大唐华银电力股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘顺达、主管会计工作负责人罗赤橙及会计机构负责人（会计主管人员）罗建军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大唐华银电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华银电力
公司英文名称：DATANG HUAYIN ELECTRIC POWER CO.，LTD
公司英文名称缩写：DHEP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华银电力
公司A股代码：600744
3、公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn
公司电子信箱：hy600744@188.com
4、公司法定代表人：刘顺达
5、公司董事会秘书：罗赤橙
电话：0731-5388088
传真：0731-5510188
E-mail：hy600744@188. com
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
公司证券事务代表：金毓江
电话：0731-5388028
传真：0731-5510188
E-mail：hy600744@188. com
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
项目 本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 9,825,893,152.41 9,958,367,700.64 -1.33
所有者权益（或股东权益） 2,567,337,877.76 2,733,856,717.91 -6.09
每股净资产(元) 3.6076 3.8416 -6.09
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
项目 上年同期
月） （％）
营业利润 -76,928,200.78 -62,773,797.46
利润总额 -76,318,537.10 -57,939,246.10
净利润 -81,121,080.15 -55,423,088.20
扣除非经常性损益的净利润 -81,730,743.83 -62,718,553.39
基本每股收益(元) -0.1140 -0.0779
稀释每股收益(元) -0.1148 -0.0881
净资产收益率(%) -3.16 -2.13 减少1.03个百分点
经营活动产生的现金流量净额 428,426,995.79 292,501,046.61 46.47
每股经营活动产生的现金流量
0.60 0.41 46.47
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
其他营业外收支净额 609,663.68
合计 609,663.68
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 144,166
前十名股东持股情况
持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
中国大唐集团公司 国有法人 33.34 237,263,477 0 237,263,477 未知
中国工商银行股份有
境内非国有法人 4.19 29,826,420 0 29,826,420 未知
限公司湖南省分行
长沙宏达科技发展有
境内非国有法人 2.79 19,884,281 0 19,884,281 未知
限公司
湖南省银宏实业发展
境内非国有法人 1.45 10,301,495 0 10,301,495 未知
总公司
中国湖南国际经济技
境内非国有法人 1.40 9,942,140 0 9,942,140 未知
术合作煤炭公司`
中电信电力开发有限
境内非国有法人 1.36 9,678,614 0 9,678,614 未知
责任公司
上海东方众鑫科工贸
境内非国有法人 0.53 3,774,286 0 3,774,286 未知
有限公司
福建新大陆电脑股份
境内非国有法人 0.21 1,509,714 0 1,509,714 未知
有限公司
李平 境内自然人 0.13 913,411 913,411 0 未知
北京恒银投资管理有
境内非国有法人 0.11 763,077 0 763,077 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李平 913,411 人民币普通股
应京 674,160 人民币普通股
陶勇 670,000 人民币普通股
彭军 599,500 人民币普通股
欧阳四和 580,000 人民币普通股
李秀东 550,581 人民币普通股
上海广联国际货运代理有限公司 506,000 人民币普通股
陈洪斌 498,900 人民币普通股
邓绍求 477,054 人民币普通股
郭常勇 445,747 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 公司未知前10名流通股东及其与前10名股东之间是否存在关联关系或是
系的说明 否属于一致行动人。
前6名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知第7、8、9、10名股东及其与前6名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售 新增可上
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 市交易股
份数量
所持有的公司原非流通股股份在
获得流通权后的36个月内，不
通过上海证券交易所挂牌交易出
1 中国大唐集团公司 237,263,477 2009年7月18日
售或转让。如有违反承诺的卖出
交易，卖出所获得资金划入上市
公司账户归全体股东所有。
中国工商银行股份有 自获得上市流通权之日起，在12
2 29,826,420 2007年7月18日
限公司湖南省分行 个月内不上市交易或者转让。
长沙宏达科技发展有 自获得上市流通权之日起，在12
3 19,884,281 2007年7月18日
限公司 个月内不上市交易或者转让。
湖南省银宏实业发展 自获得上市流通权之日起，在12
4 10,301,495 2007年7月18日
总公司 个月内不上市交易或者转让。
中国湖南国际经济技 自获得上市流通权之日起，在12
5 9,942,140 2007年7月18日
术合作煤炭公司 个月内不上市交易或者转让。
中电信电力开发有限 自获得上市流通权之日起，在12
6 9,678,614 2007年7月18日
责任公司 个月内不上市交易或者转让。
上海东方众鑫科工贸 自获得上市流通权之日起，在12
7 3,774,286 2007年7月18日
有限公司 个月内不上市交易或者转让。
福建新大陆电脑股份 自获得上市流通权之日起，在12
8 1,509,714 2007年7月18日
有限公司 个月内不上市交易或者转让。
北京恒银投资管理有 自获得上市流通权之日起，在12
9 763,077 2007年7月18日
限公司 个月内不上市交易或者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股 本期减持股
姓名 职务 期末持股数 变动原因
数 份数量 份数量
刘顺达 董事长 0 0 0 0
金耀华 董事 0 0 0 0
周新农 董事 0 0 0 0
魏远 董事兼总经理 0 0 0 0
陈学军 董事 0 0 0 0
梁又姿 董事 0 0 0 0
李世文 董事 0 0 0 0
张亚斌 独立董事 0 0 0 0
牛东晓 独立董事 0 0 0 0
叶泽 独立董事 0 0 0 0
严红波 独立董事 0 0 0 0
王静远 监事会主席 0 0 0 0
石峰 监事 0 0 0 0
刘建新 监事 6,300 0 0 6,300
邓振明 监事 0 0 0 0
钟伍叁 职工监事 0 0 0 0
赵云辉 职工监事 0 0 0 0
李树华 职工监事 5,000 0 5,000 0 减持
俞东江 副总经理 0 0 0 0
副总经理兼董
罗赤橙 事会秘书兼财 0 0 0 0
务负责人
刘建龙 副总经理 0 0 0 0
罗日平 副总经理 0 0 0 0
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.因工作需要，公司董事会2007年第一次会议决议续聘俞东江先生、罗赤橙先生、刘建龙先生为公司副总经理。续聘罗赤橙先生为公司董事会秘书。
2.因工作需要，公司2006年年度股东大会决议续聘张亚斌先生、牛东晓先生为公司独立董事。续聘陈学军先生、金耀华先生、周新农先生为公司董事，新聘李世文先生为公司董事。续聘王静远先生、刘建新先生为公司监事，新聘石峰先生为公司监事。吴兰君先生不再担任公司董事，果树平先生不再担任公司监事。
五、董事会报告
(一)董事会报告
2007年上半年，公司在“稳住两个环节、保持两个高于、培养两个能力、确保两个实现”工作思路的指引下，克服火电机组利用小时大幅下降和煤炭价格持续上涨等诸多不利因素，抢发电量、抢运电煤、抢修设备、控制成本，各项工作有条不紊地开展和推进，生产经营保持稳定和发展。
1、发电量和电力销售收入快速增长。
2006年9月，公司所属金竹山2 600MW扩建工程两台600MW火电机组相继投入商业化运营，公司主营业务能力得到极大增强。2007年1－6月份，公司完成发电量52.67亿千瓦时，同比增加14.90亿千瓦时，增长39.44％；完成上网电量48.33亿千瓦时，同比增加13.93亿千瓦时，增长40.47％；完成电力销售收入15.37亿元，同比增加5.43亿元，增长54.61％。
2、管控能力逐步提高，经营质量持续改善。
2007年上半年，公司狠抓安全稳定、节能减排、成本控制和管理创新。具体表现在（1）机组稳定运行能力逐步提高，安全生产局面基本稳定（2）节能减排成绩显著，供电煤耗持续下降。公司通过节能减排技术改造，提高机组技术水平，以及实施“以大代小”电量转移，1－6月份，公司供电煤耗完成360.43克/千瓦时，同比降低23.67克/千瓦时，降幅达到了6.16％。（3）成本控制日益加强。2007年上半年，燃料价格继续持续上涨，公司通过调整煤炭调运战略，规范燃料管理流程，加强生产过程控制，使得燃料的采购、管理效率和机组的生产效率有了较大提高，1－6月份公司单位燃料成本控制在192.62元/兆瓦时，同比减少7.53元/兆瓦时。（4）管理创新起步良好，一体化建设稳步推进。
3、在建项目和前期工作有序推进。
公司以火电为核心，以能源为基础，按照纵向一体，有限多元的发展定位，适时启动多个项目前期工作。
（1）红壁岩水电站项目建设进展顺利，已进入发电机组安装工作启动阶段。
（2）加大项目规划力度，先后启动了常规火电、核电、IGCC多联供和煤化工等多个项目的研究与开发，丰富了公司中、长期项目储备，为公司进一步的发展奠定了基础。
（3）适时推进“华银 天际”房产项目和张家界驼峰有限公司增资建设工作，多元化经营取得新的进展。
4、经营形势依然严峻，经营压力与日俱增。
2007年1－6月份，公司实现利润总额－7631.85万元，同比减少1837.93万元。主要原因包括：
（1）机组运行小时严重偏低。受湖南省新机组集中投产、暖冬天气和雨水偏多等因素影响，公司火电机组运行负荷严重偏低，发电机组利用小时同比大幅下降。1－6月份公司机组利用小时仅为1917小时，同比减少498小时，降幅为20.62％，导致装机容量同比增长76.73％的情况下，发电量仅增长了39.44％，电量增长带来的收入增长，在扣除燃料变动成本后，不足以弥补新机组投产后带来的折旧费和财务费用等的增长。
（2）由于湖南一次资源禀赋不高，北煤南运受制于铁路运力不足，公司燃料价格上涨和供应偏紧的双重压力长期并存。
（3）电价政策执行不到位，电费回收难度大。由于湖南电网执行丰枯和峰谷电价政策，导致公司上半年实际结算电价比标杆电价严重偏低。同时，电费回收时间滞后、承兑汇票比例大，给公司的正常生产经营带来了巨大的资金压力，加上上半年央行两次加息，导致财务费用据高不下。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
电力 增加6.13个百分
1,536,905,063.17 1,402,389,755.65 8.75 54.61 44.89
行业 点
房地
增加10.38个百
产行 13,334,823.19 10,856,938.98 18.58 -86.45 -87.98
分点
业
分产
品
增加6.13个百分
电力 1,536,905,063.17 1,402,389,755.65 8.75 54.61 44.89
点
商品 增加10.38个百
13,334,823.19 10,856,938.98 18.58 -86.45 -87.98
房 分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
湖南地区 1,570,210,447.72 42.64
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）湖南华银金竹山火力发电分公司2 600MW机组扩建工程
公司出资507,611万元投资该项目，累计完成项目投资446,799万元。2006年，湖南华银金竹山火力发电分公司扩建工程两台600MW机组相继投产。截至2007年6月底，累计产生收益2,892万元。
（2）红壁岩12MW水电站项目
公司出资15,389万元投资该项目，累计完成项目投资5,634万元，目前项目在建。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
2007年7－9月份，湖南省处于夏季用电高峰期，公司发电量和机组利用小时较二季度有大幅度增长和提高。同时，三季度属平水期，火电机组结算电价较二季度(丰水期)增加40元/兆瓦时，电力销售收入相应有所增长。预计公司第三季度盈利，但考虑到上半年公司亏损－7,631.85万元，预测年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1.公司高级管理人员在中国大唐集团公司湖南分公司（以下简称湖南分公司）有兼职的情形；公司和湖南分公司存在一定程度的同业竞争问题。
2.公司需重视和发挥董事会下设各专业委员会的作用。
3.公司需根据新的法规和规定对《公司募集资金管理办法》进行修订和完善。
4.公司需加强董（监）事、高管人员持股管理规则的及时宣讲。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年6月21日，公司发布分红派息实施公告，根据2006年年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，公司以2006年末总股本711648000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），总计金额85,397,760.00元。股权登记日为2007年6月27日，除息日为2007年6月28日，现金红利发放日为2007年7月10日。
(三)重大诉讼仲裁事项
2000年5月，公司与刘广建签订股权转让协议，刘将其持有的深圳广兆信息咨询有限公司（下称广兆公司）40%的股权（广兆公司当时总股本100万）转让给公司，公司应支付刘40万。后广兆公司召开股东会决议增资至1000万，各股东持股比例不变，公司一并支付了400万给广兆公司，而广兆公司未将其中40万付给刘，2006年6月，刘向深圳市中级人民法院起诉公司赔偿其股权转让损失款1800万和相应利息600万。深圳市中级人民法院已于2006年10月17日开庭审理了本案，公司现等待判决（公司已在《公司2006年中报》披露此诉讼）。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
中国大唐集团公司湖南
控股股东分支机构 106.29 426.95
分公司
合计 -- 106.29 426.95
报告期内，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额106.29万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额426.95万元。
报告期内，上市公司应付控股股东现金股利余额为4,835.96万元。
关联债权债务形成原因：
截至2006年，公司欠付控股股东中国大唐集团公司（下称集团公司）应付股利2,847.16万元。经协商，公司暂不支付应付股利，集团公司湖南分公司发生的部分临时性支付款项由华银公司垫付，垫付金额不超过应付股利金额。截至2007年6月30日，公司欠付集团公司应付股利4,835.96万元，垫付集团公司湖南分公司资金余额426.95万元。
截至2007年7月10日，集团公司已归还公司全部垫付款项。
2、其他重大关联交易
为了最大限度地提高公司资金的使用效率，降低资金成本，拓宽筹资渠道，公司与大唐集团财务有限公司（以下简称财务公司）将进行日常的结算、授信等金融业务。2007年，财务公司将为公司提供5亿元人民币贷款授信额度，以满足公司流动资金的需求。公司日常结算业务部分通过财务公司进行，且公司在财务公司的资金存款余额最高不超过3亿元人民币。与财务公司开展这些业务后，公司能享受在央行规定的贷款基准利率基础上下浮10％的优惠利率，并能通过财务公司金融平台进行资金合理调度，减少资金沉淀，降低资金成本。由于公司与财务公司均为中国大唐集团公司控股，根据有关规定，以上金融业务构成关联交易。
本交易已经公司2006年年度股东大会批准。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
象名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
湖南五 2006年7
华酒店 2006年7月21 45,000,000.00 一般担 月26日～
否 是
有限公 日 保 2008年6
司 月25日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 45,000,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 40,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 85,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 3.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
45,000,000.00
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 45,000,000.00
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履 备
承诺事项
名称 行情况 注
中国 中国大唐集团公司(下称集团公司)表示，在公司股权分置改革后三年内，
报告期
大唐 逐步实施其在湘电力资产整合计划。集团公司将积极促成其在湘的优质电
内无实
集团 力资产逐步注入公司，减少公司与集团公司之间的同业竞争。通过资产整
施计划.
公司 合，增加公司收入与利润，提高公司的业绩水平。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
2006年2月13日至2007年2月13日，公司有一名监事的夫人使用该监事的帐户违规超比例买卖了公司股票，受到上交所的通报批评。
公司已采取如下措施：
1.公司已对上述违规买卖公司股票的监事进行了批评教育，向该监事通报了中国证监会及上交所对上市公司董事、监事及高管持有本公司股份的相关管理制度，同时将上交所对其违规买卖公司股票所发来的函件呈递给了本人。
2.公司总结经验教训，向全体董事、监事及高管连续印发了写有相关规定的《备忘录》，提醒董事、监事、高管加强自律，以防今后类似事件再次发生。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
2007年7月26日，上海都市农商社股份有限公司（下称都市股份）对外发布公告，经上海证券交易所核准，自2007年7月31日起都市股份名称变更为海通证券股份有限公司，股票简称变更为海通证券。
根据上述公告和《企业会计准则（2006）》的相关规定，公司自2007年7月31日起对海通证券的投资由“长期股权投资”转入“可供出售金融资产”计量与核算。
截至2007年7月30日，公司持有海通证券股票数额为2031.9977万股（详见2007年6月12日公司重大事项公告），长期股权投资（海通证券）帐面价值5,855.90万元，已计提长期投资减值准备3,002.75万元，帐面净额2,853.15万元。按7月30日下午3：00收盘价55.34元/股测算，公司持有海通证券股票的公允价值为112,450.75万元，相应增加公司所有者权益109,597.60万元，增加每股净资产1.54元。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
公司2007年第一次董事会、 《中国证券报》、《上 2007年4月
www.sse.com.cn
监事会决议公告 海证券报》 28日
公司2006年年度股东大会决 《中国证券报》、《上 2007年5月
www.sse.com.cn
议公告 海证券报》 24日
《中国证券报》、《上 2007年6月
公司股价异常波动公告 www.sse.com.cn
海证券报》 2日
《中国证券报》、《上 2007年6月
公司重大事项公告 www.sse.com.cn
海证券报》 12日
《中国证券报》、《上 2007年6月
公司分红派息实施公告 www.sse.com.cn
海证券报》 21日
公司2007年董事会第二次会 《中国证券报》、《上 2007年6月
www.sse.com.cn
议决议公告 海证券报》 29日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 156,660,816.21 198,385,820.73
交易性金融资产
应收票据 5.2 103,514,636.01 421,578,320.47
应收账款 5.3 687,495,716.94 627,219,657.28
预付款项 5.5 134,127,930.78 91,625,969.86
应收利息
其他应收款 5.4 185,534,915.41 149,486,366.18
买入返售金融资产
存货 5.6 592,692,005.75 550,945,391.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,860,026,021.10 2,039,241,525.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.7 126,562,749.30 126,562,749.30
投资性房地产 5.8 12,033,031.36 12,161,102.68
固定资产 5.9 7,085,219,827.10 7,200,597,680.43
在建工程 5.10 482,475,623.73 324,790,243.81
工程物资 29,421,355.06 24,542,522.07
固定资产清理 -148,773.40
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.11 173,757,153.07 173,822,536.92
开发支出
商誉 5.12 1,921,210.39 1,921,210.39
长期待摊费用 691,126.88 794,301.65
递延所得税资产 5.13 53,933,827.82 53,933,827.82
其他非流动资产
非流动资产合计 7,965,867,131.31 7,919,126,175.07
资产总计 9,825,893,152.41 9,958,367,700.64
流动负债：
短期借款 5.15 1,020,000,000.00 720,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 5.16 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 5.17 297,239,966.64 304,900,740.35
预收款项 3,316,439.60 6,940,153.96
应付职工薪酬 5.18 36,648,455.14 51,494,715.72
应交税费 5.19 12,438,562.81 94,362,600.70
应付利息
应付股利 5.20 105,670,552.40 20,272,792.40
其他应付款 5.21 398,015,099.60 369,691,133.50
一年内到期的非流动负债 5.22 20,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,993,329,076.19 1,707,662,136.63
非流动负债：
长期借款 5.23 5,157,086,777.49 5,429,911,968.18
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 50,350,000.00 33,950,000.00
非流动负债合计 5.24 5,207,436,777.49 5,463,861,968.18
负债合计 7,200,765,853.68 7,171,524,104.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.25 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 5.26 1,743,071,109.22 1,743,071,109.22
减：库存股
盈余公积 5.27 139,088,114.50 139,088,114.50
一般风险准备
未分配利润 5.28 -26,469,345.96 140,049,494.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,567,337,877.76 2,733,856,717.91
少数股东权益 57,789,420.97 52,986,877.92
所有者权益合计 2,625,127,298.73 2,786,843,595.83
负债和所有者权益总计 9,825,893,152.41 9,958,367,700.64
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 81,153,936.83 108,232,481.40
交易性金融资产
应收票据 73,713,872.12 385,902,459.97
应收账款 6.1 559,191,838.29 486,365,244.12
预付款项 14,733,724.59
应收利息
应收股利
其他应收款 6.2 4,140,891,521.58 4,059,891,464.79
存货 176,767,130.30 186,492,815.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,046,452,023.71 5,226,884,466.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6.3 583,183,023.78 583,183,023.78
投资性房地产
固定资产 4,336,921,754.82 4,344,323,367.51
在建工程 287,055,121.59 242,367,416.00
工程物资 20,557,617.86 20,748,847.07
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,427,572.00 95,540,812.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 37,358,520.76 37,358,520.76
其他非流动资产
非流动资产合计 5,359,503,610.81 5,323,521,987.12
资产总计 10,405,955,634.52 10,550,406,453.20
流动负债：
短期借款 1,020,000,000.00 720,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 210,409,825.12 203,061,250.36
预收款项
应付职工薪酬 13,598,183.92 25,262,732.72
应交税费 3,505,577.23 48,523,716.72
应付利息
应付股利 105,670,552.40 20,272,792.40
其他应付款 1,466,571,011.29 1,529,958,952.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,919,755,149.96 2,647,079,444.35
非流动负债：
长期借款 4,886,200,000.00 5,156,200,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 30,350,000.00 22,450,000.00
非流动负债合计 4,916,550,000.00 5,178,650,000.00
负债合计 7,836,305,149.96 7,825,729,444.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 1,743,071,109.22 1,743,071,109.22
减：库存股
盈余公积 125,545,608.59 125,545,608.59
未分配利润 -10,614,233.25 144,412,291.04
所有者权益（或股东权益）合计 2,569,650,484.56 2,724,677,008.85
负债和所有者权益（或股东权
10,405,955,634.52 10,550,406,453.20
益）总计
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5.29 1,570,210,447.72 1,101,408,189.09
其中：营业收入 1,570,210,447.72 1,101,408,189.09
二、营业总成本 1,647,138,648.50 1,164,181,986.55
其中：营业成本 1,427,470,243.28 1,070,148,520.02
营业税金及附加 5.30 14,633,907.59 11,729,723.48
销售费用 2,504,806.28 1,305,102.44
管理费用 22,844,057.09 39,270,414.25
财务费用 179,685,634.26 44,189,140.19
资产减值损失 5.31 -2,460,913.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,928,200.78 -62,773,797.46
加：营业外收入 5.32 971,670.82 5,105,960.50
减：营业外支出 5.33 362,007.14 271,409.14
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -76,318,537.10 -57,939,246.10
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -76,318,537.10 -57,939,246.10
归属于母公司所有者的净利润 -81,121,080.15 -55,423,088.20
少数股东损益 4,802,543.05 -2,516,157.9
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1140 -0.0779
（二）稀释每股收益 -0.1140 -0.0779
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6.5 901,891,790.95 362,824,399.24
减：营业成本 6.5 824,188,971.89 357,693,036.02
营业税金及附加 8,323,595.83 2,015,966.96
销售费用
管理费用 15,499,018.14 30,976,343.24
财务费用 123,555,215.38 -3,368,488.86
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -30,740,630.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -69,675,010.29 -55,233,088.57
加：营业外收入 48,256.00 29,448.00
减：营业外支出 2,010.00 219,447.63
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -69,628,764.29 -55,423,088.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -69,628,764.29 -55,423,088.20
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,082,299,168.47 1,588,622,019.13
处置交易性金融资产净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 905,352.14 1,214,769.23
收到其他与经营活动有关的现金 5.34 26,916,977.98 116,788,291.94
经营活动现金流入小计 2,110,121,498.59 1,706,625,080.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,250,095,937.98 994,733,600.38
支付给职工以及为职工支付的现金 125,918,850.68 133,504,275.00
支付的各项税费 245,091,786.53 185,862,586.14
支付其他与经营活动有关的现金 5.35 60,587,927.61 100,023,572.17
经营活动现金流出小计 1,681,694,502.80 1,414,124,033.69
经营活动产生的现金流量净额 428,426,995.79 292,501,046.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
175,773.40 69,845.50
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 5.36 5,946,342.52
投资活动现金流入小计 6,122,115.92 14,569,845.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资
305,779,682.64 799,366,043.34
产支付的现金
投资支付的现金 3,674,466.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 5.37 1,650,000.00 4,510,170.20
投资活动现金流出小计 311,104,148.91 803,876,213.54
投资活动产生的现金流量净额 -304,982,032.99 -789,306,368.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 940,000,000.00 770,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5.38 8,510,602.21 384,112,973.83
筹资活动现金流入小计 948,510,602.21 1,154,112,973.83
偿还债务支付的现金 930,000,000.00 380,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 183,680,569.53 160,784,969.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,113,680,569.53 540,784,969.80
筹资活动产生的现金流量净额 -165,169,967.32 613,328,004.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,725,004.52 116,522,682.60
加：期初现金及现金等价物余额 198,385,820.73 294,988,778.80
六、期末现金及现金等价物余额 156,660,816.21 411,511,461.40
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -76,318,537.10 -57,939,246.10
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
361,556,664.70 140,147,183.84
生物资产折旧
无形资产摊销 2,518,080.37 2,189,813.80
长期待摊费用摊销 190,965.77 168,176.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资
55,256.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
270,609.29
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 179,691,049.19 45,477,613.92
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,747,180.00 -77,340,063.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”
146,615,955.75 371,969,639.29
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -146,405,868.18 -132,172,070.80
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 428,426,995.79 292,501,046.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 156,660,816.21 411,511,461.40
减：现金的期初余额 198,385,820.73 294,988,778.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,725,004.52 116,522,682.60
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,968,182,684.40 1,454,963,332.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,106,608.63 100,558,161.91
经营活动现金流入小计 1,979,289,293.03 1,555,521,494.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,148,485,547.16 847,511,490.85
支付给职工以及为职工支付的现金 70,910,338.07 78,587,917.36
支付的各项税费 137,595,900.65 55,083,237.55
支付其他与经营活动有关的现金 269,602,731.86 230,228,570.86
经营活动现金流出小计 1,626,594,517.74 1,211,411,216.62
经营活动产生的现金流量净额 352,694,775.29 344,110,278.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,525,642.52
投资活动现金流入小计 4,525,642.52 14,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
186,589,764.68 709,121,808.43
产支付的现金
投资支付的现金 3,674,466.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 49,250,000.00 127,410,170.20
投资活动现金流出小计 239,514,230.95 836,531,978.63
投资活动产生的现金流量净额 -234,988,588.43 -822,031,978.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 940,000,000.00 770,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 380,000,000.00
筹资活动现金流入小计 940,000,000.00 1,150,000,000.00
偿还债务支付的现金 910,000,000.00 380,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,784,731.43 148,581,204.87
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,084,784,731.43 528,581,204.87
筹资活动产生的现金流量净额 -144,784,731.43 621,418,795.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,078,544.57 143,497,094.62
加：期初现金及现金等价物余额 108,232,481.40 145,276,993.79
六、期末现金及现金等价物余额 81,153,936.83 288,774,088.41
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -69,628,764.29 -55,423,088.20
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
253,004,941.00 39,174,355.43
生物资产折旧
无形资产摊销 1,588,242.00 1,113,240.00
长期待摊费用摊销 2,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
28,256.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 123,555,215.38 -2,156,255.31
投资损失（收益以“－”号填列） 30,740,630.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,725,685.50 33,940,006.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”
169,074,515.19 -207,402,309.12
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-136,655,815.49 504,123,698.24
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 352,694,775.29 344,110,278.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,153,936.83 288,774,088.41
减：现金的期初余额 108,232,481.40 145,276,993.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,078,544.57 143,497,094.62
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年年
711,648,000.00 1,743,071,109.22 135,054,972.93 90,672,566.25 52,463,119.61 2,732,909,768.01
末余额
加：会计政
4,033,141.57 49,376,927.94 523,758.31 53,933,827.82
策变更
前期差错更
正
二、本年年
711,648,000.00 1,743,071,109.22 139,088,114.50 140,049,494.19 52,986,877.92 2,786,843,595.83
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
-81,121,080.15 4,802,543.05 -76,318,537.10
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 -81,121,080.15 4,802,543.05 -76,318,537.10
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润 85,397,760.00 85,397,760.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） 85,397,760.00 85,397,760.00
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
711,648,000.00 1,743,071,109.22 139,088,114.50 -26,469,345.96 57,789,420.97 2,625,127,298.73
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年年
711,648,000.00 1,764,879,876.74 124,409,792.06 -4,698,946.04 56,450,738.64 2,652,689,461.40
末余额
加：会计政 3,491,265.24 46,711,385.06 524,897.53 50,727,547.83
策变更
前期差错更
正
二、本年年
711,648,000.00 1,764,879,876.74 127,901,057.30 42,012,439.02 56,975,636.17 2,703,417,009.23
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
-55,423,088.20 -2,516,157.90 -57,939,246.10
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 -55,423,088.20 -2,516,157.90 -57,939,246.10
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
711,648,000.00 1,764,879,876.74 127,901,057.30 -13,410,649.18 54,459,478.27 2,645,477,763.13
末余额
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
711,648,000.00 1,743,071,109.22 125,545,608.59 144,412,291.04 2,724,677,008.85
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
711,648,000.00 1,743,071,109.22 125,545,608.59 144,412,291.04 2,724,677,008.85
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -69,628,764.29 -69,628,764.29
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
-69,628,764.29 -69,628,764.29
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
85,397,760.00 85,397,760.00
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 85,397,760.00 85,397,760.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
711,648,000.00 1,743,071,109.22 125,545,608.59 -10,614,233.25 2,569,650,484.56
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
711,648,000.00 1,764,879,876.74 111,164,575.64 14,982,994.60 2,602,675,446.98
余额
加：会计政策
3,491,265.24 31,421,387.18 34,912,652.42
变更
前期差错更正
二、本年年初
711,648,000.00 1,764,879,876.74 114,655,840.88 46,404,381.78 2,637,588,099.40
余额
三、本年增减
变动金额（减
-55,423,088.20 -55,423,088.20
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -55,423,088.20 -55,423,088.20
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
-55,423,088.20 -55,423,088.20
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
711,648,000.00 1,764,879,876.74 114,655,840.88 -9,018,706.42 2,582,165,011.20
余额
公司法定代表人:刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
（二）会计附注
附注一：公司概况
大唐华银电力股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于1993年1月16日经湖南省体改委湘体改字（1993）10号文件批准，由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起，于1993年3月22日正式成立的定向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字（1996）151号文批准，向社会公开发行社会公众股4,800万股，经上海证券交易所上证上（1996）70号文审核同意，于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为19,200万元。1997年4月30日经湖南省证监委湘证监字（1997）第115号文件同意，以总股本19,200万股为基数向全体股东以10：6的比例送红股和10：4的比例由资本公积金转增股本，共计19,200万股。1999年8月，经湖南省证监委湘证监字[1999]17号文批准，并经中国证监会证监公司字[1999]67号文复审同意，以1998年末总股本38,400万股为基数向全体股东按10：4的比例配售新股，每股配股价8.80元。配售股后，公司总股本增至53,760万股。1999年10月，按当时股本53,760万股对全体股东每10股用资本公积转增2股，实施转增后公司总股本变更为64,512万元。
公司2001年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92号文核准，实施了2001年度配股方案。配股股权登记日为2001年12月10日，配股比例为每10股配3股（以2000年末的股本64,512万为基数），配股价为每股7.00元。共计增加流通股份6,652.8万股，配售股后公司总股本增至71,164.8万股。2002年2月1日变更工商登记，注册号为4300001000064，注册资本71,164.8万元。
2005年5月根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]172号《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南省华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》，将大唐华银电力股份有限公司30,985.5万股国家股（占公司总股本的43.54%）的持股主体由原湖南省电力公司变更为中国大唐集团公司。至此中国大唐集团成为公司的实际控制人。
公司2006年内进行了股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2006年7月14日）在册的流通股股东支付股票100,416,496股，中国大唐集团公司向全体流通股股东支付现金9,764,831元人民币，流通股股东每持有10股将获得3.48320股股票和0.34元现金。至此，本公司无限售条件流通股合计388,704,496股，有限售条件流通股合计322,943,504.60股，其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股237,263,477.60股，可上市流通时间为2009年7月18日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计85,680,026.40股，可上市流通时间为2007年7月18日。
公司主要经营范围：电力生产、销售。
附注二：公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
执行《企业会计准则（2006）》
2、财务报表的编制基础：
财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券管理委员会2007年2月发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
6、现金及现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
7、外币业务核算方法：
(1)对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与构建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；
应收款项；
可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
（3）金融工具的计量
A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（6）金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：
公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。
（2）坏账损失的核算方法：公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备。
（3）坏账准备计提比例：
账 龄 计提比例
1年以内的 0
1-2年的 5%
2-3年的 10%
3-4年的 30%
4-5年的 80%
5年以上的 100%
10、存货核算方法：
（1）公司的存货分为原材料、燃料、在产品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。
（2）核算方法：煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整为实际成本；低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
（3）存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实差异及时进行处理。
（4）期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
11、投资性房地产的核算方法：
本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16%
机器设备 12-18 3% 8.08%-5.39%
电子设备 6-8 3% 16.17%-12.13%
运输设备 8 12.5%
（1）固定资产的确认标准：公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品；包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
（2）固定的资产计价：在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则（2006）》的规定确定，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）固定资产后续支出的核算方法：
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计核算方法为：
A、固定资产修理费用，直接记入当期损益；
B、固定资产改良支出，其增计后的金额不超过固定资产的可收回金额；以增计后不超过该固定资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期损益；
C、如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，合理区分其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或当期费用；
D、固定资产装修费用符合可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；
E、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；
F、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（4）固定资产折旧方法：
除以下情况外，公司对所有固定资产计提折旧：
A、已提足折旧仍继续使用的固定资产；
B、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。固定资产折旧采用年限平均法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。
(5)减值准备的计提方法：
固定资产减值准备：公司期末对实质已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，计提的减值准备在持有期间不得转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本核算，包括为建造或大修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。其中：新建、改扩建的在建工程达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若前述工程虽已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，则于达到预定可使用状态时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。
在建工程减值准备：公司期末对预计发生减值的在建工程计提减值准备，对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产的计价
购入的无形资产按取得时的实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；
B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销；
D、合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其回收金额，按其可回收金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下迹象时估计其可回收金额，按其可回收金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。计提的减值准备在持有期间不得转回。
A、已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
C、已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
除以下情况，无形资产残值为零：
A、有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该项无形资产，
B、可以根据活跃市场得到无形资产预计残值信息，并且该市场在该项无形资产寿命结束时可能存在。
15、长期股权投资的核算方法：
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
A、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
C、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
A、对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
B、对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资；对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对合营公司和联营公司投资采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
C、对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值现象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
16、借款费用的会计处理方法：
（1）公司所发生的借款费用，除可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间建造或生产过程才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
A、资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（3）用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；用外币借款进行的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。
17、收入确认原则：
(1)销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
18、所得税的会计处理方法：
公司按所得税适用的税率，以会计报表中确认的利润总额为基础，并根据现有的税收法规及其解释就免税收入和不可抵扣的支出作相应的纳税调整后计提应交税金。
对资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法核算，并以该暂时性差异为基础确认递延所得税资产或负债。未作为资产、负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也归属于暂时性差异。
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
19、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更：公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第18号－所得税》的有关规定，以资产账面价值小于资产计税基础的差额与适用企业所得税率的乘积，计算确认递延所得税资产，相应增加公司2007年1月1日留存收益53,933,827.82元，其中归属母公司的权益53,410,069.51元、归属少数股东的权益523,758.31元。
(2)报告期内，无会计估计变更和会计差错更正。
附注三、税项
1、增值税
本公司电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税，适用税率为17%。
2、营业税
本公司控股子公司的电力工程施工收入缴纳营业税，税率为3%；本公司控股子公司的房地产销售收入缴纳营业税，税率为5%。
3、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
4、教育费附加
本公司按应纳流转税的一定比例计提缴纳。适用税率：株洲华银火力发电有限公司、华银金竹山火力发电分公司及湖南张家界水电开发有限责任公司为3%，其他公司为5%。
5、企业所得税
本公司于2004年6月15日被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，在有效期内按15%的税率计缴所得税。
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第十一条规定：纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。本公司上年度发生亏损，本年所得予以弥补，本期所得税费用为0。
根据湖南省国家税务局2005年4月20日《关于株洲华银火力发电有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》（湘国函[2005]196号），本公司下属子公司株洲华银火力发电有限公司自2003起的五年内，可享受抵免企业所得税22,352.87万元的税收优惠。
本公司下属全资控股子公司湖南大唐先一科技有限公司根据长沙市国家税务局企业所得税减免和税前扣除审批通知（长国税审[2006]11号），从2005年起享受“二免三减半”的企业所得税优惠政策。
公司所属子公司湖南华银园开发有限公司、湖南华银电力工程有限责任公司、湖南张家界水电开发有限责任公司、湖南华银物业发展有限责任公司按33%的税率计缴所得税。
6、其他税项：依据税法规定计缴。
附注四、控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
注册资本(万 实际投资额 所占权益比例
序号 子公司及合营企业全称 业务性质 经营范围
元) （万元） （％）
电力生产、销售、设备安
1 株洲华银火力发电有限公司 火电生产 10,000.00 10,000.00 100.00
装、综合利用
湖南华银电力工程有限责任公 220KV以下电压等级送变
2 工程施工 1,000.00 990.00 99.00
司 电工程施工
湖南华银物业发展有限责任公 征地、拆迁、代建房屋工
3 地产开发 500.00 497.70 99.54
司 程电力配套设施
湖南张家界水电开发有限责任 水力发电厂建设、生产、
4 水电生产 10,000.00 5,100.00 51.00
公司 经营、旅游开发
房地产开发经营、经销建
5 湖南华银园开发有限公司 地产开发 10,000.00 10,000.00 100.00 筑装饰材料（不含硅酮
胶）五金、交电
电力安全经济运行分析、
6 湖南大唐先一科技有限公司 软件开发 3,000.00 2,970.00 99.00 控制与保护；开发、生
产、销售计算机软硬件
7 长沙金蕾置业发展有限公司 地产开发 6,478.00 6,478.00 100.00 三级房地产开发、经营
8 湖南华银园物业管理有限公司 物业管理 550.00 550.00 100.00 经营三级物业管理
住宿、饮食、旅游产品开
9 张家界驼峰有限公司 酒店服务 1532.00 1,522.60 96.77 发及销售、旅游设施投资
与建设
开发电力节能、控制技
术；开发、生产、销售计
10 湖南大唐节能科技有限公司 软件开发 500.00 255.00 51.00
算机软、硬件技术咨询、
技术转让服务
11 湖南力能置业有限公司 地产开发 800.00 760.00 95.00 房地产开发、经营
注：公司所属全资子公司湖南华银园开发有限公司持有湖南大唐先一科技有限公司1%的股权，本公司直接和间接合并持有湖南大唐先一科技有限公司100%的股权
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
附注五：合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 19,507.72 -- -- 49,181.84
人民币 -- -- 19,507.72 -- -- 49,181.84
银行存款： -- -- 156,597,398.49 -- -- 198,295,096.61
人民币 -- -- 156,597,398.49 -- -- 198,295,096.61
其他货币资金： -- -- 43,910.00 -- -- 41,542.28
人民币 -- -- -- --
美元 5,765.49 7.616 43,910.00 5,320.00 7.809 41,542.28
合计 -- -- 156,660,816.21 -- -- 198,385,820.73
2、应收票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 103,514,636.01 421,578,320.47
合计 103,514,636.01 421,578,320.47
注：截止2007年6月30日，无被质押的应收票据；无已贴现的商业承兑汇票。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 648,045,716.94 94.07 567,769,657.28 90.33
一至二年 40,000,000.00 5.81 550,000.00 60,000,000.00 9.54 550,000.00
五年以上 813,374.28 0.12 813,374.28 813,374.28 0.13 813,374.28
合计 688,859,091.22 100.00 1,363,374.28 628,583,031.56 100 1,363,374.28
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 1,363,374.28 1,363,374.28
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
668,283,006.33 97.01 611,151,809.15 97.23
合计及比例
(5)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
计提坏帐金 计提坏帐比
单位名称 与本公司关系 欠款金额 款项性质
额 例(%)
湖南省电力公司 客户 591,540,544.77 货款
湖南华银旺和超市 转让固定
原参股公司 40,000,000.00 550,000.00 1.38
公司 资产
张家界电业局 客户 32,539,312.87 货款
大唐太原二热电厂 属同一集团控制 2,160,148.69 货款
三门峡华阳发电有
属同一集团控制 2,043,000.00 货款
限公司
合计 -- 668,283,006.33 550,000.00 --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
105,615,850.13 36.49 68,653,858.09 27.09
以内
一至
49,066,867.84 16.95 1,307,183.14 49,066,867.84 19.36 1,307,183.14
二年
二至
25,039,356.30 8.65 2,331,095.01 25,039,356.30 9.88 2,331,095.01
三年
三至
6,242,885.27 2.16 1,872,865.59 6,242,885.27 2.46 1,872,865.59
四年
四至
29,972,712.10 10.35 23,978,169.68 29,972,712.10 11.83 23,978,169.68
五年
五年
73,522,821.02 25.40 74,436,263.83 74,436,263.83 29.38 74,436,263.83
以上
合计 289,460,492.66 100.00 103,925,577.25 253,411,943.43 100.00 103,925,577.25
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 103,925,577.25 103,925,577.25
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
111,282,750.73 38.44 106,279,192.22 41.94
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公司 计提坏帐
单位名称 欠款金额 款项性质 计提坏帐金额
关系 比例（%）
深圳万里翱翔 账龄超过三年预付
客户 32,900,000.00 29,900,000.00 90.88
公司 土地款
大唐水利电力 属同一集 账龄超过一年材料
25,395,433.76 1,058,643.38 4.17
物资公司 团控制 设备款
株洲B厂 株洲B厂
4*600MW前期 20,262,529.17 （4*600MW）前期
费 费用
账龄在三年以上的
振升铝材公司 客户 17,024,787.80 14,779,830.24 86.81
借支款
账龄超过三年的往
澧光公司 客户 15,700,000.00 15,700,000.00 100.00
来款
合计 -- 111,282,750.73 -- 61,438,473.62 --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 98,795,425.21 73.56 55,992,121.10 61.11
一至二年 26,528,221.74 19.85 21,890,893.83 23.89
二至三年 6,431,712.20 4.81 10,432,183.30 11.39
三年以上 2,372,571.63 1.78 3,310,771.63 3.61
合计 134,127,930.78 100.00 91,625,969.86 100.00
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
114,487,117.02 85.68 78,268,345.07 85.42
合计及比例
(3)预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
湖南大唐燃料开发有限责任公司 参股公司 66,455,032.72 燃料款
山西潞安环保能源公司 供应商 14,595,932.17 燃料款
湖南银源投资燃料公司 原供应商 12,310,747.09 燃料款
金蕾房地产杨铁明项目部 建造商 11,557,021.74 预付工程款
株洲华丰矿业有限公司 供应商 9,568,383.30 原料款
合计 -- 114,487,117.02 --
(4)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 52,861,832.67 530,065.29 52,331,767.38 44,513,845.46 530,065.29 43,983,780.17
料
燃
207,914,601.22 207,914,601.22 203,477,334.52 203,477,334.52
料
库
存
92,683,003.91 23,002,500.70 69,680,503.21 96,789,037.19 23,002,500.70 73,786,536.49
商
品
在
产 262,765,133.94 262,765,133.94 229,697,739.87 229,697,739.87
品
合
616,224,571.74 23,532,565.99 592,692,005.75 574,477,957.04 23,532,565.99 550,945,391.05
计
本公司1994年投资建设的珠海恒广益商品房，截至本期期末尚未实现销售的房产账面价值为28,492,500.70元，已计提减值准备23,002,500.70元，账面净值5,490,000.00元，为超过3年的存货。
（2）存货跌价准备情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料—备品备件 530,065.29 530,065.29
库存商品—房产 23,002,500.70 23,002,500.70
合 计 23,532,565.99 23,532,565.99
7、长期股权投资
(1)按成本法核算
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股 增减
被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备
比例（％） 变动
张家界驼峰有限
96.77 15,226,038.30 15,226,038.30 4,720,000.00
公司
岳阳经济技术开
7.14 5,000,000.00 5,000,000.00
发区开发总公司
湖南五华酒店有
30.00 48,630,000.00 48,630,000.00 4,404,800.00
限公司
泰阳证券有限责
2.12 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
任公司
海通证券股份有
0.67 58,559,011.00 58,559,011.00 30,027,500.00
限公司
深圳广兆信息咨
40.00 4,000,000.00 4,000,000.00
询有限公司
湖南大唐燃料开
16.67 6,000,000.00 6,000,000.00
发有限责任公司
清华科技创业投
5.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资有限公司
易思博网络有限
6.95 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00
公司
南海东屋置业开
8.80 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
发公司
大唐集团财务有
5.00 12,500,000.00 12,500,000.00
限公司
大连理工大学科
45.00 4,500,000.00 4,500,000.00
技园有限公司
株洲碧辉建材有
23.30 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00
限公司
湖南华盛建设机
10.00 1,300,000.00 1,300,000.00
械制造公司
合 计 204,302,449.30 204,302,449.30 77,739,700.00
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股比
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
例（％）
湖南省建设机械
75.00 477,192.32 477,192.32 477,192.32
制造公司
8、投资性房地产
单位:元币种:人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
额
一、原价合计 12,731,835.28 47,628.00 12,779,463.28
1.房屋、建筑物 12,731,835.28 47,628.00 12,779,463.28
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 570,732.60 175,699.32 746,431.92
1.房屋、建筑物 570,732.60 175,699.32 746,431.92
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 12,161,102.68 12,033,031.36
1.房屋、建筑物 12,161,102.68 12,033,031.36
2.土地使用权
9、固定资产
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 10,527,016,599.37 140,299,328.48 7,065,278.00 10,660,250,649.85
其中：房屋及建筑
3,134,626,555.12 22,342,073.61 3,156,968,628.73
物
机器设备 7,339,613,427.99 113,329,306.85 5,496,743.05 7,447,445,991.79
运输设备 52,776,616.26 4,627,948.02 1,568,534.95 55,836,029.33
二、累计折旧合
3,167,395,767.26 254,133,268.95 5,308,940.26 3,416,220,095.95
计：
其中：房屋及建筑
900,384,870.48 60,727,972.50 961,112,842.98
物
机器设备 2,238,039,872.88 190,546,762.76 4,773,789.58 2,423,812,846.06
运输设备 28,971,023.90 2,858,533.69 535,150.68 31,294,406.91
三、固定资产净值
7,359,620,832.11 7,244,030,553.90
合计
其中：房屋及建筑
2,234,241,684.64 2,195,855,785.75
物
机器设备 5,101,573,555.11 5,023,633,145.73
运输设备 23,805,592.36 24,541,622.42
四、减值准备合计 159,023,151.68 212,424.88 158,810,726.80
其中：房屋及建筑
59,764,090.88 59,764,090.88
物
机器设备 99,259,060.8 212,424.88 99,046,635.92
运输设备
五、固定资产净额
7,200,597,680.43 7,085,219,827.10
合计
其中：房屋及建筑
2,174,477,593.76 2,136,091,694.87
物
机器设备 5,002,314,494.31 4,924,586,509.81
运输设备 23,805,592.36 24,541,622.42
注：公司所属湖南张家界水电开发有限责任公司部分机器设备本期进行报废处理，以前年度已计提减值准备212,424.88元相应转回。
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
482,475,623.73 482,475,623.73 324,790,243.81 324,790,243.81
程
在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 资金来源
金额
金竹山扩
52.02亿 217,041,285.82 162,213,596.26 124,237,135.41 12,703,570.59 255,017,746.67 贷款、自筹
建工程
株洲脱硫
3.29亿 38,084,566.51 20,831,041.57 4,290,479.47 58,915,608.08 贷款、自筹
工程
红壁岩水
1.54亿 22,123,663.02 25,224,982.88 47,348,645.90 贷款、自筹
电站
金竹山、
株电技改 47,540,728.46 73,652,894.62 121,193,623.08 自筹
工程
合计 324,790,243.81 281,922,515.33 124,237,135.41 16,994,050.06 482,475,623.73 --
11、无形资产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额 剩余摊销年限
土地使用权 171,064,876.00 1,563,240.00 169,501,636.00 42年6个月
特许权使用费 8,121.22 1,571.82 6,549.4 6月
专用软件 252,872.99 1,939,645.12 300,217.20 1,892,300.94 41月
软件系统 2,496,666.71 139,999.98 2,356,666.73 101月
合计 173,822,536.92 1,939,645.12 2,005,028.97 173,757,153.07
12、商誉
单位:元币种:人民币
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
湖南张家界水电开发有限责
1,921,210.39 1,921,210.39
任公司
13、递延所得税资产
单位:元币种:人民币
已确认递延所得税资产项目 期末余额 期初余额
坏帐准备 17,046,476.28 17,046,476.28
长期投资减值准备 11,818,428.47 11,818,428.47
固定资产减值准备 17,654,428.88 17,654,428.88
存货跌价准备 3,529,884.90 3,529,884.90
长期待摊费用 3,478,806.00 3,478,806.00
可弥补亏损 405,803.30 405,803.30
合计 53,933,827.82 53,933,827.82
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期计 本期减少额
项目 年初账面余额 期末账面余额
提额
转回 转销 合计
一、坏账准备 105,288,951.53 105,288,951.53
二、存货跌价准备 23,532,565.99 23,532,565.99
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
78,216,892.32 78,216,892.32
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
159,023,151.68 212,424.88 212,424.88 158,810,726.80
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 366,061,561.52 212,424.88 212,424.88 365,849,136.64
15、短期借款
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 1,020,000,000.00 720,000,000.00
合计 1,020,000,000.00 720,000,000.00
16、应付票据
单位:元币种:人民币
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17、应付账款：
（1）应付账款账龄分析
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
占总额比例
账 龄 金额 占总额比例（％） 金额 （％）
1年以内 288,056,041.01 96.91 274,741,272.00 90.11
1-2年 6,912,960.74 2.33 18,621,809.94 6.11
2-3年 12,599.44 0.01 5,449,289.49 1.79
3年以上 2,258,365.45 0.76 6,088,368.92 2.00
合 计 297,239,966.64 100.00 304,900,740.35 100.00
（2）应付账款前五名的金额及比例：
项 目 期末数 期初数
欠款金额 241,425,018.48 228,885,455.26
占应收账款总额比例 81.22% 75.07%
（3）应付账款主要单位
单位名称 与本公司关系 欠款金额 款项性质
湖南大唐燃料开发有限责任公司 参股公司 104,209,748.01 燃料款
金竹山、株洲华银火电暂估煤款 供应商 101,310,847.04 燃料暂估款
金竹山分公司暂估油款 供应商 20,429,014.22 燃料暂估款
湖南银源投资股份公司 供应商 10,517,168.21 材料款
株洲电力工程有限责任公司 劳务服务商 4,958,241.00 工程款
合 计 241,425,018.48
（4）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
39,139,306.68 64,367,086.96 80,058,772.77 23,447,620.87
贴
二、职工福利费 2,408,125.58 6,243,064.20 7,805,256.94 845,932.84
三、社会保险费 6,757,016.50 19,500,668.56 14,342,046.38 11,915,638.68
四、住房公积金 2,523,971.43 10,931,701.94 13,834,960.90 -379,287.53
五、工会经费和职工教育经
666,295.53 2,270,887.91 2,118,633.16 818,550.28
费
合计 51,494,715.72 103,313,409.57 118,159,670.15 36,648,455.14
19、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 6,654,450.04 71,730,035.69
营业税 -366,154.45 3,658,059.01
所得税 8,763,376.34 10,763,376.34
个人所得税 -3,725,120.33 -2,791,871.16
城建税 357,898.36 5,209,729.73
房产税 4,730.40 771,141.12
车船使用税 1,347.00
土地使用税 964,471.80 2,559,489.62
印花税 6,174.58 6,174.58
其他 -221,263.93 2,455,118.77
合计 12,438,562.81 94,362,600.70
20、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
中国大唐集团公司 48,359,615.11 19,887,997.87
工行湖南省信托投资公司 3,579,170.40 0
长沙宏达科技发展有限公司 2,386,113.72 0
湖南省银宏实业发展总公司 1,236,179.40 0
中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 1,522,328.83 329,272.03
中电信电力开发有限责任公司 1,161,433.68 0
上海东方众鑫科工贸有限公司 452,914.32 0
福建新大陆电脑股份有限公司 181,165.68 0
北京恒银投资管理有限公司 147,091.74 55,522.50
社会公众股东 46,644,539.52 0
合计 105,670,552.40 20,272,792.40
21、其他应付款：
（1）账龄分析
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%
1年以内 306,150,743.41 76.92 285,136,028.53 75.12
1-2年 25,560,085.77 6.42 23,385,895.88 6.16
2-3年 2,878,811.12 0.72 3,858,507.87 1.02
3年以上 63,425,459.30 15.94 67,197,447.51 17.70
合 计 398,015,099.60 100.00 379,577,879.79 100.00
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
22、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
湖南张家界水电开发
2007年9月30日 5.83 人民币 20,000,000.00 5.83 人民币 40,000,000.00
有限责任公司
合计 -- -- -- 20,000,000.00 -- -- 40,000,000.00
本期末一年内到期的长期借款均由本公司为控股子公司张家界水电开发有限责任公司提供担保取得。
23、长期借款
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 150,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 5,007,086,777.49 5,279,911,968.18
合计 5,157,086,777.49 5,429,911,968.18
本公司控股子公司湖南张家界水电开发有限责任公司以该公司电厂大坝及设备作为抵押，取得银行存款150,000,000.00元。
24、其他长期负债
单位:元币种:人民币
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 款项性质
脱硫项目国债专项资金 21,500,000.00 21,500,000.00国债补助资金
环保专项借款 950,000.00 3,800,000.00 4,750,000.00 专项借款
张家界市经济发展投资集团有限公司 11,500,000.00 8,500,000.00 20,000,000.00 专项资金
拨来红壁岩水电站专项资金
小油枪项目专项资金 4,100,000.00 4,100,000.00 专项资金
合 计 33,950,000.00 50,350,000.00
25、股本
单位:元币种:人民币
期初数 期末数
投资者名称 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例
中国大唐集团公司 237,263,477.60 33.34% 237,263,477.60 33.34%
中国工商银行股份有限公司湖南省分行 29,826,419.80 4.19% 29,826,419.80 4.19%
长沙宏达科技发展有限公司 19,884,280.60 2.79% 19,884,280.60 2.79%
湖南省银宏实业发展有限公司 10,301,495.00 1.45% 10,301,495.00 1.45%
中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 9,942,140.20 1.40% 9,942,140.20 1.40%
中电信电力开发有限责任公司 9,678,613.60 1.36% 9,678,613.60 1.36%
上海东方鑫科工贸有限公司 3,774,286.00 0.53% 3,774,286.00 0.53%
福建新大陆电脑股份有限公司 1,509,714.00 0.21% 1,509,714.00 0.21%
北京恒银投资管理有限公司 763,077.20 0.11% 763,077.20 0.11%
其他社会公众股 388,704,496.00 54.62% 388,704,496.00 54.62%
合 计 711,648,000.00 100.00% 711,648,000.00 100.00%
公司2006年进行了股权分置改革，本公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2006年7月14日）在册的流通股股东支付股票100,416,496股，中国大唐集团公司向全体流通股股东支付现金9,764,831元人民币，流通股股东每持有10股将获得3.48320股股票和0.34元现金。至此，本公司无限售条件流通股合计388,704,496股，有限售条件流通股合计322,943,504股，其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股237,263,477.60股，可上市流通时间为2009年7月18日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计85,680,026.40股，可上市流通时间为2007年7月18日。
26、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86
其他资本公积 52,064,486.36 52,064,486.36
合计 1,743,071,109.22 1,743,071,109.22
27、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,088,114.50 139,088,114.50
合计 139,088,114.50 139,088,114.50
28、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -81,121,080.15
加：年初未分配利润 140,049,494.19
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 85,397,760.00
未分配利润 -26,469,345.96
2007年6月21日，公司发布分红派息实施公告，根据2006年年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，公司以2006年末总股本711648000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），总计金额85,397,760.00元。股权登记日为2007年6月27日，除息日为2007年6月28日，现金红利发放日为2007年7月10日。
29、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,569,295,027.92 1,100,199,550.50
其他业务收入 915,419.80 1,208,638.59
合计 1,570,210,447.72 1,101,408,189.09
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,536,905,063.17 1,402,389,755.65 994,029,345.64 967,930,673.82
房地产开发 13,334,823.19 10,856,938.98 98,387,915.00 90,313,573.40
其他 19,055,141.56 14,157,583.20 7,782,289.86 8,984,660.02
合计 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83 1,100,199,550.50 1,067,228,907.24
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,536,905,063.17 1,402,389,755.65 994,029,345.64 967,930,673.82
商品房 13,334,823.19 10,856,938.98 98,387,915.00 90,313,573.40
其他 19,055,141.56 14,157,583.20 7,782,289.86 8,984,660.02
合计 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83 1,100,199,550.50 1,067,228,907.24
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83 1,100,199,550.50 1,067,228,907.24
合计 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83 1,100,199,550.50 1,067,228,907.24
公司火力、水力发电收入合计153,690.51万元，全部销给湖南省电力公司，占公司主营业务收入总额的97.94%。
30、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 674,456.07 4,904,406.53 3％-5％
城建税 9,765,192.22 4,777,067.14 7％
教育费附加 4,194,259.30 2,048,249.81 3％-5％
合计 14,633,907.59 11,729,723.48 --
31、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,460,913.83
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,460,913.83
32、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 19,062.68 3,483.00
其中：固定资产处置利得 19,062.68 3,483.00
罚款收入 9,605.00 1,630.00
增值税返还 905,352.14 1,214,769.23
其他收入 37,651.00 3,886,078.27
合计 971,670.82 5,105,960.50
“营业外收入－增值税返还”是长沙市国税局高新分局根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，即财税【2000】25号文，对公司所属子公司湖南大唐先一科技有限公司增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策所退还的税款。
33、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 270,609.29
其中：固定资产处置损失 270,609.29
捐赠 10,000.00 41,200.00
各种税收的滞纳金、罚款支出 6,054.15 189,409.14
赔偿金、违约金及罚款支出 14,900.00
子弟学校经费 1,310.00 40,800.00
职工服兵役优待金 265,169.60
其他 59,133.70
合计 362,007.14 271,409.14
34、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
大额项目 本期数
代收的维修基金及燃气费 5,680,167.86
收湖南省财政厅拨付小油枪改造专项款 4,100,000.00
代收的水电费 3,279,573.30
收湖南力加投资发展公司往来款 3,000,000.00
收金电修造开发总公司往来款 2,263,639.13
收招标保证金 1,455,359.80
35、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
大额项目 本期数
软件项目实施开发成本 6,260,728.19
支付排污费 5,783,094.00
付湖南电力建设公司往来款 5,000,000.00
支付维修基金及燃气费 4,913,443.26
支付财产保险 2,327,621.33
36、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
大额项目 本期数
收湖南省娄底财政局拨付环境保护专项资金 3,200,000.00
收取红壁岩项目等招标保证金 2,020,700.00
收湖南省娄底财政局拨付油隔离泵改造资金 600,000.00
37、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 本期数
归还红壁岩项目招标保证金 1,650,000.00
38、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
大额项目 本期数
收红壁岩水电站专项资金 8,500,000.00
附注六：母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 559,191,838.29 100.00 486,365,244.12 100.00
合计 559,191,838.29 100.00 486,365,244.12 100.00
(2)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款性质
湖南省电力公司 客户 559,191,838.29 欠收电费
合计 -- 559,191,838.29 --
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
401,007,695.41 9.48 318,773,212.90 7.68
内
一至二
892,441,401.41 21.10 1,172,183.14 892,441,401.41 21.51 1,172,183.14
年
二至三
2,842,282,470.69 67.20 2,292,485.01 2,842,282,470.69 68.52 2,292,485.01
年
三至四
5,521,322.18 0.13 1,656,396.66 5,521,322.18 0.13 1,656,396.66
年
四至五
29,970,612.10 0.71 23,976,489.68 29,970,612.10 0.72 23,976,489.68
年
五年以
58,377,220.96 1.38 59,611,646.68 59,611,646.68 1.44 59,611,646.68
上
合计 4,229,600,722.75 100.00 88,709,201.17 4,148,600,665.96 100 88,709,201.17
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 88,709,201.17 88,709,201.17
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
4,048,830,089.51 95.73 3,757,488,365.38 90.57
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款 计提坏帐金 计提坏帐比
单位名称 欠款金额 欠款原因
司关系 时间 额 例（%）
株洲华银火力发电 拨付的技改资
子公司 3,427,491,470.21
有限公司 金及往来款
湖南华银园开发有
子公司 370,860,531.45 借支款
限公司
湖南张家界水电开
子公司 192,182,654.09 借支款
发有限责任公司
账龄超过三年
深圳万里翱翔公司 客户 32,900,000.00 29,900,000.00 90.88
的预付土地款
大唐水利电力物资 同一集团
25,395,433.76 原合作项目款 1,058,643.38 4.17
公司 控制
合计 -- 4,048,830,089.51 -- -- 30,744,403.38 --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、长期股权投资
(1)按成本法核算
单位:元币种:人民币
在被投资单
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位持股比例
张家界驼峰公司 96.77 15,226,038.30 15,226,038.30 4,720,000.00
岳阳经济技术开发
7.14 5,000,000.00 5,000,000.00
区开发总公司
湖南五华酒店有限
30.00 48,630,000.00 48,630,000.00 4,404,800.00
公司
泰阳证券有限责任
2.12 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
公司
海通证券股份有限
0.67 58,559,011.00 58,559,011.00 30,027,500.00
公司
深圳广兆信息咨询
40.00 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
湖南大唐燃料开发 16.67 6,000,000.00 6,000,000.00
有限责任公司
清华科技创业投资
5.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
南海东屋置业开发
8.80 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
公司
大唐集团财务有限
5.00 12,500,000.00 12,500,000.00
公司
大连理工大学科技
45.00 4,500,000.00 4,500,000.00
园有限公司
株洲碧辉建材有限
23.30 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00
公司
易思博网络有限公
6.95 13,767,400 13,767,400 13,767,400.00
司
合 计 203,002,449.30 203,002,449.30 77,739,700.00
(2)按成本法核算的纳入并表范围的子公司
单位:元币种:人民币
在被投资单位
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比例
株洲华银火力发电
100.00 294,144,358.03 294,144,358.03
公司
湖南华银电力工程
99.00 8,355,130.61 8,355,130.61
有限责任公司
湖南华银物业发展
99.54 3,534,487.78 3,534,487.78
有限责任公司
湖南张家界水电开
51.00 51,501,421.77 51,501,421.77
发有限责任公司
湖南华银园开发有
100.00 72,712,021.44 72,712,021.44
限公司
湖南大唐先一科技
99.00 27,672,854.85 27,672,854.85
有限公司
合 计 457,920,274.48 457,920,274.48
4、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
本期计
项目 年初账面余额 期末账面余额
提额
转回 转销
一、坏账准备 88,709,201.17 88,709,201.17
二、存货跌价准备 23,532,565.99 23,532,565.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 77,739,700.00 77,739,700.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 81,085,074.90 81,085,074.90
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 271,066,542.06 271,066,542.06
5、营业收入和营业成本
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 901,638,081.86 361959238.6
其他业务收入 253,709.09 865,160.63
合计 901,891,790.95 362,824,399.24
(2)主营业务收入和成本
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
火力发电 901,638,081.86 824,161,167.77 361,959,238.61 357,255,262.02
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 901,638,081.86 824,161,167.77 361,959,238.61 357,255,262.02
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 901,638,081.86 824,161,167.77 361,959,238.61 357,255,262.02
公司火力发电收入合计90,163.81万元，全部销给湖南省电力公司，占公司主营业务收入总额的100%。
附注七：关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、企业的主营业务
序号 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
主要从事电源及与电力相关产业的开
1 中国大唐集团公司 北京市西城区广宁伯街1号 母公司 国有独资 翟若愚
发、投资、建设、经营和管理
电力生产、销售、设备安装、综合利
2 株洲华银火力发电有限公司株洲天元区泰山路47号 子公司 有限责任公司 喻文标
用
湖南华银电力工程有限责任
3 长沙市韶山路75号湘电大楼 220KV以下电压等级送变电工程施工 子公司 有限责任公司 刘人玮
公司
湖南华银物业发展有限责任 征地、拆迁、代建房屋工程电力配套
4 长沙市韶山路75号 子公司 有限责任公司 尤家兴
公司 设施
湖南张家界水电开发有限责 水力发电厂建设、生产、经营、旅游
5 张家界市紫舞路29号 子公司 有限责任公司 戴利旗
任公司 开发
长沙高新技术产业 房地产开发经营、经销建筑装饰材料
6 湖南华银园开发有限公司 子公司 有限责任公司 张亚武
开发区C4组A-722号 （不含硅酮胶）五金、交电
电力安全经济运行分析、控制与保
长沙市岳麓区麓谷大道
7 湖南大唐先一科技有限公司 护； 子公司 有限责任公司 金耀华
622号软件中心大楼103室
开发、生产、销售计算机软硬件
张家界市武陵源区索溪峪镇武 住宿、饮食、旅游产品开发及销售、
8 张家界驼峰有限公司 子公司 有限责任公司 刘人玮
陵大道194号 旅游设施投资与建设
9 长沙金蕾置业发展有限公司 长沙市韶山南路1号 三级房地产开发、经营 三级子公司 有限责任公司 尤家兴
湖南华银园物业管理有限公
10 长沙市韶山南路1号 经营三级物业管理 三级子公司 有限责任公司 尤家兴
司
开发电力节能、控制技术；开发、生
11 湖南大唐节能科技有限公司浏阳市浏阳工业园 产、销售计算机软、硬件技术咨询、 三级子公司 有限责任公司 罗赤橙
技术转让服务
12 湖南力能置业有限公司 长沙市韶山南路1号7楼 房地产开发、经营 三级子公司 有限责任公司 张亚武
（2）注册资本及其变化
单位：万元
序号
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1 中国大唐集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00
2 华银株洲火力发电公司 10,000.00 10,000.00
3 湖南华银电力工程有限责任公司 1,000.00 1,000.00
4 湖南华银物业发展有限责任公司 500.00 500.00
5 湖南张家界水电开发有限责任公司 10,000.00 10,000.00
6 湖南华银园开发有限公司 10,000.00 10,000.00
7 湖南大唐先一科技有限公司 3,000.00 3,000.00
8 张家界驼峰有限公司 310.00 310.00
9 长沙金蕾置业发展有限公司 6,478.00 6,478.00
10 湖南华银园物业管理有限公司 550.00 550.00
序号
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
11 湖南大唐节能科技有限公司 500.00 500.00
12 湖南力能置业有限公司 800.00 800.00
（3）所持股份或权益及其变化
单位：万元
期初余额 本期增加本期减少 期末数
序号 企业名称
金额 % 金额 金额 金额 %
1 中国大唐集团公司 30,985.50 43.54 7259.15 23,726.35 33.34%
2 华银株洲火力发电公司 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00
3 湖南华银电力工程有限责任公司 990.00 99.00 990.00 99.00
4 湖南华银物业发展有限责任公司 497.70 99.54 497.70 99.54
5 湖南张家界水电开发有限责任公司5,100.00 51.00 5,100.00 51.00
6 湖南华银园开发有限公司 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00
7 湖南大唐先一科技有限公司 2,970.00 99.00 2,970.00 99.00
8 张家界驼峰有限公司 1,522.60 96.77 1,522.60 96.77
9 长沙金蕾置业发展有限公司 6,478.00 100.00 6,478.00 100.00
10 湖南华银园物业管理有限公司 550.00 100.00 550.00 100.00
11 湖南大唐节能科技有限公司 255.00 51.00 255.00 51.00
12 湖南力能置业有限公司 760.00 95.00 760.00 95.00
注：本公司之全资子公司湖南华银园开发有限公司持有湖南大唐先一科技有限公司1%的股权，本公司直接和间接合并持有湖南大唐先一科技有限公司100%的股权。
2、不存在控制关系的关联方
关联方名称 关联方与本企业关系
湖南五华酒店有限公司 参股股东
中国大唐集团公司湖南分公司 同一集团控制
中国水利电力物资有限公司 同一集团控制
大唐湘潭发电有限责任公司 同一集团控制
大唐石门发电有限责任公司 同一集团控制
三门峡华阳发电有限公司 同一集团控制
内蒙古托克托发电厂 同一集团控制
鸡西热电厂 同一集团控制
大唐耒阳发电厂 同一集团控制
大唐长春第二热电厂 同一集团控制
淮南田家庵电厂 同一集团控制
大唐洛阳首阳山发电厂 同一集团控制
大唐淮北发电厂 同一集团控制
大唐保定热电厂 同一集团控制
大唐太原第二热电厂 同一集团控制
许昌龙岗发电有限责任公司 同一集团控制
大唐国际发电股份有限公司北京高井热电厂 同一集团控制
徐塘发电有限责任公司 同一集团控制
洛阳双源热电有限责任公司 同一集团控制
大唐环境科技工程有限公司 同一集团控制
3、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交易内 关联交易
关联方
容 定价原则 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
小油枪稳燃
淮南田家庵电厂 市场价格 102.50 9.39 102.56 2.26
系统销售
大唐洛阳首阳山 小油枪稳燃
市场价格 109.40 10.02 264.96 5.84
发电厂 系统销售
三门峡华阳发电 小油枪稳燃
市场价格 141.00 12.92 166.67 3.67
有限责任公司 系统销售
小油枪稳燃
大唐户二发电厂 市场价格 128.20 11.74 0
系统销售
江苏徐塘发电有 管理软件销
市场价格 135.04 19.52
限公司 售
管理软件销
大唐湖南分公司 市场价格 64.78 9.36
售
大唐太原第二热 管理软件销
市场价格 62.58 9.05
电厂 售
大唐桂冠合山发 管理软件销
市场价格 27.19 3.93
电有限责任公司 售
大唐户县第二发 管理软件销
市场价格 16.49 2.38
电厂 售
大唐湘潭发电有 管理软件销
市场价格 49.16 7.11 321.56 7.08
限责任公司厂 售
管理软件销
大唐长山热电厂 市场价格 5.00 0.72
售
大唐韩城第二热 管理软件销
市场价格 15.96 2.31
电厂 售
技术咨询、
大唐耒阳发电厂 市场价格 25 10.92 24.00 45.44
技术服务
技术咨询、
大唐湖南分公司 市场价格 12.5 5.46 12.5 23.67
技术服务
(2)关联担保情况
单位:万元币种:人民币
是否履行完
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
毕
大唐华银电力股份有限 湖南张家界水电开发有限责 02年9月至07年
4,000.00 否
公司 任公司 9月
大唐华银电力股份有限 06年7月至08年
湖南五华酒店有限公司 4,500.00 否
公司 6月
4、关联方应收应付款项
单位:万元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付股利 中国大唐集团公司 4,835.96 1,988.80
其他应付款 中国大唐集团公司（下属湖南省株洲电厂） 42.52 42.52
其他应付款 中国大唐集团公司（下属湖南省金竹山电厂） 7.58 7.58
其他应收款 中国大唐集团湖南分公司 426.95 320.66
其他应收款 中国水利电力物资有限公司 2,539.54 2,539.54
其他应收款 湖南五华酒店有限公司 490.41 547.01
应收账款 大唐湘潭发电有限责任公司 128.75 110.23
应收账款 大唐石门发电有限责任公司 45.00 45.00
应收账款 安徽田家庵电厂 12.00 12.00
应收账款 三门峡华阳发电有限公司 204.30 99.30
应收账款 大唐洛阳首阳山电厂 159.00 31.00
应收账款 大唐淮北电厂 65.60 75.60
应收账款 大唐保定热电厂 84.86 373.34
应收账款 太原第二热电厂 216.01 436.40
应收账款 大唐国际发电股份北京高井热电厂 11.40 11.40
应收账款 许昌龙岗发电有限责任公司 15.00 90.00
应收账款 洛阳双源热电有限责任公司 14.00 70.00
应收账款 大唐托克托发电公司 2.50 17.50
应收账款 鸡西热电有限公司 69.72 69.72
应收账款 大唐耒阳发电厂 21.20 19.80
应收账款 长春热电发展有限公司 105.00 105.00
应收账款 徐塘发电有限责任公司 7.90 31.60
应收账款 大唐桂冠合山发电有限责任公司 2.81
应收账款 大唐户县第二发电厂 19.29
应收账款 大唐长山热电厂 5.84
应收账款 大唐韩城第二热电厂 18.68
其他应收款 大唐环境科技工程有限公司 184.00
预收账款 大唐户县第二发电厂 30.00
预收账款 江苏徐塘发电有限公司 36.00
预收账款 大唐耒阳发电厂 60.00 60.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
1、本公司于2005年8月24日召开2005年第二次董事会，会议审议通过关于投资参股湖南省华源矿业有限责任公司的议案，具体内容如下：
本公司与湖南省煤炭坝能源有限公司、攸县国有资产经营中心、株洲市国有资产经营中心友好协商，拟共同组建"湖南省华源矿业有限责任公司"。新公司注册资本金拟为1亿元人民币，其中本公司以自有资金出资2800万元人民币，占其注册资本的28%。新公司拟规划建设的年产煤量为180万吨，分多期建设，首期工程以湘东煤矿60万吨/年产扩建工程为基础，根据工程可行性研究报告，固定资产基价总投资20057.9万元，建设项目总投资22036.05万元，除股东投入的资本金外，其他资金拟用银行贷款解决。
截至资产负债表日，本公司已为湖南省华源矿业有限责任公司垫付前期费用56万元。
2、中国大唐集团公司(下称集团公司)股权分置改革中表示，在公司股权分置改革后三年内，逐步实施其在湘电力资产整合计划。集团公司将积极促成其在湘的优质电力资产逐步注入公司，减少公司与集团公司之间的同业竞争。通过资产整合，增加公司收入与利润，提高公司的业绩水平。
报告期内公司尚未执行该计划。
3、本公司无其他应披露未披露的承诺事项
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.16 -3.01 -0.1140 -0.1140
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-3.18 -3.03 -0.1148 -0.1148
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则）
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） -57,939,246.10
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3.载有法定代表人签名的半年度报告文本。
董事长：刘顺达
大唐华银电力股份有限公司
2007年8月31日