大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

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    大唐华银电力股份有限公司

    2009 年半年度报告

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人刘顺达、主管会计工作负责人罗赤橙及会计机构负责人（会计主管人员）罗建军声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：大唐华银电力股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：华银电力

    公司英文名称：DaTang HuaYin Electric Power CO.，LTD

    公司英文名称缩写：DHEP

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：华银电力

    公司A 股代码：600744

    3、 公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255 号

    公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255 号

    邮政编码：410007

    公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn

    公司电子信箱：hy600744@188.com

    4、 法定代表人：刘顺达

    5、 公司董事会秘书： 罗赤橙

    电话： 0731-85388088

    传真： 0731-85510188

    E-mail：hy600744@188.com

    联系地址： 湖南省长沙市芙蓉中路三段255 号

    公司证券事务代表：金毓江

    电话：0731-85388028

    传真：0731-85510188

    E-mail：hy600744@188.com

    联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司办公室

    (二) 主要财务数据和指标大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

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    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 13,455,331,809.95 12,910,327,372.17 4.22

    所有者权益（或股东权益） 1,590,525,645.00 1,721,310,718.95 -7.60

    每股净资产(元) 2.2350 2.4188 -7.60

    项目名称 报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -377,394,762.05 -367,947,918.05 不适用

    利润总额 -377,076,089.06 -371,774,477.06 不适用

    净利润 -385,000,546.25 -375,125,532.52 不适用

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -385,319,219.24 -371,298,973.51 不适用

    基本每股收益(元) -0.5410 -0.5271 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.5414 -0.5217 不适用

    稀释每股收益(元) -0.5410 -0.5271 不适用

    净资产收益率(%) -24.21 -21.79 减少2.42 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    166,929,477.03 427,266,725.67 -60.93

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.2346 0.6004 -60.93

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 52,427.77

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 266,245.22

    合计 318,672.99

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 130,721 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    中国大唐集团

    公司

    国有法

    人

    33.34 237,263,477 237,263,477 无

    长沙宏达科技

    发展有限公司

    其他 2.79 19,884,281 未知

    湖南省银宏实

    业发展总公司

    其他 1.45 10,301,495 未知大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

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    中国湖南国际

    经济技术合作

    煤炭公司`

    其他 1.40 9,942,140 未知

    上海燊和建材

    有限公司

    其他 0.23 1,645,621 1,645,621 未知

    上海证券有限

    责任公司

    其他 0.22 1,600,000 1,600,000 未知

    胡红亮

    境内自

    然人

    0.16 1,118,888 1,118,888 未知

    叶伟星

    境内自

    然人

    0.15 1,102,300 1,102,300 未知

    刘喜

    境内自

    然人

    0.12 845,000 845,000 未知

    佛山市华鸿达

    投资有限公司

    其他 0.10 738,600 738,600 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    长沙宏达科技发展有限公司 19,884,281 人民币普通股

    湖南省银宏实业发展总公司 10,301,495 人民币普通股

    中国湖南国际经济技术合作

    煤炭公司`

    9,942,140 人民币普通股

    上海燊和建材有限公司 1,645,621 人民币普通股

    上海证券有限责任公司 1,600,000 人民币普通股

    胡红亮 1,118,888 人民币普通股

    叶伟星 1,102,300 人民币普通股

    刘喜 845,000 人民币普通股

    佛山市华鸿达投资有限公司 738,600 人民币普通股

    刘国 730,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    前3 名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知第4、

    5、6、7、8、9、10 名股东及其与前3 名股东之间是否存在关联关系或

    是否属于一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1. 中国大唐集团公司237,263,477 2009 年7 月18 日

    所持有的公司原非

    流通股股份在获得

    流通权后的36 个

    月内，不通过上海

    证券交易所挂牌交

    易出售或转让。如

    有违反承诺的卖出

    交易，卖出所获得

    资金划入上市公司

    账户归全体股东所

    有。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，公司完成发电量31.54 亿千瓦时，完成上网电量29.62 亿千瓦时，实现电力销售

    收入10.68 亿元，实现利润总额-3.77 亿元。截至2009 年6 月底，公司拥有资产134.55 亿元，负债

    总额117.73 亿元，所有者权益16.82 亿元，资产负债率87.50%。

    1.用电需求疲软，火电利用小时持续下降，公司电力销售收入同比大幅减少。

    受国际金融危机持续扩散、蔓延的影响，2009 年上半年，湖南省工业增长放缓，社会用电需求低

    迷。截至6 月底，湖南全社会用电量448.7 亿千瓦时，同比仅增长3.66%。剔除2008 年2 月份冰灾袭

    击和2008 年5 月份拉闸限电影响后，实际呈下降趋势。同时，受今年来水均匀和湖南省火电装机容量

    持续增长的影响，2009 年上半年，湖南统调水电发电量同比增长了45.33%，形成鲜明对比的是统调火

    电发电量同比下降了23.48%，火电机组利用小时同比下降701 小时。2009 年上半年，公司完成发电量

    31.54 亿千瓦时，同比减少18.49 亿千瓦时，降幅为36.95%，实现电力销售收入10.68 亿元，同比减

    少4.32 亿元，降幅为28.84%。

    2.燃料价格居高不下，燃料单位成本高位运行。

    受煤、电企业双方电煤价格谈判僵局没有打破，湖南省内煤炭资源有限，供应刚性短缺的双重影

    响，2009 年上半年，公司发电标煤单价同比上涨10.55%，燃料单位成本达到253.37 元/兆瓦时，同比

    增加8.19 元/兆瓦时，燃料成本仍处于高位运行态势。

    3.公司利润仍为亏损，但内部管控的改善为扭转下半年经营局面奠定了基础。

    受发电量大幅下降、燃料价格高位运行的影响，公司2009 年上半年实现利润总额-3.77 亿元，同

    比增加亏损0.05 亿元。面对不利的外部形势，公司上下坚定信心，扎实工作，加强管理，不断创新，

    在改善内在经营质量上做文章。2009 年1-6 月份以来，公司安全生产局面保持稳定，能耗指标同比大

    幅下降，成本指标环比不断改善，管控体系更加有效，各建设项目稳步推进，在发电量同比下降36.95%、

    电力销售收入同比减少28.84%的情况下，公司保持了利润水平同比没有下滑，为下半年争取扭转经营

    局面奠定了坚实基础。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业毛

    利率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业毛利率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    电力行业 1,067,609,216.24 1,168,266,541.29 -9.43 -28.84 -25.62

    减少4.74 个

    百分点

    其他 57,299,181.72 46,455,007.22 18.93 21.68 20.55

    增加0.77 个

    百分点

    分产品

    电力 1,067,609,216.24 1,168,266,541.29 -9.43 -28.84 -25.62

    减少4.74 个

    百分点

    其他 57,299,181.72 46,455,007.22 18.93 21.68 20.55

    增加0.77 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额1,633.69

    万元。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

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    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    湖南省 1,122,788,307.12 -27.50

    内蒙古自治区 2,120,090.84

    其中：内蒙古自治区的主营业务收入是公司所属内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司的煤炭销

    售。

    3、公司在经营中面临的问题和困难

    （1）经济形势的挑战

    受国际金融危机持续蔓延的影响，2009 年上半年，湖南省工业增长同比放缓，社会用电需求低迷，

    对公司释放产能、增加收入带来了严重挑战。

    （2）电煤供应的困难

    由于湖南省是煤炭净调入省份，电煤供应刚性短缺，在控制燃料价格和保证煤炭供应中常常面临

    两难选择。

    （3）市场竞争的激烈

    目前，全国五大发电集团，外加华润公司，齐聚湖南，湖南省电力市场竞争日趋激烈。由于湖南

    省水火装机容量基本相等，火电机组处于调峰的地位，留给省内火电市场规模有限，公司火电机组利

    用小时长期处于低水平状态，电量增长难度加大。

    （4）节能减排的压力

    由于国际环保压力日益积聚，国家节能减排和清洁发展的政策力度不断加大，公司作为以火电机

    组为主的发电企业属于耗能和排污大户，节能减排任务成为我们面临的又一经营挑战。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    公司金竹山扩建工程二期

    1×600MW 机组

    239,419 180,508 在建

    红壁岩12MW 水电站项目 17,622 16,227 无

    株洲公司钟家冲灰场 16,282 10,374 在建

    内蒙古大唐华银锡东能源

    开发有限公司

    45,900 45,900 无

    贵州湘能实业有限公司 14,980 13,000 无

    （1）公司金竹山扩建工程二期1×600MW 机组

    公司计划出资239,419 万元投资该项目，累计完成项目投资180,508 万元，目前项目在建。

    （2）红壁岩12MW 水电站项目

    公司计划出资17,622 万元投资该项目,累计完成项目投资16,227 万元，暂无收益。

    （3）株洲公司钟家冲灰场

    公司全资子公司株洲公司计划出资16,282 万元投资该项目,累计完成项目投资10,374 万元，目前

    项目在建。

    （4）内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司

    公司计划出资45,900 万元收购内蒙古海神煤炭集团锡东能源开发有限公司100%股权，截至报告

    期末，45,900 万元投资款公司已全额支付，暂无收益。

    （5）贵州湘能实业有限公司

    公司计划出资14,980 万元投资参股该公司，累计支付投资款13,000 万元，暂无收益。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

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    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    2009 年7－9 月份，湖南省处于夏季用电高峰期，公司发电量和机组利用小时较二季度预计有所

    增长，同时，湖南省第三季度属平水期，火电机组标杆电价较二季度(丰水期)增加40 元/兆瓦时，电

    力销售收入相应有所增长，公司盈利能力有所提高，主营发电业务呈止亏并逐步盈利趋势。但是考虑

    到公司上半年亏损3.77 亿元，预测年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司与中国大唐集团公司湖南分公司存在一套人马两块牌子的情况。

    为解决此问题，公司2006 年股改时，控股股东中国大唐集团公司（以下简称集团公司）表示，将

    在相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案后三年内，逐步实施集团公司在湖南的电力资产整合

    计划。集团公司将积极促成其在湖南地区的优质电力资产逐步注入公司，减少公司与集团公司之间的

    同业竞争。通过资产整合，将增加公司的收入与利润，有助于提高公司的业绩水平。

    近三年来，公司一直关注相关拟注入资产的经营状况和证券市场变化情况，积极与集团公司沟通，

    寻找上述资产注入时机，研究资产整合方案。但2008 年以来，受煤价大幅上涨，发电利用小时下降等

    多种不利因素影响，火电企业经营环境十分恶劣，全省所有火电企业均发生巨额亏损。

    集团公司根据上述在湘资产的经营情况，计划拟由公司用现金收购大唐在湘仅有盈利的小水电资

    产。上述股权收购方式需经公司董事会讨论决定。考虑到目前相关工作进展情况，资产整合工作将于

    2009 年6 月28 日（原披露的兑现股改承诺到期日）后的半年左右完成（详见公司2009 年6 月23 日

    《公司关于兑现股改承诺相关工作进展情况的公告》）。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期未有利润分配方案实施。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    本报告期未进行现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    深圳市广兆信息咨询有限公司(以下简称广兆公司)是1996 年9 月2 日由刘广建和李民两个自然人

    发起成立的有限责任公司，其中：刘广建出资为70 万元，占出资比例70%；李民出资为30 万元，占

    出资比例30％；广兆公司注册资本为人民币100 万元。

    2000 年4 月30 日，广兆公司与公司签订《重组深圳广兆信息咨询有限公司合作意向书》(以下简

    称《重组合作意向书》)，约定：广兆公司为迅速扩大经营规模，同意公司出资参股广兆公司。广兆公

    司以其在深圳、东莞、武汉兆龙万事通通讯有限公司所拥有的净资产，暂估计为1600 万元人民币(以

    经双方确认的评估值为准)，加上广兆公司拥有的技术、全国联网特服号以及未来的盈利能力计2900

    万元人民币的无形资产 (须经资产评估事务所评估，但双方商定以2900 万元人民币为作价上限)，共

    计4500 万元作为对重组后的广兆公司出资，占总出资的60％。公司对重组后的广兆公司出资3000 万

    元人民币现金，占总出资的40％。2000 年6 月，公司先行投入了2000 万元出资。

    后由于广兆公司违约，广兆公司无法在约定时限内完成国家信息产业部批准在全国经营电话信息

    服务和计算机信息网络国际联网业务有关的全部手续，公司随即起诉广兆公司违约，应退回公司先行

    投入的2000 万元出资。

    经最高人民法院指定管辖，本案由郑州市中级人民法院（以下简称郑州中院）审理。2004 年11

    月1 日，郑州中院一审判决广兆公司赔付公司1450 万元，但双方均不服郑州中院一审判决。2004 年

    11 月22 日，公司上诉至河南省高级人民法院（以下简称河南高院）。2005 年12 月9 日河南高院二审

    判决：公司投入广兆公司的400 万元出资款不得抽回，广兆公司返还公司1600 万元投资款，公司补偿

    广兆公司150 万元经济损失（详见公司2006 年3 月1 日《公司关于与深圳市广兆信息咨询有限公司诉

    讼事项的公告》）。

    公司与刘广建签订股权转让协议的过程中，刘将其持有的广兆公司40%的股权（广兆公司当时总

    股本100 万元）转让给公司，公司应支付刘40 万元。后广兆公司召开股东会决议增资至1000 万元，

    各股东持股比例不变，公司一并支付了400 万元给广兆公司，而广兆公司未将其中40 万元付给刘，刘大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    8

    认为在股权转让中经济利益蒙受损失，由此引发公司与刘广建股权转让纠纷。刘以转让广兆公司40％

    股权给公司，公司未支付相应对价为由，于2006 年6 月起诉至深圳市中级人民法院（以下简称深圳中

    院），要求公司支付其股权转让损失款1800 万元及相应利息600 万元。深圳中院于2006 年10 月17

    日开庭审理了本案，并于2007 年9 月28 日对本案作出一审判决：（1）自判决生效之日起十日内，公

    司向原告刘广建支付股权受让款人民币1800 万元；（2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求（详见公司

    2007 年12 月20 日《公司关于与刘广建股权转让纠纷诉讼的公告》及公司2008 年三季报）。

    公司不服深圳中院一审判决，上诉至广东省高级人民法院（以下简称广东高院），广东高院受理

    并于2008 年6 月4 日开庭审理了本案。2009 年1 月9 日，公司收到广东高院终审判决书[（2008）粤

    高法民二终字第111 号]。广东高院二审认为：公司持有广兆公司40%的股权，根据《重组合作意向书》,

    广兆公司当时净资产为4500 万元，公司取得广兆公司40％股份，应支付的相应对价为1800 万元。因

    河南高院二审判决只判令广兆公司返还公司1600 万元，公司在广兆公司的400 万元出资不能抽回，故

    公司应支付的价款应扣减该400 万元，公司实应支付1400 万元对价给刘广建。据此，深圳中院一审判

    决根据本案实际情况，判令公司支付股权对价款给刘广建是正确的，但未扣减公司400 万元出资款不

    当，应予改判。

    广东高院二审判决结果如下：

    1.自判决生效之目起十日内，公司向刘广建支付股权受让款人民币1400 万元；

    2.驳回刘广建的其余诉讼请求。

    深圳中院一审案件受理费130010 元、广东高院二审案件受理费130010 元，合共260020 元，由公

    司承担202238 元，刘广建承担57782 元。因刘广建预交了深圳中院一审案件受理费130010 元、公司

    预交了广东高院二审案件受理费130010 元，相互折抵，公司应另外支付案件受理费72228 元给刘广建。

    本判决为终审判决。

    公司投资广兆公司的2000 万元，截止2007 年末已发生投资亏损1950 万元，已计入2007 年及以

    前年度损益。

    根据广东高院二审判决及《企业会计准则》，处理后，冲减2008 年度营业外支出400 万元。公司

    已就本案向最高人民法院申请再审，最高人民法院2009 年7 月20 日发出《最高人民法院民事裁定书》

    [(2009)民申字第197 号]，决定：1.提审本案；2.再审期间中止原判决执行。本案对期后利润影响将

    依据最高人民法院判决结果而定。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证

    券

    简

    称

    初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核算科

    目

    600837

    海

    通

    证

    券

    58,559,011.00 0.67 668,560,274.90 0.00 338,953,963.08

    可供出售金

    融资产

    合计 58,559,011.00 / 668,560,274.90 338,953,963.08 /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账

    面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计核算科

    目

    方正

    证券

    18,000,000.00 510,600.00 0.0486 0.00 0.00 0.00

    长期股权投

    资

    合计 18,000,000.00 510,600.00 / 0.00 0.00 0.00 /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    9

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易

    方

    关联

    关系

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易结

    算方式

    湖南大唐

    燃料开发

    有限责任

    公司

    参股

    子公

    司

    购买商

    品

    采购发

    电用煤

    市场价 33,942 80.84 现金结算

    关联交易的说明：

    为了避免公司所属各发电企业在燃煤采购上的无序竞争，控制燃料采购成本，确保燃煤质量和供

    应量，公司依托燃料公司集中采购煤炭，实行统一组织协调、统一计划订货、统一采购调运、统一定

    价结算的“四统一”原则，利用整体优势控制燃煤采购成本和相关采购费用。该关联交易符合公司及

    全体股东利益，不会影响公司的独立性。

    2、关联债权债务往来

    无重大关联债权债务往来

    3、其他事项

    《关于公司2009 年度燃煤采购日常关联交易的议案》

    公司2009 年将向关联法人湖南大唐燃料开发有限责任公司（以下简称燃料公司）采购日常发电所

    需燃煤，共计500 万吨左右。预计2009 年度上述交易总额不超过25 亿元。

    上述煤炭采购合同的价格均参照市场价格，并经双方协商，按不高于采购时市场公允价格确定。

    燃煤购销差价为5 元/吨（本议案已经公司2008 年年度股东大会审议通过）。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:元 币种:人民币

    出租方名

    称

    承租方名

    称

    租赁资产

    情况

    租赁资产涉及金额租赁起始日 租赁终止日

    是否关

    联交易

    招银金融

    租赁有限

    公司

    大唐华银

    电力股份

    有限公司

    发电设备 285,534,842.17

    2008 年12 月

    30 日

    2013 年12 月

    30 日

    否

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    10

    系 署

    日)

    大唐

    华银

    电力

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    湖南

    五华

    酒店

    有限

    公司

    3,300

    2008

    年7

    月2

    日

    2009

    年7

    月2

    日

    2011

    年7

    月1

    日

    一般

    担保

    否 否 是 是

    参股

    子公

    司

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    3,300

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 3,300

    担保总额占公司净资产的比例(%) 2.07

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    控股股东中国大唐集团公司(以

    下简称集团公司)计划在相关股东会

    议通过公司股权分置改革方案后三

    年内，逐步实施其在湘电力资产整合

    计划。集团公司将积极促成其在湘的

    优质电力资产逐步注入公司，减少公

    司与集团公司之间的同业竞争。通过

    资产整合，增加公司收入与利润，提

    高公司的业绩水平。

    报告期内未实施。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    集团公司根据股改承诺和在湘资产的经营情况，计划拟由公司用现金收购集团公司在湘仅有盈利

    的小水电资产。

    上述股权收购方式需经公司董事会讨论决定。

    考虑到目前相关工作进展情况，资产整合工作将于2009 年6 月28 日（原披露的兑现股改承诺到

    期日）后的半年左右完成（详见2009 年6 月23 日《公司关于兑现股改承诺相关工作进展情况的公告》）。

    2）是否已启动：否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    11

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司董事会2009 年

    第1 次会议决议公

    告

    《中国证券报》、《上

    海证券报》

    2009 年1 月15

    日

    www.sse.com.cn

    公司董事会2009 年

    第2 次会议决议公

    告、公司监事会

    2009 年第1 次会议

    决议公告

    《中国证券报》、《上

    海证券报》

    2009 年4 月23

    日

    www.sse.com.cn

    公司2008 年年度股

    东大会决议公告

    《中国证券报》、《上

    海证券报》

    2009 年5 月15

    日

    www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    12

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六).1 1,075,375,965.24 939,913,021.43

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六).2 173,076,125.24 77,555,154.15

    应收账款 (六).3 183,211,122.43 532,730,010.39

    预付款项 (六).4 121,320,327.09 36,774,025.93

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (六).5 626,072,753.27 572,883,172.13

    买入返售金融资产

    存货 (六).6 689,876,164.13 782,678,769.80

    一年内到期的非流动

    资产

    274,549.17 621,934.61

    其他流动资产

    流动资产合计 2,869,207,006.57 2,943,156,088.44

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 (六).7 668,560,274.90 329,606,311.82

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六).8 238,107,200.00 238,107,200.00

    投资性房地产 (六).9 23,959,308.08 24,341,197.70

    固定资产 (六).10 6,471,466,865.77 6,719,813,344.13

    在建工程 (六).11 1,619,590,439.77 1,112,884,130.69

    工程物资 (六).12 662,231,722.48 627,963,981.59

    固定资产清理 112,486.51

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (六).13 768,259,581.00 776,748,042.92

    开发支出 (六).14 25,189,134.11 24,814,272.21

    商誉 (六).15 1,921,210.39 1,921,210.39

    长期待摊费用 56,557,484.18 60,802,496.09

    递延所得税资产 (六).16 50,169,096.19 50,169,096.19大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    13

    其他非流动资产

    非流动资产合计 10,586,124,803.38 9,967,171,283.73

    资产总计 13,455,331,809.95 12,910,327,372.17

    流动负债：

    短期借款 (六).18 1,410,000,000 1,410,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (六).19 823,682,360.00 1,130,000,000.00

    应付账款 (六).20 437,950,276.36 546,189,545.27

    预收款项 (六).21 8,652,333.89 7,590,209.07

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六).22 76,113,958.38 96,775,543.51

    应交税费 (六).23 -7,543,904.96 2,484,896.64

    应付利息

    应付股利 (六).24 12,739,132.77 12,739,132.77

    其他应付款 (六).25 416,150,941.17 560,190,818.32

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    (六).26 22,963,440.26 388,926,880.52

    其他流动负债 33,863,378.6

    流动负债合计 3,234,571,916.47 4,154,897,026.10

    非流动负债：

    长期借款 (六).27 7,971,723,970.86 6,579,240,752.34

    应付债券

    长期应付款 (六).28 148,999,061.65 142,880,761.65

    专项应付款 (六).29 12,505,510.09 12,505,510.09

    预计负债

    递延所得税负债 (六).16 267,709,349.33 185,150,021.63

    其他非流动负债 (六).30 137,770,288.01 39,600,288.01

    非流动负债合计 8,538,708,179.94 6,959,377,333.72

    负债合计 11,773,280,096.41 11,114,274,359.82

    股东权益：

    股本 (六).31 711,648,000.00 711,648,000.00

    资本公积 (六).32 2,190,373,195.42 1,936,157,723.12

    减：库存股

    盈余公积 (六).33 138,167,133.91 138,167,133.91大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    14

    一般风险准备

    未分配利润 -1,449,662,684.33 -1,064,662,138.08

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,590,525,645.00 1,721,310,718.95

    少数股东权益 91,526,068.54 74,742,293.40

    股东权益合计 1,682,051,713.54 1,796,053,012.35

    负债和股东权益合

    计

    13,455,331,809.95 12,910,327,372.17

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    15

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:大唐华银电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 938,398,871.27 839,543,339.90

    交易性金融资产

    应收票据 164,824,968.74 73,977,951.58

    应收账款 (七).1 46,672,358.39 401,800,175.70

    预付款项 87,803,679.74 23,480,534.84

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (七).2 3,907,363,949.11 3,913,208,036.57

    存货 242,793,394.89 307,265,288.95

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 5,387,857,222.14 5,559,275,327.54

    非流动资产：

    可供出售金融资产 668,560,274.9 329,606,311.82

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (七).3 1,042,388,528.69 1,002,388,528.69

    投资性房地产

    固定资产 4,133,973,096.86 4,279,055,516.39

    在建工程 1,460,832,824.67 970,352,430.69

    工程物资 665,828,915.83 632,713,846.79

    固定资产清理 161,442

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 217,926,937.88 216,901,205.67

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 13,797,965.53 13,282,514.72

    递延所得税资产 41,453,731.52 41,453,731.52

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,244,923,717.88 7,485,754,086.29

    资产总计 13,632,780,940.02 13,045,029,413.83

    流动负债：

    短期借款 1,410,000,000.00 1,410,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 823,682,360.00 1,130,000,000.00大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    16

    应付账款 242,943,543.23 325,094,935.81

    预收款项

    应付职工薪酬 44,851,128.87 69,785,806.81

    应交税费 -25,372,533.69 -11,324,408.71

    应付利息

    应付股利 12,739,132.77 12,739,132.77

    其他应付款 1,014,264,048.95 1,111,655,651.15

    一年内到期的非流动

    负债

    22,963,440.26 388,926,880.52

    其他流动负债 19,391,984.00

    流动负债合计 3,565,463,104.39 4,436,877,998.35

    非流动负债：

    长期借款 7,744,070,000 6,354,370,000.00

    应付债券

    长期应付款 148,999,061.65 142,880,761.65

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 152,500,315.99 67,761,825.21

    其他非流动负债 26,435,555.56 25,255,555.56

    非流动负债合计 8,072,004,933.2 6,590,268,142.42

    负债合计 11,637,468,037.59 11,027,146,140.77

    股东权益：

    股本 711,648,000 711,648,000.00

    资本公积 2,178,479,764.53 1,924,264,292.23

    减：库存股

    盈余公积 111,303,656.17 111,303,656.17

    未分配利润 -1,006,118,518.27 -729,332,675.34

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,995,312,902.43 2,017,883,273.06

    负债和股东权益合

    计

    13,632,780,940.02 13,045,029,413.83

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    17

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,127,150,708.61 1,548,657,929.37

    其中：营业收入 (六).34 1,127,150,708.61 1,548,657,929.37

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,508,045,470.66 1,916,605,847.42

    其中：营业成本 1,216,126,404.82 1,610,056,194.66

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六).35 14,763,575.90 15,979,856.92

    销售费用 5,161,499.36 3,378,090.64

    管理费用 53,836,808.82 37,881,436.18

    财务费用 218,157,181.76 249,310,269.02

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (六).36 3,500,000.00

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -377,394,762.05 -367,947,918.05

    加：营业外收入 (六).37 522,581.82 139,598.38

    减：营业外支出 (六).38 203,908.83 3,966,157.39

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    -377,076,089.06 -371,774,477.06

    减：所得税费用 (六).39 748,682.05 3,816,053.18

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -377,824,771.11 -375,590,530.24

    归属于母公司所有者的净利润 -385,000,546.25 -375,125,532.52

    少数股东损益 7,175,775.14 -464,997.72

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.5410 -0.5271

    （二）稀释每股收益 -0.5410 -0.5271

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    18

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (七).4 540,228,694.28 875,877,584.73

    减：营业成本 610,145,005.64 906,401,647.24

    营业税金及附加 8,013,498.16 9,483,225.28

    销售费用

    管理费用 32,862,018.21 29,781,898.52

    财务费用 169,469,515.2 178,707,251.55

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    (七).5 3,500,000.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -276,761,342.93 -248,496,437.86

    加：营业外收入 10,235.70

    减：营业外支出 24,500 2,584,346.74

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -276,785,842.93 -251,070,548.90

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -276,785,842.93 -251,070,548.90

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    19

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,542,337,413.46 2,085,593,819.09

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 289,572.65

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    (六).41 89,499,526.42 11,325,125.33

    经营活动现金流入

    小计

    1,632,126,512.53 2,096,918,944.42

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    1,110,211,970.07 1,262,512,370.57

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    20

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    141,327,418.96 124,837,267.04

    支付的各项税费 140,571,497.90 231,323,172.51

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    (六).41 73,086,148.57 50,979,408.63

    经营活动现金流出

    小计

    1,465,197,035.50 1,669,652,218.75

    经营活动产生的

    现金流量净额

    166,929,477.03 427,266,725.67

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 200,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    3,500,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    117,000.00 10,985.33

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    (六).42 26,504,348.02 620,400.00

    投资活动现金流入

    小计

    30,121,348.02 831,385.33

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    724,950,193.11 269,632,901.51

    投资支付的现金 40,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    (六).42 21,040,244.88 2,105,000.00

    投资活动现金流出

    小计

    785,990,437.99 271,737,901.51

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -755,869,089.97 -270,906,516.18

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 9,608,000.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,450,000,000.00 1,310,857,557.34

    发行债券收到的现金大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    21

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    1,067.07

    筹资活动现金流入

    小计

    2,459,608,000.00 1,310,858,624.41

    偿还债务支付的现金 1,403,300,000.00 1,195,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    281,905,443.25 272,078,087.35

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    (六).43 180,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    1,865,205,443.25 1,467,078,087.35

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    594,402,556.75 -156,219,462.94

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    5,462,943.81 140,746.55

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    189,913,021.43 245,156,841.99

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    195,375,965.24 245,297,588.54

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    22

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,439,172,470.64 1,992,885,696.99

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    37,393,994.82 1,795,102.09

    经营活动现金流入

    小计

    1,476,566,465.46 1,994,680,799.08

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    1,007,232,875.50 1,150,833,551.72

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    79,538,308.80 74,760,363.58

    支付的各项税费 86,457,045.51 145,125,120.76

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    185,316,124.42 206,845,221.53

    经营活动现金流出

    小计

    1,358,544,354.23 1,577,564,257.59

    经营活动产生的

    现金流量净额

    118,022,111.23 417,116,541.49

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    3,500,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    26,504,348.00 620,400.00

    投资活动现金流入

    小计

    30,004,348.00 620,400.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    707,501,473.33 224,256,625.01

    投资支付的现金 40,000,000.00

    取得子公司及其他营大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    23

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    20,311,331.28 2,105,000.00

    投资活动现金流出

    小计

    767,812,804.61 226,361,625.01

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -737,808,456.61 -225,741,225.01

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,450,000,000.00 1,310,857,557.34

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    1,067.07

    筹资活动现金流入

    小计

    2,450,000,000.00 1,310,858,624.41

    偿还债务支付的现金 1,403,300,000.00 1,190,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    278,058,123.25 266,935,329.85

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    180,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    1,861,358,123.25 1,456,935,329.85

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    588,641,876.75 -146,076,705.44

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -31,144,468.63 45,298,611.04

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    89,543,339.90 109,953,235.48

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    58,398,871.27 155,251,846.52

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、

    上年

    年末

    余额

    711,648,000.00 1,936,157,723.12 138,167,133.91 -1,064,662,138.08 74,742,293.40 1,796,053,012.35

    加：

    同一

    控制

    下企

    业合

    并产

    生的

    追溯

    调整

    会计

    政策

    变更

    前期

    差错

    更正

    其他

    二、

    本年

    年初

    余额

    711,648,000.00 1,936,157,723.12 138,167,133.91 -1,064,662,138.08 74,742,293.40 1,796,053,012.35

    三、

    本年

    增减

    变动

    金额

    （减

    少以

    “－

    ”号

    填

    列）

    254,215,472.30 -385,000,546.25 16,783,775.14 -114,001,298.81

    （一

    ）净

    利润

    -385,000,546.25 16,783,775.14 -368,216,771.11

    （二

    ）直

    254,215,472.30 254,215,472.30大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    25

    接计

    入所

    有者

    权益

    的利

    得和

    损失

    1．可

    供出

    售金

    融资

    产公

    允价

    值变

    动净

    额

    338,953,963.08 338,953,963.08

    2．权

    益法

    下被

    投资

    单位

    其他

    所有

    者权

    益变

    动的

    影响

    3．与

    计入

    所有

    者权

    益项

    目相

    关的

    所得

    税影

    响

    -84,738,490.78 -84,738,490.78

    4．其

    他

    上述

    （一

    ）和

    （二

    ）小

    计

    254,215,472.30 -385,000,546.25 16,783,775.14 -114,001,298.81

    （三

    ）所

    有者

    投入

    和减

    少资大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    26

    本

    1．所

    有者

    投入

    资本

    2．股

    份支

    付计

    入所

    有者

    权益

    的金

    额

    3．其

    他

    （四

    ）利

    润分

    配

    1．提

    取盈

    余公

    积

    2．提

    取一

    般风

    险准

    备

    3．对

    所有

    者

    （或

    股

    东）

    的分

    配

    4．其

    他

    （五

    ）所

    有者

    权益

    内部

    结转

    1．资

    本公

    积转

    增资

    本

    （或

    股大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    27

    本）

    2．盈

    余公

    积转

    增资

    本

    （或

    股

    本）

    3．盈

    余公

    积弥

    补亏

    损

    4．其

    他

    四、

    本期

    期末

    余额

    711,648,000.00 2,190,373,195.42 138,167,133.91 -1,449,662,684.33 91,526,068.54 1,682,051,713.54

    单位:元 币种:人民币

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项

    目

    股本 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、

    上

    年

    年

    末

    余

    额

    711,648,000.00 2,649,535,744.97 138,167,133.91 9,532,770.47 61,978,688.20 3,570,862,337.55

    ：同

    一

    控

    制

    下

    企

    业

    合

    并

    产

    生

    的

    追大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    28

    溯

    调

    整

    计

    政

    策

    变

    更

    期

    差

    错

    更

    正

    他

    二、

    本

    年

    年

    初

    余

    额

    711,648,000.00 2,649,535,744.97 138,167,133.91 9,532,770.47 61,978,688.20 3,570,862,337.55

    三、

    本

    年

    增

    减

    变

    动

    金

    额

    （

    减

    少

    以

    “

    －”

    号

    填

    列）

    -85,626,387.17 -375,125,532.52 -464,997.72 -461,216,917.41

    （

    一）

    净

    利

    润

    -375,125,532.52 -464,997.72 -375,590,530.24

    （

    二）

    直

    接

    -85,626,387.17 -85,626,387.17大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    29

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    利

    得

    和

    损

    失

    1．

    可

    供

    出

    售

    金

    融

    资

    产

    公

    允

    价

    值

    变

    动

    净

    额

    -100,736,926.08 -100,736,926.08

    2．

    权

    益

    法

    下

    被

    投

    资

    单

    位

    其

    他

    所

    有

    者

    权

    益

    变

    动

    的

    影

    响大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    30

    3．

    与

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    项

    目

    相

    关

    的

    所

    得

    税

    影

    响

    15,110,538.91 15,110,538.91

    4．

    其

    他

    上

    述

    （

    一）

    和

    （

    二）

    小

    计

    -85,626,387.17 -375,125,532.52 -464,997.72 -461,216,917.41

    （

    三）

    所

    有

    者

    投

    入

    和

    减

    少

    资

    本

    1．

    所

    有

    者

    投

    入

    资

    本大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    31

    2．

    股

    份

    支

    付

    计

    入

    所

    有

    者

    权

    益

    的

    金

    额

    3．

    其

    他

    （

    四）

    利

    润

    分

    配

    1．

    提

    取

    盈

    余

    公

    积

    2．

    提

    取

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    3．

    对

    所

    有

    者

    （

    或

    股

    东）

    的

    分大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    32

    配

    4．

    其

    他

    （

    五）

    所

    有

    者

    权

    益

    内

    部

    结

    转

    1．

    资

    本

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本）

    2．

    盈

    余

    公

    积

    转

    增

    资

    本

    （

    或

    股

    本）

    3．

    盈

    余

    公

    积

    弥

    补

    亏

    损

    4．大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    33

    其

    他

    四、

    本

    期

    期

    末

    余

    额

    711,648,000.00 2,563,909,357.80 138,167,133.91 -365,592,762.05 61,513,690.48 3,109,645,420.14

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    34

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:大唐华银电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本年金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额711,648,000.00 1,924,264,292.23 111,303,656.17 -729,332,675.34 2,017,883,273.06

    加：会计政策

    变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额711,648,000.00 1,924,264,292.23 111,303,656.17 -729,332,675.34 2,017,883,273.06

    三、本年增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    254,215,472.30 -276,785,842.93 -22,570,370.63

    （一）净利润 -276,785,842.93 -276,785,842.93

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    254,215,472.30 254,215,472.30

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    338,953,963.08 338,953,963.08

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    -84,738,490.78 -84,738,490.78

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    254,215,472.30 -276,785,842.93 -22,570,370.63

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    35

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额711,648,000 2,178,479,764.53 111,303,656.17-1,006,118,518.27 1,995,312,902.43

    单位:元 币种:人民币

    上年金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -136,882,493.13 3,305,849,986.63

    加：会计政策

    变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -136,882,493.13 3,305,849,986.63

    三、本年增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -85,626,387.17 -251,070,548.90 -336,696,936.07

    （一）净利润 -251,070,548.90 -251,070,548.90

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    -85,626,387.17 -85,626,387.17

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    -100,736,926.08 -100,736,926.08

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    15,110,538.91 15,110,538.91

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -85,626,387.17 -251,070,548.90 -336,696,936.07

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    36

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额711,648,000.00 2,534,154,436.42 111,303,656.17 -387,953,042.03 2,969,153,050.56

    公司法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军

    (二) 公司基本情况

    经湖南华银电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）2006 年年度股东大会审议通过，并经湖

    南省工商行政管理局核准，本公司名称由原来的“湖南华银电力股份有限公司”变更为“大唐华银电

    力股份有限公司”。

    1993 年1 月16 日经湖南省体改委湘体改字（1993）10 号文件批准，由湖南省电力公司、工行湖

    南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托

    投资公司、湖南省华厦房地产开发公司6 家法人共同发起，本公司于1993 年3 月22 日正式成立。

    1996 年8 月经中国证监会证监发审字（1996）151 号文批准，公司向社会公开发行社会公众股4,800

    万股，经上交所上证上（1996）70 号文审核同意，公司股票于1996 年9 月5 日在上交所上市交易，

    公司总股本为19,200 万股。

    1997 年4 月30 日经湖南省证监委湘证监字（1997）第115 号文件同意，以总股本19,200 万股为

    基数向全体股东以10：6 的比例送红股和10：4 的比例由资本公积金转增股本，送转共计19,200 万股，

    公司总股本增至38,400 万股。

    1999 年8 月，经湖南省证监委湘证监字[1999]17 号文批准，并经中国证监会证监公司字[1999]67

    号文复审同意，以1998 年末总股本38,400 万股为基数，公司向全体股东按10：4 的比例配售新股，

    每股配股价8.80 元。配售股后，公司总股本增至53,760 万股。

    1999 年10 月，以总股本53,760 万股为基数，公司对全体股东每10 股用资本公积转增2 股，实

    施转增后公司总股本增至64,512 万股。

    2001 年，经中国证监会证监公司字（2001）92 号文核准，公司实施配股。配股股权登记日为2001

    年12 月10 日，以2000 年末总股本64,512 万股为基数，配股比例为每10 股配3 股，配股价为每股

    7.00 元。共计增加流通股份6,652.8 万股，配售股后公司总股本增至71,164.8 万股。2002 年2 月1

    日变更工商登记，注册号为4300001000064，注册资本71,164.8 万元。

    2005 年5 月根据国务院国资委《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南省华银电力股份有限公司

    国有股持股主体变更有关问题的批复》（国资产权[2005]172 号），公司30985.5 万股国家股（占公

    司总股本的43.54%）由湖南省电力公司行政划转中国大唐集团公司持有。至此中国大唐集团成为公司

    的实际控制人。

    2006 年公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持公司非流通股上市流通权向公司流

    通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2006 年7 月

    14 日）在册的流通股股东支付股票100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流通股股东支付现金

    9,764,831 元人民币，流通股股东每持有10 股将获得3.48320 股股票和0.34 元现金。至此，本公司

    无限售条件流通股合计388,704,496 股，有限售条件流通股合计322,943,504 股，其中：中国大唐集

    团公司持有限售条件流通股237,263,477 股，可上市流通时间为2009 年7 月18 日；其他非流通股股

    东持有限售条件流通股合计85,680,027 股，可上市流通时间为2007 年7 月18 日。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    37

    2007 年7 月18 日，公司有限售条件流通股85,680,027 股获准流通。目前，公司总股本711,648,000

    股，其中，流通股474,384,523 股，有限售条件流通股237,263,477 股。

    公司主要经营范围：电力生产、销售。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计期间

    本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币作为记账本位币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可

    靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本

    年报表项目的计量属性未变化。

    6、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一

    般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇

    价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，

    调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑差额，属于与购建固定资产有关的专用借款产

    生的，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期间发生的，于发生时

    计入长期待摊费用；属于正常生产经营期间发生的，则直接计入当期损益。

    8、金融资产与金融负债

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    ②该金融资产已转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产分类和计量

    本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作

    的指定以及金融资产、金融负债的特征，于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。上述分类一经确定，

    不会随意变更。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产的，相关交易费用计入其初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，

    以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均

    计入当期损益。

    ②持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产，但已经被分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对于此类金融资

    产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，

    均计入当期损益。

    ③贷款和应收款项大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    38

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额不固定或可确定的非衍生金融资产。对

    于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生

    的利得或损失，均计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产

    类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进

    行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止

    确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

    （3）金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

    他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入

    其初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

    活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

    和期权定价模型等。

    （5）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，

    计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对金融资

    产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项，具体如下：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总

    体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能

    无法收回投资成本；

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面

    价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定，减记金额记入当

    期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转

    回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    对可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允

    价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初

    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，可供出售权益工具

    投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    （6）金融资产转移大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    39

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产，保留了

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控

    制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    9、应收款项坏账准备的核算

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对单项金额重大的应收款项单

    独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

    差额确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的应收款项，以及经过单独测试未减值的单项

    金额重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、以应收款项按账龄段划分的类似信用风险

    特征组合为基础，结合现时情况，确定如下坏账准备计提比例：

    应收款项帐龄 计提比例

    1 年以内(含1 年) 0

    1-2 年(含2 年) 5%

    2-3 年(含3 年) 10%

    3-4 年(含4 年) 30%

    4-5 年(含5 年) 80%

    5 年以上 100%

    10、存货的核算方法

    （1）存货分类

    本公司的存货分为原材料、燃料、在产品（房产开发成本）、库存商品（待售房、煤）、工程施

    工及其他。

    （2）取得和发出存货的计价方法以及低值易耗品的摊销方法

    煤和油购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、结转；

    其他存货在收到和发出时均按实际成本计价。

    债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

    换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

    的相关税费作为换入存货的成本。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

    控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    （3）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    （4）存货的盘存制度

    本公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。

    （5）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价

    准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

    以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

    变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；若持

    有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计

    算。

    11、投资性房产的核算方法

    投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地

    使用权、已出租的建筑物。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    40

    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与公司

    固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的

    规定进行处理。

    公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。如以后年度出现成本模式转为公允价

    值模式的，将作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错

    更正》处理。

    12、固定资产的核算方法

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的

    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类

    固定资产分类为：房屋、建筑物、机器设备、运输工具；

    （3）固定资产计量

    固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值。并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资

    产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

    入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允

    价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

    为换入固定资产的成本，不确认损益。

    固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计

    入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

    （4）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提

    取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率

    房屋、建筑物 3% 25-45 3.88%-2.16%

    机器设备 0-3% 8-18 12.5%-5.39%

    运输工具 3% 6-8 16.17%-12.13%

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产原值扣除减值准备的值，以及尚可

    使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，不得转回，

    不影响该项固定资产的折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命

    与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残

    值。

    （5）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确

    定。

    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会

    取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得

    租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    （6）闲置固定资产

    当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定

    资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

    （7）年末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提固定资产减值准备。

    13、在建工程的核算方法大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    41

    本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，所建造工程已达到预定可

    使用状态、但尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工

    决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。与购建在建工程

    直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前

    予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。

    期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值

    的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。

    14、无形资产的核算方法

    （1）无形资产确认条件

    无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足

    下列条件的，才能予以确认：

    ①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计价方法

    无形资产应当按照成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资

    产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

    入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允

    价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

    为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    （3）无形资产使用寿命及摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的

    年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，

    视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资

    产不摊销。

    资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方

    法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

    如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。

    （4）研究开发支出

    企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调

    查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转

    入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是

    已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

    企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

    足下列条件的，才确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    15、资产减值的核算方法大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    42

    对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，本

    公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。

    每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回

    收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确

    定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在

    剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单

    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是

    按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间

    保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或

    者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。

    如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估

    计数来确定资产组的未来现金流量。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

    摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

    产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报

    告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

    组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组

    或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认

    商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、长期股权投资的核算

    （1）初始计量

    ①企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照

    发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行

    企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成

    本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。

    ②其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    43

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量

    对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    （3）收益确认方法

    ①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的

    被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股

    利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    ②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或

    发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投

    资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未

    确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。

    ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    (4) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财

    务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为

    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    17、借款费用的核算

    (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销

    售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状

    态的存货、投资性房产等。借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方

    法计算：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额

    确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的

    利息金额。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

    期利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建

    或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    44

    额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

    建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生

    额确认为费用，计入当期损益。

    购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使

    用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质

    上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，

    但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

    18、职工薪酬的核算

    公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、

    失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货

    币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、失业保险、医疗保险、住

    房公积金及其他社会保障制度。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。

    应付职工薪酬中的保险费及公积金根据有关规定、按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的

    基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企业不

    能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

    预计负债，同时计入当期费用。

    19、政府补助的核算方法

    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者

    投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1）确认原则

    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量

    政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

    政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

    计量。

    （3）会计处理

    ①与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    ②与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

    a、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益；

    b、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①、在存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

    ②、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、预计负债的核算方法

    （1）预计负债的确认原则

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    45

    （2）预计负债金额的确认方法

    确认金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估

    计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如

    下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基

    本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    21.收入确认核算

    （1）销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （2）提供劳务

    本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的

    证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务

    的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的

    成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合

    理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。提供劳务交易的完工进度，

    根据实际选用下列方法情况确定：

    ①已完工作的测量。

    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。

    公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

    同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

    计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定

    让渡资产使用权收入金额：

    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22、所得税核算

    所得税包括当期所得税和递延所得税。

    本公司将递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并、直接在所有者权

    益中确认的交易或事项产生的所得税：

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法

    规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债

    表债务法计提递延所得税。

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

    债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

    条件的：大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    46

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得

    税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回

    该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得

    税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

    得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应税收入按17%的税率计算销项

    税，按扣除当期允许抵扣的进项

    税额后的差额缴纳增值税

    17%

    营业税

    房地产销售收入按5％、电力工

    程施工收入按3％计缴

    3%，5%

    城建税 实际缴纳的流转税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    本公司根据财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及其相关规

    定确定合并范围、编制合并报表。

    1、合并范围的确定原则

    以控制为基础确定合并范围，将所有子公司纳入合并财务报表的合并范围（对拥有其半数以上的

    表决权的被投资单位纳入合并财务报表范围；如果母公司通过直接和间接方式没有拥有被投资单位半

    数以上表决权，但通过其他方式对被投资单位的财务和经营政策能够实施控制时，这些被投资单位也

    作为子公司纳入其合并范围）；已宣告被清理整顿、已宣告破产的原子公司以及母公司不能控制的其

    他被投资单位不纳入合并报表范围。

    2、合并财务报表的编制方法

    以按权益法对长期股权投资进行调整后的母公司报表和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为

    基础，除合并范围内各公司内部债权债务、内部销售事项、母公司权益性投资与子公司所有者权益、大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    47

    母公司投资收益与子公司利润分配等进行合并抵销外，其余资产、负债、权益、收入、成本、费用等

    项目逐项合并。

    3、本公司的子公司情况

    子公司名称 注册地 业务性质

    注册资本（万

    元）

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    子公司

    级次

    大唐华银株洲发电有限公司 株洲天元区泰山路47 号 火力发电 10,000 100% 100% 一级

    大唐华银张家界水电有限公司 张家界市紫舞路29 号 水力发电 10,000 51% 51% 一级

    大唐华银湘潭环保发电有限责任公司 湘潭市 垃圾发电 600 51％ 51％ 一级

    内蒙古大唐华银锡东能源开发有限公司 内蒙古锡东 煤田开采 1000 100％ 100％ 一级

    湖南华银园开发有限公司

    长沙高新技术产业开发区C4 组

    A-722 号

    房地产开发 10,000 100% 100% 一级

    湖南华银电力工程有限责任公司 长沙市韶山路75 号湘电大楼 电力工程施工1,000 100% 100% 二级

    长沙金蕾置业发展有限公司 长沙市韶山南路1 号 房地产开发 6,478 100% 100% 二级

    湖南华银园物业管理有限公司 长沙市韶山路75 号 物业管理 550 100% 100% 二级

    湖南力能置业有限公司 长沙市韶山南路1 号 房地产开发 800 100％ 100％ 二级

    湖南大唐先一科技有限公司

    长沙市岳麓区麓谷大道622 号软

    件中心大楼103 室

    软件开发、技术

    咨询

    7500 100% 100% 一级

    湖南大唐节能科技有限公司 浏阳工业园

    研究、开发电力

    节能技术

    200 51％ 51％ 二级

    北京大唐先兴软件科技有限公司 北京市海淀区

    软件开发、技术

    咨询

    200 60％ 60％ 二级

    张家界驼峰有限公司

    张家界市武陵源区索溪峪镇武陵

    大道194 号

    旅游服务 1532 99.68% 99.68% 一级

    本报告期，公司所属全资子公司株洲华银火力发电有限公司更名为大唐华银株洲发电有限公司，

    公司所属控股子公司湖南张家界水电开发有限责任公司更名为大唐华银张家界水电有限公司。

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    （六）合并财务报表主要项目注释(没有特别说明，计量单位统一为人民币元)

    说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年6月30日，上期指2008年上半年，本期指2009年上半年。

    1、货币资金

    （1）分类列示

    期末余额 期初余额

    项 目

    原币

    金额

    折合

    人民币

    原币

    金额

    折合

    人民币

    现金 112,254.11 95,133.47

    其中：人民币 112,254.11 112,254.11 95,133.47 95,133.47

    银行存款 191,377,778.08 186,114,266.83

    其中：人民币 191,377,778.08 191,377,778.08 186,114,266.83 186,114,266.83

    其他货币资金 883,885,933.05 753,703,621.13

    其中：人民币 883,849,705.96 883,849,705.96 753,667,394.04 753,667,394.04

    美元 5,320.00 36,227.09 5,320.00 36,227.09

    合 计 1,075,375,965.24 939,913,021.43

    （2）本期末其他货币资金88,000万元系未到期应付票据保证金。

    （3）本期末货币资金余额较期初增加135,462,943.81元，变动幅度达14.41%，其主要原因为应付

    票据保证金的增加。

    2、应收票据

    （1）分类列类大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    48

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 173,076,125.24 77,555,154.15

    合 计 173,076,125.24 77,555,154.15

    （2）本期末应收票据余额较期初增加95,520,971.09元，变动幅度达123.17%，主要原因是公司电

    费结算中，银行承兑汇票比重较大。

    3、应收账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额

    占总额

    比例

    （％）

    坏账计

    提比例

    （％）

    坏帐准备 余额

    占总额

    比例

    （％）

    坏账计

    提比例

    （％）

    坏帐准备

    1 年以内(含1

    年)

    145,588,484.18 79.34 525,283,410.39 98.55

    1-2 年(含2 年) 37,622,638.25 20.50 7,446,600.00 1.40

    2-3 年含3 年) 290,446.81 0.05 100 290,446.81

    3 年以上 290,446.81 0.16 100 290,446.81

    合 计 183,501,569.24 100 0.16 290,446.81 533,020,457.20 100 0.05 290,446.81

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额

    占总

    额

    比例

    （%）

    坏账准

    备计提

    比例

    （%）

    坏账

    准备

    金额

    占总额

    比例（%）

    坏账准

    备计提

    比例

    （%）

    坏账

    准备

    单项金额重大的应收款项 87,460,910.34 47.66 434,148,882.18 81.45

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收款项

    其他不重大应收款项 96,040,658.90 52.34 0.30 290,446.81 98,871,575.02 18.55 0.29 290,446.81

    合计 183,501,569.24 100 0.16 290,446.81 533,020,457.20 100 0.05 290,446.81

    注：本公司期末对单项金额重大的应收款项单独进行了减值测试，没有客观证据表明其已发生减

    值，故将其与单项金额不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、以应收款项按账龄段

    划分的类似信用风险特征组合为基础，按公司估计的坏账准备计提比例计提坏账准备。

    （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：

    应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由

    湖南省电力公司电费 87,460,910.34 0 可收回

    合计 87,460,910.34 0 －

    （4）应收账款前五名

    单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例(%)

    湖南省电力公司 87,460,910.34 1 年以内 47.66%

    张家界市电业局 18,287,654.79 1 年以内 9.97%

    内蒙古投资有限公司锡林热电厂 10,000,000.00 1 年以内 5.45%

    济南海普电力节能科技公司 6,287,289.65 1 年以内 3.43%大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    49

    长春第三热电厂 4,155,600.00 1 年以内 2.26%

    合 计 126,191,454.78 68.77%

    （5）应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收关联方款项占应收账款总额的比例16.55%。

    4、预付账款

    （1）账龄列示

    账龄 期末余额

    占总额

    比例(%)

    期初余额

    占总额

    比例(%)

    1 年以内(含1 年) 116,133,481.86 95.73 31,537,180.70 85.76

    1-2 年(含2 年) 3,203,702.33 2.64 3,253,702.33 8.85

    2-3 年(含3 年) 211,142.90 0.17 211,142.90 0.57

    3 年以上 1,772,000.00 1.46 1,772,000.00 4.82

    合计 121,320,327.09 100 36,774,025.93 100

    （2）账龄超过1年的预付账款主要是尚未竣工验收的工程预付款。

    （3）预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （4）金额较大的预付账款情况如下:

    单位名称 金额 性质或内容

    湖南大唐燃料开发有限公司 38,029,637.41 预付煤款

    晋城蓝焰煤业股份有限公司 27,989,405.93 预付煤款

    （5）预付账款期末余额较期初余额增加84,546,301.16元，主要原因是所属株洲公司和金竹山分

    公司燃料款未结算引起预付煤款较年初增加较大。

    （6）预付关联方款项占预付账款总额的比例31.35%。

    5、其他应收款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄结构

    余额

    占总额

    比例

    （％）

    坏账计提比

    例（％）

    坏账准备 余额

    占总额

    比例（％）

    坏账计提

    比例（％）

    坏账准备

    1 年以内

    (含1 年)

    384,832,967.55 54.42 331,834,208.13 50.74

    1-2 年(含2

    年)

    178,398,664.00 25.22 0.40 718,969.80 178,851,858.80 27.35 0.40 721,170.64

    2-3 年(含3

    年)

    26,689,628.96 3.77 3.60 961,672.02 26,045,612.44 3.98 3.68 959,471.18

    3 年以上 117,315,821.24 16.59 67.75 79,483,686.66 117,315,821.24 17.93 67.75 79,483,686.66

    合计 707,237,081.75 100 11.48 81,164,328.48 654,047,500.61 100 12.41 81,164,328.48

    （2）按类别列示

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款项

    445,060,524.15 62.93 40,852,134.81 9.18 427,306,080.01 65.33 40,852,134.81 9.56

    其他不重大的其

    他应收款项

    262,176,557.60 37.07 40,312,193.67 15.38 226,741,420.60 34.67 40,312,193.67 17.78

    合计 707,237,081.75 100 81,164,328.48 / 654,047,500.61 100 81,164,328.48 /

    （3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    50

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理 由

    株洲B 厂项目部 265,193,648.34

    前期费用,待国家发改委

    核准，可全额转株洲B 厂

    工程成本

    湖南省财政厅煤炭价格调节

    基金

    72,546,654.25

    代付应收的煤炭价格调节

    基金

    益阳市金塘冲水库电站投资

    开发有限公司

    50,000,000.00

    投资保证金，将全额转投

    资成本或收回

    中国大唐水利电力物资公司 24,595,433.76 8,127,347.01 33.04 评估其可收回性

    湖南振升铝材公司 17,024,787.80 17,024,787.80 100 评估其可收回性

    澧光公司 15,700,000.00 15,700,000.00 100 评估其可收回性

    合计 445,060,524.15 40,852,134.81 / /

    （4）其他应收款前五名

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额

    的比例（％）

    株洲B 厂项目部 265,193,648.34 1-5 年 37.50

    益阳市金塘冲水库电

    站投资开发有限公司

    合作方 72,546,654.25 1 年以内 10.26

    中国大唐水利电力物

    资公司

    属同一集团控制 50,000,000.00 1 年以内 3.48

    湖南振升铝材公司 客户 24,595,433.76 2-5 年 2.41

    澧光公司 客户 17,024,787.80 5 年以上 2.22

    合计 / 429,360,524.15 55.87

    （5）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例3.86%。

    6、存货

    （1）存货情况

    项目 期末余额 期初余额

    原材料 54,473,225.02 49,947,227.72

    在产品 25,453.10

    库存商品（待售商品房、煤） 140,194,921.66 150,715,375.31

    燃料 285,819,023.61 385,555,985.70

    其他 232,391,494.54 219,437,228.67

    合 计 712,878,664.83 805,681,270.50

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回 转销 合计

    期末余额

    库存商品 23,002,500.70 23,002,500.70

    合计 23,002,500.70 23,002,500.70

    注①本公司1994年投资建设珠海恒广益商品房，截至本期末尚未实现销售，该房产账面价值为

    28,492,500.70元，已计提减值准备23,002,500.70元，账面净值5,490,000.00元；

    7、可供出售金融资产大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    51

    （1）明细金额

    项目 期末余额 期初余额

    可供出售权益工具 668,560,274.90 329,606,311.82

    合计 668,560,274.90 329,606,311.82

    （2）本公司对可供出售金融资产按期末A股市场报价确定公允价值，据此调整期末该资产账面余

    额，由于该资产期末市价较期初上涨，导致资产期末余额较期初余额增加。

    8、长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单

    位

    初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的

    现金红利

    一、权益

    法核算

    无

    二、成本

    法核算

    岳阳高新

    技术开发

    总公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    湖南五华

    酒店有限

    公司

    48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00

    方正证劵

    有限责任

    公司

    18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    深圳广兆

    信息咨询

    有限公司

    4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    北京清源

    德丰创业

    投资有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3,500,000.00

    南海东屋

    置业开发

    公司

    3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    易思博网

    络有限公

    司

    13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00

    湖南大唐

    燃料开发

    有限公司

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    大唐集团

    财务有限

    公司

    12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

    大连理工

    大学科技

    园有限公

    司

    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    湖南华盛

    建设机械

    制造公司

    1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00

    湖南建设

    机械制造

    有限公司

    477,192.32 477,192.32 477,192.32大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    52

    贵州湘能

    实业有限

    公司

    150,582,000.00 150,582,000.00 150,582,000.00

    合 计 277,956,592.32 277,956,592.32 277,956,592.32 3,500,000.00

    (2)长期投资减值准备

    被投资单位 期末余额 期初余额

    方正证劵有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00

    湖南五华酒店有限公司 4,404,800.00 4,404,800.00

    南海东屋置业开发公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    易思博网络有限公司 13,767,400.00 13,767,400.00

    湖南建设机械制造有限公司 477,192.32 477,192.32

    合 计 39,849,392.32 39,849,392.32

    9、投资性房地产

    公司按成本法计量投资性房地产

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 27,671,570.62 27,671,570.62

    1.房屋、建筑物 27,671,570.62 27,671,570.62

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计

    摊销合计

    3,330,372.92

    381,889.62 3,712,262.54

    1.房屋、建筑物 3,330,372.92 381,889.62 3,712,262.54

    2.土地使用权

    三、投资性房地产净

    值合计

    24,341,197.70

    -381,889.62 23,959,308.08

    1.房屋、建筑物 24,341,197.70 -381,889.62 23,959,308.08

    2.土地使用权

    四、投资性房地产减

    值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账

    面价值合计

    24,341,197.70

    -381,889.62 23,959,308.08

    1.房屋、建筑物 24,341,197.70 -381,889.62 23,959,308.08

    2.土地使用权

    10、固定资产

    （1） 固定资产分类

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计： 11,150,311,404.87 5,789,454.51 6,214,271.79 11,149,886,587.59

    其中：房屋及建筑物 3,210,671,160.77 3,210,671,160.77

    机器设备 7,865,713,836.35 1,983,703.76 5,417,724.79 7,862,279,815.32

    运输工具 73,926,407.75 3,805,750.75 796,547.00 76,935,611.50

    二、累计折旧合计： 4,123,146,263.51 253,785,285.94 5,846,474.78 4,371,085,074.67

    其中：房屋及建筑物 1,137,537,012.40 49,975,358.64 1,187,512,371.04

    机器设备 2,947,745,006.56 199,072,832.79 5,202,807.92 3,141,615,031.43大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    53

    运输工具 37,864,244.55 4,737,094.51 643,666.86 41,957,672.20

    三、固定资产净值合计 7,027,165,141.36 -247,995,831.43 367,797.01 6,778,801,512.92

    其中：房屋及建筑物 2,073,134,148.37 -49,975,358.64 2,023,158,789.73

    机器设备 4,917,968,829.79 -197,089,129.03 214,916.87 4,720,664,783.89

    运输工具 36,062,163.20 -931,343.76 152,880.14 34,977,939.30

    四、减值准备合计 307,351,797.23 17,150.08 307,334,647.15

    其中：房屋及建筑物 115,977,810.51 115,977,810.51

    机器设备 190,803,505.33 17,150.08 190,786,355.25

    运输工具 570,481.39 570,481.39

    五、固定资产净额合计 6,719,813,344.13 -248,012,981.51 350,646.93 6,471,466,865.77

    其中：房屋及建筑物 1,957,156,337.86 -49,975,358.64 0.00 1,907,180,979.22

    机器设备 4,727,165,324.46 -197,106,279.11 197,766.79 4,529,878,428.64

    运输工具 35,491,681.81 -931,343.76 152,880.14 34,407,457.91

    （2）闲置固定资产情况

    固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值

    金竹山电厂关停小机组 1,878,192,526.30 1,522,611,393.52 154,897,146.98 200,683,985.80

    株洲电厂关停小机组 1,114,244,535.15 837,965,609.15 126,421,710.63 149,857,215.37

    合 计 2,992,437,061.45 2,360,577,002.67 281,318,857.61 350,541,201.17

    （3）期末未办妥产权证书的固定资产—房屋、建筑物净值为10,398,458.91元。

    （4）融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产情况

    固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值

    一、融资租赁租入

    发电及供热设备 285,534,842.17 8,922,963.84 276,611,878.33

    二、经营租赁租出

    无

    注：上述融资租赁详情见本附注第十项说明。

    11、在建工程

    期初余额 本期减少 期末余额

    工程

    名称

    预算数

    金额

    其中：利息资本

    化金额

    本期

    增加 本期转入

    固定资产额

    其他

    减少额

    金额

    其中：利息资本

    化金额

    资金

    来源

    公司金竹山扩建

    工程二期1×

    600MW 机组

    23.94 亿 678,518,457.99 28,804,605.29 441,513,705.48 1,120,032,163.47 81,668,320.46

    自筹、贷

    款

    公司金竹山扩建

    工程一期500KW

    送出工程

    2.8 亿 257,056,890.76 12,408,648.03 26,782,050.00 283,838,940.76 12,408,648.03 自筹

    红壁岩水电站 1.76 亿 4,515,579.59 3,208,944.83 7,724,524.42

    自筹、贷

    款

    株洲电厂脱硫项

    目

    2.65 亿 2,500,973.23 2,500,973.23

    自筹、贷

    款

    株洲电厂钟家冲

    灰场

    1.62 亿 101,441,614.92 2,300,000.00 103,741,614.92

    自筹、贷

    款

    株洲电厂电泵改

    汽泵

    ０.3 亿 24,425,238.50 1,249,225.40 25,674,463.90 自筹大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    54

    期初余额 本期减少 期末余额

    工程

    名称

    预算数

    金额

    其中：利息资本

    化金额

    本期

    增加 本期转入

    固定资产额

    其他

    减少额

    金额

    其中：利息资本

    化金额

    资金

    来源

    内蒙古褐煤项目 11,267,968.13 14,027,474.27 25,295,442.40 自筹

    大唐华银湘潭环

    保发电项目

    0.18 亿 3,709,117.45 6,321,504.71 10,030,622.16 自筹

    其他技改工程 31,949,263.35 8,802,431.16 40,751,694.51 自筹

    合计 1,112,884,130.69 41,213,253.32 506,706,309.08 1,619,590,439.77 94,076,968.49

    注:上表中公司金竹山扩建工程一期500KW送出工程由湖南省电力公司承建，本公司代建，截止本

    期末尚未办理移交。

    12、工程物资

    类别 期末余额 期初余额

    工程材料 662,231,722.48 627,963,981.59

    合计 662,231,722.48 627,963,981.59

    注：期末工程物资较期初增加34,267,740.89元，主要为金竹山分公司1×600MW扩建二期工程购进

    的工程物资。

    13、无形资产

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 825,840,439.91 4,589,636.84 830,430,076.75

    土地使用权 436,827,676.20 436,827,676.20

    软件 15,921,863.71 4,589,636.84 20,511,500.55

    其他 250,000.00 250,000.00

    探矿权 372,840,900.00 372,840,900.00

    二、累计摊销额合计 49,092,396.99 13,078,098.76 62,170,495.75

    土地使用权 44,199,203.87 5,277,535.29 49,476,739.16

    软件 2,518,224.07 1,156,890.87 3,675,114.94

    其他 154,175.00 25,002.00 179,177.00

    探矿权 2,220,794.05 6,618,670.60 8,839,464.65

    三、无形资产减值准备累计金额

    合计

    土地使用权 0.00

    软件 0.00

    其他 0.00

    探矿权 0.00

    四、无形资产账面价值合计 776,748,042.92 -8,488,461.92 0.00 768,259,581.00

    土地使用权 392,628,472.33 -5,277,535.29 0.00 387,350,937.04

    软件 13,403,639.64 3,432,745.97 0.00 16,836,385.61大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    55

    其他 95,825.00 -25,002.00 0.00 70,823.00

    探矿权 370,620,105.95 -6,618,670.60 0.00 364,001,435.35

    14、开发支出

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    褐煤干燥提质技术项目 23,425,938.34 23,425,938.34

    SIS 3.0 版 1,290,588.88 59,488.06 1,350,076.94

    项目前期管理系统V1.0 64,797.85 102,578.73 167,376.58

    火力发电机组标准化大修管理

    系统V1.0

    32,947.14

    212,795.11 245,742.25

    合 计 24,814,272.21 374,861.90 25,189,134.11

    15、商誉

    形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值

    对大唐华银张家界水电有限

    公司投资形成的商誉

    1,921,210.39 1,921,210.39

    16、递延所得税资产及递延所得税负债

    项 目 期末余额

    对应的暂时性差异

    金额

    期初余额

    对应的暂时性差

    异金额

    一、递延所得税资产 50,169,096.19 200,676,384.76 50,169,096.19 200,676,384.76

    应收款项 20,182,713.32 80,730,853.28 20,182,713.32 80,730,853.28

    存货 5,750,625.18 23,002,500.72 5,750,625.18 23,002,500.72

    固定资产 4,649,660.81 18,598,643.24 4,649,660.81 18,598,643.24

    辞退福利 6,496,211.67 25,984,846.68 6,496,211.67 25,984,846.68

    长期待摊费用 2,899,005.03 11,596,020.12 2,899,005.03 11,596,020.12

    长期股权投资 9,843,050.00 39,372,200.00 9,843,050.00 39,372,200.00

    无形资产（开发阶段支出） 347,830.18 1,391,320.72 347,830.18 1,391,320.72

    二、递延所得税负债 267,709,349.33 1,070,837,397.25 185,150,021.63 740,600,086.52

    非同一控制下企业合并 115,209,033.34 460,836,133.35 117,388,196.42 469,552,785.68

    可供出售金融资产 152,500,315.99 610,001,263.90 67,761,825.21 271,047,300.84

    17、资产减值准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转出 转销 合计

    期末余额

    坏账准备 81,454,775.29 81,454,775.29

    存货跌价准备 23,002,500.70 23,002,500.70

    长期股权投资

    减值准备

    39,849,392.32 39,849,392.32

    固定资产减值

    准备

    307,351,797.23 17,150.08 307,334,647.15大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    56

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转出 转销 合计

    期末余额

    合 计 451,658,465.54 17,150.08 451,641,315.46

    18、短期借款

    借款类别 期末余额 期初余额

    信用借款 1,410,000,000.00 1,410,000,000.00

    合 计 1,410,000,000.00 1,410,000,000.00

    19、应付票据

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 823,682,360.00 1,130,000,000.00

    20、应付账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）

    1 年以内 397,442,384.85 90.75 518,819,610.23 94.99

    1-2 年 21,533,603.85 4.92 8,623,812.97 1.57

    2-3 年 4,261,277.00 0.97 4,026,277.00 0.74

    3 年以上 14,713,010.66 3.36 14,719,845.07 2.70

    合 计 437,950,276.36 100.00 546,189,545.27 100.00

    （2）账龄超过3 年的大额应付账款9,151,081.72 元，系所属全资子公司株洲公司未与相关单位

    办理正式结算的工程尾款。

    （3）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）期末共计应付关联方3,100万元。

    21、预收账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）

    1 年以内 7,124,155.50 82.34 7,590,209.07 100.00

    1-2 年 1,528,178.39 17.66

    合 计 8,652,333.89 100.00 7,590,209.07 100.00

    （2）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （3）期末预收关联方款项为3,078,220.00元。

    22、应付职工薪酬

    项 目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 42,383,924.65 105,023,339.32 122,252,651.29 25,154,612.68

    二、职工福利费 2,848,867.53 2,854,875.15 -6,007.62

    三、社会保险费 27,560,698.40 26,707,396.85 28,869,838.37 25,398,256.88大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    57

    其中:1.医疗保险费 11,275,152.96 5,427,004.07 5,521,586.91 11,180,570.12

    2.基本养老保险费 2,002,356.82 17,699,294.92 19,129,015.44 572,636.30

    3.年金缴费 9,084,852.47 2,054,043.00 3,271,759.00 7,867,136.47

    4.失业保险费 511,312.88 490,840.96 752,376.12 249,777.72

    5.工伤保险费 3,011,936.69 604,021.85 78,497.26 3,537,461.28

    6.生育保险费 1,675,086.58 432,192.05 116,603.64 1,990,674.99

    四、住房公积金 94,366.80 5,916,393.00 5,737,349.80 273,410.00

    五、工会经费和职工教育经费 751,706.98 4,327,341.28 3,781,924.87 1,297,123.39

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 25,984,846.68 160,260.80 2,148,544.43 23,996,563.05

    合 计 96,775,543.51 144,983,598.78 165,645,183.91 76,113,958.38

    23、应交税费

    税费项目 期末余额 期初余额

    1.增值税 -22,562,034.38 -27,020,010.25

    2.营业税 1,502,254.02 1,786,086.12

    3.所得税 11,388,246.15 16,448,776.51

    4.房产税 77,161.67

    5.土地使用税 1,540,543.12 3,589,029.58

    6.资源税 21,838.17 74,068.86

    7.城市维护建设税 1,040,088.70 2,018,493.60

    8.教育费附加 596,844.24

    9.代扣代缴个人所得税 -1,051,969.81 4,103,620.14

    10.其他 577,129.07 810,826.17

    合 计 -7,543,904.96 2,484,896.64

    24、应付股利

    主要投资者名称 期末余额 期初余额

    中国大唐集团公司 12,683,610.27 12,683,610.27

    北京恒银投资管理有限公司 55,522.50 55,522.50

    合 计 12,739,132.77 12,739,132.77

    25、其他应付款

    （1）按账龄列示大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    58

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）

    1 年以内 259,954,622.07 62.47 421,863,768.06 75.31

    1-2 年 63,298,485.45 15.21 46,902,593.55 8.37

    2-3 年 10,833,564.12 2.60 18,212,162.12 3.25

    3 年以上 82,064,269.53 19.72 73,212,294.59 13.07

    合 计 416,150,941.17 100 560,190,818.32 100

    （2）账龄超过1年的大额其他应付款金额为57,211,934.96元。其中：根据相关规定应支付的住房

    补贴44,497,417.74元，工程质保金4,676,104.22元，应付购买天际岭土地款8,038,413.00元。

    （3）期末无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）金额较大的其他应付款情况

    性质或内容 金额

    应付住房补贴 44,497,417.74

    应付东方锅炉（集团）有限责任公司设备款 16,635,000.00

    应付武汉凯迪电力股份有限公司设备款 14,328,100.18

    应付刘广建股权转让款 14,000,000.00

    应付哈尔滨汽轮机厂有限公司设备款 10,000,000.00

    26、一年内到期的非流动负债

    （1）按类别列示如下：

    种类 期末余额 期初余额

    一年内到期的长期借款 343,000,000.00

    一年内到期的长期应付款 22,963,440.26 45,926,880.52

    合 计 22,963,440.26 388,926,880.52

    （2）一年内到期的长期借款

    借款类别 期末余额 期初余额

    信用借款 343,000,000.00

    合 计 343,000,000.00

    （3）一年内到期的长期应付款

    种类 期末余额 期初余额

    应付融资租赁款 22,963,440.26 45,926,880.52

    合 计 22,963,440.26 45,926,880.52

    27、长期借款

    （1）按类别列示

    借款类别 币种 期末余额 期初余额

    信用借款 人民币 7,851,723,970.86 6,459,240,752.34

    抵押借款 人民币 120,000,000.00 120,000,000.00大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    59

    借款类别 币种 期末余额 期初余额

    合 计 7,971,723,970.86 6,579,240,752.34

    注：公司所属控股子公司张水公司以该公司电厂大坝及设备作为抵押，取得抵押借款，本期末该

    项借款余额为12000万元。

    （2）期末长期借款数据变动幅度较大，主要原因系本期公司为金竹山扩建工程二期1×600MW机组

    项目新增借款7亿元，短期借款置换为长期借款6亿元。

    28、长期应付款

    种类 期限 期末余额 期初余额

    应付融资租赁款 5 年 148,999,061.65 142,880,761.65

    合计 148,999,061.65 142,880,761.65

    29、专项应付款

    种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    水电项目专项拨款 12,505,510.09 12,505,510.09

    合 计 12,505,510.09 12,505,510.09

    30、其他非流动负债（递延收益）

    项 目 期末余额 期初余额

    金竹山分公司环保项目专项拨款 7,130,000.00 5,950,000.00

    株洲公司环保项目专项拨款 38,734,732.45 11,844,732.45

    株洲公司关停机组项目专项拨款 70,10,000.00

    红壁岩水电站项目专项拨款 19,305,555.56 19,305,555.56

    湘潭环保公司环保拨款 2,500,000.00 2,500,000.00

    合 计 137,770,288.01 39,600,288.01

    31、股本

    期初余额 期末余额

    项 目

    投资金额 所占比例（%）

    本期增加

    本期

    减少

    投资金额

    所占比例

    （%）

    一、有限售条件股份 237,263,477.00 33.34 237,263,477.00 33.34

    1.国家持股

    2.国有法人持股 237,263,477.00 33.34 237,263,477.00 33.34

    3.其他内资持股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    4.境外持股

    其中：境外法人持股大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    60

    期初余额 期末余额

    项 目

    投资金额 所占比例（%）

    本期增加

    本期

    减少

    投资金额

    所占比例

    （%）

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 474,384,523.00 66.66 474,384,523.00 66.66

    1.人民币普通股 474,384,523.00 66.66 474,384,523.00 66.66

    2.境内上市外资股

    3.境外上市外资股

    4.其他

    股份合计 711,648,000.00 100.00 711,648,000.00 100.00

    32、资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因

    资本溢价 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86

    其他资本公积 245,151,100.26 254,215,472.30 499,366,572.56

    可供出售金融资产公允

    价值变化等

    合计 1,936,157,723.12 254,215,472.30 2,190,373,195.42

    33、盈余公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 128,324,551.78 128,324,551.78

    任意盈余公积 9,842,582.13 9,842,582.13

    合 计 138,167,133.91 138,167,133.91

    34、营业收入与营业成本

    （1）营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,124,908,397.96 1,547,348,459.40

    其他业务收入 2,242,310.65 1,309,469.97

    合 计 1,127,150,708.61 1,548,657,929.37

    （２）营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 1,214,721,548.51 1,609,208,442.23

    其他业务成本 1,404,856.31 847,752.43

    合 计 1,216,126,404.82 1,610,056,194.66

    （３）主营业务收入与主营业务成本情况

    主

    要

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    61

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    电

    力

    1,067,609,216.24 1,500,258,688.93 1,168,266,541.29 1,570,670,966.37 -100,657,325.05 -70,412,277.44

    其

    它

    57,299,181.72 47,089,770.47 46,455,007.22 38,537,475.86

    合

    计

    1,124,908,397.96 1,547,348,459.40 1,214,721,548.51 1,609,208,442.23

    （4）本期主营业务收入较上期减少42244万元，主要原因是公司报告期发电量较上期减少约18.49

    亿千瓦时。

    35、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 1,134,763.40

    营业税 1,337,015.05 9,756,777.73

    房地产销售收入按5％、

    电力工程施工收入按3％

    计缴

    城建税 8,094,314.06 5,088,425.79 实际缴纳的流转税额

    教育费附加 5,196,002.33 -110.00

    资源税 101,722.62

    房产税 34,521.84

    合计 14,763,575.90 15,979,856.92 /

    36、投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    收北京清源德丰创业投资有限公司（原清华科创

    投资有限公司）分红款

    3,500,000.00

    合 计 3,500,000.00

    37、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得小计 52,427.77 10,562.68

    其中：处置固定资产利得 52,427.77 10,562.68

    处置无形资产利得

    2．非货币性资产交换利得

    3．债务重组利得

    4．补贴收入 289,572.65

    5．盘盈利得

    6．捐赠利得

    7．其他 180,581.40 129,035.70

    合 计 522,581.82 139,598.38

    38、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    62

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资损失合计

    其中：处置固定资产损失

    处置无形资产损失

    2．非货币性资产交换损失

    3．债务重组损失

    4．捐赠支出 5,000.00 2,306,500.00

    5．非常损失

    6．其他 197,275.03 112,350.60

    7.各种税收的滞纳金、罚款支出 274.42 1,089,511.18

    8.赔偿金、违约金及罚款支出 1,359.38 457,795.61

    合 计 203,908.83 3,966,157.39

    39、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    所得税费用 748,682.05 3,816,053.18

    其中：当期所得税 2,927,845.13 3,816,053.18

    递延所得税 -2,179,163.08

    40、本期政府补助情况

    项目 金额 来源和依据

    金竹山分公司环保项目专项拨款 1,180,000.00 金竹山分公司财政专户拨款转账凭证

    株洲公司环保项目专项拨款 26,890,000.00 株洲公司财政专户拨款转账凭证

    株洲公司关停机组项目专项拨款 70,100,000.00 株洲公司财政专户拨款转账凭证

    合 计 98,170,000.00

    41、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    大额项目 本期数 上期数

    一、收到的其他与经营活动有关的现金 89,499,526.42 11,325,125.33

    其中：

    收关停机组项目财政拨款 70,100,000.00

    银行存款利息收入 9,752,325.32 1,411,593.61

    收其他单位往来款 6,845,444.80

    收垫付的水电费 498,585.06

    二、支付的其他与经营活动有关的现金 73,086,148.57 50,979,408.63

    其中：大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    63

    大额项目 本期数 上期数

    支付的捐赠款 1,000,000.00

    支付的保险费 2,300,706.16 1,754,106.33

    支付各项其他费用 23,287,554.24 13,515,664.89

    支付往来单位往来款 44,822,459.72 20,026,079.10

    42、收到或支付的其他与投资活动有关的现金

    大额项目 本期数 上期数

    一、收到的其他与投资活动有关的现金 26,504,348.02 620,400.00

    其中：

    收到各单位的投标保证金及标书款 620,400.00

    收中央财政注入资本金 25,600,000.00

    收财政节能奖励款 880,000.00

    二、支付的其他与投资活动有关的现金 21,040,244.88 2,105,000.00

    其中：

    益阳金塘冲水电站投资保证金

    内蒙古海神煤炭集团有限责任公司

    债权债务剥离款

    项目前期费用 20,029,145.78

    退投标保证金 2,105,000.00

    43、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

    大额项目 本期数 上期数

    一、收到的其他与筹资活动有关的现金 1,067.07

    其中：

    收红壁岩利息收入 1,067.07

    二、支付的其他与筹资活动有关的现金 191,481,720.13

    其中：

    票据保证金 130,000,000.00

    偿还应付承兑汇票 50,000,000.00

    44、将净利润调节为经营活动现金流量净额

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -377,824,771.11 -375,590,530.24

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    253,202,144.95 252,062,703.10

    无形资产摊销 13,379,821.30 3,828,762.54大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    64

    长期待摊费用摊销 11,644,564.75 215,110.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -52,427.77

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 218,944,136.06 250,372,187.53

    投资损失（收益以“－”号填列） 3,500,000

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,754.84

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 92,802,605.67 -80,181,644.08

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 177,049,782.19 257,941,003.20

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -225,716,379.01 118,608,378.78

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 166,929,477.03 427,266,725.67

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 195,375,965.24 245,297,588.54

    减：现金的期初余额 189,913,021.43 245,156,841.99

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 5,462,943.81 140,746.55

    （七）母公司财务报表项目注释

    1、 应收账款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    余额

    占总额

    比例

    （％）

    计提比例

    （％）

    坏帐准备余额

    占总额

    比例

    （％）

    计提比例

    （％）

    坏帐准备

    1 年以内(含1 年) 46,672,358.39 100 401,800,175.70 100

    合计 46,672,358.39 100 401,800,175.70 100

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额

    占总额

    比例（%）

    坏账准备

    计提比例

    （%）

    坏账

    准备

    金额

    占总额

    比例（%）

    坏账准备

    计提比例

    （%）

    坏账

    准备

    单项金额重大的应收款项 46,672,358.39 100 401,800,175.70 100

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项

    其他不重大应收款项

    合计 46,672,358.39 100 401,800,175.70 100

    （3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    65

    应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由

    应收湖南省电力公司售电款 45,471,435.59 可收回

    张家界市电业局售电款 1,200,922.80 可收回

    合计 46,672,358.39

    （4）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的应收账款合计46,672,358.39元，其中：1

    年以内46,672,358.39元，占应收账款总额的比例为100%。

    （5）应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）应收账款中无应收关联方款项。

    2、 其他应收款

    （1）按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄结构

    余额

    占总额

    比例

    （％）

    坏账计提比

    例（％）

    坏帐准备 余额

    占总额

    比例

    （％）

    坏账计提比例

    （％）

    坏帐准备

    1 年以内(含1 年) 3,851,153,877.69 96.83 3,856,708,365.15 96.83

    1-2 年(含2 年) 13,107,350.25 0.33 1.99 261,317.58 13,996,950.25 0.35 1.87 261,317.58

    2-3 年(含3 年) 22,829,236.11 0.58 4.20 959,471.18 22,229,236.11 0.56 4.32 959,471.18

    3 年以上 90,071,848.83 2.26 76.14 68,577,575.01 90,071,848.83 2.26 76.14 68,577,575.01

    合计 3,977,162,312.88 100.00 1.75 69,798,363.77 3,983,006,400.34 100.00 1.75 69,798,363.77

    （2）按类别列示

    期末余额 期初余额

    类别

    金额

    占总

    额

    比例

    （%）

    坏账准备

    计提比例

    （%）

    坏账

    准备

    金额

    占总额

    比例

    （%）

    坏账准

    备计提

    比例（%）

    坏账

    准备

    单项金额重大的其他应收款 3,700,947,106.38 93.05 3,731,563,472.02 93.69

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 276,215,206.50 6.95 25.27 69,798,363.77 251,442,928.32 6.31 27.76 69,798,363.77

    合计 3,977,162,312.88 100 1.75 69,798,363.77 3,983,006,400.34 100.00 1.75 69,798,363.77

    （3）金额较大的其他应收款情况

    性质或内容 金额

    株洲公司2×310MW 机组建设资金 3,181,299,534.65

    华银园公司 267,329,858.38

    张水公司水电机组建设资金 129,771,059.10

    湖南省财政厅 72,546,654.25

    益阳市金塘冲水库电站投资开发有限公司投资保证金 50,000,000.00

    合计 3,700,947,106.38大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    66

    （4）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

    应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由

    株洲公司2×310MWH 机组

    建设资金

    3,181,299,534.65 内部往来

    华银园公司 267,329,858.38 内部往来

    张水公司水电机组建设资

    金

    129,771,059.10 内部往来

    湖南省财政厅煤炭价格调

    节基金

    72,546,654.25

    代付应收的煤炭价格

    调节基金

    益阳市金塘冲水库电站投

    资开发有限公司投资保证

    金

    50,000,000.00

    投资保证金，将全额转

    投资成本或收回

    合计 3,700,947,106.38 － －

    （5）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款合计3,700,947,106.38元，全

    部为一年以内其他应收款。

    （6）其他应收款项中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （7）应收关联方款项占其他应收款总额比例为90.47%。

    3、 长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的

    现金红利

    一、权益法核算

    无

    二、成本法核算 -

    大唐华银株洲发电有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    大唐华银张家界水电有限公司

    52,921,210.39 52,921,210.39 52,921,210.39

    湖南华银园开发有限公司

    100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    湖南大唐先一科技有限公司

    74,700,000.00 74,700,000.00 74,700,000.00

    张家界驼峰公司

    15,226,038.30 15,226,038.30 15,226,038.30

    内蒙古大唐华银锡东能源开发有

    限公司 419,674,080.00 419,674,080.00 40,000,000.00 459,674,080.00

    大唐华银湘潭环保发电有限公司

    3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00

    贵州湘能实业有限公司

    150,582,000.00 150,582,000.00 150,582,000.00

    岳阳高新技术开发总公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    湖南五华酒店有限公司

    48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00

    方正（原泰阳）证劵有限责任公司

    18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    深圳广兆信息咨询有限公司

    4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    北京清源德丰创业投资有限公司

    （原清华科技创业投资有限公司） 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    南海东屋置业开发公司

    3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00

    易思博网络有限公司

    13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    67

    被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额

    本期收到的

    现金红利

    湖南大唐燃料开发有限公司

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    大唐集团财务有限公司

    12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

    大连理工大学科技园有限公司

    4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    合计 1,041,760,728.69 1,041,760,728.69 40,000,000.00 1,081,760,728.69

    (2)长期投资减值准备

    被投资单位 期末余额 期初余额

    方正证劵有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00

    湖南五华酒店有限公司 4,404,800.00 4,404,800.00

    南海东屋置业开发公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    易思博网络有限公司 13,767,400.00 13,767,400.00

    合计 39,372,200.00 39,372,200.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 539,590,555.77 875,101,025.76

    其他业务收入 638,138.51 776,558.97

    合计 540,228,694.28 875,877,584.73

    (2) 主营业务（分行业）

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力行业 539,590,555.77 609,855,232.54 875,101,025.76 905,991,714.79

    合计 539,590,555.77 609,855,232.54 875,101,025.76 905,991,714.79

    (3) 主营业务（分产品）

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力产品 539,590,555.77 609,855,232.54 875,101,025.76 905,991,714.79

    合计 539,590,555.77 609,855,232.54 875,101,025.76 905,991,714.79

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：资产所在地

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    湖南省 539,590,555.77 609,855,232.54 875,101,025.76 905,991,714.79

    合计 539,590,555.77 609,855,232.54 875,101,025.76 905,991,714.79大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    68

    (5) 公司前五名客户的主营业务收入情况

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    湖南省电力公司 533,094,297.16 98.80

    张家界电力局 6,496,258.61 1.20

    合计 539,590,555.77 100.00

    （6）公司前五名客户的销售收入总额539,590,555.77元，占公司全部销售收入的比例100%。

    （7）主营业务收入本期较上期减少335,510,469.99元，主要原因为公司下属金竹山分公司本期发

    电量较上期减少13.61亿千瓦时。

    5、 投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    收北京清源德丰创业投资有限公司（原清华

    科技创业投资有限公司）分红款

    3,500,000.00

    合 计 3,500,000.00

    (八)关联方关系及其交易

    1、本公司的母公司有关信息

    母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）

    中国大唐集团公司 北京市西城区广宁伯街1 号

    主要从事电源及与电力相关产业的开发、投

    资、建设、经营和管理

    1,540,000.00

    2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    持股比例 33.34％ 33.34％

    表决权比例 33.34％ 33.34％

    3、关联方与关联交易

    （1）本企业的母公司情况

    母公

    司名

    称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    组织机构代

    码

    中国大

    唐集团

    公司

    母公司

    （控股

    股东或

    大股东）

    国有企

    业（全民

    所有制

    企业）

    北京

    市西

    城区

    广宁

    伯街1

    号

    翟若愚

    主要从事

    电源及与

    电力相关

    产业的开

    发、投资、

    建设、经营

    和管理

    1,540,000.00 33.34 33.34 710931109

    （2）本企业的子公司情况

    子公司全称 企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本（万

    元）

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    组织机构代码

    大唐华银株

    洲发电有限

    公司

    有限责任公

    司

    株洲天元区

    泰山路47 号

    赵云辉 火力发电 10,000.00 100 100 184357388

    大唐华银张

    家界水电有

    限公司

    有限责任公

    司

    张家界市紫

    舞路29 号

    刘建龙 水力发电 10,000.00 51 51 186883744

    大唐华银湘

    潭环保发电

    有限责任公

    司

    有限责任公

    司

    湘潭市 黎利佳 垃圾发电 600.00 51 51 680314774

    内蒙古大唐有限责任公内蒙古锡东 罗赤橙 煤田开采 1,000.00 100 100 790162775大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    69

    华银锡东能

    源开发有限

    公司

    司

    湖南华银园

    开发有限公

    司

    有限责任公

    司

    长沙高新技

    术产业开发

    区C4 组

    A-722 号

    罗日平 房地产开发10,000.00 100 100 712103825

    湖南华银电

    力工程有限

    责任公司

    有限责任公

    司

    长沙市韶山

    路75 号湘电

    大楼

    赵世长

    电力工程施

    工

    1,000.00 100 100 183787589

    长沙金蕾置

    业发展有限

    公司

    有限责任公

    司

    长沙市韶山

    南路1 号

    赵世长 房地产开发6,478.00 100 100 707220605

    湖南华银园

    物业管理有

    限公司

    有限责任公

    司

    长沙市韶山

    路75 号

    赵世长 物业管理 550.00 100 100 730534493

    湖南力能置

    业有限公司

    有限责任公

    司

    长沙市韶山

    南路1 号

    罗日平 房地产开发800.00 95 95 774491624

    湖南大唐先

    一科技有限

    公司

    有限责任公

    司

    长沙市岳麓

    区麓谷大道

    622 号软件中

    心大楼103 室

    金耀华

    软件开发、

    技术咨询

    7,500.00 100 100 770053539

    湖南大唐节

    能科技有限

    公司

    有限责任公

    司

    浏阳工业园 张正良

    研究、开发

    电力节能技

    术

    200.00 51 51 783981043

    北京大唐先

    兴软件科技

    有限公司

    有限责任公

    司

    北京市海淀

    区

    刘建龙

    软件开发、

    技术咨询

    200.00 60 60 675721260

    张家界驼峰

    有限公司

    有限责任公

    司

    张家界市武

    陵源区索溪

    峪镇武陵大

    道194 号

    刘人玮 旅游服务 1,532.00 99.68 99.68 707373556

    (3)购销交易（单位：人民币万元）

    交易类型 企业名称

    关联方关系性

    质

    交易金额

    交易金额占公司同类

    交易总额的比例

    未结算项目

    金额

    未结算项目金额

    坏账准备金额

    定价政策

    一、购买商品、接受劳务的关联交易

    采购发电用煤

    湖南大唐燃料

    开发有限责任

    公司

    参股公司 33,942 80.84% 21,139 0 市场价

    小计 33,942 21,139 0

    二、销售商品、提供劳务的关联交易

    安全生产管理信

    息系统

    大唐陕西发

    电有限公司

    同一集团控股 42.39 2.65% 49.60

    0

    市场价

    生产实时数据管

    理信息系统

    大唐陕西发

    电有限公司

    同一集团控股 180.34 11.26% 211.00

    0

    市场价

    网络维护服务

    大唐陕西发

    电有限公司

    同一集团控股 4.00 0.25% 0.00

    0

    市场价

    标准化大修管理

    系统

    大唐国际托

    克托发电有

    限公司

    同一集团控股 17.09 1.07% 14.00

    0

    市场价

    厂级实时监控

    SIS 系统

    大唐信阳发

    电有限公司

    同一集团控股 307.85

    19.22%

    85.52

    0

    市场价

    厂级实时监控

    SIS 系统

    甘肃大唐西

    固热电有限

    责任公司

    同一集团控股 205.37 12.82% 122.22

    0

    市场价

    工程视频管理平

    台

    安徽马鞍山

    当涂发电有

    限公司

    同一集团控股 16.73

    1.04%

    13.70

    0

    市场价大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    70

    交易类型 企业名称

    关联方关系性

    质

    交易金额

    交易金额占公司同类

    交易总额的比例

    未结算项目

    金额

    未结算项目金额

    坏账准备金额

    定价政策

    蜂窝汽封

    安徽淮南洛能

    发电有限公司

    同一集团控股 36.20 1.60% 18.10 0 市场价

    微油点火装置

    大唐贵州发耳

    发电有限公司

    同一集团控股 236.57 10.46% 76.76 0 市场价

    微油点火装置

    大唐长春第三

    热电厂

    同一集团控股 458.40 20.28% 415.56 0 市场价

    三次灰坝加高工

    程

    大唐石门发电

    有限公司

    同一集团控股 128.75 86.56% 市场价

    小 计 1,633.69 1,006.46

    （4）关联方往来（单位：人民币元）

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收帐款 安徽淮南洛能发电公司 673,000.00 1,358,000.00

    应收帐款 安徽淮南田家庵电厂 58,800.00 58,800.00

    应收帐款 长春热电发展有限公司 200,000.00

    应收帐款 大唐灞桥热电厂 742,000.00 742,000.00

    应收帐款 大唐保定电厂 360,600.00 360,600.00

    应收帐款 大唐长山热电厂 58,000.00 58,000.00

    应收帐款 大唐甘谷发电厂 622,439.20 622,439.20

    应收帐款 大唐韩城第二热电厂- 145,000.00 145,000.00

    应收帐款 大唐户县第二发电厂- 445,000.00

    应收帐款 大唐淮南洛河发电厂 376,100.00 376,100.00

    应收帐款 大唐珲春发电厂 90,000.00 600,000.00

    应收帐款 大唐耒阳发电厂 514,600.00 514,600.00

    应收帐款 大唐略阳发电有限公司 2,842,000.00 3,260,000.00

    应收帐款 大唐洛阳首阳山电厂 246,000.00 411,000.00

    应收帐款 大唐七台河电有限公司 514,000.00 514,000.00

    应收帐款 大唐石门发电有限公司 867,853.00 1,386,620.00

    应收帐款 大唐太原第二热电厂 546,000.00 1,486,000.00

    应收帐款 大唐阳城发电有限公司 560,000.00 560,000.00

    应收帐款 湖南湘潭发电有限责任公司 3,150,000.00 6,150,000.00

    应收帐款 江苏徐塘发电有限公司 35,000.00 2,015,000.00

    应收帐款 兰州西固热电有限公司 4,078,680.00 7,498,800.00

    应收帐款 洛阳双源热电有限责任公司 60,000.00

    应收帐款 内蒙古托克托发电有限公司 220,000.00 160,000.00

    应收帐款 三门峡华阳发电公司 520,000.00 1,020,000.00

    应收帐款 许昌龙岗发电有限公司 1,200,000.00 1,350,000.00

    应收帐款 阳城国际发电有限责任公司 243,000.00 1,701,000.00

    应收帐款 广西桂冠合山发电有限公司 1,460,000.00 2,960,000.00

    应收帐款 大唐韩城第二热电厂 496,000.00

    应收帐款 大唐贵州发耳发电有限公司 767,610.00大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    71

    应收帐款 大唐长春第三热电厂 4,155,600.00

    应收帐款 大唐信阳发电有限责任公司 855,183.40

    应收帐款 甘肃大唐西固热电有限责任公司 1,222,175.00

    应收帐款 大唐陕西发电有限公司 2,606,000.00

    应收帐款 马鞍山当涂发电有限公司 137,004.00

    其他应收款 中国水利电力物资公司 24,595,433.76 24,595,433.76

    其他应收款 大唐湘潭发电有限责任公司(株洲) 2,688,000.00 4,188,000.00

    其他应收款 大唐略阳发电有限公司-投标保证金 50,000.00 50,000.00

    应付帐款 大唐耒阳发电厂 -740,436.30

    应付帐款 湖南大唐燃料开发有限责任公司 -31,000,000.00 -218,592,466.14

    预收帐款 大唐湘潭发电有限责任公司 -885,700.00

    预收帐款 大唐韩城第二热电厂 -3,472,000.00

    预收帐款 大唐甘肃西固热电有限责任公司-SIS 系统 -1,172,175.00

    预收帐款 马鞍山当涂发电有限公司-基建MIS -804,000.00 -804,000.00

    预收帐款 韶关坪石发电有限公司（B 厂）-SIS 系统-218,000.00 -218,000.00

    预收帐款 大唐七台河发电有限公司-点检绩效 -160,000.00 -160,000.00

    预收帐款

    马鞍山当涂发电有限公司-工程视频管理

    平台 -58,716.00

    预收账款 许昌禹龙发电公司 -1,010,520.00 0.00

    长期借款 中国大唐集团公司 -30,700,000.00 -30,700,000.00

    应付股利 中国大唐集团公司 -12,683,610.27 -12,683,610.27

    预付帐款 湖南大唐燃料开发有限责任公司 38,029,637.41

    合计 18,263,885.50 -203,755,010.75

    注：上表中正数代表本公司应收关联方款项，负数代表本公司应付（或预收）关联方款项

    （5）关联方担保事项（单位：人民币万元）

    担保单位 被担保单位 被担保单位性质期末担保总额 被担保单位现状

    大唐华银电力股份有限公司 湖南五华酒店有限公司 参股公司 3,300.00 正常经营

    （九）借款费用

    项 目 本期金额 上年同期

    计入当期损益的借款费用 218,944,136.06 179,543,637.15

    资本化的借款费用 48,099,700.00 9,078,364.01

    融资租赁未确认融资费用摊入 6,118.300.00

    合 计 273,162,136.06 188,622,001.16

    （十）租赁

    1、融资租赁承租人

    （1）租入固定资产情况

    期初余额 期末余额

    资产类别

    原价 累计折旧 累计减值准备原价 累计折旧 累计减值准备大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    72

    发电及发热设备 285,534,842.17 285,534,842.17 8,922,963.84

    注:上述融资租赁未确认融资费用的余额为23,518,460.43元。

    （2）以后年度最低租赁付款额情况

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内（含 1 年） 45,926,880.52

    1 年以上 2 年以内（含 2 年） 45,926,880.52

    2 年以上 3 年以内（含 3 年） 45,926,880.52

    3 年以上 91,853,761.04

    合 计 229,634,402.60

    2、上述融资租赁系进行售后租回交易形成，该售后租回合同主要条款为：公司（乙方，承租人）

    与招银金融租赁有限公司（甲方，出租人）于2008年12月30日签订了编号为C4411HZ0811130024的《融

    资租赁合同》，双方约定，甲方向乙方购买自有设备N600MW凝汽式汽轮机2台，购买价格为该设备账面

    净值283,447,200.00元（原值318,480,000.00元,累计折旧35,032,800.00元）；甲方购买后再以

    283,447,200.00元出租给乙方使用，乙方于起租日向甲方一次性支付租赁首期租金83,447,200.00元，

    剩余租赁款200,000,000.00元，以2008年11月27日调整后的人民银行3-5年期(含5年)最新贷款利率(随

    央行贷款利率变动而变动)下浮6%(今后在国家调整利率时同步调整) 确定年利率5.5144％，从2009年3

    月31日起，在2009 年起的5年中的每季末，分二十期支付，据此计算的最低租赁付款总额为

    229,634,402.60元；租赁期结束后，租赁标的物所有权以1万元人民币的名义价格转移回本公司。截止

    本期末，公司已按合同约定支付了首期租赁费106,410,640.26元，公司以后年度将支付的最低融资租

    赁付款额如上表，本期末账面未确认融资费用余额为23,518,460.43元。

    （十一）承诺事项

    1、已签订的尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额

    组建湖南省华源矿业有限责任公司（注） 3500 万元 114 万元 3386 万元

    合 计 3500 万元 114 万元 3386 万元

    注： 2005年，为开发攸县黄兰煤田的煤炭资源，在湖南省委、省人民政府的组织协调下，本公司

    与湖南省煤炭坝能源有限公司、攸县国有资产经营中心和株洲市国有资产投资经营有限公司签署了《湖

    南省华源矿业有限责任公司设立协议书》。其中，湖南省煤炭坝能源有限公司(注：该公司现已注册更

    名为湖南省长沙矿业集团有限公司)占 40%股份，本公司占28%股份，攸县国有资产经营中心占22%股份，

    株洲市国有资产投资经营有限公司占 10%股份。但因株洲市人民政府坚持“煤、电项目必须联动”的

    原则，即电源项目（湖南株洲攸县煤电一体化项目一期 2×600MW工程）未正式启动，煤矿项目就不能

    开工，导致湖南省华源矿业有限责任公司至今尚未正式成立。

    经原股东协商，现公司拟在 2005年董事会决议的基础上增持湖南省华源矿业有限责任公司（以下

    简称华源公司）股份。鉴于湖南省一次能源十分紧张，占有省内有限资源是公司走出当前经营困境的

    必由之路。经公司多方争取，积极协商，湖南省煤业集团有限公司（即湖南省长沙矿业集团有限公司

    之母公司）、攸县国有资产经营中心和株洲市国有资产投资经营有限公司均同意株洲市国有资产投资

    经营有限公司将其7%的出资权转让给公司。同时，在今后注册的华源公司章程中约定，华源公司开发

    的黄兰煤矿所生产煤炭按当地当时市场价直接全部供应给公司。目前，攸县黄兰煤田工程总体规划已

    获国家发改委批复。待华源公司组建后，通过有偿取得煤田采矿权，煤矿项目即可开工建设。

    2、约定大额工程支出

    项目名称 预计动态总投资 已发生投资额

    公司金竹山扩建工程二期1

    ×600MW 机组

    239,419 万元 180,508 万元

    合 计 239,419 万元 180,508 万元

    3、已签订的正在履行的融资租赁合同及财务影响

    见本财务报表附注第十项说明大唐华银电力股份有限公司董事会 2009-5-1

    73

    4、其他重大承诺事项

    无

    （十二）资产负债日后事项

    为有效降低公司燃煤采购成本，加强对湖南大唐燃料开发有限责任公司（以下称燃料公司）的管

    控，保证煤炭供应，2009年7月15日，公司董事会2009年第3次会议审议通过了《关于收购湖南大唐燃

    料开发有限责任公司股权的议案》，公司将收购湖南冷水江金电电力修造开发总公司（大唐华银金竹

    山火力发电分公司下属的集体所有制企业）、湖南银源投资股份有限公司（大唐华银株洲火力发电有

    限公司职工入股设立）分别持有的燃料公司股份各600万股，共计1200万股。参考湖南湘资源资产评估

    有限公司出具的燃料公司2008年度资产评估报告结果，燃料公司2008年末每股净资产为1.03元，公司

    拟按每股1元的价格，共计出资1200万元，收购燃料公司1200万股。

    本次股权收购后燃料公司总股本不变，公司共持有燃料公司股份1800万股，占燃料公司股份总数

    50﹪。

    上述收购资金由公司自有资金支付。2009年7月31日，公司将上述款项支付完毕。

    （十三）补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》的规定，

    本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 52,427.77

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 266,245.22

    合计 318,672.99

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益

    率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -24.21 -23.25 -0.5410 -0.5410

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -24.23 -23.27 -0.5414 -0.5414

    八、备查文件目录

    （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    董事长：刘顺达

    大唐华银电力股份有限公司