot 业务及资产（注 7） 17,935,675 164,444 18,100,119 18,100,119
北京利博赛社保信息技术有限公司 （注
1,809,071 1,809,071
8）
北京东软望海科技有限公司（注 9） 99,953,597 99,953,597 19,446,797
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司
15,068,061 15,068,061
（注 10）
合 计 269,242,669 -211,233 269,031,436 113,078,340
注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，2003 年 12 月本公司出资
收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资
差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执
行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报
表时列报为商誉；
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注 2：2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，取得 4.76%股权，
购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉，2007 年 1
月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额
的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 3：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享有的可辨
认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 4：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买 Sesca Mobile
Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归
并入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL）三家公司 100%
的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报
表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客
户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减
值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 5：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”）
100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务
报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 6：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH 完成收购 Harman 子
公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务
运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），
交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为
商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 7：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot System Inc.从事高端智能
手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之
差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 8：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司 28.33%的权益，加上
之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司 61.67%的权益，合并成本高于应
享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 9：2011 年 8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以 11,410 万元取得北京望海康信
科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨
认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2013 年 12 月，本公司按原收购价 11,410
万元购入东软集团（北京）有限公司持有的北京东软望海科技有限公司的 73.14%的股权，根据企业会计
准则对同一控制下企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；
注 10：2013 年 12 月，本公司全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司以 9,289 万元取得东软飞利浦医
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疗设备系统有限责任公司 25%的股权，加上之前持有的 49%的股权，合计持有东软飞利浦医疗设备系统有
限责任公司 74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列
报为商誉。
（十七） 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 77,925,557 3,445,548 9,675,618 5,662,961 66,032,526
景观绿化费 1,032,086 341,883 690,203
经营租入固定资产改良 1,775,092 52,130 380,766 1,446,456
其 他 22,761,865 3,646,824 3,451,155 22,957,534
合 计 103,494,600 7,144,502 13,849,422 5,662,961 91,126,719
注：装修费的其他减少额主要为报告期内本公司以土地使用权及地上建筑物向子公司沈阳逐日数码广
告传播有限公司和沈阳东软物业管理有限公司增资，原在长期待摊费用科目核算的装修费统一在投资性房
地产科目核算。
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
政府补助 22,911,935 22,547,435
超过税法标准计提的坏账准备 14,646,263 14,104,736
长期资产减值 7,758,846 7,732,754
存货跌价准备 6,634,634 6,665,677
预计负债 2,421,044 2,402,334
固定资产折旧及其他资产摊销 1,271,436 1,119,994
资产公允价值变动 307,775
预提奖金 19,869,527
其他 12,903,698 10,329,176
小 计 68,855,631 84,771,633
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项 目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
资产公允价值变动 2,833,058 5,064,783
其他 2,149,239 2,149,239
小 计 4,982,297 7,214,022
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
政府补助 211,047,101
超过税法标准计提的坏账准备 134,473,112
长期资产减值 61,644,596
存货跌价准备 58,040,159
预计负债 22,272,185
固定资产折旧及其他资产摊销 4,273,109
资产公允价值变动 3,077,747
其他 99,584,061
小 计 594,412,070
应纳税差异项目
资产公允价值变动 11,332,227
其他 14,328,252
小 计 25,660,479
（十九）资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 其他 期末余额
转回 转 销
坏账准备 131,956,449 3,684,825 757,999 -171 134,883,104
存货跌价准备 57,885,283 6,173,453 5,571,980 446,597 58,040,159
商誉减值准备 113,132,538 -54,198 113,078,340
长期股权投资减值准备 26,907,106 26,907,106
固定资产减值准备 640,047 28,808 611,239
无形资产减值准备 140,240 140,240
合 计 330,661,663 9,858,278 5,571,980 1,233,404 -54,369 333,660,188
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注：其他为汇率变动影响所致。
（二十） 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款（注 1） 200,000,000
保证借款 6,151,950 9,139,575
信用借款 200,000,000 200,000,000
质押借款（注 2） 3,432,550
合 计 409,584,500 209,139,575
注 1：期末抵押借款是由本公司以账面价值为 224,943,805 元的土地使用权及地上建筑物作抵押取得。
注 2：期末质押借款是由本公司之间接控股子公司东软安德医疗科技有限公司以信用证质押取得。
2、 本期无已到期未偿还的短期借款。
（二十一） 交易性金融负债
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性金融负债 3,077,747
合 计 3,077,747
（二十二） 应付票据
1、 应付票据分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 168,766,862 191,495,518
2、 下一会计期间将到期的金额为 168,766,862 元。
3、 本期末无关联方应付票据。
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（二十三）应付账款
1、 应付账款情况
项 目 期末余额 年初余额
采购款 814,156,241 805,545,291
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额
阿尔派 1,015,898 6,285,699
3、 本期末关联方欠款：期末关联方应付账款 11,324,891 元，详见附注七（四）、11。
4、 账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 金 额 未结转原因
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 13,961,159 未付采购款
中国联通 9,145,039 未付采购款
北京爱立信通信系统有限公司 4,461,044 未付采购款
思华科技（上海）有限公司 3,973,478 未付采购款
陕西北斗恒星科技发展有限公司 3,243,924 未付采购款
合 计 34,784,644
（二十四） 预收款项
1、 预收款项情况
项 目 期末余额 年初余额
预收合同款项 417,898,144 593,558,197
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称 期末余额 年初余额
东北大学 602,720 602,720
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3、 期末余额中预收关联方情况
期末关联方预收款 602,720 元，详见附注七（四）、11。
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金 额 未结转原因
中国农业银行股份有限公司秦皇岛分行 4,074,403 执行中合同未结算项目款
江苏省苏北人民医院 2,978,000 执行中合同未结算项目款
黔西南州人民医院 2,160,000 执行中合同未结算项目款
Medical Technology for Trading 2,129,619 执行中合同未结算项目款
Unitedhealths Solutions LLP 1,958,956 执行中合同未结算项目款
合 计 13,300,978
（二十五） 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 303,306,191 993,574,007 1,285,649,454 11,230,744
（2）职工奖励及福利基金 18,314,894 18,314,894
（3）职工福利费 274,541 8,119,931 8,119,931 274,541
（4）社会保险费 4,307,528 204,317,428 205,266,136 3,358,820
其中：医疗保险费 1,021,099 68,053,187 68,210,541 863,745
基本养老保险费 1,610,244 115,755,809 116,381,818 984,235
年金缴费 1,082,826 9,325,309 9,036,274 1,371,861
失业保险费 72,601 7,034,442 7,182,669 -75,626
工伤保险费 498,590 3,672,760 3,971,729 199,621
生育保险费 22,168 475,921 483,105 14,984
（5）住房公积金 34,014 66,463,461 66,475,472 22,003
（6）工会经费和职工教育经费 23,639,423 8,101,137 6,159,046 25,581,514
（7）因解除劳动关系给予的补偿 617,618 617,618
（8）员工退职金 5,045,921 161,678 308,574 4,899,025
合 计 354,922,512 1,281,355,260 1,572,596,231 63,681,541
1、 本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
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2、 员工退职金为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职
或退休时支付给员工。
3、 期末应付职工工资、奖金、津贴和补助已于 2014 年 8 月前发放。
（二十六） 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 -16,790,152 -9,017,837
增值税 -18,583,221 50,448,633
营业税 884,041 745,882
城市维护建设税 911,425 6,079,198
个人所得税 12,932,687 12,200,043
其 他 8,575,243 7,142,124
合 计 -12,069,977 67,598,043
（二十七） 其他应付款
1、 其他应付款情况
项 目 期末余额 年初余额
暂收应付单位款项 64,619,655 97,725,206
暂估工程款 35,059,689 4,337,407
工程或项目保证金 25,004,040 13,494,428
代扣应付款项 12,178,148 13,715,115
物业押金 9,287,014 9,461,862
暂收应付个人款项 718,177 3,280,607
其他 43,941,721 41,753,789
合 计 190,808,444 183,768,414
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称 期末余额 年初余额
东北大学 32,331,561 8,531,789
3、 期末余额中欠关联方情况
期末关联方其他应付款 36,237,653 元，详见附注七（四）、11。
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4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因
东北大学 8,531,789 按有关协议约定执行
大连东软控股有限公司（注） 3,140,000 按有关协议约定执行
注：为 2012 年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收的股权转让款，
其他内容详见附注七、（四）10。
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容
东北大学 32,331,561 暂收款及房产转让尾款等
大连东软控股有限公司 3,140,000 暂收款
（二十八） 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 417,378,667 403,658,667
一年内到期的长期应付款 48,000,000
一年内到期的长期借款 520,000,000 17,500,000
合 计 937,378,667 469,158,667
2、 一年内到期的应付债券
债券 年初应 本期应 本期已 期末应
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期末余额
期限 付利息 计利息 付利息 付利息
东软集团股份有限
公司 2011 年度第一 400,000,000 2011.11.14 3年 400,000,000 3,658,667 13,720,000 17,378,667 417,378,667
期中期票据（注）
注：发行的债券总额为 4 亿元人民币，期限 3 年，面值为每张 100 元，计息方式为附息固定，票面利
率为 6.86%，于 2012 年 11 月支付第一年的利息费用，截止报告期末尚未支付的预提利息为 17,378,667 元。
本公司将于 2014 年 11 月归还本金及剩余利息，故将其重分类为一年内到期的非流动负债。
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3、 一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000 17,500,000
信用借款 500,000,000
合 计 520,000,000 17,500,000
注：期末一年内到期的长期借款中无逾期借款，其他内容详见附注五、（三十一）。
（二十九）其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
预提费用 462,191 3,664,444
（三十） 预计负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 22,085,086 187,099 22,272,185
（三十一） 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款（注 1） 44,000,000 54,000,000
信用借款（注 2） 500,000,000
合 计 44,000,000 554,000,000
注 1：期末抵押借款是由本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）以账面
价值为 124,831,992 元的房产作抵押取得，该项贷款为全额贴息贷款。
东软天津在 2014 年 6 月 30 日前已偿还 20,000,000 元，将于 2015 年 6 月 30 日前偿还 20,000,000 元，
故将其重分类至一年内到期的非流动负债。
注 2：期初信用借款将于 2015 年 3 月到期归还，故将其重分类至一年内到期的非流动负债。
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2、 金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
上海浦东发展银行
股份有限公司天津 2012 年 5 月 9 日 2017 年 5 月 8 日 人民币 8.28 44,000,000 54,000,000
浦吉支行
中国进出口银行大
2013 年 3 月 4 日 2015 年 3 月 3 日 人民币 4.20 200,000,000
连分行
中国进出口银行大
2013 年 3 月 18 日 2015 年 3 月 17 日 人民币 4.20 300,000,000
连分行
合 计 44,000,000 554,000,000
（三十二） 长期应付款
项 目 年初余额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
住房周转金 14,609,431 14,609,431
沈阳东软 IT 人才实训基地
72,000,000 （注 1）
建设款
购房尾款 41,437,000 40,409,000 （注 2）
合 计 128,046,431 55,018,431
注 1：沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供给公司
共 12,000 万元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用。本公司于 2014 年 5 月根据相关文
件提前偿还，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一年内到期的非流动负债科目核算；
注 2：购房尾款，为东软天津向天津保税区投资有限公司购置其位于天津市空港经济区的一宗土地使
用权、地上新建研发办公楼及其相关附属设施等按合同约定分期付款的应付款尾款（其他相关交易情况参
见东软集团“临 2011-22”号公告、2012 年半年度报告“资产交易事项”中的相关说明），报告期内，东
软天津根据双方协议支付 1,028,000 元，剩余款项将在未来三年内支付。
（三十三）其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益（注） 333,266,222 270,190,713
合 计 333,266,222 270,190,713
注：递延收益主要为本公司及子公司收到的用于补偿公司未来年度相关费用的收益性政府补助。
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递延收益明细 期末余额 期初余额 与资产相关/与收益相关
与资产相关的科研项目拨款 19,924,410 16,220,667 与资产相关
与收益相关的科研项目拨款 207,367,640 219,366,094 与收益相关
其他与资产相关的政府补助 20,963,597 21,168,752 与资产相关
其他与收益相关的政府补助 85,010,575 13,435,200 与收益相关
合 计 333,266,222 270,190,713
（三十四）股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
（1） 国家持股
（2） 国有法人持股
（3） 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
（4） 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
（1） 人民币普通股 1,227,594,245 1,227,594,245
（2） 境内上市的外资股
（3） 境外上市的外资股
（4） 其 他
无限售条件流通股份合计 1,227,594,245 1,227,594,245
合 计 1,227,594,245 1,227,594,245
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（三十五）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 340,033,175 340,033,175
2.其他资本公积（注） 19,478,894 1,787,880 21,266,774
合 计 359,512,069 1,787,880 361,299,949
注：本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）于报告期内处置可供
出售金融资产以及剩余可供出售金融资产的公允价值变动净形成资本公积 2,979,800 元，本公司编制合并
财务报表时按对东软创投的持股比例增加资本公积 1,787,880 元。
（三十六）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 466,275,710 466,275,710
任意盈余公积 253,275,369 253,275,369
合 计 719,551,079 719,551,079
（三十七）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 3,096,964,347
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,277,008
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 135,035,367 （注）
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 3,096,205,988
注：于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配的议案》。
公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.1 元人民币现金红利
（含税），共派发现金红利 135,035,367 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2014
年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于 2014 年 6 月 19 日实施完成上述利润
分配。
财务报表附注 第 67 页
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（三十八） 营业收入和营业成本
1、 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,172,030,372 3,139,156,085
其他业务收入 72,836,487 35,849,040
合 计 3,244,866,859 3,175,005,125
2、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 2,175,973,305 2,186,327,463
其他业务成本 36,715,997 16,502,530
合 计 2,212,689,302 2,202,829,993
3、营业收入及营业成本（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成、软件产品销售、软件
2,608,744,857 1,851,380,514 2,750,172,315 1,965,770,716
定制及其他劳务
医疗系统业务 600,319,322 348,253,422 379,570,835 223,217,539
物业服务、租金 31,002,657 9,832,089 40,426,885 11,120,334
广告 4,800,023 3,223,277 4,835,090 2,721,404
合 计 3,244,866,859 2,212,689,302 3,175,005,125 2,202,829,993
4、 主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成、软件产品销售、软件定
2,607,061,136 1,850,171,164 2,748,569,459 1,964,313,565
制及其他劳务
医疗系统业务 532,949,534 314,453,489 349,561,430 209,261,577
物业服务、租金 27,219,679 8,125,375 36,190,106 10,030,917
广告 4,800,023 3,223,277 4,835,090 2,721,404
合 计 3,172,030,372 2,175,973,305 3,139,156,085 2,186,327,463
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5、 公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 （%）
飞利浦 210,804,338 6.50
中国联通 134,135,671 4.13
Harman 95,476,461 2.94
索尼 90,571,596 2.79
沈阳工程 89,982,893 2.77
合 计 620,970,959 19.13
（三十九）营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,697,959 30,778,340 5
城市维护建设税 5,511,885 5,193,722 1-7
教育费附加 4,034,594 3,755,877 2、3
其 他 458,473 601,958
合 计 12,702,911 40,329,897
（四十）销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 169,321,041 180,872,903
交通差旅 30,930,573 31,700,883
交际费 23,449,387 32,130,035
办公物料 16,624,694 20,126,077
广告宣传 14,509,446 14,297,887
房租物业 5,479,600 5,496,365
保险费 3,866,750 2,851,301
折旧摊销 3,346,439 3,295,732
其他 14,452,664 11,784,718
合 计 281,980,594 302,555,901
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（四十一）管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 410,241,935 306,834,530
折旧摊销 68,270,401 49,952,278
办公物料 35,989,565 28,498,788
房租物业 34,349,892 24,660,648
培训、审计咨询 29,864,481 12,535,858
交通差旅 23,897,594 19,095,662
地方各税 15,215,298 15,247,977
交际费 13,462,854 16,833,547
广告宣传 3,278,757 2,499,343
保险费 1,810,739 1,545,386
其他 14,511,936 12,586,316
合 计 650,893,452 490,290,333
（四十二）财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 31,118,103 28,987,320
减：利息收入 12,965,305 7,998,737
现金折扣 644,548 244,816
汇兑损益 -11,082,375 918,632
手续费及其他 5,634,029 2,158,945
合 计 13,349,000 24,310,976
（四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -32,249,913 13,302,912
交易性金融负债 -3,077,747
合 计 -35,327,660 13,302,912
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（四十四） 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 199,300
权益法核算的长期股权投资收益 142,917 19,206,437
处置长期股权投资产生的投资收益（注 1） 1,005,000 11,579,688
持有银行理财产品期间取得的投资收益 5,347,887 5,305,560
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,043,570
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 5,039,166
其 他（注 2） 179,708
合 计 27,758,248 36,290,985
注 1：主要为本公司之子公司东软创投于报告期内出售北京首发信安数据系统科技有限公司的全部股
权形成投资收益。
注 2：主要为本公司之子公司东软创投于报告期内收到中国擎天软件分配的现金股利形成投资收益。
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
本公司之子公司东软集团（天津）
天津神舟通用数据技术有限公司 199,300
有限公司收到分配的现金股利
合计 199,300
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前
五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
诺基亚东软通信技术有限公司 5,643,292 8,773,599 被投资单位净利润变动影响
沈阳东软系统集成工程有限公司 678,686 431,979 被投资单位净利润变动影响
日电东软信息技术有限公司 220,243 -690,973 被投资单位净利润变动影响
北京投融有道科技有限公司 -60,925 本年新增投资
沈阳凯塔数据科技有限公司 -436,269 -680,874 被投资单位净利润变动影响
财务报表附注 第 71 页
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4、 投资收益的说明：
本期投资收益汇回无重大受限制情况。
（四十五）资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,684,825 9,855,710
存货跌价损失 601,473 5,290,934
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合 计 4,286,298 15,146,644
（四十六）营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,936,796 7,626,267 15,936,796
其中：处置固定资产利得 256,051 7,626,267 256,051
处置无形资产利得 15,680,745 15,680,745
政府补助 67,369,226 39,659,414 67,369,226
增值税返还 40,923,000 26,951,430
其他 606,840 2,460,033 606,840
合 计 124,835,862 76,697,144 83,912,862
2、 政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
（1）计入当期损益的科研拨款 科研项目拨款 资金 2014 年 19,200
财务报表附注 第 72 页
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项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
科研项目拨款 资金 2014 年以前 15,442,781 6,429,667
（2）服务外包业务发展基金 服务外包业务发展基金 资金 2014 年
服务外包业务发展基金 资金 2014 年以前 245,000 5,304,100
（3）产业扶植基金 产业扶植基金 资金 2014 年
产业扶植基金 资金 2014 年以前 1,471,400 14,380,000
（4）财政贴息 财政贴息 资金 2014 年 2,880,853
财政贴息 资金 2014 年以前 2,750,000 3,243,520
（5）其他政府补助 其他 资金 44,559,992 10,302,127
合 计 67,369,226 39,659,414
（四十七）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益金额
非流动资产处置损失 598,242 702,515 598,242
其中：处置固定资产损失 597,572 702,515 597,572
处置无形资产损失 670 670
其他 1,037,695 816,138 1,037,695
合 计 1,635,937 1,518,653 1,635,937
（四十八）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,686,489 35,599,211
递延所得税调整 12,691,012 17,978,853
合 计 59,377,501 53,578,064
（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式参考：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
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财务报表附注
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
3、基本每股收益和稀释每股收益
每股收益（元/股）
项 目
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08
4、基本每股收益的计算过程：
项 目 计算公式 本期金额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 134,277,008
非经常性损益 F 40,284,471
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 P1= P0-F 93,992,537
期初股份总数 S0 1,227,594,245
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
因回购等减少股份数 Sj
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
报告期缩股数 Sk
财务报表附注 第 74 页
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项 目 计算公式 本期金额
报告期月份数 M0 6
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 －
发行在外的普通股加权平均数 1,227,594,245
Sj×Mj÷M0－Sk
基本每股收益（元/股） EPS=P0/S 0.11
扣除非经常损益基本每股收益（元/股） EPS1=P1/S 0.08
5、本公司不存在已发行在外的稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等值。
（五十）其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 2,383,839
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 595,959
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 1,787,880
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额 4,643,361 -18,332,704
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 4,643,361 -18,332,704
5.归属于少数股东的其他综合收益 1,105,304 296,094
小 计 1,105,304 296,094
6.其 他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
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项 目 本期金额 上期金额
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 7,536,545 -18,036,610
（五十一）现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 12,965,305
科研项目拨款等政府补助 89,988,073
其他往来 53,087,436
合 计 156,040,814
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
交通及差旅费 67,648,508
办公物料费 50,916,574
房租及物业费 43,166,279
交际费 40,449,123
培训、咨询、研讨会议费 20,587,732
业务宣传费 16,081,186
运输及财产保险费 5,753,008
其他往来 15,331,454
合 计 259,933,864
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
与资产相关的政府补助 40,000,000
合 计 40,000,000
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd 提供财务资助 890,460
其他 202,601
合 计 1,093,061
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
2011 年中期票据承销费等 353,000
合 计 353,000
（五十二） 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 125,218,314 170,735,705
加：资产减值准备 4,286,298 15,146,644
固定资产折旧、投资性房地产折旧 75,978,211 77,383,074
无形资产摊销 18,644,555 12,238,210
长期待摊费用摊销 13,849,422 11,207,218
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-14,427,748 -6,923,752
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 35,327,660 -13,302,912
财务费用（收益以“－”号填列） 20,035,728 30,150,768
投资损失（收益以“－”号填列） -27,758,248 -36,290,985
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,916,002 17,306,509
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,231,725 672,344
存货的减少（增加以“－”号填列） -502,302,268 -344,351,782
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -213,955,914 -233,006,366
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项 目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -498,365,122 -551,724,571
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -949,784,835 -850,759,896
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,221,427,650 1,015,483,712
减：现金的年初余额 2,155,127,451 2,088,199,345
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -933,699,801 -1,072,715,633
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 5,428,200 14,809,949
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 5,428,200 14,809,949
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,428,200 14,809,949
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 4,355,000 27,820,967
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,613,000 27,820,967
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,930
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,613,000 27,807,037
财务报表附注 第 78 页
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项 目 本期金额 上期金额
4、处置子公司的净资产 18,200,520
流动资产 19,456,362
非流动资产 13,551,280
流动负债 14,807,122
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,221,427,650 2,155,127,451
其中：库存现金 204,463 197,394
可随时用于支付的银行存款 1,220,392,012 2,154,163,414
可随时用于支付的其他货币资金 831,175 766,643
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,221,427,650 2,155,127,451
注：现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的其他货币资金。
六、 本期无资产证券化业务的会计处理
财务报表附注 第 79 页
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七、 关联方及关联交易
（一） 本集团的子公司情况： （金额单位：元）
子公司 持股比例 表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 （%） 例（%）
深圳市东软软件有限公司 全资 有限责任公司 深圳 赵刚 经营计算机软硬件 5,000,000 100.00 100.00 19236465-x
东软集团（北京）有限公司 全资 有限责任公司 北京 李军 经营计算机软硬件，及相关货物 340,000,000 100.00 100.00 77545727-6
山东东软系统集成有限公司 全资 有限责任公司 青岛 李军 经营计算机软硬件 50,000,000 100.00 100.00 70620482-2
湖南东软软件有限公司 全资 有限责任公司 长沙 郭海军 经营计算机软硬件 12,000,000 100.00 100.00 18378979-5
南京东软系统集成有限公司 全资 有限责任公司 南京 邢波 经营计算机软硬件 12,000,000 100.00 100.00 72173264-x
成都东软系统集成有限公司 全资 有限责任公司 成都 李军 经营计算机软硬件 20,000,000 100.00 100.00 72539482-8
西安东软系统集成有限公司 全资 有限责任公司 西安 李军 经营计算机软硬件 35,000,000 100.00 100.00 72628571-1
武汉东软信息技术有限公司 全资 有限责任公司 武汉 李军 经营计算机软硬件 25,000,000 100.00 100.00 74143252-1
沈阳东软医疗系统有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 刘积仁 经营医疗系统 378,000,000 100.00 100.00 70208754-2
沈阳逐日数码广告传播有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 王经锡 广告制作、发布 317,292,300 100.00 100.00 24376645-7
850,000
东软（香港）有限公司 全资 有限责任公司 香港 刘积仁 计算机软件开发、销售、咨询 100.00 100.00
美元
河北东软软件有限公司 控股 有限责任公司 秦皇岛 徐洪利 计算机软件开发、网络集成 10,000,000 85.00 85.00 60128505-6
上海东软时代数码技术有限公司 全资 有限责任公司 上海 李军 经营计算机软硬件 20,000,000 100.00 100.00 70333930-x
187,750,000
东软（日本）有限公司 全资 有限责任公司 日本 张秀邦 经营计算机软硬件 100.00 100.00 0106-01-027903
日元
北京兰瑞科创信息技术有限公司 全资 有限责任公司 北京 卢朝霞 计算机软件开发、设计、制作与销售 10,000,000 100.00 100.00 78398520-4
沈阳东软系统集成技术有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 李军 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 20,000,000 100.00 100.00 67533650-6
东软集团（广州）有限公司 全资 有限责任公司 广州 李军 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 130,000,000 100.00 100.00 67972637-6
东软集团（上海）有限公司 全资 有限责任公司 上海 李军 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 200,000,000 100.00 100.00 68095364-8
东软集团（成都）有限公司 全资 有限责任公司 都江堰 王经锡 经营计算机软硬件 1,000,000 100.00 100.00 78812157-9
财务报表附注 第 80 页
东软集团股份有限公司
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子公司 持股比例 表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 （%） 例（%）
东软集团（大连）有限公司 全资 有限责任公司 大连 王勇峰 经营计算机软硬件 600,000,000 100.00 100.00 79202132-7
东软云科技有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 王勇峰 经营计算机软硬件 50,000,000 100.00 100.00 78872654-3
辽宁东软创业投资有限公司 控股 有限责任公司 大连 刘积仁 对中小企业投资及管理 125,000,000 60.00 60.00 71578937-5
沈阳东软物业管理有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 王经锡 物业管理及服务 118,993,000 100.00 100.00 72091468-7
1,000
东软科技有限公司 全资 有限责任公司 美国 刘积仁 经营计算机软硬件，技术咨询、服务 100.00 100.00
美元
杭州东软软件有限公司 全资 有限责任公司 杭州 邢波 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 500,000 100.00 100.00 68908449-3
东软集团（天津）有限公司 全资 有限责任公司 天津 王立民 经营计算机软硬件 20,000,000 100.00 100.00 69740643-x
东软集团（唐山）有限公司 全资 有限责任公司 唐山 卢朝霞 计算机软硬件，技术咨询、服务等 30,000,000 100.00 100.00 55330512-x
东软集团（海南）有限公司 全资 有限责任公司 海南 王勇峰 计算机软硬件，技术咨询、服务等 190,000,000 100.00 100.00 55737352-5
东软集团（无锡）有限公司 全资 有限责任公司 无锡 邢波 计算机软硬件，技术咨询、服务等 20,000,000 100.00 100.00 56176638-0
东软集团（芜湖）有限公司 全资 有限责任公司 芜湖 邢波 计算机软、硬件，开发、服务。 10,000,000 100.00 100.00 57175470-3
东软集团南京有限公司 全资 有限责任公司 南京 邢波 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 12,000,000 100.00 100.00 57593939-3
沈阳东软交通信息技术有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 王勇峰 计算机服务、咨询等 7,000,000 100.00 100.00 573458836
北京利博赛社保信息技术有限公司 控股 有限责任公司 北京 胡伟伟 技术开发咨询服务及产品销售 15,000,000 61.67 61.67 80204827-6
东软集团（郑州）有限公司 全资 有限责任公司 郑州 王立民 计算机软、硬件，开发、销售等 10,000,000 100.00 100.00 58288499-2
东软集团（南昌）有限公司 全资 有限责任公司 南昌 郭海军 计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等 20,000,000 100.00 100.00 58657721-X
37,900,000
东软（欧洲）有限公司 全资 有限责任公司 瑞士 刘积仁 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 100.00
瑞士法郎
东软集团重庆有限公司 全资 有限责任公司 重庆 杨纪文 计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100.00 100.00 06615648-9
东软集团（宁波）有限公司 全资 有限责任公司 宁波 邢波 计算机软、硬件开发、销售等 20,000,000 100.00 100.00 06661847-9
东软集团（徐州）有限公司 全资 有限责任公司 徐州 邢波 计算机软、硬件开发、销售等 10,000,000 100.00 100.00 06952887-4
克拉
东软集团（克拉玛依）有限公司 全资 有限责任公司 玛依 张登国 计算机软、硬件设计、生产、销售等 20,000,000 100.00 100.00 07220013-2
东软集团（长春）有限公司 全资 有限责任公司 长春 王齐 计算机软件、硬件、电子产品开发、销售等 30,000,000 100.00 100.00 07362451-9
开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术
北京东软望海科技有限公司 控股 有限责任公司 北京 卢朝霞 支持服务；计算机软硬件产品的批发、佣金代 27,790,000 73.14 73.14 75010398-1
理进出口业务
财务报表附注 第 81 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
子公司 持股比例 表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 （%） 例（%）
合肥东软信息技术有限公司 全资 有限责任公司 合肥 邢波 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 500,000 100.00 77735490-8
大连东软商业流程咨询服务有限公司 全资 有限责任公司 大连 王勇峰 经营计算机软、硬件 25,000,000 100.00 69600028-6
北京东软慧聚信息技术股份有限公司 控股 股份有限公司 北京 荣新节 计算机软硬件、技术服务 30,000,000 80.28 66217772-9
英属维
1,000,000
东软资本国际有限公司 全资 有限责任公司 尔京群 刘积仁 项目投资、资产管理、投资咨询 100.00
美元
岛
北京东软越通软件技术有限公司 控股 有限责任公司 北京 王立民 经营计算机软、硬件以及服务 15,000,000 70.00 69230700-2
北京英博睿智咨询有限公司 全资 有限责任公司 北京 宋丽 经济信息咨询、企业管理服务 100,000 100.00 69231782-5
东软越通软件技术（大连）有限公司 全资 有限责任公司 大连 马喜明 经营计算机软、硬件 5,000,000 100.00 55981522-7
计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、
昆明东软金沙信息技术有限公司 控股 有限责任公司 昆明 任跃亮 30,000,000 51.00 21663341-3
服务、销售
东软（澄迈）置业有限公司 全资 有限责任公司 澄迈 张晓鸥 房地产开发 38,782,765 100.00 08251612-2
开曼 51,000
东软熙康控股有限公司 控股 有限责任公司 刘积仁 IT 及相关咨询服务 70.00
群岛 美元
1,000,000
东软熙康国际有限公司 全资 有限责任公司 香港 刘积仁 IT 及相关咨询服务 100.00
港元
医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；
东软安德医疗科技有限公司 控股 有限责任公司 沈阳 江根苗 60,000,000 51.00 58388488-X
计算机软件、硬件及应用系统的开发、销售
沈阳东软医疗系统进出口有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 江根苗 商品、技术进出口 5,000,000 100.00 76439265-7
低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨
沈阳东软波谱磁共振技术有限公司 控股 有限责任公司 沈阳 江根苗 10,000,000 80.00 73464528-9
询
开发、生产正电子发射计算机断层显像系统， 3,500,000
沈阳东软派斯通医疗系统有限公司 控股 有限责任公司 沈阳 江根苗 99.00 78005017-1
相关技术咨询、服务 美元
Christopher A. 12,000,000
东软医疗（美国）有限公司 全资 有限责任公司 美国 产品的研发、制造、技术咨询和服务等 100.00
McHan 美元
Mohamed
Abdelhamid 3,500,000
东软医疗（中东）自由区有限责任公司 全资 有限责任公司 阿联酋 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100.00
Hassan 美元
Elgabry
Romulo Javier 1,800,000
东软医疗（秘鲁）有限公司 全资 有限责任公司 秘鲁 经营医疗系统，相关技术咨询、服务 100.00
Omonte Dextre 美元
研究、生产、开发、销售 CT 机，MRI、X-ray、
29,600,000
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 控股 有限责任公司 沈阳 刘积仁 US 及与上述产品相关的零部件和相关的技术 74.00 760075515
美元
咨询和支持
Klaus Michael 1,025,000
Neusoft Technology Solutions GmbH 全资 有限责任公司 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
Zimmer 欧元
财务报表附注 第 82 页
东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
子公司 持股比例 表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 （%） 例（%）
Klaus Michael 8,578
Neusoft Mobile Solutions Oy 全资 有限责任公司 芬兰 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
Zimmer 欧元
罗马 Klaus Michael 94,000
Neusoft EDC SRL 全资 有限责任公司 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
尼亚 Zimmer 罗马尼亚列伊
Rares Cosmin 25,000
Neusoft GmbH 全资 有限责任公司 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00
Grecu 欧元
计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理 8,000,000
东软熙康健康科技有限公司 全资 有限责任公司 北京 卢朝霞 100.00 57515244-3
咨询 美元
计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理
天津熙康健康科技有限公司 控股 有限责任公司 天津 卢朝霞 30,000,000 75.00 58975520-2
咨询
健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系
辽宁东软熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 卢朝霞 50,000,000 100.00 58385530-9
统开发
医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服
沈阳东软熙康医疗系统有限公司 全资 有限责任公司 沈阳 卢朝霞 10,000,000 100.00 58387954-6
务
电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、
江苏熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 南京 卢朝霞 5,000,000 100.00 59352322-8
咨询销售及租赁
健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设
海南熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 澄迈 卢朝霞 5,000,000 100.00 59494122-9
备销售及租赁
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设
广州熙康健康科技有限公司 全资 有限责任公司 广州 卢朝霞 1,000,000 100.00 05454758-9
备的销售及租赁
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健
安徽熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 合肥 卢朝霞 1,000,000 100.00 59573254-1
康档案管理及设备的销售、租赁
法律禁止的不得经营；规定应经许可的。经审
湖北熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 武汉 卢朝霞 批机关批准方可经营；未规定许可的，自主选 1,000,000 100.00 59454731-X
择经营项目
健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案
洛阳熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 洛阳 卢朝霞 管理；企业机构管理咨询服务；设备的租赁及 1,000,000 100.00 05089368-7
销售
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健
湖南熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 长沙 卢朝霞 10,100,000 100.00 59545669-8
康档案管理及设备的销售、租赁
健康管理、健康信息咨询；企业管理；设备的
江西熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 南昌 卢朝霞 2,000,000 100.00 59654875-4
销售及租赁
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构
锦州熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 锦州 卢朝霞 1,000,000 100.00 59807150-7
管理咨询服务；设备的销售及租赁。
健康养生咨询管理；医疗项目投资；保健用品
的技术开发与销售；电子产品、计算机软硬件、
深圳熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 深圳 潘宁川 通讯设备的技术开发、销售、租赁及技术咨询； 500,000 100.00 05275130-8
企业形象策划、会务策划、投资咨询；货物及
技术进出口
财务报表附注 第 83 页
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2014 年 1-6 月
财务报表附注
子公司 持股比例 表决权比
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 （%） 例（%）
设计、研究、开发传感器及相关的电子产品、
1,000,000
沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司 控股 有限责任公司 沈阳 卢朝霞 电子部件、软件和硬件；提供相关技术咨询和 55.00 05075277-X
美元
服务
医院管理；销售电子产品、软件、机械设备；
北京东软熙康医院管理有限公司 全资 有限责任公司 北京 卢朝霞 销售、租赁计算机、通讯设备；租赁医疗设备； 5,500,000 100.00 05739944-6
技术开发、转让、咨询、服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯
大连东软熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 大连 卢朝霞 设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件 500,000 100.00 05114778-2
技术开发、咨询、服务；国内一般贸易
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、计
上海熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 上海 卢朝霞 算机软、硬件、机械设备、通讯设备的销售及 500,000 100.00 06088014-2
租赁
健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；健
康档案管理；电子产品、计算机软、硬件等销
重庆东软熙康健康管理有限公司 全资 有限责任公司 重庆 卢朝霞 500,000 100.00 06288300-5
售及租赁；计算机软、硬件技术开发、转让、
咨询等
医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机
械设备、通讯设备；租赁计算机、通讯设备；
天津熙康医院管理有限公司 全资 有限责任公司 天津 卢朝霞 500,000 100.00 06989656-2
租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯
设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件
大连亿达熙康健康管理有限公司 控股 有限责任公司 大连 刘积仁 10,000,000 60.00 07948041-3
技术开发、技术咨询、技术服务；国内一般贸
易
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
（二） 本集团的合营和联营企业情况
本企业持 本企业在被投
组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权 关联关系
代码
（%） 比例（%）
一、合营企业
技术开发、咨询、转让；技术
服务；企业管理、咨询；销售
北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”） 有限责任公司 北京 江旭 10,000,000 50.00 50.00 合营公司 05144350-6
电子产品、计算机、软件等；
日用品租赁；机械设备租赁
健康管理咨询，企业管理服
上海世茂熙康健康管理有限公司（“世茂熙康”） 有限责任公司 上海 刘赛飞 务；数据处理；电子产品、计 10,000,000 50.00 50.00 合营公司 06257733-1
算机软硬件等销售
二、联营企业
7,000,000
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 有限责任公司 大连 马博策 无线应用产品及解决方案 46.00 46.00 联营公司 71699395-x
美元
沈阳凯塔数据科技有限公司（“沈阳凯塔”） 有限责任公司 沈阳 董延春 计算机软件开发及销售等 12,000,000 16.67 16.67 联营公司 55079395-7
健康科技项目开发；健康管理
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百年”） 有限责任公司 重庆 张敬东 2,000,000 20.00 20.00 联营公司 57342964-8
服务
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”） 有限责任公司 大连 三轮徹 计算机软件开发及销售等 50,000,000 30.00 30.00 联营公司 57088436-2
3,500,000
沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝东软”） 有限责任公司 沈阳 多田智纪 计算机软件开发及销售等 40.00 40.00 联营公司 57349218-8
美元
远程医疗诊断、保健、护理等 8,587
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd. 有限责任公司 以色列 David Rubin 31.38 31.38 联营公司
解决方案 以色列谢克尔
计算机软件开发、销售及技术
沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”） 有限责任公司 沈阳 韩伟 75,000,000 26.65 26.65 联营公司 243776663
咨询等
北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”） 有限责任公司 北京 陈建 计算机软硬件、技术服务 30,500,000 34.43 34.43 联营公司 58443161-2
汽车售后市场用音响扬声器、
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司（“东软哈
有限责任公司 大连 金定义 功放及信息娱乐系统主机的 7,000,000 40.00 40.00 联营公司 07949069-7
曼”）
开发、批发及技术支持服务。
技术开发、技术转让、技术服
北京投融有道科技有限公司（“投融有道”） 有限责任公司 北京 张敏 务；设计、制作、代理、发布 4,166,666 19.80 19.80 联营公司 08053404-4
广告、投资咨询、投资管理
财务报表附注 第 85 页
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（三） 本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”） 持本公司 5%以上股权之股东 11772782-8
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派”） 持本公司 5%以上股权之股东，且本公司董事任重要职务
东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”） 持本公司 5%以上股权之股东
宝钢集团有限公司（“宝钢”） 持本公司 5%以上股权之股东 13220082-1
成都东软学院 本公司董事长兼首席执行官担任成都东软学院董事长 74963918-0
大连东软信息学院（“东软信息学院”） 本公司董事长兼首席执行官担任东软信息学院董事长 76544538-6
Harman International Industries, Incorporated 及其子公司（合称“Harman”） 本公司董事长兼首席执行官担任 Harman International Industries, Incorporated 董事
大连康睿道投资有限公司（“大连康睿道”） 本公司董事长兼首席执行官、副董事长兼总裁分别担任大连康睿道董事长及董事 58200763-1
大连东软控股有限公司（“大连东软控股”） 大连康睿道之控股子公司 58203862-2
大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”） 大连康睿道之全资子公司 76077566-9
大连东软软件园产业发展有限公司（“大连发展”） 大连东软控股之控股子公司 740920764-4
天津东软睿道教育信息技术有限公司（“天津睿道”） 大连东软控股之控股子公司 59290802X
成都东软软件有限公司（“成都软件公司”） 成都东软学院之全资子公司 55643276-5
沈阳睿道置业有限公司（“睿道置业”） 大连康睿道之全资子公司 06470928-9
大连云观信息技术有限公司（“大连云观”） 大连东软控股之全资子公司 05808908-7
财务报表附注 第 86 页
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（四） 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2、 购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易定价方式及决策
关联方 类型 关联交易内容
程序 占同类交易 占同类交易
金 额 金 额
比例（%） 比例（%）
阿尔派 购买商品 原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 11,652,680 1.42 4,737,598 0.60
沈阳工程 购买商品 原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 2,714,199 0.33 3,081,846 0.39
天诚星源 购买商品 原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 666,667 0.08
天津睿道 购买商品 原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 85,500 0.01 274,800 0.03
东软飞利浦 购买商品 原材料或产成品 根据市场价格经协商确定 126,869,352 48.72
大连思维 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 102,345,429 21.86
天津睿道 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 57,461,028 12.27 65,145,091 16.16
阿尔派 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 7,500,000 1.60 7,500,000 1.86
天诚星源 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 1,179,006 0.25 1,373,906 0.34
日电东软 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 530,000 0.11
东北大学 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 227,632 0.05
沈阳工程 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 7,300,000 1.81
成都软件公司 接受劳务 支付劳务服务费 根据市场价格经协商确定 1,725,243 0.43
天津睿道 接受劳务 支付培训费 根据市场价格经协商确定 639,754 5.00 2,359,808 11.81
支付租赁及物业管
大连发展 接受劳务 理费 根据市场价格经协商确定 436,073 0.75
合 计 185,437,968 220,367,644
3、 销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易定价方式及决策
关联方 类型 关联交易内容 占同类交 占同类交
程序
金额 易比例 金额 易比例
（%） （%）
Harman 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 95,476,461 3.66 118,025,418 4.29
沈阳工程 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 89,958,640 3.45 117,404,029 4.27
东芝公司 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 63,142,889 2.42 99,436,520 3.62
阿尔派 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 48,681,445 1.87 114,930,809 4.18
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易定价方式及决策
关联方 类型 关联交易内容 占同类交 占同类交
程序
金额 易比例 金额 易比例
（%） （%）
诺基亚东软 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 14,225,332 0.55 20,011,283 0.73
世茂熙康 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 3,838,583 0.15
大连云观 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 898,642 0.03
天诚星源 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 600,000 0.02 1,147,500 0.04
天津睿道 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 526,591 0.02
日电东软 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 235,849 0.01 133,158 0.005
宝钢 销售商品 系统集成或软件 根据市场价格经协商确定 8,152,709 0.30
东软飞利浦 销售商品 材料及配件 根据市场价格经协商确定 7,266,169 1.91
天津睿道 提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定 2,809,800 9.06 589,576 1.46
日电东软 提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定 106,713 0.34 127,732 0.32
沈阳工程 提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定 24,253 0.08
诺基亚东软 提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定 11,957 0.04 11,957 0.03
大连东软控股 提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定 13,170 0.03
东软飞利浦 提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定 6,370,491 15.76
大连思维 提供劳务 管理服务收入 根据市场价格经协商确定 1,324,528 0.05
日电东软 提供劳务 管理服务收入 根据市场价格经协商确定 145,582 0.01
合计 322,007,265 493,620,521
4、 本报告期无关联托管情况
5、 本报告期无关联承包情况
6、 关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产涉及金额 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 租赁收益
东软集团股份有限公司 天津睿道 房屋 16,219,684 2013-5-16 2015-5-15 租赁合同 1,225,608
东软集团股份有限公司 沈阳工程 房屋 1,976,747 2013-2-1 2014-1-31 租赁合同 24,253
东软集团股份有限公司 日电东软 房屋 1,067,936 2012-12-1 2014-5-31 租赁合同 106,713
沈阳东软医疗系统有限公司 天津睿道 房屋 91,841,753 2014-1-1 2014-12-31 租赁合同 381,124
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
租赁资 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产涉及金额 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 租赁收益
东软集团（天津）有限公司 天津睿道 房屋 26,142,092 2013-8-1 2014-7-31 租赁合同 988,796
东软集团（大连）有限公司 天津睿道 房屋 4,020,362 2014-1-1 2014-12-31 租赁合同 214,272
东软集团（大连）有限公司 诺基亚东软 房屋 158,272 2014-1-1 2015-12-31 租赁合同 11,957
合计 2,952,723
公司承租情况：
租赁资 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
产种类 租赁费
大连发展 大连东软商业流程咨询服务有限公司 房屋 2014-4-1 2014-12-31 租赁合同 337,475
大连发展 辽宁东软创业投资有限公司 房屋 2013-9-13 2014-9-12 租赁合同 37,840
大连发展 东软越通软件技术（大连）有限公司 房屋 2013-9-13 2014-9-12 租赁合同 29,720
合计 405,035
7、 本报告期关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
Aerotel Medical
东软（欧洲）有限公司 20 万美元 2014-04-23 2015-04-22 否
Systems（1998）Ltd.
Aerotel Medical
东软（欧洲）有限公司 12.5 万美元 2014-06-06 2015-06-05 否
Systems（1998）Ltd.
关联担保情况说明：本公司之全资子公司东软（欧洲）有限公司对关联方 Aerotel Medical Systems（1998）
Ltd.的上述银行借款担保为连带责任担保。
8、 本报告期关联方资金拆借情况
关联方 拆出金额 起始日 到期日
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注） 18 万美元 2013-10-11 2014-10-10
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注） 5 万美元 2013-11-8 2014-11-7
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注） 9 万美元 2014-3-12 2015-3-11
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注） 5.5 万美元 2014-5-20 2015-5-19
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
注：报告期内，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供财
务资助，金额为 37.5 万美元，期限为 12 个月，年利率为 4.70%。报告期内，东软欧洲确认利息收入 6,999
美元。
9、 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
10、其他关联交易
根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公司”）将其持有的
大连发展 60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大
连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司，2012 年度，本公司及沈阳东软
信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款 44,234 万元，并已办理完大连发展的股权变更登
记手续。2013 年度，本公司对南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学
院的举办者出资的变更手续办理完毕。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续尚
在办理中。
11、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
沈阳工程 47,207,430 472,074 56,762,767 567,628
Harman 36,997,671 451,859 48,174,811 562,886
东芝公司 28,317,812 283,178 38,657,104 386,571
诺基亚东软 21,229,117 2,694,835 33,513,720 5,847,628
大连思维 3,390,080 33,901 1,986,000 19,860
宝钢 2,785,800 557,160 7,734,608 231,346
阿尔派 1,408,019 195,152 18,874,252 188,743
天津睿道 825,390 8,254 93,370 934
世茂熙康 413,172 4,132
重庆国奥百年 320,400 16,020 320,400 16,020
东软信息学院 9,425 4,712 9,425 4,712
合 计 142,904,316 4,721,277 206,126,457 7,826,328
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
大连发展 168,737 218,398
合 计 168,737 218,398
其他应收款
Aerotel Medical
2,358,054 23,581 1,415,839 14,158
Systems（1998）Ltd.
合 计 2,358,054 23,581 1,415,839 14,158
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
天津睿道 8,000,000
沈阳工程 1,778,993 1,288,535
阿尔派 1,015,898 6,285,699
日电东软 530,000
合 计 11,324,891 7,574,234
应付票据
天津睿道 244,000
合 计 244,000
预收款项
东北大学 602,720 602,720
天诚星源 600,000
合 计 602,720 1,202,720
其他应付款
东北大学 32,331,561 8,531,789
大连东软控股 3,140,000 3,140,000
大连思维 766,092 1,913,368
日电东软 212,868
合 计 36,237,653 13,798,025
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12、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 交易内容 关联方 期末余额
向关联方销售商品 系统集成或软件 Harman 61,986,157
系统集成或软件 阿尔派 42,107,550
系统集成或软件 东芝公司 28,275,553
系统集成或软件 诺基亚东软 4,845,243
系统集成或软件 东软哈曼 2,650,005
系统集成或软件 天津睿道 1,061,040
合 计 140,925,548
八、 本报告期股份支付情况
本报告期无股份支付情况。
九、 或有事项
（一） 本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保单位 担保金额（万美元） 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd. 20.00 2014-10-22 预计不会发生担保损失
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd. 12.50 2015-5-5 预计不会发生担保损失
合 计 32.50
（三） 其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
十、 承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、2011 年 1 月 7 日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京东软望海科技有限
公司（以下简称“东软望海”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成
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财务报表附注
惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转
让协议》和《协议书》。相关协议规定，交易对价不超过 114,101,440 元人民币，公司受让东软望海 73.14%
股权。同时收购双方对本次交易设置继续收购条款：公司将在 2014 年和 2015 年以现金或东软集团股票为
对价有条件购买东软望海剩余股权，届时公司将持有东软望海 100％股权。（其他相关交易情况参见东软集
团“临 2011-001”号公告）。
2、2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康控股有限公司（以
下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供总额度不超过 2 亿元人民币的财务资助。
鉴于上述财务资助额度将于 2013 年 7 月 14 日到期，为支持熙康业务的进一步发展，2013 年 3 月 27
日，经六届十六次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和本公司之子公司东软（香港）有
限公司（以下简称“东软香港”）继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 4 亿元
人民币。2014 年 3 月 26 日，经六届二十五次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和东软
香港继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 6 亿元人民币。
截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供 150 万港元、向东软熙康国际有限公司
（为熙康开曼的全资子公司）提供 800 万美元的财务资助；本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委
托贷款余额为 40,000 万元。
3、2013 年 10 月 10 日，经六届二十二次董事会审议，董事会同意本公司之子公司东软（欧洲）有限
公司（以下简称“东软欧洲”）为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提
供 100 万美元的财务资助额度，年利率参考当地市场美元融资贷款利率，该额度期限为 2 年，即自 2013
年 10 月 10 日至 2015 年 10 月 9 日止。东软欧洲将根据自身资金状况，以及 Aerotel Medical 的实际资金需
要，为其提供财务资助。截至本财务报告批准报出日，东软欧洲已向 Aerotel Medical 提供 44.8 万美元的
财务资助。
（二）本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同
（三）本期无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同
（四）本期无已签订的并购协议的履行情况
（五）本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划
（六）本报告期无重大财务事项的履行情况
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（七）其他重大财务承诺事项
1、 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保
函，其中：人民币余额为 397,217,047 元，美元余额为 30,273,064 元。
2、 抵押资产情况详见附注五（三十一）1。
十一、 资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况
本公司无需披露的资产负债表日后利润分配方案。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
1、账龄超过 1 年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，已结算情况：
项目名称 单位名称 期末余额 已结算金额
应付账款
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 13,961,159 115,348
中国联通 9,145,039 5,126,829
北京爱立信通信系统有限公司 4,461,044
思华科技（上海）有限公司 3,973,478
陕西北斗恒星科技发展有限公司 3,243,924
其他应付款
大连东软控股有限公司 3,140,000
东北大学 2,304,672
预收款项
中国农业银行股份有限公司秦皇岛分行 4,074,403 288,922
江苏省苏北人民医院 2,978,000
黔西南州人民医院 2,160,000
Medical Technology for Trading 2,129,619
Unitedhealths Solutions LLP 1,958,956 1,958,956
2、2014 年 8 月 7 日，经公司七届五次董事会审议，董事会同意本公司与东北大学（沈阳）科技园有
限公司（以下简称“东大科技园公司”）分别签订两份股权转让合同。具体情况如下：
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（1）董事会同意本公司与东大科技园公司分别签订关于沈阳逐日数码广告传播有限公司（以下简称
“逐日数码”）的《股权转让合同》根据合同约定，本公司将持有的占逐日数码注册资本 51%的股权转让
给东大科技园公司。依据辽宁元正资产评估有限公司出具的“元正（沈）评报字[2014]第 218 号”评估报
告，逐日数码 51%股权的评估价值为 21,812.15 万元。经双方协商，以评估价值为基础，确定本次股权转
让对价为 21,812.15 万元。本合同自双方法定代表人或其授权代表签字并加盖公章后，于双方有关权力机
构审批通过之日起生效。本合同生效之日起 140 日内，东大科技园公司向本公司支付上述全部转让对价款。
之后，本公司将持有逐日数码 49%股权，不再将逐日数码纳入合并财务报表范围。
（2）董事会同意本公司与东大科技园公司签订关于沈阳东软物业管理有限公司（以下简称“东软物
业”）的《股权转让合同》。根据合同约定，本公司将持有的占东软物业注册资本 51%的股权，转让给东大
科技园公司。依据辽宁元正资产评估有限公司出具的“元正（沈）评报字[2014]第 219 号”评估报告，东
软物业 51%股权的评估价值为 6,239.02 万元。经双方协商，以评估价值为基础，确定本次股权转让对价为
6,237.85 万元。本合同自双方法定代表人或其授权代表签字并加盖公章后，于双方有关权力机构审批通过
之日起生效。本合同生效之日起 140 日内，东大科技园公司向本公司支付上述全部转让对价款。之后，本
公司将持有东软物业 49%股权，不再将东软物业纳入合并财务报表范围。
其他详细内容参见本公司于 2014 年 8 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《东软集团股
份有限公司关于转让子公司股权的关联交易公告》。
3、本公司无其他需要披露的日后事项。
十二、 其他重要事项说明
（一） 期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具
（二） 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 年初金额 累计公允价 本期减少 期末金额
值变动损益 的减值
值变动
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期
32,249,913 -32,249,913
损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 26,594,230 9,012,231 10,303,743 25,302,718
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财务报表附注
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 年初金额 累计公允价 本期减少 期末金额
值变动损益 的减值
值变动
金融资产小计 58,844,143 -32,249,913 9,012,231 10,303,743 25,302,718
投资性房地产
生产性生物资产
其 他
上述合计 58,844,143 -32,249,913 9,012,231 10,303,743 25,302,718
金融负债 -3,077,747 3,077,747
（三） 外币金融资产和外币金融负债
参见附注十二、（二）。
（四） 年金计划主要内容及重大变化
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1 年且已经
依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金
由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，
直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基
金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
（五） 无其他需要披露的重要事项
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 948,085,825 84.20 9,480,858 1.00 791,353,187 79.79 7,913,531 1.00
1-2 年（含 2 年） 114,708,737 10.19 25,707,498 22.41 127,098,290 12.81 27,301,730 21.48
2-3 年（含 3 年） 24,182,247 2.15 6,137,132 25.38 40,360,439 4.07 9,355,387 23.18
3-5 年 32,908,845 2.92 32,908,845 100.00 27,113,560 2.73 27,113,560 100.00
5 年以上 6,092,633 0.54 6,092,633 100.00 5,906,352 0.60 5,906,352 100.00
合 计 1,125,978,287 100.00 80,326,966 991,831,828 100.00 77,590,560
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
232,798,380 20.68 39,438,384 16.94 305,244,525 30.78 47,379,089 15.52
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 728,435,340 64.69 10,025,014 1.38 554,541,032 55.91 8,286,139 1.49
单项金额虽不重大但单项计提坏
164,744,567 14.63 30,863,568 18.73 132,046,271 13.31 21,925,332 16.60
账准备的应收账款
合 计 1,125,978,287 100.00 80,326,966 991,831,828 100.00 77,590,560
3、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中国联通 74,899,599 26,697,923 35.64 金额较大—预计可收回比例 60%以上
中国电信 68,915,766 3,246,114 4.71 金额较大—预计可收回比例 95%以上
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈阳地铁有限公司 24,281,058 2,443,562 10.06 金额较大—预计可收回比例 85%以上
中国移动 23,598,987 1,609,892 6.82 金额较大—预计可收回比例 90%以上
北车建设工程有限责任公司 14,708,374 1,201,969 8.17 金额较大—预计可收回比例 90%以上
诺基亚东软 13,658,711 2,619,131 19.18 金额较大—预计可收回比例 80%以上
榆林市卫生局 12,735,885 1,619,793 12.72 金额较大—预计可收回比例 85%以上
合 计 232,798,380 39,438,384
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 725,666,996 99.62 7,256,670 551,772,619 99.50 5,517,726
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上 2,768,344 0.38 2,768,344 2,768,413 0.50 2,768,413
合 计 728,435,340 100.00 10,025,014 554,541,032 100.00 8,286,139
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理 由
应收软件及系统集成合同款 8,362,976 8,362,976 100.00 账龄较长—预计不可收回
应收软件及系统集成合同款 16,469,941 7,989,114 48.51 账龄较长—预计可收回比例 50%左右
应收软件及系统集成合同款 139,911,650 14,511,478 10.37 账龄较长—预计可收回比例 90%左右
合 计 164,744,567 30,863,568
4、 本期转回或收回应收账款情况：
确定原坏账 转回或收回前累计已 转回的坏账准备
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额 金额
应收销售款 报告期加大清欠力度 账龄分析法 947,869 947,869 947,869
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5、 本报告期无实际核销的应收账款
6、 期末数中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
宝钢 2,785,800 557,160 7,734,608 231,346
阿尔派 975,383 190,826 401,567 4,016
东芝公司 20,380,759 203,808 24,762,987 247,630
7、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例（%）
中国联通 非关联方 74,899,599 1 年以内至 5 年以上 6.65
中国电信 非关联方 68,915,766 5 年以内 6.12
沈阳工程 关联方 47,207,430 1 年以内 4.19
广州市社会保险基金管理中心 非关联方 38,848,405 1 年以内 3.45
北京科东电力控制系统有限责任公司 非关联方 36,296,704 1 年以内 3.22
合 计 266,167,904 23.63
8、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 的比例（%）
沈阳工程 大连东软控股之控股子公司 47,207,430 4.19
东芝公司 本公司股东 20,380,759 1.81
诺基亚东软 本公司的联营公司 13,658,711 1.21
山东东软系统集成有限公司 本公司子全资子公司 11,195,684 0.99
东软集团（上海）有限公司 本公司子全资子公司 10,558,572 0.94
东软（日本）有限公司 本公司子全资子公司 9,554,811 0.85
沈阳东软系统集成技术有限公司 本公司子全资子公司 8,207,480 0.73
本公司董事长兼首席执行官担任
Harman Harman International Industries, 7,020,884 0.62
Incorporated 董事
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占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 的比例（%）
湖南东软软件有限公司 本公司子全资子公司 6,602,778 0.59
深圳市东软软件有限公司 本公司子全资子公司 3,130,637 0.28
宝钢 本公司股东 2,785,800 0.25
Neusoft Technology Solutions GmbH 本公司之间接控股子公司 2,016,782 0.18
武汉东软信息技术有限公司 本公司子全资子公司 1,677,909 0.15
东软熙康健康科技有限公司 本公司之间接控股子公司 1,472,538 0.13
阿尔派 本公司股东 975,383 0.09
本公司董事长兼首席执行官其母公
天津睿道 817,072 0.07
司董事长
合 计 147,263,230 13.08
9、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
10、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（二） 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 180,003,565 77.48 1,800,036 1.00 152,948,747 73.35 1,529,488 1.00
1-2 年（含 2 年） 34,354,237 14.79 3,451,415 10.05 33,339,791 15.99 3,630,443 10.89
2-3 年（含 3 年） 9,154,531 3.94 1,003,340 10.96 12,126,529 5.82 1,026,754 8.47
3-5 年 8,106,086 3.49 1,175,121 14.50 7,704,316 3.69 971,390 12.61
5 年以上 710,192 0.30 710,192 100.00 2,412,111 1.15 2,412,111 100.00
合 计 232,328,611 100.00 8,140,104 208,531,494 100.00 9,570,186
财务报表附注 第 100 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 225,600,535 97.10 4,310,735 1.91 201,384,246 96.57 5,845,640 2.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
6,728,076 2.90 3,829,369 56.92 7,147,248 3.43 3,724,546 52.11
备的应收账款
合 计 232,328,611 100.00 8,140,104 208,531,494 100.00 9,570,186
3、 组合中，按采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 177,075,578 78.49 1,770,756 149,491,472 74.23 1,494,915
1-2 年 31,533,492 13.98 630,670 30,315,661 15.05 606,313
2-3 年 8,580,201 3.80 429,010 11,683,974 5.81 584,199
3-5 年 7,701,072 3.41 770,107 7,481,028 3.71 748,102
5 年以上 710,192 0.32 710,192 2,412,111 1.20 2,412,111
合 计 225,600,535 100.00 4,310,735 201,384,246 100.00 5,845,640
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
暂付款 4,739,576 2,971,059 62.69 预计可收回比例 40%左右
单位往来款 1,988,500 858,310 43.16 预计可收回比例 60%左右
合 计 6,728,076 3,829,369
财务报表附注 第 101 页
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4、本期转回或收回其他应收款情况：
确定原坏账 转回或收回前累计已 转回的坏账准备
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 计提坏账准备金额 金额
暂付款 报告期加大清欠力度 账龄分析法 3,833,076 3,225,598 3,206,411
5、 本报告期无实际核销其他应收款的情况；
6、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；
7、 其他应收款金额前五名情况：
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
东软集团（上海）有限公司 本公司之全资子公司 32,403,505 1 年以内 13.95 往来款
东软集团（天津）有限公司 本公司之全资子公司 18,500,000 1 年以内 7.96 往来款
东软集团南京有限公司 本公司之全资子公司 12,383,822 1 年以内 5.33 往来款
沈阳市东陵区（浑南新区）房 土地使用权征收
非关联方 9,317,702 1 年以内 4.01
屋征收管理办公室（4） 补偿费
山东东软系统集成有限公司 本公司之全资子公司 7,000,000 1 年以内 3.01 往来款
合 计 79,605,029 34.26
8、 其他应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
东软集团（上海）有限公司 本公司之全资子公司 32,403,505 13.95
东软集团（天津）有限公司 本公司之全资子公司 18,500,000 7.96
东软集团南京有限公司 本公司之全资子公司 12,383,822 5.33
山东东软系统集成有限公司 本公司之全资子公司 7,000,000 3.01
东软集团（广州）有限公司 本公司之全资子公司 2,950,000 1.27
武汉东软信息技术有限公司 本公司之全资子公司 2,000,000 0.86
湖南东软软件有限公司 本公司之全资子公司 1,870,000 0.80
沈阳东软物业管理有限公司 本公司之全资子公司 1,192,253 0.51
东软集团（成都）有限公司 本公司之全资子公司 603,230 0.26
合 计 78,902,810 33.95
财务报表附注 第 102 页
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9、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况；
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况；
11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况；
12、本报告期无应收政府补助。
（三）其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品（注） 200,418,904
为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款 330,000,000 270,000,000
待摊营业税 835,629 1,403,109
待摊房产税 329,905 454,712
其 他 1,634,456
合 计 331,165,534 473,911,181
注：为本公司购买的到期一次性还本付息的银行理财产品。本金及收益已于 2014 年 3 月底前全部收
回。
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（四） 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况 单位：人民币元
其中：联营及 在被投资 在被投资单位持
在被投资
合营企业其他 单位表决 股比例与表决权 累计减值 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
综合收益变动 权比例 比例不一致的 准备 减值准备 红利
比例（%）
中享有的份额 （%） 说明
诺基亚东软通信技术有限公司 权益法 26,713,621 61,793,652 5,643,292 67,436,944 46.00 46.00
沈阳凯塔数据科技有限公司 权益法 15,000,000 11,794,864 -436,269 11,358,595 16.67 16.67
沈阳东芝东软信息系统有限公司 权益法 9,051,000 4,364,802 -748,463 3,616,339 40.00 40.00
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）
权益法 3,448,200 2,747,475 2,747,475 40.00 40.00
有限公司
权益法小计 54,212,821 77,953,318 7,206,035 85,159,353
深圳市东软软件有限公司 成本法 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100.00 100.00
东软集团（北京）有限公司 成本法 339,396,361 339,396,361 339,396,361 100.00 100.00
山东东软系统集成有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100.00 100.00
湖南东软软件有限公司 成本法 12,000,000 12,000,000 12,000,000 100.00 100.00
南京东软系统集成有限公司 成本法 12,000,000 12,000,000 12,000,000 100.00 100.00
成都东软系统集成有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
西安东软系统集成有限公司 成本法 32,502,468 32,502,468 32,502,468 100.00 100.00
武汉东软信息技术有限公司 成本法 25,000,000 25,000,000 25,000,000 100.00 100.00
沈阳东软医疗系统有限公司 成本法 387,082,539 387,082,539 387,082,539 100.00 100.00
沈阳逐日数码广告传播有限公司 成本法 317,292,300 1,000,000 316,292,300 317,292,300 100.00 100.00 1,314,628
东软（香港）有限公司 成本法 7,037,915 7,037,915 7,037,915 100.00 100.00
河北东软软件有限公司 成本法 8,500,000 8,500,000 8,500,000 85.00 85.00 2,902,278
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其中：联营及 在被投资 在被投资单位持
在被投资
合营企业其他 单位表决 股比例与表决权 累计减值 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
综合收益变动 权比例 比例不一致的 准备 减值准备 红利
比例（%）
中享有的份额 （%） 说明
上海东软时代数码技术有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软（日本）有限公司 成本法 11,826,900 11,826,900 11,826,900 100.00 100.00 1,122,013
北京兰瑞科创信息技术有限公司 成本法 9,454,820 9,454,820 9,454,820 100.00 100.00
沈阳东软系统集成技术有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（广州）有限公司 成本法 130,000,000 130,000,000 130,000,000 100.00 100.00
东软集团（上海）有限公司 成本法 200,000,000 200,000,000 200,000,000 100.00 100.00
东软集团（成都）有限公司 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100.00 100.00
东软集团（大连）有限公司 成本法 600,000,000 600,000,000 600,000,000 100.00 100.00
东软云科技有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100.00 100.00
辽宁东软创业投资有限公司 成本法 80,552,833 80,552,833 80,552,833 60.00 60.00
沈阳东软物业管理有限公司 成本法 99,649,500 1,000,000 98,649,500 99,649,500 100.00 100.00
东软科技有限公司 成本法 94,180,610 94,180,610 94,180,610 100.00 100.00
杭州东软软件有限公司 成本法 500,000 500,000 500,000 100.00 100.00
东软集团（天津）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（唐山）有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100.00 100.00
东软集团（海南）有限公司 成本法 190,000,000 100,000,000 90,000,000 190,000,000 100.00 100.00
东软集团（无锡）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（芜湖）有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00
东软集团南京有限公司 成本法 12,000,000 12,000,000 12,000,000 100.00 100.00
沈阳东软交通信息技术有限公司 成本法 5,844,950 5,844,950 5,844,950 100.00 100.00
财务报表附注 第 105 页
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其中：联营及 在被投资 在被投资单位持
在被投资
合营企业其他 单位表决 股比例与表决权 累计减值 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股
综合收益变动 权比例 比例不一致的 准备 减值准备 红利
比例（%）
中享有的份额 （%） 说明
北京利博赛社保信息技术有限公司 成本法 10,390,275 11,265,778 11,265,778 61.67 61.67
东软集团（郑州）有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00
东软集团（南昌）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软（欧洲）有限公司 成本法 259,661,004 259,661,004 259,661,004 100.00 100.00
东软集团重庆有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（徐州）有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 100.00 100.00
东软集团（宁波）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（克拉玛依）有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100.00 100.00
东软集团（长春）有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100.00 100.00
北京东软望海科技有限公司 成本法 114,101,440 114,101,440 114,101,440 73.14 73.14
成都东软学院 成本法 3,000,000 3,000,000 3,000,000 17.47 17.47 1,200,000
Appconomy,Inc. 成本法 24,937,106 24,937,106 24,937,106 15.20 15.20 24,937,106
成本法小计 3,362,911,021 2,858,844,724 504,941,800 3,363,786,524 26,137,106 5,338,919
合 计 3,417,123,842 2,936,798,042 512,147,835 3,448,945,877 26,137,106 5,338,919
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注 第 106 页
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（五） 营业收入和营业成本
1、 营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,676,147,717 1,781,862,849
其他业务收入 401,391,648
合计 2,077,539,365 1,781,862,849
2、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,259,271,216 1,326,207,839
其他业务成本 212,357,773
合计 1,471,628,989 1,326,207,839
3、营业收入及营业成本（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成、软件产品销售、软
1,645,391,619 1,248,068,597 1,740,837,653 1,313,455,517
件定制及其他劳务
物业服务、租金 432,147,746 223,560,392 41,025,196 12,752,322
合计 2,077,539,365 1,471,628,989 1,781,862,849 1,326,207,839
4、主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成、软件产品销售、软
1,645,391,619 1,248,068,597 1,740,837,653 1,313,455,517
件定制及其他劳务
物业服务、租金 30,756,098 11,202,619 41,025,196 12,752,322
合计 1,676,147,717 1,259,271,216 1,781,862,849 1,326,207,839
财务报表附注 第 107 页
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
沈阳工程 92,207,115 4.44
中国联通 58,888,682 2.83
大连地铁有限公司 57,082,159 2.75
中国电信 56,017,365 2.70
华夏银行股份有限公司 54,012,103 2.60
合 计 318,207,424 15.32
（六） 投资收益
1、 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 5,338,919 41,248,275
权益法核算的长期股权投资收益 3,757,835 7,590,003
处置长期股权投资产生的投资收益
持有银行理财产品期间取得的投资收益 4,544,900 4,933,107
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,794,698
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
合 计 20,436,352 53,771,385
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
河北东软软件有限公司 2,902,278 本公司应收宣告发放的现金股利
沈阳逐日数码广告传播有限公司 1,314,628 本公司收到分配的现金股利
东软（日本）有限公司 1,122,013 1,248,275 本公司收到分配的现金股利
东软云科技有限公司 40,000,000 本公司收到分配的现金股利
合 计 5,338,919 41,248,275
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前
四名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
诺基亚东软通信技术有限公司 5,643,292 8,773,599 被投资单位净利润变动影响
沈阳凯塔数据科技有限公司 -436,269 -680,874 被投资单位净利润变动影响
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司 -700,725 本年新增投资
沈阳东芝东软信息系统有限公司 -748,463 -502,722 被投资单位净利润变动影响
合 计 3,757,835 7,590,003
（七） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 332,135,001 190,841,382
加：资产减值准备 2,305,519 14,146,939
固定资产折旧、投资性房地产折旧 26,851,642 34,119,824
无形资产摊销 3,316,373 3,618,541
长期待摊费用摊销 2,877,800 2,320,014
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -201,348,193 -6,445,018
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,385,169 -5,232,147
财务费用（收益以“－”号填列） 23,377,219 24,831,309
投资损失（收益以“－”号填列） -20,436,352 -53,771,385
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,573,635 9,226,618
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,334,835 523,214
存货的减少（增加以“－”号填列） -392,073,801 -290,798,921
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,938,858 -232,152,498
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -320,550,578 -161,190,473
其他
经营活动产生的现金流量净额 -660,860,259 -469,962,601
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 556,714,660 422,937,548
减：现金的年初余额 1,199,125,558 1,047,858,225
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -642,410,898 -624,920,677
（八）本报告期无反向购买下以公允价值入账的资产、负债的情况
十四、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 15,432,748 注1
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外） 67,369,226 注2
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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项 目 本期金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 注3
-14,244,924
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -430,855
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益的所得税影响额 -24,813,060
少数股东损益影响额 -3,028,664
合计 40,284,471
注 1：主要为本公司及本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司处置土地使用权确认的营业外收入；
注 2：主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府投资补贴；
注 3：主要为交易性金融资产公允价值变动损益及交易性金融资产、可供出售金融资产的处置损益。
（二） 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.49 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.74 0.08 0.08
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财务报表附注
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上年金额）
货币资金 1,224,620,756 2,213,448,225 -44.67 （1）
交易性金融资产 32,249,913 -100.00 （2）
应收票据 9,887,560 14,174,346 -30.24 （3）
存货 1,498,730,491 996,583,099 50.39 （4）
其他流动资产 6,539,229 236,069,531 -97.23 （5）
长期应收款 72,499,548 19,506,040 271.68 （6）
投资性房地产 471,553,890 323,911,555 45.58 （7）
短期借款 409,584,500 209,139,575 95.84 （8）
交易性金融负债 3,077,747 （9）
应付职工薪酬 63,681,541 354,922,512 -82.06 （10）
应交税费 -12,069,977 67,598,043 -117.86 （11）
一年内到期的非流动负债 937,378,667 469,158,667 99.80 （12）
其他流动负债 462,191 3,664,444 -87.39 （13）
长期借款 44,000,000 554,000,000 -92.06 （14）
长期应付款 55,018,431 128,046,431 -57.03 （15）
递延所得税负债 4,982,297 7,214,022 -30.94 （16）
营业收入 3,244,866,859 3,175,005,125 2.20 （17）
营业税金及附加 12,702,911 40,329,897 -68.50 （18）
销售费用 281,980,594 302,555,901 -6.80 （19）
管理费用 650,893,452 490,290,333 32.76 （20）
财务费用 13,349,000 24,310,976 -45.09 （21）
资产减值损失 4,286,298 15,146,644 -71.70 （22）
公允价值变动收益 -35,327,660 13,302,912 -365.56 （23）
营业外收入 124,835,862 76,697,144 62.76 （24）
少数股东损益 -9,058,694 -17,214,184 47.38 （25）
其他综合收益 7,536,545 -18,036,610 141.78 （26）
财务报表附注 第 112 页
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变动说明：
（1）货币资金较期初减少 98,883 万元，下降 44.67%，其中报告期内经营活动产生的现金流量净额为
-94,978 万元，投资活动产生的现金流量净额为 7,163 万元，筹资活动产生的现金流量净额为-7,942 万元；
（2）交易性金融资产较期初减少 3,225 万元，下降 100.00%，交易性金融负债较期初增加 308 万元，
主要由于本公司及子公司签订的外币远期结汇合同部分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减
少以及汇率变动的影响所致；
（3）应收票据较期初减少 429 万元，下降 30.24%，主要由于软件及系统集成合同的应收票据于报告
期内到期兑付所致；
（4）存货较期初增加 50,215 万元，增长 50.39%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较
期初增加所致；
（5）其他流动资产较期初减少 22,953 万元，下降 97.23%，主要由于报告期内本公司及子公司根据资
金情况购买的银行理财产品到期收回所致；
（6）长期应收款较期初增加 5,299 万元，增长 271.68%，主要由于报告期内根据合同约定条款以分期
收款方式结算增加所致；
（7）投资性房地产较期初增加 14,764 万元，增长 45.58%，主要由于报告期内根据房产土地的用途重
分类影响所致；
（8）短期借款较期初增加 20,044 万元，增长 95.84%，主要由于本公司增加 20,000 万元抵押借款所
致；
（9）交易性金融负债较期初增加 308 万元，变动原因参见变动说明（2）；
（10）应付职工薪酬较期初减少 29,124 万元，下降 82.06%，主要由于上年末预提的应付职工奖金于
报告期内发放所致；
（11）应交税费较期初减少 7,967 万元，下降 117.86%，主要由于上年末计提的应交税费于报告期内
支付所致；
（12）一年内到期的非流动负债较期初增加 46,822 万元，增长 99.80%，主要由于 50,000 万元的长期
借款将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致；
（13）其他流动负债较期初减少 320 万元，下降 87.39%，主要由于预提费用较期初减少所致；
（14）长期借款较期初减少 51,000 万元，下降 92.06%，主要由于 50,000 万元的长期借款重分类至一
年内到期的非流动负债所致；
（15）长期应付款较期初减少 7,303 万元，下降 57.03%，主要由于报告期内本公司根据相关文件提前
偿还沈阳浑南新区管委会提供给公司的沈阳东软 IT 人才实训基地建设款 12,000 万元，其中 7,200 万元原
在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一年内到期的非流动负债科目核算；
（16）递延所得税负债较期初减少 223 万元，下降 30.94%，主要由于交易性金融资产较期初减少使
应纳税暂时性差异减少所致；
财务报表附注 第 113 页
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（17）营业收入较上年同期增加 6,986 万元，增长 2.20%，主要由于报告期内医疗系统收入、国内软
件及系统集成收入同比增加所致；
（18）营业税金及附加较上年同期减少 2,763 万元，下降 68.50%，主要由于 2013 年 8 月 1 日起，“营
改增”范围已推广到全国试行，本公司及本公司之符合条件从事现代服务业的子公司相应实行营业税改征
增值税所致；
（19）销售费用较上年同期减少 2,058 万元，下降 6.80%，主要由于报告期内公司加强市场费用控制
所致；
（20）管理费用较上年同期增加 16,060 万元，增长 32.76%，主要由于研发费用增加以及从 2013 年底
开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；
（21）财务费用较上年同期减少 1,096 万元，下降 45.09%，主要由于报告期内汇兑收益增加所致；
（22）资产减值损失较上年同期减少 1,086 万元，下降 71.70%，主要由于报告期内计提的减值准备减
少所致；
（23）公允价值变动收益较上年同期减少 4,863 万元，下降 365.56%，主要由于外币远期结汇合同部
分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减少以及汇率变动的影响所致；
（24）营业外收入较上年同期增加 4,814 万元，增长 62.76%，主要由于报告期内计入当期损益的政府
补助及软件产品增值税退税同比增加所致；
（25）少数股东损益较上年同期增加 816 万元，增长 47.38%，主要由于从 2013 年底开始将东软飞利
浦作为控股子公司纳入合并财务报表范围，使非全资子公司的利润同比增加所致；
（26）其他综合收益较上年同期增加 2,557 万元，增长 141.78%，主要由于报告期内外币报表折算差
额的变动额同比增加所致。
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十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 20 日批准报出。
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二〇一四年八月二十日
财务报表附注 第 115 页