上海实业发展股份有限公司独立董事
     关于公司第八届董事会第七次会议部分审议事项
                       发表的独立意见


    根据《上海证券交易所股票上市规则》、《关于在上市公司建立独

立董事制度的指导意见》、《公司章程》及有关法律、法规的规定，我

们作为上海实业发展股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会

独立董事，对公司第八届董事会第七次会议审议的下列事项发表独立

意见如下：


一、 公司关于会计政策变更的议案

    经认真审议，我们认为：公司依照财政部颁布的相关制度规定，

对公司会计政策进行了相应的变更。变更后的会计政策符合财政部、

中国证监会和上海证券交易所的相关规定，符合公司及全体股东的利

益。相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定。同意公

司本次会计政策变更。

二、 公司关于对外增资暨关联交易事项的议案

    公司全资子公司上海上实城市发展投资有限公司按所持股权比

例，与其他股东方同比例为参股公司上海实业养老投资有限公司进行

增资，保障项目开发经营的阶段性资金需求，有助于继续推进项目建

设，以期未来更好地实现公司权益。该关联交易遵循了公平、公允、

合理的原则，不存在损害公司和全体股东、特别是中小股东利益的情

形，亦不影响公司的独立性。公司董事会审议此项关联交易时，关联
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董事回避表决，该关联交易表决程序符合《公司法》、 股票上市规则》

及《公司章程》等有关规定。综上，我们同意该项关联交易。



（以下无正文）




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