东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-135
审计报告
信会师报字[2023]第 ZA11166 号
东软集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了东软集团股份有限公司（以下简称东软集团）财务报
表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了东软集团 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于东软集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第1页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的主要程序包括：
1、我们了解了软件开发与服务、系统集成类合同收入确认流程和相
关内部控制，评价了公司的收入确认会计政策，测试了关键内部控制
东软集团的营业收入中主要为软件 设计和执行的有效性；
开发与服务、系统集成类合同收入 2、对于单项履约义务的判断和控制权转移时间的判断，我们评估了
等劳务收入，2022 年度，东软集团 管理层作出判断所依据的假设以及方法，并检查合同的关键条款；
确认的营业收入为 946,580.06 万 3、我们抽取样本，对各类合同收入确认执行了细节测试，以确认是
元。东软集团对上述业务在客户取 否已经履行了相关履约义务：
得相关商品控制权时点确认收入。 1）对于在一段时间内确认收入的业务，检查在一段时间内确认收入
对收入确认的时点及金额涉及管理 的审计证据，比如销售合同、工作量确认单等支持性文件；
层的重大判断，包括识别履约义务、 2）对于在某一时点确认收入的业务，检查在该时点相关履约义务已
考虑可变对价、重大融资成分、质 经完成的审计证据，比如销售合同、项目终验报告、第三方监理机构
保义务等对集团收入确认的影响。 报告等支持性文件；
因此我们将收入确认列为关键审计 4、我们对营业收入执行分析程序，识别毛利率异常波动的项目，并
事项。 查明波动原因；
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对验收报告、
第三方监理报告或工作量确认单等支持性文件，以评价收入是否被记
录于恰当的会计期间。
（二）应收账款减值
截至 2022 年 12 月 31 日，东软集团 我们执行的主要程序包括：
的应收账款账面余额为 162,643.94 1、评价东软集团管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行
万元，坏账准备为 24,664.28 万元。 的有效性；
由于应收款项金额重大，对应收账 2、获取了东软集团管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期
款减值的估计涉及管理层运用重大 损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性；通过比较
会计估计和判断，需考虑所有合理 前期损失准备计提数与实际发生数，评价及复核应收账款损失准备计
且有依据的信息，包括客户的历史 提的充分性、准确性；
还款能力、信用状况、行业情况及 3、我们对大额、长账龄的应收账款，获取管理层对预计未来可收回
前瞻性信息等，同时应收账款若不 金额做出估计的依据，并通过公开信息查询相关客户的基本情况以复
审计报告 第2页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
能按期收回或无法收回而发生坏账 核管理层判断的合理性；
对财务报表影响较为重大，因此我 4、实施函证程序，将函证结果与管理层记录的金额进行核对；
们将应收款项的减值确定为关键审 5、抽样检查应收账款期后回款情况；
计事项。 6、检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的
列报和披露
四、 其他信息
东软集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括东软集团 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东软集团的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东软集团的财务报告过程。
审计报告 第3页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对东软集团持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致东软集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就东软集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二三年四月十四日
审计报告 第5页
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财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份
有限公司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中
华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代
码：91210100604608172K。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和
沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区
最早进行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资
成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督
管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资
人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上
市。2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东
阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年
3 月 5 日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006
年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限
公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完
成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元
现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施
后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监
督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月
11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的
股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于
2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例
为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007
年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集
团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工
商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及
转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10
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财务报表附注
股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送
股和转增股份 419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7
月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总
股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增
3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011
年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040
股有限售条件的流通股上市流通。2015 年 10 月 12 日，本公司完成限制性股票激励
计划，新增有限售条件流通股 14,982,500 股，股本由 1,227,594,245 股增加至
1,242,576,745 股。2016 年 8 月 19 日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的
登记手续办理完成，公司总股本由 1,242,576,745 股变更为 1,243,568,245 股；2016 年
10 月 24 日，公司回购并注销 10 名激励对象持有的已获授但未解锁的 37.05 万股限
制性股票，公司总股本由 1,243,568,245 股变更为 1,243,197,745 股；2017 年 11 月 22
日，公司回购并注销 27 名激励对象持有的已获授但未解锁的 51.974 万股限制性股
票，公司总股本由 1,243,197,745 股变更为 1,242,678,005 股。2018 年 9 月 28 日，公
司回购并注销 1 名激励对象持有的已获授但未解锁的 9,750 股限制性股票，公司总
股本由 1,242,678,005 股变更为 1,242,668,255 股。2019 年 3 月 4 日，公司回购并注
销 25 名 激 励 对 象 已 获授 但 未 解 锁 的 297,960 股 限 制 性 股 票 ， 公 司 总股 本 由
1,242,668,255 股变更为 1,242,370,295 股。2019 年 4 月，本公司通过集中竞价交易方
式累计回购股份 39,833,973 股，并于 2021 年 8 月 18 日完成限制性股票激励计划，
向符合条件的 554 名激励对象授予 39,753,973 股限制性股票。2022 年 5 月 13 日，
公司注销已回购的 80,000 股股份。2022 年 8 月 22 日，公司回购并注销 9 名激励对
象持有的已获授但未解除限售的 485,000 股限制性股票。2022 年 12 月 5 日，公司注
销已回购的 18,432,340 股股份。至此，本公司总股本 1,223,372,955 股，其中
1,203,703,468 股为无限售条件的流通股。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,223,372,955 股。本公司及
纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件为核心，通过软件与服务的
结合，软件与制造的结合，技术与行业能力的结合，提供行业解决方案、产品工程
解决方案及相关产品、平台及服务为主要业务领域的高科技企业。
公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街
2 号东软软件园。
本财务报表经公司九届二十四次董事会批准报出。
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财务报表附注
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构如下：
本公司
61家直接控股子公司
（持有权益占50%以上 16家直接持股联营公
或持股50%以下但具有 司及其他被投资单位
实际控制权）
(二) 合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 深圳市东软软件有限公司
2 东软集团（北京）有限公司
3 山东东软系统集成有限公司
4 湖南东软软件有限公司
5 成都东软系统集成有限公司
6 西安东软系统集成有限公司
7 武汉东软信息技术有限公司
8 沈阳逐日数码广告传播有限公司
9 东软（香港）有限公司
10 东软（日本）有限公司
11 沈阳东软系统集成技术有限公司
12 东软集团（广州）有限公司
13 东软集团（上海）有限公司
14 东软集团（大连）有限公司
15 东软云科技有限公司
16 沈阳东软物业管理有限公司
17 东软科技有限公司
18 杭州东软软件有限公司
19 东软集团（海南）有限公司
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序号 子公司名称
20 东软集团（无锡）有限公司
21 东软集团（芜湖）有限公司
22 东软集团南京有限公司
23 东软集团（郑州）有限公司
24 东软集团（南昌）有限公司
25 东软（欧洲）有限公司
26 河北东软软件有限公司
27 沈阳东软交通信息技术有限公司
28 东软集团（徐州）有限公司
29 东软集团重庆有限公司
30 东软集团（宁波）有限公司
31 东软集团（长春）有限公司
32 东软集团（宜昌）有限公司
33 东软西藏软件有限公司
34 东软集团（南宁）有限公司
35 东软医疗产业园发展有限公司
36 东软集团（襄阳）有限公司
37 大连东软共创科技有限公司
38 沈阳智医科技有限公司
39 生活空间（上海）数据技术服务有限公司
40 沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司
41 天津智医科技有限公司
42 东软集团（兰州）有限公司
43 丹东智慧城市运营有限公司
44 东软集团（山东）信息科技有限公司
45 东软汉枫医疗科技有限公司
46 东软新乡大健康产业信息有限公司
47 天津市滨海数字认证有限公司
48 东软集团（福州）有限公司
49 宜昌健康大数据产业运营有限公司
50 上海赛客信息科技有限公司
51 东软集团（呼和浩特）有限公司
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财务报表附注
序号 子公司名称
52 临沂智慧城市运营服务有限公司
53 辽阳智慧城市运营有限公司
54 北京瑞融汇创科技有限公司
55 东软集团（马来西亚）有限公司
56 东软集团（黑龙江）有限公司
57 大连东软智行科技有限公司
58 东软集团（烟台）有限公司
59 东软集团（武汉）有限公司
60 上海康克麦科技有限责任公司
61 大连七贤智远科技研究院有限公司
62 合肥东软信息技术有限公司
63 Neusoft Technology Solutions GmbH
64 Neusoft EDC SRL
65 东软云科技（沈阳）有限公司
66 Neusoft GmbH
67 广州东软科技企业孵化器有限公司
68 东软集团（澳门）有限公司
69 沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司
70 生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司
71 汉枫健康医疗大数据研究院（辽宁）有限公司
72 辽宁博盈科技有限公司
73 德清东软软件有限公司
74 东软集团（河北雄安）科技有限公司
75 宜昌东软睿云教育科技有限公司
76 天津东软软件有限公司
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
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定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。由于被投资方重新计
算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权
益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计算设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
财务报表附注 第8页
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相
关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进
行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十八）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公
司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
财务报表附注 第10页
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
2、 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债
（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第12页
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5、 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关
可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可输入值。
7、 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
8、 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及《企业会计准
则第 14 号—收入》定义的合同资产。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项以及合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：如果信用风险自初始确认后
已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于
在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
（3）已发生信用减值的金融资产
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识
别的事件所致。
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（4）金融资产减值的会计处理方法
资产负债表日，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损
失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前
减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
(十一) 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对信用风险显著不同的应收票据单项评估信用风险。
除了单项评估信用风险的应收票据外，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为
若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础
上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确认组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
银行承兑汇票
合当前状况以及对未来经济
票据类型
状况的预测，通过违约风险
商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
(十二) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）、8
金融资产减值。
对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项以及合同资产，
无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的金融资产,单独进行减值测试，确定预期信用损失，计
提单项减值准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收款项组合及预期信用损失率：
组合名称 1 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
账龄组合 1% 8% 20% 40% 100%
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(十三) 应收款项融资
本公司根据持有应收票据的业务模式和合同现金流量特征，将以收取合同现金流量
和出售金融资产为目标的业务模式的承兑汇票分类为“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产”，在应收款项融资中列示。
(十四) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详情请见三、 十）、
8 金融资产减值。
对于其他应收款，本公司以预期信用损失为基础，根据信用风险是否显著增加，采
用未来 12 个月或者整个存续期的预期信用损失率计算预期信用损失。对其他应收款
的减值分为三个阶段进行评价，对于不同阶段的减值采取不同的会计处理方法。
（1）第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加。
（2）第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值。
（3）第三阶段：初始确认后发生信用减值。
(十五) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、合同履约成本等。
2、 发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；合同履约成本及产成品的成本
包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
合同履约成本包括在建合同成本，其成本核算为：
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用
后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的
成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安
装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其
他合约义务所发生的成本。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项
目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可
变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十六) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。本公司将拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收账款单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详情请见附注
三、（十二）。
(十七) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
财务报表附注 第17页
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(十八) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
财务报表附注 第18页
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利
润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进
行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
财务报表附注 第19页
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十九) 投资性房地产
采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(二十) 固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各
类固定资产折旧年限和年折旧率见下表。
折旧年限 残值率
类别 折旧方法 年折旧率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
电子设备 年限平均法 3 5 31.70
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.70
(二十一) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(二十二) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
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为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
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率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十三) 使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输设备等。
在租赁期开始日，按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本 但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本公司将剩余金额计入当期损益。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 按照土地使用证可使用年限
专有技术 10 年 按相关合同或预计的可使用年限
其他无形资产 2-10 年 按相关合同或预计的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程
序
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
2、 内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
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述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期
限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期
限内平均摊销。
（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十七) 合同负债
合同负债的确认方法
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性
在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动
性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(二十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业
保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例
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计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应支出
计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期福利，对符合设定提存计划条件的其他长期职工
福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债
表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
(二十九) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日
的指数或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行驶终止租
赁选择权；
（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采
用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计
入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权
的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算
的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
(三十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以
往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比
例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负
责。
(三十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支
付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积，同时就回购
义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(三十二) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2） 已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
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5）客户已接受该商品或服务。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
本公司业务收入主要包括软件开发与服务收入、产品合同销售收入、系统集成合同
收入、物业服务及租赁收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入
确认的基础如下：
1）软件开发与服务收入
软件开发与服务业务包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作
等，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在公司取得客户或客户
委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的项目进度相关
证明文件（包括项目上线报告、项目初验报告、项目试运行报告、项目终验报告、项
目工作量确认单等）之后，按履约进度确认相应收入；如果不符合在某一时段内按
履约进度确认收入的条件，则在客户取得相关商品控制权时点确认收入，即如果开
发与服务完成后不需要验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三方
监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品交付确认文件后；
如果开发与服务完成后需要客户验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托
的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品验收文件
之后。
2）产品合同销售收入
产品合同销售业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入。具体收入确认时点：
如果交付产品后不需要验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三方
监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品交付确认文件后；
如果交付产品后需要客户验收的，收入确认时点为公司取得客户或客户委托的第三
方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相关产品验收文件之后。
3）系统集成合同收入
系统集成合同中的履约义务，如果符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，
则在公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部
单位出具的项目进度相关证明文件（包括项目上线报告、项目初验报告、项目试运
行报告、项目终验报告、项目工作量确认单等）之后，按履约进度确认相应收入；如
果不符合在某一时段内按履约进度确认收入的条件，则在客户取得相关商品控制权
时点确认收入，即如果交付商品或服务后不需要验收的，收入确认时点为公司取得
客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出具的相
关产品交付确认文件后；如果交付商品或服务后需要客户验收的，收入确认时点为
公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位
财务报表附注 第31页
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财务报表附注
出具的相关产品验收文件之后。
4）物业服务及租赁收入
物业服务在服务期内按履约进度确认收入，租赁业务采用直接法在租赁期内确认收
入。
(三十三) 合同成本
合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
1、 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则
范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他
非流动资产中列报。
2、 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限
不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的
基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期
损益。
4、 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超
出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述因转让与该资
产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成
本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期
财务报表附注 第32页
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财务报表附注
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
(三十四) 政府补助
政府补助在能够满足其所附条件并且能够收到时，才能予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，作为与资产
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本公司的会计处理方法为：确认为递延收益，并在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，公司将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补
助。
与收益相关的政府补助，公司分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，公司按照经济业务实质，计入其他收益。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给公司两种情况，分别进行会计处理：1）财政将贴息资
金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息
冲减相关借款费用。
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(三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十六) 租赁
新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
本公司作为承租人：
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资
产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。本公司将自资产负债表日起
一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。使用权资产、租
赁负债的初始及后续计量方法参见附注三、（二十三）、（二十九）。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租赁付款额在租赁期内各个
期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：
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1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分
摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价
值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人：
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有
权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确
认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁
进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内
各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
(三十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 本期重要会计政策变更
（1） 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财
会〔2021〕35 号），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损
合同的判断”规定，本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行。该项会计政策
变更对公司财务报表无影响；
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财务报表附注
（2） 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财
会〔2022〕31 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，本公司自规定公布
之日起施行。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2、 本期无重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 13%、9%、6%、
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 5%、3%
分为应交增值税
城市维护建设税 按实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 9%、15%、
20%、25%
房产税 出租房产按租金收入计缴；自有房产按固定资产原值计 12%、1.2%
缴
教育费附加 按实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 按实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
东软集团股份有限公司 15
成都东软系统集成有限公司 15
沈阳东软系统集成技术有限公司 15
东软云科技有限公司 15
山东东软系统集成有限公司 15
东软集团（上海）有限公司 15
东软集团（兰州）有限公司 15
西安东软系统集成有限公司 15
东软集团（北京）有限公司 15
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
东软集团（广州）有限公司 15
东软集团（长春）有限公司 15
河北东软软件有限公司 15
东软集团（大连）有限公司 15
沈阳东软交通信息技术有限公司 15
东软集团（呼和浩特）有限公司 15
东软集团南京有限公司 15
东软汉枫医疗科技有限公司 12.5
东软集团（武汉）有限公司 0
湖南东软软件有限公司 20
沈阳智医科技有限公司 20
东软集团（徐州）有限公司 20
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司 20
东软集团（南昌）有限公司 20
临沂智慧城市运营服务有限公司 20
东软集团（芜湖）有限公司 20
东软集团（宜昌）有限公司 20
东软集团（无锡）有限公司 20
东软集团（南宁）有限公司 20
东软集团（宁波）有限公司 20
杭州东软软件有限公司 20
辽阳智慧城市运营有限公司 20
东软集团重庆有限公司 20
东软集团（襄阳）有限公司 20
东软集团（郑州）有限公司 20
上海赛客信息科技有限公司 20
东软集团（黑龙江）有限公司 20
宜昌健康大数据产业运营有限公司 20
丹东智慧城市运营有限公司 20
北京瑞融汇创科技有限公司 20
东软集团（山东）信息科技有限公司 20
武汉东软信息技术有限公司 20
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纳税主体名称 所得税税率（%）
东软西藏软件有限公司 9
(二) 税收优惠
1、 增值税
（1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政
策的通知》（国发[2011]4 号）及《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政
策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超 3%的部分实行即征即退政策。根据《财政部国家税务
总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号）规定，
纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（2）根据财政部税务总局海关总署发布的 2019 年第 39 号《关于深化增值税
改革有关政策的公告》的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加 10%抵减应纳税
额。根据财政部税务总局公告 2022 年第 11 号《财政部税务总局关于促进服务
业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》的规定，上述进项税加计抵
减政策执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。
2、 企业所得税
（1）本公司及子公司成都东软系统集成有限公司、沈阳东软系统集成技术有
限公司、东软云科技有限公司、山东东软系统集成有限公司、东软集团（上海）
有限公司、东软集团（兰州）有限公司、西安东软系统集成有限公司、东软集
团（北京）有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（长春）有限公
司、河北东软软件有限公司、东软集团（大连）有限公司、沈阳东软交通信息
技术有限公司、东软集团（呼和浩特）有限公司、东软集团南京有限公司作为
高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席
令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司东软汉枫医疗科技有限公司、东软集团（武汉）有限公
司符合《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税[2012]27 号）和《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所
得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告 2020 年
第 45 号）的规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，
经认定后，东软汉枫医疗科技有限公司在 2019 年 12 月 31 日前自获利年度起
财务报表附注 第38页
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财务报表附注
计算优惠期，东软集团（武汉）有限公司在 2022 年 12 月 31 日前自获利年度
起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的
法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。经税务机关认定东软汉枫
医疗科技有限公司 2022 年度为减半征收期，东软集团（武汉）有限公司 2022
年度为免税期。
（3）本公司之子公司湖南东软软件有限公司、沈阳智医科技有限公司、东软
集团（徐州）有限公司、沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司、东软集团（南
昌）有限公司、临沂智慧城市运营服务有限公司、东软集团（芜湖）有限公司、
东软集团（宜昌）有限公司、东软集团（无锡）有限公司、东软集团（南宁）
有限公司、东软集团（宁波）有限公司、杭州东软软件有限公司、辽阳智慧城
市运营有限公司、东软集团重庆有限公司、东软集团（襄阳）有限公司、东软
集团（郑州）有限公司、上海赛客信息科技有限公司、东软集团（黑龙江）有
限公司、宜昌健康大数据产业运营有限公司、丹东智慧城市运营有限公司、北
京瑞融汇创科技有限公司、东软集团（山东）信息科技有限公司、武汉东软信
息技术有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税[2019]13 号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商
户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12 号）和《关于进一步实施小微企业
所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13 号）的规定, 属于小型微利企业，自
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，享受按 20%的税率缴纳企业所得税，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额再减半征收企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额。
（4）本公司之子公司东软西藏软件有限公司符合《西藏自治区人民政府关于
我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14 号）、《西藏自治区人民政
府关于印发〈西藏自治区企业所得税政策实施办法〉的通知》（藏政发[2014]51
号）的规定、《西藏自治区人民政府关于印发〈西藏自治区招商引资优惠政策
若干规定〉的通知》（藏政发[2021]9 号）的规定，2022 年按 9%的税率缴纳企
业所得税。
(三) 其他说明
1、 本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%
财务报表附注 第39页
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2、 本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
法人税 按年度应纳税所得额计征 23.20%
事业税（所得比例） 按年度应纳税所得额计征 7.5%
事业税（附加值比例） 按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征 0.5%
事业税（资本比例） 按注册资本金额计征 0.21%
地方税 按实际缴纳的所得税额计征 21.3%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
消费税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 8%、10%
税额后，差额部分为应交消费税
3、 本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft EDC SRL 、
Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
VAT 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 7.7%-19%
部分为应交增值税
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 14.16%-
32.975%
Capital/Dividend Tax 股息红利所得/资本收益所得 0.05%-
26.375%
4、 本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
Federal Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 21%
Sales and Use tax 按年度应税技术服务收入计征 6%-9%
注：美国各州及州内市税率不同。
5、 本公司在马来西亚设立的子公司主要税种和税率如下：
税种 计税依据 税率
Corporate Income Tax 按应纳税所得额计征 24%
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 448,286 56,079
银行存款 2,330,712,596 1,934,884,624
其他货币资金 41,115,673 75,908,812
合计 2,372,276,555 2,010,849,515
其中：存放在境外的款项总额 373,361,711 369,162,294
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 15,916,443 4,993,531
履约保证金 24,163,714 19,271,421
借款保证金 50,000,000
合计 40,080,157 74,264,952
上述受限货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 765,132,408 1,520,748,034
其中：银行理财产品投资 744,770,583 1,494,124,116
股票投资 20,361,825 26,623,918
合计 765,132,408 1,520,748,034
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 173,257,830 43,375,870
商业承兑汇票 1,688,000 5,255,540
减：应收票据坏账准备 16,880 52,555
合计 174,928,950 48,578,855
财务报表附注 第41页
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2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 51,826,258
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、 按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 174,945,830 100.00 16,880 0.01 174,928,950
其中：
银行承兑汇票 173,257,830 99.04 173,257,830
商业承兑汇票 1,688,000 0.96 16,880 1.00 1,671,120
合计 174,945,830 16,880 174,928,950
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 48,631,410 100.00 52,555 0.11 48,578,855
其中：
银行承兑汇票 43,375,870 89.19 43,375,870
商业承兑汇票 5,255,540 10.81 52,555 1.00 5,202,985
合计 48,631,410 52,555 48,578,855
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 173,257,830
商业承兑汇票 1,688,000 16,880 1.00
合计 174,945,830 16,880
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（十一）。
6、 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 52,555 35,675 16,880
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,233,657,773 818,098,291
1至2年 72,104,404 100,115,500
2至3年 64,848,436 78,210,291
3至5年 97,627,100 105,590,506
5 年以上 158,201,665 112,035,337
小计 1,626,439,378 1,214,049,925
减：坏账准备 246,642,789 194,911,532
合计 1,379,796,589 1,019,138,393
财务报表附注 第43页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 37,641,963 2.31 37,641,963 100.00 32,580,140 2.68 22,656,204 69.54 9,923,936
按组合计提坏账准备 1,588,797,415 97.69 209,000,826 13.15 1,379,796,589 1,181,469,785 97.32 172,255,328 14.58 1,009,214,457
其中：
按信用风险特殊组合计 1,588,797,415 97.69 209,000,826 13.15 1,379,796,589
1,181,469,785 97.32 172,255,328 14.58 1,009,214,457
提坏账准备的应收账款
合计 1,626,439,378 246,642,789 1,379,796,589 1,214,049,925 100.00 194,911,532 1,019,138,393
财务报表附注 第44页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 13,925,936 13,925,936 100.00 预计无法收回款项
单位 2 8,739,074 8,739,074 100.00 预计无法收回款项
单位 3 6,839,865 6,839,865 100.00 预计无法收回款项
单位 4 5,130,000 5,130,000 100.00 预计无法收回款项
单位 5 2,074,420 2,074,420 100.00 预计无法收回款项
其他 932,668 932,668 100.00 预计无法收回款项
合计 37,641,963 37,641,963 100.00
按单项计提坏账准备的说明：详见附注三、（十二）。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,233,552,173 12,335,522 1.00
1-2 年 71,499,062 5,719,925 8.00
2-3 年 57,806,423 11,561,285 20.00
3-5 年 77,592,772 31,037,109 40.00
5 年以上 148,346,985 148,346,985 100.00
合计 1,588,797,415 209,000,826
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（十二）。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
22,656,204 14,282,522 703,237 37,641,963
坏账准备
按组合计提
坏账准备的 172,255,328 37,873,998 1,128,500 209,000,826
应收账款
合计 194,911,532 52,156,520 1,128,500 703,237 246,642,789
财务报表附注 第45页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,526,498
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
单位 1 343,824,235 21.14 3,438,242
单位 2 87,171,325 5.36 894,686
单位 3 61,681,083 3.79 751,045
单位 4 37,841,293 2.33 378,413
单位 5 36,558,990 2.25 3,343,508
合计 567,076,926 34.87 8,805,894
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 180,359,967 475,778,358
应收账款 5,940,000 67,354,650
合计 186,299,967 543,133,008
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合
上年年末余 其他变
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 收益中确认的损
额 动
失准备
银行承兑汇
475,778,358 1,034,077,714 1,329,496,105 180,359,967
票
应收账款 67,354,650 143,441,922 205,476,922 620,350 5,940,000 60,000
合计 543,133,008 1,177,519,636 1,534,973,027 620,350 186,299,967 60,000
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(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 42,214,276 58.30 104,586,338 86.47
1至2年 17,194,563 23.74 8,873,189 7.34
2至3年 7,410,046 10.23 2,915,395 2.41
3 年以上 5,595,873 7.73 4,571,463 3.78
合计 72,414,758 100.00 120,946,385 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 13,124,580 元，主要为预付货款，根据
协议执行进度，相关款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
单位 1 6,178,210 8.53
单位 2 4,987,000 6.89
单位 3 4,902,059 6.77
单位 4 4,080,126 5.63
单位 5 4,050,000 5.59
合计 24,197,395 33.41
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 18,333
其他应收款项 186,674,305 218,679,886
合计 186,692,638 218,679,886
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
Computer Science Institute 18,333
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2、 其他应收款项
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 92,240,523 126,309,949
1至2年 51,542,118 74,475,173
2至3年 56,246,434 21,956,159
3至5年 24,500,485 20,424,917
5 年以上 24,717,468 17,723,000
小计 249,247,028 260,889,198
减：坏账准备 62,572,723 42,209,312
合计 186,674,305 218,679,886
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
预期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 42,209,312 42,209,312
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -5,880,000 5,880,000
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 11,543,411 8,820,000 20,363,411
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 47,872,723 14,700,000 62,572,723
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（3） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或 其他变动 期末余额
额 计提 转销或核销
转回
按单项计提
8,820,000 5,880,000 14,700,000
坏账准备
按组合计提
坏账准备的
42,209,312 11,543,411 -5,880,000 47,872,723
其他应收账
款
合计 42,209,312 20,363,411 62,572,723
本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
（4） 本期无实际核销的其他应收款项情况
（5） 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂付款 47,866,055 43,159,298
单位往来款 31,318,545 29,370,044
工程或项目保证金 166,485,287 181,306,917
其他 3,577,141 7,052,939
合计 249,247,028 260,889,198
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
单位 1 股权转让款 29,400,000 2-3 年 11.80 14,700,000
单位 2 保证金 9,607,112 2-3 年 3.85 1,921,422
单位 3 保证金 6,910,750 3 年以内 2.77 1,197,560
单位 4 保证金 4,408,651 2-3 年 1.77 881,730
单位 5 保证金 3,997,904 3 年以内 1.60 389,156
合计 54,324,417 21.79 19,089,868
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（7）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（9）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 成本减值准
准备 备
原材料 672,401,153 35,188,123 637,213,030 553,357,846 23,572,370 529,785,476
库存商品 134,895,250 327,814 134,567,436 6,543,033 325,431 6,217,602
合同履约
4,874,268,789 193,565,017 4,680,703,772 4,598,475,242 204,084,649 4,394,390,593
成本
合计 5,681,565,192 229,080,954 5,452,484,238 5,158,376,121 227,982,450 4,930,393,671
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
余额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,572,370 13,066,144 1,450,391 35,188,123
库存商品 325,431 2,383 327,814
合同履约成本 204,084,649 82,810,083 93,329,715 193,565,017
合计 227,982,450 95,878,610 94,780,106 229,080,954
3、 存货期末余额无借款费用资本化金额
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(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 188,770,135 11,916,268 176,853,867 145,392,473 7,183,598 138,208,875
2、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
按组合计提坏账
7,183,598 4,732,670 11,916,268
准备的合同资产
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
合同取得成本 26,258,229 22,275,938
租赁费 1,026,588 2,307,984
预交税费 155,896,635 70,121,727
其他 4,465,371 4,491,335
合计 187,646,823 99,196,984
(十一) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
折现率
项目 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
备
房租押金 3,301,247 3,301,247 3,202,043 3,202,043
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
额 追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
1．合营企业
吉林省政坤农民工信息服务有限公司 2,775,906
小计 2,775,906
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司 74,609,840 5,351,939 3,976,340 75,985,439
成都新凯塔数据科技有限公司 9,884,577
沈阳东软系统集成工程有限公司 43,655,273 5,566,769 -20,555 49,201,487
辽宁东软创业投资有限公司 86,422,262 430,425 174,411 1,966,736 88,993,834
东软医疗系统股份有限公司 1,308,209,138 70,590,768 -4,518,407 -287,176 1,373,994,323
东软熙康控股有限公司 272,382,329 -67,592,475 -4,036,071 22,064,432 39,903,732 262,721,947
汉朗网络信息科技（北京）有限公司 3,648,787
天津天任大数据科技有限公司 2,800,333 -854,544 15,885 1,961,674
东软（澄迈）置业有限公司 102,579,658 -2,092,878 100,486,780
望海康信（北京）科技股份公司 689,359,520 -81,591,247 -5,986,932 601,781,341
河北数港科技有限公司 12,488,852 626,382 450,000 12,665,234
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本期增减变动
上年年末余 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
额 追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
融盛财产保险股份有限公司 322,595,023 -26,792,088 295,802,935
丝绸之路东软科技有限公司 858,911 1,000,000 -419,857 -66,406 1,372,648
日本财产保险系统（大连）有限公司 15,006,992 1,438,326 16,445,318
莆田市智慧城市科技有限公司 1,955,830 -656,377 1,299,453
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 1,029,289,427 -197,875,297 -211,690 69,315,970 900,518,410
北京国知慧和科技有限公司（注 1） 3,600,000 -395,958 3,204,042
河北冀政数据科技有限公司（注 2） 4,875,000 4,875,000
小计 3,962,213,388 9,475,000 -294,266,112 -8,591,757 87,022,509 4,426,340 39,883,177 3,791,309,865 13,533,364
合计 3,962,213,388 9,475,000 -294,266,112 -8,591,757 87,022,509 4,426,340 39,883,177 3,791,309,865 16,309,270
注 1： 2022 年 9 月，本公司之控股子公司东软汉枫医疗科技有限公司出资 360 万元设立北京国知慧和科技有限公司，持股比例 49.66%，自 2022
年 9 月起将其作为联营公司权益法核算；
注 2：2022 年 12 月，本公司之控股子公司河北东软软件有限公司出资 488 万设立河北冀政数据科技有限公司，持股比例 39%，自 2022 年 12 月
起将其作为联营公司权益法核算。
财务报表附注 第53页
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(十三) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
非交易性权益工具投资 44,874,262 36,265,959
其中：上市公司股票 21,924,262 24,748,507
非上市公司股权 22,950,000 11,517,452
合计 44,874,262 36,265,959
2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值
其他综合收 其他综合收
本期确认的 计量且其变动计入
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入 其他综合收益的原
收益的金额 收益的原因
因
天津神舟通用数 出于战略目的而
221,179 14,327,720 不适用
据技术有限公司 计划持有
出于战略目的而
Appconomy, Inc. 不适用
计划持有
Computer Science 出于战略目的而
23,038 229,698 不适用
Institute 计划持有
出于战略目的而
睿合科技有限公司 200,000 不适用
计划持有
弘和仁爱医疗集 出于战略目的而
12,838,111 不适用
团有限公司 计划持有
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,152,341,989 276,088,461 1,428,430,450
（2）本期增加金额 15,445,322 15,445,322
—外购
财务报表附注 第54页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
—存货\固定资产\在建 15,445,322 15,445,322
工程转入
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 6,106,659 6,106,659
—处置
—重分类 6,106,659 6,106,659
—合并范围变化
—其他
（4）期末余额 1,167,787,311 269,981,802 1,437,769,113
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 210,729,022 55,753,024 266,482,046
（2）本期增加金额 37,520,417 6,778,145 44,298,562
—计提或摊销 34,742,381 6,778,145 41,520,526
—重分类 2,778,036 2,778,036
—合并范围变化
—其他
（3）本期减少金额 857,497 857,497
—处置
—重分类 857,497 857,497
—合并范围变化
—其他
（4）期末余额 248,249,439 61,673,672 309,923,111
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—重分类
—合并范围变化
—其他
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第55页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
—重分类
—合并范围变化
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 919,537,872 208,308,130 1,127,846,002
（2）上年年末账面价值 941,612,967 220,335,437 1,161,948,404
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 13,926,258 待相关手续齐备后可取得产权证书
截至 2022 年 12 月 31 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五、六十二）。
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,471,412,340 1,453,078,060
固定资产清理
合计 1,471,412,340 1,453,078,060
财务报表附注 第56页
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二○二二年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,691,097,038 692,497,099 19,152,316 256,003,607 2,658,750,060
（2）本期增加金额 57,193,049 78,560,085 1,547,809 15,823,706 153,124,649
—购置 77,704,902 1,547,809 15,630,209 94,882,920
—在建工程转入 56,953,697 183,534 57,137,231
—企业合并增加
—重分类
—其他 239,352 855,183 9,963 1,104,498
（3）本期减少金额 15,445,322 40,473,659 1,863,500 10,955,220 68,737,701
—处置或报废 39,936,431 1,852,453 10,938,991 52,727,875
—重分类 15,445,322 15,445,322
—合并范围变化
—其他 537,228 11,047 16,229 564,504
（4）期末余额 1,732,844,765 730,583,525 18,836,625 260,872,093 2,743,137,008
2．累计折旧
（1）上年年末余额 437,553,235 566,681,219 15,796,831 185,633,347 1,205,664,632
（2）本期增加金额 41,724,718 60,406,807 1,055,263 13,460,490 116,647,278
—计提 41,692,613 60,034,860 1,055,263 13,452,190 116,234,926
财务报表附注 第57页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
—重分类
—合并范围变化
—其他 32,105 371,947 8,300 412,352
（3）本期减少金额 2,778,036 36,586,789 1,348,117 9,876,622 50,589,564
—处置或报废 36,129,919 1,337,246 9,860,464 47,327,629
—重分类 2,778,036 2,778,036
—合并范围变化
—其他 456,870 10,871 16,158 483,899
（4）期末余额 476,499,917 590,501,237 15,503,977 189,217,215 1,271,722,346
3．减值准备
（1）上年年末余额 7,368 7,368
（2）本期增加金额
—计提
—重分类
—合并范围变化
—其他
（3）本期减少金额 5,046 5,046
—处置或报废 5,046 5,046
—重分类
财务报表附注 第58页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他设备 合计
—合并范围变化
—其他
（4）期末余额 2,322 2,322
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,256,344,848 140,079,966 3,332,648 71,654,878 1,471,412,340
（2）上年年末账面价值 1,253,543,803 125,808,512 3,355,485 70,370,260 1,453,078,060
财务报表附注 第59页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 本期无暂时闲置的固定资产
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 9,958,456 相关手续准备、办理中
截至 2022 年 12 月 31 日，固定资产抵押担保情况参见附注五、（六十二）。
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 38,817,503 36,996,470
工程物资
合计 38,817,503 36,996,470
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉科技园项目 37,628,906 37,628,906 892,642 892,642
A9 楼改造项目 35,334,234 35,334,234
南京办公楼项目 106,726 106,726
C 园 B3 楼改造项目 662,868 662,868
A3 楼装修改造项目 1,188,597 1,188,597
合计 38,817,503 38,817,503 36,996,470 36,996,470
财务报表附注 第60页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资本 其中：本 本期利息
上年年末 本期增加金 本期转入固 本期其他 工程进
项目名称 预算数 期末余额 入占预算比 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
余额 额 定资产金额 减少金额 度
例(%) 额 本化金额 (%)
武汉科技园项目 708,000,000 892,642 36,736,264 37,628,906 5.31 5.31% 自有资金
A9 楼改造项目 36,770,000 35,334,234 21,915,931 57,137,231 112,934 91.96 100.00% 自有资金
C 园 B3 楼改造项目 2,250,000 662,868 865,769 1,528,637 100.00% 自有资金
A2 楼、A10 楼改造项目 5,010,000 4,564,872 4,564,872 100.00% 自有资金
A3 楼装修改造项目 9,030,000 1,188,597 1,188,597 13.16 26.00% 自有资金
合计 761,060,000 36,889,744 65,271,433 57,137,231 6,206,443 38,817,503
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
(十七) 使用权资产
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 99,164,033 751,406 99,915,439
（2）本期增加金额 10,922,768 123,843 11,046,611
—新增租赁 10,726,799 123,843 10,850,642
—合并范围变化
—其他 195,969 195,969
（3）本期减少金额 1,357,730 1,357,730
—租赁到期转出 1,357,730 1,357,730
—合并范围变化
—其他
（4）期末余额 108,729,071 875,249 109,604,320
2．累计折旧
（1）上年年末余额 20,832,176 203,069 21,035,245
（2）本期增加金额 27,409,718 355,119 27,764,837
—计提 27,349,756 230,363 27,580,119
—合并范围变化
—其他 59,962 124,756 184,718
（3）本期减少金额 1,075,387 4,865 1,080,252
—租赁到期转出 993,758 993,758
—合并范围变化
—其他 81,629 4,865 86,494
（4）期末余额 47,166,507 553,323 47,719,830
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—合并范围变化
—其他
（3）本期减少金额
—租赁到期转出
—合并范围变化
财务报表附注 第62页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 61,562,564 321,926 61,884,490
（2）上年年末账面价 78,331,857 548,337 78,880,194
值
(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 386,495,939 788,908,968 2,445,834 1,177,850,741
（2）本期增加金额 499,486,959 95,896,507 595,383,466
—购置 493,380,300 32,390,297 525,770,597
—内部研发 63,506,210 63,506,210
—企业范围变化
—重分类 6,106,659 6,106,659
—其他
（3）本期减少金额 27,979 27,979
—处置
—合并范围变化
—重分类
—其他 27,979 27,979
（4）期末余额 885,982,898 884,777,496 2,445,834 1,773,206,228
2．累计摊销
（1）上年年末余额 109,633,981 445,757,379 1,114,572 556,505,932
（2）本期增加金额 14,588,879 162,883,194 424,983 177,897,056
—计提 13,731,382 162,883,194 424,983 177,039,559
—合并范围变化
—重分类 857,497 857,497
—其他
（3）本期减少金额 513,658 513,658
财务报表附注 第63页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
—处置
—合并范围变化
—重分类
—其他 513,658 513,658
（4）期末余额 124,222,860 608,126,915 1,539,555 733,889,330
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
—合并范围变化
—重分类
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—合并范围变化
—重分类
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 761,760,038 276,650,581 906,279 1,039,316,898
（2）上年年末账面价
276,861,958 343,151,589 1,331,262 621,344,809
值
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
39.01%。
2、 本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
截至 2022 年 12 月 31 日，无形资产抵押担保情况参见附注五、（六十二）。
财务报表附注 第64页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
(十九) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
智能汽车互联产品研发 14,354,452 5,656,797 20,011,249
SaCa 云应用平台、UniEAP 业务基础平
25,274,361 42,913,407 43,494,961 873,149 23,819,658
台等产品研发
合计 39,628,813 48,570,204 63,506,210 873,149 23,819,658
其他说明：研发项目资本化开始时点均为项目计划评审通过时；资本化的依据是项目研发已符合《企业会计准则第 6 号-无形资产》中各项研发资
本化要求，及公司内部阶段性要求，开始进行资本化，按项目计入开发支出。
(二十) 商誉
1、 商誉变动情况
上年年末余 本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期末余额
额 企业合并形成/计提 汇率变动 处置 汇率变动
账面原值
东软（日本）有限公司（注 1） 3,928,116 3,928,116
NMSG 业务及资产（注 2） 69,805,887 1,964,701 71,770,588
Neusoft Technology Solutions GmbH（注 3） 28,879 813 29,692
VND 业务及资产（注 4） 41,781,347 1,175,945 42,957,292
Taproot 业务及资产（注 5） 18,755,840 1,732,408 20,488,248
财务报表附注 第65页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
上年年末余 本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期末余额
额 企业合并形成/计提 汇率变动 处置 汇率变动
天津市滨海数字认证有限公司（注 6） 17,975,747 17,975,747
小计 152,275,816 4,873,867 157,149,683
减值准备
东软（日本）有限公司（注 1）
NMSG 业务及资产（注 2） 69,805,887 1,964,701 71,770,588
Neusoft Technology Solutions GmbH（注 3） 28,879 813 29,692
VND 业务及资产（注 4） 37,209,700 4,494,864 1,252,728 42,957,292
Taproot 业务及资产（注 5） 18,755,840 1,732,408 20,488,248
天津市滨海数字认证有限公司（注 6） 10,680,191 4,995,995 15,676,186
小计 136,480,497 9,490,859 4,950,650 150,922,006
账面价值 15,795,319 -9,490,859 -76,783 6,227,677
财务报表附注 第66页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注 1： 2003 年 12 月本公司出资收购东软（日本）有限公司 40%股权，购买价
高于应享有的净资产份额之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 2：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东
软欧洲”）购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions
Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft Mobile
Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL）三家
公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净
资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile
Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客户、业
务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测
试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 3：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology
Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有
的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内
商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 4：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH
完成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件
和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存
货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），
交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额
在编制财务报表时列报为商誉。本报告期内对 VND 业务及资产计提商誉减值
准备 4,494,864 元，其他变动金额为汇率变动影响；
注 5：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot
System Inc.从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万
美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制财务报表时列
报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 6：2019 年 11 月，本公司购买天津市滨海数字认证有限公司 51%股权，合
并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时
列报为商誉，报告期内对天津市滨海数字认证有限公司计提商誉减值准备
4,995,995 元。
财务报表附注 第67页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的
确认方法
（1）测试方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
生了减值。
（2）本报告期末进行减值测试的商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）VND 业务及资产
与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的
支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和
雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），该资产组与购买日商誉减值测试
时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、
无形资产及开发支出）。
2）天津市滨海数字认证有限公司
提供电子认证服务，包括：数字证书服务、可信身份云服务、电子签名云服务
及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工
合同关系和雇佣关系划分为资产组，资产组范围为与商誉相关的长期资产（包
括固定资产、无形资产及长期待摊费用）。
（3）测试过程
1）VND 业务及资产
VND 业务及资产 VND 业务及资产
项目 公式 （原币：千欧
（人民币元）
元）
商誉账面价值 A 633 4,700,317
未确认的归属于少数股东的商誉 B
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 633 4,700,317
资产组账面价值 D 2,946 21,867,171
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 3,579 26,567,488
资产组预计未来现金流量现值（可回收金
F 2,980 22,120,242
额）
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F 599 4,447,246
财务报表附注 第68页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
VND 业务及资产 VND 业务及资产
项目 公式 （原币：千欧
（人民币元）
元）
汇率变动影响 H 47,618
考虑汇率变动后的商誉减值损失 I=G+H 4,494,864
2）天津市滨海数字认证有限公司
天津滨海业务及资产
项目 公式
（人民币元）
商誉账面价值 A 7,295,556
未确认的归属于少数股东的商誉 B 7,009,456
包含未确认的归属于少数股东的商誉 C=A+B 14,305,012
资产组账面价值 D 361,056
包含整体商誉的资产组公允价值 E=C+D 14,666,068
资产组预计未来现金流量现值（可回收金额） F 4,870,000
商誉减值损失（大于 0 时） G=E-F 9,796,068
持股比例 H 51.00%
按持股比例计算的商誉减值损失 I=G*H 4,995,995
（4） 关键参数的选取
被投资单位名称或 预期增 永续期 折现率
预测期 利润率
形成商誉的事项 长率 增长率 (税前)
3.39%- 根据预测的收入、
VND 业务及资产 2023 年-2027 年 0% 14.55%
4.79% 成本、费用等计算
天津市滨海数字认 4.79%- 根据预测的收入、
2023 年-2027 年 0% 14.80%
证有限公司 7.78% 成本、费用等计算
4、 商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，本期公司对商誉所在的 VND 业务及资产计提了 4,494,864
元商誉减值准备，对天津市滨海数字认证有限公司计提了 4,995,995 元商誉减
值准备。
公司已对其他商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组，并对包含商誉相关资产组进行减值测试。经测试，未发生减值。
财务报表附注 第69页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(二十一) 长期待摊费用
上年年末余 本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
额 额 额 额
装修改造费 25,026,524 2,842,454 7,043,366 20,825,612
景观绿化费 7,504,623 84,892 1,750,340 5,839,175
经营租入固
6,634,052 6,361,104 2,492,699 10,502,457
定资产改良
其他 12,567,838 1,123,028 5,521,943 8,168,923
合计 51,733,037 10,411,478 16,808,348 45,336,167
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
预计负债 41,084,465 4,649,414 34,033,338 3,718,020
长期资产减值 16,311,592 1,631,159 16,316,638 1,631,664
未到期的未弥补亏损 3,707,985 698,484 4,735,965 852,681
固定资产折旧及其他资产摊销 26,752,711 5,572,092 17,294,857 3,718,297
资产公允价值变动 18,793,288 1,879,329 14,608,008 1,460,801
新收入准则调整影响 151,912,879 15,263,832 202,097,623 20,511,673
股份支付 10,389,060 1,085,099 56,772,096 7,237,076
政府补助 293,689,245 32,421,326 266,460,090 29,329,359
超过税法标准计提的坏账准备 295,641,996 34,519,143 224,690,336 25,961,752
存货跌价准备 218,541,950 22,650,947 216,447,021 21,847,691
其他 929,965,792 93,087,738 746,007,079 77,917,276
合计 2,006,790,963 213,458,563 1,799,463,051 194,186,290
财务报表附注 第70页
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财务报表附注
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
股权重估收益 2,240,179,968 225,417,566 2,305,652,127 231,964,782
固定资产折旧及其他资产摊销 183,474,661 18,564,742 143,378,581 14,430,685
资产公允价值变动 11,600,411 1,739,729
非货币性资产投资 123,252,200 15,662,830 123,252,200 15,662,830
其他 328,159,750 39,218,943 290,854,696 34,106,342
合计 2,886,666,990 300,603,810 2,863,137,604 296,164,639
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 1,526,683,380 931,621,521
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 11,497,629
2023 年 21,428,309 25,056,855
2024 年 143,552,488 151,989,210
2025 年 103,824,967 112,338,334
2026 年 180,677,389 180,989,104
2027 年及以后 1,077,200,227 449,750,389
合计 1,526,683,380 931,621,521
注：
1、本公司之子公司东软（欧洲）有限公司根据当地政策，未弥补亏损的有效
期为 10 年。
2、本公司及部分子公司系高新技术企业，根据政策规定未弥补亏损的有效期
为 10 年。
财务报表附注 第71页
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(二十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
长期借款保证金 50,000,000 50,000,000
(二十四) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 600,000,000
信用借款 5,000,000 48,000
合计 5,000,000 600,048,000
(二十五) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 468,036,814 765,489,934
合计 468,036,814 765,489,934
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
采购款 1,547,491,326 1,157,637,128
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 6,450,296 未结算采购款
单位 2 5,770,000 未结算采购款
单位 3 5,700,000 未结算采购款
单位 4 2,507,528 未结算采购款
单位 5 2,500,000 未结算采购款
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 22,927,824
(二十七) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收租赁款项 23,011,332 27,848,791
(二十八) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收合同款项 4,623,738,119 3,962,258,482
(二十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 403,371,019 3,507,451,294 3,673,412,717 237,409,596
离职后福利-设定提存计划 2,308,249 400,322,080 399,777,377 2,852,952
辞退福利 58,920 14,467,409 14,492,276 34,053
一年内到期的其他福利
合计 405,738,188 3,922,240,783 4,087,682,370 240,296,601
2、 短期薪酬列示
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额
（1）工资、奖金、津贴和补
358,489,071 3,001,328,377 3,172,887,400 186,930,048
贴
（2）职工福利费 18,314,894 63,664,663 63,662,710 18,316,847
（3）社会保险费 955,689 211,563,409 211,568,722 950,376
其中：医疗保险费 692,830 191,182,924 191,185,522 690,232
工伤保险费 262,859 20,236,382 20,239,097 260,144
生育保险费 144,103 144,103
（4）住房公积金 254,664 208,197,030 208,019,358 432,336
财务报表附注 第73页
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上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额
额
（5）工会经费和职工教育经
14,678,641 16,201,239 16,878,823 14,001,057
费
（6）短期带薪缺勤 10,678,060 72,122 10,750,182
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 6,424,454 395,704 6,028,750
合计 403,371,019 3,507,451,294 3,673,412,717 237,409,596
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 741,521 352,811,303 352,924,689 628,135
失业保险费 31,334 12,895,287 12,892,236 34,385
企业年金缴费 1,535,394 34,615,490 33,960,452 2,190,432
合计 2,308,249 400,322,080 399,777,377 2,852,952
(三十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 90,869,015 81,657,141
企业所得税 9,153,775 13,721,030
个人所得税 9,526,167 8,059,821
城市维护建设税 5,492,716 4,514,669
其他 9,335,803 10,968,058
合计 124,377,476 118,920,719
(三十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 306,423,931 366,203,364
合计 306,423,931 366,203,364
财务报表附注 第74页
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其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
限制性股票回购义务 97,167,266 198,769,865
暂收应付单位款项 61,443,964 64,538,567
暂收应付个人款项 55,405,949 38,067,411
工程或项目保证金 10,000,964 7,265,377
物业押金 21,230,712 19,276,356
代扣应付款项 7,282,483 5,545,404
其他 53,892,593 32,740,384
合计 306,423,931 366,203,364
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 97,167,266 限制性股票回购义务
单位 1 4,757,167 按有关协议约定执行
单位 2 3,873,148 按有关协议约定执行
单位 3 3,017,080 按有关协议约定执行
合计 108,814,661
(三十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期借款（注） 300,000,000 150,200,000
1 年内到期的租赁负债 23,152,171 23,738,285
合计 323,152,171 173,938,285
注：本公司及子公司的长期借款将于一年内到期的金额为 300,000,000 元，将其重分
类至一年内到期的非流动负债。
(三十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预提费用 823,886 230,736
待结转销项税 18,252,149 23,206,724
合计 19,076,035 23,437,460
财务报表附注 第75页
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(三十四) 长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款（注） 750,000,000
信用借款 300,000,000
合计 750,000,000 300,000,000
注：公司将拥有的位于沈阳市浑南区创新路 175 号的八十二处建筑面积 66,675.58 平
方米的房产、位于浑南新区新秀街 2 号的六宗面积共计 295,958.95 平方米的土地使
用权及其地上五十三处建筑面积共计 161,028.54 平方米的房产，及全资子公司东软
集团（大连）有限公司位于大连市甘井子区黄浦路 901 号的五处建筑面积 105,576.63
平方米的房地产、全资子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司拥有的位于沈阳市和
平区三好街 84 号的一宗面积 8,987.89 平方米土地使用权及其地上一处建筑面积
21,351.09 平方米的房产和位于沈阳市和平区三好街 78 号的一宗面积 2,818.00 平方
米土地及其地上一处建筑面积 17,623.82 平方米的房产，作为抵押物取得抵押借款
750,000,000 元。
(三十五) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 61,440,747 79,358,178
减：一年内到期部分 23,152,171 23,738,285
合计 38,288,576 55,619,893
(三十六) 长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负
债
二、辞退福利
三、其他长期福利（注） 4,875,420 4,614,607
合计 4,875,420 4,614,607
注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退
职金将于职工退职或退休时支付给员工。
财务报表附注 第76页
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(三十七) 预计负债
项目 上年年末余额 期末余额 形成原因
产品质量保证 34,033,338 34,350,884 预计产品售后维护费用
其他 6,733,581
合计 34,033,338 41,084,465
(三十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
本公司及子公司收到的
与资产相关的政府补助
政府
354,223,345 531,968,173 141,560,505 744,631,013 及用于补偿公司以后期
补助
间相关成本费用的与收
益相关的政府补助
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末 本期新增补 本期计入当 其他
负债项目 期末余额 关/与收益
余额 助金额 期损益金额 变动
相关
与资产相
科研拨款 75,850,988 5,459,000 2,498,181 78,811,807
关
与收益相
科研拨款 174,332,914 79,598,048 57,354,285 196,576,677
关
服务外包发 与收益相
15,206,071 15,206,071
展基金 关
产业扶持基 与收益相
10,000,000 21,110,000 31,110,000
金 关
与资产相
其他 86,959,277 380,300,000 4,930,248 462,329,029
关
与收益相
其他 7,080,166 30,295,054 30,461,720 6,913,500
关
合计 354,223,345 531,968,173 141,560,505 744,631,013
财务报表附注 第77页
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(三十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
上年年末余
项目 发行 送 公积金 期末余额
额 其他 小计
新股 股 转股
股份
1,242,370,295 -18,997,340 -18,997,340 1,223,372,955
总额
注：其他变动主要为本公司回购注销 18,432,340 股股份，以及回购注销已授予未解
锁限制性股票 485,000 股股份所致。
(四十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 784,957,578 184,016,259 312,604,535 656,369,302
其他资本公积（注） 330,764,350 141,563,121 183,882,942 288,444,529
合计 1,115,721,928 325,579,380 496,487,477 944,813,831
注：
1、股本溢价本期增加主要由于报告期内公司限制性股票解锁，其他资本公积
转入股本溢价所致，本期减少主要由于公司回购股份及限制性股票解锁所致。
2、其他资本公积本期增加由于报告期内联营公司资本公积及其他权益变动和
递延所得税的影响，本公司按持股比例增加 92,788,006 元，以及由于股权激励
变动增加 48,775,115 元所致。
(四十一) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股（注） 453,506,595 200,028,246 430,599,866 222,934,975
注：库存股本期增加主要由于报告期内公司回购股份所致，本期减少主要由于报告
期内回购股份注销及限制性股票解锁所致。
财务报表附注 第78页
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(四十二) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入 减：前期计入其
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 其他综合收益 他综合收益当期
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 15,636,773 4,022,027 1,681,255 2,340,772 17,977,545
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 23,119,938 -4,586,276 -4,586,276 18,533,662
其他权益工具投资公允价值变动 -7,483,165 8,608,303 1,681,255 6,927,048 -556,117
二、将重分类进损益的其他综合收益 -128,671,803 32,099,364 32,099,137 227 -96,572,666
其中：权益法下可转损益的其他综合收
-3,096,755 -4,005,481 -4,005,481 -7,102,236
益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -125,575,048 36,104,845 36,104,618 227 -89,470,430
应收款项融资公允价值变动 -680,350 620,350 620,350 -60,000
应收款项融资信用减值准备 680,350 -620,350 -620,350 60,000
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财务报表附注
本期金额
上年年末 减：前期计入 减：前期计入其
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 其他综合收益 他综合收益当期
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
其他综合收益合计 -113,035,030 36,121,391 1,681,255 34,439,909 227 -78,595,121
财务报表附注 第80页
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(四十三) 盈余公积
上年年末余
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
额
法定盈余公积 925,876,800 925,876,800
任意盈余公积 483,075,914 483,075,914
合计 1,408,952,714 1,408,952,714
(四十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 6,378,704,754 5,293,078,420
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -9,095,145
调整后年初未分配利润 6,378,704,754 5,283,983,275
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -342,884,715 1,173,245,291
减：提取法定盈余公积 52,460,724
提取任意盈余公积 26,230,362
提取一般风险准备
应付普通股股利 73,587,781
转作股本的普通股股利
其他 -167,274
期末未分配利润 5,962,232,258 6,378,704,754
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
(四十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,451,919,325 7,480,410,610 8,712,104,997 6,433,917,855
其他业务 13,881,303 18,271,044 22,697,913 15,664,146
财务报表附注 第81页
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 9,465,800,628 7,498,681,654 8,734,802,910 6,449,582,001
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 9,465,800,628
减：与主营业务无关的业务收入 13,881,303
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 9,451,919,325
3、 合同产生的收入情况
合同分类 合计
商品类型：
自主软件、产品及服务 8,051,868,841
系统集成 1,238,328,636
物业广告 175,603,151
合计 9,465,800,628
4、 分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 1,082,566 万元，其中：721,551 万元预计将于 2023 年度确认收入。
(四十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 21,909,116 14,111,979
教育费附加 15,731,441 10,277,755
房产税 35,379,303 33,126,951
土地使用税 8,512,823 8,453,752
车船使用税 40,290 41,466
印花税 6,589,434 7,155,892
其他 83,454 93,989
合计 88,245,861 73,261,784
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
(四十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 319,044,316 403,463,288
交际费 42,736,483 46,288,651
交通差旅 32,111,535 37,424,759
广告宣传 24,398,400 36,663,082
办公物料 18,109,388 21,037,910
股权激励成本 12,297,849 15,815,035
房租物业 8,330,826 10,757,595
折旧摊销 973,057 874,697
保险费 481,167 511,548
使用权资产摊销 1,614,429 488,181
其他 23,608,459 36,909,471
合计 483,705,909 610,234,217
(四十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 279,823,670 314,641,446
折旧摊销 71,727,055 93,327,472
使用权资产摊销 10,316,328 10,693,449
房租物业 51,278,265 40,982,040
办公物料 41,569,154 43,428,711
交际费 42,533,692 40,173,860
培训、审计咨询 14,339,140 15,179,557
股权激励成本 23,820,869 13,369,325
交通差旅 8,082,176 9,404,586
保险费 7,337,134 3,788,439
广告宣传 1,623,935 1,971,846
其他 44,444,894 49,990,712
合计 596,896,312 636,951,443
财务报表附注 第83页
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(四十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 636,391,309 601,210,895
折旧摊销 72,812,679 72,734,877
交通差旅 44,624,349 40,972,563
办公物料 12,297,061 28,109,420
房租物业 11,216,080 10,931,031
股权激励成本 2,132,143 3,591,658
使用权资产摊销 1,259,219 2,245,226
广告宣传 419,915 1,399,941
培训、审计咨询 811,039 958,371
交际费 642,033 798,045
保险费 636,799 576,473
其他 137,299,165 109,085,556
合计 920,541,791 872,614,056
(五十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 34,762,392 52,697,690
其中：租赁负债利息 3,418,167 4,627,603
减：利息收入 18,741,366 23,504,350
汇兑损益 -26,940,306 33,684,806
手续费及其他 2,049,733 2,200,524
合计 -8,869,547 65,078,670
(五十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
软件产品增值税退税 62,745,836 74,730,883
其他政府补助 141,560,505 138,430,405
可抵扣进项税加计 47,287,819 60,581,832
扣缴税费手续费返还 83,243 238,002
其他 438,751 220,351
合计 252,116,154 274,201,473
财务报表附注 第84页
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(五十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -294,266,112 -29,993,535
处置长期股权投资产生的投资收益 194,687,999
持有银行理财产品期间取得的投资收益 14,559,838 3,626,065
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
836,588,254
利得
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
4,137,489 5,537,840
产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 244,217
合计 -275,324,568 1,010,446,623
(五十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -5,128,191 235,892
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -44,130
合计 -5,128,191 235,892
(五十四) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 35,675 -32,112
应收账款坏账损失 -52,156,520 -32,728,548
其他应收款坏账损失 -20,363,411 -15,057,368
应收款项融资坏账损失 620,350 -680,350
合计 -71,863,906 -48,498,378
(五十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -95,878,610 -101,179,797
长期股权投资减值损失 -3,648,787
商誉减值损失 -9,490,859 -8,010,612
合同资产减值损失 -4,732,670 7,562,313
开发支出减值损失 -873,149 -696,890
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 -110,975,288 -105,973,773
(五十六) 资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产利得或损失 -497,458 -872,555 -497,458
处置未划分为持有待售的无形资产利得或损失 1,211,121
其他 -1,095 29,234 -1,095
合计 -498,553 367,800 -498,553
(五十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 36 222,391 36
其中：固定资产处置利得 36 222,391 36
其他 3,084,246 3,179,875 3,084,246
合计 3,084,282 3,402,266 3,084,282
(五十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,888,602 1,363,864 1,888,602
其中：固定资产处置损失 1,888,602 1,363,864 1,888,602
对外捐赠 1,055,180 3,144,800 1,055,180
其他 6,783,544 1,034,745 6,783,544
合计 9,727,326 5,543,409 9,727,326
(五十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 25,946,083 77,068,730
递延所得税费用 -10,748,860 46,661,771
财务报表附注 第86页
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项目 本期金额 上期金额
合计 15,197,223 123,730,501
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -331,718,748
按法定/适用税率计算的所得税费用 -49,757,812
子公司适用不同税率的影响 82,864,007
调整以前期间所得税的影响 573,062
非应税收入的影响 -21,249
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,082,039
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,265,031
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
47,170,312
响
研发费加计扣除对所得税的影响 -85,448,105
所得税费用 15,197,223
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 18,730,626 23,824,434
科研项目拨款等政府补助 531,713,173 209,736,621
其他往来 74,009,000 240,651,395
合计 624,452,799 474,212,450
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
交通及差旅费 130,773,439 135,242,102
办公物料费 43,679,531 86,646,299
交际费 85,912,208 87,260,556
房租及物业费 78,914,091 93,770,075
业务宣传费 21,955,306 32,267,259
培训、咨询、研讨会议费 18,927,811 21,953,059
财务报表附注 第87页
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项目 本期金额 上期金额
运输及财产保险费 7,543,331 19,387,230
其他往来 327,534,209 369,108,752
合计 715,239,926 845,635,332
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合并范围内变化 614,619,269
其他 95,032 111,490
合计 95,032 614,730,759
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁付款额 29,628,793 31,074,914
限制性股票回购款 2,395,900
回购公司股票 199,994,697
其他 33,549
合计 232,052,939 31,074,914
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -346,915,971 1,031,988,732
加：资产减值损失 110,975,288 105,973,773
信用减值准备 71,863,906 48,498,378
固定资产折旧 157,755,452 189,386,955
使用权资产折旧 27,580,119 25,850,445
无形资产摊销 177,039,559 174,637,544
长期待摊费用摊销 16,808,348 23,118,392
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 498,553 -367,800
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第88页
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,888,566 1,141,473
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,128,191 -235,892
财务费用（收益以“－”号填列） 7,805,232 84,242,791
投资损失（收益以“－”号填列） 275,324,568 -1,010,446,623
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,272,273 -59,412,345
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,523,413 111,496,760
存货的减少（增加以“－”号填列） -523,189,071 -1,165,566,648
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-253,524,536 121,519,835
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
905,414,926 1,039,053,007
列）
其他 48,873,506 61,856,534
经营活动产生的现金流量净额 672,577,776 782,735,311
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,332,196,398 1,936,584,563
减：现金的期初余额 1,936,584,563 2,532,385,459
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 395,611,835 -595,800,896
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,332,196,398 1,936,584,563
其中：库存现金 448,286 56,079
可随时用于支付的银行存款 2,330,712,596 1,934,884,624
可随时用于支付的其他货币资金 1,035,516 1,643,860
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注 第89页
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项目 期末余额 上年年末余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,332,196,398 1,936,584,563
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(六十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 40,080,157 履约保证金、银行承兑汇票保证金
其他非流动资产 50,000,000 长期借款保证金
应收票据 51,826,258 票据质押
固定资产 636,631,242 抵押借款
无形资产 50,694,894 抵押借款
投资性房地产 547,440,391 抵押借款
合计 1,376,672,942
(六十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 25,624,228 6.9646 178,462,498
欧元 8,414,223 7.4229 62,457,936
港币 762,749 0.8933 681,364
日元 8,074,196,504 0.052358 422,748,781
澳门元 4,568,788 0.8681 3,966,165
新加坡元 2,442,131 5.1831 12,657,809
菲律宾比索 908,773 0.1250 113,597
罗马尼亚列伊 1,111,114 1.4987 1,665,227
瑞士法郎 118,723 7.5432 895,551
马来西亚林吉特 7,481,675 1.5772 11,800,098
应收账款
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 5,603,535 6.9646 39,026,380
欧元 5,023,123 7.4229 37,286,140
港币 3,911,961 0.8933 3,494,555
日元 2,950,474,134 0.052358 154,480,925
新加坡元 652,109 5.1831 3,379,946
罗马尼亚列伊 75,072 1.4987 112,510
其他应收款
其中：欧元 185,278 7.4229 1,375,300
港币 2,380 0.8933 2,126
日元 84,954,152 0.052358 4,448,029
澳门元 26,778 0.8681 23,246
罗马尼亚列伊 138,192 1.4987 207,108
马来西亚林吉特 82,087 1.5772 129,468
长期应收款
其中：日元 63,051,432 0.052358 3,301,247
应付账款
其中：美元 4,032,820 6.9646 28,086,978
欧元 410,574 7.4229 3,047,650
日元 269,250,437 0.052358 14,097,414
澳门元 607,878 0.8681 527,699
新加坡元 1,133,756 5.1831 5,876,371
罗马尼亚列伊 264,574 1.4987 396,517
其他应付款
其中：美元 121,797 6.9646 848,267
欧元 618,321 7.4229 4,589,735
日元 539,320,757 0.052358 28,237,756
澳门元 4,858 0.8681 4,217
罗马尼亚列伊 16,938 1.4987 25,385
马来西亚林吉特 24,200 1.5772 38,168
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
2、 境外经营实体说明
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
东软（日本）有限公司 日本 日元 当地货币
东软科技有限公司 美国 美元 当地货币
瑞士、德国、 瑞士法郎、欧元、罗
东软（欧洲）有限公司 当地货币
罗马尼亚 马尼亚列伊
东软（香港）有限公司 香港、澳门 港币、澳门元 当地货币
东软集团（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚林吉特 当地货币
(六十四) 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科研项目拨款 59,852,466 其他收益 59,852,466
科研项目拨款 275,388,484 递延收益
产业扶植基金 31,110,000 其他收益 31,110,000
服务外包业务发展基金 15,206,071 其他收益 15,206,071
软件产品增值税退税 62,745,836 其他收益 62,745,836
其他 35,391,968 其他收益 35,391,968
其他 469,242,529 递延收益
合计 948,937,354 204,306,341
六、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 本期无反向购买
(四) 本期无处置子公司
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 本期新纳入合并范围的子公司
公司名称 期末净资产 本期净利润
上海康克麦科技有限责任公司（注 1） 187,869,945 63,304
财务报表附注 第92页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
公司名称 期末净资产 本期净利润
大连七贤智远科技研究院有限公司（注 2） 5,711,527 -4,301,452
注 1：2022 年 3 月，本公司之全资子公司东软集团（上海）有限公司分立为东软集
团（上海）有限公司与上海康克麦科技有限责任公司；原东软集团（上海）有限公司
注册资本 20,000 万元，分立后东软集团（上海）有限公司注册资本 400 万元，本公
司持股比例 100%；上海康克麦科技有限责任公司注册资本 19,600 万元，本公司持
股比例 100%，自 2022 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围；
注 2：2022 年 9 月，本公司出资设立大连七贤智远科技研究院有限公司，注册资本
1,000 万元，持股比例 100%，报告期内实际出资 1,000 万元，自 2022 年 10 月起将
其纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第93页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
深圳市东软软件有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业、国内贸易、自有房屋租赁 100.00 设立或投资等方式
经营计算机软硬件及相关货物；出租办公用房；物业管
东软集团（北京）有限公司 北京 北京 100.00 设立或投资等方式
理；施工总承包
山东东软系统集成有限公司 青岛 青岛 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
湖南东软软件有限公司 长沙 长沙 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
成都东软系统集成有限公司 成都 成都 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
西安东软系统集成有限公司 西安 西安 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
武汉东软信息技术有限公司 武汉 武汉 经营计算机软硬件 100.00 设立或投资等方式
沈阳逐日数码广告传播有限公司 沈阳 沈阳 广告制作、发布、房产租赁、物业服务 100.00 设立或投资等方式
东软（香港）有限公司 香港 香港 计算机软件开发、销售、咨询 100.00 设立或投资等方式
河北东软软件有限公司 秦皇岛 秦皇岛 计算机软件开发、网络集成 85.00 设立或投资等方式
东软（日本）有限公司 日本 日本 经营计算机软硬件 100.00 非同一控制下企业合并
沈阳东软系统集成技术有限公司 沈阳 沈阳 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（广州）有限公司 广州 广州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（上海）有限公司 上海 上海 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
财务报表附注 第94页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
东软集团（大连）有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件 100.00 同一控制下企业合并
东软云科技有限公司 大连 大连 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 同一控制下企业合并
沈阳东软物业管理有限公司 沈阳 沈阳 物业管理及服务 100.00 同一控制下企业合并
东软科技有限公司 美国 美国 经营计算机软硬件，技术咨询、服务 100.00 同一控制下企业合并
杭州东软软件有限公司 杭州 杭州 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（海南）有限公司 澄迈 澄迈 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（无锡）有限公司 无锡 无锡 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（芜湖）有限公司 芜湖 芜湖 计算机软、硬件，开发、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团南京有限公司 南京 南京 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 100.00 设立或投资等方式
沈阳东软交通信息技术有限公司 沈阳 沈阳 计算机服务、咨询等 80.00 设立或投资等方式
东软集团（郑州）有限公司 郑州 郑州 计算机软、硬件，开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（南昌）有限公司 南昌 南昌 计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团重庆有限公司 重庆 重庆 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（宁波）有限公司 宁波 宁波 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（徐州）有限公司 徐州 徐州 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软（欧洲）有限公司 瑞士 瑞士 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
东软集团（长春）有限公司 长春 长春 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
财务报表附注 第95页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
计算机、软件、硬件、机电一体机产品开发、销售、安装；
东软集团（宜昌）有限公司 宜昌 宜昌 计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询服务；场地租 100.00 设立或投资等方式
赁；计算机软、硬件租赁等
东软西藏软件有限公司 拉萨 拉萨 计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等 60.00 设立或投资等方式
东软集团（南宁）有限公司 南宁 南宁 经营计算机软硬件、技术咨询、服务 100.00 设立或投资等方式
非居住房地产租赁、园区管理服务、工程管理服务、工程
东软医疗产业园发展有限公司 沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
技术服务、物业管理
计算机软硬件、技术咨询、房租租赁、交通控制系统、安
东软集团（襄阳）有限公司 襄阳 襄阳 100.00 设立或投资等方式
防工程
计算机技术开发、转让、咨询、服务；软件开发、设计和
沈阳智医科技有限公司 沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
制作；计算机软硬件销售
自有房屋租赁、计算机技术开发、技术转让、技术咨询、
大连东软共创科技有限公司 大连 大连 技术服务、软件外包服务、计算机辅助设备销售、计算机 100.00 设立或投资等方式
信息技术咨询服务、物业管理、停车场管理服务等
生活空间（上海）数据技术服务有限公司 上海 上海 数据科技、数据存储、数据处理、大数据服务等 100.00 设立或投资等方式
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司 沈阳 沈阳 人工智能软硬件技术开发、技术咨询；医疗大数据服务 100.00 设立或投资等方式
天津智医科技有限公司 天津 天津 经营计算机软、硬件 98.00 2.00 子公司分立方式
财务报表附注 第96页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
信息系统集成服务及其他可自主经营的无需许可或审批
东软集团（兰州）有限公司 兰州 兰州 100.00 设立或投资等方式
的项目
大数据产业的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让
丹东智慧城市运营有限公司 丹东 丹东 60.00 设立或投资等方式
及数据运营；云平台及数据共享交换平台的运营维护
东软集团（山东）信息科技有限公司 济南 济南 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 设立或投资等方式
医疗物联网产品的设计、开发、销售、安装、服务；计算
机软件、硬件、机电一体化产品开发、销售、安装、服务、
东软汉枫医疗科技有限公司 沈阳 沈阳 医疗健康信息管理及咨询服务；大数据及人工智能相关 70.03 设立或投资等方式
技术的咨询、研发、运营；医用电子仪器设备的销售；多
媒体智能终端设备的设计、生产、销售、服务
健康信息管理及咨询服务（不含医疗诊治）；计算机软、
东软新乡大健康产业信息有限公司 新乡 新乡 硬件及辅助设备的研发、销售、技术转让、技术咨询、技 60.00 设立或投资等方式
术服务等
电子认证服务；数据处理服务；软件运营服务；电子信息
天津市滨海数字认证有限公司 天津 天津 系统技术开发、技术咨询、技术服务；信息技术咨询服 51.00 非同一控制下企业合并
务；计算机软硬件销售、安装、技术开发
基础软件开发；网络与信息安全软件开发；支撑软件开
东软集团（福州）有限公司 福州 福州 100.00 设立或投资等方式
发；应用软件开发等
财务报表附注 第97页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
计算机软硬件及辅助设备的研发、销售、技术转让、技术
宜昌健康大数据产业运营有限公司 宜昌 宜昌 55.00 设立或投资等方式
咨询、技术服务等
从事信息科技、体育科技、网络科技、计算机科技专业领
上海赛客信息科技有限公司 上海 上海 80.00 设立或投资等方式
域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务等
东软集团（呼和浩特）有限公司 呼和浩特 呼和浩特 信息技术服务与咨询，系统集成，软硬件销售等 100.00 设立或投资等方式
计算机软、硬件及辅助设备的研发、销售、技术转让、技
临沂智慧城市运营服务有限公司 临沂 临沂 60.00 设立或投资等方式
术咨询、技术服务等
计算机软、硬件及辅助设备的研发、销售、技术转让、技
辽阳智慧城市运营有限公司 辽阳 辽阳 60.00 设立或投资等方式
术咨询、技术服务等
北京瑞融汇创科技有限公司 北京 北京 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（马来西亚）有限公司 马来西亚 马来西亚 计算机软、硬件开发、销售等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（黑龙江）有限公司 哈尔滨 哈尔滨 计算机软件开发、技术服务 100.00 设立或投资等方式
大连东软智行科技有限公司 大连 大连 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 子公司分立方式
东软集团（烟台）有限公司 烟台 烟台 计算机软件开发、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
东软集团（武汉）有限公司 武汉 武汉 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
上海康克麦科技有限责任公司（注 1） 上海 上海 计算机软硬件，技术咨询、服务，非居住房地产租赁等 100.00 子公司分立方式
大连七贤智远科技研究院有限公司（注 2） 大连 大连 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
合肥东软信息技术有限公司（注 3） 合肥 合肥 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务 100.00 设立或投资等方式
财务报表附注 第98页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与制造；计算机
东软云科技（沈阳）有限公司（注 4） 沈阳 沈阳 数据处理服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业 100.00 设立或投资等方式
务
广州东软科技企业孵化器有限公司（注 5） 广州 广州 科技推广及应用服务业 100.00 设立或投资等方式
沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司 医疗企业管理；医疗产业投资与管理咨询；医疗技术、康
沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
（注 6） 复技术研发，技术推广，技术服务
东软集团（澳门）有限公司（注 7） 澳门 澳门 计算机软硬件，技术咨询、服务等 99.89 设立或投资等方式
Neusoft Technology Solutions GmbH（注 8） 德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 非同一控制下企业合并
Neusoft EDC SRL（注 9） 罗马尼亚 罗马尼亚 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 非同一控制下企业合并
Neusoft GmbH（注 10） 德国 德国 计算机软硬件，技术咨询、服务等 100.00 非同一控制下企业合并
数据科技、网络科技、软件科技领域内的技术开发、技术
生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司（注
沈阳 沈阳 服务、技术咨询、技术转让，软件开发及销售，数据存储， 100.00 设立或投资等方式
11）
数据处理，大数据服务，商务信息咨询
汉枫健康医疗大数据研究院（辽宁）有限公 医疗物联网软硬件技术开发、技术咨询、技术转让、软件
沈阳 沈阳 100.00 设立或投资等方式
司（注 12） 服务等
教育技术推广服务、基础软件服务、应用软件服务、计算
宜昌东软睿云教育科技有限公司（注 13） 大连 宜昌 83.33 设立或投资等方式
机系统服务等
德清东软软件有限公司（注 14） 湖州 湖州 计算机软件开发、技术服务 100.00 设立或投资等方式
财务报表附注 第99页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
辽宁博盈科技有限公司（注 15） 沈阳 沈阳 技术开发、技术咨询、技术服务等 75.00 设立或投资等方式
东软集团（河北雄安）科技有限公司（注 16） 保定 保定 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
天津东软软件有限公司（注 17） 天津 天津 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 设立或投资等方式
注 1：上海康克麦科技有限责任公司为 2022 年 3 月从本公司之子公司东软集团（上海）有限公司分立的子公司，持股比例为 100%；
注 2：大连七贤智远科技研究院有限公司为本公司于 2022 年 9 月出资设立，持股比例为 100%；
注 3：合肥东软信息技术有限公司为原本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%，2015 年本公司之子公
司东软集团（上海）有限公司购买上海东软时代数码技术有限公司持有的合肥东软信息技术有限公司的全部股权，持股比例不变；
注 4：东软云科技（沈阳）有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 5：广州东软科技企业孵化器有限公司为本公司之子公司东软集团（广州）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 6：沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司为本公司之子公司东软医疗产业园发展股份有限公司出资设立，原持股比例 60%，2019 年
4 月东软医疗产业园发展股份有限公司自其他方购买沈阳东软杏霖智慧医疗企业管理有限公司 40%的股权，收购后持股比例为 100%；
注 7：东软集团（澳门）有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 99.89%；
注 8：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 9：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
注 10：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资购买，持股比例为 100%；2016 年 12 月 Neusoft EDC SRL 将持有
的全部股权转让给母公司东软（欧洲）有限公司，Neusoft GmbH 变为东软（欧洲）有限公司的全资子公司；
注 11：生活空间（沈阳）数据技术服务有限公司为本公司之子公司生活空间（上海）数据技术服务有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 12：汉枫健康医疗大数据研究院（辽宁）有限公司为本公司之控股子公司东软汉枫医疗科技有限公司出资设立，持股比例 100%；
财务报表附注 第100页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
注 13：宜昌东软睿云教育科技有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例 83.33%；
注 14：德清东软软件有限公司为本公司之子公司东软集团（上海）有限公司出资设立，持股比例 100%；
注 15：辽宁博盈科技有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司于 2021 年 7 月出资设立，持股比例 75%；
注 16：东软集团（河北雄安）科技有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司于 2021 年 10 月出资设立，持股比例 100%；
注 17：天津东软软件有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司与东软集团（广州）有限公司于 2021 年 12 月共同出资设立，
其中东软集团（北京）有限公司持股 98%，东软集团（广州）有限公司持股 2%。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
东软医疗系统股份有限公司（“东软医
沈阳 沈阳 经营医疗器械的生产、销售 29.94 权益法
疗”）
东软熙康控股有限公司（“熙康”） 开曼群岛 开曼群岛 IT 及相关咨询服务 27.94 权益法
开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术支持服
望海康信（北京）科技股份公司（“望海”） 北京 北京 32.37 权益法
务；计算机软硬件产品的批发、佣金代理进出口业务
机动车保险、企业/家庭财产保险及工程保险、责任
融盛财产保险股份有限公司（“融盛财险”） 沈阳 沈阳 33.05 权益法
保险、船舶/货运保险、短期健康/意外伤害保险等
财务报表附注 第101页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
电动汽车动力系统、高级驾驶辅助系统、汽车自动驾
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司（"东 驶系统等车联网相关产品、技术、软件的研发、批发、
上海 上海 30.27 权益法
软睿驰"） 售后服务、技术支持；电动汽车充电桩的研发、批发、
安装等
2、 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰 东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰
流动资产 335,637 63,640 62,386 56,711 165,756 299,390 62,634 87,432 72,473 105,467
非流动资产 297,027 29,796 26,637 64,762 31,851 296,807 32,027 25,718 57,386 39,237
资产合计 632,664 93,436 89,023 121,472 197,607 596,197 94,661 113,150 129,859 144,704
流动负债 116,133 46,005 29,825 12,868 158,662 139,757 45,988 25,376 17,082 79,483
非流动负债 109,923 92,031 2,160 29,064 5,173 70,531 75,409 3,680 25,131 14,601
负债合计 226,056 138,036 31,985 41,932 163,835 210,288 121,397 29,056 42,213 94,084
少数股东权益 3,466 581 784 4,737 702 45
归属于母公司股东权
403,142 -45,180 57,038 79,541 32,987 381,172 -27,438 84,094 87,646 50,575
益
财务报表附注 第102页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰 东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰
按持股比例计算的净
120,714 -12,621 18,463 26,292 9,986 114,136 -7,665 27,221 28,971 16,315
资产份额
调整事项 16,685 38,893 41,715 3,288 80,066 16,685 34,903 41,715 3,289 86,614
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他 16,685 38,893 41,715 3,288 80,066 16,685 34,903 41,715 3,289 86,614
对联营企业权益投资
137,399 26,272 60,178 29,580 90,052 130,821 27,238 68,936 32,260 102,929
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 304,368 68,742 20,432 25,233 75,312 281,523 61,430 45,960 31,418 9,231
净利润 23,575 -24,196 -24,830 -8,105 -62,134 30,878 -29,630 -12,779 -4,576 -3,626
终止经营的净利润
其他综合收益 -1,625 -1,445 -68 -2,469 403 -420
综合收益总额 21,949 -25,641 -24,830 -8,105 -62,202 28,409 -29,227 -12,779 -4,576 -4,046
财务报表附注 第103页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰 东软医疗 熙康 望海 融盛财险 东软睿驰
本期收到的来自联营
企业的股利
财务报表附注 第104页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 35,649 34,038
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 899 -1,338
—其他综合收益 17 -375
—综合收益总额 916 -1,713
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：万元 币种：人民币
累积未确 本期未确认的损失
本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 认的前期 （或本期分享的净
的损失
累计损失 利润）
成都新凯塔数据科技有限公司 -11 -11
汉朗网络信息科技（北京）有限公司 -19 -19
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理
性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及
其执行情况。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情
况下，制定全面系统降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第105页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征
对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额
外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场风险主要与本公司的借款有关。截至 2022 年 12
月 31 日，本公司银行借款余额为人民币 1,055,000,000 元，在其他变量不变的
情况下，假定利率上升/下降 5%，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
大影响。
2、 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债
有关。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，尽可能将外币收入
与外币支出相匹配以降低汇率风险，在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有外币货币资金和外币往来款项折合成人
民币 856,939,849 元，在其他变量不变的情况下，假定对人民币升值/贬值 5%，
将会导致本公司股东权益增加/减少 42,846,985 元。因此，本公司承担一定程
度的外汇市场变动风险。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见附注五、
（六十三）。
3、 其他价格风险
其他价格风险指利率风险和外汇风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，
主要源于商品价格、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
财务报表附注 第106页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来 12 个
月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金
融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析
单位：元 币种：人民币
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 5,000,000
应付账款 1,547,491,326
其他应付款 306,423,931
长期应付款
租赁负债 13,777,503 9,469,479 19,456,577
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 25,491,452
一年内到期的长期借款 300,000,000
长期借款 750,000,000
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公 第二层次公
公允价值 合计
允价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 20,361,825 744,770,583 765,132,408
1.以公允价值计量且变动计入当
20,361,825 744,770,583 765,132,408
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 20,361,825 20,361,825
财务报表附注 第107页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公 第二层次公
公允价值 合计
允价值计量 允价值计量
计量
（3）衍生金融资产
（4）其他 744,770,583 744,770,583
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 21,924,262 22,950,000 44,874,262
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 186,299,967 186,299,967
1.银行承兑汇票 180,359,967 180,359,967
2.应收账款 5,940,000 5,940,000
持续以公允价值计量的资产总
42,286,087 931,070,550 22,950,000 996,306,637
额
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
财务报表附注 第108页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末公允价值
第三层次
项目 第一层次公 第二层次公
公允价值 合计
允价值计量 允价值计量
计量
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交
易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
按市场上接近资产负债表日该类资产在活跃市场上的报价为其公允价值的确定依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
按被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定相关权益工具
为其公允价值的确定依据。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
财务报表附注 第109页
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二○二二年度
财务报表附注
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”） 联营企业
沈阳东软系统集成工程有限公司(“沈阳工程”) 联营企业
东软医疗系统股份有限公司（“东软医疗”） 联营企业
东软熙康控股有限公司（“熙康”） 联营企业
天津天任大数据科技有限公司（“天津天任”） 联营企业
望海康信（北京）科技股份公司（“望海”） 联营企业
河北数港科技有限公司（“河北数港”） 联营企业
融盛财产保险股份有限公司（“融盛财险”） 联营企业
佛山骏乔出行服务有限公司（“佛山骏乔”） 原联营企业
日本财产保险系统（大连）有限公司（“日本财险系统”） 联营企业
充电互联科技（北京）有限公司（“充电互联”） 原联营企业
丝绸之路东软科技有限公司（“丝绸之路”） 联营企业
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司（“东软睿驰”） 联营企业
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”） 持本公司 5%以上股权之股东
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司
持本公司 5%以上股权之股东
（“阿尔派”）
大连东软控股有限公司(“东软控股”) 与本公司同一董事长
东软教育科技有限公司（“东软教育”） 与本公司同一董事长
东芝数字解决方案株式会社、株式会社东芝（“东
与本公司同一董事
芝”）
本公司董事长为其控股股东的执行事务
大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）
合伙人委派代表
沈阳康睿道咨询有限公司（“沈阳康睿道”） 与本公司同一董事长
本公司高级副总裁兼董事会秘书为沈阳
沈阳睿前商务咨询有限公司（“沈阳睿前”）
睿前的股东
蓝熙健康管理集团有限公司（“上海蓝熙”） 与本公司同一董事长
本公司高级副总裁兼首席财务官担任沈
沈阳地铁集团有限公司（“沈阳地铁”）
阳地铁独立董事
财务报表附注 第110页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海纳新思智行服务有限公司（“海纳新思”） 与本公司同一董事
上海思芮信息科技有限公司（“上海思芮”） 过去 12 个月内曾为东软控股子公司
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
阿尔派 原材料或产成品 172,707 183,726,620
沈阳工程 原材料或产成品 2,032,437 2,173,052
东软控股 原材料或产成品 865,896 124,640
望海 原材料或产成品 4,125,075 183,266
诺基亚东软 原材料或产成品 1,234,757 755,845
东软教育 原材料或产成品 1,814,288 7,018,221
河北数港 原材料或产成品 176,991
熙康 原材料或产成品 2,678,959 509,207
东软医疗 原材料或产成品 9,734,513
东软睿驰 原材料或产成品 150,442 2,622,193
丝绸之路 原材料或产成品 929,745
东软控股 软件开发及服务 113,208 331,642,974
东软教育 软件开发及服务 12,426,768 20,179,926
沈阳工程 软件开发及服务 23,671,448 12,698,594
望海 软件开发及服务 3,600,354 2,607,737
河北数港 软件开发及服务 1,344,340
上海思芮 软件开发及服务 309,376,198
大连思维 劳务服务费 6,792 69,600
熙康 劳务服务费 9,600,780 4,743,102
阿尔派 劳务服务费 51,409 9,772,074
东北大学 劳务服务费 613,774 200,943
融盛财险 劳务服务费 7,357,879 6,945,317
诺基亚东软 劳务服务费 1,900,409
东软医疗 劳务服务费 39,037 9,774
财务报表附注 第111页
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二○二二年度
财务报表附注
日本财险系统 劳务服务费 1,251,415 1,508,825
东软睿驰 劳务服务费 382,560 1,273,585
海纳新思 劳务服务费 3,301.00
丝绸之路 劳务服务费 424,528
东软教育 培训费 433,726 904,210
东软控股 房租及物业管理费 460
东软教育 房租及物业管理费 2,055,369 1,843,213
东软医疗 房租及物业管理费 5,796 4,173,818
东北大学 房租及物业管理费 105,387 289,075
河北数港 房租及物业管理费 701,444
合计 399,201,440 596,156,563
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
沈阳工程 系统集成或软件 171,642,360 153,908,426
阿尔派 系统集成或软件 86,019,122 128,137,441
东芝 系统集成或软件 205,197,032 188,990,664
诺基亚东软 系统集成或软件 19,508,964 24,779,468
东软医疗 系统集成或软件 4,530,295 3,286,274
东软控股 系统集成或软件 8,537,133 4,202,340
上海思芮 系统集成或软件 1,881,047
东软教育 系统集成或软件 9,522,191 2,184,561
东北大学 系统集成或软件 359,729 1,402,743
熙康 系统集成或软件 8,413,512 8,585,235
大连思维 系统集成或软件 7,113,905 5,704,415
融盛财险 系统集成或软件 5,219,078 6,022,906
天津天任 系统集成或软件 5,773,005 2,089,065
河北数港 系统集成或软件 1,009,434 273,585
望海 系统集成或软件 1,388,750 184,762
海纳新思 系统集成或软件 6,249,000 39,431,168
佛山骏乔 系统集成或软件 100,000
日本财险系统 系统集成或软件 17,152,933 13,149,704
充电互联 系统集成或软件 566,038
财务报表附注 第112页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海蓝熙 系统集成或软件 933,019
沈阳地铁 系统集成或软件 10,111,396 4,654,892
东软睿驰 系统集成或软件 27,357,092 8,906,137
东软医疗 房租及物业管理收入 3,785,665 5,445,725
东软控股 房租及物业管理收入 2,270,250 3,751,595
上海思芮 房租及物业管理收入 2,824,767
东软教育 房租及物业管理收入 8,738,164 9,658,535
熙康 房租及物业管理收入 6,497,436 6,950,049
沈阳工程 房租及物业管理收入 1,770,185 1,356,678
大连思维 房租及物业管理收入 3,440 7,607
诺基亚东软 房租及物业管理收入 27,331 27,331
沈阳康睿道 房租及物业管理收入 44,745 25,054
望海 房租及物业管理收入 14,857 13,714
日本财险系统 房租及物业管理收入 6,552
沈阳睿前 房租及物业管理收入 3,185 2,996
海纳新思 房租及物业管理收入 1,458,756 863,731
东软睿驰 房租及物业管理收入 10,774,734 941,952
融盛财险 房租及物业管理收入 48,997
河北数港 房租及物业管理收入 485,112 153,647
东软医疗 管理服务收入 3,546,540 1,681,110
大连思维 管理服务收入 17,415,849 19,653,679
东软控股 管理服务收入 1,377,628 653,078
上海思芮 管理服务收入 85,753
融盛财险 管理服务收入 338,621 957,487
海纳新思 管理服务收入 84,906 308,059
东软睿驰 管理服务收入 518,196 72,549
合计 659,107,647 650,017,419
注：上海思芮原为东软控股的控股子公司，因此 2021 年度关联交易金额合并
在东软控股中列示。自 2022 年 9 月末起，上海思芮不再纳入东软控股的合并
财务报表范围，2022 年单独列示。
财务报表附注 第113页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东软医疗 房屋 3,358,580 3,668,326
熙康 房屋 5,327,239 5,940,435
东软控股 房屋 2,215,145 3,082,776
上海思芮 房屋 2,691,228
东软教育 房屋 7,319,850 8,939,828
沈阳工程 房屋 1,496,092 1,046,446
东软睿驰 房屋 10,734,583 774,387
诺基亚东软 房屋 27,331 27,331
日本财险系统 房屋 6,552
沈阳康睿道 房屋 44,745 25,054
河北数港 房屋 485,112 153,647
望海 房屋 14,857 13,714
沈阳睿前 房屋 2,619 2,619
海纳新思 房屋 1,458,756 734,059
大连思维 房屋 3,440 7,485
合计 35,186,129 24,416,107
财务报表附注 第114页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短 未纳入租赁 简化处理的短 未纳入租赁
租赁资 承担的租 增加的 承担的租
出租方名称 期租赁和低价 负债计量的 支付的租 期租赁和低价 负债计量的 支付的租 增加的使
产种类 赁负债利 使用权 赁负债利
值资产租赁的 可变租赁付 金 值资产租赁的 可变租赁付 金 用权资产
息支出 资产 息支出
租金费用 款额 租金费用 款额
东软医疗 房屋 5,796 3,642,805 2,305,209
东软教育 房屋 1,772,602 1,738,664
1,932,136 1,895,143
河北数港 房屋 701,444 764,574
财务报表附注 第115页
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二○二二年度
财务报表附注
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
阿尔派 向关联方采购固定资产 4,979,678
东软控股 向关联方采购固定资产 28,308
上海思芮 向关联方采购固定资产 4,862
沈阳工程 向关联方采购固定资产 11,681 171,762
大连思维 向关联方采购固定资产 24,209
东软教育 向关联方处置固定资产 211,991
4、 关键管理人员薪酬
单位：万元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,434 2,678
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
诺基亚东软 3,433,918 172,551 3,321,315 74,874
东芝 6,400,601 64,006 6,071,489 60,715
熙康 1,466,770 21,705 3,788,549 214,456
大连思维 21,927,324 220,976 15,489,132 154,891
东软控股 4,573,353 45,734 510,309 5,103
东软教育 214,331 2,143 2,226 22
阿尔派 3,517,381 669,292 1,068,540 639,338
沈阳工程 37,841,293 378,413 47,553,487 475,535
东软医疗 9,177 92
天津天任 2,323,606 682,376 1,733,800 678,848
河北数港 29,000 2,320 29,000 290
沈阳睿前 10,231 907
沈阳地铁 12,035,695 7,300,876 8,543,963 7,319,086
东软睿驰 10,580,438 627,685 7,715,020 77,150
望海 137,013 1,370 5,752 58
财务报表附注 第116页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产
熙康 5,069,329 366,163 1,962,500 90,962
天津天任 705,652 7,057
沈阳地铁 12,946,083 1,894,363 11,313,140 680,697
其他应收款
东软教育 174,447 1,744 170,439 1,704
应收票据
熙康 3,624,215 36,242
东软控股 2,000,000
沈阳工程 30,000,000
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
沈阳工程 3,959,142 1,693,270
东软控股 680,755 1,659,652
上海思芮 517,803
东软教育 641,966 25,000
熙康 2,162,015 2,865,621
望海 11,639,109 7,899,865
东软医疗 11,565,951 1,831,438
诺基亚东软 270,772 599,978
天津天任 183,016 183,016
河北数港 140,000
东软睿驰 1,929,062 4,719,226
丝绸之路 1,282,200
应付票据
东软控股 871,416
上海思芮 19,935,410
东软教育 1,787,335 2,785,938
望海 48,000 142,485
财务报表附注 第117页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
熙康 199,600
东软睿驰 54,410
丝绸之路 450,000
预收款项
熙康 5,263 12,086
沈阳工程 149,391 161,183
海纳新思 464,655
东软医疗 732,965 343,058
沈阳康睿道 20,651 20,651
东软控股 384,225 1,245,732
上海思芮 918,786
东软教育 247,821 220,923
望海 7,800 6,500
东软睿驰 76,529 220,966
合同负债
沈阳工程 71,253
熙康 2,514,279 3,183,637
望海 398,599 530,428
东软医疗 1,290,571 1,080,531
东软控股 1,425,793 2,857,796
上海思芮 43,315
东软教育 2,927,136 5,241,307
东北大学 311,718 21,239
诺基亚东软 5,664,365 6,528,339
阿尔派 1,302,176 1,276,184
天津天任 1,412,565 3,126,545
东芝 783,889 63,939
融盛财险 2,689,563 2,702,756
沈阳地铁 106,958,554 60,888,743
河北数港 1,023,585 1,009,434
丝绸之路 3,372,285 2,652,185
东软睿驰 4,648,679 372,156
财务报表附注 第118页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
其他应付款
东软控股 223,441 708,900
上海思芮 587,546
东软教育 1,113,895 1,139,532
东软医疗 3,011,391 2,965,844
熙康 1,104,469 952,481
望海 219,600 217,000
海纳新思 450,000 367,349
东软睿驰 1,351,454 59,859
沈阳工程 360,605 360,605
阿尔派 806,400
(六) 关联方承诺
单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
向关联方销售商品、提供劳务 东芝 4,187 6,318
向关联方销售商品、提供劳务 诺基亚东软 1,214 1,629
向关联方销售商品、提供劳务 融盛财险 604 1,052
向关联方销售商品、提供劳务 东软控股 233 514
向关联方销售商品、提供劳务 东软医疗 830 1,189
向关联方销售商品、提供劳务 熙康 881 2,009
向关联方销售商品、提供劳务 东软教育 2,114 5,213
向关联方销售商品、提供劳务 沈阳地铁 27,146 15,651
向关联方销售商品、提供劳务 丝绸之路 808 654
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：股 币种：人民币
公司本期行权的各项权益工具总额 19,599,486
公司本期失效的各项权益工具总额 10,444,743
（1）本公司于 2021 年 6 月 30 日召开的公司九届八次董事会审议通过了《关于限制
性股票激励计划授予事项的议案》，董事会同意 2021 年 6 月 30 日为授予日，以 5 元
财务报表附注 第119页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
/股的授予价格向符合条件的 559 名激励对象授予 39,833,973 股限制性股票。在公司
批准的拟授予激励对象的限制性股票的认购过程中，5 名激励对象自愿放弃认购拟
授予其的全部限制性股票共计 80,000 股。因此，公司实际授予对象由 559 人调整为
554 人，实际授予数量由 39,833,973 股调整为 39,753,973 股。公司于 2021 年 8 月 18
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了公司限制性股票激励计
划所涉及限制性股票的登记工作，具体内容，详见本公司于 2021 年 7 月 2 日、2021
年 8 月 20 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上的相关公告。
2022 年公司限制性股票第一个限售期解除限售条件已达成，本次解除限售的激励对
象共 545 名，解除限售的限制性股票共计 19,599,486 股。
2022 年因激励对象离职、个人绩效考核不合格等原因回购注销的限制性股票 485,000
股，经九届二十四次董事会审议，拟注销因限制性股票激励计划第二个解除限售期
公司层面考核指标未达成的限制性股票 9,959,743 股。
（2）激励计划的有效期、锁定期和解锁安排情况
本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除
限售或回购注销之日止，最长不超过 48 个月。
本激励计划授予的限制性股票自本激励计划授予日起 12 个月后，激励对象应在未来
36 个月内分三期解除限售，限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下
表所示：
可解除限售数量占获
解除限售安排 解除限售时间
授权益数量比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日
第一个解除限售期 50%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日
第二个解除限售期 25%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日
第三个解除限售期 25%
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿
还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票拆细而取得的
股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与
限制性股票解除限售期相同。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除
限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
财务报表附注 第120页
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财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
普通员工采用授予日的公司股票收盘
授予日权益工具公允价值的确定方法
价，高管采用 BS 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 持股员工在职情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 109,138,446
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 48,873,506
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注十、（六）。
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的
保函全部为银行保函，其中：人民币余额为 222,778,800 元，美元余额为 0 元。
（3）抵押资产情况参见附注五、（六十二）。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项
十三、 资产负债表日后事项
(一) 本公司无重要的非调整事项
(二) 本公司利润分配情况
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
注：经本公司九届二十四次董事会审议，2022 年度母公司净利润-180,960,770 元，期
末未分配利润 5,043,489,839 元。综合考虑行业发展情况及公司未来发展需要，结合
公司的现金状况，公司 2022 年度拟不分配利润，也不以公积金转增股本，剩余未分
配利润结转以后年度。留存未分配利润将用于公司 2023 年度医疗健康及社会保障、
智能汽车互联、智慧城市等优势业务的研发和市场投入，以进一步提升公司的核心
竞争力。以上方案，待公司股东大会批准后实施。
财务报表附注 第121页
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财务报表附注
十四、 其他重要事项
(一) 年金计划
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，且符合参加公司
现行年金方案条件的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公
司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司
负担的缴费部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采
用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，
不纳入公司的财务报表。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为医疗健康及社会保障、智能
汽车互联、智慧城市、企业互联及其他 4 个经营分部，本集团的管理层定期评
价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基
础上本集团确定了 4 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的，
分别为医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基
础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
分
部
医疗健康及 智能汽车互 企业互联及
项目 智慧城市 间 合计
社会保障 联 其他
抵
销
营业收入 1,982,020,488 3,580,838,684 1,663,204,615 2,239,736,841 9,465,800,628
营业成本 1,357,532,370 3,041,415,036 1,341,697,061 1,758,037,187 7,498,681,654
资产总额 18,872,131,465 18,872,131,465
负债总额 9,560,087,089 9,560,087,089
财务报表附注 第122页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内小计 681,375,435 573,032,755
1至2年 51,235,166 88,576,516
2至3年 57,747,432 71,218,367
3-5 年 89,259,346 83,326,559
5 年以上 124,245,309 93,845,631
小计 1,003,862,688 909,999,828
减：坏账准备 200,726,169 163,011,355
合计 803,136,519 746,988,473
财务报表附注 第123页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 例
（%） 例（%） （%）
（%）
按单项计提坏账准备 28,714,678 2.86 28,714,678 100.00 22,605,617 2.48 12,973,463 57.39 9,632,154
按组合计提坏账准备 975,148,010 97.14 172,011,491 17.64 803,136,519 887,394,211 97.52 150,037,892 16.91 737,356,319
其中：
按信用风险特殊组合
计提坏账准备的应收 975,148,010 97.14 172,011,491 17.64 803,136,519 887,394,211 97.52 150,037,892 16.91 737,356,319
账款
合计 1,003,862,688 200,726,169 803,136,519 909,999,828 163,011,355 746,988,473
财务报表附注 第124页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位 1 13,925,936 13,925,936 100.00 预计无法收回款项
单位 2 8,739,074 8,739,074 100.00 预计无法收回款项
单位 3 5,130,000 5,130,000 100.00 预计无法收回款项
其他 919,668 919,668 100.00 预计无法收回款项
合计 28,714,678 28,714,678 100.00
按单项计提坏账准备的说明：详见附注三、（十二）。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 681,269,834 6,812,698 1.00
1-2 年 50,629,824 4,050,386 8.00
2-3 年 50,705,419 10,141,084 20.00
3-5 年 69,226,017 27,690,407 40.00
5 年以上 123,316,916 123,316,916 100.00
合计 975,148,010 172,011,491
按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（十二）。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
12,973,463 15,741,215 28,714,678
坏账准备
按组合计提
坏账准备的 150,037,892 22,238,931 265,332 172,011,491
应收账款
合计 163,011,355 37,980,146 265,332 200,726,169
财务报表附注 第125页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 663,331
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
单位 1 139,473,495 13.89 1,394,735
单位 2 87,115,380 8.68 894,123
单位 3 61,681,083 6.14 751,045
单位 4 37,841,293 3.77 378,413
单位 5 36,525,036 3.64 3,342,788
合计 362,636,287 36.12 6,761,104
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 18,333
其他应收款项 1,331,710,109 717,494,443
合计 1,331,728,442 717,494,443
1、 应收股利
应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
Computer Science Institute 18,333
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,255,414,566 636,036,660
1至2年 47,546,973 69,646,692
2至3年 53,872,424 21,343,068
3至5年 22,947,557 18,954,567
财务报表附注 第126页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 20,393,838 13,256,422
合计 1,400,175,358 759,237,409
减：坏账准备 68,465,249 41,742,966
合计 1,331,710,109 717,494,443
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
预期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 41,742,966 41,742,966
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -5,880,000 5,880,000
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 17,902,283 8,820,000 26,722,283
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 53,765,249 14,700,000 68,465,249
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提
8,820,000 5,880,000 14,700,000
坏账准备
按组合计提
坏账准备的 41,742,966 17,902,283 -5,880,000 53,765,249
应收账款
合计 41,742,966 26,722,283 68,465,249
财务报表附注 第127页
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（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
暂付款 35,149,226 34,875,536
单位往来款 1,205,607,260 555,063,431
工程或项目保证金 157,820,024 166,657,081
其他 1,598,848 2,641,361
合计 1,400,175,358 759,237,409
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
单位 1 往来款 891,000,000 1 年以内 63.63 8,910,000
单位 2 往来款 158,075,064 1 年以内 11.29 1,580,751
单位 3 往来款 95,136,770 1 年以内 6.79 951,368
单位 4 股权转让款 29,400,000 2-3 年 2.10 14,700,000
单位 5 往来款 25,700,000 1 年以内 1.84 257,000
合计 1,199,311,834 85.65 26,399,119
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,626,055,971 4,626,055,971 4,079,068,183 4,079,068,183
对联营、合营
2,115,264,641 16,309,270 2,098,955,371 2,222,744,383 16,309,270 2,206,435,113
企业投资
合计 6,741,320,612 16,309,270 6,725,011,342 6,301,812,566 16,309,270 6,285,503,296
财务报表附注 第128页
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财务报表附注
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
深圳市东软软件有限公司 5,504,282 239,044 5,743,326
东软集团（北京）有限公司 425,882,472 3,152,092 429,034,564
山东东软系统集成有限公司 52,224,068 555,615 52,779,683
湖南东软软件有限公司 12,079,595 12,079,595
成都东软系统集成有限公司 21,969,791 581,458 22,551,249
西安东软系统集成有限公司 34,421,912 15,497,922 49,919,834
武汉东软信息技术有限公司 26,460,029 60,077 26,399,952
沈阳逐日数码广告传播有限公司 317,694,310 155,055 317,849,365
东软（香港）有限公司 120,399,515 120,399,515
河北东软软件有限公司 10,250,842 34,658,986 44,909,828
东软（日本）有限公司 15,841,628 852,805 16,694,433
沈阳东软系统集成技术有限公司 52,167,824 674,165 52,841,989
东软集团（广州）有限公司 133,862,186 1,154,315 135,016,501
东软集团（上海）有限公司 210,499,328 100,742,921 146,000,000 165,242,249
东软集团（大连）有限公司 446,863,186 6,350,248 453,213,434
东软云科技有限公司 52,148,791 823,884 52,972,675
沈阳东软物业管理有限公司 118,993,000 118,993,000
东软科技有限公司 210,405,150 210,405,150
财务报表附注 第129页
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财务报表附注
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
杭州东软软件有限公司 8,500,000 36,336 8,536,336
东软（欧洲）有限公司 460,144,941 51,685 460,196,626
东软集团（海南）有限公司 190,000,000 190,000,000
东软集团（无锡）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（芜湖）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团南京有限公司 41,468,403 593,283 42,061,686
沈阳东软交通信息技术有限公司 24,064,554 83,916 23,980,638
东软集团（郑州）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团（南昌）有限公司 20,157,342 38,168 20,195,510
东软集团重庆有限公司 20,246,686 103,371 20,350,057
东软集团（徐州）有限公司 10,000,000 10,000,000
东软集团（宁波）有限公司 20,000,000 20,000,000
东软集团（长春）有限公司 30,488,448 374,717 30,863,165
东软集团（宜昌）有限公司 10,062,937 51,685 10,114,622
东软西藏软件有限公司 37,633,380 37,633,380
东软集团（南宁）有限公司 10,125,873 98,856 10,224,729
东软医疗产业园发展有限公司 150,381,786 36,379 150,418,165
东软集团（襄阳）有限公司 20,000,000 20,000,000
沈阳智医科技有限公司 1,000,000 1,000,000
财务报表附注 第130页
东软集团股份有限公司
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财务报表附注
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
大连东软共创科技有限公司 49,887,700 49,887,700
生活空间（上海）数据技术服务有限公司 58,507,580 6,772 58,514,352
沈阳东软智能医疗科技研究院有限公司 40,209,789 10,152,052 50,361,841
天津智医科技有限公司 49,313,916 18,023 49,295,893
东软集团（兰州）有限公司 20,000,000 20,000,000
丹东智慧城市运营有限公司 7,500,000 7,500,000
东软汉枫医疗科技有限公司 75,000,000 75,000,000
东软集团（山东）信息科技有限公司 50,000,000 50,000,000
东软新乡大健康产业有限公司 4,500,000 4,500,000
东软集团（福州）有限公司 30,000,000 30,000,000
天津市滨海数字认证有限公司 24,559,900 24,559,900
宜昌健康大数据产业运营有限公司 3,300,000 3,300,000
上海赛客信息科技有限公司 32,000,000 32,000,000
东软集团（呼和浩特）有限公司 15,062,937 51,685 15,114,622
临沂智慧城市运营服务有限公司 4,800,000 4,800,000
辽阳智慧城市运营有限公司 3,000,000 3,000,000
北京瑞融汇创科技有限公司 500,000 6,500,000 7,000,000
东软集团（黑龙江）有限公司 5,000,000 59,034 5,059,034
大连东软智行科技有限公司 180,713,282 1,756,957 182,470,239
财务报表附注 第131页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
东软集团（烟台）有限公司 50,000,000 50,000,000
东软集团（马来西亚）有限公司 12,838,400 12,838,400
东软集团（武汉）有限公司 432,420 301,787,335 302,219,755
上海康克麦科技有限责任公司 196,000,000 196,000,000
大连七贤智远科技研究院有限公司 10,012,979 10,012,979
合计 4,079,068,183 693,149,804 146,162,016 4,626,055,971
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
余额 追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
1．合营企业
吉林省政坤农民工信息服务有限公
2,775,906
司
小计 2,775,906
2．联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司 74,609,840 5,351,939 3,976,340 75,985,439
成都新凯塔数据科技有限公司 9,884,577
辽宁东软创业投资有限公司 89,861,764 430,425 174,411 1,966,736 92,433,336
财务报表附注 第132页
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财务报表附注
本期增减变动
上年年末 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
余额 追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备
东软医疗系统股份有限公司 1,141,363,906 70,590,768 -4,518,407 -287,176 1,207,149,091
汉朗网络信息科技（北京）有限公司 3,648,787
天津天任大数据科技有限公司 2,800,333 -854,544 15,885 1,961,674
望海康信（北京）科技股份公司 364,681,341 -81,591,247 -5,986,932 277,103,162
融盛财产保险股份有限公司 322,595,023 -26,792,088 295,802,935
丝绸之路东软科技有限公司 858,911 1,000,000 -419,857 -66,406 1,372,648
日本财产保险系统（大连）有限公司 15,006,992 1,438,326 16,445,318
东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 192,701,173 -190,058,110 -211,690 126,970,942 129,402,315
莆田市智慧城市科技有限公司 1,955,830 -656,377 1,299,453
小计 2,206,435,113 1,000,000 -222,560,765 -4,555,686 122,613,049 3,976,340 2,098,955,371 13,533,364
合计 2,206,435,113 1,000,000 -222,560,765 -4,555,686 122,613,049 3,976,340 2,098,955,371 16,309,270
财务报表附注 第133页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,349,518,285 5,249,149,227 6,176,495,357 4,900,182,314
其他业务
合计 6,349,518,285 5,249,149,227 6,176,495,357 4,900,182,314
2、 分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 871,460 万元，其中：559,108 万元预计将于 2023 年度确认收入。
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 162,121,402 97,688,384
权益法核算的长期股权投资收益 -222,560,765 3,436,543
处置长期股权投资产生的投资收益 151,101,903
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,416,889 1,532,550
持有银行理财产品期间取得的投资收益 14,044,291 3,042,895
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 23,038
合计 -42,955,145 256,802,275
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,387,119
主要为计入损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
141,560,505 的科研项目等政
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 主要为交易性金
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 13,569,136 融资产持有期间
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 产生的公允价值
财务报表附注 第134页
东软集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
项目 金额 说明
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 变动损益及投资
投资取得的投资收益 收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,754,478
主要为增值税进
其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,809,813
项税额加计金额
减：所得税影响额 5,334,622
少数股东权益影响额 3,461,998
合计 187,001,237
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润 稀释每股收
收益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.62 -0.29 -0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-5.60 -0.44 -0.44
股股东的净利润
东软集团股份有限公司
二〇二三年四月十四日
财务报表附注 第135页