湖南华银电力股份有限公司一九九八年年度报告摘要
一、公司简况
1、公司法定中文名称:湖南华银电力股份有限公司
英文名称:HUNAN HUAYIN ELECTRIC POWER CO.,LTD
英文缩写:HHEP
2、公司法定代表人:吴海春
3、董事会秘书:金毓江电话:(0731)5543400
授权代表:刘杰电话:(0731)5543457
联系地址:湖南省长沙市韶山路64号
公司传真:(0731)5502984
Email:hyep@public.cs.hn.cn
4、公司注册及办公地址:湖南省长沙市韶山路64号
邮政编码:410007
5、公司年度报告备置地点:公司办公室
6、股票上市地:上海证券交易所
股票简称:华银电力
证券代码:600744
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度利润总额及构成:(单位:元)
栏目 1998年度
利润总额 148411116.25
净利润 130610597.12
主营业务利润 203903750.94
其它业务利润 375579.27
投资收益 10810000.00
补贴收入 0.00
营业外收支净额 13867538.46
经营活动产生的现金流量净额 142740190.70
现金及现金等价物净增加额 127600053.59
(二)主要会计数据及财务指标
序号 栏目 1998年度 1997年度 1996年度
1 主营业务收入(万元) 104088.85 60362.08 51994.63
2 净利润(万元) 13061.06 19339.27 15593.61
3 总资产(万元) 253062.46 223811.27 153025.35
4 股东权益(万元) 108617.06 113702.01 94362.74
5 每股收益(元/股) 0.34 0.50 0.81
加权平均每股收益(元/股) 0.34 0.60 1.00
6 每股净资产(元/股) 2.83 2.96 4.91
7 调整后的每股净资产(元/股) 2.81 2.93 4.87
8 净资产收益率(％) 12.02 17.01 16.53
加以平均净资产收益率(％) 11.75 18.59 18.36
注:主要财务指标的计算方法
(1)每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
(2)每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
(3)净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
(4)调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/报 告期末普通股股份总数。
(5)加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或新增股比例)+期末普通股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
(6)加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份-6)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 3840000 51977.99 6104.84 2368.28 17219.18 113702.01
本期增加 0 0 959.16 719.66 11101.90 13061.06
本期减少 0 10466.01 0 0 7680.00 18146.01
期末数 3840000 41511.98 8064.00 3087.94 20641.08 108617.06
变动原因 [注1] 利润留成 利润留成 [注2]
[注1]资本公积金减少10466.01万元原因如下:①98年华银株洲火力发电公司125技改工程办理竣工决算,其实际造价大于原评估值的101500143.78元,按规定冲减资本公积。②华银株洲火力发电公司125技改工程办理竣工决算时,发现原垫底流动资金3160000元误入资本公积,故冲减。
[注2]未分配利润变化原因是:本年利润分配增加11101.90万元,本年对1997年股东分红减少7680万元。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动 增(+) 减(-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 231150000 231150000
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份231150000 231150000
其他
2.募集法人股 20850000 20850000
3.内部职工股 36000000 36000000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计288000000 288000000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币
普通股 96000000 96000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 96000000 96000000
三、股份总数 384000000 384000000
(二)股东情况介绍
1、截至1998年12月31日,本公司股东人数为147974户,其中内部职工股股东48075户。
2、前10名股东持股情况
股东名称 报告期末持股数 报告期内增 占总股本
(股) 减变动数(股) (％)
1.湖南省电力公司 162825000 +35425000 42.40
2.工行湖南省信托投资公司 31125000 8.11
3.建行湖南省信托投资公司 20750000 5.40
4.湖南省银宏实业发展总公司 10750000 2.80
5.中国湖南国际经济技术合作煤炭公司
10375000 2.70
6.中电信电力开发有限责任公司
10100000 2.63
7.湖南省华厦房地产开发公司 6075000 -4300000 1.60
8.黄石工业 996344 0.26
9.海通 868867 0.23
10.陈华德 750000 0.20
本报告期内,湖南华天实业集团公司将其持有的31125000股全部转让湖南省电力公司,湖南省华厦房地产开发公司将其持有的10375000股中的4300000股,转让给湖南省电力公司。
3、公司持有10％以上股东情况。
湖南省电力公司持有本公司股份16282.5万股,占总股本42.40％。
湖南省电力公司法定代表人:周绍文
经营范围:
主营:电力生产、销售;电力规划、勘测设计、科研;电力工程施工、设备安装;电力设备修造;电力器材生产、加工、修理、销售。
4、报告期内控股股东未变更。
5、现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股) 增减变动原因
吴海春 董事长 4000 4000 送、转增股
彭建中 董事兼总经理 5800 5800 0
肖业璋 董事 9750 9750 0
王文敏 董事 0 0 0
黄小文 董事 750 750 0
刘建新 董事 3750 3750 0
李扬 董事 0 0 0
万民存 董事 2000 2000 0
周昕 董事 2000 2000 0
刘友夫 董事 2000 2000 0
李其中 董事 1125 1125 0
宁顺福 监事会召集人 9000 9000 0
汤日成 监事 4500 4500 0
周冬云 监事 3000 3000 0
舒晓风 监事 0 0 0
王国平 监事 2000 2000 0
王泽智 监事 2250 2250 0
肖海庄 监事 2624 2624 0
才聪副 总经理 4200 4200 0
毛恩培 总工程师 4500 4500 0
张正中 总会计师 2550 2550 0
四、股东大会简介
(一)报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会通过的重要决议。
1、公司于1998年6月26日在长沙召开公司1997年度股东大会,到会股东共22人,所持股份总数为246146460股,占公司股份总数384000000股的64.1％。会议书面表决通过了下列决议;
(1)审议通过了《公司1997年度董事会报告》。
(2)审议通过了《公司1997年度监事会报告》。
(3)审议通过了《公司1997年度财务决算和1998年度财务预算方案的报告》。
(4)审议通过了《关于公司1997年度利润分配的议案》。
考虑公司生产经营及资本运营的实际情况,在1998年度中期前,对1997年度可分配利润不进行分配,亦不用资本公积金转增股本。
(5)审议通过了《关于公司聘用湖南省会计师事务所的议案》。
(6)审议通过了《关于公司更换董事的议案》。
(7)审议通过了《关于公司更换监事的议案》。
(8)审议通过了《关于公司投资天通花园项目的议案》。
同意公司与湖南省天通集团公司合作开发和经营华银天通花园住宅小区(简称华银天通花园
)。公司投资5000万元,该项目采用滚动开发方式,以销定产,分批开发。
(9)审议并逐项表决通过了公司1998年增资配股的议案。
①审议通过了配股比例、配售股份总额及配股认购方式的议案。
同意按10:4的比例向全体股东配股。配股总额为15360万股。配股方式:
法人股股东以其在湖南西部资源开发有限责任公司(以下简称西部公司)的权益(经评估并确认为12815.05万元)认购配股;除去以西部公司权益认购的配股,湖南省电力公司认购剩余的全部法人配股。湖南省电力公司以湖南省金竹山电厂(以下简称金竹山电厂)和湖南省株洲电厂(老厂)[以下简称株洲电厂(老厂)]部分经营性净资产认购。
②审议通过了《配股价格浮动幅度》
配股价格为每股8-10元。
③募集资金的用途
本次配股除法人股股东以西部公司权益认购和湖南省电力公司以金竹山电厂和株洲电厂(老厂)部分经营性净资产(经财政部财评字[1998]22号确认上述三项目的评估值为128803.03万元)认购外,其他以现金认购的配股如全额配足,可募集资金约42240万元至52800万元,主要用于向湖南省电力公司购买金竹山电厂和株洲电厂(老厂)以部分经营性净资产认购配股后剩余的全部经营性净资产,如有剩余,用于补充企业流动资金。
④配股决议的有效期限
从本次大会决定配股之日起一年。
⑤股东大会授权董事会全权办理本次配股的有关工作。
(10)同意租赁经营金竹山电厂
金竹山电厂装机(4×12.5+2×5)万千瓦。经与湖南省电力公司协商,从1998年1月1日起,公司租赁经营金竹山电厂。公司配股实施后,金竹山电厂经营性净资产进入公司,净利润预计为1亿元,届时租赁经营相应终止。
(11)审议通过了《关于修改公司章程的议案》。
2、1998年12月28日在长沙召开公司1998年临时股东大会。到会股东24人,持股总数252069799股,占公司总股本的65.64％,会议书面表决通过了如下议案:
(1)公司1997年度利润分配议案
公司1997年度利润分配方案为:对公司全体股东按每10股派2元现金红利(含个人所得税),共需分配利润7680万元。结余未分配利润9539.18万元,结转下一年度。
(2)股东大会授权董事会对一次性投资额低于公司净资产5％的项目行使决定权议案。
(二)现任董事、监事情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬
吴海春 男 64 董事长 3年 未在公司领取报酬
彭建中 男 56 董事兼总经理 3年 29900
肖业璋 男 64 董事 3年 未在公司领取报酬
王文敏 男 53 董事 3年 未在公司领取报酬
黄小文 男 49 董事 3年 未在公司领取报酬
刘建新 男 44 董事 3年 未在公司领取报酬
李扬 男 47 董事 3年 未在公司领取报酬
万民存 男 61 董事 3年 未在公司领取报酬
周昕 男 55 董事 3年 未在公司领取报酬
刘友夫 男 45 董事 3年 未在公司领取报酬
李其忠 男 57 董事 3年 未在公司领取报酬
宁顺福 男 60 监事会召集人 3年 未在公司领取报酬
汤日成 男 52 监事 3年 未在公司领取报酬
周冬云 男 46 监事 3年 未在公司领取报酬
舒晓风 男 43 监事 3年 未在公司领取报酬
王国平 男 41 监事 3年 未在公司领取报酬
王泽智 男 58 监事 3年 未在公司领取报酬
肖海庄 男 41 监事 3年 未在公司领取报酬
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。
报告期内公司董事会共召开了三次会议。
第一次会议于一九九八年三月十八日在长沙召开,会议审议通过了如下提案:
(1)总经理工作报告;
(2)1997年度财务决算和1998年度财务预算报告;
(3)1997年年度报告;
(4)1997年度利润分配预案;
在1998年上半年度,对1997年度可分配利润不进行分配,亦不用资本公积金转增股本。
(5)根据《上市公司章程指引》,通过了修改后的公司章程;
(6)因公司发起人股权变更,朱方地不再担任本公司董事,增补李其忠为公司董事;
(7)同意继续聘用湖南省会计师事务所从事公司有关业务;
(8)决定于1998年6月30日前召开1997年度股东大会,具体日期另行公告。
第二次会议于一九九八年五月二十六日在长沙召开,会议审议通过了如下提案:
(1)通过公司1998年增资配股的提案
该提案在1998年6月21日召开的公司股东大会表决通过。
(2)通过公司投资华银天通花园房地产项目的提案。
(3)决定于1998年6月26日召开公司1997年度股东大会。
第三次会议于1998年11月25日在长沙召开,会议审议通过了如下提案:
(1)通过了公司1997年度利润分配的提案:即对全体股东按每10股派2元现金红利(含税)。
(2)通过了股东大会授权董事会对一次性投资额低于公司净资产5％的项目行使决定权的提案。
(3)决定于1998年12月28日召开公司1998年临时股东大会。
2、本报告期内公司总经理、董事会秘书未予更换。
3、本报告期内由湖南省开元会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
(二)本次利润分配预案
根据湖南省开元会计师事务所注册会计师审核,公司1998年度实现净利润130610597.12元,提取10％的法定公积金13061059.71元,提取5％的公益金6530529.86元,加上上年度未分配利润95391798.08元,未分配利润合计206410805.63元。为谋求公司长远利益,保持公司持续健康发展,根据公司实际情况,决定本次不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。报告期内配股方案的执行情况。
公司1998年临时股东大会决议,公司1997年度利润分配方案为:对公司全体股东按每10股派2元现金红利(含个人收入所得税),现已实施。1997年度公司未进行资本公积金转增股本。
目前,公司已将配股所需材料上报至中国证监会,等待审查批准。
六、监事会报告
在本报告期内,监事会召开了一次会议,会议通过如下决议:
1、1997年度公司监事会报告;
2、因公司发起人股权变更,苏令葭不再担任公司监事,推选汤日成为公司监事;因工作调动,李吉仿不再担任本公司监事,推选舒晓风为公司第二届监事会监事。
七、业务报告摘要
(一)公司1998年度经营情况
1、公司主营业务情况
公司90％以上的收入来源于电力生产。1998年,湖南省发生了1954年以来最大的水灾,其中公司所属张家界鱼潭水电站和贺龙水电站所处的澧水流域,遭受了250年一遇的特大洪灾,使公司的电力生产蒙受了极为严重的损失;鱼潭水电站和贺龙水电站的库区设施受洪水破坏很大,特别是鱼潭水电站,包括机房在内的发电设施,均被洪水淹没,使公司年内为修复水毁设施增加巨额成本;今年洪水受灾面广,灾害程度重,使灾区生产恢复时间长,造成我省电网的电力供应相对过剩。1998年,我公司发电机组灾后长期处于低负荷运行状态。以公司主力电厂株洲电厂为例,1997年上网电量12.42亿千瓦时,1998年下降为11.22亿千瓦时,下降幅度达10％,机组长期不能满负荷经济运行,不仅使售电收入大幅减少,还造成单位电量成本上升,企业经济效益下降。所以,1998年公司面临十分严峻的形势,为最大限度地保障广大股东的利益,公司认真贯彻股东大会的各项决议,寻求增收节支的办法和措施,租赁经营湖南省电力公司所属湖南金竹山电厂(4×12.5+2×5)万千瓦机组,使公司的发电量及售电收入有了大幅增长。租赁经营金竹山电厂,使公司上网电量增加23.07亿千瓦时,净利润增加6600万元,这在很大程度上弥补了因洪灾造成的经济效益滑坡。
此外,张家界鱼潭水电站和贺龙水电站的库区水毁工程已于1998年9月基本修复;到1998年11月,鱼潭水电站发电机组及机房内的其他发电设备也已修复并开始发电。随着灾区生产的恢复,1998年12月公司所属各电厂(包括组赁经营的金竹山电厂)发电量已达到或接近灾前水平。
2、公司财务状况及经营情况
1998年度(万元) 1997年度同期数(万元) 增长率(％)
资产总额 253062.46 223811.27 13.06
长期负债 61831.08 56616.06 9.21
股东权益 108617.06 113702.01 -4.47
主营利润 12335.80 20569.81 -40.03
净利润 13061.06 19339.27 -32.46
资产总值增加的主要原因是本年长期投资增加,长期负债增加是由于本年长期投资增加而增加了长期贷款,股东权益减少的原因主要是核减了资本公积,主营业务利润和净利润减少的主要原因是受洪灾影响,造成发电量下降和发电成本增加。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案.
公司的主营为电力生产。今年湖南省大部分地区遭受水灾等重大自然灾害,其受灾面积和破坏程度均为前所未有,灾区企业普遍开工不足甚至停工重建,灾区输电系统一度中断,造成电力资源阶段性供大于求,影响公司的上网电量,为增加利润,公司在采用租赁经营等办法扩大装机容量的同时,还通过协调电网关系和完善内部管理制度以增加机组平均利用小时和降低发电单位成本。此外,随着越来越多受灾企业的恢复以及输电系统的修复,预计明年市场环境将向有利的方向发展。
(二)公司投资情况
本报告期内投资比上年增加5468万元,均为对外投资,增加幅度70.1％。主要投资项目为华银天通花园,公司投资5000万元。该项目已完成土地征用、场地清理、总体设计等,现已具备开工的条件。
公司于1996年8月上市时所募集的资金共计38880万元,已按招股说明书所承诺的投资项目于1997年完成。各投资项目运转正常,达到了设计能力和预期的效益。公司自上市以来未向证券市场募集资金。
(三)业务发展计划
1、生产经营总目标及措施
1999年生产经营的总目标为:营业收入120000万元,净利润26000万元。
(1)继续狠抓主营业务电力生产,争取多发电发好电;控制电力生产成本和费用,使主营业务收入和净利润比去年有较大增长。
(2)将湖南金竹山电厂、湖南株洲电厂(老厂)、湖南西部资源开发有限责任公司的经营性资产通过配股进入我公司,使上述资产能发挥长期稳定的作用;在金竹山电厂资产配股实施前,做好金竹山电厂租赁经营的生产和管理工作,保证其效益的实现。1998年,公司租赁经营金竹山电厂,实现净利润6600万元,配股实施后,金竹山电厂吸收合并成为公司的一个分公司,预计年净利润约1亿元左右。
(3)为防范1999年可能发生的水灾,避免再次遭受严重损失,对于张家界水电公司的鱼潭和贺龙两个电站应加强预防措施,尽量减小因水灾可能带来的损失。
(4)以电力生产为主,开展多种经营,培植新的利润增长点。对已投资的项目加大管理力度,使其在明年发挥较好效益。
2、在建项目的预期进度
张家界鱼潭电站在建1×1万千瓦机组,计划于1999年7月建成投产;张家界鱼潭水电站和贺龙水电站的配套送出工程计划于1999年10月竣工投产。
3、配套资金的筹措计划
建设张家界鱼潭水电站1×1万千瓦机组,年内约需投资5000万元;鱼潭电站和贺龙电站配套设施,年内约需投资3000万元;公司其他项目,年内约需投资2000万元。
公司拟通过发行长期债券8000万元,缺口资金2000万元,利用公司利润留成来解决。
八、重大事项
(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)经湖南省证券监督管理委员会湘证监字[1997]114号文批准,湖南华天实业集团公司(以下简称华天集团)于1997年12月4日与湖南省电力公司签订协议,华天集团将持有的华银公司发起人股3112.5万股(占公司总股本8.11％)全部转让给湖南省电力公司,转让价格为1.96元/股,转让总金额为6100万元。本次转让后,华天集团将不再持有公司发起人股,公司总股本不变。此事项已于1998年2月24日在中国证券报、上海证券报上公告。
(三)经湖南省长沙市天心区人民法院(1996)天执字第117-2号民事裁定书裁定,并以(1996年)天执第117号执行书执行,湖南省长沙市天心区人民法院委托湖南省拍卖公司于1998年4月10日举行公开拍卖,拍卖湖南省华厦房地产开发公司持有华银公司的430万股法人股(占公司总股本1.1％),湖南省电力公司以每股1.98元竞得上述法人股,成交总金额为851.4万元。本次股权转让后,公司总股本不变。此事项已于1998年6月12日在中国证券报、上海证券报上公告。
(四)公司关联交易均按公平公正的原则与各关联方签订关联交易协议,具体关联交易情况详见《会计报表附注》。
(五)为了公司财务审计等有关工作保持连续性,经公司1997年度股东大会审议通过,决定继续聘用湖南省会计师事务所从事公司的相关业务,聘期1年。
(六)报告期内的重大合同事项:
1、本公司与湖南省电力公司于1998年1月11日签订关于租赁经营湖南金竹山电厂的协议,根据协议规定,本公司向湖南省电力公司租赁经营其所属的湖南金竹山电厂,租赁期限拟定壹年(自1998年、1月1日起至1998年12月31日止)。金竹山电厂的经营利润归属本公司。
2、经公司1997年度股东大会审议通过,公司已与湖南省天通集团公司签订协议,合作开发经营华银天通花园,公司投资5000万元。该项目采用滚动开发方式,以销定产,分批开发。
(七)公司的信息管理网络系统正在逐步建立,设计过程中已考虑2000年问题。因此,计算机2000年问题对公司无影响。
(八)根据公司于1997年4月7日召开的1996年度股东大会《关于同意公司发行企业债券的决议》,经湖南省计划委员会湘计函[1997]41号文批准,公司于1998年2月25日发行企业债券5000万元,期限三年,年利率10％,不计复利。
九、财务报告
(一)审计意见:公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师杨迪航、王卫华审计,并出具了无保留意见审计报告开元所(1999)股审字第015号。
(二)会计报表
1、资产负债表(附后)
2、利润及利润分配表(附后)
3、现金流量表(附后)
(三)合并会计报表附注
附注1:公司简介
湖南华银电力股份有限公司(以下简称本公司)是于1993年1月16日经湖南省体改委湘体改字(1993)10号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起,于1993年3月22日正式成立的定向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字(1996)151号文批准,向社会公开发行社会公众股4800万股,经上海证券交易所上证上(1996)70号文审核同意,于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为19200万元。1997年4月30日经湖南省证监会湘证监字(1997)第115号文件同意,以总股本19200万股为基数向全体股东以10:6的比例送红股和10:4的比例由资本公积金转增股本,共计19200万股,实施送转方案后,公司股本总额由19200万元增至38400万元。1997年4月18日变更工商登记,注册号为18377498-0(6-3),注册资本38400万元。公司主要经营范围为新建、扩建电厂;电力生产、销售;以及承担送变电工程及其配套设施建设。
附注2:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。会计制度的变更对公司本期的损益无影响。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
公司以人民币作为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
公司采用权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、合并会计报表的编制方法
(1)公司合并报表的合并范围:凡公司控股在51％(含51％)以上的控股子公司及公司全资子公司为公司合并会计报表的范围。
(2)根据财政部(95)财会字第11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定,公司对上述控股公司均按权益法进行核算,在此基础上编制合并会计报表。
(3)98年中报时公司本部与株洲火电125技改工程处组成母公司,出具会计报表,98年中期后株洲火电125技改工程已办理竣工决算并入华银株洲火电公司。公司本部单独作为母公司反映,母公司利润表包括公司租赁经营企业金竹山电厂98年度的损益。
6、坏帐核算方法
公司采用直接转销法核算坏帐损失。
7、存货核算方法
(1)存货包括原材料、燃料、在产品、产成品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。
(2)煤、油等燃料购入时按实际成本计价,发出时按加权平均法计价,工程施工按实际发生数计算、结转。其他存货按计划成本计价,月末按材料成本差异调整为实际成本。
(3)低值易耗品采用一次摊销法摊销。
(4)公司未提存货跌价损失准备。
8、短期投资核算方法
公司投资的基金,计价按实际购买价计算,损益确认按实际卖出价、扣除购买价后计算。
公司未计提短期投资跌价准备。
9、长期投资核算方法
(1)长期债权投资
发生时以实际支付的全部价款,扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入帐,所支付的税金和手续等各项费用直接计入当期财务费用,根据权责发生制原则确认长期债权投资的收益,债券投资的溢价或折价在存续期内采用直线法摊销。
(2)长期股权投资
本公司投资额占被投资企业股权比例20％以下时,采用成本法核算;投资额占被投资企业股权比例在20％-50％之间的采用权益法核算;投资额占被投资企业股权比例50％(不含50％)以上时,采用权益法核算并合并会计报表。
本公司对所属子公司湖南华银株洲火力发电公司、湖南华银电力工程公司、湖南华银物业发展公司、湖南华银电力出租车公司、湖南建设机械制造有限公司、湖南张家界水电开发有限责任公司均采用权益法核算并合并会计报表。
(3)公司未计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:使用年限在1年以上的生产经营用房屋建筑物、机械运输设备和其他设备、工具器具及单位价值在2000元以上、使用年限在2年以上的非生产经营设备和物品,作为固定资产核算。
(2)固定资产按历史成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法、各类固定资产预计经济使用年限,预计净残值率和年折旧率如下:
固定资产类别 预计经济使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-45 3％ 3.88％-2.16％
机器设备 12-18 3％ 8.08％-5.39％
运输设备 6-8 3％ 16.17％-12.13％
电子设备 8 0 12.5％
11、在建工程核算方法
在建工程系正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产,按成本值入帐。包括建筑、安装直接成本,以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。在建工程在完工交付使用时,将其实际发生的全部成本转入固定资产核算。
12、无形资产计价及摊销方法
无形资产系湖南建设机械制造有限公司接受投资入股的非专利技术,自该公司成立时起,按10年平均摊销。
13、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费自投产年度起,按5年摊销。
长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
14、收入确认原则
公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
15、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。
附注3:税项
1、流转税
按国家有关税法规定,公司各所属机构分别在当地缴纳流转税,其税率如下:
(1)增值税:电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税,适用税率为17％。
(2)营业税:电力工程施工收入,汽车出租收入缴纳营业税,税率均为3％。
(3)城建税:按应交增值税额、营业税额的7％计缴。
(4)教育费附加:按应交增值税额、营业税额的一定比例计缴。适用税率:湖南华银株洲火力发电公司为3％,其他单位为5％。
2、所得税:湖南张家界水电开发有限责任公司于1997年投产,按照湖南省税务局湘税函(1994)177号,财政部、国家税务总局财税字(94)001号文件关于国家确定的老、少、边、穷地区新办的企业,可在三年内减征或者免征所得税的规定,张家界水电开发有限责任公司在1998年免交所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字(94)001号和湘税发(94)012号文件有关规定,公司本部和其他子公司均按15％的所得税率计缴所得税。
附注4、控股子公司及合营企业
公司所属子公司如下:
子公司全称 注册地 法定代表人 注册资本
经营范围 投资所占比例 是否纳入合并会计报表
1、湖南华银株洲火
力发电公司 株洲市 李其中 10000
电力生产、销售、 100％ 是
设备安装、检修、
综合利用等
2、湖南华银电力工 长沙市 彭建中 1000
程公司
220KV以下电压 100％ 是
等级送变电工程施工
3、湖南华银物业发 长沙市 彭建中 500
展公司
征地、拆迁、代 100％ 彭建中 是
建房屋工程、电
力配套设施等
4、湖南华银电力出 长沙市 吴向阳 200
租汽车公司
出租车营运服务 100％ 是
5、湖南张家界水电 张家界 吴海春 10000
开发有限责任公司
水力发电厂建设、 51％ 是
生产、经营、旅游开发
6、湖南建设机械
制造公司 长沙市 彭建中 100
建筑机械的生产、 75％ 是
制造、销售
湖南建设机械制造公司是湖南华银电力工程公司控股75％的子公司。湖南张家界水电开发有限责任公司系由本公司通过收购湖南西部资源开发有限公司所拥有的51％股权而控股。
附注5、合并会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 61207.16 76784.05
银行存款 66962372.97 194546849.67
其他货币资金
合计 67023580.13 194623633.72
货币资金比期初数增加127600053.59元,主要系收回大量的省电力公司所欠电费所致。
2、短期投资
项目期初数期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投资 20115000 20115000
其他投资 27250
合计 20142250 20115000
基金投资系公司于1997年7月1日投资2011.5万元认购湘国信基金1980万单位。
3、应收票据
出票单位 票据种类 出票日 到期日 金额
南方动力机械公司 银行承兑汇票 98.8.25 98.2.25 30000.00
湖南轻纺业集团公司 银行承兑汇票 98.7.29 99.1.29 2000000.00
株洲市水泥厂 银行承兑汇票 98.10.15 99.3.15 250000.00
深圳石化 银行承兑汇票 98.7.25 99.1.25 550000.00
南昌钢铁有限公司 银行承兑汇票 98.7.8 99.1.8 500000.00
三一集团材料工业有限公司
银行承兑汇票 98.8.25 99.2.9 320000.00
化工部星火化工厂 银行承兑汇票 98.10.27 99.4.27 300000.00
湛江市科技高岭有限公司
银行承兑汇票 98.6.24 98.12.24 400000.00
三一集团材料工业有限公司
银行承兑汇票 98.9.6 99.3.6 240000.00
齐齐哈尔专卖店 银行承兑汇票 98.8.3 99.2.3 600000.00
合计 5190000.00
注:均系银行承兑汇票共10份,合计金额5190000元,以上承兑汇票至1999年4月30日已全部兑付。
4、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 216197763.92 90.35 188586326.31 99.26
1至2年 22381117.83 9.35 832256.00 0.44
2至3年 560843.40 0.30
3年以上 714666.15 0.3
合计 239293547.90 100 189979425.71 100
应收帐款余额中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位省电力公司 所欠电费67002864.69元,占应收帐款余额的35.27％。
5、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额比例 (％) 金额 比例(％)
1年以内 57080459.84 95.52 34777442.21 96.14
1至2年 1873006.76 3.14 1395017.53 3.86
2至3年 802000.00 1.34
3年以上
合计 59755466.60 100 36172459.74 100
无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
6、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 20471989.55 72.80 59415522.73 63.14
1至2年 5617817.02 19.98 27078927.01 28.77
2至3年 988650.95 3.71 979754.86 1.04
3年以上 1044294.16 3.71 6635257.96 7.05
合计 28122751.68 100 94109462.56 100
其他应收款中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位省电力公司借款26046560.00元,占其他应收款余额的27.68％。
7、存货
项目 期初数 期末数
原材料及主要材料 28184402.95 22367216.33
备品备件 342492.13 10968035.71
低值易耗品 34140.00
产成品 60162.14
工程施工 5832259.44
合计 34453456.66 33335252.04
8、待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
设备大修理费 9197750.00 3065917.00 12263667.00 0
外部劳务费 0 1078000.00 1078000.00 0
保险费 0 543455.88 30431.99 513023.89
其他 80000.00 80000.00 0
合计 9197750.00 4767372.88 13452098.99 513023.89
9、待处理流动资产净损失
类别 金额 备注
待处理流动资产净损失 13594.28 98洪灾财产损失
合计 13594.28
10、长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位 备注 注册资本比例％
南海东屋置业开发有限公司 2年 2880000 8％
*湖南证券股份有限公司 18000000 7.2％
扩股增资参股
**岳阳经济技术开发区开发总公司
97.1-2005.12 60000000 88.24％
岳阳107国道联接线
***华银天通花园 50000000 50％
****湖南华盛建设工程有限公司 1800000 10％
*系公司于1997年元月6日参股湖南证券股份有限公司的投资,占该公司总股本的7.2％。
**系公司于1997年元月6日与岳阳经济技术开发区开发总公司合作投资岳阳107国道联接线的项目。合作期限9年,即从1997年元月1日起至2005年12月31日止,合作期内每年收取固定投资回报1080万元。
***系公司于1998年5月4日与湖南省天通置业有限公司、长沙金蕾置业发展有限公司合作开发“天通花园住宅小区项目。
****系公司认购湖南华盛建设工程有限公司的10％股权投资,共计180万元,其中现金30万元、实物三台压路机计价150万元。
11、固定资产及折旧
资产类别 期初数 本期增加 本年减少
原值 期末余额
房屋及建筑物 597596529.78 345773055.57 61062448.85
882307136.50
机器设备 846123939.40 127939705.05 71394795.76
902668848.69
电子设备 20968130.00 11885093.99 160470.15
32692753.84
运输工具 11482776.50 2166668.94 1308359.50
12341085.94
其它 5780978.77 40174.77 33562.34
5787591.20
合计 1481952354.45 487804698.31 33959636.60
1835797416.17
累计折旧
房屋及建筑物 56514824.92 23570605.58
80085430.50
机器设备 149922257.70 67541977.48 1913708.00
215550527.18
电子设备 1093493.67 3104359.02 75319.13
4122533.56
运输工具 4191912.26 1291574.98 293391.39
5190095.85
其它 568527.87 659225.82 1115.50
1226638.19
合计 212291016.42 96167742.88 2283534.02
306175225.28
净值 1269661338.03 391636955.44 131676102.58
1529622190.89
12、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本年增加
本期减少 期末数 资金来源 工程进度
2×12.5万千瓦送变电工程 208720000.00 32515620.00
32515620.00 0 自筹 完工
2×12.5万千瓦辅助工程 145350400.00 73774745.35 194784503.64
166063056.84 102496192.15自筹 99％
株洲电厂二期技改工程 3192965.07 875431.33
2560000.00 1508396.40自筹
基地建设 120000000.00 72673846.18 20600000.00
93273846.18自筹 80％
鱼潭电站 530000000.00 130876437.88 137708823.70
188013112.48 80572149.10自筹 98％
圆龙电站 240000000.00 114828213.61 34089194.91
137027316.73 11890091.79自筹 98％
茶林河电站前期工程 2910000.00
2910000.00 0
合计 430771828.09 388057953.58 529089106.15
289740675.62
其中:利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
鱼潭电站 92459599.09 31528775.93 112147495.45 11840879.57
贺龙电站 42403794.70 6039078.73 47057698.43 1385175.00
2×12.5万
千瓦送变
电工程 48420120.24 90083442.64 102207603.84 36295959.04
合计 183283514.03 127651297.30 261412797.72 49522013.61
13、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
生产技术 170000.00 118991.70 17004.00 101987.70
14、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
鱼潭电厂开办费 897089.93 226922.52 670167.41
贺龙电厂开办费 723605.31 144721.07 578884.24
建筑机械公司开办费
140516.65 50742.12 89774.53
125工程职工培训费
375567.01 627265.29 1002832.30
合计 1413173.59 1350870.60 422385.71 2341658.48
15、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租入固定资产改良支出 30113.91 5340.00 24773.91
其他递延支出 68000.00 13600.00 54400.00
设备大修费 2000000.00 2000000.00
合计 30113.91 2068000.00 18940.00 2079173.91
16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
担保借款 224500000.00 253000000.00
信用借款 11500000.00
合计 224500000.00 264500000.00
17、应付股利
主要投资者 欠付股利金额
工行湖南省信托投资公司 6225000.00
建行湖南省信托投资公司 4150000.00
湖南华厦房地产开发公司 1215000.00
中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 2075000.00
湖南省银宏实业发展公司 2150000.00
中电信电力开发有限责任公司 2020000.00
内部职工股股东 3569596.07
社会股股东 19200000.00
合计 40601596.07
18、应交税金
税种 期初数 期末数
增值税 28681668.01 44540683.28
营业税 240411.57 8217.16
城建税 106002.07 2876562.19
所得税 13914117.60 24494635.24
房产税 297202.92 594405.84
合计 43239402.17 72514503.71
19、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
担保借款 40000000.00
信用借款 5000000.00
合计 45000000.00
20、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率(％) 借款条件
省经济建设投资总公司 62141588.08 7.56 信用
张家界市电力公司 9266046.17 7.56 信用
张家界市建行 46976000.00 9510-2000.10 7.56 担保
张家界市农行 99194086.12 97.5-2003.5 8.316 担保
省财政周转金 6395150.00 99.2-2004.1 7.2 信用
桑植县财政周转金 868681.44 99.2-2001.1 7.2 信用
桑植县农行 36110000.00 98.3-2005.8 8.316 担保
桑植县财政 100000.00 93.6-94.6 9.48 信用
桑植县建行 26647100.00 96.12-2002.12 7.56 担保
省建行电力分行 10330000.00 94.12-99.12 9.9 担保
中行湖南省分行 50000000.00 98.10-99.12 6.0225 担保
华中电力财务公司 50000000.00 98.10-99.12 6.57 担保
株洲建行城北支行 32000000.00 98.12-99.12 6.39 担保
株洲建行城北支行 10000000.00 98.9-99.9 10.08 担保
株洲建行城北支行 12500000.00 97.12-99.12 9.36 担保
株洲建行城北支行 6000000.00 98.6-99.6 7.792 担保
株洲建行城北支行 2000000.00 97.12-99.12 9.36 担保
合计 460528651.81
21、应付债券
债券名称 面值 发行 发行金额 债券 本期应付或 累计应付或
日期 期限 已付利息 己付利息
期末余额
企业债券 50200000 98.1 50200000 3年 3618761.11 3618761.11
53818761.11
22、股本
1998年度公司股份变动情况 数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送 股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 23115 23115
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份23115 23115
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 2085 2085
3、内部职工股 3600 3600
4、优先股或其他
尚未流通股合计 28800 28800
二、已流通股份
1、境内上市的股份9600 9600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计 9600
三、股份总数 38400 38400
23、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票溢价 238503190.03 238503190.03
资产评估增值 281276726.98 104660143.78 176616583.20
合计 519779917.01 104660143.78 415119773.23
本期减少数中的101500143.78元系98年华银株洲火力发电公司125技改工程办理竣工决算时的实际造价大于原评估基数值相应调整冲减原评估增值的资本公积所致,余额3160000.00元系该项目的垫底流动资金误入资本公积所致,故予冲减。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36699135.29 13061059.71 49760195.00
公益金 24349265.66 6530529.86 30879795.52
合计 61048400.95 19591589.57 80639990.52
25、未分配利润
期初余额 本期增加数 本期分配数 期末数
172191798.08 130610597.12 96391589.57 206410805.63
公司根据98年临时股东大会决议、97年度利润分配对公司全体股东按每10股派2元现金红利(含个人所得税),共分配利润7680万元,98年利润分配计提法定盈余公积13061059.71,公益金6530529.86,合计分配利润为96391589.57。
26、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 64694081.32 4663600.00
减:利息收入4797032.78 332909.98
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 754428.01 5119974.26
合计 60651476.55 9450664.28
27、投资收益
项目 股票投资收益 债券投资收益 非控股公司分来的利润 合计
短期投资
长期投资 10000.00 10800000.00 10810000.00
合计 10000.00 10800000.00 10810000.00
28、营业外收入
项 目 金额
股票上市无效申购资金冻结利息本年转入 14862000.00
处理固定资产收益 6014.00
合计 14868014.00
附注6、关联方关系及其交易的披露
一、关联方关系
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与企业关系
经济性质或类型 法定代表人
1、湖南省电力公司 长沙市韶 电力生产、销售、 母公司
山路62号 电力工程施工等
国有 周绍文
2、湖南华银株洲火 株洲税务 电力生产、销售、 子公司
力发电公司 大楼8楼 设备安装、综合
利用
股份制 李其忠
3、湖南华银电力工 长沙市韶 220KV以下电压等 子公司
程公司 山路75号 级送变电工程施工
湘电大楼
股份制 彭建中
4、湖南华银物业发 长沙市韶 征地、拆迁、代建 子公司
展公司 山路75号 房屋工程电力配套
设施
股份制 彭建中
5、湖南华银电力出 长沙市韶 出租车营运服务 子公司
租汽车公司 山路75号
股份制 彭建中
6、湖南张家界水电 张家界市 水力发电厂建设、 控股子公司
开发有限责任公 紫舞路 生产、经营、旅
司 29号 游开发
有限责任公司 吴海春
7、湖南建设机械制 长沙市银 建筑机械的生产、 控股子公司
造有限公司 盆岭 销售
有限责任公司 彭建中
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
1、湖南省电力公司
280000000.00 280000000.00
2、湖南华银株洲火力发电公司
100000000.00 100000000.00
3、湖南华银电力工程公司
10000000.00 10000000.00
4、湖南华银物业发展公司
5000000.00 5000000.00
5、湖南华银电力出租车公司
2000000.00 2000000.00
6、湖南张家界水电开发有限责任公司
100000000.00 100000000.00
7、湖南建设机械制造有限公司
1000000.00 1000000.00
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加
金额 ％ 金额 ％
本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％
湖南省电力公 127400000.00 33.18 35425000.00 9.23
162825000.00 42.41
湖南华银株洲 100000000.00 100
火力发电公司 100000000.00 100
湖南华银电力 10000000.00 100
工程公司 100000000.00 100
湖南华银物业 5000000.00 100
发展公司 5000000.00 100
湖南华银电力 2000000.00 100
出租车公司 2000000.00 100
湖南张家界水 51000000.00 51
电开发有限责 51000000.00 51
任公司
湖南建设机械 750000.00 75
制造有限公司 750000.00 75
母公司湖南省电力公司持有本公司股份16282.5万股比上期增加3542.5万股,系湖南省电力公司受让湖南华天实业集团公司法人股3112.5万股和湖南华厦房地产公司400万股,占本公司股份比例由33.18％增加到42.41％。
二、关联交易事项
(一)销售电力收入
单位 1998年 1997年
金额 占本年度 金额 占本年度
销售百分比(％) 销售百分比(％)
省电力公司1001388052.21 96.21 463056490.69 76.76
(二)关联方-省电力公司应收应付款余额
项目 1998年年末余额 1997年年末余额
占全部应收(付)款项余额的比重(％)
1998年 1997年
应收帐款 67002864.69 152281000.43
35.27 63.64
其他应收款 26046560.00
27.68
附注7、其它事项说明
公司资本公积年末数比年初数减少104660143.78元,其原因如下:
1、98年华银株洲火力发电公司125技改工程办理竣工决算时,实际造价大于原评估基数值101500143.78元,按规定相应调整冲减资本公积。
2、华银株洲火力发电公司125技改工程办理竣工决算时发现原垫底流动资金3160000元误入资本公积,故冲减。
附注8、或有事项
截止1998年12月31日无证据显示公司存在重大未决诉讼等或有事项。
附注9、期后事项
截止审计报告发出日,无证据显示公司发生影响报告期和报告期后财务状况和经营成果的重大事项。
附注10、承诺事项
截止审计报告发出日未发现有需披露的重大承诺事
十、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年3月22日,注册地点:长沙市
变更注册日期:1997年4月18日,注册地点:长沙市
2、工商登记号码:18377498-0
3、税务登记号码:国税湘字430104183774980
4、股票上市交易所:上海证券交易所
5、股票主承销机构:君安证券有限公司
6、公司未上市股票托管机构:上海证券中央登记结算公司
7、会计师事务所:湖南省会计师事务所,1998年12月23日更名为湖南省开元会计师事务所。办公地址:长沙市芙蓉路490号
8、法律顾问:长沙市商务律师事务所,办公地址:长沙市河西新民村
十一、备查文件
1、载有法定代表人、公司财务主管、会计经办人员签名并盖章的会计报表;载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告;
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
3、备查文件放置地址:公司总经理办公室。
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
1998年12月31日
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 67023580.13 194623633.72
短期投资 20142250.00 20115000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 20142250.00 20115000.00
应收票据 5190000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 239293547.90 189979425.71
减：坏帐准备 716.27
应收帐款净额 239293547.90 189978709.44
预付帐款 59755466.60 36172459.74
应收补贴款
其他应收款 28122751.68 94109462.56
存货 34453456.66 33335252.04
减：存货跌价准备
存货净额 34453456.66 33335252.04
待摊费用 9197750.00 8513023.89
待处理流动资产净损失 13594.28
一年内到期的长期债权投资 120000.00
其他流动资产
流动资产合计 458108802.97 574051135.67
长期投资：
长期股权投资 780000000.00 132680000.01
长期债权投资
长期投资合计 780000000.00 132680000.01
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 1481952354.45 1835797416.17
减：累计折旧 212291016.42 306175225.28
固定资产净值 1269661338.03 1529622190.89
工程物资
在建工程 430771828.09 289740675.62
固定资产清理 8500.00 7780.00
待处理固定资产损失
固定资产合计 1700441666.12 1819370646.51
无形资产及其他资产：
无形资产 118991.70 101987.70
开办费 1413173.59 2341658.48
长期待摊费用 30113.91 2079173.91
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1562279.20 4522820.09
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2238112748.29 2530624602.28
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 216000000.00 253000000.00
应付票据
应付帐款 2692142.32 52150.00
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费 -19137.24 -99064.71
应付股利 588805.02 40599148.92
应交税金 2406952.69 51384551.68
其他应交款 -290460.95 764405.88
其他应付款 25993779.31 230617463.85
预提费用
一年内到期的长期负债 40000000.00
其他流动负债
流动负债合计 247372081.15 616318655.62
长期负债：
长期借款 233030000.00 110330000.00
应付债券 53818761.11
长期应付款 33932282.00 46303799.33
住房周转金 266962282.00 210452560.44
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 514334363.15 826771216.06
少数股东权益
股东权益
股本 384000000.00 384000000.00
资本公积 519779917.01 440677922.17
盈余公积 58968745.36 78560334.93
其中：公益金 22989581.79 29520111.65
未分配利润 174271453.67 208490461.22
股东权益合计 1137020116.04 1111728718.32
负债及股东权益总计 1651354479.19 1938499934.38
母公司资产负债表
1998年12月31日
期初数 期末数
资产
流动资产：
货币资金 53229498.92 157132932.31
短期投资 20115000.00 20115000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 130851208.30 95755564.69
减：坏帐准备
应收帐款净额 130851208.30 95755564.69
预付帐款 49365345.50 29731411.50
应收补贴款
其他应收款 248967960.94 1228641813.86
存货
减：存货跌价准备
存货净额
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 502529013.66 1528376722.36
长期投资：
长期股权投资 269590422.53 315159777.44
长期债权投资
长期投资合计 269590422.53 315159777.44
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 3609325.00 3501050.00
减：累计折旧 1464771.52 1811461.60
固定资产净值 2144553.48 1689588.40
工程物资 93273846.18
在建工程 877090489.52
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 879235043.00 94963434.58
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1651354479.19 1938499934.38
负债及股东权益
流动负债： 216000000.00 253000000.00
短期借款 216000000.00 253000000.00
应付票据
应付帐款 2692142.32 52150.00
预收帐款
代销商品款
应付工资
应付福利费 -19137.24 -99064.71
应付股利 588805.02 40599148.92
应交税金 2406952.69 51384551.68
其他应交款 -290460.95 764405.88
其他应付款 25993779.31 230617463.85
预提费用
一年内到期的长期负债 40000000.00
其他流动负债
流动负债合计 247372081.15 616318655.62
长期负债：
长期借款 233030000.00 110330000.00
应付债券 53818761.11
长期应付款 339322282.00 46303799.33
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 266962282.00 210452560.44
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 514334363.15 826771216.06
少数股东权益
股东权益
股本 384000000.00 384000000.00
资本公积 519779917.01 440677922.17
盈余公积 58968745.36 78560334.93
其中：公益金 22989591.79 29520111.65
未分配利润 174271453.67 208490461.22
股东权益合计 1137020116.04 1111728718.32
负债及股东权益总计 1651354479.19 1938499934.38
合并利润及利润分配表
1998年度
期初数 期末数
项目
一、主营业务收入 603260800.04 1040888527.74
减：折扣与折让
主营业务收入净额 603260800.04 1040888527.74
减：主营业务成本 368783344.07 824645644.68
主营业务税金及附加 8039406.88 12339132.12
二、主营业务利润 226438049.09 203903750.94
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 213885.85 375579.27
减：存货跌价损失
营业费用 53478.39 1500.00
管理费用 11235820.59 19892775.87
财务费用 9450664.28 60651476.55
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 205911971.68 123733577.79
加：投资收益(损失以"-"号填列) 10817850.42 10810000.00
补贴收入
营业外收入 14877659.00 14868014.00
减：营业外支出 714402.76 1000475.54
加:以前年度损益调整 -80104.59
四、利润总额 230813073.75 148411116.25
减：所得税 24129532.95 21968034.29
减:少数股东本期损益 13290798.21 -4167515.16
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 193392742.59 130610597.12
加：年初未分配利润 125087622.47 172191798.08
盈余公积转入
六、可供分配的利润 318480365.06 302802395.20
减：提取法定盈余公积 20725711.32 13061059.71
提取法定公益金 10362855.66 6530529.86
七、可供股东分配的利润 287391798.08 283210805.63
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 76800000.00
转作股本的普通股股利 115200000.00
八、未分配利润 172191798.08 206410805.63
母公司利润及利润分配表
1998年度
期初数 期末数
编制单位：
项目
一、主营业务收入 6359364.00 555521501.70
减：折扣与折让
主营业务收入净额 63559364.00 555521501.70
减：主营业务成本 3316713.12 447205315.97
主营业务税金及附加 213674.63 5399450.83
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 674994.31 17034854.15
财务费用 28405224.15
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 2153981.94 57476656.60
加：投资收益(损失以"-"号填列) 178959339.84 69589893.13
补贴收入
营业外收入 14862000.00 14862000.00
减：营业外支出 150000.00 547828.48
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列195825321.78 141380721.25
减：所得税 2432579.19 10770124.13
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 193392742.59 130610597.12
加：年初未分配利润 125087622.47 174271453.67
盈余公积转入
六、可供分配的利润 318480365.06 304882050.79
减：提取法定盈余公积 19339274.26 13061059.71
提取法定公益金 9669637.13 6530529.86
七、可供股东分配的利润 289471453.67 285290461.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 115200000.00 76800000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 174271453.67 208490461.22
合并现金流量表
1998年度
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 534606299.59
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 86927225.31
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3831247.13
现金流入小计 625364772.03
购买商品、接受劳务支付的现金 246303746.14
经营租赁所支付的现金 65028200.00
支付给职工以及为职工支付的现金 26516531.75
支付的增值税款 105734673.81
支付的所得税款 11400970.80
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 10947388.46
支付的其他与经营活动有关的现金 16693070.37
现金流出小计 482624581.33
经营活动产生的现金流量净额 142740190.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 127150.00
分得股利或利润所收到的现金 21600000.00
取得债券利息收入所收到的现金 30000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
20720.00
收到的其他与投资活动有关的现金 46236035.78
现金流入小计 68013905.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
102404415.94
权益性投资所支付的现金 41455446.00
债权性投资所支付的现金 300000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 44885376.17
现金流出小计 189045238.11
投资活动产生的现金流量净额 -121031332.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金 50020000.00
借款所收到的现金 690148445.35
收到的其他与筹资活动有关的现金 3729402.93
现金流入小计 743897848.28
偿还债务所支付的现金 570650000.00
发生筹资费用所支付的现金 751833.71
分配股利或利润所支付的现金 656.10
偿付利息所支支付的现金 66604163.25
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 638006653.06
筹资活动产生的现金流量净额 105891195.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 127600053.59
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 130610597.12
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 -4167515.16
固定资产折旧 93884208.86
无形资产摊 17004.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失 14993.80
财务费用 60651476.55
投资损失(减收益) -10810000.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 1118204.62
经营性应收项目的减少(减增加) -325262387.54
经营性应付项目的增加(减减少) 210378762.75
增值税增加净额(减减少) -13695870.57
少数股东本期收益
其他
经营活动产生的现金流量净额 142740190.70
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 194623633.72
减:货币资金的期初余额 67023580.13
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 127600053.59
母公司现金流量表
1998年度
编制单位：湖南华银电力股份有限公司 单位:元
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244325855.10
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 41535395.37
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 285861250.47
购买商品、接受劳务支付的现金 130122739.66
经营租赁所支付的现金 65000000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 838265.54
支付的增值税款 18373432.00
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5213674.63
支付的其他与经营活动有关的现金 5565604.87
现金流出小计 225113716.70
经营活动产生的现金流量净额 60747533.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 100000.00
分得股利或利润所收到的现金 21600000.00
取得债券利息收入所收到的现金 30000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 21730000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
390155.00
权益性投资所支付的现金 41455446.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 41845601.00
投资活动产生的现金流量净额 -20115601.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金 50020000.00
借款所收到的现金 609000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 3729187.13
现金流入小计 662749187.13
偿还债务所支付的现金 547000000.00
发生筹资费用所支付的现金 751833.71
分配股利或利润所支付的现金 656.10
偿付利息所支支付的现金 46536141.56
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 594288631.37
筹资活动产生的现金流量净额 68460555.76
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 109092488.53
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 130610597.12
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 346690.08
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 28405224.15
投资损失(减收益) -69589893.13
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) -342314711.42
经营性应付项目的增加(减减少) 296003826.45
增值税增加净额(减减少) 17285800.52
少数股东本期收益
其他
经营活动产生的现金流量净额 60747533.77
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 157132932.31
减:货币资金的期初余额 48040443.78
现金等价物的期末余额8减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 109092488.53
