大唐华银电力股份有限公司
2008年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人刘顺达、主管会计工作负责人罗赤橙及会计机构负责人（会计主管人员）罗建军。声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1.公司法定中文名称：大唐华银电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华银电力
公司英文名称：DaTang HuaYin Electric Power CO.，LTD
公司英文名称缩写：DHEP
2.公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华银电力
公司A股代码：600744
3.公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
公司办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
邮政编码：410007
公司国际互联网网址：www.hypower.com.cn
公司电子信箱：hy600744@188.com
4.公司法定代表人：刘顺达
5.公司董事会秘书：罗赤橙
电话：0731-5388088
传真：0731-5510188
E-mail：hy600744@188.com
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
公司证券事务代表：金毓江
电话：0731-5388028
传真：0731-5510188
E-mail：hy600744@188.com
联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路三段255号
6.公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
(二)主要财务数据和指标：
1.主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 11,728,951,394.31 11,976,243,428.30 -2.06
所有者权益（或股东权益） 3,048,131,729.66 3,508,883,649.35 -13.13
每股净资产(元) 4.2832 4.9306 -13.13
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -367,947,918.05 -76,928,200.78
利润总额 -371,774,477.06 -76,318,537.10
净利润 -375,125,532.52 -81,121,080.15
扣除非经常性损益后的净利润 -371,298,973.51 -81,730,743.83
基本每股收益(元) -0.5271 -0.1140
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.5217 -0.1148
(元)
稀释每股收益(元) -0.5271 -0.1140
净资产收益率(%) -12.31 -3.16
经营活动产生的现金流量净额 427,266,725.67 428,426,995.79 -0.27
每股经营活动产生的现金流量净额 0.60 0.60 0.00
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2.非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 10,562.68
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,837,121.69
合计 -3,826,559.01
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1.股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 142,351户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份
质 ) 数量
中国大唐集团公司 国有法 33.34 237,263,477 237,263,477 无
人
中国工商银行股份 境内非 4.19 29,826,420 未知
有限公司湖南省分 国有法
行 人
长沙宏达科技发展 境内非 2.79 19,884,281 未知
有限公司 国有法
人
湖南省银宏实业发 境内非 1.45 10,301,495 未知
展总公司 国有法
人
中国湖南国际经济 境内非 1.40 9,942,140 未知
技术合作煤炭公司 国有法
人
上海证券有限责任 境内非 0.28 2,000,000 2,000,000 未知
公司 国有法
人
林君华 境内自 0.11 812,300 812,300 未知
然人
上海广联国际货运 境内非 0.09 660,000 660,000 未知
代理有限公司 国有法
人
陈刚 境内自 0.09 655,611 655,611 未知
然人
中国农业银行－益 境内非 0.09 619,168 619,168 未知
民创新优势混合型 国有法
证券投资基金 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行股份有限公司湖南省 29,826,420 人民币普通股
分行
长沙宏达科技发展有限公司 19,884,281 人民币普通股
湖南省银宏实业发展总公司 10,301,495 人民币普通股
中国湖南国际经济技术合作煤炭公 9,942,140 人民币普通股
司
上海证券有限责任公司 2,000,000 人民币普通股
林君华 812,300 人民币普通股
上海广联国际货运代理有限公司 660,000 人民币普通股
陈刚 655,611 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合 619,168 人民币普通股
型证券投资基金
车秋音 608,829 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 前4名股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，公司未知第5、6、7、8、9、10名股东及其
的说明 与前4名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
股份数量 可上市交易时 新增可上市交易股
间 份数量
1. 中国大唐集团公司 237,263,477 2009年7月18 所持有的公司原非流通股股份在获得流
日 通权后的36个月内，不通过上海证券交
易所挂牌交易出售或转让。如有违反承
诺的卖出交易，卖出所获得资金划入上
市公司账户归全体股东所有。
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2.控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.经公司2007年年度股东大会决议，叶泽先生、牛东晓先生、严红波女士不再担任公司独立董事，选举周绍文先生、陈收先生、伍中信先生为公司独立董事，任期3年。 2.经公司2007年年度股东大会决议，选举邓振明先生续任公司监事，任期3年。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司完成发电量50.03亿千瓦时，完成年计划的45.88%，完成上网电量45.79亿千瓦时，实现电力销售收入15亿元，亏损3.72亿元，同比增亏2.95亿元，电费回收率完成104.38%，较年计划增加4.38%。截止2008年6月30日，公司拥有资产117.29亿元，负债总额86.19亿元，资产负债率73.49%。
1.电力销售收入下降。
2008年上半年，公司实现电力销售收入15.00亿元，同比减少0.37亿元，跌幅2.38％。其中：因上网电量同比降低5.19％，减少销售收入0.80亿元；因电价同比增长11.02元/兆瓦时，增加销售收入0.43亿元。
2.燃料价格持续上涨。
公司实际发生电力销售成本15.70亿元，同比增长1.68亿元，增幅12.00%。其中，燃料成本10.96亿元，同比增加2.00亿元，增幅22.36%。其中：因供电量同比减少4.51％，减少燃料成本0.40亿元；因供电标准煤耗同比减少7.74克/兆瓦时，减少燃料成本0.19亿元；因入炉标煤单价同比增加164.28元/吨。影响燃料成本增加2.59亿元。
3.利润同比大幅度降低。
利润总额同比增亏2.95亿元的主要构成：一是营业收入减少0.22亿元，成本税金增加1.83亿元，二者相抵影响利润增亏2.05亿元；二是财务费用增加影响利润增亏0.70亿元；三是其他业务利润、投资收益和营业外收支净额等影响利润增亏0.20亿元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1.主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同
) 入比上 比上年同 期增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
电力 1,500,258,688.93 1,570,670,966.37 -4.69 -2.38 12.00 减少13.44个百
分点
房地产 9,233,815.61 10,350,488.86 -12.09 -30.75 -4.66 减少30.67个百
分点
分产品
电力 1,500,258,688.93 1,570,670,966.37 -4.69 -2.38 12.00 减少13.44个百
分点
商品房 9,233,815.61 10,350,488.86 -12.09 -30.75 -4.66 减少30.67个百
分点
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2.主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南 1,548,657,929.37 -1.37
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3.主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
煤价持续大幅上涨，标煤单价难以控制。2008年上半年公司入炉标煤单价高达695.16元/吨，同比增加164.28元/吨，影响上半年燃料成本增加2.59亿元。
4.公司在经营中出现的问题与困难
（1）煤价持续大幅上涨，标煤单价难以控制。
在煤炭资源刚性短缺的影响下，煤炭供应形势非常严峻，煤价持续上涨，电煤采购竞争加剧，进厂煤质低价高，即使最近国家出台了电煤价格临时干预措施，也将无法遏制煤价持续上涨的趋势。
（2）2008年，央行继续紧缩银根、控制贷款规模和投入产业类型，利率下浮10％的优惠政策已取消，公司财务费用同比增加0.70亿元。
（3）今年冰灾，导致公司多台机组停发或少发，损失电量7.9亿千瓦时；同时，因运输受阻，公司被迫接受了周边地区大量劣质煤，造成助燃油大幅增加，燃油成本增支达1000多万元；另外，冰灾损坏设备等导致公司资产损失850余万元。
（4）电价政策到位难。
根据《国家发展改革委关于提高华中电网电价的通知》（发改价格〔2008〕1681号）文件精神：自7月1日起，将湖南省电网统调燃煤机组上网电价（含税）上调18元/兆瓦时，湖南省低价小水电上网电价（含税）上调15元/兆瓦时，其他水电企业上网电价（含税）上调5元/兆瓦时。但是由于湖南依旧执行峰谷分时电价政策，使得电价的涨幅打了折扣。而且尽管电价将有所上调，但与电煤涨幅相比，幅度也是很小的。
（5）政策性成本上升压力增大。
由于政策性因素影响，国家部分税、费率上调，土地使用税由2007年的2.2元/平方米提高到8元/每平方米，湖南省教育费附加由3%提高到4.5%，房产税征收范围扩大，水资源费的征收标准由1元/兆瓦时提高至3元/兆瓦时，给公司经营带来了进一步压力
(三)公司投资情况
1.募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2.非募集资金项目情况
（1）大唐华银金竹山火力发电分公司扩建工程一期2×600兆瓦机组
公司预计出资507,611万元投资该项目，累计完成项目投资473424万元，2006年，大唐华银金竹山火力发电分公司扩建工程两台600兆瓦机组相继投产，2007年办理竣工结算手续，累计产生收益-1,457万元。
（2）大唐华银金竹山火力发电分公司扩建工程二期1×600兆瓦机组
公司预计动态总投资238,804万元（含脱硫脱硝装置），最终以审定概算为准，累计完成项目投资32418万元，目前项目在建。
（3）红壁岩12兆瓦水电站项目
公司预计出资17,622.00万元投资该项目，累计完成项目投资10078万元，目前项目在建。
（4）株洲钟家冲灰场
公司预计出资16,156.00万元投资该项目，累计完成项目投资8860万元，目前项目在建。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
2008年7－9月份，虽然湖南省处于夏季用电高峰期，公司发电量和机组利用小时较二季度预计有所增长，同时，三季度属平水期且电价有小幅上调，火电机组标杆电价较二季度(丰水期)增加58元/兆瓦时，电力销售收入相应有所增长，但是由于燃料上涨幅度过大，预计公司第三季度仍然亏损，预测年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司根据中国证监会公告〔2008〕27号以及中国证监会湖南监管局《关于2008年进一步深入推进辖区公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字〔2008〕21号）等有关文件的精神，在2007年公司治理专项活动的基础上,公司今年继续开展公司治理专项活动，继续整改公司治理中存在的问题。
公司治理状况与证监会要求的差距，及公司整改情况详见2008年7月31日《中证报》和《上证报》登载的《公司董事会2008年第四次会议决议公告》。
(二)重大诉讼仲裁事项
根据公司与深圳广兆信息咨询有限公司（下称广兆公司）协议，公司于2000年6月投资3000万元参股广兆公司电话声讯及网络项目。广兆公司应于2000年8月底前获得信息产业部关于准许其在全国扩大经营电话信息服务和经营计算机信息网络国际联网业务的审批文件；广兆公司为保证取得该批文，以1700万元存款质押向公司作保。公司先行投入2000万元（其中400万元已转为广兆公司的注册资本），另待追加投入1000万元；因广兆公司未在上述限定期限内取得批文，公司未继续投入待追加投入的1000万元。因此，广兆公司诉公司应继续履行协议，追加投入1000万元。公司反诉广兆公司违约应赔付本公司2000万元，要求广兆公司履行担保义务。 2005年12月9日河南高院二审判决：广兆公司返还公司1600万元投资款，公司补偿广兆公司150万元经济损失；公司投入广兆公司的400万元出资款不得抽回；但对公司与刘广建的股权转让事宜未作任何判决。 公司与刘签订股权转让协议的过程中，刘将其持有的广兆公司40%的股权（广兆公司当时总股本100万）转让给公司，公司应支付刘40万。后广兆公司召开股东会决议增资至1,000万，各股东持股比例不变，公司一并支付了400万给广兆公司，而广兆公司未将其中40万付给刘，刘认为在股权转让中经济利益蒙受损失，现刘以转让广兆公司40％股权给公司，公司未支付相应对价为由，于2006年6月起诉至深圳中院，要求公司支付其股权转让损失款1800万元及相应利息600万元。深圳中院于2006年10月17日开庭审理了本案，并于2007年9月28日对本案作出一审判决：（1）自判决生效之日起十日内，公司向原告刘广建支付股权受让款人民币1800万元；（2）驳回原告刘广建的其余诉讼请求。 公司于2007年12月13日收到一审判决，现已上诉至广东省高级人民法院；公司本期已对该诉讼事项按深圳中院的一审判决结果全额预计负债1800万元。 广东省高级人民法院已于2008年6月4日二审开庭审理了本案，公司现等待判决。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1.与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交 关联 关联交易金额 占同类交易金 关联交 市场 关联交易对公司利润的影响
易内容 易定价 交易 额的比例(%) 易结算 价格
原则 价格 方式
湖南大唐燃 采购发 市场价 87,946.96 79.35 详见2008年4月25日《中证报》、《上
料开发有限 电用煤 证报》中的《关于公司2008年度燃煤采
责任公司 购日常关联交易的公告》。
大唐集团财 存款 4,092.96 29.99 详见2008年4月25日《中证报》、《上
务有限公司 证报》中的《公司与大唐集团财务有限
公司继续开展存（贷）款关联交易的公
告》。
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1)本公司向参股子公司湖南大唐燃料开发有限责任公司采购发电用煤。
2)本公司向集团兄弟公司大唐集团财务有限公司存款。
（1）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结 市场价 关联交易对公司
内容 价原则 价格 比例(%) 算方式 格 利润的影响
大唐集团财务 贷款 50,000.00 61.73
有限公司
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注：本公司向集团兄弟公司大唐集团财务有限公司贷款。
2.其他重大关联交易
（1）《关于投资设立大唐华银湘潭环保发电有限责任公司的议案》。 公司拟与湖南蓉劲环保科技开发股份有限公司（以下简称蓉劲公司），湖南同圆投资有限公司（以下简称同圆公司）共同投资设立大唐华银湘潭环保发电有限责任公司（以下简称项目公司），开发建设大唐华银湘潭双马环保发电项目（以下简称项目）。 根据项目《可行性研究报告》，项目静态投资1864.76万元，总投资1922.26万元。 项目公司注册资本暂定576.68万元（最终以批准概算总投资的30％为准）。其中，公司出资294.1058万元，占51%，蓉劲公司出资144.1695万元，占25%，同圆公司出资138.4027万元，占24%。全部出资按出资比例以货币形式一次同步到位。本议案已经公司董事会2008年第二次会议审议批准。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方
议签署日） 行完毕 担保
湖南五华酒店有限公司 2008年6月16 33,000,000.00 一般担保 2009年7月2日~2011年7 否 否
日 月1日
报告期内担保发生额合计 -12,000,000.00
报告期末担保余额合计 33,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 33,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 1.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
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2008年6月16日，大唐华银电力股份有限公司为湖南五华酒店有限公司提供担保，担保金额为33,000,000.00元，担保期限为2009年7月2日至2011年7月1日，该担保存在反担保。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1.公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
控股股东中国大唐集团公司(下称集团公司)计划在相关股东会议通过公司股权分置改革方案后三年内，逐步实施其在湘电力资产整合计划。集团公司将积极促成其在湘的优质电力资产逐步注入公司，减少公司与集团公司之间的同业竞争。通过资产整合，增加公司收入与利润，提高公司的业绩水平。
报告期内无实施计划。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1.证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（股） 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核
号 算科目
1 600837 海通 40,641,962.00 58,559,011.00 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84 可供出
证券 售金融
资产
合计 － 58,559,011.00 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84 －
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2.持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
泰阳证券 18,000,000.00 510,600.00 0.0486 0.00
合计 18,000,000.00 510,600.00 － 0.00
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(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
径
关于因遭受冰灾影响公司主营业务收入的公告 《中国证券报》、《上海 2008年2月2日 www.sse.com.cn
证券报》
公司2008年第一次董事会会议决议公告及召开 《中国证券报》、《上海 2008年2月20日 www.sse.com.cn
2008年第一次临时股东大会的通知 证券报》
关于公司与佛山市公用事业控股有限公司签署 《中国证券报》、《上海 2008年2月23日 www.sse.com.cn
广东佛山综合能源项目合作框架协议的公告 证券报》
公司2008年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海 2008年3月15日 www.sse.com.cn
证券报》
公司董事会2008年第二次会议决议公告及召开 《中国证券报》、《上海 2008年4月25日 www.sse.com.cn
2007年年度股东大会的通知 证券报》
公司监事会2008年第一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海 2008年4月25日 www.sse.com.cn
证券报》
公司2007年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海 2008年5月17日 www.sse.com.cn
证券报》
公司董事会2008年第三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海 2008年7月2日 www.sse.com.cn
证券报》
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 245,297,588.54 245,156,841.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 185,400,697.59 526,898,536.34
应收账款 416,869,438.54 685,820,393.19
预付款项 462,477,293.29 227,313,602.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 367,355,547.24 330,011,447.41
买入返售金融资产
存货 636,102,005.04 555,920,360.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 894.00
流动资产合计 2,313,503,464.24 2,571,121,182.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 87,325,200.00 87,525,200.00
投资性房地产 24,723,087.32 25,106,191.96
固定资产 6,840,466,079.34 7,029,817,954.54
在建工程 833,315,931.47 752,060,423.71
工程物资 261,218,841.04 38,305,510.26
固定资产清理 -245,942.58 16,437.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产 291,868,694.57 295,545,016.11
开发支出 1,855,413.44 1,312,890.41
商誉 1,921,210.39 1,921,210.39
长期待摊费用 6,692,996.62 6,457,311.41
递延所得税资产 51,070,207.70 51,080,962.54
其他非流动资产
非流动资产合计 9,415,447,930.07 9,405,122,245.49
资产总计 11,728,951,394.31 11,976,243,428.30
流动负债：
短期借款 970,000,000.00 1,590,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,000,000.00
应付账款 549,034,998.01 285,605,524.75
预收款项 200,656,392.91 185,875,171.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,483,592.22 38,167,171.98
应交税费 10,039,749.86 90,701,753.76
应付利息
应付股利 13,872,009.55 48,393,414.13
其他应付款 484,093,221.03 490,066,600.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 517,000,000.00 517,000,000.00
其他流动负债 66,937,664.35 43,005,563.00
流动负债合计 2,849,117,627.93 3,288,815,200.14
非流动负债：
长期借款 5,595,213,110.97 4,926,480,116.43
应付债券
长期应付款
专项应付款 13,455,510.09 13,455,510.09
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延所得税负债 143,519,725.18 158,630,264.09
其他非流动负债
非流动负债合计 5,770,188,346.24 5,116,565,890.61
负债合计 8,619,305,974.17 8,405,381,090.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 2,563,909,357.80 2,649,535,744.97
减：库存股
盈余公积 138,167,133.91 138,167,133.91
一般风险准备
未分配利润 -365,592,762.05 9,532,770.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,048,131,729.66 3,508,883,649.35
少数股东权益 61,513,690.48 61,978,688.20
所有者权益合计 3,109,645,420.14 3,570,862,337.55
负债和所有者总计 11,728,951,394.31 11,976,243,428.30
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法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司资产负债表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 155,251,846.52 109,953,235.48
交易性金融资产
应收票据 159,697,852.08 491,399,776.73
应收账款 253,090,509.14 596,017,010.04
预付款项 244,836,119.54 71,531,003.81
应收利息
应收股利
其他应收款 3,714,135,315.18 3,688,229,110.88
存货 89,440,124.05 126,870,658.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,616,451,766.51 5,084,000,795.60
非流动资产：
可供出售金融资产 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 443,949,448.69 443,949,448.69
投资性房地产
固定资产 4,279,882,056.11 4,360,362,937.33
在建工程 696,818,166.26 657,436,405.46
工程物资 261,218,841.04 38,305,510.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 213,045,380.48 215,284,316.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,343,300.24 5,892,505.03
递延所得税资产 31,946,644.00 31,946,644.00
其他非流动资产
非流动资产合计 6,948,440,047.58 6,869,150,904.27
资产总计 11,564,891,814.09 11,953,151,699.87
流动负债：
短期借款 970,000,000.00 1,590,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 435,074,877.32 204,584,305.86
预收款项
应付职工薪酬 23,112,193.94 23,251,211.19
应交税费 1,800,683.03 56,204,677.88
应付利息
应付股利 13,872,009.55 48,393,414.13
其他应付款 1,091,525,571.38 1,330,355,985.31
一年内到期的非流动负债 517,000,000.00 517,000,000.00
其他流动负债 40,201,848.35 29,250,000.00
流动负债合计 3,092,587,183.57 3,799,039,594.37
非流动负债：
长期借款 5,340,700,000.00 4,670,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 950,000.00 950,000.00
预计负债 18,000,000.00 18,000,000.00
递延所得税负债 143,501,579.96 158,612,118.87
其他非流动负债
非流动负债合计 5,503,151,579.96 4,848,262,118.87
负债合计 8,595,738,763.53 8,647,301,713.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 711,648,000.00 711,648,000.00
资本公积 2,534,154,436.42 2,619,780,823.59
减：库存股
盈余公积 111,303,656.17 111,303,656.17
未分配利润 -387,953,042.03 -136,882,493.13
所有者权益（或股东权益）合计 2,969,153,050.56 3,305,849,986.63
负债和所有者（或股东权益）合计 11,564,891,814.09 11,953,151,699.87
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法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并利润表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,548,657,929.37 1,570,210,447.72
其中：营业收入 1,548,657,929.37 1,570,210,447.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,916,605,847.42 1,647,138,648.50
其中：营业成本 1,610,056,194.66 1,427,470,243.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,979,856.92 14,633,907.59
销售费用 3,378,090.64 2,504,806.28
管理费用 37,881,436.18 22,844,057.09
财务费用 249,310,269.02 179,685,634.26
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -367,947,918.05 -76,928,200.78
加：营业外收入 139,598.38 971,670.82
减：营业外支出 3,966,157.39 362,007.14
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -371,774,477.06 -76,318,537.10
减：所得税费用 3,816,053.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -375,590,530.24 -76,318,537.10
归属于母公司所有者的净利润 -375,125,532.52 -81,121,080.15
少数股东损益 -464,997.72 4,802,543.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.5271 -0.1140
（二）稀释每股收益（元/股） -0.5271 -0.1140
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法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司利润表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 875,877,584.73 901,891,790.95
减：营业成本 906,401,647.24 824,188,971.89
营业税金及附加 9,483,225.28 8,323,595.83
销售费用
管理费用 29,781,898.52 15,499,018.14
财务费用 178,707,251.55 123,555,215.38
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -248,496,437.86 -69,675,010.29
加：营业外收入 10,235.70 48,256.00
减：营业外支出 2,584,346.74 2,010.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -251,070,548.90 -69,628,764.29
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -251,070,548.90 -69,628,764.29
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法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并现金流量表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,085,593,819.09 2,082,299,168.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 905,352.14
收到其他与经营活动有关的现金 11,325,125.33 26,916,977.98
经营活动现金流入小计 2,096,918,944.42 2,110,121,498.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,262,512,370.57 1,250,095,937.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,837,267.04 125,918,850.68
支付的各项税费 231,323,172.51 245,091,786.53
支付其他与经营活动有关的现金 50,979,408.63 60,587,927.61
经营活动现金流出小计 1,669,652,218.75 1,681,694,502.80
经营活动产生的现金流量净额 427,266,725.67 428,426,995.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,985.33 175,773.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 620,400.00 5,946,342.52
投资活动现金流入小计 831,385.33 6,122,115.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 269,632,901.51 305,779,682.64
投资支付的现金 3,674,466.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,105,000.00 1,650,000.00
投资活动现金流出小计 271,737,901.51 311,104,148.91
投资活动产生的现金流量净额 -270,906,516.18 -304,982,032.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,310,857,557.34 940,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,067.07 8,510,602.21
筹资活动现金流入小计 1,310,858,624.41 948,510,602.21
偿还债务支付的现金 1,195,000,000.00 930,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,078,087.35 183,680,569.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,467,078,087.35 1,113,680,569.53
筹资活动产生的现金流量净额 -156,219,462.94 -165,169,967.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 140,746.55 -41,725,004.52
加：期初现金及现金等价物余额 245,156,841.99 198,385,820.73
六、期末现金及现金等价物余额 245,297,588.54 156,660,816.21
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法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司现金流量表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,992,885,696.99 1,968,182,684.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,795,102.09 11,106,608.63
经营活动现金流入小计 1,994,680,799.08 1,979,289,293.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,150,833,551.72 1,148,485,547.16
支付给职工以及为职工支付的现金 74,760,363.58 70,910,338.07
支付的各项税费 145,125,120.76 137,595,900.65
支付其他与经营活动有关的现金 206,845,221.53 269,602,731.86
经营活动现金流出小计 1,577,564,257.59 1,626,594,517.74
经营活动产生的现金流量净额 417,116,541.49 352,694,775.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 620,400.00 4,525,642.52
投资活动现金流入小计 620,400.00 4,525,642.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 224,256,625.01 186,589,764.68
投资支付的现金 3,674,466.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,105,000.00 49,250,000.00
投资活动现金流出小计 226,361,625.01 239,514,230.95
投资活动产生的现金流量净额 -225,741,225.01 -234,988,588.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,310,857,557.34 940,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,067.07
筹资活动现金流入小计 1,310,858,624.41 940,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,190,000,000.00 910,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 266,935,329.85 174,784,731.43
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,456,935,329.85 1,084,784,731.43
筹资活动产生的现金流量净额 -146,076,705.44 -144,784,731.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 45,298,611.04 -27,078,544.57
加：期初现金及现金等价物余额 109,953,235.48 108,232,481.40
六、期末现金及现金等价物余额 155,251,846.52 81,153,936.83
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法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
合并所有者权益变动表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 711,648 2,649,53 138,167 9,532,7 61,978,688. 3,570,862,337.55
、 ,000.00 5,744.97 ,133.91 70.47 20
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 711,648 2,649,53 138,167 9,532,7 61,978,688. 3,570,862,337.55
、 ,000.00 5,744.97 ,133.91 70.47 20
本
年
年
初
余
额
三 -85,626, -375,12 -464,997.72 -461,216,917.41
、 387.17 5,532.5
本 2
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -375,12 -464,997.72 -375,590,530.24
一 5,532.5
） 2
净
利
润
（ -85,626, -85,626,387.17
二 387.17
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． -100,736 -100,736,926.08
可 ,926.08
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3． 15,110,5 15,110,538.91
与 38.91
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -85,626, -375,12 -464,997.72 -461,216,917.41
述 387.17 5,532.5
（ 2
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 711,648 2,563,90 138,167 -365,59 61,513,690. 3,109,645,420.14
、 ,000.00 9,357.80 ,133.91 2,762.0 48
本 5
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一 711,648, 1,743,071, 139,088, 140,049, 52,986,8 2,786,843,595.83
、 000.00 109.22 114.50 494.19 77.92
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 711,648, 1,743,071, 139,088, 140,049, 52,986,8 2,786,843,595.83
、 000.00 109.22 114.50 494.19 77.92
本
年
年
初
余
额
三
、
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -81,121, 4,802,54 -76,318,537.10
一 080.15 3.05
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -81,121, 4,802,54 -76,318,537.10
述 080.15 3.05
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． 85,397,7 85,397,760.00
对 60.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 711,648, 1,743,071, 139,088, -26,469, 57,789,4 2,625,127,298.73
、 000.00 109.22 114.50 345.96 20.97
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
母公司所有者权益变动表
编制单位:大唐华银电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -136,882,493.13 3,305,849,986.63
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 711,648,000.00 2,619,780,823.59 111,303,656.17 -136,882,493.13 3,305,849,986.63
年初余额
三、本期 -85,626,387.17 -251,070,548.90 -336,696,936.07
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -251,070,548.90 -251,070,548.90
利润
（二）直 -85,626,387.17 -85,626,387.17
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供 -100,736,926.08 -100,736,926.08
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计 15,110,538.91 15,110,538.91
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -85,626,387.17 -251,070,548.90 -336,696,936.07
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 711,648,000.00 2,534,154,436.42 111,303,656.17 -387,953,042.03 2,969,153,050.56
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 711,648,000.00 1,743,071,109.22 125,545,608.59 144,412,291.04 2,724,677,008.85
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 711,648,000.00 1,743,071,109.22 125,545,608.59 144,412,291.04 2,724,677,008.85
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -69,628,764.29 -69,628,764.29
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） -69,628,764.29 -69,628,764.29
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有 -85,397,760.00 -85,397,760.00
者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 711,648,000.00 1,743,071,109.22 125,545,608.59 -10,614,233.25 2,569,650,484.56
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘顺达 主管会计工作负责人:罗赤橙 会计机构负责人:罗建军
公司概况
大唐华银电力股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于1993年1月16日经湖南省体改委湘体改字（1993）10号文件批准，由湖南省电力公司、工行湖南省信托投资公司、湖南华天实业集团公司、中国湖南国际经济技术合作煤炭公司、建行湖南省信托投资公司、湖南省华厦房地产开发公司等6家法人共同发起，于1993年3月22日正式成立的定向募集股份有限公司。1996年8月经中国证监会证监发审字（1996）151号文批准，向社会公开发行社会公众股4,800万股，经上海证券交易所上证上（1996）70号文审核同意，于1996年9月5日在上交所上市交易。公司总股本为19,200万元。1997年4月30日经湖南省证监委湘证监字（1997）第115号文件同意，以总股本19,200万股为基数向全体股东以10：6的比例送红股和10：4的比例由资本公积金转增股本，共计19,200万股。1999年8月，经湖南省证监委湘证监字〔1999〕17号文批准，并经中国证监会证监公司字〔1999〕67号文复审同意，以1998年末总股本38,400万股为基数向全体股东按10：4的比例配售新股，每股配股价8.80元。配售股后，公司总股本增至53,760万股。1999年10月，按当时股本53,760万股对全体股东每10股用资本公积转增2股，实施转增后公司总股本变更为64,512万元。
公司2001年度经中国证券监督管理委员会证监公司字（2001）92号文核准，实施了2001年度配股方案。配股股权登记日为2001年12月10日，配股比例为每10股配3股（以2000年末的股本64,512万为基数），配股价为每股7.00元。共计增加流通股份6,652.8万股，配售股后公司总股本增至71,164.8万股。2002年2月1日变更工商登记，注册号为4300001000064，注册资本71,164.8万元。
2005年5月根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2005〕172号《关于广西桂冠电力股份有限公司和湖南省华银电力股份有限公司国有股持股主体变更有关问题的批复》，将公司30985.5万股国家股（占公司总股本的43.54%）的持股主体由原湖南省电力公司变更为中国大唐集团公司。至此中国大唐集团成为公司的实际控制人。
公司2006年内进行了股权分置改革，公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通权向公司流通股股东执行对价安排的基本情况为：由公司全体非流通股股东向方案实施股权登记日（2006年7月14日）在册的流通股股东支付股票100,416,496股，中国大唐集团公司向全体流通股股东支付现金9,764,831元人民币，流通股股东每持有10股将获得3.48320股股票和0.34元现金。至此，公司无限售条件流通股合计388,704,496股，有限售条件流通股合计322,943,504股，其中：中国大唐集团公司持有限售条件流通股237,263,477.60股，可上市流通时间为2009年7月18日；其他非流通股股东持有限售条件流通股合计85,680,026.40股，可上市流通时间为2007年7月18日。
公司主要经营范围：电力生产、销售
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1.会计准则和会计制度：
本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及相关补充规定。
2.财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3.会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5.计量属性：
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本;在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6.现金及现金等价物的确定标准：
本公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
7.外币业务核算方法：
本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。
8.金融资产和金融负债的核算方法：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b.金融资产已转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
(2)金融资产分类和计量
本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。上述分类一经确定，不会随意变更。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，相关交易费用计入其初始确认金额。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
b.持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
c.贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
d.可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4)金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(5)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定，减记金融记入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金融重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金融重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于应收款项，如果有客观证据（比如债务人很有可能破产或有重大财务困难）表明本公司不能按照商定的条款如期足额收回款项，则按照上述原则计提减值准备。应收款项的账面金额通过采用备抵账户（坏账准备）减少。发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益，可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9.存货核算方法：
（1）存货分类
本公司的存货分为原材料、燃料、在产品、修理用备品配件、工程施工、低值易耗品等。
（2）取得和发出存货的计价方法以及低值易耗品和包装物的摊销方法
煤、油等大宗燃料购入时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价；工程施工按实际发生数计算、结转；其他存货按计划成本计价，月末根据材料成本差异调整为实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（3）存货的盘存制度
本公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。
（4）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
10.投资性房地产的核算方法：
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资产减值》的规定进行处理。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。如以后年度出现成本模式转为公允价值模式的，将作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。
11.定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3 3.88-2.16
机器设备 12-18 3 8.08-5.39
电子设备 5 0 20
运输设备 6-8 3 16.17-12.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.建工程核算方法：
本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。
期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
13.形资产核算方法：
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进行摊销。
（5）研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
a.成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
b.有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c.形资产产生经济利益的方式。
d.足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e.属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14.期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用，主要包括开办费、装修费用、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15.存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
16.产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
17.期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
a.业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
b.他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)后续计量
对子公司的长期股权投资采用成本法核算的,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a.用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
b.用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(3)长期股权投资减值准备
本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
18.借款费用资本化的核算方法：
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
借款费用只有同时满足以下三个条件时，才应当开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或者溢价的摊销)资本化金额按照下列步骤和方法计算：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的余额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完成，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19.收入确认原则：
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
20.确认递延所得税资产的依据：
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21.主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1.主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17% 17%
营业税 3%，5% 3%，5%
城建税 7% 7%
企业所得税 15%，33% 15%，33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.优惠税负及批文
本公司于2004年6月15日被湖南省科学技术厅认定为高新技术企业，按15%的税率计缴所得税。
根据湖南省国家税务局2005年4月20日《关于株洲华银火力发电有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》（湘国函〔2005〕196号），本公司下属子公司株洲华银火力发电有限公司自2003起的五年内，可享受抵免企业所得税22,352.87万元的税收优惠。
本公司下属全资控股子公司湖南大唐先一科技有限公司根据《长沙市国家税务局企业所得税减免和税前扣除审批通知》（长国税审〔2006〕11号），从2005年起享受“二免三减半”（2005年1月起至2006年12月止，减免企业所得税两年，从2007年1月起至2009年12月按15%的税率减半征收企业所得税三年）的企业所得税优惠政策。
公司所属子公司湖南华银园开发有限公司、湖南华银电力工程有限责任公司、湖南张家界水电开发有限责任公司、湖南华银物业发展有限责任公司按33%的税率计缴所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1.公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位：万元
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
株洲华银火力发电有限 全资子公司 株洲天元区泰山路4 电力生产、销售、设 10,000.00 电力生产、销售、设备安
公司 7号 备安装、综合利用 装、综合利用
湖南华银电力工程有限 控股子公司 长沙市韶山路75号 220KV以下电压等级 1,000.00 220KV以下电压等级送变
责任公司 湘电大楼 送变电工程施工 电工程施工
湖南华银物业发展有限 全资子公司 长沙市韶山路75号 征地、拆迁、代建房 500.00 征地、拆迁、代建房屋工
责任公司 屋工程电力配套设施 程电力配套设施
湖南张家界水电开发有 控股子公司 张家界市紫舞路29 水力发电厂建设、生 10,000.00 水力发电厂建设、生产、
限责任公司 号 产、经营、旅游开发 经营、旅游开发
湖南华银园开发有限公 全资子公司 长沙高新技术产业 房地产开发经营、经 10,000.00 房地产开发经营、经销建
司 开发区C4组A-722号 销建筑装饰材料（不 筑装饰材料（不含硅酮胶
含硅酮胶）五金、交 ）五金、交电
电
湖南大唐先一科技有限 全资子公司 长沙市岳麓区麓谷 电力安全经济运行分 7,500.00 电力安全经济运行分析、
公司 大道622号软件中心 析、控制与保护；开 控制与保护；开发、生产
大楼103室 发、生产、销售计算 、销售计算机软硬件
机软硬件
张家界驼峰有限公司 全资子公司 张家界市武陵源区 住宿、饮食、旅游产 1,532.00 住宿、饮食、旅游产品开
索溪峪镇武陵大道1 品开发及销售、旅游 发及销售、旅游设施投资
94号 设施投资与建设 与建设
长沙金蕾置业发展有限 控股子公司的控 长沙市韶山南路1号 三级房地产开发、经 6,478.00 三级房地产开发、经营
公司 股子公司 营
湖南华银园物业管理有 控股子公司的控 长沙市韶山南路1号 经营三级物业管理 550.00 经营三级物业管理
限公司 股子公司
湖南大唐节能科技有限 控股子公司的控 浏阳市浏阳工业园 开发电力节能、控制 500.00 开发电力节能、控制技术
公司 股子公司 技术；开发、生产、 ；开发、生产、销售计算
销售计算机软、硬件 机软、硬件技术咨询、技
技术咨询、技术转让 术转让服务
服务
湖南力能置业有限公司 控股子公司的控 长沙市韶山南路1号 房地产开发、经营 800.00 房地产开发、经营
股子公司 7楼
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
株洲华银火力发电有限 10,000.00 100 100 是
公司
湖南华银电力工程有限 990.00 99 99 是
责任公司
湖南华银物业发展有限 497.70 99.54 99.54 是
责任公司
湖南张家界水电开发有 5,100.00 51 51 是
限责任公司
湖南华银园开发有限公 10,000.00 100 100 是
司
湖南大唐先一科技有限 7,470.00 100 100 是
公司
张家界驼峰有限公司 1,522.60 99.68 99.68 是
长沙金蕾置业发展有限 6,478.00 100 100 是
公司
湖南华银园物业管理有 550.00 100 100 是
限公司
湖南大唐节能科技有限 255.00 51 51 是
公司
湖南力能置业有限公司 760.00 95 95 是
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.各重要子公司中少数股东权益情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
株洲华银火力发电有限公司
湖南华银电力工程有限责任公 9.18
司
湖南华银物业发展有限责任公 1.63
司
湖南张家界水电开发有限责任 5,425.36
公司
湖南华银园开发有限公司
湖南大唐先一科技有限公司
张家界驼峰有限公司 7.87
长沙金蕾置业发展有限公司
湖南华银园物业管理有限公司
湖南大唐节能科技有限公司 668.32
湖南力能置业有限公司 39.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
（2）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
(五)合并会计报表附注
1.货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
额
现金： － － 24,295.34 － － 18,029.99
人民币 － － 24,295.34 － － 18,029.99
银行存款： － － 245,234,578.82 － － 245,100,097.62
人民币 － － 245,234,578.82 － － 245,100,097.62
其他货币资金： － － 38,714.38 － － 38,714.38
美元 5,320 7.2771 38,714.38 5,320.00 7.2771 38,714.38
合计 － － 245,297,588.54 － － 245,156,841.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 185,400,697.59 526,898,536.34
合计 185,400,697.59 526,898,536.34
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注：截止2008年6月30日，无被质押的应收票据；无已贴现的商业承兑汇票;无已背书未到期的商业承兑汇票。
3.应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例( 金额 比例(
) %) %)
单项 397,814,516.67 95.18 628,365,716.52 91
金额
重大
的应
收账
款
其他 20,158,742.96 4.82 1,103,821.09 5.48 58,558,497.76 9 1,103,821.09 2
不重
大应
收账
款
合计 417,973,259.63 － 1,103,821.09 － 686,924,214.28 － 1,103,821.09 －
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(2)按帐龄列示：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 416,869,438.54 99.74 685,820,393.19 99.84
一至二年 290,446.81 0.07 290,446.81 290,446.81 0.04 290,446.81
五年以上 813,374.28 0.19 813,374.28 813,374.28 0.12 813,374.28
个别计提 290,446.81 0.07 290,446.81 290,446.81 0.04 290,446.81
合计 417,973,259.63 100.00 1,103,821.09 686,924,214.28 100.00 1,103,821.09
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(3)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
湖南省电力公司 客户 361,188,511.85 1年 86.42
张家界市电业局 客户 25,683,382.43 1年 6.14
济南海普电力节能科技公 客户 6,382,622.40 1年 1.53
司
太原二热电厂 属同一集团控制 2,579,999.99 1年 0.62
江苏徐塘发电有限公司 属同一集团控制 1,980,000.00 1年 0.47
合计 / 397,814,516.67 / 95.18
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4.其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金 264,135,963.42 59.64 35,769,817.93 13.54 248,383,577.52 61 35,769,817.93 14
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不 178,722,992.32 40.36 39,733,590.57 22.23 157,131,278.39 39 39,733,590.57 25
重大其
他应收
款项
合计 － － － －
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(2)按帐龄列示：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 284,659,983.84 64.27 247,315,884.01 60.99
一至二年 32,460,168.65 7.33 541,268.20 32,460,168.65 8.00 541,268.20
二至三年 38,330,645.15 8.66 1,971,851.06 38,330,645.15 9.45 1,971,851.06
三至四年 16,069,721.10 3.63 2,897,659.75 16,069,721.10 3.96 2,897,659.75
四至五年 6,229,037.54 1.41 4,983,230.03 6,229,037.54 1.54 4,983,230.03
五年以上 65,109,399.46 14.70 65,109,399.46 65,109,399.46 16.06 65,109,399.46
个别计提 46,781,798.96 10.56 37,201.33 46,781,798.96 11.53 37,201.33
合计 442,858,955.74 100.00 75,503,408.50 405,514,855.91 100.00 75,503,408.50
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
大唐耒阳电厂 26,000,000.00
合计 26,000,000.00
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(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
株州B厂项目部 子公司 196,649,252.94 1-4年 44.40
大唐水利电力物资公司 属同一集团控制 25,395,433.76 历年滚存 5.73
振升铝材公司 客户 17,024,787.80 3年以上 3.84
澧光公司 客户 15,700,000.00 3年以上 3.55
金电电力修造开发总公司 客户 9,366,488.92 1年以内 2.12
合计 / 264,135,963.42 / 59.64
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5.预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 454,856,260.14 98.35 223,647,022.02 98.39
一至二年 5,379,390.25 1.16 780,538.00 0.34
二至三年 314,000.00 0.07 1,192,900.00 0.53
三年以上 1,927,642.90 0.42 1,693,142.90 0.74
合计 462,477,293.29 100.00 227,313,602.92 100.00
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(2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额
湖南大唐燃料开发有限责任公司 参股公司 140,677,991.15
贵州湘能实业有限公司 被投资方 130,000,000.00
内蒙古海神煤炭公司 被投资方 51,000,000.00
园艺建筑工程公司 供应商 34,782,679.80
山西潞安环保能源开发有限公司 供应商 17,860,612.57
合计 / 374,321,283.52
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6.存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 65,521,052.13 530,065.29 64,990,986.84 63,703,699.39 530,065.29 63,173,634.10
材
料
库 111,121,992.24 23,002,500.70 88,119,491.54 98,083,534.47 23,002,500.70 75,081,033.77
存
商
品
在 367,347,487.76 367,347,487.76 295,406,293.25 295,406,293.25
产
品
产 0
成
品
周 0
转
材
料
消 0
耗
性
生
物
资
产
燃 80,863,273.85 80,863,273.85 101,524,834.11 101,524,834.11
料
其 34,780,765.05 34,780,765.05 20,734,565.73 20,734,565.73
他
合 659,634,571.03 23,532,565.99 636,102,005.04 579,452,926.95 23,532,565.99 555,920,360.96
计
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7.可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84
其他
合计 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84
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截止2008年6月30日，本公司持有的海通证券流通股40,641,962股，该股票收盘价为24.98元／股。
8.长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
株洲碧辉建材有限 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00
公司
岳阳高新技术开发 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
总公司
湖南五华酒店有限 48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00 4,404,800.00
公司
泰阳证劵有限责任 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
公司
深圳广兆信息咨询 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
清华科技创业投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
南海东屋置业开发 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
公司
易思博网络有限公 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00
司
湖南大唐燃料开发 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
有限责任公司
大唐集团财务有限 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00
公司
大连理工大学科技 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
园有限公司
湖南华盛建设机械 1,300,000.00 1,300,000.00 -200,000.00 1,100,000.00
制造公司
湖南建设机械制造 477,192.32 477,192.32 477,192.32 477,192.32
有限公司
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9.投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 27,604,940.62 27,604,940.62
1.房屋、建筑物 27,604,940.62 27,604,940.62
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,498,748.66 383,104.64 2,881,853.30
1.房屋、建筑物 2,498,748.66 383,104.64 2,881,853.30
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 25,106,191.96 -383,104.64 24,723,087.32
1.房屋、建筑物 25,106,191.96 -383,104.64 24,723,087.32
2.土地使用权
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注：本公司投资性房地产按成本法计量。
10.固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 10,846,082,578.94 63,354,864.68 17,559.36 10,909,419,884.26
其中：房屋及建筑物 3,109,107,129.32 3,109,107,129.32
机器设备 7,621,263,989.52 56,038,401.27 7,677,302,390.79
运输工具 56,734,645.33 6,527,499.46 63,262,144.79
其他设备 58,976,814.77 788,963.95 17,559.36 59,748,219.36
二、累计折旧合计： 3,657,453,897.60 252,706,739.88 17,559.36 3,910,143,078.12
其中：房屋及建筑物 973,193,033.78 52,761,434.43 1,025,954,468.21
机器设备 2,607,864,441.99 195,814,033.44 2,803,678,475.43
运输工具 31,957,071.05 3,665,263.59 35,622,334.64
其他设备 44,439,350.78 466,008.42 17,559.36 44,887,799.84
三、固定资产净值合计 7,188,628,681.34 -189,351,875.20 6,999,276,806.14
其中：房屋及建筑物 2,135,914,095.54 -52,761,434.43 2,083,152,661.11
机器设备 5,013,399,547.53 -139,775,632.17 4,873,623,915.36
运输工具 24,777,574.28 2,862,235.87 27,639,810.15
其他设备 14,537,463.99 322,955.53 14,860,419.52
四、减值准备合计 158,810,726.80 158,810,726.80
其中：房屋及建筑物 71,548,932.06 71,548,932.06
机器设备 86,917,105.61 86,917,105.61
运输工具 344,689.130 344,689.13
五、固定资产净额合计 7,029,817,954.54 -189,351,875.20 6,840,466,079.34
其中：房屋及建筑物 2,064,365,163.48 -52,761,434.43 2,011,603,729.05
机器设备 4,926,482,441.92 -139,775,632.17 4,786,706,809.75
运输工具 24,432,885.15 2,862,235.87 27,295,121.02
其他设备 14,537,463.99 322,955.53 14,860,419.52
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11.在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 833,315,931.47 833,315,931.47 752,060,423.71 752,060,423.71
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 工程 利息资本化 资金 期末数
名称 投入 金额 来源
占预
算比
例
金竹 4,922,110,000. 54,437,000.0 54,437,000. 54,437,000.0 贷款
山扩 00 9 09 9 、自
建一 筹
期
金竹 318,130,930. 6,048,126.80 11,991,900. 贷款 324,179,056.
山扩 19 23 、自 99
建二 筹
期
金电5 280,000,000.00 257,056,890. 91.81 12,408,648. 贷款 257,056,890.
00KV 76 03 、自 76
送出 筹
红壁 176,221,700.00 75,270,355.6 25,510,066.8 57.19 3,035,026.0 贷款 100,780,422.
岩水 0 3 4 、自 43
电站 筹
株洲 266,249,257.60 4,861,441.40 1.83 11,473,993. 贷款 4,861,441.40
脱硫 66 、自
项目 筹
株洲 161,563,042.40 76,098,325.6 12,544,515.3 54.87 自筹 88,642,840.9
钟家 2 0 2
冲灰
场
其他 25,503,921.5 32,291,357.4 自筹 57,795,278.9
技改 4 3 7
工程
合计 5,806,144,000. 752,060,423. 135,692,507. 54,437,000. 54,437,000.0 / 38,909,567. / 833,315,931.
00 71 85 09 9 96 47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.工程物资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金竹山扩建工程 38,305,510.26 191,583,197.23 229,888,707.49
红壁眼岩项目 31,330,133.55 31,330,133.55
合计 38,305,510.26 222,913,330.78 261,218,841.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 291,413,367.94 3,285,946.38 288,127,421.56
软件系统 2,216,666.75 139,999.98 2,076,666.77
专用软件 1,914,981.42 47,175.00 411,450.18 1,550,706.24
合计 295,545,016.11 47,175.00 3,837,396.54 291,754,794.57
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14.商誉
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
湖南张家界水电开发有限责任公司 1,921,210.39 1,921,210.39
合计 1,921,210.39 1,921,210.39
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15.资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 76,607,229.59 76,607,229.59
二、存货跌价准备 23,532,565.99 23,532,565.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 43,469,392.32 43,469,392.32
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 158,810,726.80 158,810,726.80
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 302,419,914.70 302,419,914.70
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16.短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00
信用借款 970,000,000.00 1,490,000,000.00
合计 970,000,000.00 1,590,000,000.00
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17.应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
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注：无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18.应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0 84,948,241.28 86,838,955.44 -1,890,714.16
二、职工福利费 0 6,392,857.38 6,392,857.38
三、社会保险费 6,620,192.85 26,487,588.99 24,218,911.19 8,888,870.65
1、医疗保险费 2,720,453.52 3,264,513.56 2,826,852.77 3,158,114.31
2、基本养老保险费 1,256,715.30 15,499,267.24 16,212,996.00 542,986.54
3、年金缴费 1,475,960.67 5,566,871.34 3,469,153.34 3,573,678.67
4、失业保险费 19,799.03 1,021,637.22 1,005,174.76 36,261.49
5、工伤保险费 795,190.29 660,694.37 428,866.79 1,027,017.87
6、生育保险费 352,074.04 474,605.26 275,867.53 550,811.77
四、住房公积金 1,735,630.50 9,348,085.40 10,979,946.50 103,769.40
五、其他 29,811,348.63 2,646,461.32 3,076,143.62 29,381,666.33
合计 38,167,171.98 129,823,234.37 131,506,814.13 36,483,592.22
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19.应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 11,304,899.25 61,677,495.88 17%
营业税 -2,925,926.40 8,911,965.94 3%，5%
所得税 11,022,270.92 11,009,748.38 15%，33%
个人所得税 -7,253,719.47 -3,603,660.62
城建税 1,244,416.31 8,410,152.40 7%
土地使用税 1,237,599.15 2,945,636.84
房产税 13,155.18 2,576,369.11
车船使用税 -720.00 0
印花税 -589,125.09 349,766.46
教育附加 583,699.95 2,980,023.12 3%，5%
应抵扣固定资产增值 -4,613,752.86 -4,581,087.70
税
其他 16,952.92 25,343.95
合计 10,039,749.86 90,701,753.76 /
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20.应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
中国湖南国际经济技术合作煤炭公司 1,522,328.83
中国大唐集团公司 13,816,487.05 46,815,562.80
北京恒银投资管理有限公司 55,522.50 55,522.50
合计 13,872,009.55 48,393,414.13
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21.预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
未决诉讼 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 /
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详见重大诉讼仲裁事项。
22.长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 145,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 5,450,213,110.97 4,776,480,116.43
合计 5,595,213,110.97 4,926,480,116.43
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23.专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
环保专项借款 950,000.00 950,000.00
市政府补红壁岩电站补偿金 12,505,510.09 12,505,510.09
合计 13,455,510.09 13,455,510.09
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24.股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总数 711,648,000.00 100.00 711,648,000.00 100.00
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25.资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86
其他资本公积 940,436,210.07 85,626,387.17 854,809,822.90
资产评估增值准备 18,092,912.04 18,092,912.04
合计 2,649,535,744.97 85,626,387.17 2,563,909,357.80
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26.盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 128,324,551.78 128,324,551.78
任意盈余公积 9,842,582.13 9,842,582.13
合计 138,167,133.91 138,167,133.91
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27.未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 9,532,770.47 －
调整后年初未分配利润 9,532,770.47 －
加：本期净利润 -375,125,532.52 －
期末未分配利润 -365,592,762.05 －
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28.营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,547,348,459.40 1,569,295,027.92
其他业务收入 1,309,469.97 915,419.80
合计 1,548,657,929.37 1,570,210,447.72
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,500,258,688.93 1,570,670,966.37 1,536,905,063.17 1,402,389,755.65
房地产开发 9,233,815.61 10,350,488.86 13,334,823.19 10,856,938.98
其他 37,855,954.86 28,186,987.00 19,055,141.56 14,157,583.20
合计 1,547,348,459.40 1,609,208,442.23 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 1,500,258,688.93 1,570,670,966.37 1,536,905,063.17 1,402,389,755.65
商品房 9,233,815.61 10,350,488.86 13,334,823.19 10,856,938.98
其他 37,855,954.86 28,186,987.00 19,055,141.56 14,157,583.20
合计 1,547,348,459.40 1,609,208,442.23 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南地区 1,547,348,459.40 1,609,208,442.23 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83
合计 1,547,348,459.40 1,609,208,442.23 1,569,295,027.92 1,427,404,277.83
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
湖南省电力公司 1,500,258,688.90 96.96
合计
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29.营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,134,763.40 674,456.07 3%，5%
城建税 9,756,777.73 9,765,192.22 7%
教育费附加 5,088,425.79 4,194,259.30 3％，5％
资源税 -110.00
合计 15,979,856.92 14,633,907.59 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 10,562.68 19,062.68
其中：固定资产处置利得 10,562.68 19,062.68
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款收入 9,605.00
增值税返还 105,000.00 905,352.14
其他收入 24,035.70 37,651.00
合计 139,598.38 971,670.82
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31.营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 270,609.29
其中：固定资产处置损失 270,609.29
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
各种税收的滞纳金、罚款支出 1,089,511.18 6,054.15
赔偿金、违约金及罚款支出 457,795.61 14,900.00
子弟学校经费 1,310.00
捐赠 2,306,500.00 10,000.00
其他 112,350.60 59,133.70
合计 3,966,157.39 362,007.14
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32.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=〔P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）〕/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
本公司截止本财务报告报出日不存在稀释性潜在普通股。
33.收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收往来单位往来款 6,845,444.80
银行存款利息收入 1,411,593.61
收垫付的水电费 498,585.06
其他 2,569,501.86
合计 11,325,125.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付的其他各项费用 13,515,664.89
支付的保险费 1,754,106.33
支付的捐赠款 1,000,000.00
支付往来单位往来款 20,026,079.10
其他 14,683,558.31
合计 50,979,408.63
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35.收到的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到各单位的投标保证金及标书款 620,400.00
合计 620,400.00
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36.支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
退各单位的投标保证金 2,105,000.00
合计 2,105,000.00
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37.收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
红壁岩存款利息收入 1,067.07
合计 1,067.07
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38.现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -375,590,530.24 -76,318,537.10
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 252,062,703.10 361,556,664.70
无形资产摊销 3,828,762.54 2,518,080.37
长期待摊费用摊销 215,110.00 190,965.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 55,256.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 270,609.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 250,372,187.53 179,691,049.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,754.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,181,644.08 -39,747,180.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 257,941,003.20 146,615,955.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 118,608,378.78 -146,405,868.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 427,266,725.67 428,426,995.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 245,297,588.54 156,660,816.21
减：现金的期初余额 245,156,841.99 198,385,820.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 140,746.55 -41,725,004.52
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(六)母公司会计报表附注
1.应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单项金额重大 253,090,509.14 100 596,017,010.04 100
的应收账款
合计 253,090,509.14 － － 596,017,010.04 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖南省电力公司 253,090,509.14
合计 253,090,509.14 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
湖南省电力公司 客户 253,090,509.14 历年滚存 100
合计 / 253,090,509.14 / 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例( 金额 比例(
) ) %) %)
单项金额重大的其他应 3,622,679,343.69 95.97 20,069,817.93 0.55 3,606,055,959.26 96 3,045,030.13 0.08
收款项
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
其他不重大其他应收款 151,994,816.06 4.03 40,469,026.64 26.63 142,711,996.19 4 57,493,814.44 40
项
合计 3,774,674,159.75 － 60,538,844.57 － 3,748,767,955.45 － 60,538,844.57 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
株洲华银火力发电有限公司 3,157,897,820.15
湖南华银园开发有限公司 264,088,765.25
张家界水电开发有限公司 158,272,536.73
大唐水利电力物资公司 25,395,433.76 3,045,030.13 11.99 账龄分析
振升铝材 17,024,787.80 17,024,787.80 100 账龄分析
合计 3,622,679,343.69 20,069,817.93 － －
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(3) 帐龄列示：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 3,659,220,716.07 96.94 3,629,011,977.25 96.8
一至二年 23,270,067.41 0.62 676,362.43 26,219,488.83 0.70 541,268.20
二至三年 21,359,774.55 0.57 1,721,674.86 22,675,306.45 0.60 1,701,674.86
三年以上 70,823,601.72 1.88 58,140,807.28 70,861,182.92 1.89 58,295,901.51
合计 3,774,674,159.75 60,538,844.57 3,748,767,955.45 60,538,844.57
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单位:元 币种:人民币
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
大唐耒阳电厂 26,000,000.00
合计 26,000,000.00
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(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
株洲华银火力发电有限公司 控股子公司 3,157,897,820.15 1年 83.66
湖南华银园开发有限公司 控股子公司 264,088,765.25 1年 7.00
张家界水电开发有限公司 控股子公司 158,272,536.73 1年 4.19
大唐水利电力物资公司 属同一集团控制 25,395,433.76 历年滚存 0.67
振升铝材 17,024,787.80 3年以上 0.45
合计 / 3,622,679,343.69 / 95.97
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3.预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4.存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 61,264,975.73 530,065.29 60,734,910.44 44,981,448.72 530,065.29 44,451,383.43
材
料
库 36,018,195.68 23,002,500.70 13,015,694.98 36,018,195.68 23,002,500.70 13,015,694.98
存
商
品
燃 15,689,518.63 15,689,518.63 69,403,580.25 69,403,580.25
料
合 112,972,690.04 23,532,565.99 89,440,124.05 150,403,224.65 23,532,565.99 126,870,658.66
计
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5.可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84
其他
合计 1,015,236,210.76 1,115,973,136.84
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6.长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
张家界驼峰公司 15,226,038.30 15,226,038.30 15,226,038.30
株洲华银火力发 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
电有限公司
湖南张家界水电 52,921,210.39 52,921,210.39 52,921,210.39
开发有限责任公
司
湖南华银园开发 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
湖南华银物业发 4,977,000.00 4,977,000.00 4,977,000.00
展有限责任公司
湖南华银电力工 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
程有限责任公司
湖南大唐先一科 74,700,000.00 74,700,000.00 74,700,000.00
技有限公司
株洲碧辉建材有 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00 3,620,000.00
限公司
岳阳高新技术开 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
发总公司
湖南五华酒店有 48,630,000.00 48,630,000.00 48,630,000.00 4,404,800.00
限公司
泰阳证劵有限责 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
任公司
深圳广兆信息咨 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
询有限公司
清华科技创业投 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
资有限公司
南海东屋置业开 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
发公司
易思博网络有限 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00 13,767,400.00
公司
湖南大唐燃料开 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
发有限公司
大唐集团财务有 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00
限公司
大连理工大学科 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
技园有限公司
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7.固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少 期末账面余额
额
一、原价合计： 6,328,944,931.23 61,299,022.40 6,390,243,953.63
其中：房屋及建筑物 1,356,627,276.10 1,356,627,276.10
机器设备 4,937,884,324.95 55,267,751.45 4,993,152,076.40
运输工具 34,433,330.18 6,031,270.95 40,464,601.13
二、累计折旧合计： 1,887,496,919.00 141,779,903.62 2,029,276,822.62
其中：房屋及建筑物 414,859,413.52 28,802,845.20 443,662,258.72
机器设备 1,455,444,100.15 111,031,613.08 1,566,475,713.23
运输工具 17,193,405.33 1,945,445.34 19,138,850.67
三、固定资产净值合计 4,441,448,012.23 -80,480,881.22 4,360,967,131.01
其中：房屋及建筑物 941,767,862.58 -28,802,845.20 912,965,017.38
机器设备 3,482,440,224.80 -55,763,861.63 3,426,676,363.17
运输工具 17,239,924.85 4,085,825.61 21,325,750.46
四、减值准备合计 81,085,074.90 81,085,074.90
其中：房屋及建筑物 81,085,074.90 81,085,074.90
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 4,360,362,937.33 -80,480,881.22 4,279,882,056.11
其中：房屋及建筑物 860,682,787.68 -28,802,845.20 831,879,942.48
机器设备 3,482,440,224.80 -55,763,861.63 3,426,676,363.17
运输工具 17,239,924.85 4,085,825.61 21,325,750.46
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8.在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准 账面净额
备
在建工程 696,818,166.26 696,818,166.26 657,436,405.46 657,436,405.46
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9.资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 60,538,844.57 60,538,844.57
二、存货跌价准备 23,532,565.99 23,532,565.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 42,992,200.00 42,992,200.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 81,085,074.90 81,085,074.90
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 208,148,685.46 208,148,685.46
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10.短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00
信用借款 970,000,000.00 1,490,000,000.00
合计 970,000,000.00 1,590,000,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(4) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11.预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
未决诉讼 18,000,000.00 18,000,000.00 股权转让纠纷诉讼
合计 18,000,000.00 18,000,000.00 /
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详见重大诉讼仲裁事项。
12.长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 5,340,700,000.00 4,670,700,000.00
合计 5,340,700,000.00 4,670,700,000.00
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13.股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 711,648,000.00 711,648,000.00
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14.资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,691,006,622.86 1,691,006,622.86
其他资本公积 928,774,200.73 85,626,387.17 843,147,813.56
合计 2,619,780,823.59 85,626,387.17 2,534,154,436.42
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15.盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 111,303,656.17 111,303,656.17
合计 111,303,656.17 111,303,656.17
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16.未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -136,882,493.13 －
调整后年初未分配利润 -136,882,493.13 －
加：本期净利润 -251,070,548.90 －
期末未分配利润 -387,953,042.03 －
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17.营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 875,101,025.76 901,638,081.86
其他业务收入 776,558.97 253,709.09
合计 875,877,584.73 901,891,790.95
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 875,101,025.76 905,991,714.79 901,638,081.86 824,161,167.77
合计 875,101,025.76 905,991,714.79 901,638,081.86 824,161,167.77
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 875,101,025.76 905,991,714.79 901,638,081.86 824,161,167.77
合计 875,101,025.76 905,991,714.79 901,638,081.86 824,161,167.77
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南 875,101,025.76 905,991,714.79 901,638,081.86 824,161,167.77
合计 875,101,025.76 905,991,714.79 901,638,081.86 824,161,167.77
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
湖南省电力公司 875,101,025.76 100
合计 875,101,025.76 100
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18.现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -251,070,548.90 -69,628,764.29
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 141,529,187.06 253,004,941.00
无形资产摊销 2,390,211.18 1,588,242.00
长期待摊费用摊销 2,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 28,256.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 179,543,637.15 123,555,215.38
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,430,534.61 11,725,685.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 143,715,180.87 169,074,515.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 163,578,339.52 -136,655,815.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 417,116,541.49 352,694,775.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 155,251,846.52 81,153,936.83
减：现金的期初余额 109,953,235.48 108,232,481.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,298,611.04 -27,078,544.57
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(七)关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 制方
(%) 例(%)
中国大唐集团 北京市西城 主要从事电 1,200,000.00 33.34 33.34 710931109
公司 区广宁伯街1 源及与电力
号 相关产业的
开发、投资
、建设、经
营和管理
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2.本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
株洲华银火力 株洲天元区泰 电力生产、销售 10,000.00 100 100 184357388
发电有限公司 山路47号 、设备安装、综
合利用
湖南华银电力 长沙市韶山路7 220KV以下电压 1,000.00 99 99 183787589
工程有限责任 5号湘电大楼 等级送变电工程
公司 施工
湖南华银物业 长沙市韶山路7 征地、拆迁、代 500.00 99.54 99.54 183779490
发展有限责任 5号 建房屋工程电力
公司 配套设施
湖南张家界水 张家界市紫舞 水力发电厂建设 10,000.00 51 51 186883744
电开发有限责 路29号 、生产、经营、
任公司 旅游开发
湖南华银园开 长沙高新技术 房地产开发经营 10,000.00 100 100 712103825
发有限公司 产业开发区C4 、经销建筑装饰
组A-722号 材料（不含硅酮
胶）五金、交电
湖南大唐先一 长沙市岳麓区 电力安全经济运 7,500.00 100 100 770053539
科技有限公司 麓谷大道622号 行分析、控制与
软件中心大楼1 保护；开发、生
03室 产、销售计算机
软硬件
张家界驼峰有 张家界市武陵 住宿、饮食、旅 1,532.00 99.68 99.68 707373556
限公司 源区索溪峪镇 游产品开发及销
武陵大道194号 售、旅游设施投
资与建设
长沙金蕾置业 长沙市韶山南 三级房地产开发 6,478.00 100 100 707220605
发展有限公司 路1号 、经营
湖南华银园物 长沙市韶山南 经营三级物业管 550.00 100 100 730534493
业管理有限公 路1号 理
司
湖南大唐节能 浏阳市浏阳工 开发电力节能、 500.00 51 51 783981043
科技有限公司 业园 控制技术；开发
、生产、销售计
算机软、硬件技
术咨询、技术转
让服务
湖南力能置业 长沙市韶山南 房地产开发、经 800.00 95 95 774491624
有限公司 路1号7楼 营
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3.关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价 本期数 上年同期数
内容 原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例（%） 例（%）
湖南大唐燃料开发有 采购发电 市场价格 87,946.96 79.35 83,835.15 83.72
限责任公司 用煤
大唐集团财务有限公 存款 4,092.96 29.99 1,290.90 15.63
司
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2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例
（%） （%）
太原第二热电厂 点检绩效管理软 市场价格 95.65 8.46 62.58 9.05
件
大唐甘谷发电厂 SIS管理软件 市场价格 101.28 8.96
大唐阳城发电有限 点检绩效管理软 市场价格 64.96 5.75
责任公司 件
大唐托克托发电公 运行绩效管理软 市场价格 71.79 6.35
司 件
大唐西固热电有限 SIS管理软件 市场价格 12.49 1.11
公司
大唐阳城国际发电 点检绩效管理软 市场价格 45.31 4.01
有限公司 件
陕西彬长电厂 工程视频管理平 市场价格 10.26 0.91
台
大唐渭河发电厂 工程视频管理平 市场价格 10.26 0.91
台
大唐洛阳首阳山电 微油点火装置 市场价格 133.00 11.77 109.40 10.02
厂
大唐耒阳发电厂 蜂窝气封 市场价格 185.00 16.37 25.00 10.92
大唐淮南洛河发电 微油点火及蜂窝 市场价格 375.60 33.23
厂 气封
大唐集团财务有限 贷款 50,000.00 61.73
公司
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4.关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 湖南大唐燃料开发有限责任公司 82.37 209.62
（短）长期借款 大唐集团财务有限公司 50,000.00
其他应收款 中国水利电力物资有限公司 2,539.54 2,539.54
其他应付款 大唐环境科技工程有限公司 73.60 73.60
其他应付款 中国大唐集团公司 60.59 53.00
应付股利 中国大唐集团公司 1,381.65 4,681.56
应收账款 托克托电厂 36.00 2.50
应收账款 太原二热电厂 367.60 329.60
应收账款 三门峡华阳发电厂 129.30 129.30
应收账款 大唐耒阳发电厂 194.48 38.28
应收账款 大唐石门发电有限责任公司 50.00 50.00
应收账款 大唐淮北发电厂 65.60 65.60
应收账款 大唐保定电厂 84.86 84.86
预收账款 阳城国际发电有限责任公司 19.89 96.90
应收账款 长春热电厂 35.00 35.00
其他应收款 湖南五华酒店有限公司 -136.81 -136.81
预付账款 湖南大唐燃料开发有限责任公司 14,067.80 3,129.38
预收账款 徐塘发电厂 42.90 -366.90
应收账款 湖南湘潭发电有限责任公司 71.51 179.51
应收账款 韩城二热电厂 14.50 101.50
应收账款 广西桂冠合山发电厂 116.00 116.00
应收账款 甘谷发电厂 174.87 0.93
应收账款 大唐七台河发电厂 36.58 40.00
应收账款 大唐洛阳首阳山电厂 41.10 38.80
应收账款 大唐珲春热电厂 76.15 80.00
应收账款 大唐淮南洛河发电厂 147.30 12.80
应收账款 大唐户二发电厂 124.60 110.00
应收账款 大唐国际云岗热电厂 35.00 35.00
应收账款 大唐长山热电厂 28.00 58.00
应收账款 大唐灞桥热电厂 74.20 74.20
应收账款 大唐阳城发电有限责任公司 52.58
应收账款 大唐渭河电厂 12.00
预收账款 许昌禹龙发电有限责任公司 5.55
预收账款 马鞍山当涂发电有限公司 5.87
预收账款 长春第三热电厂 42.84
预收账款 大唐七台河电厂 25.70
其他应收款 大唐略阳发电有限责任公司 5.30
应收账款 陕西彬长电厂一体化项目筹建处 12.00
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
1.本公司于2005年8月24日召开2005年第二次董事会，会议审议通过关于投资参股湖南省华源矿业有限责任公司的议案，具体内容如下：
本公司与湖南省煤炭坝能源有限公司、攸县国有资产经营中心、株洲市国有资产经营中心友好协商，拟共同组建"湖南省华源矿业有限责任公司"。新公司注册资本金拟为1亿元人民币，其中本公司以自有资金出资2800万元人民币，占其注册资本的28%。新公司拟规划建设的年产煤量为180万吨，分多期建设，首期工程以湘东煤矿60万吨/年产扩建工程为基础，根据工程可行性研究报告，固定资产基价总投资20057.9万元，建设项目总投资22036.05万元，除股东投入的资本金外，其他资金拟用银行贷款解决。
截至资产负债表日，本公司已为湖南省华源矿业有限责任公司垫付前期费用56万元。
2.内蒙古海神煤炭集团锡东能源有限责任公司，约定合同总投资额为45,900万元，已付投资额5,100万元，未付投资额40,800万元
3.贵州湘能实业有限公司，约定合同总投资额为14,980元，已付投资额13,000万元，未付投资额1,980万元。
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1.按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -12.31 -11.44 -0.5271 -0.5271
净利润
扣除非经常性损益后归属 -12.18 -11.33 -0.5217 -0.5217
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3.载有法定代表人签名的半年度报告文本。
董事长：刘顺达
大唐华银电力股份有限公司