大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
公司 2014 年半年度报告
10
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王琳、主管会计工作负责人罗建军及会计机构负责人（会计主管人员）
曹云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
11
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大唐华银电力股份有限公
公司、本公司 指
司
12
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 大唐华银电力股份有限公司
公司的中文名称简称 华银电力
DaTang HuaYin Electric Power CO.，
公司的外文名称
LTD
公司的外文名称缩写 DHEP
公司的法定代表人 王琳
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周浩 冉红燎
湖南省长沙市芙蓉中路 湖南省长沙市芙蓉中路
联系地址
三段 255 号 三段 255 号
电话 0731-85388088 0731-85388028
传真 0731-85510188 0731-85510188
电子信箱 hy600744@188.com hy600744@188.com
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华银电力 600744
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
13
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
月） 同期增减(%)
营业收入 2,897,466,125.05 3,031,017,067.68 -4.41
归属于上市公司股东的净利
-193,659,884.21 -211,688,585.79 不适用
润
归属于上市公司股东的扣除非
-199,962,172.33 -215,968,823.27 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,360,444,557.94 634,389,099.61 114.45
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,278,978,680.94 1,451,138,565.15 -11.86
总资产 16,279,223,398.48 16,549,906,271.63 -1.64
(二) 主要财务指标
本报告期
本报告期比上
主要财务指标 （1－6 上年同期
年同期增减(%)
月）
基本每股收益（元／股） -0.2721 -0.2975 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.2721 -0.2975 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.2810 -0.3035 不适用
加权平均净资产收益率（%） -14.19 -16.71 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -14.65 -17.05 不适用
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 248,809.91 主要是处置各项废旧资产所得。
主要为本期及以前年度收到各项
政府补助资金按会计政策规定的
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
处理方法计入本期损益金额，其
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
7,748,280.74 中由递延摊销形成的政府补助
按照一定标准定额或定量持续享受的政
435.38 万元，冬季电煤储备补助
府补助除外
资金 150 万元，湖南省财政厅、
省经信委发放战略性新兴产业引
14
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
导资金补助 100 万元，其他政府
补助 89.44 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,477,385.66
出
少数股东权益影响额 478,396.61
所得税影响额 304,186.52
合计 6,302,288.12
15
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司累计完成发电量 41.2 亿千瓦时，同比增长 4.33%；完成上网电量 38.59
亿千瓦时，同比增长 4.28%；实现营业收入 28.97 亿元，同比减少 4.42%；实现利润总额-1.86
亿元，同比增利 0.27 亿元；归属于上市公司所有者的净利润为-1.94 亿元，同比增利 0.18 亿元。
2014 年上半年，公司实现电力销售收入 16.2 亿元，同比增加 0.33 亿元，增幅 2.08％。其
中：因上网电量同比增加 1.58 亿千瓦时，增加销售收入 0.68 亿元，上网电量增长的主要原因是
本年度社会用电需求增长，公司利用小时略有增加。因销售电价同比减少，减少销售收入 0.35
亿元。
2014 年上半年，公司实际发生电力销售成本 14.56 亿元，同比减少 0.56 亿元，降幅 3.7%。
其中燃料成本 8.4 亿元，同比减少 0.63 亿元。因燃料单位成本下降影响燃料费减少 0.92 亿元，
其中因入炉标煤单价同比下降 87.07 元/吨影响燃料费减少 0.97 亿元，供电煤耗同比升高影响燃
料费增加 0.05 亿元；因供电量增加影响燃料费增加 0.3 亿元。
截至 2014 年 6 月底，公司拥有资产总额 162.79 亿元，负债总额 145.06 亿元，所有者权益
总额 17.74 亿元，其中：归属于上市公司所有者权益 12.79 亿元。资产负债率为 89.11%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 2,897,466,125.05 3,031,017,067.68 -4.41
营业成本 2,697,560,360.82 2,881,600,598.45 -6.39
销售费用 7,314,730.95 20,233,019.16 -63.85
管理费用 68,410,435.67 68,434,774.45 -0.04
财务费用 303,080,965.47 295,914,941.30 2.42
经营活动产生的现金流量净额 1,360,444,557.94 634,389,099.61 114.45
投资活动产生的现金流量净额 -253,585,896.66 -583,011,485.28 56.5
筹资活动产生的现金流量净额 -1,175,705,036.59 139,620,850.57 -942.07
研发支出 5,566,352.05 4,658,219.54 19.5
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
分行 毛利率 毛利率比上
营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
业 （％） 年增减（%）
减(%) 减(%)
增加 3.5 个
电力 1,620,169,307.92 1,454,090,791.35 10.25 2.1 -1.73
百分点
商 品 1,193,863,459.44 1,172,503,712.87 1.79 -9.17 -9.02 减少 0.17 个
16
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
流通 百分点
减少 250.21
煤炭 4,294,627.57 15,526,621.03 -261.54 -75.18 -57.54
个百分点
增加 5.59 个
其他 74,388,153.79 53,942,853.16 27.48 -15.91 -21.93
百分点
增加 2.38 个
合计 2,892,715,548.72 2,696,063,978.41 6.8 -3.8 -6.19
百分点
主营业务分产品情况
营业成
营业收入
分产 毛利率 本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 比上年增
品 （％） 年增减 年增减（%）
减(%)
(%)
增加 3.5 个百
电力 1,620,169,307.92 1,454,090,791.35 10.25 2.1 -1.73
分点
增加 0.36 个
煤炭 1,198,158,087.01 1,188,030,333.90 0.85 -10.03 -10.36
百分点
增加 5.59 个
其他 74,388,153.79 53,942,853.16 27.48 -15.91 -21.93
百分点
增加 2.38 个
合计 2,892,715,548.72 2,696,063,978.41 6.8 -3.8 -6.19
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南省 2,864,262,014.48 -4.2
内蒙古自治区 28,453,534.24 -64.43
合计 2,892,715,548.72 -3.8
3、资产负债情况的分析说明：
1、资产负债情况分析表：
本期期末数 上期期末数 本期期末金额较
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 上期期末变动比
比例（%） 比例（%） 例（%）
货币资金 405,145,608.04 2.49 489,093,009.92 2.96 -17.16
应收票据 157,653,986.83 0.97 186,079,325.16 1.12 -15.28
应收账款 915,376,268.30 5.63 1,218,293,880.72 7.36 -24.86
预付款项 148,823,399.35 0.91 259,552,215.01 1.57 -42.66
其他应收款 855,206,325.25 5.26 807,957,655.04 4.88 5.85
存货 1,021977959.05 6.28 786,931,182.90 4.75 28.87
其他流动资产
长期股权投资 423,592,738.01 2.60 425,089,063.82 2.57 -0.35
投资性房地产 9,660,703.60 0.06 9,839,579.80 0.06 -1.82
固定资产 8,578,581,400.85 52.72 8,428,546,875.11 50.93 1.78
在建工程 2,269,513,953.22 13.95 2,421,577,501.90 14.63 -6.28
无形资产 1,304,414,758.78 8.02 1,319,987,608.43 7.98 -1.18
17
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
开发支出 12,658,528.45 0.08 12,457,511.42 0.08 1.61
商誉 1,921,210.39 0.01 1,921,210.39 0.01 0.00
长期待摊费用 12,466,189.33 0.08 14,502,863.58 0.09 -14.04
递延所得税资产 30,130,759.72 0.19 27,781,923.12 0.17 8.45
其他非流动资产 132,099,609.31 0.81 140,294,865.31 0.85 -5.84
短期借款 2,391,000,000.00 14.70 2,694,959,043.10 16.28 -11.28
应付票据 1,149,500,000.00 7.06 763,500,000.00 4.61 50.56
应付账款 1,631,381,423.74 10.03 1,229,069,789.65 7.43 32.73
预收款项 204,747,259.64 1.26 179,957,883.74 1.09 13.78
应付职工薪酬 44,232,034.58 0.27 48,477,347.40 0.29 -8.76
应交税费 -152,402,679.66 -0.94 -124,614,051.22 -0.75 22.30
应付股利 24,719,882.77 0.15 13,539,132.77 0.08 82.58
其他应付款 687,446,752.69 4.23 720,192,304.60 4.35 -4.55
一年内到期的非流动
1,022,045,424.50 6.28 1,104,745,784.30 6.68 -7.49
负债
长期借款 6,906,757,500.00 42.45 7,238,357,500.00 43.74 -4.58
长期应付款 368,768,659.61 2.27 482,896,906.02 2.92 -23.63
递延所得税负债 92,710,869.67 0.57 94,786,486.15 0.57 -2.19
其他非流动负债 134,786,590.01 0.83 138,038,055.55 0.83 -2.36
2、其他情况说明：
资产负债总额中变动幅度超过 30%的项目：
（1）公司预付款项期末比期初减少 1.1 亿元，减少的主要原因是：煤炭市场转变为买方市场，
煤炭采购预付款减少。
（2）公司存货期末比期初增加 2.35 亿元，增加的主要原因是：二季度为丰水期，火电发电量
减少，同时为度过夏季用电负荷高峰期，公司库存煤量比年初增加。
（3）公司应付票据期末比期初增加 3.86 亿元，增加的主要原因：公司年内支付燃料款的应付
票据增加，融资结构变化。
（7）公司应付帐款期末比期初增加 4.02 亿元，增加的主要原因：煤炭市场转为买方市场后，
公司对外支付煤款减少欠付煤款增加。
（8）公司应付股利期末比期初增加 0.11 亿元，增加的主要原因：原因系子公司湖南大唐先一
科技有限责任公司下属控股子公司对少数股东的分红未支付完毕。
(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
18
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
2、 主要子公司、参股公司分析
持股
注册资本 期末总资产 营业收入 净利润（万
子公司全称 比例 业务性质
(万元) (万元) (万元) 元）
（%）
大唐华银株洲发电有限公司 100 火力发电 55,000.00 186,989.42 50,606.47 -660.81
湖南大唐华银地产有限公司 100 房地产开发 10,000.00 51,231.69 3,165.09 -160.84
大唐华银张家界水电有限公
65 水力发电 10,000.00 46,250.95 5,031.03 1,630.43
司
项目施工及
湖南大唐先一科技有限公司 100 7,500.00 29,495.53 4,449.12 625.19
软件开发
大唐华银怀化巫水流域水电
100 水力发电 5,000.00 65,350.92 3,545.11 698.72
开发有限公司
大唐华银益阳金塘冲水库发
60 水力发电 5,000.00 7,041.96 筹建期 筹建期
电有限公司
大唐华银湘潭环保发电有限
51 环保发电 600 771.38 0.00 -71.99
责任公司
大唐华银欣正锡林郭勒风力
60 风力发电 8,800.00 41,996.06 2,415.89 256.66
发电有限责任公司
大唐华银（湖南）新能源有限
100 风力发电 1,000.00 79,633.58 4,164.39 409.83
公司
大唐华银攸县能源有限公司 58.45 火力发电 160,000.00 271,652.42 基建期 基建期
大唐华银衡阳环保发电有限
100 环保发电 410 1,183.65 -0.02 -159.28
公司
内蒙古大唐华银锡东能源开
100 生产销售 1,000.00 48,722.65 444.31 -2,735.18
发有限公司
湖南大唐燃料开发有限责任
50 贸易 3,600.00 72,402.01 204,270.87 411.93
公司
湖南华银能源技术有限公司 65 节能科技 5,616.50 55,931.96 181.96 -2,333.78
大唐华银怀化石煤资源开发
100 煤电联产 2,000.00 17,992.44 基建期 基建期
有限公司
大唐华银郴州环保发电有限
100 环保发电 500 1,538.47 98.18 -47.85
公司
3、 非募集资金项目情况
19
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际投 项目收益情
项目名称 项目金额
投入金额 入金额 况
2014.3.31 投
南山风电二期 41,774.81 12,104.36 41,754.51
产
株洲攸县电厂“上大压小”新建项目 569,745.00 5,572.00 201,777.00 在建
株洲攸县煤电一体化攸县柳树村矿
55,611.42 3,434.25 34,418.66 在建
井（#4 井）工程
合计 667,131.23 21,110.61 277,950.17 /
二、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
2014 年三季度，处于夏季用电高峰期，预计公司发电量和电力销售收入较二季度有所增长，
但在上半年亏损 1.86 亿元的情况下，预计至下一报告期累计净利润仍将亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
20
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
关于公司 2014 年度燃煤购销日常关联交易的议
见 2014.03.27《中证报》、《上证报》。
案
关于公司控股子公司 2014 年向关联方出售计算
见 2014.03.27《中证报》、《上证报》。
机软件并提供相关劳务的议案
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
关于与大唐融资租赁有限公司开展融资租赁的议
见 2014.03.27《中证报》、《上证报》。
案
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
(四) 其他
关于公司控股股东规范股改承诺的议案，见 2014.06.14《中证报》、《上证报》。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
21
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
否
承 是否
有 如未能及时履行 如未能及时
诺 承诺类 承诺 承诺时间 及时
承诺方 履 应说明未完成履 履行应说明
背 型 内容 及期限 严格
行 行的具体原因 下一步计划
景 履行
期
限
与
股
改 中 国 见 公
相 解决同 大 唐 司 治 2014.6.30- 见公司治理
是 是 见公司治理一栏。
关 业竞争 集 团 理 一 2017.6.30 一栏。
的 公司 栏。
承
诺
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司与中国大唐集团公司湖南分公司存在一套人马两块牌子的情况。
根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购
人以及上市公司承诺及履行》（以下简称"监管指引"）和湖南证监局《关于进一步做好辖区上市
公司承诺履行工作的通知》（湘证监公司字[2014]3 号）要求，公司控股股东中国大唐集团公司
（以下简称"大唐集团"）对 2006 年公司股权分置改革时做出的避免和解决同业竞争的承诺进行
了规范，现将有关事项说明如下：
（一）2006 年公司股权分置改革时做出的承诺
大唐集团承诺，所持有的华银电力原非流通股股份在获得流通权后的 36 个月内，不通过上
海证券交易所挂牌交易出售或转让。大唐集团如有违反承诺的卖出交易，卖出所获得资金划入
上市公司账户归全体股东所有。
此外，大唐集团表示，将在相关股东会议通过华银电力股权分置改革方案后三年内，逐步
实施大唐集团在湖南的电力资产整合计划。大唐集团将积极促成其在湖南地区的优质电力资产
逐步注入华银电力，减少华银电力与大唐集团之间的同业竞争。通过资产整合，将增加华银电
力的收入与利润，有助于提高华银电力的业绩水平。
（二）规范的股改承诺事项
大唐集团承诺：
1.不迟于 3 年内将湖南地区的优质电力资产在盈利能力改善并且符合相关条件时注入华银
电力。
2.大唐集团拟注入资产需同时满足以下条件：
（1）拟注入资产不出现公司预测的盈利能力下滑等不利变动趋势；
（2）资产注入后，须有利于提高上市公司资产质量、增强公司持续盈利能力及改善公司的
财务状况，其中上市公司的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势；
22
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
（3）拟注入的资产必须符合上市条件，其中包括权属清晰、审批手续完善等。
（三）履约方式及时间
公司向大唐集团非公开定向增发股票购买大唐集团在湖南地区的优质电力资产；在 2017
年 6 月 30 日前完成。
23
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 86,440
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
股东性 持股比 报告期内增
股东名称 持股总数 条件股份数 结的股份
质 例(%) 减
量 数量
中国大唐集团公 国有法
33.34 237,263,477 0 237,263,477 无
司 人
长沙宏达科技发 未
其他 2.79 19,884,281 0
展有限公司 知
湖南国际经济技 未
其他 1.26 8,947,927 0
术合作煤炭公司 知
境内自 未
马玉洪 0.76 5,381,641 3,697,741
然人 知
境内自 未
徐克任 0.62 4,431,900 31,800
然人 知
境内自 未
王志强 0.47 3,316,100 -355,301
然人 知
境内自 未
洪金汉 0.45 3,237,690 2,766,390
然人 知
境内自 未
宋敬信 0.28 1,993,234 107,950
然人 知
境内自 未
李建东 0.27 1,943,637 -945,000
然人 知
境内自 未
杨春英 0.26 1,853,335 26,435
然人 知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类及数量
24
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
的数量
长沙宏达
科技发展 19,884,281 人民币普通股
有限公司
湖南国际
经济技术
8,947,927 人民币普通股
合作煤炭
公司
马玉洪 5,381,641 人民币普通股
徐克任 4,431,900 人民币普通股
王志强 3,316,100 人民币普通股
洪金汉 3,237,690 人民币普通股
宋敬信 1,993,234 人民币普通股
李建东 1,943,637 人民币普通股
杨春英 1,853,335 人民币普通股
解向坡 1,850,000 人民币普通股
上述股东
关联关系 控股股东与其他股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知除控
或一致行 股股东外，其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
动的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 东名称 可上市交易
数量 交易股份数
时间
量
暂未履行资产
中国大唐集团 注入承诺，股
1 237,263,477
公司 份上市时间暂
不知。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
25
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
26
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第八节 董事、监事、高级管理人员情
况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
接任周绍文独立董
易骆之 独立董事 选举
事职务。
接任李效伟独立董
傅太平 独立董事 选举
事职务。
续任独立董事职
张亚斌 独立董事 选举
务。
接任罗赤橙董事职
周浩 董事 选举
务。
接任石峰监事职
柳立明 监事 选举
务。
接任钟伍叁职工监
吴启良 职工监事 选举
事职务。
接任彭朝晖职工监
吴晓斌 职工监事 选举
事职务。
接任罗赤橙副总经
副总经理、董事会
周浩 聘任 理、董事会秘书职
秘书
务。
接任刘建龙副总经
韩旭东 副总经理 聘任
理职务。
接任罗赤橙财务负
罗建军 总会计师 聘任
责人职务。
27
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附注七.1 405,145,608.04 489,093,009.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 附注七.2 157,653,986.83 186,079,325.16
应收账款 附注七.3 915,376,268.30 1,218,293,880.72
预付款项 附注七.5 148,823,399.35 259,552,215.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附注七.4 855,206,325.25 807,957,655.04
买入返售金融资产
存货 附注七.6 1,021,977,959.05 786,931,182.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,504,183,546.82 3,747,907,268.75
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七.8 423,592,738.01 425,089,063.82
投资性房地产 附注七.9 9,660,703.60 9,839,579.80
固定资产 附注七.10 8,578,581,400.85 8,428,546,875.11
28
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
在建工程 附注七.11 2,269,513,953.22 2,421,577,501.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七.12 1,304,414,758.78 1,319,987,608.43
开发支出 附注七.12 12,658,528.45 12,457,511.42
商誉 附注七.13 1,921,210.39 1,921,210.39
长期待摊费用 附注七.14 12,466,189.33 14,502,863.58
递延所得税资产 附注七.15 30,130,759.72 27,781,923.12
其他非流动资产 附注七.17 132,099,609.31 140,294,865.31
非流动资产合计 12,775,039,851.66 12,801,999,002.88
资产总计 16,279,223,398.48 16,549,906,271.63
流动负债：
短期借款 附注七.18 2,391,000,000.00 2,694,959,043.10
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附注七.19 1,149,500,000.00 763,500,000.00
应付账款 附注七.20 1,631,381,423.74 1,229,069,789.65
预收款项 附注七.21 204,747,259.64 179,957,883.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注七.22 44,232,034.58 48,477,347.40
应交税费 附注七.23 -152,402,679.66 -124,614,051.22
应付利息
应付股利 附注七.24 24,719,882.77 13,539,132.77
其他应付款 附注七.25 687,446,752.69 720,192,304.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 附注七.26 1,022,045,424.50 1,104,745,784.30
其他流动负债
流动负债合计 7,002,670,098.26 6,629,827,234.34
非流动负债：
长期借款 附注七.27 6,906,757,500.00 7,238,357,500.00
29
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
应付债券
长期应付款 附注七.28 368,768,659.61 482,896,906.02
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 附注七.15 92,710,869.67 94,786,486.15
其他非流动负债 附注七.29 134,786,590.01 138,038,055.55
非流动负债合计 7,503,023,619.29 7,954,078,947.72
负债合计 14,505,693,717.55 14,583,906,182.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注七.30 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 附注七.31 1,781,105,270.29 1,759,605,270.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注七.32 138,167,133.91 138,167,133.91
一般风险准备
未分配利润 附注七.33 -1,351,941,723.26 -1,158,281,839.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,278,978,680.94 1,451,138,565.15
少数股东权益 494,550,999.99 514,861,524.42
所有者权益合计 1,773,529,680.93 1,966,000,089.57
负债和所有者权益总计 16,279,223,398.48 16,549,906,271.63
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 165,859,850.82 314,383,691.41
交易性金融资产
应收票据 14,946,594.67 89,887,003.00
应收账款 附注十二.(一) 685,842,570.52 1,027,775,114.27
预付款项 2,090,346.54 1,729,053.99
应收利息
应收股利 85,822,396.01 46,350,000.00
30
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
其他应收款 附注十二.(二) 7,254,471,275.28 6,975,154,792.51
存货 340,374,377.65 186,529,476.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,549,407,411.49 8,641,809,131.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十二.(三) 2,365,805,075.00 2,367,301,400.82
投资性房地产
固定资产 4,598,562,184.68 4,792,686,850.77
在建工程 58,085,575.15 27,160,874.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 395,666,527.72 400,108,231.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,865,368.59 20,865,368.59
其他非流动资产 132,099,609.31 140,294,865.31
非流动资产合计 7,571,084,340.45 7,748,417,592.02
资产总计 16,120,491,751.94 16,390,226,723.80
流动负债：
短期借款 2,375,000,000.00 2,694,959,043.10
交易性金融负债
应付票据 1,150,000,000.00 790,000,000.00
应付账款 698,608,869.97 507,207,548.29
预收款项
应付职工薪酬 20,907,576.73 23,417,808.93
应交税费 -75,196,380.40 -54,265,338.44
应付利息
应付股利 12,739,132.77 12,739,132.77
其他应付款 1,987,350,365.38 1,833,166,921.58
一年内到期的非流动负债 987,445,424.50 1,066,245,784.30
其他流动负债
31
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
流动负债合计 7,156,854,988.95 6,873,470,900.53
非流动负债：
长期借款 6,736,757,500.00 7,055,757,500.00
应付债券
长期应付款 368,768,659.61 482,896,906.02
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 46,789,722.21 54,028,655.54
非流动负债合计 7,152,315,881.82 7,592,683,061.56
负债合计 14,309,170,870.77 14,466,153,962.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 1,742,478,773.13 1,720,978,773.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 111,303,656.17 111,303,656.17
一般风险准备
未分配利润 -754,109,548.13 -619,857,667.59
所有者权益（或股东权益）合计 1,811,320,881.17 1,924,072,761.71
负债和所有者权益（或股东权
16,120,491,751.94 16,390,226,723.80
益）总计
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,897,466,125.05 3,031,017,067.68
其中：营业收入 附注七.33 2,897,466,125.05 3,031,017,067.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,090,142,714.01 3,248,288,513.98
其中：营业成本 附注七.33 2,697,560,360.82 2,881,600,598.45
利息支出
32
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附注七.35 13,695,235.96 -17,894,819.38
销售费用 附注七.36 7,314,730.95 20,233,019.16
管理费用 附注七.37 68,410,435.67 68,434,774.45
财务费用 附注七.38 303,080,965.47 295,914,941.30
资产减值损失 附注七.40 80,985.14
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注七.39 1,001,416.11 3,019,982.76
其中：对联营企业和合营企业
-1,496,325.81
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-191,675,172.85 -214,251,463.54
列）
加：营业外收入 附注七.41 8,412,648.42 1,366,847.14
减：营业外支出 附注七.42 2,892,943.43 106,592.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-186,155,467.86 -212,991,208.82
号填列）
减：所得税费用 附注七.43 7,237,980.10 1,214,953.82
五、净利润（净亏损以“－”号填
-193,393,447.96 -214,206,162.64
列）
归属于母公司所有者的净利润 -193,659,884.21 -211,688,585.79
少数股东损益 266,436.25 -2,517,576.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 附注七.44 -0.2721 -0.2975
（二）稀释每股收益 附注七.44 -0.2721 -0.2975
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -193,393,447.96 -214,206,162.64
归属于母公司所有者的综合收益 -193,659,884.21
-211,688,585.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 266,436.25 -2,517,576.85
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
33
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 963,696,335.47 1,011,022,753.58
减：营业成本 附注十二.(四) 904,461,324.33 949,926,096.01
营业税金及附加 5,095,760.93 -28,143,018.86
销售费用
管理费用 34,552,343.33 31,946,228.19
财务费用 197,395,566.67 224,987,565.32
资产减值损失 153,827.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 附注十二.(五) 40,473,812.12 3,019,982.76
其中：对联营企业和合营企业
-1,496,325.81
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -137,488,675.62 -164,674,134.32
加：营业外收入 3,236,795.09 163,943.85
减：营业外支出 90,000.00
其中：非流动资产处置损失 38,443.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -134,251,880.53 -164,600,190.47
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -134,251,880.53 -164,600,190.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -134,251,880.53 -164,600,190.47
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 附注七.45(1) 3,741,931,097.77 3,864,250,893.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
34
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,598,461.66 60,207,105.95
经营活动现金流入小计 3,764,529,559.43 3,924,457,999.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,906,476,894.56 2,830,356,069.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 231,638,507.55 230,565,619.19
支付的各项税费 172,972,317.20 179,000,166.62
支付其他与经营活动有关的现金 附注七.45(2) 92,997,282.18 50,147,044.35
经营活动现金流出小计 2,404,085,001.49 3,290,068,899.89
经营活动产生的现金流量净额 1,360,444,557.94 634,389,099.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,519,982.76
取得投资收益收到的现金 2,497,741.92
处置固定资产、无形资产和其他长期
248,809.91 56,183,045.42
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 附注七.45(3) 1,102,315.20
投资活动现金流入小计 3,848,867.03 59,703,028.18
购建固定资产、无形资产和其他长期
257,434,763.69 642,714,513.46
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 257,434,763.69 642,714,513.46
投资活动产生的现金流量净额 -253,585,896.66 -583,011,485.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,592,000,000.00 2,747,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,592,000,000.00 2,747,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,230,959,043.10 2,129,846,925.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 343,173,011.39 351,526,192.14
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
35
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七.45(4) 193,572,982.10 126,006,031.40
筹资活动现金流出小计 2,767,705,036.59 2,607,379,149.43
筹资活动产生的现金流量净额 -1,175,705,036.59 139,620,850.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,846,375.31 190,998,464.90
加：期初现金及现金等价物余额 340,671,909.92 257,686,496.45
六、期末现金及现金等价物余额 附注七.46(2) 271,825,534.61 448,684,961.35
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,540,458,459.59 1,893,862,118.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 126,607,134.27 44,702,205.25
经营活动现金流入小计 1,667,065,593.86 1,938,564,323.47
购买商品、接受劳务支付的现金 331,250,324.06 998,018,040.29
支付给职工以及为职工支付的现金 106,063,393.18 96,481,812.35
支付的各项税费 76,167,574.33 66,497,629.49
支付其他与经营活动有关的现金 93,750,113.87 173,504,291.69
经营活动现金流出小计 607,231,405.44 1,334,501,773.82
经营活动产生的现金流量净额 1,059,834,188.42 604,062,549.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,497,741.92 3,519,982.76
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
56,130,045.42
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,497,741.92 59,650,028.18
购建固定资产、无形资产和其他长期
184,137,605.49 638,616,434.23
资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 189,137,605.49 653,616,434.23
投资活动产生的现金流量净额 -186,639,863.57 -593,966,406.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,576,000,000.00 2,687,000,000.00
36
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,576,000,000.00 2,687,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,214,459,043.10 2,126,846,925.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,536,140.24 314,019,902.18
支付其他与筹资活动有关的现金 193,572,982.10 126,006,031.40
筹资活动现金流出小计 2,582,568,165.44 2,566,872,859.47
筹资活动产生的现金流量净额 -1,006,568,165.44 120,127,140.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,373,840.59 130,223,284.13
加：期初现金及现金等价物余额 166,383,691.41 110,879,019.01
六、期末现金及现金等价物余额 33,009,850.82 241,102,303.14
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本（或 风 其 益 计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 险 他
存
准
股
备
一、上年
711,648,000.00 1,759,605,270.29 138,167,133.91 -1,158,281,839.05 514,861,524.42 1,966,000,089.57
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
711,648,000.00 1,759,605,270.29 138,167,133.91 -1,158,281,839.05 514,861,524.42 1,966,000,089.57
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 21,500,000.00 -193,659,884.21 -20,310,524.43 -192,470,408.64
少以“－”
号填列）
（一）净
-193,659,884.21 266,436.25 -193,393,447.96
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -193,659,884.21 266,436.25 -193,393,447.96
小计
37
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-20,576,960.68 -20,576,960.68
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-20,576,960.68 -20,576,960.68
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
21,500,000.00 21,500,000.00
他
四、本期
711,648,000.00 1,781,105,270.29 138,167,133.91 -1,351,941,723.26 494,550,999.99 1,773,529,680.93
期末余额
38
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
项目 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本（或 风 其 益 计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 险 他
存
准
股
备
一、上年
711,648,000.00 1,759,605,270.29 138,167,133.91 -1,236,538,256.44 513,992,692.96 1,886,874,840.72
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
711,648,000.00 1,759,605,270.29 138,167,133.91 -1,236,538,256.44 513,992,692.96 1,886,874,840.72
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -211,688,585.79 -3,317,576.85 -215,006,162.64
少以“－”
号填列）
（一）净
-211,688,585.79 -2,517,576.85 -214,206,162.64
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -211,688,585.79 -2,517,576.85 -214,206,162.64
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-800,000.00 -800,000.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-800,000.00 -800,000.00
东）的分
配
39
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
711,648,000.00 1,759,605,270.29 138,167,133.91 -1,448,226,842.23 510,675,116.11 1,671,868,678.08
期末余额
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末
711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -619,857,667.59 1,924,072,761.71
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -619,857,667.59 1,924,072,761.71
余额
三、本期增减
变动金额（减
21,500,000.00 -134,251,880.54 -112,751,880.54
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -134,251,880.54 -134,251,880.54
（二）其他综
合收益
40
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
上述（一）和
-134,251,880.54 -134,251,880.54
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 21,500,000.00 21,500,000.00
四、本期期末
711,648,000.00 1,742,478,773.13 111,303,656.17 -754,109,548.13 1,811,320,881.17
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或股 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储
股 准备
备
一、上年年末
711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -797,492,528.82 1,746,437,900.48
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
41
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
二、本年年初
711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -797,492,528.82 1,746,437,900.48
余额
三、本期增减
变动金额（减
-164,600,190.47 -164,600,190.47
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -164,600,190.47 -164,600,190.47
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-164,600,190.47 -164,600,190.47
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
711,648,000.00 1,720,978,773.13 111,303,656.17 -962,092,719.29 1,581,837,710.01
余额
法定代表人：王琳 主管会计工作负责人：罗建军 会计机构负责人：曹云
42
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
二、 公司基本情况
1、历史沿革
大唐华银电力股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）原名湖南华银电力股份有限公司，
1993 年 1 月 16 日经湖南省体改委湘体改字（1993）10 号文件批准，由湖南省电力公司、工行
湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖
南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司 6 家法人共同发起，于 1993 年 3 月 22 日正式
成立。
1996 年 8 月经中国证监会证监发审字（1996）151 号文批准，向社会公开发行社会公众股
4,800 万股；经上海证券交易所上证上（1996）70 号文审核同意，于 1996 年 9 月 5 日在上交所
上市交易。公司总股份为 19,200 万元。
1997 年 4 月 30 日经湖南省证监委湘证监字（1997）第 115 号文件同意，以总股本 19,200
万股为基数向全体股东以 10：6 的比例送红股和 10：4 的比例由资本公积金转增股本，送转共
计 19,200 万股，公司总股份增至 38,400 万股。
1999 年 8 月，经湖南省证监委湘证监字[1999]17 号文批准，并经中国证监会证监公司字
[1999]67 号文复审同意，以 1998 年末总股本 38,400 万股为基数向全体股东按 10:4 的比例配售
新股，每股配股价 8.80 元。配售股后，公司总股份增至 53,760 万股。
1999 年 10 月，以总股份 53,760 万股为基数，对全体股东每 10 股用资本公积转增 2 股，实
施转增后公司总股本增至 64,512 万股。
2001 年，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92 号文核准，公司实施配股。配
股股权登记日为 2001 年 12 月 10 日，以 2000 年末的股本 64,512 万股为基数，配股比例为每 10
股配 3 股，配股价为每股 7.00 元。共计增加流通股份 6,652.8 万股，配售股后公司总股份增至
71,164.8 万股。2002 年 2 月 1 日变更工商登记，注册号为 4300001000064，注册资本 71,164.8
万元。
2005 年 5 月根据国务院国有资产监督管理委员会《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南
省华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》（国资产权[2005]172 号），公司
30,985.5 万股国家股（占公司总股本的 43.54%）由湖南省电力公司行政划转中国大唐集团公司
持有。至此中国大唐集团公司成为本公司的实际控制人。
2006 年公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持公司非流通股上市流通权向
公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日
（2006 年 7 月 14 日）在册的流通股股东支付股票 100,416,496 股，中国大唐集团公司向全体流
通股股东支付现金 9,764,831 元人民币，流通股股东每持有 10 股将获得 3.48320 股股票和 0.34
元现金。至此，本公司无限售条件流通股合计 388,704,496 股，有限售条件流通股合计 322,943,504
股，其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股 237,263,477 股，可上市流通时间为 2009 年
7 月 18 日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计 85,680,027 股，可上市流通时间为 2007
年 7 月 18 日。
2007 年 7 月 18 日，公司有限售条件流通股 85,680,027 股获准流通。中国大唐集团公司持
有限售条件流通股 237,263,477 股待股改承诺兑现后可以解禁。目前，公司总股份 711,648,000
股，其中流通股 474,384,523 股，有限售条件流通股 237,236,477 股。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
本公司住所及注册地：湖南省长沙市芙蓉中路三段 255 号；企业法人营业执照注册号：
4300001000064 ； 公 司 组 织 形 式 ： 股 份 有 限 公 司 ； 公 司 总 部 为 公 司 注 册
地 。
3、母公司以及最终控制方的名称
中国大唐集团公司。
4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司财务报表经公司董事会于 2014 年 8 月 22 日批准报出。
43
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括
为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合
并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并
各方自合并当期年初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，
在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期年初至合并日的
现金流量。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买
日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）
之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置
对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
44
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方
法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移的终止确认条件：
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等
所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。上
述分类一经确定，不会随意变更。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取
得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已
实现和未实现的损益均计入当期损益。
45
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产，但已经被分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额不固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，
直到该金融资产终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入
当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项，具
体如下：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产
的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定，减
46
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
记金额记入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
对可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的
因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标
年末余额 500 万元以上（含 500 万元）
准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
的计提方法 生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
组合 1
有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
47
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了
单项计提坏账准备的理由
特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
(十) 存货：
1、 存货的分类
本公司的存货分为原材料、燃料、在产品、库存商品、其他。
2、 发出存货的计价方法
其他
煤和油购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、
结转；其他存货在收到和发出时均按实际成本计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算；若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一
般销售价格为基础计算。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
48
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企
业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。合并成本大于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，在合并财
务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辩认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发
生的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值
确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始
投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独
核算。
2、 后续计量及损益确认方法
A、长期股权投资的成本法核算
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算
B、长期股权投资的权益法核算
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C、长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。
本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按
权益法核算。
D、长期股权投资的处置
本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
E、长期股权投资的减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额（详见本附注"四、16.非金融长期资产减值的核算"）。在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以
后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
49
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
(十二) 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对所有投
资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
% %
20-45 0-10 2-5
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后计入当期损益。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3 3.88-2.16
机器设备 8-18 0-3 12.5-5.39
电子设备 6-8 3 16.17-12.13
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法) 或产量法提取折旧。
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或产量法计提折旧。
除用于 LCC 技术研发的实验设备具有使用不均衡、收益与工作量高度相关等特点，采用产量法
计提折旧外，公司其他固定资产采用年限平均法提取折旧，
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产原值扣除减值准备的值，以
及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢
复，不得转回，不影响该项固定资产的折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不
再计提折旧。
公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，
50
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
调整预计净残值。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
5、 其他说明
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或产量法计提折旧。
除用于 LCC 技术研发的实验设备具有使用不均衡、收益与工作量高度相关等特点，采用产量法
计提折旧外，公司其他固定资产采用年限平均法提取折旧。当固定资产不能为本公司生产商品、
提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用
固定资产计提折旧。年末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额按单项计提
固定资产减值准备.
(十四) 在建工程：
本公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的基本建设工程、技术改造工程等。
本公司的在建工程按各项工程实际发生金额核算，在建设期或安装期间为该工程所发生的借款
利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用符合资本化条件的计入工程成本。在建工程达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手
续后按工程实际成本对估价固定资产原值进行调整，不需要调整原已计提的折旧额。
本公司在期末对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，当在建工程的可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十五) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可
销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或
可销售状态的存货、投资性房产等。借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本
化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或者溢价的摊销）资本化金额按照下列
步骤和方法计算：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的余额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以
资本化的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
51
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者
生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资
产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工
时停止借款费用的资本化。
(十六) 无形资产：
1、无形资产确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
矿业权、电脑软件等，以成本计量。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的
无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和
摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理
摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。
52
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
4、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有
计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动
将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，
开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十八) 预计负债：
因退休员工福利责任形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债
账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并
作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(十九) 收入：
本公司收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的
经济利益的总流入。包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等。
A.发电企业收入的确认
（1）发电企业应于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网
电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
（2）热电联产企业应于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品
销售收入；热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回
水收入。
B.非电企业销售收入的确认
（1）销售商品的收入，应当在同时满足下列条件时，才能予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④交易相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
C.提供劳务收入，按以下方法确认：
53
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本比例确定。
②企业在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
D.让渡资产使用权收入。让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。应在同时
满足以下条件时，才能予以确认收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入金额能够可靠地计量。
利息收入金额应按他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算；
使用费收入金额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
E.建造合同
建造工程合同收入包括合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
建造承包商建造工程合同收入及费用应按以下原则确认和计量：
①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。
②建造合同的结果不能可靠地估计，应当分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的
当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③合同预计总成本将超过合同预计总收入，应当将预计损失确认为当期费用。
(二十) 政府补助：
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成的长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法为平均年限法；摊销期限的确认方法为自工程完
工的下月开始按照相关资产的折旧年限进行摊销。
3、政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4、政府补助的核算方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时
性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认
相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵
54
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
（2）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营
租赁。 1）经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁 在形成融资租赁的售后租回交易方式下，按租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之
间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额以长期应付款列示。售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁
资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
(二十三) 持有待售资产：
同时满足以下条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产做出
决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的非流动资产按账面值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示于其他流动资产，相
关非流动负债列示于其他流动负债。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳
增值税 6%、17%
务
营业税 应纳税所得额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
55
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
(二) 税收优惠及批文
本公司及子公司报告期内适用的主要税种税收优惠及批文如下：
1.企业所得税
本公司子公司湖南华银能源技术有限责任公司、湖南大唐先一科技有限责任公司及其下属
子公司湖南大唐节能科技有限责任公司，被认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠
税率。
湖南大唐先一科技有限责任公司下属子公司湖南大唐先一能源管理有限责任公司根据国家
发改委、财政部、中国人民银行和国家税务总局联合下发的《关于加快推行合同能源管理促进
节能服务产业发展的意见》，实施合同能源管理项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，其他非节能
服务项目所得税税率为 25%，本报告期适用免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的
通知》（财税[2008]46 号）规定，于 2008 年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其投资经
营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得
税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司的风力发电项目、环保发电项目属于公共基础
设施项目，享受该税收优惠政策，其中：大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司从 2012
年至 2014 年免交企业所得税，从 2015 年至 2017 年减半征收企业所得税；大唐华银（湖南）新
能源有限公司南山风电项目一期从 2011 年至 2013 年免征企业所得税，从 2014 年至 2016 年减
半征收企业所得税；南山风电项目二期从 2013 年至 2015 年免征企业所得税，从 2016 年至 2018
年减半征收企业所得税；大唐华银湘潭环保发电有限责任公司从 2009 年至 2011 年免征企业所
得税，从 2012 年至 2014 年减半征收企业所得税；大唐华银衡阳环保发电有限责任公司从 2012
年至 2014 年免征企业所得税，从 2015 年至 2017 年减半征收企业所得税。
2.增值税
根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策
的通知》（财税[2009]9 号），本公司红壁岩水力发电分公司、大唐华银张家界水电有限责任公司
贺龙电厂、大唐华银怀化巫水流域水电开发有限责任公司销售电力和湖南大唐华银地产有限责
任公司下属子公司湖南华银电力工程有限责任公司销售水泥混凝土采用简易办法依照 6%的征
收率计算缴纳增值税，进项税额不得抵扣。
根据《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156 号），大唐华银欣
正锡林郭勒风力发电有限责任公司、大唐华银（湖南）新能源有限公司销售利用风力生产的电
力实现的增值税实行即征即退 50%的政策；大唐华银湘潭环保发电有限责任公司销售垃圾发电
生产的电力实现的增值税实行即征即退政策。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），湖南大唐先一科技有限责任
公司销售自行开发生产的软件产品，按软件销售收入的 17%税率征收增值税后，对增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退。
(三) 其他说明
1.营业税
本公司下属子公司湖南大唐华银地产有限公司按房地产销售收入、物业出租收入 5%缴纳营
业税；按工程结算收入的 3%缴纳营业税。
2.城市维护建设税
大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限公司、大唐华银攸县能源有限公司、大唐华银（湖南）
新能源有限公司、湖南大唐节能科技有限公司按流转税的 5%计缴；其他单位按实际缴纳的流转
税额的 7%计缴。
56
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
3.教育费附加及地方教育费附加
本公司及下属子公司按实际缴纳的流转税额的 3%和 2%分别计缴教育费附加及地方教育费
附加。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公 持股 表决 是否
司类 业务 期末实际出 比例 权比 合并 少数股东
子公司全称 型 注册地 性质 注册资本 经营范围 资额 (%) 例(%) 报表 权益
大唐华银株 全资 株洲天 火 力 55,000.00 电力生产、销 55,000.00 100 100 是
洲发电有限 子公 元区泰 发电 售、设备安装、
责任公司 司 山路 47 检修、综合利用
号 等
大唐华银张 控股 张家界 水电 10,000.00 水 力 发 电 厂 建 7,842.12 65 65 是 8,592.63
家界水电有 子公 市紫舞 设、生产、经营、
限责任公司 司 路 29 号 旅游开发
大唐华银郴 全资 郴州市 环 保 500 垃圾填埋发电 500 100 100 是
州环保发电 子公 苏仙区 发电
有限公司 司
大唐华银益 控股 益阳市 水电 5,000.00 水力发电厂项 3,000.00 60 60 是 2,000.00
阳金塘冲水 子公 梓山西 目建设及综合
库发电有限 司 路 185 开发
公司 号
大唐华银怀 全资 怀化市 水电 5,000.00 电开发经营、为 5,000.00 100 100 是
化巫水流域 子公 会同县 本公司检修与
水电开发有 司 林城镇 调试发电设备、
限公司 电力技术服务、
电力器材销售、
旅游开发等
湖南大唐华 全资 长沙高 房 地 10,000.00 房 地 产 开 发 经 10,000.00 100 100 是
银地产有限 子公 新技术 产 营、经销建筑装
公司 司 产业开 饰材料（不含硅
发区 C4 酮胶）五金交电
组
A-722
号
湖南大唐先 全资 长沙市 项 目 7,500.00 电 力 安 全 经 济 7,500.00 100 100 是
一科技有限 子公 岳麓区 施 工 运行分析、控制
公司 司 麓谷大 及 软 与保护；研究、
道 622 件 开 开发电力节能
号软件 发 技术、电厂与工
中心大 业控制技术、发
楼 103 电设备与新能
室 源；开发
大唐华银湘 控股 湘潭市 环 保 600 城 市 固 体 废 弃 306 51 51 是 170.25
潭环保发电 子公 岳塘区 发电 物无害化处置，
有限责任公 司 下摄司 电力销售
司 和平东
村
大唐华银怀 全资 湖南省 煤 电 2,000.00 石 煤 开 采 及 衍 2,000.00 100 100 是
化石煤资源 子公 会同县 联产 生产品的开发、
57
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
开发有限公 司 林城镇 生产、销售，火
司 东门街 力发电；电力技
213 号 术服务；公司自
有资产租赁；电
力器材销售；电
力环保产品综
合利用
大唐华银欣 控股 内蒙古 风电 8,800.00 风电站开发、建 5,280.00 60 60 是 4,564.02
正风电锡林 子公 自治区 设、生产、经营
郭勒风力发 司 西乌旗
电有限责任
公司
大唐华银（湖 全资 城步县 风电 1,000.00 风力发电、销售 1,000.00 100 100 是
南）新能源有 子公 苗族自
限公司 司 治县儒
林镇
大唐华银攸 控股 攸县网 煤 电 160,000.00 火力发电；发电 42,880.00 58.45 58.45 是 30,479.38
县能源有限 子公 岭镇荷 联产 设备检修与调
公司 司 叶塘村 试；电力技术咨
询服务；公司自
有资产租赁；电
器机械销售；电
力环保产品综
合利用
大唐华银衡 全资 衡阳市 环 保 410 城市固体废弃 410 100 100 是
阳环保发电 子公 石鼓区 发电 物无害化处置
有限公司 司 人民路
36 号
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
是否
子公司 注册 业务 经营范 期末实际 持股比 表决权 少数股
子公司全称 注册资本 合并
类型 地 性质 围 出资额 例(%) 比例(%) 东权益
报表
新能源
技术的
长沙
引进、研
市岳
发和推
麓区
广应用；
咸嘉
湖南华银能源 控股子 节能 提供相
湖路 5,616.50 5,750.70 65 65 是 1,143.84
技术有限公司 公司 科技 关新能
麓谷
源技术
锦园
的咨询
28 栋
设计、转
101 房
让和服
务
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
表决
子公司全 子公司 注册 业务 期末实际 持股比 是否合 少数股
注册资本 经营范围 权比
称 类型 地 性质 出资额 例(%) 并报表 东权益
例(%)
58
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
内蒙古大 内蒙
唐华银锡 古锡
全资子 煤炭
东能源开 林浩 1,000.00 煤田开采 1,000.00 100 100 是
公司
发有限公 特东 开采
司 乌旗
新能源、环保洁净
煤的高科技技术开
湖南大唐
发及技术咨询服
燃料开发 控股子 长沙 燃料
3,600.00 务，有关燃料配套 1,800.00 50 50 是 1,642.45
有限责任 公司 市
销售 加工和运输设备的
公司
技术开发服务，发
电燃料
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 264.59 317.69
人民币 264.59 317.69
银行存款： 271,825,270.02 340,671,592.23
人民币 271,825,270.02 340,671,592.23
其他货币资金： 133,320,073.43 148,421,100.00
人民币 133,320,073.43 148,421,100.00
合计 405,145,608.04 489,093,009.92
2014 年 6 月 30 日存在变现有限制的款项 133,320,073.43 元，其中银行承兑汇票保证金
133,120,073.43 元，履约保函保证金 200,000.00 元。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 157,653,986.83 186,079,325.16
合计 157,653,986.83 186,079,325.16
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额
南通伟创建设工程有限公司 2014 年 1 月 27 日 2014 年 7 月 27 日 1,000,000.00
合计 / / 1,000,000.00
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比例 金额 比 金额 比例
59
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
例 (%) 例 (%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
413,690,600.00 44.83 414,090,600.00 33.79
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 504,831,709.91 54.71 3,146,041.61 0.62 807,061,895.46 65.87 2,858,614.74 0.35
组合小计 504,831,709.91 54.71 3,146,041.61 0.62 807,061,895.46 65.87 2,858,614.74 0.35
单项金额虽不重大但单项计
4,202,323.08 0.46 4,202,323.08 100.00 4,202,323.08 0.34 4,202,323.08 100
提坏账准备的应收账款
合计 922,724,632.99 / 7,348,364.69 / 1,225,354,818.54 / 7,060,937.82 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
例(%)
大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 集团内往来，预计能全额收回
中国大唐集团公司 94,080,000.00 集团内往来，预计能全额收回
合计 413,690,600.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内小计 465,438,572.38 92.20 776,637,482.59 96.23
1至2年 25,728,827.70 5.10 1,286,441.39 13,539,915.83 1.68 676,995.80
2至3年 12,165,898.63 2.40 1,216,589.86 15,386,085.84 1.90 1,538,608.58
3至4年 1,206,237.20 0.24 361,871.16 1,206,237.20 0.15 361,871.16
4至5年 55,174.00 0.01 44,139.20 55,174.00 0.01 44,139.20
5 年以上 237,000.00 0.05 237,000.00 237,000.00 0.03 237,000.00
合计 504,831,709.91 100 3,146,041.61 807,061,895.46 100 2,858,614.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
蒙能三电厂 4,202,323.08 4,202,323.08 100 预计收回困难
合计 4,202,323.08 4,202,323.08 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国大唐集团公司 94,080,000.00 94,480,000.00
合计 94,080,000.00 94,480,000.00
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
60
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（％）
大唐国际发电股份有限公司 同一实际控制人 319,610,600.00 1-2 年 34.64
湖南省电力公司 非关联客户 280,665,009.57 1 年以内 30.42
中国大唐集团公司 母公司 94,080,000.00 1-2 年 10.20
内蒙古电力（集团）有限责任公司 非关联客户 31,257,112.94 1 年以内 3.39
湖南省会同电力有限责任公司 非关联客户 14,240,727.08 1 年以内 1.54
合计 / 739,853,449.59 / 80.19
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比
比例
金额 例 金额 金额 例 金额 例
(%)
(%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提 坏 账 准 备 86,790,846.32 8.59 49,775,621.12 57.35 86,790,846.32 9.00 49,775,621.12 57.35
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 903,375,371.47 89.37 85,184,271.42 9.43 855,333,142.99 88.75 85,340,713.15 9.98
组合小计 903,375,371.47 89.37 85,184,271.42 9.43 855,333,142.99 88.75 85,340,713.15 9.98
单项金额虽
不重大但单
项 计 提 坏 账 20,672,228.21 2.04 20,672,228.21 100.00 21,672,228.21 2.25 20,722,228.21 95.62
准备的其他
应收账款
合计 1,010,838,446.00 / 155,632,120.75 / 963,796,217.52 / 155,838,562.48 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
例(%)
应收政府性基
煤炭调节基金 37,015,225.20
金，预计能收回
大唐深圳 IGCC 调峰电站项目前期 21,701,991.76 21,701,991.76 100 项目终止
东莞 2X1000MW“上大压小”发电项目
28,073,629.36 28,073,629.36 100 项目终止
前期
合计 86,790,846.32 49,775,621.12 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
61
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 771,177,205.54 85.37 720,050,094.04 84.18
1至2年 10,916,626.09 1.21 545,831.30 13,634,822.85 1.6 681,741.14
2至3年 40,542,331.79 4.49 4,054,233.18 40,989,701.74 4.79 4,098,970.18
3至4年 221,430.16 0.02 66,429.05 140,746.47 0.02 42,223.94
5 年以上 80,517,777.89 8.91 80,517,777.89 80,517,777.89 9.41 80,517,777.89
合计 903,375,371.47 100.00 85,184,271.42 855,333,142.99 100 85,340,713.15
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
永州水电收购项目前期 3,760,804.06 3,760,804.06 100 项目终止
金电硫化床项目前期 2,644,052.13 2,644,052.13 100 项目终止
湘西北水电项目前期 2,438,817.92 2,438,817.92 100 项目终止
IGCC 太仓港项目前期 2,391,930.98 2,391,930.98 100 项目终止
大唐华银湘南战略装车点项目前期 1,484,883.14 1,484,883.14 100 项目终止
怀化水电收购项目前期 1,128,518.23 1,128,518.23 100 项目终止
湘西北史家洲水电项目前期 645,778.00 645,778.00 100 项目终止
大唐华银衡阳电厂一期项目前期 547,009.99 547,009.99 100 项目终止
大唐华银抽水蓄能项目前期 534,374.97 534,374.97 100 项目终止
煤炭资源整合项目前期 314,811.50 314,811.50 100 项目终止
IGCC 惠州项目前期 241,274.46 241,274.46 100 项目终止
铁路战略装车点项目前期 57,438.64 57,438.64 100 项目终止
衡阳火力发电项目前期 44,438.20 44,438.20 100 项目终止
湘西北鱼潭水电项目前期 37,471.70 37,471.70 100 项目终止
湘潭县志诚商贸有限责任公司 3,127,684.29 3,127,684.29 100 公司已解散
西安热工研究院有限公司 523,000.00 523,000.00 100 预计难以收回
长沙锦程电力科技有限公司 190,000.00 190,000.00 100 预计难以收回
郴州新思维策划公司 108,200.00 108,200.00 100 预计难以收回
华之威质保咨询有限公司 100,000.00 100,000.00 100 预计难以收回
武汉大学 100,000.00 100,000.00 100 预计难以收回
郑州华元 100,000.00 100,000.00 100 预计难以收回
长沙电力学院 63,000.00 63,000.00 100 预计难以收回
湖南省航务工程公司 30,000.00 30,000.00 100 预计难以收回
退休办机电安装队 30,000.00 30,000.00 100 预计难以收回
漂沙井建筑队 22,000.00 22,000.00 100 预计难以收回
长沙肯富来泵销售有限公司 6,240.00 6,240.00 100 预计难以收回
株洲市云田建筑工程有限公司 500 500 100 预计难以收回
合计 20,672,228.21 20,672,228.21 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 性质或内容 金额
煤炭调节基金 往来款 37,015,225.20
永州侨海投资开发有限公司 股权转让款 36,757,891.00
株洲银泰投资股份有限公司 往来款 32,600,000.00
62
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
东莞 2X1000MW“上大压小”发电项目前期 项目前期 28,073,629.36
大唐深圳 IGCC 调峰电站项目前期 项目前期 21,701,991.76
合 计 156,148,737.32
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的比
系
例(%)
煤炭调节基金 非关联方 37,015,225.20 1-2 年 3.66
永州侨海投资开发有限公司 非关联方 36,757,891.00 2-3 年 3.64
株洲银泰投资股份有限公司 其他关联方 32,600,000.00 1 年以内 3.23
东莞 2X1000MW“上大压小”发电项目前 项目前期费 1 年以内、 2.78
28,073,629.36
期 用 1-2 年
项目前期费 1 年以内、 2.15
大唐深圳 IGCC 调峰电站项目前期费用 21,701,991.76
用 1-2 年
合计 / 156,148,737.32 / 15.46
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 95,966,001.46 64.48 181,251,307.64 69.83
1至2年 32,678,417.77 21.96 56,465,060.74 21.76
2至3年 14,110,927.63 9.48 14,257,762.62 5.49
3 年以上 6,068,052.49 4.08 7,578,084.01 2.92
合计 148,823,399.35 100 259,552,215.01 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 非关联方 12,562,000.17 1 年以内 未结算
山西晋昌工贸有限公司侯马分公司 非关联方 5,034,224.20 1-2 年 未结算
怀化柒星房地产开发有限公司 非关联方 12,500,000.00 1 年以内 未结算
郑州煤电股份有限公司 非关联方 7,461,560.50 1-2 年 按合同付款
济宁迪尔安装有限公司 非关联方 2,579,125.90 1 年以内 工程未结算
合计 / 40,136,910.77 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
公司预付账款 2014 年 6 月 30 日比 2013 年 12 月 31 日减少 1.10 亿元，下降 42.66%，主要原因
是预付电煤采购款减少。
(六) 存货：
1、 存货分类
63
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,697,068.74 47,697,068.74 47,761,761.69 47,761,761.69
在产品 77,978,330.58 28,520,171.61 49,458,158.97 73,314,830.88 28,800,975.88 44,513,855.00
库存商品 103,771,871.42 6,338,587.06 97,433,284.36 126,200,183.03 10,439,596.02 115,760,587.01
燃料 439,453,386.03 439,453,386.03 232,535,857.53 232,535,857.53
其他 387,936,060.95 387,936,060.95 346,359,121.67 346,359,121.67
合计 1,056,836,717.72 34,858,758.67 1,021,977,959.05 826,171,754.80 39,240,571.90 786,931,182.90
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 28,800,975.88 280,804.27 28,520,171.61
库存商品 10,439,596.02 4,101,008.96 6,338,587.06
合计 39,240,571.90 4,381,813.23 34,858,758.67
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业 本企业在被
被投资单 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
持股比 投资单位表 期末资产总额 本期净利润
位名称 额 额 入总额
例(%) 决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖南五华
酒店有限 30 30 203,559,833.19 80,309,650.42 123,250,182.77 15,185,112.90 -4,713,573.87
公司
大连理工
大学科技
45 45 5,904,256.75 45,720.08 5,858,536.67 52,427.19 -182,785.88
园有限公
司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被投
增 投资
资单位
减 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权 现金股利
变 持股
比例
动 比例
（％）
（％）
大唐集团财务公
75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 2.5 2.5
司
环球概念公司
13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 6.67 6.67
（原名易思博）
北京清源德丰创
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5 5
业投资有限公司
64
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
湖南黑金时代股 286,476,341.6 286,476,341.6 286,476,341.6
5.08 5.08 2,497,741.92
份有限公司 7 7 7
深圳排放权交易
22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 2 2
所有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期 资单位
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金 表决权
持股比
红利 比例
例（％）
（％）
湖南五华酒店有
48,630,000.00 42,793,927.00 -1,414,072.16 41,379,854.84 4,404,800.00 30 30
限公司
大连理工大学科
4,500,000.00 2,718,595.15 -82,253.65 2,636,341.50 45 45
技园有限公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 12,960,452.28 12,960,452.28
1.房屋、建筑物 12,960,452.28 12,960,452.28
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,120,872.48 178,876.20 3,299,748.68
1.房屋、建筑物 3,120,872.48 178,876.20 3,299,748.68
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 9,839,579.80 -178,876.20 9,660,703.60
1.房屋、建筑物 9,839,579.80 -178,876.20 9,660,703.60
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：178,876.20 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 13,381,710,832.46 472,338,298.49 1,555,442.00 13,852,493,688.95
其中：房屋及建筑物 3,968,501,559.99 40,540,431.33 4,009,041,991.32
机器设备 9,320,641,855.31 431,647,612.81 1,555,442.00 9,750,734,026.12
运输工具 92,567,417.16 150,254.35 92,717,671.51
65
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 4,801,238,722.78 322,257,610.44 1,509,279.69 5,121,987,053.53
其中：房屋及建筑物 1,376,779,151.23 61,228,913.32 1,438,008,064.55
机器设备 3,359,230,271.43 256,559,495.90 1,509,279.69 3,614,280,487.64
运输工具 65,229,300.12 4,469,201.22 69,698,501.34
三、固定资产账面净值
8,580,472,109.68 / / 8,730,506,635.42
合计
其中：房屋及建筑物 2,591,722,408.76 / / 2,571,033,926.77
机器设备 5,961,411,583.88 / / 6,136,453,538.48
运输工具 27,338,117.04 / / 23,019,170.17
四、减值准备合计 151,925,234.57 / / 151,925,234.57
其中：房屋及建筑物 98,120,262.35 / / 98,120,262.35
机器设备 53,804,972.22 / / 53,804,972.22
运输工具 / /
五、固定资产账面价值
8,428,546,875.11 / / 8,578,581,400.85
合计
其中：房屋及建筑物 2,493,602,146.41 / / 2,472,913,664.42
机器设备 5,907,606,611.66 / / 6,082,648,566.26
运输工具 27,338,117.04 / / 23,019,170.17
本期折旧额：322,257,610.44 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：434,424,821.10 元。
2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 1,368,229,488.25 394,935,509.35 973,293,978.90
合计 1,368,229,488.25 394,935,509.35 973,293,978.90
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
减 减
项目 值 值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准
备 备
在建工程 2,269,513,953.22 2,269,513,953.22 2,421,577,501.90 2,421,577,501.90
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入占预
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 算比例（％）
攸县煤电一体化项目 5,697,450,000.00 1,793,546,782.00 82,504,443.43 34.54
南山风电场二期工程 417,748,100.00 332,565,279.49 65,898,431.22 398,463,710.71 100
柳树冲煤矿 211,880,000.00 165,695,992.76 24,995,376.88 90
66
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
巴彦乌拉风电场一期 226,130,000.00 34,176,882.98 601,800.00 34,778,682.98 100
小洪水电站 276,170,000.00 24,541,693.58 39,857.62 9.25
澧水流域水电站防汛集控中
24,480,000.00 13,366,194.14 241,457.00 55.59
心
长寨水电站 312,583,900.00 10,794,247.49 9,757,773.91 91.55
高椅水电站 341,658,600.00 6,441,022.57 12,013,688.06 84.45
合 计 7,508,100,600.00 2,381,128,095.01 196,052,828.12 433,242,393.69 /
本期利息
工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资本化率 资金来
项目名称 度 计金额 资本化金额 （％） 源 期末数
自筹、贷
攸县煤电一体化项目 34.54 270,702,319.41 46,083,661.40 6.05 1,876,051,225.43
款
自筹、贷
南山风电场二期工程 100 7,933,373.13 4,629,004.97 6.72
款
自筹、贷
柳树冲煤矿 90 2,797,253.76 1,848,081.83 6.06 190,691,369.64
款
巴彦乌拉风电场一期 100 自筹
小洪水电站 9.25 自筹 24,581,551.20
澧水流域水电站防汛集控中
55.59 自筹 13,607,651.14
心
长寨水电站 88.49 自筹 20,552,021.40
高椅水电站 80.93 自筹 18,454,710.63
合 计 / 281,432,946.30 52,560,748.20 / / 2,143,938,529.44
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,536,870,833.54 4,496,546.51 1,541,367,380.05
软件 49,132,189.11 397,634.01 49,529,823.12
土地使用权 674,541,921.57 674,541,921.57
专利权 51,238,850.33 4,098,912.50 55,337,762.83
著作权 10,012,615.95 10,012,615.95
特许权 7,348,458.58 7,348,458.58
其他 744,596,798.00 744,596,798.00
二、累计摊销合计 216,883,225.11 20,069,396.16 236,952,621.27
软件 18,620,436.49 2,279,902.06 20,900,338.55
土地使用权 106,744,427.27 7,738,922.59 114,483,349.86
专利权 14,542,296.53 2,723,395.50 17,265,692.03
著作权 8,039,294.33 695,669.28 8,734,963.61
特许权 1,082,615.66 694,361.79 1,776,977.45
其他 67,854,154.83 5,937,144.94 73,791,299.77
三、无形资产账面净值合计 1,319,987,608.43 -15,572,849.65 1,304,414,758.78
软件 30,511,752.62 -1,882,268.05 28,629,484.57
土地使用权 567,797,494.30 -7,738,922.59 560,058,571.71
专利权 36,696,553.80 1,375,517.00 38,072,070.80
著作权 1,973,321.62 -695,669.28 1,277,652.34
67
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
特许权 6,265,842.92 -694,361.79 5,571,481.13
其他 676,742,643.17 -5,937,144.94 670,805,498.23
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 1,319,987,608.43 -15,572,849.65 1,304,414,758.78
软件 30,511,752.62 -1,882,268.05 28,629,484.57
土地使用权 567,797,494.30 -7,738,922.59 560,058,571.71
专利权 36,696,553.80 1,375,517.00 38,072,070.80
著作权 1,973,321.62 -695,669.28 1,277,652.34
特许权 6,265,842.92 -694,361.79 5,571,481.13
其他 676,742,643.17 -5,937,144.94 670,805,498.23
本期摊销额：20,069,396.16 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 计入当期损 确认为无形 期末数
益 资产
基于云架构实时数据库 2,314,318.30 533,125.36 2,847,443.66
煤种评价方法和系统 2,141,706.25 1,739,704.06 402,002.19
大型低阶煤净化提质加工设备 2,023,456.25 335,752.19 2,359,208.44
能耗管理工作平台系统 1,805,190.37 752,947.06 2,558,137.43
低氮燃烧器升级开发 1,092,802.40 2,640.00 2,640.00 1,092,802.40
企业经济活动分析系统 670,804.40 516,967.02 1,187,771.42
发电企业对标分析系统 644,708.52 42,193.40 686,901.92
实时数据库平台系统 565,818.03 565,818.03
火电厂设备远程智能诊断及隔离系统 504,330.29 309,904.45 814,234.74
节能发电调度综合在线监测系统 454,640.64 379,053.34 833,693.98
垃圾碳化项目 179,964.33 179,964.33
褐煤技术专利 54,000.00 54,000.00
机械打焦机技术开发 5,280.50 15,393.00 15,393.00 5,280.50
数字化燃料管理平台 491.14 443,429.61 443,920.75
合同能源管理信息系统 212 212
虚拟化云管理平台及大数据处理系统 17,374.18 17,374.18
燃煤锅炉用机械除焦装置 5,000.00 5,000.00
安全管理信息系统 426,106.17 426,106.17
节能环保管理信息系统 335,942.50 335,942.50
企业资源数据查询系统 145,916.52 145,916.52
运行定期工作管理信息系统 481,340.85 481,340.85
一种用于湿法脱硫工艺中的晶体回收装置 72,981.56 72,981.56
双塔式煤焦油回收系统及回收方法 408,733.74 408,733.74
JReap 企业开发平台 341,339.10 341,339.10
合计 12,457,511.42 5,566,352.05 1,266,422.52 4,098,912.50 12,658,528.45
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：100％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：0.31％。
(十三) 商誉:
单位：元 币种：人民币
68
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
本期 本期 期末减
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备
大唐华银张家界水电有限公司 1,921,210.39 1,921,210.39
合计 1,921,210.39 1,921,210.39
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
鱼潭库区滑坡移民补偿费 8,214,864.00 684,572.00 7,530,292.00
露天开采临时用地补偿费 2,746,274.62 176,352.41 2,569,922.21
攸县项目部临时用房 712,261.06 712,261.06
其他 2,829,463.90 172,406.33 635,895.11 2,365,975.12
合计 14,502,863.58 172,406.33 2,209,080.58 12,466,189.33
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 24,949,211.62 25,107,603.38
辞退福利 1,037,091.27 1,103,939.75
无形资产会计摊销年限短于税法摊销年限 683,286.93 673,728.43
三年以上未支付的负债 982,223.06 896,651.56
预收款项预缴企业所得税 2,478,946.84
小计 30,130,759.72 27,781,923.12
递延所得税负债：
收购评估增值产生递延所得税负债 92,710,869.67 94,786,486.15
小计 92,710,869.67 94,786,486.15
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 267,542,094.67 271,807,093.25
可抵扣亏损 431,778,647.37 431,778,647.37
合计 699,320,742.04 703,585,740.62
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年
2015 年
2016 年 233,183,434.66 233,183,434.66
2017 年 62,473,036.65 62,473,036.65
2018 年 136,122,176.06 136,122,176.06
合计 431,778,647.37 431,778,647.37 /
69
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
收购评估增值产生递延所得税负债 370,843,478.68
小计 370,843,478.68
可抵扣差异项目：
资产减值准备 99,796,846.48
辞退福利 4,148,365.08
无形资产会计摊销年限短于税法摊销年限 4,555,246.20
三年以上未支付的负债 3,928,892.24
预收款项预缴企业所得税 9,915,787.36
小计 122,345,137.36
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备 162,899,500.30 80,985.14 162,980,485.44
二、存货跌价准备 39,240,571.90 4,381,813.23 34,858,758.67
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 18,172,200.00 18,172,200.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 151,925,234.57 151,925,234.57
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 372,237,506.77 80,985.14 4,381,813.23 367,936,678.68
(十七) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未确认售后租回损益 132,099,609.31 140,294,865.31
合计 132,099,609.31 140,294,865.31
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
70
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
保证借款 16,000,000.00
信用借款 2,375,000,000.00 2,694,959,043.10
合计 2,391,000,000.00 2,694,959,043.10
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,149,500,000.00 763,500,000.00
合计 1,149,500,000.00 763,500,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 1,149,500,000.00 元。
公司应付票据 2014 年 6 月 30 日较 2013 年 12 月 31 日增加 3.86 亿元，增长 50.56%，主要原因
是公司短期融资资金的来源、方式发生变化，票据融资增加。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 1,631,381,423.74 1,229,069,789.65
合计 1,631,381,423.74 1,229,069,789.65
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债务人名称 债权人名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
大唐华银欣正锡林郭勒风力发电 中船重工(重庆)海装风电设备
44,500,000.00 2-3 年 按合同付款
有限责任公司 有限公司
湖南华银能源技术有限责任公司 湖南省火电建设公司 16,706,797.00 1-2 年 按合同付款
3 年以
大唐华银金竹山火力发电分公司 哈尔滨汽轮机厂有限责任公司 14,600,000.00 按合同付款
上
郑州煤炭工业(集团)有限责任
大唐华银株洲发电有限责任公司 6,646,556.05 1-2 年 按合同付款
公司
北京唐电管道工程技术有限公 3 年以
大唐华银金竹山火力发电分公司 4,317,930.00 按合同付款
司 上
湖南华银能源技术有限责任公司 五环科技股份有限公司 3,140,000.00 2-3 年 按合同付款
湖南大唐燃料开发有限责任公司 涟源市安立煤业有限公司 3,119,939.26 2-3 年 按合同付款
中国大唐集团科技工程有限公 3 年以
大唐华银金竹山火力发电分公司 2,000,000.00 按合同付款
司 上
合 计 95,031,222.31
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 204,747,259.64 179,957,883.74
合计 204,747,259.64 179,957,883.74
71
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债务人名称 债权人名称 预收金额 账龄 未结转原因
内蒙古大唐华银锡东能源开发有
泰德煤网股份有限公司 650,942.31 1-2 年 未结算尾款
限责任公司
内蒙古大唐华银锡东能源开发有
丰镇市五洲实业有限公司 308,366.48 2-3 年 未结算尾款
限责任公司
合 计 959,308.79
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
4,415,759.01 166,886,731.57 169,729,733.89 1,572,756.69
和补贴
二、职工福利费 14,772,517.19 14,772,517.19
三、社会保险费 34,512,569.01 48,845,341.85 51,222,937.15 32,134,973.71
1.医疗保险费 16,356,317.55 9,653,488.83 9,249,886.73 16,759,919.65
2.基本养老保险费 4,839,415.63 34,103,999.48 29,849,214.59 9,094,200.52
3.年金缴费 8,954,715.61 1,568,514.05 9,511,027.05 1,012,202.61
4.失业保险费 1,807,496.24 1,267,713.74 1,012,639.40 2,062,570.58
5.工伤保险费 1,272,217.68 1,341,061.25 1,122,630.48 1,490,648.45
6.生育保险费 1,282,406.30 910,564.50 477,538.90 1,715,431.90
四、住房公积金 848,551.67 15,828,709.43 16,272,642.39 404,618.71
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教
8,700,467.71 5,304,157.73 3,884,939.97 10,119,685.47
育经费
合计 48,477,347.40 251,637,457.77 255,882,770.59 44,232,034.58
工会经费和职工教育经费金额 10,119,685.47 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -143,854,691.42 -119,813,593.55
营业税 -3,382,636.93 -1,490,392.13
企业所得税 7,844,174.79 11,118,377.99
个人所得税 -2,271,819.39 -5,906,677.48
城市维护建设税 -11,702,281.34 -1,902,512.28
房产税 439,947.48 -2,102,111.28
土地使用税 -3,274,298.56 -7,282,076.12
资源税 239,824.32
教育费附加及地方教育费附加 4,593,831.65 3,045,888.46
72
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
其他税费 -794,905.94 -520,779.15
合计 -152,402,679.66 -124,614,051.22
(二十四) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
中国大唐集团公司 12,683,610.27 12,683,610.27 未领取
北京恒银投资管理有限公司 55,522.50 55,522.50 未领取
中节环（北京）科技有限公司 7,053,550.00
北京兴竹同智信息技术有限公司 4,927,200.00 800,000.00
合计 24,719,882.77 13,539,132.77 /
公司应付股利 2014 年 6 月 30 日较 2013 年 12 月 31 日增加 0.11 亿元，原因系子公司湖南大唐
先一科技有限责任公司下属控股子公司对少数股东的分红未支付完毕。
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 687,446,752.69 720,192,304.60
合计 687,446,752.69 720,192,304.60
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
期末账龄超过 1 年的大额其他应付款 10,546.86 万元，主要包括仍处于质保年限内的工程质
保金和住房补贴款等。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 性质或内容 金额
住房补贴款 住房补贴 44,497,417.74
大唐耒阳发电厂 代垫项目前期支出 39,907,894.51
中国大唐集团公司湖南分公司 往来款 11,669,679.30
东莞福安纺织印染有限公司 往来款 8,814,150.00
东莞东华电力有限公司 往来款 8,451,800.00
合 计 113,340,941.55
(二十六) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 749,600,000.00 774,500,000.00
1 年内到期的长期应付款 272,445,424.50 330,245,784.30
合计 1,022,045,424.50 1,104,745,784.30
73
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00 35,000,000.00
保证借款 4,600,000.00 3,500,000.00
信用借款 715,000,000.00 736,000,000.00
合计 749,600,000.00 774,500,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：万元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
2006 年 1 月 23 2015 年 5 月
中国银行冷水江支行 人民币 5.895 7,000.00 7,000.00
日 23 日
2008 年 7 月 29 2015 年 6 月
上海浦东发展银行 人民币 6.55 6,300.00 30,000.00
日 15 日
2004 年 12 月 3 2015 年 4 月
中国建设银行冷水江支行 人民币 5.895 6,000.00 13,500.00
日 25 日
2006 年 6 月 13 2015 年 6 月
中国银行冷水江支行 人民币 5.895 6,000.00 6,000.00
日 13 日
2008 年 11 月 19 2014 年 11
上海浦东发展银行 人民币 6.55 6,000.00 10,000.00
日 月 15 日
合计 / / / / 31,300.00 66,500.00
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 150,000,000.00 160,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 22,600,000.00
信用借款 6,736,757,500.00 7,055,757,500.00
合计 6,906,757,500.00 7,238,357,500.00
注 1：2012 年 3 月 29 日，子公司湖南大唐先一科技有限责任公司（以下简称"先一科技公司"）
与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订编号为 ZB6606201200000010 的最高额保证合
同，对先一科技公司的子公司湖南大唐先一能源管理有限责任公司与上海浦东发展银行股份有
限公司长沙分行签订的合同编号为 66012012280290，金额 1,000 万元的贷款提供担保。截至 2014
年 6 月 30 日，该项保证借款余额为 460 万元。
注 2：2012 年 9 月 28 日，子公司先一科技公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订合同编号
为 66DB120624 的最高额不可撤销担保书，对先一科技公司的子公司湖南大唐先一能源管理有
限责任公司与招商银行股份有限公司长沙分行签订的 2012 年授字第 407 号循环授信额度为
3,000 万元的授信协议提供担保。截至 2014 年 6 月 30 日，该项保证借款余额为 2,000 万元。
注 3：根据子公司大唐华银张家界水电开发有限责任公司（以下简称"张水公司"）与中国银行股
份有限公司张家界分行 2009 年 6 月 26 日签订的 2009 年张中银借合字 001 号《人民币借款合同》
及 2009 年张中银质合字 001 号《质押合同》，张水公司向中国银行股份有限公司张家界分行借
款 20,000 万元，借款期限为 120 个月，张水公司以贺龙电站、鱼潭电站发电上网产生的电费应
收账款收款权做质押，质押期限为 10 年。截至 2014 年 6 月 30 日，该项质押借款余额为 18,000
万元，质押的应收账款账面净值为 8,513,039.05 元。
74
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
2、 金额前五名的长期借款：
单位：万元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
中国大唐集团财 2013 年 4 月 9 2016 年 4 月 8 人民
5.55 30,000.00 30,000.00
务公司 日 日 币
中国工商银行长 2009 年 2 月 2027 年 2 月 人民
5.895 27,000.00 28,000.00
沙东塘支行 27 日 26 日 币
上海浦东发展银 2008 年 7 月 2018 年 7 月 人民
6.55 24,000.00 30,000.00
行 29 日 28 日 币
上海浦东发展银 2008 年 11 月 2018 年 11 月 人民
6.55 24,600.00 24,600.00
行 27 日 26 日 币
中国建设银行神 2010 年 6 月 4 2024 年 6 月 3 人民
5.895 20,000.00 20,000.00
龙支行 日 日 币
合计 / / / / 125,600.00 132,600.00
(二十八) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
利率 应计 借款条
单位 期限 初始金额 期末余额
（%） 利息 件
融 资 租
招银金融租赁有限公司 3年 500,000,000.00 4.92 32,722,443.00
赁
融 资 租
交银金融租赁有限公司 10 年 700,000,000.00 5.44 336,046,216.61
赁
合计 1,200,000,000.00 368,768,659.61
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 32,722,443.00 115,857,272.81
交银金融租赁有限公司 336,046,216.61 367,039,633.21
合计 368,768,659.61 482,896,906.02
(二十九) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 134,786,590.01 138,038,055.55
合计 134,786,590.01 138,038,055.55
2013 年 12 月 31 2014 年 6 月
项目 本期增加 本期减少
日 30 日
红壁岩投资补偿金 27,430,555.54 2,083,333.33 25,347,222.21
节能技术改造补贴 780,000.00 780,000.00
75
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
环保专项补助 25,818,100.00 756,062.96 25,062,037.04
株电 310 机组脱硫项目环保拨款 5,742,164.00 239,256.85 5,502,907.15
株电#3#4 炉电除尘电袋改造 2,083,333.33 69,444.44 2,013,888.89
株电干煤棚扬尘治理 1,666,666.67 55,555.55 1,611,111.12
株电 310 机组干灰分选系统增容改造 1,666,666.67 55,555.55 1,611,111.12
株电小油枪改造项目专项资金 420,000.00 52,500.00 367,500.00
株电 310MW 机组锅炉天然气点火改造 3,083,333.33 102,777.78 2,980,555.55
烟囱防腐整治工程等排污费资金 1,777,777.78 55,555.56 1,722,222.22
株电脱硫烟道钛-钢复合板防腐改造 833,333.33 27,777.78 805,555.55
株电 310WM 机组脱硫设施旁道改造环
893,333.33 20,000.00 873,333.33
保
株电 4#机组脱销项目拨款 16,666,666.67 500,000.00 16,166,666.67
株电 4#机组除尘器改造 2,133,333.34 66,666.67 2,066,666.67
株电 4#机组脱销改造 4,814,814.81 138,888.89 4,675,925.92
政府拨付环保污染治理款 1,312,500.00 124,729.70 1,187,770.30
财政局拨付的企业节能项目补助资金 56,756.75 5,675.68 51,081.07
攸能保障性住房项目补贴 8,258,720.00 1,102,315.20 9,361,035.20
攸能后勤生活基地建设补贴 32,600,000.00 32,600,000.00
合 计 138,038,055.55 1,102,315.20 4,353,780.74 134,786,590.01
(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 711,648,000 711,648,000
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,702,900,053.75 1,702,900,053.75
其他资本公积 56,705,216.54 21,500,000.00 78,205,216.54
合计 1,759,605,270.29 21,500,000.00 1,781,105,270.29
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 138,167,133.91 138,167,133.91
合计 138,167,133.91 138,167,133.91
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
76
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -1,158,281,839.05 /
调整后 年初未分配利润 -1,158,281,839.05 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -193,659,884.21 /
期末未分配利润 -1,351,941,723.26 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,892,715,548.72 3,007,013,669.50
其他业务收入 4,750,576.33 24,003,398.18
营业成本 2,697,560,360.82 2,881,600,598.45
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力生产 1,620,169,307.92 1,454,090,791.35 1,586,789,841.44 1,479,697,556.83
商品流通 1,193,863,459.44 1,172,503,712.87 1,314,456,926.55 1,288,708,649.84
煤炭开采 4,294,627.57 15,526,621.03 17,304,473.51 36,569,157.58
其他 74,388,153.79 53,942,853.16 88,462,428.00 69,099,282.47
合计 2,892,715,548.72 2,696,063,978.41 3,007,013,669.50 2,874,074,646.72
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,620,169,307.92 1,454,090,791.35 1,586,789,841.44 1,479,697,556.83
煤炭 1,198,158,087.01 1,188,030,333.90 1,331,761,400.06 1,325,277,807.42
其他 74,388,153.79 53,942,853.16 88,462,428.00 69,099,282.47
合计 2,892,715,548.72 2,696,063,978.41 3,007,013,669.50 2,874,074,646.72
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省 2,864,262,014.48 2,666,136,493.78 2,989,709,195.99 2,837,505,489.14
内蒙古自治区 28,453,534.24 29,927,484.63 17,304,473.51 36,569,157.58
合计 2,892,715,548.72 2,696,063,978.41 3,007,013,669.50 2,874,074,646.72
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
77
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例（％）
湖南省电力公司 1,560,559,268.76 53.86
大唐湘潭发电有限责任公司 623,871,949.10 21.53
大唐耒阳发电有限责任公司 570,231,778.09 19.68
湖南省会同电力有限责任公司 35,451,132.49 1.22
内蒙古电力（集团）有限责任公司 24,158,906.67 0.83
合计 2,814,273,035.11 97.12
公司实现营业收入 28.97 亿元，同比减少 1.34 亿元，降幅 4.42%。其中，
(1) 公司电力销售收入同比增加 0.33 亿元，增加的主要原因：本期上网电量增加 1.58 亿千瓦时，
增加营业收入 0.68 亿元。其中：公司火电机组利用小时增加，增加营业收入 0.45 亿元；水电
机组利用小时上升，上网电量增加导致营业收入增加 0.13 亿元；欣正风电和城步新能源风电项
目上网电量增加导致营业收入增加 0.08 亿元。因平均上网电价同比减少，减少营业收入 0.35 亿
元。
(2) 因煤炭价格的下跌，导致公司下属子公司湖南大唐燃料开发有限公司电煤销售收入减少 1.2
亿元。因煤炭市场需求减弱，大唐华银锡东能源开发有限公司煤炭销售收入减少 0.13 亿元。
公司发生营业成本 26.98 亿元，同比减少 1.84 亿元，降幅为 6.82%，减少的主要原因：
(1) 电力销售成本减少 0.56 亿元，其中，因发电量增加而增加煤炭消耗量，增加营业成本 0.3
亿元；因煤价下降减少营业成本 0.97 亿元。
(2) 因煤炭价格下跌，导致公司下属子公司湖南大唐燃料开发有限公司电煤销售成本减少 1.17
亿元。大唐华银锡东能源开发有限公司煤炭销售减少，减少销售成本 0.17 亿元。
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,269,547.90 -27,294,454.93 3%、5%
城市维护建设税 6,846,117.75 4,678,845.51 5%、7%
教育费附加 4,931,487.87 3,410,109.22 5%
资源税 210,570.06 678,196.25 3.2 元/吨
土地增值税 416,443.02 606,630.03
其他 21,069.36 25,854.54
合计 13,695,235.96 -17,894,819.38 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,623,259.44 13,573,168.46
业务经费 930,521.99 1,391,359.50
差旅费 278,365.58 714,099.40
广告费 933,853.98 994,639.00
折旧费 252,850.50 267,194.28
运输费 80,522.60 167,511.40
修理费 107,211.93
其他 2,215,356.86 3,017,835.19
合计 7,314,730.95 20,233,019.16
78
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,228,950.82 32,579,405.28
业务招待费 1,601,705.73 5,152,238.15
办公费 1,841,179.15 3,035,290.98
长期待摊费用摊销 320,737.88 584,138.50
无形资产摊销 2,190,020.48 2,286,668.46
研究开发费用 1,266,422.52 1,486,270.72
折旧费 2,970,022.93 3,400,501.27
差旅费 1,854,861.77 2,353,429.29
咨询费和中介费 5,394,013.46 2,531,116.00
租赁费 2,218,394.80 1,360,741.70
税金 3,389,287.62 2,521,851.75
修理费 1,025,447.22 1,102,485.95
董事会会费 793,209.87 636,747.00
保险费 242,356.33 259,068.58
水电费 311,107.68 256,185.14
低值易耗品摊销 380,981.63 35,440.00
其他 3,381,735.78 8,853,195.68
合计 68,410,435.67 68,434,774.45
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 285,165,220.83 271,463,788.99
利息收入 -3,687,377.32 -3,322,727.79
未确认融资费用摊入 20,532,284.24 26,735,745.86
手续费及其他 1,070,837.72 1,038,134.24
合计 303,080,965.47 295,914,941.30
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,497,741.92
权益法核算的长期股权投资收益 -1,496,325.81
处置长期股权投资产生的投资收益 3,019,982.76
合计 1,001,416.11 3,019,982.76
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南黑金时代股份有限公司 2,497,741.92 上期无分红
合计 2,497,741.92 /
79
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
大连理工大学科技园有限公司 -82,253.65
湖南五华酒店有限公司 -1,414,072.16
合计 -1,496,325.81 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 80,985.14
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 80,985.14
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 248,809.91 50,887.75 248,809.91
其中：固定资产处置利得 248,809.91 50,887.75 248,809.91
政府补助 7,748,280.74 1,134,405.44 7,748,280.74
其他 415,557.77 181,553.95 415,557.77
合计 8,412,648.42 1,366,847.14 8,412,648.42
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2012 年度目标管理奖 200,000.00 长生发[2013]40 号
2013 年冬季电煤储备补助资金 1,500,000.00 湘财企指[2013]157 号
服务外包产业专项资金 50,000.00 湘商服贸（2012）4 号
红壁岩电站项目递延收益摊销 2,083,333.33 张政函[2005]139 号
湖南省财政厅、省经信委发放战略性新 1,000,000.00 湘财企指[2013]176 号
80
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
兴产业引导资金补助
节能科技 2012 年度目标管理奖 140,000.00 长生发[2013]40 号
金电 B 区#3 机烟气自动控制工程 25,000.00 湘财建指（2008）114 号
金电粉煤灰综合利用工程 75,000.00 湘财建指（2008）114 号
金电粉煤灰综合利用项目 125,000.00 湘财建指（2009）93 号
金电一期（2*600MW）烟气脱销工程摊销 500,000.00 湘财建指（2011）104 号
金电一期（2*600MW）烟气脱销工程摊销 10,600.00 湘财建指[2012]138 号
12C26214304826 科 技 型 中
科技型中小企业技术创新基金无偿资
300,000.00 490,000.00 小企业技术创新基金无偿资
助
助项目合同
煤种评价方法和系统专利实施奖 10,000.00 长沙市财政局高新区分局
淘汰落后产能中央财政奖励资金 湘财建指[2013]426 号
湘潭环保节能项目补助资金 5,405.38 5,405.44 潭财企[2009]18 号
湘潭环保污染治理资金 125,000.00 125,000.00 潭财企[2009]18 号
长沙市财政局高新技术产业开发区分
30,000.00 长高新管发[2013]26 号
局发明专利实施奖
长沙市财政局高新技术产业开发区分
9,000.00 长高新管发[2013]26 号
局纳税先进单位建立
长沙市低阶煤洁净综合利用工程技术
200,000.00 长财企指（2012）108 号
研究中心科技发展公共平台建设资金
长沙市高新区财政局 2013 年服务外包
317,500.00 长财外指【2013】81 号
产业转移引导资金补贴
长沙市高新区纳税先进单位奖励 5,000.00 长高新管发[2013]26 号
长沙市人民政府办公厅关于
长沙市商务局 2012 服务外包电子商务
112,000.00 促进电子商务产业发展有关
专项扶植资金
事项的通知
长沙市商务局服务外包专项资金补贴 15,000.00 长政办发 【2013】53 号
长沙市商务局中小企业开发基金 20,000.00 长高新管发〔2012〕1 号
株电#3 炉电除尘电袋改造 55,555.56 湘建指[2009]93 号
株电 310MW 机组锅炉天然气点火改造 102,777.77 湘财建指[2010]256 号
株电 310WM 机组脱硫设施旁道改造环
20,000.00 湘财建指[2010]163 号
保资金
株电 310 机组干灰分选系统增容改造 55,555.56 湘建指[2008]114 号
株电 4#机组脱销、4#机组除尘器改造、
587,129.62 湘财建指【2012】138 号
3#机组除尘器改造
株电 4#机组脱销改造 138,888.89 湘财建指[2013]10 号
株电干煤棚扬尘治理 69,444.44 湘建指[2009]93 号
株电脱硫项目环保拨款（310 机组）摊
239,256.85 湘财建函[2007]86 号
销
株电脱硫烟道钛-钢复合板防腐改造 27,777.78 湘财建指[2010]163 号
株电小油枪国债资金 52,500.00 发改委[2008]3114 号
株电烟囱防腐整治工程等排污费资金 55,555.56 湘财建指[2010]163 号
合计 7,748,280.74 1,134,405.44 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
2012 年度目标管理奖 200,000.00 收益性相关
2013 年冬季电煤储备补助资金 1,500,000.00 收益性相关
服务外包产业专项资金 50,000.00 收益性相关
81
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
红壁岩电站项目递延收益摊销 2,083,333.33 资产性相关
湖南省财政厅、省经信委发放战略性新兴产业引导资金补助 1,000,000.00 收益性相关
节能科技 2012 年度目标管理奖 140,000.00 收益性相关
金电 B 区#3 机烟气自动控制工程 25,000.00 资产性相关
金电粉煤灰综合利用工程 75,000.00 资产性相关
金电粉煤灰综合利用项目 125,000.00 资产性相关
金电一期（2*600MW）烟气脱销工程摊销 500,000.00 资产性相关
金电一期（2*600MW）烟气脱销工程摊销 10,600.00 资产性相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助 490,000.00 收益性相关
科技型中小企业技术创新基金无偿资助 300,000.00 收益性相关
煤种评价方法和系统专利实施奖 10,000.00 收益性相关
淘汰落后产能中央财政奖励资金 收益性相关
湘潭环保节能项目补助资金 5,405.38 5,405.44 资产性相关
湘潭环保污染治理资金 125,000.00 125,000.00 资产性相关
长沙市财政局高新技术产业开发区分局发明专利实施奖 30,000.00 收益性相关
长沙市财政局高新技术产业开发区分局纳税先进单位建立 9,000.00 收益性相关
长沙市低阶煤洁净综合利用工程技术研究中心科技发展公共
200,000.00 收益性相关
平台建设资金
长沙市高新区财政局 2013 年服务外包产业转移引导资金补贴 317,500.00 收益性相关
长沙市高新区纳税先进单位奖励 5,000.00 收益性相关
长沙市商务局 2012 服务外包电子商务专项扶植资金 112,000.00 收益性相关
长沙市商务局服务外包专项资金补贴 15,000.00 收益性相关
长沙市商务局中小企业开发基金 20,000.00 收益性相关
株电#3 炉电除尘电袋改造 55,555.56 资产性相关
株电 310MW 机组锅炉天然气点火改造 102,777.77 资产性相关
株电 310WM 机组脱硫设施旁道改造环保资金 20,000.00 资产性相关
株电 310 机组干灰分选系统增容改造 55,555.56 资产性相关
株电 4#机组脱销、4#机组除尘器改造、3#机组除尘器改造 587,129.62 资产性相关
株电 4#机组脱销改造 138,888.89 资产性相关
株电干煤棚扬尘治理 69,444.44 资产性相关
株电脱硫项目环保拨款（310 机组）摊销 239,256.85 资产性相关
株电脱硫烟道钛-钢复合板防腐改造 27,777.78 资产性相关
株电小油枪国债资金 52,500.00 资产性相关
株电烟囱防腐整治工程等排污费资金 55,555.56 资产性相关
合计 7,748,280.74 1,134,405.44
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿金、违约金损失 2,300,560.42 1,132.69 2,300,560.42
其他 592,383.01 105,459.73 592,383.01
82
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
合计 2,892,943.43 106,592.42 2,892,943.43
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,662,433.18 3,290,570.30
递延所得税调整 -4,424,453.08 -2,075,616.48
合计 7,237,980.10 1,214,953.82
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 序号 2014 年 1-6 月
归属于母公司股东的净利润 1 -193,659,884.21
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 6,302,288.12
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -199,962,172.33
期初股份总数 4 711,648,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 711,648,000.00
基本每股收益 12=1÷11 -0.2712
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 -0.2810
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+ （ 14-15 ） × （ 1-16 ） ] ÷
稀释每股收益 -0.2712
（11+17）
19=[3+ （ 14-15 ） × （ 1-16 ） ] ÷
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 -0.2810
（11+17）
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 3,687,377.32
收到的政府补助 3,394,500.00
保证金 15,101,026.57
其他 415,557.77
合计 22,598,461.66
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的往来款 57,608,874.58
83
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
支付工会经费和职工教育经费 3,895,158.97
付现的销售费用 4,438,621.01
付现的管理费用 20,311,415.94
银行手续费 1,070,837.72
其他 5,672,373.96
合计 92,997,282.18
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到资产性政府补助 1,102,315.20
合计 1,102,315.20
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
偿还融资租赁款 193,572,982.10
合计 193,572,982.10
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -193,393,447.96 -214,206,162.64
加：资产减值准备 80,985.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 329,699,002.92 313,996,517.36
无形资产摊销 18,754,593.06 20,839,938.66
长期待摊费用摊销 1,496,819.52 2,953,631.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-248,809.91 -3,070,870.51
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 301,748,336.75 298,199,534.85
投资损失（收益以“－”号填列） -1,001,416.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,348,836.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,075,616.48 -2,075,616.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -235,046,776.15 -15,852,258.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 397,031,815.83 544,000,652.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 745,747,907.93 -310,396,266.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,360,444,557.94 634,389,099.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
84
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 271,825,534.61 448,684,961.35
减：现金的期初余额 340,671,909.92 257,686,496.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,846,375.31 190,998,464.90
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 271,825,534.61 340,671,909.92
其中：库存现金 264.59 317.69
可随时用于支付的银行存款 271,825,270.02 340,671,592.23
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 271,825,534.61 340,671,909.92
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司对
母公司对本
母公司名 企业类 注册 法人代 注册资 本企业的 组织机构代
业务性质 企业的表决
称 型 地 表 本 持股比例 码
权比例(%)
(%)
主要从事
国 有 北京
电源及与
企 业 市西
电力相关
中国大唐 （ 全 城区 陈 进
产业的开 180.09 33.34 33.34 710931109
集团公司 民 所 广宁 行
发、投资、
有 制 伯街
建设、经营
企业） 1号
和管理
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
表决
持股
法人 业务 权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 比例
代表 性质 例 代码
(%)
(%)
大唐华银株洲发电 吴晓 火力
有限责任公司 株洲市 550,000,000.00 100 100 184357388
有限公司 斌 发电
大唐华银攸县能源 有限责任公司 株洲市 罗日 煤 电 1,600,000,000.00 58.45 58.45 565933553
85
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
有限公司 平 联产
房 地
湖南大唐华银地产 罗日
有限责任公司 长沙市 产 开 100,000,000.00 100 100 712103825
有限公司 平
发
大唐华银张家界水 俞东 水 力
有限责任公司 张家界 100,000,000.00 65 65 186883744
电有限公司 江 发电
湖南大唐先一科技 金耀 软 件
有限责任公司 长沙市 75,000,000.00 100 100 770053539
有限公司 华 研发
湖南华银能源技术 宾文 技 术
有限责任公司 长沙市 56,165,000.00 65 65 694010632
有限公司 锦 服务
大唐华银益阳金塘
黄晓 水 力
冲水库发电有限公 有限责任公司 益阳市 50,000,000.00 60 60 689535530
衡 发电
司
大唐华银怀化巫水
韩旭 水 力
流域水电开发有限 有限责任公司 怀化市 50,000,000.00 100 100 694000020
东 发电
公司
湖南大唐燃料开发 罗日 燃 料
有限责任公司 长沙市 36,000,000.00 50 50 765601705
有限责任公司 平 销售
大唐华银怀化石煤 黄晓 煤 电
有限责任公司 怀化市 20,000,000.00 100 100 51665520
资源开发有限公司 衡 联产
大唐华银欣正锡林
锡林郭 风 力
郭勒风力发电有限 有限责任公司 周浩 88,000,000.00 60 60 555477777
勒盟 发电
责任公司
内蒙古大唐华银锡
锡林郭 罗日 能 源
东能源开发有限公 有限责任公司 10,000,000.00 100 100 790162775
勒盟 平 开采
司
大唐华银（湖南） 罗建 风 力
有限责任公司 邵阳市 10,000,000.00 100 100 559540067
新能源有限公司 军 发电
其 他
大唐华银湘潭环保 黎利
有限责任公司 湘潭市 能 源 6,000,000.00 51 51 680314774
发电有限责任公司 佳
发电
其 他
大唐华银郴州环保 黎利
有限责任公司 郴州市 能 源 5,000,000.00 100 100 59944829X
发电有限公司 佳
发电
其 他
大唐华银衡阳环保 黎利
有限责任公司 衡阳市 能 源 4,100,000.00 100 100 567698585
发电有限公司 佳
发电
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企
业在
本企 被投
企业类 法人代 注册 业持 资单 组织机构
被投资单位名称 注册地 业务性质
型 表 资本 股比 位表 代码
例(%) 决权
比例
(%)
86
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
二、联营企业
有 限 责
湖南五华酒店有限公司 长沙市 肖佑民 酒店服务业 16,200 30 30 61677547x
任公司
大连理工大学科技园有 有 限 责 技术开发及
大连市 郑学锋 1,000 45 45 710931109
限公司 任公司 转让
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南省冷水江金电电力修造开发总公司 其他 18753153X
湖南省冷水江市金电实业公司 其他 187526677
湖南华盛电力环保有限责任公司 其他 799102154
湖南省金竹山电厂建筑安装公司 其他 187524030
湖南紫云科技发展有限公司 其他 60145957
湖南银源投资股份有限公司 其他 732888092
株洲银能电力工程有限公司 其他 707251487
株洲银源物业管理有限公司 其他 745927556
株洲银泰投资股份有限公司 其他 595494221
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类
关联交易 定价方式 占同类交
关联方 交易金
内容 及决策程 金额 易金额的 金额
额的比
序 比例（%）
例（%）
湖南黑金时代股份有限公司煤炭销
购买商品 市场价 16,365.47 8.1 13,390.23 3.7
售分公司
大唐电力燃料有限公司 购买商品 市场价 3,978.24 1.97 17,009.25 4.7
大唐海外（北京）国际贸易有限公司 购买商品 市场价 570.35 0.28 3,838.11 1.06
湖南省冷水江市金电实业公司 购买商品 市场价 284.78 0.32
湖南五华酒店有限公司 接受劳务 市场价 142.46 15.66
湖南省冷水江金电电力修造开发总
购买商品 市场价 131.35 0.15
公司
湖南银源投资股份有限公司 购买商品 市场价 76.45 0.16
湖南省金竹山电厂建筑安装公司 接受劳务 市场价 21.99 0.02
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
关联交易 易定价 占同类 占同类
关联方 方式及 交易金 交易金
金额 金额
内容 决策程 额的比 额的比
序 例（%） 例（%）
安徽电力股份有限公司 销售软件、技术服务 市场价 13.2
安徽电力股份有限公司淮南田家庵发
销售软件、技术服务 市场价 8.55
电厂
安徽淮南洛能发电有限责任公司 节能改造技术服务 市场价 297.46 0.1 465.19 43.1
87
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
大唐安阳发电厂（全套） 销售商品、提供劳务 市场价 10.19 0.98
大唐安阳发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 10.19 0.98
大唐巴里坤风电开发有限公司 计算机软件产品 市场价 5.13 1.49
大唐宝鸡热电厂 销售软件、技术服务 市场价 19.81 0.01
大唐保定供热有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 5.26 12.5 1.2
大唐保定华源热电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 28.74 0.01 13.66 1.31
大唐保定热电厂 销售商品、提供劳务 市场价 38.46 0.01 13.66 1.31
大唐宾川水电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 3.85
大唐彬长发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 21.32 0.01
大唐滨州发电有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 1.46 36.79 3.53
大唐陈村水力发电厂 销售软件、技术服务 市场价 5.79
大唐邓州生物质能热电有限责任公司-
销售商品、提供劳务 市场价 0.51 0.05
河南一体化运维
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司 计算机软件产品 市场价 12.82 3.73
大唐定边风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 7.74
大唐东平清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐洱源凤羽风电有限责任公司 计算机软件产品 市场价 4.82 7.69 2.24
大唐富川新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐格尔木太阳能发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐沽源新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐瓜州新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 12.82
大唐观音岩水电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 201.72 0.07
大唐广元风电开发有限公司 计算机软件产品 市场价 1.32 7.69 2.24
大唐贵州发耳发电有限责任公司 节能改造技术服务 市场价 296.35 0.1 312.26 28.93
大唐贵州矿业开发有限公司 计算机软件产品 市场价 29.91 8.7
大唐贵州新能源开发有限公司 计算机软件产品 市场价 20.51 5.97
大唐桂冠合山发电有限公司 计算机软件产品 市场价 69.75 20.3
大唐哈尔滨第一热电厂 销售软件、技术服务 市场价 9.47
大唐哈密风电开发有限公司 计算机软件产品 市场价 5.13 1.49
大唐海阳风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐韩城第二发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 21.32 0.01
大唐河北发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 148.61 0.05
大唐河北发电有限公司（母公司）（本部） 销售商品、提供劳务 市场价 128.63 12.33
大唐河北发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 29.5 0.01
大唐河北新能源（张北）有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 4.27 10.14 0.97
大唐河南电力燃料有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 0.51 0.05
大唐河南能源有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 0.51 0.05
大唐衡阳发电股份有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 4.41 4.53 0.43
大唐户县第二热电厂 销售软件、技术服务 市场价 33.58 0.01
大唐淮北发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 12.83
大唐淮南洛河发电厂、安徽淮南洛能发
销售软件、技术服务 市场价 12.83
电有限责任公司
大唐黄岛发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 2.93
大唐珲春发电厂 销售商品、提供劳务 市场价 17 0.01 8.02 0.77
大唐鸡西第二热电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 9.47
大唐鸡西热电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 9.47
大唐吉林中新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐集团广西聚源电力有限公司 销售软件、技术服务 市场价 40.7 0.01
大唐济南长清清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐景泰乾丰风电有限公司 计算机软件产品 市场价 6.22 1.81
大唐景泰新能源有限公司 计算机软件产品 市场价 6.22 1.81
大唐莱州新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
88
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
大唐耒阳发电厂 燃煤销售 市场价 36,905.01 10.09
大唐耒阳发电厂 计算机软件产品 市场价 11.11 3.23
大唐耒阳发电厂 节能改造技术服务 市场价 180.98 16.77
大唐耒阳发电厂 销售商品、提供劳务 市场价 15.09 1.45
大唐耒阳发电厂 销售煤炭、软件服务 市场价 57,023.18 19.68
大唐辽源发电厂 销售商品、提供劳务 市场价 17 0.01 8.02 0.77
大唐林州热电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 10.19 0.98
大唐鲁北发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 2.93
大唐洛阳首阳山发电有限责任公司（母公司） 销售商品、提供劳务 市场价 15.28 1.47
大唐芒里水电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 3.85
大唐眉山电力开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 5.92
大唐渑池风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 4.27
大唐南京发电厂 销售软件、技术服务 市场价 4.72
大唐平度清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐平顺新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐平阴清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐普洱新能源有限公司 计算机软件产品 市场价 7.69 2.24
大唐七台河发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 9.47
大唐栖霞风力发电有限责任公司 计算机软件产品 市场价 7.69 2.24
大唐栖霞风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐青岛港务有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.33
大唐青岛热力有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.33
大唐清苑热电有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 19.16 0.01 63.73 6.11
大唐丘北风电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 4.82
大唐荣成新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐三门峡发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 20.38 1.95
大唐山东发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 6.39
大唐山东清洁能源开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.08
大唐山东烟台电力开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.08
大唐陕西电力检修承运有限公司 销售软件、技术服务 市场价 5.85
大唐陕西发电技术工程有限公司 销售软件、技术服务 市场价 5.85
大唐陕西发电燃料有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 5.85
大唐陕西发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 40 0.01
大唐陕西发电有限公司灞桥热电厂 销售软件、技术服务 市场价 19.81 0.01
大唐陕西发电有限公司韩城发电厂 销售软件、技术服务 市场价 4.91
大唐陕西发电有限公司户县热电厂 销售软件、技术服务 市场价 4.91
大唐陕西发电有限公司石泉水力发电厂 销售软件、技术服务 市场价 5.85
大唐陕县风力发电有限责任公司 计算机软件产品 市场价 5.56 1.62
大唐陕县风力发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 4.27
大唐石门发电有限责任公司 燃煤销售 市场价 845.51 0.29 12,924.54 3.53
大唐石门发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 13.21 1.27
大唐双鸭山热电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 9.47
大唐四川川北电力开发有限公司 计算机软件产品 市场价 6.58 25.64 7.46
大唐四川电力检修运营有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.32
大唐四川水电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 13.16
大唐苏州热电有限责任公司 计算机软件产品 市场价 8.55 2.49
大唐太原第二热电厂 销售商品、提供劳务 市场价 35.85 3.44
大唐托克逊风电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 5.13
大唐渭河热电厂 销售软件、技术服务 市场价 19.81 0.01
大唐乌拉特后旗风电有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 4.27 10.14 0.97
大唐乌拉特后旗新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐乌鲁木齐达坂城风电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 5.13
89
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
大唐五原新能源有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐武安发电有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 241.38 0.08 63.73 6.11
大唐湘潭发电有限责任公司 燃煤销售 市场价 62,387.19 21.53 81,022.97 22.16
大唐湘潭发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 16.98 1.63
大唐新能源朔州平鲁风力发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 7.69
大唐信阳发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 15.28 1.47
大唐信阳华豫发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 508.54 0.18
大唐宣威水电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 3.85
大唐雅安电力开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 11.85
大唐禹城光伏发电有限公司 销售软件、技术服务 市场价 0.3
大唐玉门新能源有限公司 计算机软件产品 市场价 22.85 6.65
大唐玉曲河水电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.32
大唐长春第二热电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 11 5.19 0.5
大唐长春第三热电厂 销售商品、提供劳务 市场价 18 0.01 8.49 0.81
大唐长春热力有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 1.89 0.18
大唐长春热力有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 4
大唐长山热电厂 销售商品、提供劳务 市场价 5 2.36 0.23
大唐招远风力发电有限责任公司 计算机软件产品 市场价 0.3 7.69 2.24
大唐钟祥风电有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 0.51 0.05
广东大唐国际潮州发电有限责任 销售软件、技术服务 市场价 2.48
广西桂冠电力股份有限公司 销售软件、技术服务 市场价 86.25 0.03
广西桂冠电力股份有限公司（母公司）本部） 销售商品、提供劳务 市场价 60.85 5.83
河北大唐电力燃料有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 5.26 12.5 1.2
河北马头发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 28.74 0.01 68.28 6.55
河南大唐电力检修有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 0.51 0.05
红河石屏盛唐新能源有限公司 计算机软件产品 市场价 7.69 2.24
湖南华盛电力环保有限责任公司 设备租赁 市场价 36.75 0.01
湖南省冷水江金电电力修造开发总公司 销售材料、房屋租赁 市场价 3.08
嘉陵江亭子口水利水电开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 36.86 0.01
马鞍山当涂发电有限公司 节能改造技术服务 市场价 122.61 0.04 120.9 11.2
内蒙古大唐万源新能源有限公司 计算机软件产品 市场价 23.86 6.94
三门峡华阳发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 10.19 0.98
山东电力检修运营有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.33
山东电力燃料有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.33
山东发电技术工程有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.33
山西大唐岢岚风电有限公司 计算机软件产品 市场价 4.27 1.24
陕西汉江投资开发有限公司 销售软件、技术服务 市场价 25.33 0.01
陕西石泉发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 21.56 0.01
许昌龙岗发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 10.19 0.98
许昌禹龙发电有限责任公司 销售商品、提供劳务 市场价 20.38 1.95
许昌禹龙发电有限责任公司 销售软件、技术服务 市场价 34.53 0.01
云南新景电业有限公司 销售软件、技术服务 市场价 3.85
长春热电发展有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 20.5 0.01 9.67 0.93
长岛联凯风电发展有限公司 销售软件、技术服务 市场价 1.08
中国大唐集团公司 计算机软件产品 市场价 40 11.64
2、 关联方资金拆借
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
90
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
中国大唐集团公司 512.75 2005 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 30 日 集团国债转贷
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方 坏账准 坏账准
账面余额 账面余额
备 备
应收账款 大唐国际发电股份有限公司 31,961.06 31,961.06
应收账款 中国大唐集团公司 9,408.00 9,448.00
应收账款 大唐信阳发电有限责任公司 995.26 594.3
应收账款 大唐石门发电有限责任公司 735.76
应收账款 大唐兰州西固热电有限责任公司 661.81 1,054.74
应收账款 大唐耒阳发电厂 528.4 93.65
应收账款 大唐石门发电有限责任公司 460
应收账款 大唐贵州发耳发电有限公司 337.8 375.2
应收账款 安徽淮南洛能发电有限公司 315.31
应收账款 中国大唐集团公司河南分公司 263.8
应收账款 大唐湘潭发电有限责任公司 238.64 266.57
应收账款 许昌龙岗发电有限责任公司 209.8 169.4
应收账款 大唐太原第二热电厂 193.8 20.2
应收账款 北京兴盛唐商贸有限公司 157.31
应收账款 大唐陕西发电有限公司 148.4 148.4
应收账款 马鞍山当涂发电有限公司 147.7 198
应收账款 嘉陵江亭子口水利水电开发有限公司 140 140
应收账款 大唐户县第二热电厂 131.21 141.2
应收账款 大唐河北发电有限公司 121.21
应收账款 大唐向阳风电有限公司 117 125.4
应收账款 大唐韩城第二发电有限责任公司 107.1 107.1
应收账款 大唐渭河热电厂 106.88 106.88
应收账款 大唐武安发电有限公司 104
应收账款 大唐珲春发电厂 96 29
应收账款 大唐甘肃发电有限公司景泰发电厂 95
应收账款 大唐长山热电厂 94.98 89.28
应收账款 陕西汉江投资开发有限公司 93.98 115.58
应收账款 大唐甘肃发电有限公司西固热电厂 92.93 116.87
应收账款 兰州西固热电有限责任公司 92.93
应收账款 大唐甘谷发电厂 92.5 131.4
应收账款 大唐碧口水力发电厂 92.05 92.05
应收账款 大唐河南林州发电厂 90.5
应收账款 大唐彬长发电有限责任公司 89.6 89.6
应收账款 大唐陕西发电有限公司灞桥热电厂 89.2 169.2
应收账款 陕西石泉发电有限责任公司 79.98 79.98
应收账款 大唐宝鸡热电厂 75.55 132.03
应收账款 大唐四川川北电力开发有限公司 65 65
91
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
应收账款 大唐山东发电有限公司 58.9 58.9
应收账款 大唐清苑热电有限公司 51 51
应收账款 安徽电力股份有限公司淮南田家庵发电厂 50.3
应收账款 大唐保定热电厂 45 36.19
应收账款 中国大唐集团山西分公司 42
应收账款 大唐鸡西第二热电有限公司 37 37
应收账款 大唐（朝阳）新能源有限公司 33.5 33.5
应收账款 大唐乡城水电开发有限公司 33 33
应收账款 大唐定边风力发电有限责任公司 32.47 28.7
应收账款 大唐长春第三热电厂 29.74 75.64
应收账款 大唐淮南洛河发电厂 28.1 68.92
应收账款 大唐（赤峰）新能源有限公司多伦分公司 26.4 26.4
应收账款 大唐河北新能源（张北）有限责任公司 26
应收账款 大唐景泰发电厂 23.9 218.9
应收账款 大唐陕西发电技术工程有限公司 21.7 21.7
应收账款 大唐陕西电力检修承运有限公司 21.7 21.7
应收账款 大唐陕西发电燃料有限责任公司 21.7 21.7
应收账款 大唐陕西发电有限公司石泉水力发电厂 21.7 21.7
应收账款 大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司 21.2 21.2
应收账款 长春热电发展有限公司 20.8
应收账款 中国大唐集团煤业有限责任公司 20 20
应收账款 大唐包头亚能电力有限公司 19.54 19.54
应收账款 大唐镶黄旗新能源有限责任公司 19.54 19.54
应收账款 大唐陕西发电有限公司韩城发电厂 18.2 18.2
应收账款 大唐陕西发电有限公司户县热电厂 18.2 18.2
应收账款 中国大唐集团广西桂冠发电有限公司 18
应收账款 大唐灵武新能源有限公司 18 18
应收账款 广东大唐国际潮州发电有限责任公司 16.9 21.95
应收账款 大唐宾川水电有限责任公司 15 15
应收账款 大唐阿鲁科尔沁旗新能源有限公司 15 15
应收账款 大唐辽源发电厂 14.8 23.8
应收账款 大唐稻城水电开发有限公司 13 13
应收账款 大唐得荣水电开发有限公司 12 12
应收账款 大唐桦南风力发电有限公司 12 12
应收账款 大唐长春第二热电有限责任公司 11.3
应收账款 建平石营子风力发电有限公司 11.17 11.17
应收账款 龙滩水电开发有限公司 10.5 10.5
应收账款 大唐景泰乾丰风电有限公司 10.19 10.19
应收账款 大唐景泰新能源有限公司 10.19 10.19
应收账款 大唐广元风电开发有限公司 10 10
应收账款 三门峡华阳发电有限责任公司 9.69 9.69
应收账款 大唐洛阳首阳山发电有限责任公司 9.55 16.9
应收账款 大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司 9
应收账款 大唐湖北新能源有限公司 9 9
应收账款 大唐双鸭山热电有限公司 8.85 14.26
应收账款 大唐玉门新能源有限公司 8.73 8.73
应收账款 大唐鸡西热电有限责任公司 8.05 13.05
92
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
应收账款 大唐（通辽）霍林河新能源有限公司 7.98 7.98
应收账款 大唐鲁北发电有限责任公司 7.8 7.8
应收账款 大唐黄岛发电有限公司 7.8
应收账款 大唐滨州发电有限公司 7.8 7.8
应收账款 大唐乡城唐电水电开发有限公司 6.75
应收账款 中国大唐集团新能源股份有限公司 6.39 6.39
应收账款 大唐吉林中新能源有限公司 6
应收账款 大唐景泰风电有限责任公司 5.82 5.8
应收账款 大唐青岛热力有限公司 5.3 5.3
应收账款 大唐山东新兴能源技术有限公司 5.3 5.3
应收账款 大唐胶州热力有限公司 5.3 5.3
应收账款 大唐山东电力检修运营有限公司 5.3 5.3
应收账款 大唐山东电力燃料有限公司 5.3 5.3
应收账款 大唐青岛港务有限公司 5.3 5.3
应收账款 阳城国际发电有限责任公司 5 72
应收账款 大唐陕县风力发电有限责任公司 5
应收账款 大唐渑池风力发电有限责任公司 5
应收账款 大唐林州热电有限责任公司 4.9 95.4
应收账款 长岛联凯风电发展有限公司 4.3 4.3
应收账款 大唐烟台电力开发有限公司 4.3
应收账款 大唐山东清洁能源开发有限公司 4.3 4.3
应收账款 许昌禹龙发电有限责任公司 4.1 4.1
应收账款 辽宁大唐国际法库风电有限责任公司 4 4
应收账款 大唐桂冠合山发电有限公司 3.94 19.42
应收账款 大唐长春热力有限责任公司 3.8
应收账款 大唐得荣唐电水电开发有限公司 3.75
应收账款 大唐玉曲河水电开发有限公司 3 3
应收账款 大唐四川电力检修运营有限公司 3 3
应收账款 辽宁大唐国际昌图风电有限责任公司 3 3
应收账款 大唐衡阳发电股份有限公司 2.8
应收账款 内蒙古大唐万源新能源有限公司 2.79 2.79
应收账款 巴彦淖尔乌拉特中旗富汇风能电力有限公司 2 2
应收账款 安徽电力股份有限公司 2 191.23
应收账款 巴彦淖尔乌拉特后旗富汇风能电力有限公司 2 2
应收账款 陕西汉江投资开发有限公司蜀河水力发电厂 1.3
应收账款 大唐招远风力发电有限责任公司 1.2 1.2
应收账款 大唐禹城光伏发电有限公司 1.2 1.2
应收账款 大唐平度清洁能源开发有限公司 1.2 1.2
应收账款 大唐东平清洁能源开发有限公司 1.2 1.2
应收账款 大唐平阴清洁能源开发有限公司 1.2 1.2
应收账款 大唐济南长清清洁能源开发有限公司 1.2 1.2
应收账款 山西大唐国际云冈热电有限责任公司 0.3 0.3
应收账款 大唐大庆东辉新能源有限公司 9
应收账款 中国大唐集团公司山西分公司 42
应收账款 大唐邓州生物质能热电有限责任公司 7
应收账款 大唐山东烟台电力开发有限公司 4.3
应收账款 中国大唐集团科技工程有限公司 91.8
93
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
应收账款 大唐保定华源热电有限责任公司 36.19
应收账款 中国水利电力物资有限公司 22
应收账款 北京国电工程招标有限公司 40
应收账款 中国大唐集团公司湖南分公司 105
应收账款 甘肃大唐燃料有限责任公司 37.1
应收账款 广西桂冠电力股份有限公司 18
应收账款 大唐河南发电有限公司 264.55
应收账款 安徽淮南洛能发电有限责任公司 39.63
应收账款 大唐陕西发电有限公司定边风力发电厂 3.77
应收账款 大唐黑龙江发电有限公司 1.54
应收账款 大唐陈村水力发电厂 34.4
应收账款 大唐吉林发电有限公司 198.75
应收账款 大唐黄岛发电有限责任公司 7.8
合 计 50,002.88 48,634.59
预付款项 中国大唐集团科技工程有限公司 91.8
合 计 91.8
其他应收款 株洲银泰投资股份有限公司 3,260.00 3,260.00
其他应收款 湖南省冷水江金电电力修造开发总公司 642.63 406.85
其他应收款 北京国电工程招标有限公司 95.98 40
其他应收款 中国水利电力物资有限公司 68.66 22
其他应收款 湖南紫云科技发展有限公司 58.29 24.03
其他应收款 湖南华盛电力环保有限责任公司 13.69
其他应收款 大唐耒阳发电厂 10
其他应收款 大唐贵州发耳发电有限公司 2
其他应收款 安徽电力股份有限公司淮南田家庵发电厂 2
其他应收款 大唐湘潭发电有限责任公司 1 2
其他应收款 大唐太原第二热电厂 0.2 0.2
其他应收款 内蒙古大唐国际锡林浩特矿业有限公司 0.03
其他应收款 大唐淮南洛河发电厂 0.6
合 计 4,154.48 3,755.68
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大唐电力燃料有限公司 12,130.41
应付账款 中国水利电力物资有限公司 2,943.59 1,303.04
应付账款 湖南黑金时代股份有限公司煤炭销售分公司 1,777.96
应付账款 北京中唐电工程咨询有限公司 600 600
应付账款 大唐海外（北京）国际贸易有限公司 436.34
应付账款 湖南省冷水江市金电实业公司 244.09
应付账款 中国大唐集团科技工程有限公司 200 5,399.47
应付账款 湖南加力电力监理咨询有限公司 81.65
应付账款 湖南省金竹山电厂建筑安装公司 63.11
应付账款 湖南省冷水江金电电力修造开发总公司 47.87
应付账款 大唐黑龙江电力技术开发有限公司 9
应付账款 中国大唐集团环境技术有限公司 2.65
应付账款 湖南银源投资股份有限公司 613.41
94
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
应付账款 株洲银能电力工程有限公司 161.41
应付账款 大唐湘潭发电有限责任公司 76.66
应付账款 大唐科技产业有限公司 874.08
应付账款 株洲银源物业管理有限公司 380.01
应付账款 大唐电力燃料有限公司 6,916.15
应付账款 中国水利电力物资北京公司 246.73
合 计 18,536.67 16,570.96
预收款项 大唐湘潭发电有限责任公司 6,996.60 7,920.55
预收款项 大唐耒阳发电厂 2,671.00 3,306.55
预收款项 大唐（北京）信息技术有限公司 160.7
预收款项 大唐太原第二热电厂 295.2
预收款项 大唐武安发电有限公司 26
预收款项 大唐沽源新能源有限公司 9
预收款项 北京兴盛唐商贸有限公司 174.16
预收款项 大唐河北发电有限公司 59.96
合 计 9,828.30 11,791.42
应付股利 中国大唐集团公司 1,268.36 1,268.36
合 计 1,268.36 1,268.36
其他应付款 大唐耒阳发电厂 3,990.79 3,990.79
其他应付款 中国大唐集团公司湖南分公司 1,167.97 1,617.50
其他应付款 中国大唐集团公司 781.03
其他应付款 中国大唐集团科技工程有限公司 667.22 310
其他应付款 大唐湘潭发电有限责任公司 319.88 330.52
其他应付款 中国水利电力物资有限公司 162.88 162.88
其他应付款 湖南省金竹山电厂建筑安装公司 91.53 53.96
其他应付款 大唐衡阳发电股份有限公司 53.44 53.44
其他应付款 湖南省冷水江金电电力修造开发总公司 33.01 30.48
其他应付款 湖南省冷水江市金电实业公司 13.87 23.61
其他应付款 湖南加力电力监理咨询有限公司 9.45
其他应付款 湖南金竹山置业有限公司 0.38
其他应付款 湖南五华酒店有限公司 247
其他应付款 湖南华盛电力环保有限责任公司 46.24
合 计 7,291.45 6,866.42
短期借款 中国大唐集团财务有限公司 20,000.00 10,000.00
合 计 20,000.00 10,000.00
长期借款 中国大唐集团财务有限公司 50,000.00 10,000.00
合 计 50,000.00 10,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) .约定租赁合同支出
95
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
融资租赁
期间 招银金融租赁有 民生金融租赁股 交银金融租赁有
合计
限公司 份有限公司 限公司
2014 年 90,145,102.34 900,179.90 45,627,519.96 136,672,802.20
2015 年 130,217,653.51 91,255,039.92 221,472,693.43
2016 年 91,255,039.92 91,255,039.92
2017 年及以后年度 280,192,639.72 280,192,639.72
合 计 220,362,755.85 900,179.90 508,330,239.52 729,593,175.27
注 1：2009 年 8 月 5 日，本公司与民生金融租赁股份有限公司（下称民生租赁）签订了编号为
MSFL-2009-032-S-HZ 的《融资租赁合同》，双方约定，民生租赁向本公司购买自有火力发电设
备（#1,#2 机组锅炉设备,#1 汽轮发电机设备）5 亿元。民生租赁购买后再以 5 亿元出租给本公
司使用，租赁期限 5 年，分二十期支付。租赁利率按人民银行 3-5 年期（含 5 年）贷款利率（随
央行贷款利率变动而变动）下浮 10%确定。本公司于起租日（2009 年 8 月 6 日）预付租金 2,800
万元，用于冲抵最后一期租金，租期结束后，本公司以 1 元的名义价格留购设备，留购设备后，
设备的所有权归属于本公司。
注 2：2010 年 5 月 19 日，本公司与交银金融租赁有限责任公司（下称：交银租赁）签订融资租
赁合同，公司将下属金竹山火力发电分公司扩建一期 2 台 60 万千瓦汽轮发电机组设备（2 台锅
炉设备,2 台汽轮机和 1 台发电机外）以售后回租方式向交银租赁融资。该批设备在起租日账面
原值为 969,897,341.22 元，已计提折旧 186,067,134.40 元，账面价值 783,830,206.82 元，租金总
额 70,000 万元人民币，起租日为 2010 年 5 月 20 日，租赁期限 10 年，租赁利率按人民银行同
期贷款利率（随央行贷款利率变动而变动）下浮 17%计算。按合同约定，公司在租赁开始日支
付融资服务费 840 万元，同时预付租金为租赁金额的 5.6%，即 3,920 万元，剩余租金每三个月
支付一次，分 40 期付完。
注 3：2012 年 7 月，本公司与招银金融租赁有限公司（下称招银租赁）签订了编号为
CD44HZ1207254198 的《融资租赁合同》，双方约定，招银租赁向本公司购买自有设备 N600MW
凝汽式汽轮机 2 台（该等回租设备原值 318,480,000.00 元，净值为 223,074,095.44 元）
223,074,095.44 元。招银租赁购买后再以 223,074,095.44 元出租给本公司使用，租赁期限 3 年，
分十二期支付。起租日为租赁设备转让价款支付日，于起租日一次性支付租赁首期租金
43,074,095.44 元，实际融资额为 18,000 万元，按照中国人民银行 1-3 年贷款基准利率的 80%计
算利息，2012 年 7 月同期利率为 6.15%，实际融资租赁年利率 4.92%，租赁期限内，如遇中国
人民银行贷款基准利率调整时，从下一付款期开始按调整后的利率的 80%确定计息。租金支付
方式为第一期租金在起租日后的第一月的对应日支付,以后每三个月的对应日支付一次租金，设
备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为融资总额的 3.1%，计人民币 558 万元，保证
金总额为融资总额的 1%，计人民币 180 万元。
注 4：2012 年 7 月，本公司与招银金融租赁有限公司（下称招银租赁）签订了编号为
CD44HZ1207254204 的《融资租赁合同》，双方约定，招银租赁向本公司购买自有设备脱硫工艺
系统装置、中低压管道系统等设备（详见回租设备清单）396,169,970.64 元，该等回租设备原值
586,381,621.85 元，净值为 396,169,970.64 元。招银租赁购买后再以 396,169,970.64 元出租给本
公司使用，租赁期限为 3 年，起租日为租赁设备转让价款支付日,于起租日一次性支付租赁首期
租金 76,169,970.64 元，实际融资额为 32,000 万元。按照中国人民银行 1-3 年贷款基准利率的 80%
计算利息，2012 年 7 月同期利率为 6.15%，实际融资租赁年利率 4.92%，租赁期限内，如遇中
国人民银行贷款基准利率调整时，从下一付款期开始按调整后的利率的 80%确定计息。租金支
付方式为第一期租金在起租日后的第一月的对应日支付，以后每三个月的对应日支付一次租金，
设备留购名义货价为人民币 1 元，融资租赁手续费为融资总额的 3.1%，计人民币 992 万元，保
证金为融资总额的 1%，计人民币 320 万元。
96
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
十一、 其他重要事项：
(一) 租赁
1.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
2013 年 12 月 31 日 2014 年 6 月 30 日
资产类别 累计减值 累计减值
原价 累计折旧 原价 累计折旧
准备 准备
机器设备 1,368,229,488.25 334,214,541.73 1,368,229,488.25 394,935,509.35
合 计 1,368,229,488.25 334,214,541.73 1,368,229,488.25 394,935,509.35
（2）以后年度最低租赁付款额情况
1 年以内（含 1 年） 272,445,424.50
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 131,327,591.09
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 91,255,039.92
3 年以上 234,565,119.76
合计 729,593,175.27
注：期末未确认融资费用的余额为 88,379,091.16 元。
2.各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款详见本附注"约定租赁合同支出"。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
种类
比
比例 金 比例 金 比例
金额 例 金额
(%) 额 (%) 额 (%)
(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 413,690,600.00 60.32 413,690,600.00 40.25
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 272,151,970.52 39.68 614,084,514.27 59.75
组合小计 272,151,970.52 39.68 614,084,514.27 59.75
合计 685,842,570.52 / / 1,027,775,114.27 / /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
坏账 计提比
应收账款内容 账面余额 理由
金额 例(%)
大唐国际发电股份有限公司 319,610,600.00 集团内往来，预计能全额收回
中国大唐集团公司 94,080,000.00 集团内往来，预计能全额收回
合计 413,690,600.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
97
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
比例 备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内小计 272,151,970.52 100 614,084,514.27 100
合计 272,151,970.52 100 614,084,514.27 100
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
中国大唐集团公司 94,080,000.00 94,080,000.00
合计 94,080,000.00 94,080,000.00
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
湖南省电力公司 非关联方 272,151,970.52 1 年以内 39.68
大唐国际发电股份有限公司 受同一方控制 319,610,600.00 1-2 年 46.6
中国大唐集团公司 母公司 94,080,000.00 1-2 年 13.72
合计 / 685,842,570.52 / 100.00
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
大唐国际发电股份有限公司 关联方 319,610,600.00 46.60
中国大唐集团公司 关联方 94,080,000.00 13.72
合计 / 413,690,600.00 60.32
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
86,790,846.32 1.18 49,775,621.12 57.35 86,790,846.32 1.22 49,775,621.12 57.35
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 7,284,210,529.17 98.61 66,754,479.09 0.92 7,004,740,218.45 98.56 66,600,651.14 0.95
组合小计 7,284,210,529.17 98.61 66,754,479.09 0.92 7,004,740,218.45 98.56 66,600,651.14 0.95
单项金额
虽不重大
15,547,418.39 0.21 15,547,418.39 100 15,547,418.39 0.22 15,547,418.39 100
但单项计
提坏账准
98
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
备的其他
应收账款
合计 7,386,548,793.88 / 132,077,518.60 / 7,107,078,483.16 / 131,923,690.65 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收政府性基金，
煤炭调节基金 37,015,225.20
预计能收回
大唐深圳 IGCC 调峰电站项目前期 21,701,991.76 21,701,991.76 100 项目终止
东莞 2X1000MW“上大压小”发电
28,073,629.36 28,073,629.36 100 项目终止
项目前期
合计 86,790,846.32 49,775,621.12 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 7,181,706,445.61 98.60 6,904,982,519.28 98.58
1至2年 2,746,384.39 0.04 137,319.22 905.99 45.3
2至3年 36,758,796.99 0.50 3,675,879.70 36,840,208.16 0.52 3,684,020.82
3至4年 82,317.16 24,695.15
5 年以上 62,916,585.02 0.86 62,916,585.02 62,916,585.02 0.9 62,916,585.02
合计 7,284,210,529.17 100 66,754,479.09 7,004,740,218.45 100 66,600,651.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
永州水电收购项目前期 3,760,804.06 3,760,804.06 100 项目终止
湘西北水电项目前期 2,438,817.92 2,438,817.92 100 项目终止
IGCC 太仓港项目前期 2,391,930.98 2,391,930.98 100 项目终止
大唐华银湘南战略装车点项目前期 1,484,883.14 1,484,883.14 100 项目终止
湘西北史家洲水电项目前期 645,778.00 645,778.00 100 项目终止
大唐华银衡阳电厂一期工程前期 547,009.99 547,009.99 100 项目终止
大唐华银抽水蓄能项目前期 534,374.97 534,374.97 100 项目终止
怀化水电收购项目前期 404,332.70 404,332.70 100 项目终止
IGCC 惠州项目前期 241,274.46 241,274.46 100 项目终止
铁路战略装车点项目前期 57,438.64 57,438.64 100 项目终止
衡阳火力发电项目前期 44,438.20 44,438.20 100 项目终止
湘西北鱼潭水电项目前期 37,471.70 37,471.70 100 项目终止
金电硫化床项目前期 2,644,052.13 2,644,052.13 100 项目终止
煤炭资源整合项目前期 314,811.50 314,811.50 100 项目终止
合计 15,547,418.39 15,547,418.39 / /
99
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例(%)
大唐华银株洲发电有限公司 子公司 2,627,236,212.59 1 年以内 35.57
大唐华银攸县能源有限公司 子公司 1,782,434,451.82 1 年以内 24.13
大唐华银（湖南）新能源有限公司 子公司 708,270,357.17 1 年以内 9.59
大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公司 子公司 549,200,724.55 1 年以内 7.44
湖南华银能源技术有限公司 子公司 509,188,825.24 1 年以内 6.89
合计 / 6,176,330,571.37 / 83.62
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占其他应收账款总
单位名称 金额
司关系 额的比例(%)
大唐华银株洲发电有限责任公司 子公司 2,627,236,212.59 35.57
大唐华银攸县能源有限责任公司 子公司 1,782,434,451.82 24.13
大唐华银（湖南）新能源有限公司 子公司 708,270,357.17 9.59
大唐华银怀化巫水流域水电开发有限责任公司 子公司 549,200,724.55 7.44
湖南华银能源技术有限责任公司 子公司 509,188,825.24 6.89
大唐华银欣正锡林郭勒风力发电有限责任公司 子公司 271,969,136.77 3.68
湖南大唐华银地产有限责任公司 子公司 191,255,366.82 2.59
大唐华银怀化石煤发电有限责任公司 子公司 155,393,620.21 2.10
内蒙古大唐华银锡东能源开发有限责任公司 子公司 41,304,759.17 0.56
大唐华银益阳金塘冲水库发电有限责任公司 子公司 20,143,788.94 0.27
湖南大唐燃料开发有限责任公司 子公司 10,814,298.83 0.15
大唐华银郴州环保发电有限责任公司 子公司 7,978,871.42 0.11
大唐华银衡阳环保发电有限责任公司 子公司 7,298,003.45 0.10
合计 / 6,882,488,416.98 93.18
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
增 计 在被投
资单位
减 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比
比例
动 值 例（％）
（％）
准
备
大唐华银株洲发电
550,000,000.00 550,000,000.00 550,000,000.00 100 100
有限责任公司
内蒙古大唐华银锡
459,674,080.00 459,674,080.00 459,674,080.00 100 100
东能源开发有限责
100
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
任公司
湖南黑金时代股份
286,476,341.67 286,476,341.67 286,476,341.67 5.08 5.08
有限公司
大唐华银攸县能源
428,800,000.00 428,800,000.00 428,800,000.00 58.45 58.45
有限责任公司
湖南大唐华银地产
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
有限责任公司
大唐华银张家界水
78,421,210.39 78,421,210.39 78,421,210.39 65 65
电有限责任公司
大唐集团财务公司 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 2.5 2.5
湖南大唐先一科技
74,700,000.00 74,700,000.00 74,700,000.00 100 100
有限责任公司
大唐华银怀化巫水
流域水电开发有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
责任公司
大唐华银益阳金塘
冲水库发电有限责 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60 60
任公司
湖南大唐燃料开发
18,150,000.00 18,150,000.00 18,150,000.00 50 50
有限责任公司
环球概念公司（原
13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 6.67 6.67
名易思博）
大唐华银（湖南）
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
新能源有限公司
大唐华银欣正锡林
郭勒风力发电有限 52,800,000.00 52,800,000.00 52,800,000.00 60 60
责任公司
大唐华银衡阳环保
4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 100 100
发电有限责任公司
大唐华银湘潭环保
3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 51 51
发电有限责任公司
北京清源德丰创业
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5 5
投资有限公司
湖南华银能源技术
57,507,046.61 57,507,046.61 57,507,046.61 65 65
有限责任公司
大唐华银怀化石煤
资源开发有限责任 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
公司
大唐华银郴州环保
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
发电有限责任公司
深圳排放权交易所
22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 2 2
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被
期 在被
投资
计 现 投资
单位
被投资 提 金 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决
单位 减 红 持股
权比
值 利 比例
例
准 （％）
（％）
备
101
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
湖 南 五
华 酒 店
48,630,000.00 42,793,927.00 -1,414,072.16 41,379,854.84 4,404,800.00 30 30
有 限 公
司
大 连 理
工 大 学
科 技 园 4,500,000.00 2,718,595.15 -82,253.65 2,636,341.50 45 45
有 限 公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 962,141,762.41 1,009,712,647.07
其他业务收入 1,554,573.06 1,310,106.51
营业成本 904,461,324.33 949,926,096.01
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火电 954,208,097.81 898,996,431.30 1,002,395,420.73 943,625,091.84
水电 7,933,664.60 5,425,181.22 7,317,226.34 5,919,336.13
合计 962,141,762.41 904,421,612.52 1,009,712,647.07 949,544,427.97
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 962,141,762.41 904,421,612.52 1,009,712,647.07 949,544,427.97
合计 962,141,762.41 904,421,612.52 1,009,712,647.07 949,544,427.97
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省 962,141,762.41 904,421,612.52 1,009,712,647.07 949,544,427.97
合计 962,141,762.41 904,421,612.52 1,009,712,647.07 949,544,427.97
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例（％）
湖南省电力公司 962,141,762.41 99.84
其他零星客户 1,554,573.06 0.16
合计 963,696,335.47 100.00
102
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,970,137.93
权益法核算的长期股权投资收益 -1,496,325.81
处置长期股权投资产生的投资收益 3,019,982.76
合计 40,473,812.12 3,019,982.76
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
湖南大唐先一科技有限责任公司 25,378,080.00 上期未分红
大唐华银欣正锡林郭勒风力发电
14,094,316.01 上期未分红
有限责任公司
湖南黑金时代股份有限公司 2,497,741.92 上期未分红
合计 41,970,137.93 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连理工大学科技园有限公司 -82,253.65
湖南五华酒店有限公司 -1,414,072.16
合计 -1,496,325.81 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -134,251,880.53 -164,600,190.47
加：资产减值准备 153,827.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
203,100,173.18 185,641,382.54
旧
无形资产摊销 4,441,704.12 4,271,063.79
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,058,426.61
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 195,068,424.48 199,681,698.50
投资损失（收益以“－”号填列） -40,473,812.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,844,901.05 69,435,508.02
103
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 355,337,662.23 -41,188,391.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 630,302,990.16 353,879,905.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,059,834,188.42 604,062,549.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,009,850.82 241,102,303.14
减：现金的期初余额 166,383,691.41 110,879,019.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,373,840.59 130,223,284.13
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 248,809.91 主要是处置各项废旧资产所得。
主要为本期及以前年度收到各项政府补
助资金按会计政策规定的处理方法计入
计入当期损益的政府补助，但与公
本期损益金额，其中由递延摊销形成的政
司正常经营业务密切相关，符合国
7,748,280.74 府补助 435.38 万元，冬季电煤储备补助资
家政策规定、按照一定标准定额或
金 150 万元，湖南省财政厅、省经信委发
定量持续享受的政府补助除外
放战略性新兴产业引导资金补助 100 万
元，其他政府补助 89.44 万元。
除上述各项之外的其他营业外收
-2,477,385.66
入和支出
少数股东权益影响额 478,396.61
所得税影响额 304,186.52
合计 6,302,288.12
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.19 -0.2721 -0.2721
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-14.65 -0.2810 -0.2810
股东的净利润
104
大唐华银电力股份有限公司董事会 2014-5-4
第十节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王琳
大唐华银电力股份有限公司
2014 年 8 月 22 日
105