上实发展                                                 第八届董事会审计委员会


                  上海实业发展股份有限公司
       董事会审计委员会 2021 年度履职情况报告


     2021 年，根据中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》、

上海证券交易所《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指

引》、《上海证券交易所上市规则》及上海实业发展股份有限公司（以

下简称“公司”）《公司章程》等有关规定，公司董事会审计委员会（以

下简称“审计委员会”）本着认真负责的态度，勤勉尽责，忠实地履行

了审计监督职责，现将 2021 年度审计委员会履职情况报告如下：


     一. 审计委员会基本情况

     公司第八届董事会审计委员会由独立董事张维宾女士、张永岳先

生、夏凌先生及董事阳建伟先生组成，其中主任委员由具有专业会计

资格的独立董事张维宾女士担任。


     二. 审计委员会年度会议召开情况

     2021 年度，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、

《审计委员会议事规则》及其他有关规定，公司第八届董事会审计委

员会召开 6 次会议，所有委员均参加了各次会议，情况如下：

       1. 2021 年 1 月 8 日，召开了第八届董事会审计委员会第三次

会议，审议通过 2020 年度审计工作的计划安排，并审阅公司 2020 年

财务报表（预）。

       2. 2021 年 3 月 24 日，召开了第八届董事会审计委员会第四

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次会议，会议主要内容是：

       (1) 2020 年上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上

           会所”）审计结果情况沟通；

       (2) 审议并通过《公司 2020 年度内部控制检查监督工作报告》；

       (3) 审议并通过公司《2020 年度内部控制评价报告》；

       (4) 审议并通过《关于续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）

           及 2020 年度审计费用支付的议案》；

       (5) 审议并通过《公司关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》；

       (6) 审议并通过《董事会审计委员会 2020 年度履职情况报告》；

       (7) 审阅《公司内部审计制度》（2020 修订）、《公司内部审计项

           目作业指引》（2020 修订）、《公司经济责任审计制度》（2020

           修订）。

       3. 2021 年 4 月 26 日，召开第八届董事会审计委员会第五次

会议，审议通过《公司 2021 年第一季度报告》、《公司关于会计政策

变更的议案》以及《公司关于对外增资暨关联交易事项的议案》；

       4. 2021 年 8 月 25 日，召开第八届董事会审计委员会第六次

会议，审议通过《公司 2021 年半年度报告及摘要》；

       5. 2021 年 10 月 28 日，召开第八届董事会审计委员会第七次

会议，审议通过《公司 2021 年第三季度报告》。

       6. 2021 年 12 月 27 日，召开第八届董事会审计委员会第八次

会议，审议通过《公司关于对外增资暨关联交易事项的议案》。

     三. 审计委员会年度主要工作内容情况

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     1. 监督及评估外部审计机构工作

     2021 年度，我们对外部审计机构的独立性和专业性进行了评估。

我们认为，上会所作为具备从事证券相关业务资格的审计机构，在受

公司董事会聘用后，向公司派出了具备审计工作所需专业资质、专业

素养和专业知识的审计人员。审计过程中，相关人员遵循独立、客观、

公正的职业准则，能够胜任公司委托的各项工作。

     在审计过程中，我们与上会所就审计范围、审计计划、审计方法

等事项进行充分的讨论与沟通，认真听取上会所的工作汇报，并督促

上会所按照既定的审计程序，依据充分适当的审计证据，对公司遵守

内控制度的情况、财务状况、经营成果及现金流量进行审计。同时，

我们还就会计差错更正与追溯调整、关联交易等情况积极与上会事务

所进行沟通。上会所在约定时间内完成了所有审计程序，向审计委员

会提交了因上实龙创可能存在部分经营管理层利用职务便利、实施虚

构交易的违法、违规行为所导致的保留意见的审计报告及带有强调事

项的内控审计报告。

     在跟踪审计的整个过程中，我们认为，上会所遵守职业道德，并

能遵循独立、客观、公正的职业准则，顺利完成了公司年审工作。

     2. 指导内部审计工作

     2021 年度，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，并督促公

司内部审计机构严格按照审计计划执行审计工作。经过对内部审计工

作报告的认真审阅，我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

     3. 审阅上市公司的财务报告并对其发表意见

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     2021 年度，我们认真审阅了公司的财务报告及年审机构的审计

报告，我们认为，公司财务报告符合《会计法》、《企业会计准则》的

相关规定，确因上实龙创事件导致公司涉及前期会计差错更正，导致

年审机构对公司 2021 年度财务报告出具保留意见审计报告，督促公

司积极落实整改处理保理意见内容，尽快消除相关因素对公司的影响。

     4. 评估内部控制的有效性

     公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、上海

证券交易所相关规定的要求，建立和完善了公司治理结构和治理制度。

2021 年度，公司在现有内部控制制度框架下，出现 2 个非财务报告

内部控制重大缺陷，我们将督促公司进一步加强内控监督检查，规范

经营运作，为公司的良性及可持续性运营提供切实可行的内控管理需

求服务，使内控体系更加完整、合理及有效，保障公司经营活动有序

进行，促使公司治理水平不断得以提高，有效维护了公司和股东权益。

     我们认为，公司内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有

关上市公司治理规范要求及公司内部控制制度要求，公司《2021 年度

内部控制评价报告》客观、真实地反映了公司内控体系的建立和运营

情况及所存在的问题，同意将报告提交公司董事会审议。

     5. 监督公司适用会计政策变更

     监督公司自 2021 年 1 月 1 日期，正式执行财政部于 2018 年 12

月 7 日修订并发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》 财会〔2018〕

35 号）。

     6. 复核公司因重大事项所导致的会计差错更正

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     我们仔细审阅了上会所基于下属上实龙创事件对公司的会计差

错更正与 2016-2020 年度、2021 年第一季度、半年度及三季度财务报

表的追溯调整，确认相关会计差错更正的原因合理、适用过程合理，

相关追溯调整重塑了公司前期年度财务情况。

     7. 审核公司重要关联交易事项

     对公司于第八届董事会审计委员会第五次会议所审议的《公司关

于对外增资暨关联交易事项的议案》、第八届董事会审计委员会第八

次会议所审议《公司关于对外增资暨关联交易事项的议案》以及单独

审议的《公司关于参与认购基金暨关联交易事项的议案》的进行审慎

审核，就该关联交易的公平、公允、合理性发表明确意见。


     四. 向董事会提交续聘上会所的建议

     鉴于上会所在为公司提供审计服务工作中，能够恪尽职守，遵循

独立、客观、公正的执业准则，对公司 2021 年度的会计报告及内部

控制执行情况进行客观、公正的审计，审计委员会提议续聘上会所作

为公司 2022 年会计报告审计及内部控制审计的审计机构。


     五. 总体评价

     2021 年度，我们依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员

会运作指引》及《公司章程》等相关规定，本着对公司及全体股东负

责的原则，恪尽职守、勤勉尽责地履行了审计委员会的各项职责，2022

年，我们将继续发挥监督、指导、审阅、评估、协调的作用，持续推

动公司治理结构的健全和完善，全面维护公司及全体股东的利益。

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     特此报告。


                                              上海实业发展股份有限公司

                                                       董事会审计委员会

                                                二〇二二年三月二十九日




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