长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
二Ｏ一九年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-108
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2020）第 110ZA4070 号
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长春一汽富维汽车零部件股份有限公司（以下简称一汽富维）财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了一汽富维 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一汽富维，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25 收入，附注五、38 营业收入和营业
成本以及附注十、关联方及关联交易。
1
1、事项描述
2019 年度，一汽富维营业收入总额为 1,777,058 万元，其中汽车零部件销售
收入 1,723,544 万元，此外，一汽富维与关联方之间发生的关联交易种类较多，
关联方销售商品、提供劳务收入占营业收入总额的 94.94%。由于金额重大且为
关键业绩指标，是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们
将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）测试并评价了一汽富维与收入确认相关的内部控制设计及运行的有效
性，包括销售价格的制定与审批、销售订单的处理与发货、销售收入与销售成
本的确认、应收账款管理及销售收款等；
（2）测试并评价了一汽富维识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，
包括管理层复核关联方清单、对对账差异进行跟进等；
（3）审阅了销售合同和整车厂比选或招标文件，检查整车厂供应商报价系
统相关文件并对管理层进行访谈，以了解和评估收入确认政策，并复核相关政
策是否正确且一贯地运用；
（4）结合交易发生额及应收账款余额函证程序，选取样本，将销售收入与
出库记录、合同、发货单及签收记录等支持性文件进行了核对，特别关注资产
负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（5）核查了主要产品近两年的售价、毛利率及其变动情况，判断交易价格
及毛利是否出现异常波动；
（6）将关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表附注中披露的信
息进行了核对。
（二）非同一控制下企业合并
相关信息披露详见财务报表附注三、 同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法，财务报表附注五、45 投资收益，附注六、1 非同一控制下企
业合并及附注七、1 在子公司中的权益。
1、事项描述
2
2019 年度，长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司（以下简称安道拓饰件）
修改公司章程后一汽富维实际控制安道拓饰件，该事项为非同一控制下企业合并。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）检查了相关公司章程，了解了管理层对购买日的判断及对相关章程条
款的理解，复核了相关会计处理是否符合企业会计准则的规定；
（2）评估了管理层聘任的独立评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力；
（3）复核了购买日安道拓饰件可辨认资产和负债的公允价值评估所采用的
方法、假设和估计的合理性；
（4）重新计算了因非同一控制下企业合并而对原持有长期股权投资重新计
量产生的投资收益金额；
（5）复核了财务报表附注中与该事项有关的披露。
四、其他信息
一汽富维管理层对其他信息负责。其他信息包括一汽富维 2019 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
3
一汽富维管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估一汽富维的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一
汽富维、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督一汽富维的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对一汽富维的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
4
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经长春市
经济体制改革委员会长体改[1993]123 号文批准，由中国第一汽车集团有限公司（以下简
称“一汽集团”）、长春一汽富晟集团有限公司（原一汽四环集团有限公司、一汽四环企
业总公司，以下简称“一汽富晟”）、中国汽车工业总公司、长春汽车研究所中实改装车
厂于 1993 年 6 月 28 日共同发起设立的股份有限公司。注册地为中华人民共和国吉林省
长春市。本公司经长春市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：
91220101606092819L。本公司总部位于吉林省长春市汽车产业开发区东风南街 1399 号。
本公司及子公司（以下简称“本公司”）主要从事汽车零部件系列产品的研制、生产和
销售。本公司主要生产汽车车轮、其他零部件等产品，属汽车零部件及配件制造行业。
本公司注册资本为人民币 50,765.62 万元，股本总数 50,765.62 万股，本公司股票面值为每
股人民币 1 元。
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 50,765.62 万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、技术质量部
/安全管理部、综合管理部、投融资管理部、战略发展部、风控审计部、财务控制部、人
力资源部、党委工作部、经检监察室等部门。
本公司经营范围：汽车改装（除小轿车、轻型车）、制造汽车零部件；经销汽车配件、
汽车、小轿车；仓储、劳务、设备及场地租赁；技术服务；汽车保险杠、相关汽车零部
件及塑料制品的开发、制造、售后服务；汽车保险杠蒙皮、保险杠总成、门槛总成、前
围模块总成、防擦条、格栅总成及扰流板的开发、制造和销售；开发、制造、销售汽车
的电镀、喷涂、批覆、注塑及表面处理类零件总成；设计、测试、开发、生产和销售各
类车灯以及安装车灯的电子器件，出口销售相关产品，进口用于生产上述产品的设备、
模具、材料、零部件、技术和专利；企业管理服务、汽车配件技术研发服务；以下项目
仅限本公司之分支机构经营：汽车修理、制造非标设备、模具机加工、污水处理、物业
管理（法律、法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目，未获专项审批许可前不得经
营）。
本公司主要从事：汽车车轮开发、制造、售后服务；仓储、劳务、设备及场地租赁；汽
车保险杠蒙皮、保险杠总成、门槛总成、前围模块总成、防擦条、格栅总成及扰流板的
开发、制造和销售；开发、制造、销售汽车的电镀、喷涂、批覆、注塑及表面处理类零
件总成；设计、测试、开发、生产和销售各类车灯以及安装车灯的电子器件，出口销售
相关产品，进口用于生产上述产品的设备、模具、材料、零部件、技术和专利。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十二次会议于 2020 年 4 月 22
日批准报出。
－9－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、合并财务报表范围
本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2018 年 3 月 1 日，本公司第一次临时股东大会审议并通过了本公司之子公司长春一汽富
维华威模具有限公司（以下简称富维华威）解散和清算的议案，因此，在可预见的将来，
富维华威将不能持续经营，其本年财务报表以非持续经营为基础列报，采用清算价值基
础编制财务报表。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费
用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、10、附注三、15、附注三、
18、附注三、19 和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
－10－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
－11－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
－12－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
－13－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
－14－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
－15－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
－16－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收中央企业客户
应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
－17－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收往来款及代垫款项等
其他应收款组合 3：应收客户工装款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
－18－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
－19－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、外购半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
－20－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用和发出时按计划成本核算；对存货的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异
科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物领用时按照五五摊销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
－21－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
－22－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
－23－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 10 0-3 10.00-9.70
运输设备 4 3 24.25
其他设备 3-10 0-5 33.33-9.70
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
－24－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
－25－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件、其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 29-50 年 直线法 --
非专利技术 10 年 直线法 --
软件 2-10 年 直线法 --
其他 4-10 年 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
－26－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资
性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
－27－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
－28－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
－29－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
－30－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
本公司的销售收入主要为汽车零部件销售收入等，在收到销售客户的验收单时，已将商
品所有权的主要风险和报酬转移给买方，确认销售收入的实现。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
－31－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
－32－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用
本公司根据财企［2012］16 号文件的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超
额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下：
机械制造业企业为营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；营业收入超过 1000 万元
至 1 亿元的部分，按照 1%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；营业收入超过 50 亿元的部分，
按照 0.05%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
－33－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新金融工具准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修
订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准
则”），本公司 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。
－34－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
变更后的会计政策参见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，
而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影
响。
2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用
风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本
公司未对比较财务报表数据进行调整。
－35－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则 新金融工具准则
项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值
以公允价值计量且其变动计入
其他非流动金融资产 --
当期损益
可供出售金融资产 以成本计量（权益工具） 442,485,277.53
以公允价值计量且其变动计入
其他权益工具投资 811,710,815.14
其他综合收益
应收票据 摊余成本 535,006,364.75
应收票据 摊余成本 591,806,364.75 以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资 56,800,000.00
其他综合收益
应收账款 摊余成本 1,477,420,839.57
应收账款 摊余成本 1,477,420,839.57 以公允价值计量且其变动计入
应收款项融资 --
其他综合收益
其他流动资产 摊余成本 --
其他应收款 摊余成本 335,599,655.94
其他应收款 摊余成本 335,599,655.94
－36－
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金 调整后账面金
项目 额（2018年12月 重分类 重新计量 额（2019年1月1
31日） 日）
资产：
应收票据 591,806,364.75 -56,800,000.00 -- 535,006,364.75
应收款项融资 -- 56,800,000.00 -- 56,800,000.00
可供出售金融资产 442,485,277.53 -442,485,277.53 -- --
其他权益工具投资 -- 442,485,277.53 369,225,537.61 811,710,815.14
负债：
递延所得税负债 -- -- 92,306,384.41 92,306,384.41
股东权益：
其他综合收益 -- -- 276,919,153.20 276,919,153.20
②新债务重组准则
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称”
新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以
外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务
重组损益。
根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重
组中因处置非流动资产产生的利得或损失。
本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日
以前发生的债务重组不进行追溯调整。
③新非货币性交换准则
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下
简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用
范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量
基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生
的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性
资产交换交易不进行追溯调整。
④财务报表格式
财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政
部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于
37
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6
号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
无。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 1,163,769,910.69 1,163,769,910.69 --
交易性金融资产 -- -- --
以公允价值计量且其变动
-- -- --
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 591,806,364.75 535,006,364.75 -56,800,000.00
应收账款 1,477,420,839.57 1,477,420,839.57 --
应收款项融资 -- 56,800,000.00 56,800,000.00
预付款项 338,626,610.37 338,626,610.37 --
其他应收款 335,599,655.94 335,599,655.94 --
其中：应收利息 -- -- --
应收股利 237,936,706.77 237,936,706.77 --
存货 753,698,780.86 753,698,780.86 --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 122,054,209.01 122,054,209.01 --
流动资产合计 4,782,976,371.19 4,782,976,371.19 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
可供出售金融资产 442,485,277.53 -- -442,485,277.53
其他债权投资 -- -- --
38
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
持有至到期投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
设定受益计划净资产 -- -- --
长期股权投资 1,561,247,038.17 1,561,247,038.17 --
其他权益工具投资 -- 811,710,815.14 811,710,815.14
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 141,369,443.60 141,369,443.60 --
固定资产 2,000,399,588.85 2,000,399,588.85 --
在建工程 147,921,626.15 147,921,626.15 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
无形资产 200,495,836.43 200,495,836.43 --
开发支出 -- -- --
商誉 -- -- --
长期待摊费用 11,079,193.74 11,079,193.74 --
递延所得税资产 67,856,971.85 67,856,971.85 --
其他非流动资产 -- -- --
非流动资产合计 4,572,854,976.32 4,942,080,513.93 369,225,537.61
资产总计 9,355,831,347.51 9,725,056,885.12 369,225,537.61
流动负债：
短期借款 -- -- --
交易性金融负债 -- -- --
以公允价值计量且其变动
-- -- --
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 450,625,527.61 450,625,527.61 --
应付账款 2,194,107,870.63 2,194,107,870.63 --
预收款项 19,432,773.95 19,432,773.95 --
应付职工薪酬 139,830,942.70 139,830,942.70 --
应交税费 36,212,555.90 36,212,555.90 --
其他应付款 689,695,325.00 689,535,090.25 -160,234.75
其中：应付利息 160,234.75 -- -160,234.75
应付股利 15,173,548.32 15,173,548.32 --
持有待售负债 -- -- --
39
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
一年内到期的非流动负债 53,537,045.44 53,697,280.19 160,234.75
其他流动负债 35,986,919.51 35,986,919.51 --
流动负债合计 3,619,428,960.74 3,619,428,960.74 --
非流动负债：
长期借款 53,484,333.32 53,484,333.32 --
应付债券 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
长期应付款 -- -- --
长期应付职工薪酬 95,678,013.12 95,678,013.12 --
预计负债 25,880,417.27 25,880,417.27 --
递延收益 38,604,707.31 38,604,707.31 --
递延所得税负债 1,834,155.57 94,140,539.98 92,306,384.41
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 215,481,626.59 307,788,011.00 92,306,384.41
负债合计 3,834,910,587.33 3,927,216,971.74 92,306,384.41
股东权益：
股本 507,656,160.00 507,656,160.00 --
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 445,562,890.92 445,562,890.92 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 331,097.62 277,250,250.82 276,919,153.20
专项储备 40,535,649.68 40,535,649.68 --
盈余公积 694,074,022.06 694,074,022.06 --
未分配利润 3,161,140,113.81 3,161,140,113.81 --
归属于母公司所有者权益
4,849,299,934.09 5,126,219,087.29 276,919,153.20
合计
少数股东权益 671,620,826.09 671,620,826.09 --
股东权益合计 5,520,920,760.18 5,797,839,913.38 276,919,153.20
负债和股东权益总计 9,355,831,347.51 9,725,056,885.12 369,225,537.61
40
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司资产负债表
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 579,183,373.79 579,183,373.79 --
交易性金融资产 -- -- --
以公允价值计量且其变动
-- -- --
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 -- -- --
应收票据 182,533,922.59 182,533,922.59 --
应收账款 531,348,429.12 531,348,429.12 --
应收款项融资 -- -- --
预付款项 240,236,481.77 240,236,481.77 --
其他应收款 338,230,641.02 338,230,641.02 --
其中：应收利息 --
应收股利 237,936,706.77 237,936,706.77 --
存货 508,623,592.04 508,623,592.04 --
持有待售资产 -- -- --
一年内到期的非流动资产 -- -- --
其他流动资产 85,911,170.49 85,911,170.49 --
流动资产合计 2,466,067,610.82 2,466,067,610.82 --
非流动资产：
债权投资 -- -- --
可供出售金融资产 442,485,277.53 -- -442,485,277.53
其他债权投资 -- -- --
持有至到期投资 -- -- --
长期应收款 -- -- --
设定受益计划净资产 -- -- --
长期股权投资 2,005,858,030.10 2,005,858,030.10 --
其他权益工具投资 -- 811,710,815.14 811,710,815.14
其他非流动金融资产 -- -- --
投资性房地产 141,369,443.60 141,369,443.60 --
固定资产 735,476,116.89 735,476,116.89 --
在建工程 6,741,557.43 6,741,557.43 --
生产性生物资产 -- -- --
油气资产 -- -- --
41
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
无形资产 128,542,509.70 128,542,509.70 --
开发支出 -- -- --
商誉 -- -- --
长期待摊费用 625,502.64 625,502.64 --
递延所得税资产 -- -- --
其他非流动资产 -- -- --
非流动资产合计 3,461,098,437.89 3,830,323,975.50 369,225,537.61
资产总计 5,927,166,048.71 6,296,391,586.32 369,225,537.61
流动负债：
短期借款 -- -- --
交易性金融负债 -- -- --
以公允价值计量且其变动
-- -- --
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 -- -- --
应付票据 52,054,612.09 52,054,612.09 --
应付账款 974,518,123.50 974,518,123.50 --
预收款项 5,762,412.41 5,762,412.41 --
应付职工薪酬 76,372,451.90 76,372,451.90 --
应交税费 12,667,224.92 12,667,224.92 --
其他应付款 117,777,066.91 117,777,066.91 --
其中：应付利息 -- -- --
应付股利 15,173,548.32 15,173,548.32 --
持有待售负债 -- -- --
一年内到期的非流动负债 -- -- --
其他流动负债 22,516,966.06 22,516,966.06 --
流动负债合计 1,261,668,857.79 1,261,668,857.79 --
非流动负债：
长期借款 -- -- --
应付债券 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
长期应付款 -- -- --
长期应付职工薪酬 95,678,013.12 95,678,013.12 --
预计负债 10,329,744.42 10,329,744.42 --
42
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018.12.31 2019.01.01 调整数
递延收益 6,183,366.73 6,183,366.73 --
递延所得税负债 -- 92,306,384.41 92,306,384.41
其他非流动负债 -- -- --
非流动负债合计 112,191,124.27 204,497,508.68 92,306,384.41
负债合计 1,373,859,982.06 1,466,166,366.47 92,306,384.41
股东权益：
股本 507,656,160.00 507,656,160.00 --
其他权益工具 -- -- --
其中：优先股 -- -- --
永续债 -- -- --
资本公积 445,562,890.92 445,562,890.92 --
减：库存股 -- -- --
其他综合收益 331,097.62 277,250,250.82 276,919,153.20
专项储备 31,693,124.95 31,693,124.95 --
盈余公积 694,074,022.06 694,074,022.06 --
未分配利润 2,873,988,771.10 2,873,988,771.10 --
归属于母公司所有者权益
4,553,306,066.65 4,830,225,219.85 276,919,153.20
合计
少数股东权益 -- -- --
股东权益合计 4,553,306,066.65 4,830,225,219.85 276,919,153.20
负债和股东权益总计 5,927,166,048.71 6,296,391,586.32 369,225,537.61
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 5、6、9、10、11、13、16
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
说明：依据财政部、国家税务总局与海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1
日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，
税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。
按纳税主体分别披露的不同企业所得税税率：
43
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 25
成都一汽富维延锋彼欧汽车外饰有限公司（以下简称延锋彼欧） 15
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司（以下简称富维东阳） 25
长春一汽富维海拉车灯有限公司（以下简称海拉车灯） 25
一汽富维本特勒汽车零部件（天津）有限公司（以下简称本特勒） 25
富维华威 25
长春富维安道拓汽车饰件系统有限公司（以下简称安道拓饰件） 15
2、税收优惠及批文
（1）依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 12 号）：一、自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当
年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，可减按 15%税率缴纳企业所得税。”
本公司之子公司延锋彼欧报告期内适用所得税税率为 15%。
（2）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》（财税[2011]58 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，海拉车灯子公司成都
一汽富维海拉车灯有限公司 2019 年执行 15%所得税的优惠政策。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。本公司之子公司安道拓饰件为设立在
经济技术开发区的生产型外商投资企业，2010 年经全国高新技术企业认定管理工作领导
小组办公室确认为高新技术企业，并于 2010 年 11 月颁发编号为 GR201022000021 号的确
认证书，2016 通过高新技术企业重新认定，于 11 月颁发编号为 GR201622000035 号的确
认证书，2019 年 9 月 2 日，更换高新技术企业证书，编号为：GR201922000087，安道拓
饰件 2019 年执行 15%所得税的优惠政策。
（4）依据成都市龙泉驿区国家税务局受理编号 510112130500348 的西部大开发所得税优
惠回执，安道拓饰件子公司成都富维安道拓汽车饰件系统有限公司自 2012 年起按照 15%
税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 1,813.99 3,345.55
银行存款 1,707,333,464.20 1,163,760,113.56
其他货币资金 20,034,505.26 6,451.58
合计 1,727,369,783.45 1,163,769,910.69
44
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：所有权或使用权受到限制的货币资金情况详见附注五、54 所有权或使用权受到限
制的资产。
2、应收票据
2019.12.31 2018.12.31
票据种
类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承
1,508,905,007.45 -- 1,508,905,007.45 591,806,364.75 -- 591,806,364.75
兑汇票
（1）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 69,006,800.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 253,779,784.82 --
说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风
险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2019.12.31
1 年以内
其中：0-6 个月 3,477,333,067.56
7-12 个月 456,445,917.24
1 年以内小计： 3,933,778,984.80
1至2年 151,722,942.23
2至3年 3,001,567.89
3至4年 1,716,591.50
4至5年 522,636.87
5 年以上 4,401,937.00
小计 4,095,144,660.29
减：坏账准备 132,933,368.53
合计 3,962,211,291.76
45
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.31
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 116,846,434.95 2.85 96,846,434.95 82.88 20,000,000.00
其中：
单项金额重大单项计提 116,722,120.28 2.85 96,722,120.28 82.87 20,000,000.00
单项金额不重大单项计提 124,314.67 -- 124,314.67 100.00 --
按组合计提坏账准备 3,978,298,225.34 97.15 36,086,933.58 0.91 3,942,211,291.76
其中：
应收中央企业客户 3,570,606,341.92 87.19 16,042,243.52 0.45 3,554,564,098.40
应收其他企业客户 407,691,883.42 9.96 20,044,690.06 4.92 387,647,193.36
合计 4,095,144,660.29 100.00 132,933,368.53 3.25 3,962,211,291.76
按坏账计提方法分类披露（续）
2019.01.01
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 27,401.39 -- 27,401.39 100.00 --
其中：
单项金额重大单项计提 -- -- -- -- --
单项金额不重大单项计提 27,401.39 -- 27,401.39 100.00 --
按组合计提坏账准备 1,479,961,819.22 100.00 2,540,979.65 0.17 1,477,420,839.57
其中：
应收中央企业客户 1,315,940,852.21 88.92 633,714.00 0.05 1,315,307,138.21
应收其他企业客户 164,020,967.01 11.08 1,907,265.65 1.16 162,113,701.36
合计 1,479,989,220.61 100.00 2,568,381.04 0.17 1,477,420,839.57
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称 预期信用
账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
一汽吉林汽车有限公司 116,722,120.28 96,722,120.28 82.87 预计无法收回
哈尔滨松花江汽车内饰
124,314.67 124,314.67 100.00 预计无法收回
件有限责任公司
46
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 116,846,434.95 96,846,434.95 82.88 --
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收中央企业客户
2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 3,512,405,447.46 9,188,701.24 0.26
1至2年 56,264,312.59 5,962,019.84 10.60
2至3年 932,011.89 279,603.57 30.00
3至4年 778,284.98 389,142.49 50.00
4至5年 6,996.08 6,996.08 100.00
5 年以上 219,288.92 215,780.30 98.40
合计 3,570,606,341.92 16,042,243.52 0.45
组合计提项目：应收其他企业客户
2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 394,857,931.68 12,231,685.80 3.10
1至2年 5,269,568.82 2,096,824.64 39.79
2至3年 1,927,787.53 581,194.98 30.15
3至4年 938,306.52 469,681.25 50.06
4至5年 515,640.79 515,640.79 100.00
5 年以上 4,182,648.08 4,149,662.60 99.21
合计 407,691,883.42 20,044,690.06 4.92
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
按单项计提坏账准备 27,401.39 -- 27,401.39 100.00 --
其中：
单项金额重大单项计提 -- -- -- -- --
单项金额不重大单项计提 27,401.39 -- 27,401.39 100.00 --
按组合计提坏账准备 1,479,961,819.22 100.00 2,540,979.65 0.17 1,477,420,839.57
其中：
按账龄组合计提坏账准备 1,479,961,819.22 100.00 2,540,979.65 0.17 1,477,420,839.57
47
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 1,479,989,220.61 100.00 2,568,381.04 0.17 1,477,420,839.57
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2018.12.31 2,568,381.04
首次执行新金融工具准则的调整金额 --
2019.01.01 2,568,381.04
本期计提 115,699,263.15
本期收回或转回 --
本期核销 --
其他 14,665,724.34
2019.12.31 132,933,368.53
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,665,376,119.13 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 89.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 112,548,583.50
元。
4、应收款项融资
项目 2019.12.31 2018.12.31
应收票据 51,317,000.00 --
小计 51,317,000.00 --
减：其他综合收益-公允价值变动 -- --
期末公允价值 51,317,000.00 --
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2019.12.31 2018.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 518,879,142.75 87.16 316,544,582.71 93.48
1至2年 71,902,320.67 12.08 21,092,986.45 6.23
2至3年 3,986,661.13 0.67 696,642.13 0.21
3 年以上 534,310.48 0.09 292,399.08 0.08
合计 595,302,435.03 100.00 338,626,610.37 100.00
48
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）账龄超过 1 年的重要预付款项
未偿还或未结转的
项目 期末数
原因
常州华威模具有限公司 8,536,230.00 未到结算期
上海腾锦智能科技股份有限公司 7,759,479.00 未到结算期
深圳市华益盛模具股份有限公司 6,386,820.00 未到结算期
天津森川模具有限公司 5,960,628.95 未到结算期
爱璞特（上海）自动化液压机模具贸易有
5,517,975.86 未到结算期
限公司
KraussMaffei Technlolgies GmbH 3,517,159.86 未到结算期
合计 37,678,293.67 ——
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额211,031,544.11元，占预付款项
期末余额合计数的比例35.45%。
6、其他应收款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 1,227,723.48 --
应收股利 31,410,000.00 237,936,706.77
其他应收款 344,947,530.03 97,662,949.17
合计 377,585,253.51 335,599,655.94
（1）应收利息
项目 2019.12.31 2018.12.31
其他 1,227,723.48 --
减：坏账准备 -- --
合计 1,227,723.48 --
49
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收股利
被投资单位 2019.12.31 2018.12.31
安道拓饰件 -- 227,936,706.77
长春一汽富维安道拓汽车金属零部件有
15,000,000.00 10,000,000.00
限公司（以下简称安道拓金属件）
长春旭阳富维安道拓汽车座椅骨架有限
12,000,000.00 --
责任公司（以下简称长春旭阳）
长春一汽富维高新汽车饰件有限公司（以
4,410,000.00 --
下简称富维高新）
合计 31,410,000.00 237,936,706.77
（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2019.12.31
1 年以内
其中：0-6 个月 333,393,310.02
7-12 个月 12,334,359.74
1 年以内小计： 345,727,669.76
1至2年 243,163.75
2至3年 45,000.00
3至4年 --
4至5年 61,649.05
5 年以上 3,799,840.45
小计 349,877,323.01
减：坏账准备 4,929,792.98
合计 344,947,530.03
②按款项性质披露
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
工装款 320,211,799.23 -- 320,211,799.23 -- -- --
往来款 27,752,483.64 4,929,792.98 22,822,690.66 97,271,313.54 120,000.00 97,151,313.54
保证金、
备用金、 1,913,040.14 -- 1,913,040.14 511,635.63 -- 511,635.63
押金
合计 349,877,323.01 4,929,792.98 344,947,530.03 97,782,949.17 120,000.00 97,662,949.17
50
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按组合计提坏账准备
组合 1：应收押金和保证金 1,913,040.14 -- -- 1,913,040.14 回收的可能性
组合 2：应收往来款及代垫
22,802,127.38 -- 4,701.24 22,797,426.14 回收的可能性
款项等
组合 3：应收客户工装款 320,211,799.23 -- -- 320,211,799.23 回收的可能性
合计 344,926,966.75 -- 4,701.24 344,922,265.51 --
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
（%）
按单项计提坏账准备
中国第一汽车集团进出口有限
公司（以下简称一汽进出口公 2,595,090.20 100.00 2,595,090.20 -- 回收的可能性
司）
巴赛尔聚烯烃工程塑料（苏州）
667,433.52 100.00 667,433.52 -- 回收的可能性
有限公司
长春晨禹科技有限公司 564,000.00 100.00 564,000.00 -- 回收的可能性
齐重数控装备股份有限公司 165,000.00 100.00 165,000.00 -- 回收的可能性
六合天融（北京）环保科技有限
120,000.00 100.00 120,000.00 -- 回收的可能性
公司
巴斯夫(中国)有限公司 113,941.62 100.00 113,941.62 -- 回收的可能性
刘海艳 50,000.00 50.00 25,000.00 25,000.00 回收的可能性
沈阳景江防腐工程有限公司 50,000.00 100.00 50,000.00 -- 回收的可能性
上海海希工业通迅设备有限公司 48,040.02 100.00 48,040.02 -- 回收的可能性
上海稻田产业贸易有限公司 45,000.00 100.00 45,000.00 -- 回收的可能性
PREBENA WILFRIED BORNEMAN 35,228.87 100.00 35,228.87 -- 回收的可能性
长春雷诺实业有限公司 33,600.00 100.00 33,600.00 -- 回收的可能性
国家税务总局长春经济技术开
32,732.26 100.00 32,732.26 -- 回收的可能性
发区税务局
禹州市恒通汽车维修服务站 28,845.00 100.00 28,845.00 -- 回收的可能性
长春宏兴汽车皮革有限公司 24,799.83 100.00 24,799.83 -- 回收的可能性
51
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
巴赛尔聚烯工程塑料（苏州）有
15,977.52 100.00 15,977.52 -- 回收的可能性
限公司
长春市宏兴工贸有限责任公司 15,000.00 100.00 15,000.00 -- 回收的可能性
JOSEF MAWICK 12,960.36 100.00 12,960.36 -- 回收的可能性
成都新中安消防职业技能培训
11,120.00 100.00 11,120.00 -- 回收的可能性
学校
鞍钢供销公司销售结算处 10,117.00 100.00 10,117.00 -- 回收的可能性
西门子自动化工程有限公司 10,000.00 100.00 10,000.00 -- 回收的可能性
其他 301,470.06 99.91 301,205.54 264.52 回收的可能性
合计 4,950,356.26 -- 4,925,091.74 25,264.52 --
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
97,782,949.17 100 120,000.00 0.12 97,662,949.17
收款
其中：账龄组合 97,782,949.17 100 120,000.00 0.12 97,662,949.17
组合小计 97,782,949.17 100 120,000.00 0.12 97,662,949.17
单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合计 97,782,949.17 100 120,000.00 0.12 97,662,949.17
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个 合计
预期信用损 预期信用损
月预期信用
失(未发生信 失(已发生信
损失
用减值) 用减值)
2018年12月31日余额 -- -- 120,000.00 120,000.00
首次执行新金融工具准则的
-- -- -- --
调整金额
2019 年 1 月 1 日余额 -- -- 120,000.00 120,000.00
2019 年 1 月 1 日余额在本期 -- -- -- --
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
--转回第二阶段 -- -- -- --
52
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 2,526.00 -- 793,398.46 795,924.46
本期转回 -- -- -- --
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 2,175.24 -- 4,011,693.28 4,013,868.52
2019 年 12 月 31 日余额 4,701.24 -- 4,925,091.74 4,929,792.98
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 321,904,704.38 元，占其他应收
款期末余额合计数的比例 92.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。
7、存货
（1）存货分类
2019.12.31 2018.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 221,118,606.52 37,922,185.27 183,196,421.25 118,023,083.95 1,726,913.03 116,296,170.92
在产品 58,896,338.53 529,186.03 58,367,152.50 49,787,322.60 26,390.19 49,760,932.41
库存商品 645,005,028.14 1,798,253.70 643,206,774.44 482,298,742.96 2,099,223.48 480,199,519.48
周转材料 25,869,197.34 7,801,167.62 18,068,029.72 21,144,945.37 1,420,268.12 19,724,677.25
外购半成品 68,497,772.29 1,527,132.43 66,970,639.86 89,748,259.00 2,030,778.20 87,717,480.80
合计 1,019,386,942.82 49,577,925.05 969,809,017.77 761,002,353.88 7,303,573.02 753,698,780.86
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2018.12.31 2019.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,726,913.03 30,980,159.57 31,021,287.37 25,806,174.70 -- 37,922,185.27
在产品 26,390.19 502,795.84 -- -- -- 529,186.03
库存商品 2,099,223.48 1,288,423.62 118,420.54 1,707,813.94 -- 1,798,253.70
周转材料 1,420,268.12 3,947.48 6,605,221.55 228,269.53 -- 7,801,167.62
外购半成品 2,030,778.20 -- -- 503,645.77 -- 1,527,132.43
合计 7,303,573.02 32,775,326.51 37,744,929.46 28,245,903.94 -- 49,577,925.05
53
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
本期转回或转销存货跌
存货种类 确定可变现净值的具体依据
价准备的原因
原材料 估计售价减去相关成本费用及税金 生产领用
在产品 估计售价减去相关成本费用及税金 生产领用
库存商品 估计售价减去相关成本费用及税金 对外销售
周转材料 估计售价减去相关成本费用及税金 生产领用
外购半成品 估计售价减去相关成本费用及税金 生产领用
8、其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31
进项税额 107,727,623.64 110,521,970.91
待抵扣进项税 -- 1,726,821.18
预缴所得税 35,355,495.96 5,316,834.33
待摊费用 6,814,586.39 --
多交或预缴的增值税额 675,564.89 --
待认证进项税额 223,049.83 4,488,582.59
合计 150,796,320.71 122,054,209.01
9、可供出售金融资产
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 —— —— ——
按成本计量 —— —— —— 442,485,277.53 -- 442,485,277.53
54
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、长期股权投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 2019.01.01 计提 2019.12.31
追加/新增 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末
减值 其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 余额
准备
①合营企业
安道拓饰件 556,522,734.20 -- -- 137,465,623.25 -- -- 204,789,821.47 -- -489,198,535.98 -- --
安道拓金属件 179,388,511.95 -- -- 22,251,637.39 -- -- 15,000,000.00 -- -- 186,640,149.34 --
小计 735,911,246.15 -- -- 159,717,260.64 -- --- 219,789,821.47 -- -489,198,535.98 186,640,149.34 --
②联营企业
天津英泰汽车饰件有限公司
129,021,178.00 -- -- 30,408,135.00 -- -- 8,476,697.00 -- -- 150,952,616.00 --
（以下简称天津英泰）
长春曼胡默尔富维滤清器有
182,050,982.27 -- -- 28,145,352.25 -- -- -- -- -- 210,196,334.52 --
限公司（以下简称曼胡默尔）
长春富维梅克朗汽车镜有限
100,997,826.45 -- -- -9,697,927.70 -- -- 12,000,000.00 -- -- 79,299,898.75 --
公司（以下简称梅克朗）
重庆延锋彼欧富维汽车外饰
有限公司（以下简称重庆延 43,473,449.25 -- -- 3,290,601.32 -- -- 2,997,915.50 -- -- 43,766,135.07 --
锋彼欧）
鑫安汽车保险股份有限公司
196,361,393.78 -- -- 19,272,259.06 605,939.60 -- 13,460,883.88 -- -- 202,778,708.56 --
（以下简称鑫安保险）
富维高新 93,381,466.06 -- -- 30,565,731.76 -- 297,944.57 34,300,000.00 -- -- 89,945,142.39 --
长春富维伟世通汽车电子有
80,049,496.21 -- -- 18,484,476.12 -- -- -- -- -- 98,533,972.33 --
限公司（以下简称伟世通）
吉林省新慧汽车零部件科技
-- 2,000,000.00 -- 11,799,454.44 -- -- -- -- -- 13,799,454.44 --
有限公司
长春旭阳 -- -- -- 3,879,853.13 -- -- 12,000,000.00 -- 93,670,088.09 85,549,941.22 --
长春德而塔富维安道拓高新
-- -- -- 7,671,615.72 -- -- -- -- 66,959,217.54 74,630,833.26 --
科技有限公司
55
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津华丰汽车装饰有限公司
-- -- -- -3,633,389.11 -- -- -- -- 31,561,618.31 27,928,229.20 --
（以下简称天津华丰）
小计 825,335,792.02 2,000,000.00 -- 140,186,161.99 605,939.60 297,944.57 83,235,496.38 -- 192,190,923.94 1,077,381,265.74 --
合计 1,561,247,038.17 2,000,000.00 -- 299,903,422.63 605,939.60 297,944.57 303,025,317.85 -- -297,007,612.04 1,264,021,415.08 --
说明：
（1）2019 年 9 月安道拓饰件修改公司章程后，本公司取得安道拓饰件控制权，本公司于 2019 年 9 月 30 日将安道拓饰件纳入合并范围。
（2）长春旭阳、长春德而塔富维安道拓高新科技有限公司、天津华丰三家公司为安道拓饰件联营企业。
56
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
项目 2019.12.31 2018.12.31
一汽财务有限公司 961,187,665.35 ——
说明：由于对一汽财务有限公司的投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，
因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2018.12.31 193,596,217.98 41,392,763.14 234,988,981.12
2.本期增加金额 45,877,944.31 -- 45,877,944.31
（1）外购 567,436.31 -- 567,436.31
（2）其他转入 45,310,508.00 -- 45,310,508.00
3.本期减少金额 181,406,808.48 36,829,999.14 218,236,807.62
其中：其他转出 181,406,808.48 36,829,999.14 218,236,807.62
4. 2019.12.31 58,067,353.81 4,562,764.00 62,630,117.81
二、累计折旧和累计摊销
1. 2018.12.31 85,489,874.57 8,129,662.95 93,619,537.52
2.本期增加金额 13,364,384.85 746,058.21 14,110,443.06
（1）计提或摊销 7,694,449.92 746,058.21 8,440,508.13
（2）其他转入 5,669,934.93 -- 5,669,934.93
3.本期减少金额 80,868,384.05 7,489,097.77 88,357,481.82
（1）其他转出 80,868,384.05 7,489,097.77 88,357,481.82
4. 2019.12.31 17,985,875.37 1,386,623.39 19,372,498.76
三、减值准备
1. 2018.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4. 2019.12.31 -- -- --
四、账面价值
1.2019.12.31 账面价值 40,081,478.44 3,176,140.61 43,257,619.05
2. 2018.12.31 账面价值 108,106,343.41 33,263,100.19 141,369,443.60
57
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产
项目 2019.12.31 2018.12.31
固定资产 3,284,094,475.54 1,997,601,138.07
固定资产清理 1,158,401.80 2,798,450.78
合计 3,285,252,877.34 2,000,399,588.85
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.2018.12.31 1,240,442,603.87 1,990,751,899.26 14,064,899.10 400,678,950.60 3,645,938,352.83
2.本期增加金额 436,580,624.71 1,997,941,218.54 5,170,107.62 734,471,956.02 3,174,163,906.89
（1）购置 64,105,470.17 89,942,462.96 70,128.92 7,791,859.46 161,909,921.51
（2）在建工程
1,180,314.68 363,122,078.08 1,073,051.57 43,183,277.47 408,558,721.80
转入
（3）企业合并
189,888,031.38 1,544,876,677.50 4,026,927.13 683,496,819.09 2,422,288,455.10
增加
（4）其他增加 181,406,808.48 -- -- -- 181,406,808.48
3.本期减少金额 45,429,572.00 17,802,793.43 1,751,760.47 8,280,546.92 73,264,672.82
（1）处置或报废 119,064.00 17,802,793.43 1,751,760.47 8,280,546.92 27,954,164.82
（2）其他减少 45,310,508.00 -- -- -- 45,310,508.00
4.2019.12.31 1,631,593,656.58 3,970,890,324.37 17,483,246.25 1,126,870,359.70 6,746,837,586.90
二、累计折旧
1.2018.12.31 349,540,365.92 989,568,667.83 12,796,903.04 277,753,911.22 1,629,659,848.01
2.本期增加金额 197,174,794.47 1,059,498,941.29 2,044,286.68 575,925,972.24 1,834,643,994.68
（1）计提 70,974,151.13 186,955,524.94 509,900.60 52,551,810.45 310,991,387.12
（2）企业合并
45,332,259.29 872,543,416.35 1,534,386.08 523,374,161.79 1,442,784,223.51
增加
（3）其他增加 80,868,384.05 -- -- -- 80,868,384.05
3.本期减少金额 5,765,355.83 5,802,325.60 1,705,498.92 6,792,405.68 20,065,586.03
（1）处置或报废 95,420.90 5,802,325.60 1,705,498.92 6,792,405.68 14,395,651.10
（2）其他减少 5,669,934.93 -- -- -- 5,669,934.93
4.2019.12.31 540,949,804.56 2,043,265,283.52 13,135,690.80 846,887,477.78 3,444,238,256.66
三、减值准备
1.2018.12.31 9,380,417.52 2,735,894.20 -- 6,561,055.03 18,677,366.75
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
（1）计提 -- -- -- -- --
（2）企业合并
-- -- -- -- --
增加
3.本期减少金额 -- -- -- 172,512.05 172,512.05
58
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置或报废 -- -- -- 172,512.05 172,512.05
4.2019.12.31 9,380,417.52 2,735,894.20 -- 6,388,542.98 18,504,854.70
四、账面价值
1.2019.12.31 账面
1,081,263,434.50 1,924,889,146.65 4,347,555.45 273,594,338.94 3,284,094,475.54
价值
2.2018.12.31 账面
881,521,820.43 998,447,337.23 1,267,996.06 116,363,984.35 1,997,601,138.07
价值
②暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,870,957.99 3,201,584.74 1,539,849.64 129,523.61 ——
其他设备 14,681,191.81 8,257,510.77 6,386,171.58 37,509.46 ——
合计 19,552,149.80 11,459,095.51 7,926,021.22 167,033.07 ——
③通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 150,740.67
④未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
佛山二期厂房 9,707,653.04 申报中，待政府审批
佛山三期厂房 18,173,011.72 申报中，待政府审批
海拉车灯厂房 81,724,071.69 待向房产局提交资料
天津工业园 200,861,705.38 申报中，待政府审批
（2）固定资产清理
项目 2019.12.31 2018.12.31 转入清理的原因
机器设备 1,158,401.80 2,798,450.78 待处置
14、在建工程
项目 2019.12.31 2018.12.31
在建工程 406,139,146.39 147,921,626.15
① 在建工程明细
2019.12.31 2018.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
安道拓商务车项目 46,097,205.54 -- 46,097,205.54 -- -- --
安道拓座椅预备项目 44,317,788.18 -- 44,317,788.18 -- -- --
59
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31 2018.12.31
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
安道拓内饰工厂项目 37,258,298.34 -- 37,258,298.34 -- -- --
长春海拉车灯项目 34,503,832.10 -- 34,503,832.10 -- -- --
成都海拉车灯项目 33,938,957.50 -- 33,938,957.50 21,468,975.54 -- 21,468,975.54
安道拓座椅工厂项目 30,853,163.26 -- 30,853,163.26 -- -- --
大众项目 25,758,250.61 -- 25,758,250.61 -- -- --
富维海拉贴建项目 21,184,730.25 -- 21,184,730.25 -- -- --
富维东阳青岛项目 19,742,706.26 -- 19,742,706.26 13,499,727.91 -- 13,499,727.91
富维东阳模具项目 18,500,339.31 -- 18,500,339.31 19,170,924.85 -- 19,170,924.85
富维东阳设备更新改造
17,659,627.08 -- 17,659,627.08 39,829,863.19 -- 39,829,863.19
项目
天津设备 14,221,117.73 -- 14,221,117.73 -- -- --
富维天津东阳二期厂房
6,976,898.16 -- 6,976,898.16 -- -- --
项目
富维天津工业园项目 3,127,571.36 -- 3,127,571.36 2,330,035.06 -- 2,330,035.06
富维东阳天津项目 2,092,931.94 -- 2,092,931.94 -- -- --
富维青岛工业园项目 1,684,268.28 -- 1,684,268.28 971,115.05 -- 971,115.05
成都车轮设备 204,780.00 -- 204,780.00 1,014,628.50 -- 1,014,628.50
二期冷冲压 1,034,877.10 -- 1,034,877.10 22,200,211.33 -- 22,200,211.33
富维东阳佛山项目 -- -- -- 22,717,012.59 -- 22,717,012.59
其他 46,981,803.39 -- 46,981,803.39 4,719,132.13 -- 4,719,132.13
合计 406,139,146.39 -- 406,139,146.39 147,921,626.15 -- 147,921,626.15
②重要在建工程项目变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
长春海拉车灯项目 -- 45,853,036.39 11,349,204.29 -- 34,503,832.10
富维海拉贴建项目 -- 21,184,730.25 -- -- 21,184,730.25
青岛项目 13,499,727.91 25,277,854.78 19,034,876.43 -- 19,742,706.26
富维天津东阳二期厂房
-- 6,976,898.16 -- -- 6,976,898.16
项目
富维天津工业园项目 2,330,035.06 797,536.30 -- -- 3,127,571.36
天津项目 -- 2,145,411.94 52,480.00 -- 2,092,931.94
富维青岛工业园项目 971,115.05 713,153.23 -- -- 1,684,268.28
佛山项目 22,717,012.59 60,304,279.20 83,021,291.79 -- --
330B 项目 -- 38,622,283.91 38,622,283.91 -- --
轿装三层重力缓存辊道 -- 8,645,769.20 8,645,769.20 -- --
D058 项目 -- 6,126,923.52 6,126,923.52 -- --
旋压轮辋线 -- 4,584,615.40 4,584,615.40 -- --
二期冷冲压 22,200,211.33 47,811,026.75 68,976,360.98 -- 1,034,877.10
合计 61,718,101.94 269,043,519.03 240,413,805.52 -- 90,347,815.45
60
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
预算比例%
长春海拉车灯项目 161,937,098.91 42.27 99.00 自有资金
富维海拉贴建项目 42,450,400.00 49.90 80.00 自有资金
青岛项目 28,320,000.00 60.23 60.00 自有资金
富维天津东阳二期厂房项目 6,976,898.16 19.89 40.00 自有资金
富维天津工业园项目 380,000,000.00 55.00 98.00 自有资金
天津项目 2,100,000.00 100.00 90.00 自有资金
富维青岛工业园项目 315,741,500.00 63.00 98.00 自有资金
佛山项目 85,000,000.00 97.67 98.00 自有资金
330B 项目 46,080,323.97 31.25 83.82 自有资金
轿装三层重力缓存辊道 32,320,000.00 26.75 16.77 自有资金
D058 项目 9,052,500.00 72.77 67.68 自有资金
旋压轮辋线 10,545,200.00 43.48 18.97 自有资金
二期冷冲压 98,308,319.24 70.22 70.16 自有资金
合计 1,218,832,240.28 —— —— ——
15、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.2018.12.31 225,497,607.27 30,396,599.34 255,894,206.61
2.本期增加金额 216,814,124.27 126,265,095.25 343,079,219.52
（1）购置 115,086,238.83 17,187,929.87 132,274,168.70
（2）企业合并增加 64,897,886.30 109,077,165.38 173,975,051.68
（3）其他增加 36,829,999.14 -- 36,829,999.14
3.本期减少金额 -- 1,022,464.17 1,022,464.17
4.2019.12.31 442,311,731.54 155,639,230.42 597,950,961.96
二、累计摊销
1.2018.12.31 34,907,196.67 20,491,173.51 55,398,370.18
2.本期增加金额 18,976,714.96 92,804,213.01 111,780,927.97
（1）计提 7,569,105.80 6,341,806.41 13,910,912.21
（2）企业合并增加 3,918,511.39 86,462,406.60 90,380,917.99
（3）其他增加 7,489,097.77 -- 7,489,097.77
3.本期减少金额 -- 869,094.54 869,094.54
4.2019.12.31 53,883,911.63 112,426,291.98 166,310,203.61
61
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、减值准备
1.2018.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4.2019.12.31 -- -- --
四、账面价值
1.2019.12.31 账面价值 388,427,819.91 43,212,938.44 431,640,758.35
2.2018.12.31 账面价值 190,590,410.60 9,905,425.83 200,495,836.43
说明：
（1）期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。
（2）期末抵押的土地使用权情况详见附注五、54 所有权或使用权受到限制的资产。
16、开发支出
本期增加 本期减少
项目 2018.12.31 内部开发 其他 确认为无 计入当期 2019.12.31
支出 增加 形资产 损益
座椅研发 -- 75,139,177.23 -- -- 75,139,177.23 --
车灯项目 -- 47,711,205.36 -- -- 47,711,205.36 --
保险杠研发项目 -- 35,300,333.32 -- -- 35,300,333.32 --
冲压件新车型技术
-- 10,856,672.70 -- -- 10,856,672.70 --
研发
车轮研发 -- 10,648,804.91 -- -- 10,648,804.91 --
合计 -- 179,656,193.52 -- -- 179,656,193.52 --
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
2018.12.31 2019.12.31
形成商誉的事项 企业合并形
其他 处置 其他
成
安道拓饰件 -- 4,095,129.77 -- -- -- 4,095,129.77
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
2018.12.31 2019.12.31
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
安道拓饰件 -- -- -- -- -- --
62
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：商誉为本公司合并安道拓饰件形成。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算
安道拓饰件资产组的可收回金额，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制预计
未来 5 年内现金流量，根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
本期减少
项目 2018.12.31 本期增加 其他 2019.12.31
本期摊销
减少
模具费 -- 73,374,375.73 9,745,491.62 -- 63,628,884.11
丰田 330B 费用 -- 43,623,663.81 -- -- 43,623,663.81
办公区改造工程 -- 18,550,260.52 1,178,802.17 -- 17,371,458.35
工位器具摊销 8,003,345.27 2,456,856.09 5,876,906.62 -- 4,583,294.74
新工厂设计和建设 -- 5,237,449.48 2,182,270.62 -- 3,055,178.86
装修工程 -- 3,649,685.25 636,543.01 -- 3,013,142.24
宿舍楼维修 623,445.60 14,119.04 237,895.56 -- 399,669.08
新办公室装修 854,817.29 -- 603,393.05 -- 251,424.24
PP3 机器人年度保养
548,423.36 -- 411,317.52 -- 137,105.84
款
轿装改造工程 219,507.21 -- 125,432.64 -- 94,074.57
其他 829,655.01 6,333,719.65 6,137,632.13 -- 1,025,742.53
合计 11,079,193.74 153,240,129.57 27,135,684.94 -- 137,183,638.37
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 189,370,310.17 29,945,485.64 13,862,389.48 2,902,629.12
递延收益 39,807,569.26 7,271,735.37 19,073,992.86 4,290,765.53
预计负债 68,123,223.41 10,415,532.53 6,660,178.91 1,133,258.36
预提费用 281,199,443.23 42,179,916.49 97,482,025.88 14,622,303.88
工资薪金支出 35,622,553.57 5,343,383.04 6,374,528.98 956,179.35
工会经费 202,374.00 30,356.10 173,596.00 26,039.40
职工教育经费 1,233,422.94 185,013.44 1,058,868.97 158,830.34
离职风险金 -- -- 72,547.93 10,882.19
63
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31 2018.12.31
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 资产/负债
销售降价 625,513,413.06 99,436,020.13 268,526,030.86 43,756,083.68
固定资产折旧 37,276,619.63 5,591,492.94 -- --
无形资产摊销 13,971,364.02 2,095,704.61 -- --
长期待摊费用 9,609,847.34 1,441,477.10 -- --
其他负债 300,620,389.67 45,093,058.46 -- --
小计 1,602,550,530.30 249,029,175.85 413,284,159.87 67,856,971.85
递延所得税负债：
价值低于 500 万的本
35,419,321.95 5,312,898.29 12,227,703.82 1,834,155.57
年新增固定资产
非同一控制企业合
204,792,559.91 30,718,883.98 -- --
并资产评估增值
计入其他综合收益
的其他权益工具投 518,702,387.82 129,675,596.96 -- --
资公允价值变动
小计 758,914,269.68 165,707,379.23 12,227,703.82 1,834,155.57
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 273,696,186.74 292,504,882.18
可抵扣亏损 169,642,234.17 152,386,409.65
合计 443,338,420.91 444,891,291.83
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2019.12.31 2018.12.31 备注
2019 年 -- 1,113,674.67 ——
2020 年 -- 6,228,275.30 ——
2021 年 -- 14,235,679.10 ——
2022 年 12,223,396.84 34,155,887.54 ——
2023 年 73,352,941.85 96,652,893.04 ——
2024 年 84,065,895.48 -- ——
合计 169,642,234.17 152,386,409.65 ——
64
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、应付票据
种类 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 1,085,408,640.35 450,625,527.61
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应付材料款 5,432,109,761.26 1,857,568,623.13
应付设备款 348,281,314.69 190,711,731.05
其他 264,674,326.47 145,827,516.45
合计 6,045,065,402.42 2,194,107,870.63
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2019.12.31 未偿还或未结转的原因
天津佛吉亚旭阳汽车部件有限公司 46,040,177.70 未到结算期
常州华威模具有限公司 38,276,134.24 未到结算期
廊坊华安汽车装备有限公司 34,038,236.51 未到结算期
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 14,120,501.13 未到结算期
宁波方正汽车模具股份有限公司 12,259,869.59 未到结算期
合计 144,734,919.17 ——
22、预收款项
项目 2019.12.31 2018.12.31
货款 30,896,370.66 19,214,648.95
租赁费 820,378.57 155,000.00
仓储费 -- 63,125.00
合计 31,716,749.23 19,432,773.95
23、应付职工薪酬
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
短期薪酬 92,114,913.45 1,137,798,738.36 905,273,014.83 324,640,636.98
离 职 后福利-设定提存
18,559,452.25 88,275,499.77 86,432,424.62 20,402,527.40
计划
辞退福利 29,156,577.00 37,129,847.82 37,260,047.42 29,026,377.40
一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合计 139,830,942.70 1,263,204,085.95 1,028,965,486.87 374,069,541.78
65
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 短期薪酬
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 57,778,879.97 736,164,649.80 515,086,179.80 278,857,349.97
职工福利费 2,200,134.93 75,394,981.93 77,595,116.86 --
社会保险费 1,790,108.38 44,460,178.76 43,871,927.49 2,378,359.65
其中：1.医疗保险费 856,913.50 39,838,655.52 39,289,002.24 1,406,566.78
2.工伤保险费 892,830.88 1,807,124.83 1,863,782.30 836,173.41
3.生育保险费 40,364.00 2,814,398.41 2,719,142.95 135,619.46
住房公积金 1,056,862.53 45,616,335.14 44,197,520.30 2,475,677.37
工会经费和职工教育经费 14,804,496.65 16,989,899.09 14,691,381.56 17,103,014.18
其他短期薪酬 14,484,430.99 219,172,693.64 209,830,888.82 23,826,235.81
合计 92,114,913.45 1,137,798,738.36 905,273,014.83 324,640,636.98
（2）设定提存计划
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
离职后福利 18,559,452.25 88,275,499.77 86,432,424.62 20,402,527.40
其中：1.基本养老保险费 14,604,954.47 77,869,272.71 76,090,307.42 16,383,919.76
2.失业保险费 3,616,407.21 3,029,654.02 2,965,544.16 3,680,517.07
3.企业年金缴费 338,090.57 7,376,573.04 7,376,573.04 338,090.57
合计 18,559,452.25 88,275,499.77 86,432,424.62 20,402,527.40
24、应交税费
税项 2019.12.31 2018.12.31
增值税 69,448,718.04 4,760,626.25
企业所得税 28,668,441.25 21,248,340.71
个人所得税 6,042,749.26 2,691,138.31
房产税 9,175,083.71 5,596,317.12
土地使用税 688,499.38 459,627.75
城市维护建设税 3,444,272.70 357,863.72
教育费附加 2,460,194.80 255,616.94
其他 1,643,923.41 843,025.10
合计 121,571,882.55 36,212,555.90
66
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25、其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 -- 160,234.75
应付股利 229,317,401.59 15,173,548.32
其他应付款 852,773,297.06 674,361,541.93
合计 1,082,090,698.65 689,695,325.00
（1）应付利息
项目 2019.12.31 2018.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 -- 160,234.75
（2）应付股利
项目 2019.12.31 2018.12.31
普通股股利 229,317,401.59 15,173,548.32
（3）其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31
预提费用 657,856,011.46 428,557,049.71
往来款 133,927,229.85 206,107,641.20
设备款 52,661,697.55 32,040,073.10
押金、保证金 8,328,358.20 7,656,777.92
合计 852,773,297.06 674,361,541.93
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
未偿还或未结转
项目 金额
的原因
北京天山新材料技术有限公司 1,178,000.00 保证金
天津穗绿环保科技有限公司 1,020,000.00 未到结算期
深证市银宝山新科技股份有限公司 521,082.90 保证金
靓豪实业（上海）有限公司 515,248.20 保证金
合计 3,234,331.10 ——
26、一年内到期的非流动负债
项目 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期借款 53,755,994.58 53,537,045.44
67
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的长期借款：
项目 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 16,953,678.80 53,537,045.44
抵押借款 36,610,732.45
信用借款 191,583.33 --
合计 53,755,994.58 53,537,045.44
27、其他流动负债
项目 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 -- 35,259,212.23
政府补助 -- 727,707.28
合计 -- 35,986,919.51
28、长期借款
项目 2019.12.31 利率区间 2018.12.31 利率区间
抵押借款 36,610,732.45 4.90% 36,556,000.00 4.90%
保证借款 16,953,678.80 4.90% 70,465,378.76 4.90%
信用借款 120,191,583.33 5.23% -- ——
小计 173,755,994.58 —— 107,021,378.76 ——
减：一年内到期的长期借款 53,755,994.58 —— 53,537,045.44 ——
合计 120,000,000.00 —— 53,484,333.32 ——
说明：
（1）本期信用借款为本特勒向中国银行武清支行的信用借款，借款期限为
2019.11.29-2022.11.29。
（2）本公司之子公司成都一汽富维海拉车灯有限公司向中国建设银行成都经济开发区
支行借款，借款总额 200,000,000.00 元，借款期限 7 年，即 2013 年 12 月 23 日至 2020 年
12 月 22 日，借款利率按基准利率计算，借款用途为固定资产投资。2014 年 6 月 12 日，
将原合同约定借款金额由 200,000,000.00 元变更为 192,380,000.00 元，借款期限调整为 2013
年 12 月 23 日至 2021 年 3 月 22 日。该笔借款中抵押借款本金为 36,556,000.00 元，以成都
一汽富维海拉车灯有限公司 77,285.33 平方米的土地使用权作为抵押物；剩余借款由海拉
车灯提供担保。
（3）用于抵押担保的财产详见附注五、54、所有权或使用权受到限制的资产。
68
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
29、长期应付职工薪酬
项目 2019.12.31 2018.12.31
辞退福利 99,867,126.57 124,762,042.19
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 22,469,874.57 29,084,029.07
合计 77,397,252.00 95,678,013.12
30、预计负债
项目 2019.12.31 2018.12.31 形成原因
产品质量保证 77,810,774.74 25,880,417.27 计提三包费
说明：预计负债系本公司计提的质量保证金，具体计提方法系按照不同产品年度销售收
入结合历史平均索赔率进行计提。
31、递延收益
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
政府补助 38,604,707.31 23,394,144.55 2,823,490.24 59,175,361.62 ——
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、1、政府补助。
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 2018.12.31 发行 公积金 2019.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 50,765.62 -- -- -- -- -- 50,765.62
33、资本公积
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
股本溢价 333,964,345.85 -- -- 333,964,345.85
其他资本公积 111,598,545.07 21,342,744.57 -- 132,941,289.64
合计 445,562,890.92 21,342,744.57 -- 466,905,635.49
说明：本期资本公积增加 21,342,744.57 元，包括：（1）按照股权激励计划在授予日的公
允价值，将当期取得的服务分别计入费用和资本公积各 21,044,800.00 元；（2）按权益法
确认被投资单位其他权益变动增加 297,944.57 元。
69
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、其他综合收益
本期发生额
减：前期
税后
2018.12.31 计入其 2019.12.31
项目 归属
本期所得税 他综合 减：所得税费 税后归属于
于少
前发生额 收益当 用 母公司
数股
期转入
东
损益
一、不
能重分
类进损
-- 149,476,850.21 -- 37,369,212.55 112,107,637.66 -- 389,026,790.86
益的其
他综合
收益
1. 其 他
权益工
具投资 -- 149,476,850.21 -- 37,369,212.55 112,107,637.66 -- 389,026,790.86
公允价
值变动
二、将
重分类
进损益
331,097.62 605,939.60 -- -- 605,939.60 -- 937,037.22
的其他
综合收
益
1. 权 益
法下可
转损益
331,097.62 605,939.60 -- -- 605,939.60 -- 937,037.22
的其他
综合收
益
其他综
合收益 331,097.62 150,082,789.81 -- 37,369,212.55 112,713,577.26 -- 389,963,828.08
合计
说明：本公司首次执行新金融工具准则后，2018 年 12 月 31 日至 2019 年 12 月 31 日其他
权益工具投资公允价值变动累计影响金额为 518,702,387.82 元，其中 2019 年 1 月 1 日所
得税前发生额为 369,225,537.61 元，本期所得税前发生额为 149,476,850.21 元。
35、专项储备
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
安全生产费 40,535,649.68 23,950,595.49 14,659,822.01 49,826,423.16
说明：本期减少 14,659,822.01 元，系安全生产费本期使用 14,659,822.01 元。
70
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36、盈余公积
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 582,720,916.49 34,709,634.21 -- 617,430,550.70
任意盈余公积 111,353,105.57 -- -- 111,353,105.57
合计 694,074,022.06 34,709,634.21 -- 728,783,656.27
37、未分配利润
提取
项目 本期发生额 上期发生额 或分
配比
调整前上期末未分配利润 3,161,140,113.81 3,010,720,840.79 例--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-- -- --
减-）
调整后期初未分配利润 3,161,140,113.81 3,010,720,840.79 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 535,810,924.27 494,693,629.17 --
减：提取法定盈余公积 34,709,634.21 48,141,596.15 --
应付普通股股利 304,593,696.00 211,523,400.00 --
转作股本的普通股股利 -- 84,609,360.00 --
其他 -- --
期末未分配利润 3,357,647,707.87 3,161,140,113.81 --
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
10,913,780.98 8,633,346.26 --
于母公司的金额
38、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,235,442,885.64 15,875,355,000.27 13,126,797,916.79 12,192,235,743.65
其他业务 535,137,517.14 415,457,850.05 480,785,281.18 423,391,589.36
合计 17,770,580,402.78 16,290,812,850.32 13,607,583,197.97 12,615,627,333.01
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 17,235,442,885.64 15,875,355,000.27 13,107,071,894.39 12,167,643,530.53
其他 -- -- 19,726,022.40 24,592,213.12
合计 17,235,442,885.64 15,875,355,000.27 13,126,797,916.79 12,192,235,743.65
71
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车车轮 8,364,017,990.56 8,229,157,129.68 8,157,668,183.89 8,047,769,413.09
汽车保险杠 3,588,199,309.88 3,098,197,595.85 3,344,023,186.41 2,831,683,717.74
汽车车灯 1,034,873,070.80 711,082,751.53 994,691,113.93 742,324,679.62
冲压件 846,351,163.27 775,133,788.76 610,689,410.16 545,865,720.08
座椅等 3,402,001,351.13 3,061,783,734.45 -- --
其他 -- -- 19,726,022.40 24,592,213.12
合计 17,235,442,885.64 15,875,355,000.27 13,126,797,916.79 12,192,235,743.65
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 9,967,779,572.35 9,420,381,120.19 8,427,265,239.49 7,897,827,606.54
西南 1,841,641,555.38 1,564,788,668.19 2,483,882,354.25 2,231,849,324.43
华南 2,036,055,062.44 1,893,112,100.60 1,670,503,264.12 1,543,046,980.43
华北 2,584,795,268.43 2,292,518,072.38 269,620,070.34 261,438,851.95
华东 805,171,427.04 704,555,038.91 275,526,988.59 258,072,980.30
合计 17,235,442,885.64 15,875,355,000.27 13,126,797,916.79 12,192,235,743.65
39、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 19,186,259.18 14,226,767.41
城市维护建设税 18,550,247.86 19,212,879.96
教育费附加 13,250,177.00 13,635,908.71
印花税 10,035,346.49 7,288,313.68
土地使用税 4,893,979.81 8,382,492.83
残疾人就业保障金 1,782,571.89 1,229,152.02
水利建设基金 300,813.71 819,265.92
环境保护税 197,626.45 192,723.28
土地增值税 51,602.96 --
车船使用税 2,116.51 377,527.34
合计 68,250,741.86 65,365,031.15
72
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
产品质量保证费 120,505,860.21 21,700,105.51
运输费 61,996,772.02 41,887,063.14
包装费和低值易耗品摊销 16,297,368.98 6,850,201.29
职工薪酬 9,249,571.74 6,730,500.92
仓储费 2,196,525.79 1,533,852.10
展览费 1,811,938.71 1,710,597.08
差旅费 971,219.80 310,430.06
装卸费 247,926.57 453,028.86
租赁费 3,207.62 152,389.46
其他 1,776,031.43 452,630.61
合计 215,056,422.87 81,780,799.03
41、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 286,605,852.74 252,902,250.86
固定资产修理费 90,103,378.72 97,255,957.33
折旧费 23,053,237.57 14,334,389.21
技术提成费 22,112,662.47 18,828,661.65
劳务外包费 18,056,862.14 9,894,259.65
无形资产摊销 12,360,565.17 7,168,551.45
信息系统服务费 10,376,315.43 8,726,334.51
试验检验费 9,964,828.19 6,970,491.32
差旅费 9,897,040.86 8,889,431.95
租赁费 6,123,956.12 5,181,865.37
环境改貌费 6,034,874.62 3,951,727.64
动能及厂房取暖费 5,685,465.87 3,261,652.54
办公费 5,391,627.68 5,179,445.80
低值易耗品摊销 3,913,762.84 4,712,873.14
开办费 244,746.76 20,627,397.04
其他 42,300,932.45 29,801,942.30
合计 552,226,109.63 497,687,231.76
73
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
试制试验费 76,654,404.12 51,270,058.24
职工薪酬 44,895,910.83 34,339,037.32
折旧费 13,123,215.21 8,728,156.14
技术研发费 12,480,950.14 5,227,013.07
服务费 9,538,124.82 910,878.04
差旅费 5,999,841.58 4,089,314.69
低值易耗品摊销 2,737,493.22 1,295,911.31
租赁费 2,646,983.52 36,246.50
维修费 2,541,360.22 327,091.43
其他 9,037,909.86 5,676,421.15
合计 179,656,193.52 111,900,127.89
43、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,280,760.91 14,928,714.06
减：利息收入 12,142,465.64 21,315,636.02
汇兑损益 141,004.61 297,501.96
手续费及其他 3,893,020.76 1,602,244.04
合计 -2,827,679.36 -4,487,175.96
44、其他收益
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
稳岗补贴 1,936,964.51 7,837,943.75 与收益相关
产业扶持资金 1 929,000.04 929,000.04 与资产相关
稳定增长奖励 800,000.00 -- 与收益相关
固定资产补贴 537,300.00 79,600.00 与资产相关
产业扶持资金 2 367,118.65 -- 与收益相关
项目补充协议政府扶持资金 301,045.32 301,045.32 与资产相关
进项税加计扣除 306,631.07 -- ——
代扣代缴手续费 263,080.06 465,038.69 ——
轮胎装配项目 127,800.00 127,800.00 与资产相关
企业技术改造和新引进重大工业及信息
122,076.00 122,076.00 与资产相关
化项目固定资产投资补助资金
74
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
NF 技改补助 103,914.30 -- 与资产相关
新型轻量化高强钢汽车轮辋的研发及示
100,000.00 -- 与收益相关
范应用
优秀企业奖励资金 100,000.00 -- 与收益相关
项目专项扶持资金 97,185.96 97,185.96 与资产相关
减免增值税 57,850.00 -- 与收益相关
RAV4 换代车型冲焊总成配套项 目 50,000.04 50,000.04 与资产相关
C131 焊接分总成生产线 39,999.96 39,999.96 与资产相关
NCS 技改补助 33,403.13 -- 与资产相关
税收返还 -- 2,348,000.00 与收益相关
其他 19,060.00 20,280.00 与收益相关
合计 6,292,429.04 12,417,969.76 ——
45、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 299,903,422.63 365,409,858.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 5,232,313.60
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 —— 61,000,927.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 1,446,376.81
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生
89,528,851.93 --
的利得
合计 389,432,274.56 433,089,476.28
46、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -115,699,263.15 --
其他应收款坏账损失 -795,924.46 --
合计 -116,495,187.61 --
47、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -- -187,052.82
存货跌价损失 -4,784,902.58 -2,620,892.68
固定资产减值损失 -- -1,045,422.00
合计 -4,784,902.58 -3,853,367.50
75
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 4,554,603.30 7,878,986.31
49、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
处置固定资产净收益 5,968,363.62 423,369.55 5,968,363.62
赔偿金、违约金及罚款收入 1,470,001.85 313,426.29 1,470,001.85
其他 526,333.32 132,110.16 526,333.32
合 计 7,964,698.79 868,906.00 7,964,698.79
50、营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
固定资产报废损失 285,324.38 172,328.36 285,324.38
赔偿金、违约金及罚款支出 180,772.75 2,258,013.33 180,772.75
清算价值调整 -- 2,264,471.10 --
其他 2,222,472.01 60,221.87 2,222,472.01
合计 2,688,569.14 4,755,034.66 2,688,569.14
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 47,945,565.39 81,801,865.74
递延所得税费用 -6,162,686.51 -5,001,653.62
合计 41,782,878.88 76,800,212.12
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 751,681,110.30 685,356,787.28
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 187,920,277.58 171,339,196.82
某些子公司适用不同税率的影响 -32,288,876.72 -18,986,146.10
对以前期间当期所得税的调整 -17,193,097.87 7,527,072.05
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,427,718.22 -14,895,666.25
无须纳税的收入（以“-”填列） -95,138,542.45 -91,707,030.22
76
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失 5,902,395.92 1,516,486.58
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-20,986,732.44 -5,994,690.51
性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
31,382,995.18 35,589,336.54
影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -16,501,334.71 -7,652,778.17
其他 113,512.61 64,431.38
所得税费用 41,782,878.88 76,800,212.12
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,358,900.92 2,076,550.07
往来款项 24,896,371.82 9,206,961.28
废品收入 128,908.93 645,331.10
备用金、保证金、押金 635,755.18 4,228,532.15
保险公司理赔款 1,770,315.53 44,752.39
其他 24,622,819.89 11,089,432.58
合计 55,413,072.27 27,291,559.57
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 118,867,456.89 47,613,656.38
商标使用费 22,896,874.76 21,662,940.05
运输费 58,566,481.57 41,686,542.15
维修费 46,347,810.70 46,925,587.04
租赁费 12,701,909.02 8,096,762.30
差旅费 15,278,996.93 8,786,398.14
办公费 5,466,580.01 4,860,360.46
环境改貌费 5,734,967.63 4,605,159.65
排污费、保洁费 14,640,391.44 7,218,488.47
往来款 115,863,418.65 --
其他 68,580,715.47 20,770,704.86
合计 484,945,603.07 212,226,599.50
77
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,147,011.14 21,425,886.02
非同一控制企业合并购买日子公司现金及现金
36,406,265.56 --
等价物
合计 48,553,276.70 21,425,886.02
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的流通股股利分红手续费 223,493.50 240,021.50
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 709,898,231.42 608,556,575.16
加：资产减值准备 4,784,902.58 6,117,838.60
信用减值损失 116,495,187.61 --
固定资产折旧、投资性房地产折旧 319,431,895.25 249,251,073.68
无形资产摊销 13,910,912.21 8,128,330.49
长期待摊费用摊销 27,135,684.94 6,624,877.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,585,366.09 -8,235,411.04
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 263,579.93 105,383.54
财务费用（收益以“－”号填列） -6,666,065.33 -5,150,592.71
投资损失（收益以“－”号填列） -389,432,274.56 -433,089,476.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,454,122.91 -6,835,809.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,291,436.40 1,834,155.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,596,990.45 263,156,943.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -591,387,524.84 -529,405,047.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,128,491,911.93 126,190,363.66
其他 34,262,152.93 10,511,273.68
经营活动产生的现金流量净额 1,273,843,551.02 297,760,478.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
78
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,709,325,915.29 1,163,769,910.69
减：现金的期初余额 1,163,769,910.69 1,507,069,348.33
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 545,556,004.60 -343,299,437.64
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,709,325,915.29 1,163,769,910.69
其中：库存现金 1,813.99 3,345.55
可随时用于支付的银行存款 1,705,029,596.04 1,163,760,113.56
可随时用于支付的其他货币资金 4,294,505.26 6,451.58
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 1,709,325,915.29 1,163,769,910.69
54、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,043,868.16 海拉资金冻结，本特勒票据保证金
无形资产 16,911,267.52 海拉抵押土地使用权向银行借款
应收票据 69,006,800.00 质押开票
合计 103,961,935.68 --
说明：
（1）截至 2019 年 12 月 31 日止，海拉车灯与锦丰科技（深圳）有限公司对设备质量存
在争议，未按照合同约定支付采购价款，锦丰科技（深圳）有限公司于 2019 年 12 月向
仲裁机构申请仲裁，同时针对未支付款项申请财产保全，司法机构冻结海拉车灯银行存
款 2,303,868.16 元。
（2）本公司之子公司海拉车灯于 2013 年 12 月 20 日以 77,285.33 平方米的土地使用权作
为抵押物，与中国建设银行成都经济开发区支行签订合同编号为【 (2013)大字第 01 号】
的最高额抵押合同，截止 2019 年 12 月 31 日，该项土地使用权账面价值为 16,911,267.52
元。
79
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 195,781.58
其中：美元 27,143.16 6.9762 189,356.12
欧元 821.92 7.8155 6,423.72
日元 27.15 0.0641 1.74
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至
购买日至
股权取得 股权取 购买日 期末被购
被购买方名 股权取得 股权取 期末被购
成本（万 得比例 购买日 的确定 买方的净
称 时点 得方式 买方的收
元） （%） 依据 利润（万
入（万元）
元）
公司章
安道拓饰件 2019.9.30 57,872.74 51.00 协议 2019.9.30 349,923.31 10,776.48
程变更
（2）合并成本及商誉
项目 安道拓饰件
合并成本：
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 578,727,387.91
合并成本合计 578,727,387.91
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 574,632,258.14
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
4,095,129.77
份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
安道拓饰件
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 3,078,800,869.21 3,078,800,869.21
其中：货币资金 36,406,265.56 36,406,265.56
非流动资产 1,727,922,197.06 1,523,243,927.92
其中：固定资产 979,504,231.59 816,999,058.95
无形资产 77,836,342.86 27,633,580.14
流动负债 3,601,006,169.26 3,601,006,169.26
非流动负债 78,986,979.09 47,080,788.79
80
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：评估增值计提的递延所得税负债 31,906,190.30 ——
净资产 1,126,729,917.92 953,957,839.08
减：少数股东权益 552,097,659.78 ——
合并取得的净资产 574,632,258.14 ——
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
富维东阳 长春 长春 制造业 51.00 -- 购买
延锋彼欧 成都 成都 制造业 51.00 -- 投资设立
海拉车灯 长春 长春 制造业 51.00 -- 投资设立
富维华威 长春 长春 制造业 60.00 -- 投资设立
本特勒 天津 天津 制造业 75.00 -- 投资设立
安道拓饰件 长春 长春 制造业 51.00 -- 购买
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
股比例% 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
富维东阳 49.00 54,620,806.46 24,500,000.00 419,745,906.41
延锋彼欧 49.00 29,892,187.63 36,881,925.26 133,301,264.12
海拉车灯 49.00 44,383,649.33 9,800,000.00 148,557,370.99
富维华威 40.00 -187,151.75 -- 13,524,983.81
本特勒 25.00 -4,130,199.37 -- 13,815,247.25
安道拓饰件 49.00 49,508,014.85 -- 601,605,674.63
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
富维东阳 1,579,316,131.09 860,285,409.74 2,439,601,540.83 1,584,291,455.65 14,976,489.97 1,599,267,945.62
延锋彼欧 502,044,927.89 202,116,569.63 704,161,497.52 426,744,942.11 5,373,159.27 432,118,101.38
海拉车灯 515,486,866.80 335,255,726.56 850,742,593.36 488,279,730.76 59,284,554.47 547,564,285.23
富维华威 33,812,459.52 -- 33,812,459.52 -- -- --
本特勒 272,034,165.92 282,697,125.07 554,731,290.99 379,470,301.99 120,000,000.00 499,470,301.99
81
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
安道拓
4,363,574,876.76 1,516,110,265.48 5,879,685,142.24 4,767,210,187.81 50,752,281.21 4,817,962,469.02
饰件
续（1）：
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
富维东阳 1,176,577,411.61 842,822,782.46 2,019,400,194.07 1,229,573,827.54 15,638,981.12 1,245,212,808.66
延锋彼欧 586,678,416.12 221,606,432.44 808,284,848.56 518,820,223.58 5,007,136.43 523,827,360.01
海拉车灯 564,840,877.00 265,565,222.90 830,406,099.90 517,592,069.05 82,644,384.77 600,236,453.82
富维华威 52,299,653.88 91,415,986.69 143,715,640.57 109,435,301.67 -- 109,435,301.67
本特勒 161,900,864.46 117,819,367.04 279,720,231.50 207,751,896.78 -- 207,751,896.78
安道拓
—— —— —— —— —— ——
饰件
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
金流量 金流量
富维东阳 3,018,784,183.70 112,318,068.83 223,557,592.08 2,668,802,548.86 85,648,815.62 139,656,598.14
延锋彼欧 725,744,605.23 61,004,464.53 49,464,999.75 873,697,121.60 83,632,483.59 110,874,698.45
海拉车灯 1,064,405,574.82 90,578,876.18 136,938,262.08 1,063,756,902.39 105,066,684.58 118,055,149.82
富维华威 3,739,386.79 -467,879.38 -36,089,043.59 25,083,324.31 -20,397,309.42 10,636,539.72
本特勒 452,532,749.10 -16,520,797.49 -172,888,878.52 62,742,620.74 -48,381,728.40 -4,794,863.45
安道拓饰件 3,499,233,126.03 107,764,834.14 961,334,166.78 -- -- --
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
业务 或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 投资的会计
处理方法
①合营企业
安道拓金属件 长春、成都 长春 制造业 50.00 -- 权益法
②联营企业
天津英泰 天津 天津 制造业 25.00 -- 权益法
曼胡默尔 长春 长春 制造业 40.00 -- 权益法
82
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要合营企业的主要财务信息
安道拓金属件
项目
期末数 期初数
流动资产 928,912,472.82 834,719,248.32
其中：现金和现金等价物 105,636,167.58 81,273,453.10
非流动资产 601,391,915.07 550,729,248.29
资产合计 1,530,304,387.89 1,385,448,496.61
流动负债 1,152,912,194.33 1,022,276,952.79
非流动负债 4,111,894.88 4,394,519.92
负债合计 1,157,024,089.21 1,026,671,472.71
净资产 373,280,298.68 358,777,023.90
其中：少数股东权益 -- --
归属于母公司的所有者权益 373,280,298.68 358,777,023.90
按持股比例计算的净资产份额 186,640,149.34 179,388,511.95
调整事项 -- --
其中：其他 -- --
对合营企业权益投资的账面价值 186,640,149.34 179,388,511.95
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续：
安道拓金属件
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 1,754,263,813.22 1,698,437,234.34
财务费用 -438,242.71 -1,264,607.84
所得税费用 -3,889,488.55 10,996,469.16
净利润 44,503,274.78 59,998,169.32
综合收益总额 44,503,274.78 59,998,169.32
企业本期收到的来自合营企业的股利 15,000,000.00 10,000,000.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
天津英泰 曼胡默尔
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 647,611,146.00 469,071,004.00 510,865,829.97 402,528,670.50
非流动资产 390,163,088.00 305,324,549.00 258,340,382.65 254,692,539.39
资产合计 1,037,774,234.00 774,395,553.00 769,206,212.62 657,221,209.89
83
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津英泰 曼胡默尔
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债 433,963,770.00 258,310,841.00 243,715,376.32 202,093,754.20
非流动负债 -- -- -- --
负债合计 433,963,770.00 258,310,841.00 243,715,376.32 202,093,754.20
净资产 603,810,464.00 516,084,712.00 525,490,836.30 455,127,455.69
其中：少数股东权益 -- -- -- --
归属于母公司的
603,810,464.00 516,084,712.00 525,490,836.30 455,127,455.69
所有者权益
按持股比例计算的净资
150,952,616.00 129,021,178.00 210,196,334.52 182,050,982.27
产份额
调整事项 -- -- -- --
对联营企业权益投资的
150,952,616.00 129,021,178.00 210,196,334.52 182,050,982.27
账面价值
存在公开报价的权益投
-- -- -- --
资的公允价值
续：
天津英泰 曼胡默尔
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,772,578,419.00 2,132,847,189.00 700,370,347.89 693,416,628.92
净利润 122,055,957.00 42,341,806.00 70,363,380.61 78,481,629.08
综合收益总额 122,055,957.00 42,341,806.00 70,363,380.61 78,481,629.08
企 业 本期 收到 的来 自联
8,476,697.00 11,041,853.00 -- 2,584,316.79
营企业的股利
（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 716,232,315.22 514,263,631.75
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 81,632,674.74 70,020,586.50
其他综合收益 605,939.60 644,326.14
综合收益总额 82,238,614.34 70,664,912.64
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期
的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、
短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附
84
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金
融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
85
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 89.51%（2018 年：
89.51%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 92.01%（2018 年：94.76%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
86
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立
的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的
外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并
不重大。
于 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 -- -- 18.94 139.56
欧元 -- -- 0.64 0.65
合计 -- -- 19.58 140.21
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 57.64%（2018 年 12 月 31 日：40.99%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
87
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公 第二层次公 第三层次公允
项目 合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
（一）应收款项融资 -- -- 51,317,000.00 51,317,000.00
（二）其他权益工具
-- -- 961,187,665.35 961,187,665.35
投资
持续以公允价值计
-- -- 1,012,504,665.35 1,012,504,665.35
量的资产总额
二、非持续的公允价
值计量
非持续以公允价值
-- -- 6,076,448,035.93 6,076,448,035.93
计量的资产总额
非持续以公允价值
-- -- 4,848,681,353.00 4,848,681,353.00
计量的负债总额
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本
公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦
无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司持股比例% 表决权比例%
吉林省亚东国有资
吉林长春 资本投资服务 50,000.00 16.55 16.55
本投资有限公司
说明：2019 年 11 月 29 日一汽集团与吉林省亚东国有资本投资有限公司（以下简称亚
东投资）签署《股份转让协议书》，一汽集团将其持有的本公司 25,382,808 股无限售条
件流通股转让给亚东投资。国务院国有资产监督管理委员会于 2019 年 12 月 27 日同意
一汽集团以非公开协议方式转让本公司股份，吉林省人民政府国有资产监督管理委员会
于 2019 年 12 月 18 日同意亚东投资以非公开协议方式受让本公司股份。股权转让后，
亚东投资持有本公司 16.55%股权。本次权益变动后本公司控股股东变更为亚东投资，本
公司由无实际控制人变更为实际控制人为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
88
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
一汽集团 第二大股东
中国第一汽车股份有限公司 第二大股东之子公司
一汽—大众汽车有限公司 第二大股东之子公司
一汽解放汽车有限公司 第二大股东之子公司
一汽解放青岛汽车有限公司 第二大股东之子公司
一汽轿车股份有限公司 第二大股东之子公司
一汽吉林汽车有限公司 第二大股东之子公司
天津一汽夏利汽车股份有限公司 第二大股东之子公司
一汽客车有限公司 第二大股东之子公司
一汽财务有限公司 第二大股东之子公司
一汽进出口公司 第二大股东之子公司
一汽物流有限公司 第二大股东之子公司
启明信息技术股份有限公司 第二大股东之子公司
成都启明春蓉信息技术有限公司 第二大股东之子公司
一汽模具制造有限公司 第二大股东之子公司
一汽资产经营管理有限公司 第二大股东之子公司
长春汽车检测中心有限责任公司 第二大股东之子公司
长春一汽通信科技有限公司 第二大股东之子公司
鑫安保险 第二大股东之子公司
长春第一汽车服务贸易有限公司 第二大股东之子公司
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 其他
安道拓饰件 其他
富维高新 其他
安道拓金属件 其他
梅克朗 其他
伟世通 其他
曼胡默尔 其他
89
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本公司关系
天津英泰 其他
重庆延锋彼欧 其他
富奥汽车零部件股份有限公司 其他
天津一汽丰田汽车有限公司 其他
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 其他
长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司 其他
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 其他
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 其他
长春一汽综合利用股份有限公司 其他
四川一汽丰田汽车有限公司 其他
富奥威泰克底盘部件（长春）有限公司（以下简称富
其他
奥威泰克）
富奥翰昂汽车热系统（长春）有限公司 其他
长春一东离合器股份有限公司 其他
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 其他
红旗智行科技（北京）有限公司 其他
长春一汽富晟集团有限公司 其他
长春旭阳 其他
说明：安道拓饰件 2019 年 9 月 30 日前为本公司合营企业。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽解放汽车有限公司 材料、协作产品等 2,028,091,266.12 1,659,373,004.86
一汽—大众汽车有限公司 材料、协作产品等 388,434,723.12 319,656,032.24
一汽轿车股份有限公司 材料、协作产品等 126,538,216.59 154,584,188.53
富维高新 材料、协作产品等 126,382,805.95 119,089,822.68
安道拓金属件 材料、协作产品等 105,652,666.96 --
中国第一汽车股份有限公司 材料、协作产品等 42,142,145.74 130,782,501.65
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 材料、协作产品等 34,935,456.05 17,253,760.35
富奥翰昂汽车热系统（长春）有限公司 材料、协作产品等 11,422,556.82 17,163,621.40
启明信息技术股份有限公司 计算机、劳务等 11,473,979.18 4,556,580.78
90
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
梅克朗 材料、协作产品等 10,695,047.22 1,620,613.96
一汽进出口公司 材料、协作产品等 7,267,158.68 19,991,418.65
长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司 服务 5,641,343.70 7,598,560.06
长春一汽综合利用股份有限公司 材料、协作产品等 5,249,799.30 3,800,421.78
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 材料、协作产品等 4,066,232.43 6,396,920.10
安道拓饰件 材料、协作产品等 3,958,807.72 3,625,486.19
成都启明春蓉信息技术有限公司 计算机、劳务等 1,854,872.31 1,150,678.30
伟世通 材料、协作产品等 1,137,270.35 --
富奥汽车零部件股份有限公司 材料、协作产品等 549,630.00 1,049,440.00
长春第一汽车服务贸易有限公司 服务 465,084.85 604,313.39
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限
服务 367,916.42 --
公司
鑫安保险 保险服务 368,077.16 330,931.48
红旗智行科技（北京）有限公司 服务 147,043.88 --
长春一汽通信科技有限公司 材料、协作产品等 142,536.54 116,318.10
曼胡默尔 材料、协作产品等 54,000.00 --
一汽物流有限公司 服务 40,978.70 128,084.40
一汽模具制造有限公司 材料、协作产品等 20,128.00 --
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 材料、协作产品等 14,250.00 --
一汽资产经营管理有限公司 服务 6,382.55 --
天津一汽丰田汽车有限公司 材料、协作产品等 4,280.09 10,860.13
四川一汽丰田汽车有限公司 材料、协作产品等 2,475.07 4,409.92
一汽集团 服务 -- 38,591.69
一汽吉林汽车有限公司 劳务 -- 2,861.91
天津一汽夏利汽车股份有限公司 材料、协作产品等 -- 403.60
说明：与安道拓饰件采购交易发生期间为 2019 年 1-9 月。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽—大众汽车有限公司 汽车零部件 11,582,549,365.30 9,516,409,904.68
一汽解放汽车有限公司 汽车零部件 2,402,498,075.28 2,011,182,471.36
汽车零部件、产品开发服
一汽轿车股份有限公司 1,264,885,657.65 1,030,931,026.09
务
中国第一汽车股份有限公司 汽车零部件 842,157,352.55 112,245,199.29
天津一汽丰田汽车有限公司 汽车零部件 407,588,065.60 91,768,198.89
四川一汽丰田汽车有限公司 汽车零部件 329,387,345.23 133,691,235.51
91
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长春一汽综合利用股份有限公司 废品、废料 12,339,620.82 29,319,858.26
安道拓饰件 汽车零部件 9,666,465.53 32,032,059.72
梅克朗 劳务 5,253,700.83 4,100,277.81
安道拓金属件 汽车零部件、劳务 3,968,700.30 5,923,485.44
天津英泰 业务服务费 3,660,656.76 2,712,426.15
重庆延锋彼欧 商标使用费、技术使用费 2,116,511.35 2,635,131.50
伟世通 劳务 2,060,004.00 735,849.01
一汽吉林汽车有限公司 汽车零部件 1,494,252.24 6,123,072.92
曼胡默尔 劳务 1,182,031.08 1,182,031.10
天津一汽夏利汽车股份有限公司 汽车零部件 536,056.45 2,236,288.10
富维高新 汽车零部件 495,282.97 117,896.49
富奥威泰克 材料、协作产品等 189,606.06 1,274,373.04
富奥汽车零部件股份有限公司 汽车零部件 8,070.81 --
一汽模具制造有限公司 汽车零部件 -- 145,059.82
一汽客车有限公司 汽车零部件 -- 332,084.04
说明：与安道拓饰件销售交易发生期间为 2019 年 1-9 月。
（2）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的租赁 上期确认的租
承租方名称 租赁资产种类
收益 赁收益
安道拓饰件 厂房和土地及附属设施 33,301,512.80 50,287,975.80
安道拓金属件 厂房及附属设施 4,385,661.24 6,213,159.48
伟世通 厂房和土地及附属设施 324,975.93 1,296,976.01
梅克朗 厂房及附属设施 728,081.76 1,031,472.00
一汽集团 厂房及附属设施 459,000.19 331,259.57
长春一汽通信科技有限公司 土地及附属设施 36,697.24 18,018.02
说明：与安道拓饰件租赁交易发生期间为 2019 年 1-9 月。
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 22 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 329.70 463.98
92
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国第一汽车股份有限
应收票据 41,660,000.00 -- 104,830,000.00 --
公司
应收票据 一汽—大众汽车有限公司 142,198,400.00 -- -- --
应收票据 一汽轿车股份有限公司 179,581,385.53 -- 68,655,324.03 --
应收票据 一汽解放汽车有限公司 51,412,512.37 -- -- --
应收票据 梅克朗 200,000.00 -- 960,000.00 --
天津一汽夏利汽车股份有
应收票据 -- -- 2,511,969.94 --
限公司
长春一汽综合利用股份有
应收票据 -- -- 4,000,000.00 --
限公司
应收票据 一汽吉林汽车有限公司 -- -- 10,000,000.00 --
长春一东离合器股份有限
应收票据 -- -- 210,000.00 --
公司
应收账款 一汽—大众汽车有限公司 2,355,598,991.81 1,840,643.35 1,096,614,177.04 378,936.12
应收账款 一汽轿车股份有限公司 492,112,599.54 4,352,328.78 157,913,632.08 164.99
中国第一汽车股份有限
应收账款 574,983,862.47 7,943,248.76 30,643,361.11 12,148.12
公司
应收账款 一汽解放汽车有限公司 124,145,542.06 221,069.56 24,516,734.22
应收账款 一汽吉林汽车有限公司 118,535,123.25 98,191,293.05 5,433,330.15 3,142.49
天津一汽丰田汽车有限
应收账款 72,981,419.50 128.76 10,216,006.34 --
公司
一汽解放青岛汽车有限
应收账款 21,885,075.56 215,780.30 219,288.92 219,288.92
公司
应收账款 梅克朗 1,988,139.48 -- 427,364.04 --
应收账款 天津英泰 1,093,794.67 -- 101,815.98 --
应收账款 重庆延锋彼欧 671,817.78 -- 866,678.38 --
应收账款 伟世通 545,901.06 -- 552,473.52 --
四川一汽丰田汽车有限
应收账款 5,791,856.62 2,034,721.50 -- --
公司
应收账款 安道拓金属件 181,763.12 -- -- --
应收账款 曼胡默尔 104,412.75 -- 208,825.50 --
一汽哈尔滨轻型汽车有限
应收账款 95,204.14 -- -- --
公司
天津一汽夏利汽车股份有
应收账款 67,267.50 -- 96,618.31 --
限公司
长春一汽综合利用股份有
应收账款 7,634.29 -- -- --
限公司
93
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 一汽模具制造有限公司 -- -- 109,883.65 --
应收账款 富维高新 -- -- 2,400.00 --
应收账款 一汽客车有限公司 -- -- 393,826.73 20,033.36
应收账款 安道拓饰件 -- -- 3,604,896.10 --
应收账款 富奥威泰克 -- -- 1,351,194.96 --
四川一汽丰田汽车有限
其他应收款 96,551.72 -- 3,120.00 --
公司
其他应收款 一汽—大众汽车有限公司 188,071,950.08 -- 74,480,452.96 --
中国第一汽车股份有限
其他应收款 60,734,347.92 -- -- --
公司
其他应收款 一汽轿车股份有限公司 44,563,518.77 -- -- --
其他应收款 一汽进出口公司 2,595,090.20 2,595,090.20 -- --
应收股利 安道拓金属件 15,000,000.00 -- 10,000,000.00 --
应收股利 长春旭阳 12,000,000.00 -- -- --
应收股利 富维高新 4,410,000.00 -- -- --
应收股利 安道拓饰件 -- -- 227,936,706.77 --
应收利息 一汽财务有限公司 1,227,723.48 -- -- --
预付款项 启明信息技术股份有限公司 814,947.27 -- 701,470.65 --
预付款项 中国第一汽车股份有限公司 512,330.53 -- 3,479,592.20 --
预付款项 长春一汽通信科技有限公司 397,962.06 -- 9,743.31 --
长春一汽宝友钢材加工配送
预付款项 558,634.68 -- 121,223.91 --
有限公司
预付款项 一汽—大众汽车有限公司 38,881.27 -- 1,369,476.29 --
预付款项 一汽进出口公司 -- -- 178,634.76 178,634.76
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 安道拓金属件 262,406,329.25 --
应付账款 富维高新 73,301,778.55 38,658,189.92
应付账款 一汽—大众汽车有限公司 33,290,004.09 2,200,000.00
应付账款 启明信息技术股份有限公司 6,249,440.78 1,136,393.00
应付账款 中国第一汽车股份有限公司 1,554,512.00 57,907.50
应付账款 伟世通 1,144,891.75 --
应付账款 富奥翰昂汽车热系统（长春）有限公司 803,922.63 5,289,371.44
应付账款 梅克朗 775,169.81 --
94
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 成都启明春蓉信息技术有限公司 557,550.69 51,403.63
应付账款 长春一汽富晟集团有限公司 546,574.45 --
应付账款 长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 456,422.03 858,193.74
应付账款 长春第一汽车服务贸易有限公司 340,866.94 27,886.30
应付账款 长春一汽综合利用股份有限公司 283,664.69 --
应付账款 一汽吉林汽车有限公司 161,861.81 --
应付账款 富奥威泰克 154,594.89 --
应付账款 长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 129,997.14 --
应付账款 一汽物流有限公司 87,128.29 55,960.63
应付账款 富奥汽车零部件股份有限公司 45,138.70 287,424.80
应付账款 长春汽车检测中心有限责任公司 3,440.00 --
应付账款 一汽解放汽车有限公司 1,800.49 --
应付账款 安道拓饰件 -- 38,801.48
应付账款 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 -- 7.85
应付账款 四川一汽丰田汽车有限公司 -- 1,938.67
其他应付款 一汽—大众汽车有限公司 188,252,593.20 215,649,999.62
其他应付款 一汽物流有限公司 107,130.65 --
预收款项 中国第一汽车股份有限公司 15,665,194.60 --
预收款项 一汽—大众汽车有限公司 190,973.65 --
预收款项 一汽解放汽车有限公司 -- 1,452.00
预收款项 长春一汽综合利用股份有限公司 -- 2,662,105.62
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 2,208.00 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 --
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
13.04 元/股，2.33 年
同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
--
期限
说明：
（1）2019 年经本公司九届十二次董事会、2018 年年度股东大会、九届十三次董事会会
议审议通过，授予 161 名激励对象 2,280.00 万股 A 股股票期权。首次授予日：2019 年 4
95
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
月 25 日，首次授予股票期权的行权价格：13.04 元/份。本次股权激励计划授予的权益自
本次股权激励计划授予之日起满 12 个月后，激励对象在未来 36 个月内分三期行权，以
33%、33%、34%的比例分期行权。
（2）截至 2019 年 12 月 31 日止，预计行权人数为 155 人，行权数量总额为 2,208.00 万股。
2、以权益结算的股份支付情况
本公司选择 Black-Scholes 模型计
授予日权益工具公允价值的确定方法
算期权公允价值
本公司根据在职激励对象对应的
可行权权益工具数量的确定依据 权益工具、未来年度公司业绩的
预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,044,800.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,044,800.00
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、2020 年 1 月 10 日，本公司接到控股股东亚东投资的通知，亚东投资将其持有的本公
司 42,001,277.00 股股份质押给招商银行股份有限公司长春分行，质押起始日 2020 年 1 月
10 日，质押到期日 2021 年 11 月 28 日，占其所持股份比例 49.99%，占本公司总股本比例
8.27%。
2、2020 年 3 月 17 日，本公司第九届董事会第二十一次决议公告，审议通过了《关于天
津华丰解散和清算的议案》，公司控股子公司安道拓饰件、丰田纺织株式会社、丰田通
商株式会社分别持有天津华丰 48%、48%、4%股份。天津华丰自 2016 年 1 月开始连续亏
损，虽然经过股东各方及天津华丰的不懈努力，但因天津华丰无后续产品，经营难以为
继，因此，同意并授权安道拓饰件经管会依据相关法律、合资合同及其公司章程办理天
津华丰公司解散和清算相关事宜。
3、2020 年 3 月 17 日，本公司第九届董事会第二十一次决议公告，审议通过了《关于向
激励对象授予预留股票期权的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《第一
期股票期权激励计划(草案)》及其摘要的相关规定，以及公司于 2019 年 4 月 25 日召开的
2018 年年度股东大会的授权，董事会认为公司第一期股票期权激励计划规定的预留授予
条件已经成就，同意确定以 2020 年 3 月 18 日为预留授予日，授予 8 名激励对象 94.50
万份股票期权，行权价格为 12.54 元/份。
96
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、新冠肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发，对疫情的防控工作在全国范围内持续进行，
目前已取得阶段性成果。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控
工作的支持。本次新冠肺炎疫情对本公司经营运行产生了一定影响，本公司将持续密切
关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方
面的影响。
5、2020 年 4 月 22 日，本公司第九届董事会第二十二次会议批准了 2019 年度利润分配预
案，拟以 2019 年 12 月 31 日的股本总额 507,656,160 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 2.00 元，送 3 股（含税），应分配红利 253,828,080.00 元。上述利润分配预案尚
需本公司 2019 年年度股东大会审议批准。
截至 2020 年 4 月 22 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 本期结转计 与资产相关
本期新增补 其他
补助项目 种类 2018.12.31 入损益的金 2019.12.31 入损益的列 /与收益相
助金额 变动
额 报项目 关
产业扶持
财政拨款 13,934,999.80 -- 929,000.04 13,005,999.76 其他收益 与资产相关
基金
产业扶持
财政拨款 -- 20,313,898.41 367,118.65 19,946,779.76 其他收益 与收益相关
基金
国家科技
重大专项
国拔资金 财政拨款 -- 115,350.00 -- 115,350.00 —— 与收益相关
（三基铸
造）
财政厅拨
财政拨款 500,000.00 -- 100,000.00 -400,000.00 -- 其他收益 与收益相关
专项资金
轮胎装配
项目
财政拨款 5,462,000.00 --
127,800.00
5,334,200.00 —— 与资产相关
项目补充
协议政府 财政拨款 13,496,864.04 --
301,045.32
13,195,818.72 —— 与资产相关
扶持资金
C131 焊接
分总成生 财政拨款 120,000.28 -- 39,999.96 80,000.32 其他收益 与资产相关
产线
RAV4 换代
车型冲焊
财政拨款 229,166.45 -- 50,000.04 179,166.41 其他收益 与资产相关
总成配套
项目
稳岗补贴 财政拨款 394,157.07 969,452.04 800,054.12 563,554.99 其他收益 与收益相关
NF 技改补
财政拨款 -- 1,316,247.40 103,914.30 1,212,333.10 其他收益 与资产相关
助
NCS 技改
财政拨款 -- 679,196.70 33,403.13 645,793.57 其他收益 与资产相关
补助
项目专项
财政拨款 4,146,600.94 -- 4,049,414.98 —— 与资产相关
扶持资金 97,185.96
企业技术
财政拨款 630,726.00 -- 508,650.00 —— 与资产相关
改造和新 122,076.00
97
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
引进重大
工业及信
息化项目
固定资产
投资补助
资金
固定资产
财政拨款 417,900.01 -- 79,600.00 338,300.01 —— 与资产相关
补助
合计 —— 39,332,414.59 23,394,144.55 3,151,197.52 -400,000.00 59,175,361.62 —— ——
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 列报项目 收益相关
产业扶持资金 1 财政拨款 929,000.04 929,000.04 其他收益 与资产相关
产业扶持资金 2 财政拨款 -- 367,118.65 其他收益 与收益相关
项目补充协议政府扶持
财政拨款 301,045.32 301,045.32 其他收益 与资产相关
资金
轮胎装配项目 财政拨款 127,800.00 127,800.00 其他收益 与资产相关
企业技术改造和新引进
重大工业及信息化项目 财政拨款 122,076.00 122,076.00 其他收益 与资产相关
固定资产投资补助资金
NF 技改补助 财政拨款 -- 103,914.30 其他收益 与资产相关
新型轻量化高强钢汽车
财政拨款 -- 100,000.00 其他收益 与收益相关
轮辋的研发及示范应用
C131 焊接分总成生产线 财政拨款 39,999.96 39,999.96 其他收益 与资产相关
RAV4 换代车型冲焊总成
财政拨款 50,000.04 50,000.04 其他收益 与资产相关
配套项目
NCS 技改补助 财政拨款 -- 33,403.13 其他收益 与资产相关
项目专项扶持资金 财政拨款 97,185.96 97,185.96 其他收益 与资产相关
固定资产补贴 财政拨款 79,600.00 537,300.00 其他收益 与资产相关
稳岗补贴 财政拨款 7,837,943.75 1,936,964.51 其他收益 与收益相关
稳定增长奖励 财政拨款 -- 800,000.00 其他收益 与收益相关
优秀企业奖励资金 财政拨款 -- 100,000.00 其他收益 与收益相关
减免增值税 财政拨款 -- 57,850.00 其他收益 与收益相关
税收返还 财政拨款 2,348,000.00 -- 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 20,280.00 19,060.00 其他收益 与收益相关
合计 —— 11,952,931.07 5,722,717.91 —— ——
98
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2019.12.31 2018.12.31
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑
95,023,749.11 -- 95,023,749.11 182,533,922.59 -- 182,533,922.59
汇票
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 57,664,834.65 --
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2019.12.31
1 年以内
其中：0-6 个月 811,420,572.67
7-12 个月 4,490,128.66
1 年以内小计： 815,910,701.33
1至2年 2,865,679.54
2至3年 --
3至4年 --
4至5年 --
5 年以上 1,784,857.15
小计 820,561,238.02
减：坏账准备 3,303,004.33
合计 817,258,233.69
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.31
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损失 账面价值
金额 比例(%) 金额
率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
其中：
单项金额重大单项计提 -- -- -- -- --
99
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额不重大单项计提 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 820,561,238.02 100.00 3,303,004.33 0.40 817,258,233.69
其中：
应收中央企业客户 711,450,289.84 86.70 1,715,346.58 0.24 709,734,943.26
应收其他企业客户 109,110,948.18 13.30 1,587,657.75 1.46 107,523,290.43
合计 820,561,238.02 100.00 3,303,004.33 0.40 817,258,233.69
按坏账计提方法分类披露（续）
2019.01.01
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 27,401.39 0.01 27,401.39 100.00 --
其中：
单项金额重大单项计提 -- -- -- -- --
单项金额不重大单项计提 27,401.39 0.01 27,401.39 100.00 --
按组合计提坏账准备 533,521,396.83 99.99 2,172,967.71 0.41 531,348,429.12
其中：
应收中央企业客户 443,136,870.24 83.05 242,464.77 0.05 442,894,405.47
应收其他企业客户 90,384,526.59 16.94 1,930,502.94 2.14 88,454,023.65
合计 533,548,798.22 100.00 2,200,369.10 0.41 531,348,429.12
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收中央企业客户
2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 710,186,320.36 580,113.55 0.08
1至2年 1,044,680.56 919,452.73 88.01
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5 年以上 219,288.92 215,780.30 98.40
合计 711,450,289.84 1,715,346.58 0.24
100
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：应收其他企业客户
2019.12.31
应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1 年以内 105,724,380.97 53,484.50 0.05
1至2年 1,820,998.98 1,590.50 0.09
2至3年 -- -- --
3至4年 -- -- --
4至5年 -- -- --
5 年以上 1,565,568.23 1,532,582.75 97.89
合计 109,110,948.18 1,587,657.75 1.46
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
按单项计提坏账准备 27,401.39 0.01 27,401.39 100.00 --
其中：
单项金额重大单项计提 -- -- -- -- --
单项金额不重大单项计提 27,401.39 0.01 27,401.39 100.00 --
按组合计提坏账准备 533,521,396.83 99.99 2,172,967.71 0.41 531,348,429.12
其中：
账龄组合 533,521,396.83 99.99 2,172,967.71 0.41 531,348,429.12
合计 533,548,798.22 100.00 2,200,369.10 0.41 531,348,429.12
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2018.12.31 2,200,369.10
首次执行新金融工具准则的调整金额 --
2019.01.01 2,200,369.10
本期计提 1,102,635.23
本期收回或转回 --
本期核销 --
其他 --
2019.12.31 3,303,004.33
101
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 721,445,436.67 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 87.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 29,370.02 元。
3、其他应收款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 1,294,181.81 --
应收股利 247,346,706.77 237,936,706.77
其他应收款 106,956,399.74 100,293,934.25
合计 355,597,288.32 338,230,641.02
（1）应收利息
项目 2019.12.31 2018.12.31
委托贷款 66,458.33 --
其他 1,227,723.48 --
小计： 1,294,181.81 --
减：坏账准备 -- --
合计 1,294,181.81 --
（2）应收股利
被投资单位 2019.12.31 2018.12.31
安道拓饰件 227,936,706.77 227,936,706.77
安道拓金属件 15,000,000.00 10,000,000.00
富维高新 4,410,000.00 --
合计 247,346,706.77 237,936,706.77
（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2019.12.31
1 年以内
其中：0-6 个月 106,846,464.86
7-12 个月 112,559.88
1 年以内小计： 106,959,024.74
1至2年 2,122.92
2至3年 --
102
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年 --
4至5年 --
5 年以上 1,289,875.40
小计 108,251,023.06
减：坏账准备 1,294,623.32
合计 106,956,399.74
②按款项性质披露
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
工装款 31,339,474.00 -- 31,339,474.00 -- -- --
往来款 76,911,549.06 1,294,623.32 75,616,925.74 99,209,315.46 120,000.00 99,089,315.46
保证金、备
-- -- -- 1,204,618.79 -- 1,204,618.79
用金、押金
合计 108,251,023.06 1,294,623.32 106,956,399.74 100,413,934.25 120,000.00 100,293,934.25
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
按组合计提坏账准备
组合 1：应收押金和保证金 -- -- -- -- ——
组合 2：应收往来款及代垫
75,619,550.74 -- 2,625.00 75,616,925.74 回收的可能性
款项等
组合 3：应收客户工装款 31,339,474.00 -- -- 31,339,474.00 回收的可能性
合计 106,959,024.74 -- 2,625.00 106,956,399.74 --
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
账面价
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
值
失率（%）
按单项计提坏账准备
长春晨禹科技有限公司 564,000.00 100.00 564,000.00 -- 回收的可能性
一汽进出口公司 178,634.76 100.00 178,634.76 -- 回收的可能性
齐重数控装备股份有限公司 165,000.00 100.00 165,000.00 -- 回收的可能性
103
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六合天融（北京）环保科技有限公
120,000.00 100.00 120,000.00 -- 回收的可能性
司
沈阳景江防腐工程有限公司 50,000.00 100.00 50,000.00 -- 回收的可能性
上海海希工业通迅设备有限公司 48,040.02 100.00 48,040.02 -- 回收的可能性
长春雷诺实业有限公司 33,600.00 100.00 33,600.00 -- 回收的可能性
禹州市恒通汽车维修服务站 28,845.00 100.00 28,845.00 -- 回收的可能性
长春市宏兴工贸有限责任公司 15,000.00 100.00 15,000.00 -- 回收的可能性
鞍钢供销公司销售结算处 10,117.00 100.00 10,117.00 -- 回收的可能性
西门子自动化工程有限公司 10,000.00 100.00 10,000.00 -- 回收的可能性
其他 68,761.54 100.00 68,761.54 -- 回收的可能性
合计 1,291,998.32 -- 1,291,998.32 -- --
2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提坏账
-- -- -- -- --
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
100,413,934.25 100 120,000.00 0.12 100,293,934.25
收款
其中：账龄组合 100,413,934.25 100 120,000.00 0.12 100,293,934.25
组合小计 100,413,934.25 100 120,000.00 0.12 100,293,934.25
单项金额虽不重大但单项计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合计 100,413,934.25 100 120,000.00 0.12 100,293,934.25
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
未来 12 个
坏账准备 预期信用损 期信用损失 合计
月预期信
失(未发生 (已发生信用
用损失
信用减值) 减值)
2018年12月31日余额 -- -- 120,000.00 120,000.00
首次执行新金融工具准则的
-- -- -- --
调整金额
2019 年 1 月 1 日余额 -- -- 120,000.00 120,000.00
2019 年 1 月 1 日余额在本期 -- -- -- --
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
104
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 2,625.00 -- -117,877.08 -115,252.08
本期转回 -- -- -- --
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- 1,289,875.40 1,289,875.40
2019 年 12 月 31 日余额 2,625.00 -- 1,291,998.32 1,294,623.32
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 102,819,022.78 元，占其他应收
款期末余额合计数的比例 94.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0 元。
4、长期股权投资
2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
985,241,324.57 51,712,524.29 933,528,800.28 496,042,788.59 51,431,796.66 444,610,991.93
投资
对合营企
186,640,149.34 -- 186,640,149.34 735,911,246.15 -- 735,911,246.15
业投资
对联营企
889,272,262.06 -- 889,272,262.06 825,335,792.02 -- 825,335,792.02
业投资
合计 2,061,153,735.97 51,712,524.29 2,009,441,211.68 2,057,289,826.76 51,431,796.66 2,005,858,030.10
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 2018.12.31 本期增加 2019.12.31
减少 减值准备 期末余额
延锋彼欧 80,580,000.00 -- -- 80,580,000.00 -- --
富维东阳 151,462,788.59 -- -- 151,462,788.59 -- --
海拉车灯 102,000,000.00 -- -- 102,000,000.00 -- --
富维华威 72,000,000.00 -- -- 72,000,000.00 280,727.63 51,712,524.29
本特勒 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00 -- --
安道拓饰件 -- 489,198,535.98 -- 489,198,535.98 -- --
合计 496,042,788.59 489,198,535.98 -- 985,241,324.57 280,727.63 51,712,524.29
105
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 2018.12.31 计提 2019.12.31
追加/新增 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金股 期末
减值 其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 动 利或利润 余额
准备
①合营企业
安道拓饰件 556,522,734.20 -- -- 137,465,623.25 -- -- 204,789,821.47 -- -489,198,535.98 -- --
安道拓金属件 179,388,511.95 -- -- 22,251,637.39 -- -- 15,000,000.00 -- -- 186,640,149.34 --
小计 735,911,246.15 -- -- 159,717,260.64 -- --- 219,789,821.47 -- -489,198,535.98 186,640,149.34 --
②联营企业
天津英泰 129,021,178.00 -- -- 30,408,135.00 -- -- 8,476,697.00 -- -- 150,952,616.00 --
曼胡默尔 182,050,982.27 -- -- 28,145,352.25 -- -- -- -- -- 210,196,334.52 --
梅克朗 100,997,826.45 -- -- -9,697,927.70 -- -- 12,000,000.00 -- -- 79,299,898.75 --
重庆延锋彼欧 43,473,449.25 -- -- 3,290,601.32 -- -- 2,997,915.50 -- -- 43,766,135.07 --
鑫安保险 196,361,393.78 -- -- 19,272,259.06 605,939.60 -- 13,460,883.88 -- -- 202,778,708.56 --
富维高新 93,381,466.06 -- -- 30,565,731.76 -- 297,944.57 34,300,000.00 -- -- 89,945,142.39 --
伟世通 80,049,496.21 -- -- 18,484,476.12 -- -- -- -- -- 98,533,972.33 --
吉林省新慧汽车零部
-- 2,000,000.00 -- 11,799,454.44 -- -- -- -- -- 13,799,454.44 --
件科技有限公司
小计 825,335,792.02 2,000,000.00 -- 132,268,082.25 605,939.60 297,944.57 71,235,496.38 -- -- 889,272,262.06 --
合计 1,561,247,038.17 2,000,000.00 -- 291,985,342.89 605,939.60 297,944.57 291,025,317.85 -- -489,198,535.98 1,075,912,411.40 --
106
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,832,875,942.49 8,639,279,207.78 8,707,761,976.95 8,527,573,112.45
其他业务 256,505,298.16 166,033,936.94 287,336,348.19 181,469,904.49
合计 9,089,381,240.65 8,805,313,144.72 8,995,098,325.14 8,709,043,016.94
6、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 74,087,309.97 90,052,266.52
权益法核算的长期股权投资收益 291,985,342.89 365,409,858.63
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 5,232,313.60
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 —— 61,000,927.24
处置可供出售金融资产取得的投资收益 —— 1,446,376.81
其他 991,745.29 --
合计 367,064,398.15 523,141,742.80
十六、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
2、 项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 10,237,642.54 ——
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 6,029,348.98 ——
政府补助除外）
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 89,528,851.93 ——
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -406,909.59 ——
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,490,803.54 ——
非经常性损益总额 106,879,737.40 ——
减：非经常性损益的所得税影响数 1,636,729.01 ——
非经常性损益净额 105,243,008.39 ——
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 6,032,718.12 ——
归属于公司普通股股东的非经常性损益 99,210,290.27 ——
107