湖南华银电力股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.公司法定中文名称:湖南华银电力股份有限公司
英文名称:HUNAN HUAYIN ELECTRIC POWER CO.,LTD
英文缩写:HHEP
2.公司法定代表人:吴海春
3.公司董事会秘书:金毓江 电话:(0731)5543400
授权代表:刘杰 电话:(0731)5543457
联系地址:湖南省长沙市韶山北路428号
公司传真:(0731) 5502984
4.公司注册及办公地址:湖南省长沙市韶山北路428号
邮政编码:410007
电子信箱:hyep@public.cs.hn.cn
5.信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》
信息披露网址:www.sse.com.cn
年度报告备置地点:本公司办公室
6.股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:华银电力
证券代码: 600744
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度利润总额及构成(单位:元)
利润总额: 233795938.94
净利润: 198032272.44
扣除非经常性损益后的净利润: 186033361.66
主营业务利润: 244169620.25
其他业务利润: 341074.34
营业利润: 187056564.75
投资收益: 34740463.41
补贴收入:
营业外收支净额: 11998910.78
经营活动产生的现金流量净额: 25252713.31
现金及现金等价物净增加额: 79348759.69
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额(单位:元)
① 营业外收入项目: 15675425.46
a.利息收入(申购冻结资金利息): 14862000.00
b.处理固定资产净收益: 34000.00
c.保险赔款: 22879.00
d.无法支付的应付款: 152694.78
e.车牌转让费: 600000.00
f.其他收入: 3851.68
② 营业外支出项目: 3676514.68
a.处理固定资产净损失: 137681.71
b.子弟学校经费: 2143056.59
c.捐赠: 1222400.00
d.赔偿金: 38039.28
e.罚款: 16824.00
f.人员安置费: 60640.00
g.其他支出: 57873.10
③以上项目涉及金额: 11998910.78
2.截止至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标(单位:元)
追溯调整后:
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 960150744.67 1040888527.74 603260800.04
净利润 198032272.44 123257660.33 193392742.59
总资产 4272864584.30 2527211833.09 2238112748.29
股东权益 2597464934.81 1078817632.59 943627373.45
每股收益 0.3070 0.3210 0.5036
每股收益(月均) 0.4370 0.3210 0.6044
扣除非经常性损益后每股收益
0.2900 0.2849 0.5682
每股净资产 4.026 2.809 2.961
调整后每股净资产 3.879 2.797 2.931
每股经营活动产生的现金流量净额
0.039 0.372
净资产收益率(％) 7.62 11.43 13.71
追溯调整前:
项 目 1998年 1997年
主营业务收入 1040888527.74 603260800.04
净利润 130610597.12 193392742.59
总资产 2530624602.28 2238112748.29
股东权益 1086170569.38 943627373.45
每股收益 0.3401 0.5036
每股收益(月均) 0.3401 0.6044
扣除非经常性损益后每股收益 0.3014 0.5682
每股净资产 2.8286 2.961
调整后每股净资产 2.816 2.931
每股经营活动产生的现金流量净额 0.372
净资产收益率(％) 12.02 13.71
注:(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)需要说明的是:由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关的″坏帐准备″帐项、″存货跌价准备″帐项。
A.调整前各年度会计数据:
项 目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 7109047.08 716.27 0.00
存货跌价准备 7744384.91 0.00 0.00
未分配利润 364828779.47 206410805.63 172191798.08
B.调整后各项会计数据:
项 目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 7109047.08 3413485.45 0.00
存货跌价准备 774384.91 0.00 0.00
未分配利润 361347971.70 203641617.14 172191798.08
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数
384000000.00 415119773.23 79537049.99 30511716.82
200160809.37 1078817632.59
本期增加
261120000.00 1167015029.78 36845110.11 10065125.51
198032272.44 1663012412.33
本期减少 107520000.00
36845110.11 144865110.11
期末数
645120000.00 1474614803.01 116382160.10 40576842.33
361347971.70 2597464934.81
变动原因:
股本变动是由于本公司1999年8月25日及1999年10月12日公司分别实施了每10股配4股的配股方案和每10股转增2股红股的分配方案。
资本公积的增加是由于配股溢价和金竹山电厂上交的折旧金,减少是由于转增股本。
盈余公积的增加是本年度利润提取数额。
法定公益金的增加是本年度利润提取数额。
未分配利润的增加是因为本年利润的增加,减少是因为提取盈余公积。
三、股本股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为150607户。
2、报告期末公司主要股东持股情况
股东名称 持股数 占总股本
(股) 比例(％)
①湖南省电力公司 309855045 48.03
②工行湖南省信托投资公司 39512669 6.12
③建行湖南省信托投资公司 26341780 4.08
④湖南省银宏实业发展总公司 13646946 2.12
⑤中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 13170889 2.04
⑥中电信电力开发有限责任公司 12821782 1.99
⑦湖南省华厦房地产开发公司 8010889 1.24
⑧海通证券 3661307 0.57
⑨裕明天 1245251 0.19
⑩君安证券 1164417 0.18
3、湖南省电力公司(持股48.03％)法定代表人为周绍文,其经营范围:主营电力生产、销售;电力规划、勘测设计、科研;电力工程施工、设备安装;电力设备修造;电力器材生产、加工、修理、销售。
4、报告期内无控股股东变更情况。
四、股东大会简介
1、公司董事会于1999年3月11日公告通知并于4月12日在长沙召开了公司1998年年度股东大会,决议刊登于4月13日《中国证券报》、《上海证券报》。
2、公司董事会于1999年5月26日公告通知并于6月25日在长沙召开了公司1999年第一次临时股东大会,决议刊登于6月26日《中国证券报》、《上海证券报》。
3、公司董事会于1999年8月27日通知并于9月27日在长沙召开了公司1999年第二次临时股东大会,决议刊登于9月30日《中国证券报》、《上海证券报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及1999年在本行业中的地位:本公司主要经营电力生产,兼营电力工程施工和房地产开发等业务,是湖南电力行业唯一的一家上市公司。公司现有发电装机容量94.4万千瓦(其中火电机组85万千瓦,水电机组9.4万千瓦),占湖南省总发电装机容量的9.2％。1999年全年发电量372900万千瓦时,占全省总发电量的10.7％,售电收入94722万元,占全省总售电收入的11.2％。(资料来源:《湖南电力统计快讯》)
(2)公司主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务为电力生产及销售,电力销售收入为94722万元,占总收入 1,010,90万元的93.70％,电力销售毛利24417万元;其他非电收入6369万元,占总收入的6.30％,非电收入主要是投资收益。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
①在经营中出现的问题与困难
湖南电力市场的供求矛盾近年发生了变化,电力需求由两年前的紧缺转化为目前的相对过剩,导致了公司发电机组不能充分发挥经济效益。公司所属火电机组全年平均利用小时为4070小时,离火电机组平均年设计利用小时5000小时仍存在较大差距;水电机组全年平均利用小时为2550小时,与年平均设计利用小时4000小时也存在较大差异,其主要原因是丰水季节为防洪两水电站水库进行了必要的弃水。
②解决方案
由于电力市场形势比较严峻,公司扩大主营业务将以收购控股股东湖南省电力公司所属已投运并取得较好效益的电厂特别是水电厂为主,而不是在周期长、筹资量大、收益无充分保证的新建项目上投入大量财力。2000年公司计划争取吸收合并一个水电站。
此外,公司将改变目前过分偏重电力生产的投资结构,拟在非电行业适量增加投入:在房地产方面继续增加投资;在进军高科技产业方面,公司正在进行努力,争取在2000年有实质性成效。
2、公司财务状况
项 目 1999年(元) 1998年(元) 增减(％)
总资产 4272864584.30 2527211833.09 69.07
长期负债 652567578.94 618310773.84 5.54
股东权益 2597464934.81 1078817632.59 140.77
主营业务利润 244169620.25 203250415.54 20.13
净利润 198032272.44 123257660.33 60.67
主要原因:由于本年度实施了10:4的大比例配股,所以股东权益和总资产均有较大增长,又由于通过配股收购了湖南金竹山电厂、株洲电厂老厂及湖南西部资源开发有限责任公司,以上三个单位的利润并入公司,所以主营业务利润和净利润也有较大幅度的增长。
3、公司投资情况
(1)募集资金的运用和结果
1999年8月,公司通过配股共计募集资金135168万元,其中社会公众股(包括已于8月23日上市的内部职工股)部分募集资金46464元,扣除承销费用、中介机构费用及其他有关费用1494万元,实际募集资金133674万元,其中直接从证券市场募集资金44970万元。
本次配股募集资金均按公司于一九九九年八月六日公告的配股说明书承诺的项目进行投资,具体使用情况如下(单位:万元):
资金使用项目 配股说明书承诺 实际投资
1、收购株洲电厂(老厂) 11585.01 11585.01
2、收购湖南西部资源开发 12840.52 12840.52
有限责任公司
3、收购湖南金竹山电厂 104505.96 104505.96
小计 128931.49 128931.49
4、补充公司流动资金 4742.51 4742.51
合计 133674.00 133674.00
①收购湖南株洲电厂 (老厂)是为公司所属湖南株洲火力发电公司扩建2×30万千瓦机组准备建设场地,该项目已经国家经贸委批准建设。
②收购湖南西部资源开发有限责任公司是为了利用该公司在水电开发方面的优势,加强公司在水电开发方面的技术和管理力量。
③收购湖南金竹山电厂是为了扩大公司的电力生产规模,培育新的利润增长点。1999年,湖南金竹山电厂实现售电收入49230万元,实现利润总额9174万元,占公司利润总额的39.24％。
(2)、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
4、生产经营环境改变对公司的影响
从1998年以来,湖南电力市场供求关系发生了变化,电力产品出现了相对过剩,使公司的发电机组不能充分发挥效益,公司的售电收入和利润均受到较大影响。中国加入世界贸易组织将推进信息产业的发展,公司将抓住这一发展机遇,适时调整投资结构,增加对信息行业的投入。
5、新年度的业务发展计划
为克服目前公司面临的困难以及抓住新的发展机遇,公司在新年度拟实施如下计划:
①开展增收节支活动,积极协调与电力调度部门的关系,在力争多发电的同时,尽力降低成本及费用支出,力保主营业务利润的稳步增长。
②用较低的费用吸收合并湖南省电力公司现有的收益较好的电厂,培育新的利润增长点。
③加强多元化经营的力度,2000年要全面启动公司的房地产业务,力争华银天通花园年内产生效益。
④抓住中国加入WTO的机遇,积极与高水准的科研机构合作,投资高科技项目,进军高科技行业,在改变企业形象的同时,为加大企业的发展后劲及未来经济效益的稳步提高增加投入。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开了五次会议,召开情况及决议内容如下:
① 公司董事会第一次会议于1999年3月9日召开。会议审议通过了公司总经理报告,公司1998年度财务决算和1999年度财务预算报告,公司1998年度报告及年报摘要,公司1998年度利润分配的预案,公司聘请会计师事务所的提案,公司发行债券的提案,并决定于1999年4月12日召开公司1998年度股东大会。董事会决议公告登载于1999年3月11日上证报和中证报。
② 公司董事会第二次会议于1999年4月12日召开。会议审议通过了本次配股条件审核及本次募集资金运用可行性的说明,与本次配股有关的关联交易说明,公司董事会对前次募集资金使用情况的说明。董事会决议公告登载于1999年4月14日上证报和中证报。
③ 公司董事会第三次会议于1999年5月24日召开。会议审议通过了关于延长公司1997年度股东大会有关配股决议有效期的提案,关于公司董事会换届选举的提案,决定于1999年6月25日召开公司1999年第一次临时股东大会。董事会决议公告登载于1999年5月26日上证报和中证报。
④ 公司董事会第四次会议于1999年6月25日召开。会议选举吴海春先生为公司第三届董事会董事长,继续聘任彭建中先生为公司总经理、金毓江先生为公司董事会秘书、才聪为公司副总经理、张正中为公司总会计师、毛恩培为公司总工程师、甘承国为公司财务部经理(以上人员聘期均为三年)。董事会决议公告登载于1999年6月26日上证报和中证报。
⑤ 公司董事会第五次会议于1999年8月25日召开。审议通过了公司1999年中期报告,关于公司1999年中期利润分配的提案,关于公司1999年中期资本公积转增股本的提案,关于聘任公司高级管理人员的提案,关于投资海通证券有限责任公司的提案,关于公司参股湖南五凌水电股份有限公司的提案,关于解散“湖南华银电力出租车有限责任公司”的提案,关于公司投资“深圳赛博韦尔软件园”的提案,决定于1999年9月27日召开公司1999年第二次临时股东大会。董事会决议公告登载于1999年8月27日上证报和中证报。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况如下:
① 根据公司1998年年度股东大会的有关决议,对1998年度可分配利润未进行分配,亦未进行资本公积金转赠股本。
② 完成了每10股配4股的配股工作,股权登记日为1999年8月25日,除权基准日为1999年8月26日。配股完成后公司总股本由38400万股增至53760万股。
③ 根据公司1999年第二次临时股东大会有关决议,未对1999年上半年利润进行分配。动用资本公积金10752万元,按当时股本53760万股对全体股东每10股转增2股(股权登记日为1999年10月12日,除权日为1999年10月13日)。根据股东大会授权,在转增股本完成并在工商部门完成注册资金变更登记以后,将公司注册资金变更为64512万股。
7、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务
任期起止日期 年初持股数 年末持股数
吴海春 男 65 董事长
1999.6-2002.6 4000 6720
彭建中 男 56 董事、总经理
1999.6-2002.6 5800 9744
刘友夫 男 46 董事
1999.6-2002.6 2000 2400
佘小林 男 54 董事
1999.6-2002.6 300 504
周 昕 男 56 董事
1999.6-2002.6 2000 3360
李其忠 男 57 董事、副总经理
1999.6-2002.6 1125 1890
王文敏 男 53 董事
1999.6-2002.6 0 0
刘力耕 男 43 董事
1999.6-2002.6 6000 10080
刘建新 男 45 董事
1999.6-2002.6 3750 6300
张国新 男 36 董事
1999.6-2002.6 0 0
黄小文 男 49 董事
1999.6-2002.6 750 1260
汤日成 男 52 监事
1999.6-2002.6 4500 5400
王国平 男 42 监事
1999.6-2002.6 2000 2400
王泽智 男 57 监事
1999.6-2002.6 2250 3480
肖海庄 男 42 监事
1999.6-2002.6 2624 4408
李吉仿 男 42 监事
1999.6-2002.6 0 0
朱启江 男 34 监事
1999.6-2002.6 6750 11340
周冬云 男 47 监事
1999.6-2002.6 3000 5040
才聪 男 44 副总经理
1999.6-2002.6 4200 5040
张正中 男 54 总会计师
1999.6-2002.6 2550 3060
毛恩培 男 59 总工程师
1999.6-2002.6 4500 7560
金毓江 男 41 董事会秘书
1999.6-2002.6 2850 3420
说明:①以上董事、监事及高级管理人员期末持股数比期初持股数有较大幅度增加是由于1999年8月25日及1999年10月12日公司分别实施了每10股配4股的配股方案和每10股转增2股红股的分配方案。
②以上董事、监事及高级管理人员中彭建中、李其忠、肖海庄、才聪、张正中、毛恩培、金毓江等7人在公司领取报酬,年度报酬总额约为21.9万元。其中,在3万元至4万元年度报酬数额区间内领取报酬的有2人,在2万元至3万元年度报酬数额区间内领取报酬的有5人。其余的董事、监事及高级管理人员不在公司领取报酬。
③ 报告期内董事、监事及高级管理人员离任情况
姓 名 离任职务 离任原因
肖业璋 董事 退休
万民存 董事 退休
李 扬 董事 工作调动
宁顺福 监事 退休
舒晓风 监事 工作调动
④1999年6月25日公司董事会1999年第四次会议决定继续聘任彭建中为公司总经理、金毓江为公司董事会秘书。
8、本次利润分配预案
经湖南省开元会计师事务所注册会计师审核,公司1999年度实现净利润198032272.44元。根据公司章程规定,提取10％的法定盈余公积金20130251.01元,提取5％的公益金10065125.51元,上年度结余未分配200160809.37元,提取任意盈余公积金6649733.59元,1999年度可供分配利润361347971.70元。根据公司实际情况,本年度利润不分配,也不用公积金转增股本。此利润分配预案须经股东大会审议。
六、监事会报告
报告期内监事会会议情况:
①第一次监事会于1999年3月9日在长沙召开,审议了公司1998年度监事会报告和公司1998年度财务决算和1999年度财务预算的报告。
②第二次监事会于1999年5月24日在长沙召开,审议了第三届公司监事会侯选人名单。
③第三次监事会于1999年6月25日在长沙召开,选举汤日成为监事会召集人。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内,公司、公司董事会及高级管理人员未受监管部门处罚;
3、报告期内,公司控股股东没有变更;公司董事会、监事会进行了换届选举,但董事、监事会成员变更均未达到半数以上;公司总经理,董事会秘书没有变更;
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项;
5、重大关联交易事项:详情请见会计报表附注。
6、本公司与控股股东湖南省电力公司在人员、资产、财务上完全独立;
7、公司所属火电厂均委托湖南省电力公司代管,详情请见会计报表附注;
8、本年度公司聘任湖南开元会计师事务所为公司服务;
9、其它重大合同及担保情况:公司与控股股东湖南省电力公司签订了委托代管公司有关电厂协议、电量上网协议;
10、报告期内公司名称、股票简称无变更;
11、其它重大事件:
①根据1998年12月28日股东大会决议,公司于1999年1月27日实施了1997年度每10股派2元(含税)的派息方案。详见刊登在1月23日《中国证券报》、《上海证券报》。
②经公司申请并报上海证券交易所批准,公司3600万股内部职工股于1999年8月23日上市流通。详情刊登于1999年8月18日《中国证券报》、《上海证券报》。
③根据公司股东大会决议,经原湖南省证券监督管理委员会批准,中国证券管理委员会复审同意,公司于1999年8月实施每10股配4股的配股方案,配股价为每8.8元,配股说明书详见1999年8月6日《中国证券报》、《上海证券报》。
④根据公司1999年第二次临时股东大会决议,公司于1999年9月实施了每10股转增2股的公积金转增股本方案。详情见1999年9月28日《中国证券报》、《上海证券报》。
⑤根据公司1998年度股东大会决议,公司于1999年10月发行了8000万元企业债券,期限三年,年利率3.78％。详情见10月24日《中国证券报》、《上海证券报》。
⑥根据公司1999年第五次董事会决议,公司拟投资深圳赛博尔软件园项目,因双方未能达成最后协议,故该项目未能实施。
⑦根据公司1999年第五次董事会决议,公司参股海通证券事宜,因故暂未实施。
⑧本年度公司经批准完成配股、转增股本后,公司总股本增至645120000股,并于2000年1月5日办理工商变更登记。
八、财务会计报告
1、审计报告
开元所(2000)股审字第023号
审 计 报 告
湖南华银电力股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了湖南华银电力股份有限公司(以下简称贵公司)1999年12月31日母公司及合并的资产负债表、1999年度母公司及合并的利润及利润分配表和母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和1999年度的经营成果及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖南开元会计师事务所 中国注册会计师:李弟扩
湖南.长沙 中国注册会计师:王卫华
2000年3月20日
2、会计报表
(1)、资产负债表(附后)
(2)、利润及利润分配表(附后)
(3)、现金流量表(附后)
3、合并会计报表附注
附注1:公司简介
湖南华银电力股份有限公司(以下简称本公司)是于1993年1月16日经湖南省体改委湘体改字(1993)10号文件批准由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起,于1993年3月22日正式成立的定向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字(1996)151号文批准,向社会公开发行社会公众股4800万股,经上海证券交易所上证上(1996)70号文审核同意,于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为19200万元。1997年4月30日经湖南省证监会湘证监字(1997)第115号文件同意,以总股本19200万股为基数向全体股东以10:6的比例送红股和10:4的比例由资本公积金转增股本,共计19200万股。1999年8月,经湖南省证券监督管理委员会湘证监字[1999]17号文批准,并经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]67号文复审同意,以1998年末总股本38400万股为基数向全体股东按10:4的比例配售新股,每股配股价8.80元。配售股后,公司总股本增至53760万股。1999年10月,按现有股本53760万股对全体股东每10股用资本公积转增2股,实施转增后公司总股本变更为64512万元。2000年1月5日变更工商登记,注册号为4300001000064,注册资本64512万元。公司主要经营范围:新建、扩建电厂;电力生产、销售;以及承担送变电工程及其配套设施建设;提供能源技术开发、咨询服务等。
附注2:公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制,即公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、坏帐核算方法
坏帐的确认标准:
(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项报经董事会批准后作为坏帐转销。
坏帐损失核算方法:坏帐损失核算采用备抵法。坏帐计提的范围包括应收帐款和其他应收款。坏帐准备按帐龄分析法计提:帐龄1年以内的,不计提坏帐准备;1-2年的按余额5％计提;2-3年的按余额10％计提;3-4年的按余额30％计提;4-5年的按余额80％计提;5年以上的按余额100％计提。
7、存货核算方法
(1)存货包括原材料、燃料、在产品、产成品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。
(2)煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价,发出时按加权平均法计价;工程施工按实际发生数计算、结转;其他存货按计划成本计价,月末根据材料成本差异调整为实际成本。
(3)低值易耗品采用一次摊销法摊销。
(4)根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,期末存货按成本与可变现净值孰低计价。
8、短期投资核算方法
(1)短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息后入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
9、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记帐。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响时,采用成本法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响时,采用权益法核算。采用权益法核算的,在中期期末或年度终了,按所分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的亏损份额,调整长期股权投资的帐面价值。
(2)对外长期股权投资时的取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额,差额按10年平均摊销计入损益。
(3)长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得长期债权投资时支付的全部价款计价,包括税金和手续费等相关费用。取得的分期付息到期偿还本金的债券,其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息,作为应收项目单独核算;取得的到期还本付息的债券,其实际支付的价款中含有自发行日起至取得日止的利息,在长期债权投资中单独核算。
(4)本公司中期期末或年末计提长期投资减值准备,按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:使用年限在1年以上的生产经营用房屋建筑物、机械设备、器具、工具以及单位价值在2000元以上、使用年限在2年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定资产核算。固定资产按历史成本计价。
(2)固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计提。
(3)各类固定资产年折旧率如下:
固定资产类别 预计经济 预计净 年折旧率
使用年限(年) 残值率
房屋建筑物 25-45 3％ 3.88％-2.16％
机器设备 12-18 3％ 8.08％-5.39％
运输设备 6-8 3％ 16.17％-12.13％
电子设备 8 0 12.5％
11、在建工程核算方法
在建工程系正在建设、安装中的厂房与设备及其他固定资产,按成本价入帐。包括建筑、安装直接成本,以及建设期间相关的借款利息以及汇兑损益。在建工程在完工交付使用时,将其实际发生的全部成本转入固定资产核算。
12、无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产———土地使用权系本年度配股配入的资产,从2000年开始按50年平均摊销。
(2)无形资产———非专利技术系电力工程公司成立时,股东投入的非专利技术,从公司成立的当年起按10年平均摊销。
13、开办费摊销方法
开办费为筹建期间的费用支出,自生产经营之日起分5年摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
15、收入确认原则
(1)商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或已取得了收款的有效凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
(2)提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
16、所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法
根据财政部《合并会计报表暂行规定》,本公司投资占被投资单位资本总额在50％以上的,或投资比例未达到50％,但实际拥有控制权的,均按权益法核算,并合并会计报表,其方法为:首先将公司本部和下属各分公司的会计报表在抵销内部债权债务、内部交易事项的基础上汇总编制母公司会计报表,然后与纳入合并范围的子公司会计报表在抵销内部投资与所有者权益、内部债权债务、内部交易事项的基础上,编制合并会计报表。
本年度母公司报表包括本部、金竹山电厂的资产、负债和损益。本次配股配入的湖南西部资源开发有限公司的资产、负债、损益已并入公司本部帐里,金竹山电厂单独核算。
18、会计政策变更
按照《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号)的规定,从1999年1月1日起本公司改变坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备以及长期投资减值准备的提取方法,并经公司董事会审议通过。
本公司对本次会计政策的变更采用追溯调整法。
附注3:税项
1、流转税
按国家有关税法规定,公司各所属机构分别在当地缴纳流转税,其税率如下:
(1)增值税:电力产品销售收入、商品销售收入缴纳增值税,适用税率为17％。
(2)营业税:电力工程施工收入,汽车出租收入缴纳营业税,税率均为3％ 。
(3)城建税:按应交增值税额、营业税额的7％计缴。
(4)教育费附加:按应交增值税额、营业税额的一定比例计缴。适用税率:湖南华银株洲火力发电公司、金竹山电厂及张家界水电开发有限公司为3％,其他单位为5％ 。
2、所得税:湖南张家界水电开发有限责任公司于1997年投产,按照湖南省税务局湘税函(1994)177号,财政部、国家税务总局财税字(94)001号文件关于国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业,可在三年内减征或者免征所得税的规定,张家界水电开发有限责任公司在1999年免交所得税。
根据财政部、国家税务总局财税字(94)001号和湘税发(94)012号文件有关规定,公司本部和其他子公司均按15％的所得税率计缴所得税。
附注4、控股子公司及合营企业
公司所属子公司如下:
子 公 司 全 称 注册地 法 定 注册资本 经 营 范 围
代表人 (万元)
投资所 是否纳入
占比例 合并会计
报 表
1、湖南华银株洲火 株洲市 李其忠 10000 电力生产、销售、
力发电公司 设备安装、检修、
综合利用等
100％ 是
2、湖南华银电力工 长沙市 邬建伟 1000 220KV以下电压
程公司 等级送变电工程
施工
100％ 是
3、湖南华银物业发 长沙市 尤家兴 500 征地、拆迁、代
展公司 建房屋工程、电
力配套设施等
100％ 是
4、湖南华银电力出 长沙市 吴向阳 200 出租车营运服务
租汽车公司
100％ 是
5、湖南张家界水电 张家界 彭建中 10000 水力发电厂建设、
开发有限责任公 市 生产、经营、旅
司 游开发
51％ 是
6、湖南建设机械制 长沙市 邬建伟 100 建筑机械的生产、
造公司 销售
75％ 是
湖南建设机械制造公司是湖南华银电力工程公司控股75％的子公司。
附注5、合并会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 76784.05 38379.57
银行存款 194546849.67 273934013.84
合 计 194623633.72 273972393.41
2、短期投资
项 目 期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
债券投资 2000000
基金投资 20115000
合 计 20115000 20000000
*债券投资20000000元,系委托海通证券代理买卖国债款。
3、应收票据
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 5190000.00 80934717.00
*无已贴现、抵押的应收票据。
4、应收帐款
帐 龄
期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
188586326.31 99.26 519210727.45 99.42
1至2年
832256.00 0.44 41612.80 252527.00 0.05 12626.35
2至3年
560843.40 0.30 56084.30 103489.90 0.02 10349.00
3至4年 998072.92 0.02 299421.88
4至5年 1417879.14 0.27 1134303.39
5年以上 275720.63 0.22 275720.63
合 计
189979425.71 100 97697.10 522258417.04 100 1732421.25
*主要欠款单位列示如下:
客户名称 金额 原因
湖南省电力公司 502794360.67 电费
张家界电力局 10859151.39 电费
**应收帐款余额中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款湖南省电力公司所欠电费502794360.67元,占应收帐款余额的96.27％,详见附注6。
5、其他应收款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
59415522.73 63.14 303247239.45 92.10
1至2年
27078927.01 28.77 1353946.35 5007801.63 1.52 250390.08
2至3年
979754.86 1.04 97975.49 13570532.46 4.12 1357053.25
3至4年
6635257.96 7.05 1863866.51 5099150.24 1.55 1529745.07
4至5年 432140.62 0.13 345712.53
5年以上 1893724.90 0.58 1893724.90
合 计
94109462.56 100 3315788.35 329250589.30 100 5376625.83
*主要欠款单位列示如下:
单位或项目名称 金额 性质、内容
深圳锦龙德投资公司 77886696.00 预付项目投资款
湖南省电力公司 52684100.00 垫付代建工程款
天通花园公司 49550000.00 项目合作垫付资金
华中财务公司 28800000.00 代理发行债券款
湖南天通置业有限公司13987000.00 往来款
**其他应收款中有持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款,详见附注6。
6、预付帐款
*无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
**预付帐款中前五名列示如下:
单位或项目名称 金额 发生时间 原因
株火二期工程 26731411.50 98年 预付工程款
华银实业公司 2160940.94 99年 预付大、中修理款
深圳市特发计算机公司2100600.00 99年 预付计算机及网络
建设款
新会中新家俱厂 1900215.00 99年 预付购家俱款
湖南省建设五公司电建公司
1500000.00 99年 预付工程款
7、存货
项 目
期 初 数 坏帐准备 期 末 数 坏帐准备
原材料及主要材料
22367216.33 48199754.26 774384.91
备品备件 10968035.71 11919317.26
低值易耗品 11038592.14
产成品 266125.72
库存商品 1440000.00
工程施工 1926434.50
合 计 33335252.04 74790223.88 774384.91
8、待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保 险 费 513023.89 1033205.26 740516.76 805712.39
大修理费 0 5000000.00 5000000.00
合 计 513023.89 6033205.66 740516.26 5805712.39
*大修理费500万元系金竹山电厂于99年12月发生的。
9、长期投资
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
长期股权投资
132680000 8320000 141000000
长期债权投资
254119.60 254119.60
*长期股权投
资差额
9606051.89 960605.19 8645446.70 系投入张水公司
长期投资大于所
占张水公司净资
产的差额
合计
132680000 18180171.49 960605.19 149899566.30
(2)长期股权投资
占被投资单位
被投资单位名称
投资期限 投资金额 注册资本比例 备 注
(％)
珠海恒广益实业公司
6年 5000000 10
岳阳高新技术开发区开
发总公司
97.1-2005.12 60000000 88.24 扩股增资参股
岳阳107国道
联接线
湖南证券股份有限公司
18000000 7.2
华银天通花园
50000000 50
湖南金英投资公司
3000000 16.66
南海东屋置业开发有限
责任公司
2年 3200000 8
湖南华盛建设工程公司
1800000 10
(3)长期债权投资
种类
债券面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 本期期末本息
三年期国库券
226000 7.11％ 238051 2001.3.11 16068.60 254119.60
*长期股权投资差额:
被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
湖南张家界水电开
发有限责任公司
9606051.89 10年 960605.19 8645446.70
长期股权投资差额系本公司在收购湖南张家界水电开发有限责任公司时,投资成本高于按持股比例计算的应享有该公司所有者权益部分的差额。
10、固定资产及累计折旧
资产类别
期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额
1.固定资产原值
房屋及建筑物
882307136.50 481897997.42 38219743.29 1325985390.63
机器设备
902668848.69 1075322598.13 164415.13 1977827031.69
电子设备
32692753.84 212220.00 32904973.84
运输工具
12341085.94 11944245.11 460464.52 23824866.53
其 它
5787591.20 242587256.08 120800.00 248254047.28
合 计
1835797416.17 1811964316.74 38965422.94 3608796309.97
2.累计折旧
房屋及建筑物
80085430.50 288362483.44 5164202.14 363283711.80
机器设备
215550527.18 643360858.20 8001253.13 850910132.25
电子设备
4122533.56 3900548.57 8023082.13
运输工具
5190095.85 7018302.11 246605.65 11961792.31
其 它
1226638.19 130351958.87 44208.00 131534389.06
合 计
306175225.28 1072994151.19 13456268.92 1365713107.55
3.固定资产净值
1529622190.89 738970165.55 25509154.02 2243083202.42
11、在建工程
工程名称
期初数 本年增加 本期转固定资产 其他转 期末数
金竹山技改工程
18121247.07 15602807.18 2518439.89
金竹山基建工程
10375656.54 10375656.54 0.00
基地建设
93273846.18 16680000.00 109953846.18
212.5万千瓦
辅助工程
102496192.15 12822350.53 9969091.99 22050.50 105327400.19
株洲电厂二期技改
工程
1508396.40 1508396.40
鱼潭贺龙电站
92452240.89 196325494.93 69317.00 180841110.57 107877308.25
合计
289740675.62 254324749.07 27149612.57 191238817.61
325676994.51
其中:利息资本化
工程名称
期初数 本年增加 本期转固定资产 其他转出 期末数
212.5万千瓦
36295959.04 36295959.04
辅助工程
鱼潭、贺龙电站
13226054.57 17870299.00 25237200.00 5859153.57
合计
49522013.61 17870299.00 25237200.00 42155112.61
12、固定资产清理
期初数 期末数
0 -742662.19
*年末余额-742662.19元,系株洲电厂尚未清理完毕的机器设备。
13、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期 本期摊
转出 销
期末数 剩余摊销期限
土地使用权 201233800 201035800
201035800.00 50年
非专利技术 170000 101987.70 17004
84983.70 5年
合 计 201403800 101987.70 201035800 17004
201120783.70
14、开办费
种 类
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
鱼潭电厂开办费
670167.41 226922.52 443244.89
贺龙电厂开办费
578884.24 144721.08 434163.16
建筑机械公司开办费
89774.53 46838.88 42935.65
125工程职工培训费
1002832.30 400566.46 602265.84
金竹山水电站开办费
2416195.67 2416195.67
本部开办费
82635.60 82635.60
设备大修费
6624500.00 6624500.00
合 计
2341658.48 9123331.27 819048.94 10645940.81
15、长期待摊费用
种 类
期 初 数 本期增加 本期转出 本期摊销 期 末 数
租入固定资产改良支出
24773.91 5400 19373.91
其他递延支出
54400.00 13800 40600.00
设备大修费
2000000.00 1800000 200000 0
合 计
2079173.91 1800000 219200 59973.91
16、短期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数
担保借款 253000000.00 457000000.00
信用借款 11500000.00 14500000.00
合 计 264500000.00 471500000.00
17、应付帐款 180501295.43
本帐户无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
18、预收帐款 19572708.41
本帐户无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
19、应付股利 589764.84
主 要 投 资 者 欠付股利金额
建设部长沙建设机研研究院 2447.15
湖南省建设银行信托投资公司 587317.69
合 计 589764.84
20、应交税金
税 种 金 额
增值税 62367817.27
营业税 16830.77
城建税 3315317.03
房产税 -789026.87
土地使用税 285949.92
固定资产调节税 -300000.00
所得税 56926189.89
个人所得税 106.00
资源税 480.00
合 计 121823664.01
21、其他应付款 91445659.29
*本帐户无欠持有5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
22、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
担保借款 40000000.00 19000000.00
信用借款 5000000.00 16000000.00
合 计 45000000.00 35000000.00
23、长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率(％) 借款条件
建行天心支行 100000000 99.8.30- 6.534 担保
2001.8 .29
株洲建行城北支行 14500000 97.12.18- 11.232 信用
99.12.18(逾期)
株洲建行城北支行 32000000 98.12.29- 6.39 信用
99.12.28(逾期)
株洲建行城北支行 5000000 97.12.6- 11.232 信用
99.12.5(逾期)
省经济建设投资
总公司 144781399.99 6.885 信用
张家界市电力公司 9702380.72 6.885 信用
水利部 2447100 94.10-2002.10 3.6 信用
张家界市农行 106500000 97.11-2003.5 8.316 担保
桑植县建行 16000000 96.12-2002.12 7.56 担保
桑植县财政 100000 93.6-94.6(逾期)9.48 信用
桑植县财政周转金 6107206.44 99.1-2004.1 7.2 信用
永定区建行 18700000 99.5-2002.5 7.326 信用
桑植县农业 12110000 96.5-2001.5 6.03 担保
发展银行
张家界人行 2000000 93.10-2000.10 6.21 信用
国投中水公司 38107795.02 95.8-2005.10 3.6 担保
桑植县农行 20000000 98.3-2005.8 8.316 担保
合计 528055882.17
24、应付债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券期限 期初应付利息
本期已付利息 本期应计利息 期末应付利息
企业债券 50020000 98.1 50020000 3年 3798761.11
0 5002000 8800761.11
企业债券 80000000 99.10 80000000 2年 0
0 0 0
合 计
130020000 130020000 3798761.11
0 5002000 8800761.11
25、股本
股本变动情况表
数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金 其他 小 计
转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
23115 9959.2727 6614.8545 16574.1272 39689.1272
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份
23115 9959.2727 6614.8545 16574.1272 39689.1272
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
2085 120.7273 441.1455 561.8728 2646.8728
3、内部职工股
3600 1440 1008 -6048 -3600 0
4、优先股或其他
尚未流通股合计
28800 11520 8064 -6048 13536 42336
二、已流通股份
1、境内上市的股份
9600 3840 2688 6048 12576 22176
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计
9600 3840 2688 6048 12576 22176
三、股份总数
38400 15360 10752 0 26112 64512
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票溢价
235343190.03 1184375776 107520000.00 1312198966.03
资产评估增值准备
179776583.20 17860746.22 161915836.98
环保贷款豁免 500000 500000.00
合 计
415119773.23 1184875776 125380746.22 1474614803.01
股票溢价本期增加1184375776元,系本公司经中国证监会证监公司字(1999)67号文批准,99年配售股票的溢价(配售比例10:4)。
股票溢价本期减少107520000元,系本公司根据1999年第二次临时股东大会决议以配股后的股本为基数,用资本公积转增股本形成的(转增比例每10股转增2股)。
资产评估增值准备减少17860746.22元,系本公司根据财政部[1998]财会字16号文转销资产评估增值准备的转销数(转销期限10年)。
27、盈余公积
项目 本期减少 期初数 本期增加 期末数
法定盈余公积 49025333.17 20130251.01 69155584.18
公益金 30511716.82 10065125.51 40576842.33
任意盈余公积 6649733.59 6649733.59
合计 79537049.99 36845110.11 116382160.10
28、未分配利润
期初余额 本期增加数 本期分配数 期末数
200160809.37 198032272.44 36845110.11 361347971.70
本期增加数198032272.44元系本年净利润,本期分配数36845110.11元系本年提取盈余公积数,其中:提取法定盈余公积20130251.01元,提取公益金10065125.51元,提取任意盈余公积6649733.59元。
本期期初未分配利润比去年年报公布的年末未分配利润减少6249996.26元,是由以下两个因素形成的。
(1)坏帐准备计提方法变更采用追溯调整法调减年初留存收益3257868.82元。
(2)99年税务稽查查补98年所得税3441732.57元,增值税653335.40元,合计调减年初留存收益4095067.97元。
由于以上原因,调减了1998年度的净利润7352936.79元,调减了1999年年初留存收益7352936.79元。其中,未分配利润调减了6249996.26元,盈余公积调减了1102940.53元。
29、财务费用
项 目 期初数 期末数
利息支出 64849892.43 56771051.01
减:利息收入 4952843.89 13059086.38
汇兑损失
减:汇兑收益
金融机构手续费 754428.01 1212296.90
合 计 60651476.55 44924261.53
30、投资收益
上年数 本年数
其他股权投资收益 10800000 34724394.81
长期债权投资收益 10000 16068.60
合 计 10810000 34740463.41
本期数据变动幅度达30％以上,且占公司报表日资产总额5％或报告期利润总额10％以上的项目说明。
项目 期初数 期末数 变动幅度％
应收帐款 189979425.71 522258417.04 +174.90
其他应收款 94109462.56 329250589.30 +249.86
固定资产净值 1529622190.89 2243083202.42 +46.64
无形资产 101987.70 201120783.70 +197101.02
股本 384000000 645120000 +68
资本公积 415119773.23 1474614803.01 +255.23
投资收益 10810000 34740463.41 +221.37
(1)固定资产净值、无形资产增长幅度较大,主要系本年度公司实施10:4的配股方案,法人股股东湖南省电力公司以其所属湖南金竹山电厂,株洲火电厂(老厂)、湖南西部资源开发有限公司的资产配股形成的。
(2)应收帐款增长幅度较大的原因,除上述配股因素外,另外一个主要原因是电费回笼不及时。
(3)其他应收款增长幅度较大的原因,除上述配股因素外,另外一个主要原因是99年增加了应收华中财务公司———代理发行债券款28800000元,应收省电力公司———垫付代建工程款52684100元等大额其他应收款项。
(4)股本、资本公积增长幅度较大是因为99年公司实施了10配4转2配股、转股方案所致。
(5)投资收益增长幅度较大,主要是因为公司99年转让长阳基金,增加转让收益24885000元所致。
31、支付的其他与经营活动有关的现金为79048775.69主要包括:
(1)为省电力公司代建工程垫付资金26585800.04元。
(2)支付湖南天通置业有限公司往来款13897000.00。
32、支付的其他与投资活动有关的现金为129176696.00,主要包括:
(1)支付深圳锦龙德投资有限公司项目合作投资款77886696.00元。
(2)湖南长沙天通花园有限公司投资款49550000.00元。
附注6、关联方关系及其交易的披露
一、关联方关系
(一)存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地 主营业务 与企业关系
经济性质或类型 法定代表人
1、湖南省电力公司 长沙市韶 电力生产、销售、 母公司
山路62号 电力工程施工等
国有 周绍文
2、湖南华银株洲火 株洲税务 电力生产、销售、 子公司
力发电公司 大楼8楼 设备安装、综合
利用
股份制 李其忠
3、湖南华银电力工 长沙市韶 220KV以下电压等 子公司
程公司 山路75号 级送变电工程施工
湘电大楼
股份制 邬建伟
4、湖南华银物业发 长沙市韶 征地、拆迁、代建 子公司
展公司 山路75号 房屋工程电力配套
设施
股份制 尤家兴
5、湖南华银电力出 长沙市韶 出租车营运服务 子公司
租汽车公司 山路75号
股份制 吴向阳
6、湖南张家界水电 张家界市 水力发电厂建设、 控股子公司
开发有限责任公 紫舞路 生产、经营、旅
司 29号 游开发
有限责任公司 彭建中
7、湖南建设机械制 长沙市银 建筑机械的生产、 控股子公司
造有限公司 盆岭 销售
有限责任公司 邬建伟
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称
年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
1、湖南省电力公司
280000000.00 280000000.00
2、湖南华银株洲火力发电公司
100000000.00 100000000.00
3、湖南华银电力工程公司
100000000.00 100000000.00
4、湖南华银物业发展公司
5000000.00 5000000.00
5、湖南华银电力出租车公司
2000000.00 2000000.00
6、湖南张家界水电开发有限责任公司
100000000.00 100000000.00
7、湖南建设机械制造有限公司
1000000.00 1000000.00
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
湖南省电力公司 162825000.00 42.41 147030046.00 56.31 309855046.00 48.03
湖南华银株洲
火力发电公司
100000000.00 100 100000000.00 100
湖南华银电力
工程公司
100000000.00 100 100000000.00 100
湖南华银物业
发展公司
5000000.00 100 5000000.00 100
湖南华银电力
出租车公司
2000000.00 100 2000000.00 100
湖南张家界水
电开发有限责
任公司
51000000.00 51 51000000.00 51
湖南建设机械
制造有限公司
750000.00 75 750000.00 75
*湖南省电力公司持有本公司股份309855046股,比上期增加147030046股,系本公司以1998年12月31日总股本为基数,以10:4的比例向全体股东配售新股,并在配股后股本的基础上向全体股东每10股转增2股。
法人股股东以其在湖南西部资源开发有限责任公司的全部权益认购配股。除去西部公司认购的权益配股,湖南省电力公司尚余部分应配股权,以及其他法人股股东以西部公司权益认购部分配股后剩余的配股权,由湖南省电力公司以湖南省金竹山电厂和湖南省株洲电厂部分经营性资产认购。
二、关联交易事项
(一)销售电力收入
单 位 1998年 1999年
金 额 占本年度 金 额 占本年度
销售百分比(％) 销售百分比(％)
省电力公司 1001388052.21 96.21 947218013.82 98.65
(二)关联方—省电力公司应收应付款余额
项 目
1999年年末余额 1998年年末余额 占全部应收(付) 款项余额的
比重(％)
1998年末 1999年末
应收帐款
502794360.67 67002864.69 35.27 96.27
其他应收款
52684100.00 26046560.00 27.68 16.00
附注7、或有事项
本公司无需要说明的或有事项。
附注8、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
九、公司其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年3月22日
公司首次注册登记地址:湖南省长沙市韶山路75号
2、公司最新注册登记日期:2000年1月5日
公司最新注册登记地址:湖南省长沙市韶山北路428号
3、企业法人营业执照注册号:4300001000064
4、税务登记号码:430104183774980
5、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:湖南省开元会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地:湖南省长沙市芙蓉路490号
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、公司财务主管、会计经办人员签名并盖章的会计报表;载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告;
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
3、备查文件放置地址:公司总经理办公室。
合并资产负债表
1999年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司
单位:元(会合01表)
资产 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 194,623,633.72 273,972,393.41短期投资 20,115,000.00 20,000,000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 20,115,000.00 20,000,000.00
应收票据 5,190,000.00 80,934,717.00
应收股利
应收利息
应收帐款 189,979,425.71 522,258,417.04
其他应收款 94,109,462.56 329,250,589.30
减:坏帐准备 3,413,485.45 7,109,047.08
应收款项净额 280,675,402.82 844,399,959.26
预付帐款 36,172,459.74 43,992,163.81
存货 33,335,252.04 74,790,223.88
减:存货跌价准备 774,384.91
存货净额 33,335,252.04 74,015,838.97
待摊费用 513,023.89 5,805,712.39
待处理流动资产净损失 13,594.28
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产待转其他业务支出
流动资产合计 570,638,366.49 1,343,120,784.84
长期投资:
长期股权投资 132,680,000.00 141,000,000.00
长期债权投资 254,119.60
股权投资差额 8,645,446.70
长期投资合计 132,680,000.00 149,899,566.30
固定资产:
固定资产原价 1,835,797,416.17 3,608,796,309.97
减:累计折旧 306,175,225.28 1,365,713,107.55
固定资产净值 1,529,622,190.89 2,243,083,202.42
工程物资
在建工程 289,740,675.62 325,676,994.51
固定资产清理 7,780.00 -742,662.19
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1,819,370,646.51 2,568,017,534.74
无形资产及其他资产:
无形资产 101,987.70 201,120,783.70
开办费 2,341,658.48 10,645,940.81
长期待摊费用 2,079,173.91 59,973.91
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,522,820.09 211,826,698.42
递延税项:
递延税款借项
资产总计 2,527,211,833.09 4,272,864,584.30
负债及股东权益 期初数 期末数
流动负债:
短期借款 264,500,000.00 471,500,000.00
应付票据
应付帐款 119,450,083.45 180,501,295.43
预收帐款 27,983,163.46 19,572,708.41
代销商品款
应付工资 30,498,399.85
应付福利费 3,242,038.42 9,177,423.19
应付股利 40,601,596.07 589,764.84
应交税金 76,609,571.68 121,823,664.01
其他应交款 1,462,157.14 2,089,027.35
其他应付款 183,786,657.94 91,445,659.29
预提费用
一年内到期的长期负债 45,000,000.00 35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 762,635,268.16 962,197,942.37
长期负债:
长期借款 460,528,651.81 528,055,882.17
应付债券 53,818,761.11 138,820,761.11
长期应付款 102,345,111.92 70,699.76
住房周转金 1,618,249.00 -14,779,764.10
其他长期负债 400,000.00
长期负债合计 618,310,773.84 652,567,578.94
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,380,946,042.00 1,614,765,521.31
少数股东权益 67,448,158.50 60,634,128.18
股东权益:
股本 384,000,000.00 645,120,000.00
资本公积 415,119,773.23 1,474,614,803.01
盈余公积 79,537,049.99 116,382,160.10
其中:公益金 30,511,716.82 40,576,842.33
未分配利润 200,160,809.37 361,347,971.70
股东权益合计 1,078,817,632.59 2,597,464,934.81
负债及股东权益合计 2,527,211,833.09 4,272,864,584.30
合并利润及利润分配表
1999年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司
单位:元(会合02表)
项目 上年数 本期数
一、主营业务收入 1,040,888,527.74 960,150,744.67
减:折扣与折让
主营业务收入净额 1,040,888,527.74 960,150,744.67
减:主营业务成本 825,298,980.08 706,013,650.15
主营业务税金及附加 12,339,132.12 9,967,474.27
二、主营业务利润 203,250,415.54 244,169,620.25
加:其他业务利润 375,579.27 341,074.34
减:存货跌价损失 774,384.91
营业费用 1,500.00 59,300.00
管理费用 23,305,545.05 11,696,183.40
财务费用 60,651,476.55 44,924,261.53
三、营业利润 119,667,473.21 187,056,564.75
加:投资收益 10,810,000.00 34,740,463.41
补贴收入
营业外收入 14,868,014.00 15,675,425.46
减:营业外支出 1,000,475.54 3,676,514.68
加:以前年度损益调整
四、利润总额 144,345,011.67 233,795,938.94
减:所得税 25,409,766.86 32,648,352.84
减:少数股东本期收益 -4,322,415.52 3,115,313.66
五、净利润 123,257,660.33 198,032,272.44
加:年初末分配利润 172,191,798.08 200,160,809.37
盈余公积转入数
六、可供分配的利润 295,449,458.41 398,193,081.81
减:提取法定盈余公积 12,325,766.03 20,130,251.01
提取法定公益金 6,162,883.01 10,065,125.51
七、可供股东分配的利润 276,960,809.37 367,997,705.29
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 6,649,733.59
应付普通股股利 76,800,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 200,160,809.37 361,347,971.70
合并现金流量表
1999年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司
单位:元(会合03表)
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 895,662,195.65
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20,096,783.25
现金收入小计 915,758,978.90
购买商品、接受劳务支付的现金 587,642,165.73
经营租赁所支付的现金 28,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 76,164,204.34
实际交纳的增值税款 127,247,766.83
支付的所得税款 8,836,660.38
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 11,538,692.62
支付的其他与经营活动有关的现金 79,048,775.69
现金流出小计 890,506,265.59
经营活动产生的现金流量净额 25,252,713.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 45,150,000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 20,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额130,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 45,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金435,222,098.05
权益性投资所支付的现金 3,000,000.00
债权性投资所支付的现金 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 129,176,696.00
现金流出小计 587,398,794.05
投资活动产生的现金流量净额 -542,098,794.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 450,945,776.00
发行债券所收到的现金 50,000,000.00
借款所收到的现金 856,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 11,336,792.70
现金流入小计 1,368,782,568.70
偿还债务所支付的现金 655,972,769.64
发生筹资费用所支付的现金 250,637.33
分配股利或利润所支付的现金 40,718,922.60
其中:子公司支付给少数股东的股利 700,000.00
偿付利息所支付的现金 75,645,398.70
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 772,587,728.27
筹资活动产生的现金流量净额 596,194,840.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,348,759.69
合并现金流量表附注项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 198,032,272.44
加:少数股东损益 3,115,313.66
计提的坏帐准备或转销的坏帐 3,695,561.63
计提的存货跌价准备 774,384.91
固定资产折旧 163,781,269.24
无形资产、开办费、长期待摊费用的摊销 1,055,252.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 665,456.66
待摊费用的减少(减:增加) -5,292,688.05
固定资产报废损失
财务费用 44,993,182.06
投资损失(减收益) -34,740,463.41
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -5,519,896.82
经营性应收项目的减少(减增加) -287,607,635.95
经营性应付项目的增加(减减少) -57,699,296.00
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,252,713.31
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 273,972,393.41
减:货币资金的期初余额 194,623,633.72
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 79,348,759.69
母公司资产负债表
1999年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司
单位:元(会合01表)
资产 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 157,132,932.31 207,753,902.25
短期投资 20,115,000.00 20,000,000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 20,115,000.00 20,000,000.00
应收票据 53,928,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 95,755,564.69 390,258,108.69
其他应收款 1,228,641,813.86 1,273,332,230.04
减:坏帐准备 2,194,248.22 6,020,696.54
应收帐款净额 1,322,203,130.33 1,657,569,642.19
预付帐款 26,731,411.50 26,731,411.50
应收补贴款
存货 45,882,078.09
减:存货跌价准备 774,384.91
存货净额 45,107,693.18
待摊费用 5,000,000.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
内部应收款
流动资产合计 1,526,182,474.14 2,016,090,649.12
长期投资:
长期股权投资 310,001,088.87 316,916,746.51
长期债权投资
股权投资差额 8,645,446.70
长期投资合计 310,001,088.87 325,562,193.21
固定资产:
固定资产原价 3,501,050.00 1,797,019,800.07
减:累计折旧 1,811,461.60 940,291,542.29
固定资产净值 1,689,588.40 856,728,257.78
工程物资 93,273,846.18
在建工程 112,472,286.07
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 94,963,434.58 969,200,543.85
无形资产及其他资产:
无形资产 111,126,200.00
开办费 2,498,831.27
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他长期资产合计 113,625,031.27
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,931,146,997.59 3,424,478,417.45
负债及股东权益 期初数 期末数
流动负债:
短期借款 253,000,000.00 457,000,000.00
应付票据
应付帐款 52,150.00 62,776,767.18
预收帐款
代销商品款
应付工资 5,160,939.80
应付福利费 -99,064.71 1,468,421.16
应付股利 40,599,148.92 587,317.69
应交税金 51,384,551.68 93,538,229.62
其他应交款 764,405.88 1,416,715.14
其他应付款 230,617,463.85 66,450,189.19
预提费用
一年内到期的长期负债 40,000,000.00 12,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 616,318,655.62 700,398,579.78
长期负债:
长期借款 110,330,000.00 100,000,000.00
应付债券 53,818,761.11 138,820,761.11
长期应付款 46,303,799.33 49,400,100.00
住房周转金 2,921.00
其他长期负债
长期负债合计 210,452,560.44 288,223,782.11
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 826,771,216.06 988,622,361.89
股东权益:
股本 384,000,000.00 645,120,000.00
资本公积 440,677,922.17 1,313,005,923.76
盈余公积 77,457,394.40 107,162,235.26
其中:公益金 29,152,464.80 38,896,978.97
未分配利润 202,240,464.96 370,567,896.54
股东权益合计 1,104,375,781.53 2,435,856,055.56
负债和股东权益合计 1,931,146,997.59 3,424,478,417.45
母公司利润及利润分配表
1999年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司
单位:元(会合02表)
项目 1998年 1999年
一、主营业务收入 555,521,501.70 492,301,962.38
减:折扣与折让
主营业务收入净额 555,521,501.70 492,301,962.38
减:主营业务成本 447,205,315.97 396,327,165.96
主营业务税金及附加 5,399,450.83 4,230,910.62
二、主营业务利润 102,916,734.90 91,743,885.80
加:其他业务利润 84,635.73
减:存货跌价损失 774,384.91
营业费用
管理费用 19,229,102.37 9,051,107.45
财务费用 28,405,224.15 12,066,366.39
三、营业利润 55,282,408.38 69,936,662.78
加:投资收益 64,431,204.56 131,595,221.09
补贴收入
营业外收入 14,862,000.00 14,896,000.00
减:营业外支出 547,828.48 2,277,119.67
加:以前年度损益调整
四、利润总额 134,027,784.46 214,150,764.20
减:所得税 10,770,124.13 16,118,491.76
减:少数股东本期收益
五、净利润 123,257,660.33 198,032,272.44
加:年初末分配利润 174,271,453.67 202,240,464.96
盈余公积转入数
六、可供分配的利润 297,529,114.00 400,272,737.40
减:提取法定盈余公积 12,325,766.03 19,803,227.24
提取法定公益金 6,162,883.01 9,901,613.62
七、可供股东分配的利润 279,040,464.96 370,567,896.54
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 76,800,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 202,240,464.96 370,567,896.54
母公司现金流量表
1999年12月31日
编制单位:湖南华银电力股份有限公司
单位:元(会合03表)
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 467,370,000.00
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 44,543,895.39
现金收入小计 511,913,895.39
购买商品、接受劳务支付的现金 306,280,000.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,140,043.56
实际交纳的增值税款 63,200,000.00
支付的所得税款 2,577,777.15
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3,916,469.57
支付的其他与经营活动有关的现金 70,588,467.63
现金流出小计 503,702,757.91
经营活动产生的现金流量净额 8,211,137.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 45,150,000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 20,000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收到的现金净额 130,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 45,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金372,944,900.00
权益性投资所支付的现金 3,000,000.00
债权性投资所支付的现金 20,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 174,516,116.34
现金流出小计 570,461,016.34
投资活动产生的现金流量净额 -525,161,016.34
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 450,945,776.00
发行债券所收到的现金 50,000,000.00
借款所收到的现金 817,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 10,845,857.00
现金流入小计 1,329,091,633.00
偿还债务所支付的现金 668,630,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 40,018,922.60
其中:子公司支付给少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 52,871,861.60
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 761,520,784.20
筹资活动产生的现金流量净额 567,570,848.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,620,969.94
母公司现金流量表附注项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 198,032,272.44
加:少数股东损益计提的坏帐准备或转销的坏帐 3,826,448.32
计提的存货跌价准备 774,384.91
固定资产折旧 63,136,004.84
无形资产、开办费、长期待摊费用的摊销 70,307.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -75,060.10
待摊费用的减少(减:增加) -5,000,000.00
固定资产报废损失财务费用 12,066,366.39
投资损失(减收益) -131,595,221.09
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -10,547,003.07
经营性应收项目的减少(减增加) -262,450,072.45
经营性应付项目的增加(减减少) 139,972,709.68
增值税增加净额(减减少)
其他经营活动产生的现金流量净额 8,211,137.48
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 207,753,902.25
减:货币资金的期初余额 157,132,932.31
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,620,969.94
