西藏旅游股份有限公司
600749
2009 年半年度报告西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告.......................................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 60西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人董事长欧阳旭先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张永智
先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：西藏旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西藏旅游
公司英文名称：TIBET TOURISM CO.,LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：西藏旅游
公司A 股代码：600749
3、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市林廓东路6 号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市林廓东路6 号
邮政编码：850000
公司国际互联网网址：http://www.600749.net
公司电子信箱：tsdc@hotmail.com
4、 法定代表人：欧阳旭
5、 公司董事会秘书： 王京梅
电话： （0891）6339150
传真： （0891）6339041
联系地址： 西藏自治区拉萨市林廓东路6 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海证券交易所、公司董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 622,891,241.65 614,778,883.65 1.32
所有者权益（或股东权益） 271,585,651.96 282,169,766.28 -3.75
每股净资产(元) 1.65 1.71 -3.51
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -10,207,060.13 -20,307,429.65 49.74
利润总额 -10,402,423.58 -20,412,391.23 49.04
净利润 -10,584,114.32 -20,135,671.56 47.44
扣除非经常性损益后的净-10,388,750.87 -20,030,709.98 48.14西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
3
利润
基本每股收益(元) -0.0641 -0.1831 64.99
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0630 -0.1821 65.40
稀释每股收益(元) -0.0641 -0.1831 64.99
净资产收益率(%) -3.90 -6.63 增加41.18 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
2,133,184.83 -12,552,406.59 116.99
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.01 -0.11 109.09
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -15,598.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,765.21
合计 -195,363.45
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,248 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
国风集团有限公
司
境内非
国有法
人
18.01 29,723,719 17,723,719 质押 29,723,699
西藏国际体育旅游
公司
国有法
人
8.95 14,765,871
中国人寿保险(集
团)公司
未知 3.08 5,075,756
西藏农牧业生产资
料（集团）有限责
任公司
国有法
人
1.60 2,641,059
徐开东 未知 1.47 2,415,195
上海丰泽科技发展
有限公司
未知 0.88 1,438,000
北京古越房地产开
发有限公
司
境内非
国有法
人
0.62 1,019,641
康安督 未知 0.38 618,950
马超 未知 0.37 598,234
王静龙 未知 0.31 512,409西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
西藏国际体育旅游公司 14,765,871 人民币普通股
国风集团有限公司 12,000,000 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司 5,075,756 人民币普通股
西藏农牧业生产资料（集团）有
限责任公司
2,641,059 人民币普通股
徐开东 2,415,195 人民币普通股
上海丰泽科技发展有限公司 1,438,000 人民币普通股
北京古越房地产开发有限公
司
1,019,641 人民币普通股
康安督 618,950 人民币普通股
马超 598,234 人民币普通股
王静龙 512,409 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
前十名股东中国风集团有限公司 、西藏国际体育旅游公司、西藏农
牧业生产资料（集团）有限责任公司以及北京古越房地产开发有限
公司之间不存在关联关系，未知其他股东之间是否存在关联关系或
一致行动人情况.
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1. 国风集团有限公司17,723,719 2009 年1 月19 日6,000,000 股改承诺
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，经公司第四届第十九次董事会会议审议并提交上海证券交易所审核通过后，公司2008
年度股东大会审议通过了聘任汝易先生为公司新任独立董事。相关公告刊登在2009 年4 月11 日以及
2009 年6 月27 日的《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，西藏自治区境内旅游业的逐步恢复，因2008 年“3.14”暴力事件以及四川“5.12”
大地震等原因造成的旅游业低迷状态已呈现出逐步回暖趋势。赴西藏旅游人数不断增加，据旅游部门
统计，09 年1-6 月份，西藏的旅游人次和收入分别比２００７年同期增长了３５．８％和１４．１％ 。
公司一方面将景区建设的景点及配套设施迅速转化成经营能力；一方面加大营销力度——配置专业营
销团队，调整规划旅游产品，铺展全国范围内的营销网络，增加品牌推广广告宣传投入；同时加强导
游等服务人员的培训。以此努力为基础，报告期内公司大峡谷景区接待的旅游人次和收入比2007 年同
期增长比率均超过自治区水平。公司的旅行社业务随自治区整体旅游形势明显好转；酒店业务，由于西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
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拉萨市新增大量星级酒店，竞争形势发生明显变化，收入情况不够理想。旅游部门预计，西藏将在第
３季度迎来恢复发展的高峰，公司旅游业绩也将有进一步的提升。
公司的广告传媒业务继续调整，前期在媒体方面的投入未能显效；进入本报告期以来，大举进入
华南市场，以期进一步贴近西藏本土、发挥与当地旅游业的协同作用，例如：目前积极参与的世博会
西藏部分业务；但报告期内增加的成本支出还不能确认收入。
报告期内公司实现营业利润 -10,207,060.13 万元，较去年同期-20,307,429.65 万元增加49.74%。
实现营业收入30,487,198.30 万元，较去年同期17,717,549.97 万元增加72.07%。实现净利润
-10,402,423.58 万元，较去年同期-20,412,391.23 万元增加49.04%。主要原因为三一四事件被有效
解决后，本年度社会持续稳定，旅游市场复苏，公司业务逐步恢复；同时雅江大峡谷景区的开发成果
也逐步显现。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
旅游 12,161,868.41 9,311,948.50 17.50 7,049.20 6,957.27
增加436.48
个百分点
景区游船
及门票等
收入
6,216,937.48 2,043,034.59 8.34 485.37 809.19
增加371.09
个百分点
酒店 1,390,452.11 357,414.20 -213.93 -30.90 -16.27
减少73.46 个
百分点
运输 522,269.30 875,964.10 -110.42 170.88 -10.03
增加484.74
个百分点
广告代理
收入
10,488,723.29 7,162,466.73 -10.41 -29.57 -52.79
增加22.37 个
百分点
其他收入 335,542.77 219,396.99 -371.85 -236.80 87.28
减少1,087.28
个百分点
合计 31,115,793.36 19,970,225.11 -10.42 72.06 17.16
增加73.49 个
百分点
各行业分
部间抵消
628,595.06 97,251.00 71.54 -57.07
合计 30,487,198.30 19,872,974.11 -10.64 72.07 18.16
增加75.01 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额628,595.06
万元。
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
项目 本期数 上年同期 增减 说明
营业收入 30,487,198.30 17,717,549.97 72.07% 三一四事件被有效解决后，本年
度社会持续稳定，旅游市场复苏，
公司业务逐步恢复；同时雅江大
峡谷景区的开发成果也逐步显
现。西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金总额
本报告期已使
用募集资金总
额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2007
非公
开发
行
204,280,000.00
204,880，
644.62
452,723.06
继续用于雅鲁
藏布江下游与
尼洋河下游水
上旅游综合相
关项目
合计 / 204,280,000.00
204,880，
644.62
452,723.06 /
公司于2007 年通过非公开发行募集资金204,280,000.00 元（不含资金存款利息），已累计使用
204,880，644.62 元（本报告期未使用募集资金），尚未使用452,723.06 元，尚未使用募集资金继续
用于雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综合相关项目。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承
诺
项
目
名
称
是
否
变
更
项
目
拟投入金额 实际投入金额
是
否
符
合
计
划
进
度
项
目
进
度
预
计
收
益
产生收益情况
是
否
符
合
预
计
收
益
未
达
到
计
划
进
度
和
收
益
说
明
变
更
原
因
及
募
集
资
金
变
更
程
序
说
明
雅
鲁
藏
布
江
下
游
与
尼
洋
河
下
游
水
上
旅
游
否 204,280,000.00 204,880，644.62 是
良
好
22,610,900.00西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
7
综
合
项
目
合
计
/ 204,280,000.00 204,880，644.62 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、
《关于开展加强上市公司治理专项活动公告的通知》以及中国证监会有关法律法规和上海证券交易所
的有关要求规范运作，守法经营，不断完善公司的法人治理结构，依法并及时地履行信息披露义务。
公司的董事会、监事会和股东大会运作规范，有效维护了投资者和公司的利益。
公司董事会认为：公司目前的治理现状符合中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司无利润分配实施方案。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，无利润分配或资本公积金转增预案。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，无现金分红。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
国风集团有限公司承诺其所持有的
原非流通股股份，自股权分置改革实
施之日起24 个月内不上市交易或者
转让；在前项承诺期满后，通过证券
交易所挂牌交易出售股份数量占公
司股份总数的比例在12 个月内不超
过5%，在24 个月内不超过10%。通
过证券交易所挂牌交易出售的股份
数量，达到公司股份总数1%的，应
当自该事实发生之日起2 个工作日
内作出公告，但公告期间无需停止出
售股份。
西藏国际体育旅游公司和北京古越
房地产开发有限公司承诺其所持有
的原非流通股股份，自股权分置改革
方案实施之日起的12 个月内不上市
交易或者转让；在前项承诺期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售股份
数量占公司股份总数的比例在12 个
月内不超过公司总股本的5%，在24
个月内不超过10%。通过证券交易所
挂牌交易出售股份数量，达到公司股
份总数1%的，应当自该事实发生之
日起2 个工作日内做出公告，但公告
期间无需停止出售股份。
报告期内，以上股东认真履行了承诺,无
违反情形。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
四川君和会计师事务所有限责
任公司
四川君和会计师事务所有限责
任公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
西藏旅游股份有限
公司有限售条件的
流通股上市公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年1 月8
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司2008 年度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年4 月11
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司第四届第十九
次董事会会议决议
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年4 月11
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司第四届监事会
第九次会议决议公
告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年4 月11
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司2009 年度第一
季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年4 月30
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司关于召开2008
年度股东大会的通
知公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年6 月6
日
http://www.sse.com.cn
西藏旅游股份有限
公司2008 年度股东
大会决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年6 月27
日
http://www.sse.com.cn
七、财务报告
(一) 财务报表西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
10
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 61,719,914.80 80,793,107.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 35,426,512.25 17,152,746.42
预付款项 108,505,410.13 126,883,412.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 74,173,714.06 73,512,537.41
买入返售金融资产
存货 5,635,623.55 5,291,993.82
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 326,101.16
流动资产合计 285,787,275.95 303,633,797.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,677,339.38 5,524,279.59
投资性房地产
固定资产 89,687,713.87 93,077,966.21
在建工程 121,450,055.06 90,579,538.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 118,940,903.07 118,983,179.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,147,954.32 1,380,121.74
递延所得税资产西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
11
其他非流动资产 1,200,000.00 1,600,000.00
非流动资产合计 337,103,965.70 311,145,086.09
资产总计 622,891,241.65 614,778,883.65
流动负债：
短期借款 57,300,000.00 57,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,106,110.44 17,188,737.30
预收款项 826,419.79 1,580,176.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,460,656.53 3,556,263.83
应交税费 4,447,112.27 4,452,716.97
应付利息 18,070,249.36 14,801,017.36
应付股利
其他应付款 31,539,572.87 26,356,427.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 163,750,121.26 155,235,339.68
非流动负债：
长期借款 178,000,000.00 168,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 178,000,000.00 168,000,000.00
负债合计 341,750,121.26 323,235,339.68
股东权益：
股本 165,000,000.00 165,000,000.00
资本公积 130,563,141.06 130,563,141.06
减：库存股
盈余公积西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
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一般风险准备
未分配利润 -23,977,489.10 -13,393,374.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
271,585,651.96 282,169,766.28
少数股东权益 9,555,468.43 9,373,777.69
股东权益合计 281,141,120.39 291,543,543.97
负债和股东权益合
计
622,891,241.65 614,778,883.65
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,499,683.70 73,538,628.78
交易性金融资产
应收票据
应收账款 13,974,383.09 3,646,045.31
预付款项 39,630,148.62 49,640,120.09
应收利息
应收股利
其他应收款 44,912,108.40 27,085,115.99
存货 2,811,462.17 2,792,154.10
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 326,101.16
流动资产合计 156,153,887.14 156,702,064.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 111,684,499.23 112,531,439.44
投资性房地产
固定资产 75,944,388.95 78,308,629.05
在建工程 120,998,182.06 90,578,038.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 118,940,903.07 118,983,179.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,200,000.00 1,600,000.00
非流动资产合计 428,767,973.31 402,001,287.04
资产总计 584,921,860.45 558,703,351.31
流动负债：
短期借款 57,300,000.00 57,300,000.00
交易性金融负债
应付票据西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
14
应付账款 13,924,672.38 13,456,903.38
预收款项 458,979.81 423,280.59
应付职工薪酬 3,586,286.10 2,794,791.11
应交税费 3,086,941.39 2,910,943.68
应付利息 18,070,249.36 14,801,017.36
应付股利
其他应付款 25,097,280.38 5,582,367.32
一年内到期的非流动
负债
30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 151,524,409.42 127,269,303.44
非流动负债：
长期借款 178,000,000.00 168,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 178,000,000.00 168,000,000.00
负债合计 329,524,409.42 295,269,303.44
股东权益：
股本 165,000,000.00 165,000,000.00
资本公积 133,495,226.48 133,495,226.48
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -43,097,775.45 -35,061,178.61
外币报表折算差额
股东权益合计 255,397,451.03 263,434,047.87
负债和股东权益合
计
584,921,860.45 558,703,351.31
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 30,487,198.30 17,717,549.97
其中：营业收入 30,487,198.30 17,717,549.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,847,318.22 37,010,811.11
其中：营业成本 19,872,974.11 16,818,053.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 736,123.89 231,678.09
销售费用 8,024,867.11 8,426,473.01
管理费用 7,659,774.71 7,150,646.97
财务费用 3,750,697.16 2,643,675.39
资产减值损失 -197,118.76 1,740,284.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -846,940.21 -1,014,168.51
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,207,060.13 -20,307,429.65
加：营业外收入 29,375.48 46,786.00
减：营业外支出 224,738.93 151,747.58
其中：非流动资产处置净损失 15,598.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-10,402,423.58 -20,412,391.23
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,402,423.58 -20,412,391.23
归属于母公司所有者的净利润 -10,584,114.32 -20,135,671.56
少数股东损益 181,690.74 -276,719.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0641 -0.1831
（二）稀释每股收益 -0.0641 -0.1831
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2,365,826.74 元。
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 17,373,545.00 2,363,304.60
减：营业成本 11,450,024.31 495,037.55
营业税金及附加 319,828.26 34,274.73
销售费用 5,349,155.72 6,158,270.81
管理费用 3,872,342.20 3,746,546.59
财务费用 3,762,142.12 3,988,353.75
资产减值损失 -268,515.60 -915,567.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-846,940.21 -1,014,168.51
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,958,372.22 -12,157,780.22
加：营业外收入 16,572.98 12,323.00
减：营业外支出 94,797.60 53,638.00
其中：非流动资产处置净损
失
15,598.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-8,036,596.84 -12,199,095.22
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,036,596.84 -12,199,095.22
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
50,652,976.42 43,310,587.58
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
经营活动现金流入
小计
50,652,976.42 43,310,587.58
购买商品、接受劳务
支付的现金
29,331,418.45 33,281,369.80
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
18
支付给职工以及为职
工支付的现金
6,021,315.71 5,578,645.30
支付的各项税费 694,755.00 646,630.40
支付其他与经营活动
有关的现金
12,472,302.43 16,356,348.67
经营活动现金流出
小计
48,519,791.59 55,862,994.17
经营活动产生的
现金流量净额
2,133,184.83 -12,552,406.59
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,350.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
150,000.00
投资活动现金流入
小计
151,350.00 -
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
27,949,027.24 42,085,347.62
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
27,949,027.24 42,085,347.62
投资活动产生的
现金流量净额
-27,797,677.24 -42,085,347.62
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
19
收到其他与筹资活动
有关的现金
2,000,000.00
筹资活动现金流入
小计
10,000,000.00 42,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,408,700.50 3,464,225.39
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
3,408,700.50 3,464,225.39
筹资活动产生的
现金流量净额
6,591,299.50 38,535,774.61
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-19,073,192.91 -16,101,979.60
加：期初现金及现金
等价物余额
80,793,107.71 141,556,249.68
六、期末现金及现金等价
物余额
61,719,914.80 125,454,270.08
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、 会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
22,589,455.55 5,885,296.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
经营活动现金流入
小计
22,589,455.55 5,885,296.03
购买商品、接受劳务
支付的现金
13,528,713.14 8,563,753.89
支付给职工以及为职
工支付的现金
2,771,297.34 3,775,408.97
支付的各项税费 153,654.05 90,399.35
支付其他与经营活动
有关的现金
3,969,516.36 6,696,249.97
经营活动现金流出
小计
20,423,180.89 19,125,812.18
经营活动产生的
现金流量净额
2,166,274.66 -13,240,516.15
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
150,000.00
投资活动现金流入
小计
150,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
27,946,519.24 41,724,765.79
投资支付的现金
取得子公司及其他营西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
21
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
27,946,519.24 41,724,765.79
投资活动产生的
现金流量净额
-27,796,519.24 -41,724,765.79
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
10,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,408,700.50 2,808,903.75
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
3,408,700.50 2,808,903.75
筹资活动产生的
现金流量净额
6,591,299.50 37,191,096.25
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-19,038,945.08 -17,774,185.69
加：期初现金及现金
等价物余额
73,538,628.78 130,024,555.08
六、期末现金及现金等价
物余额
54,499,683.70 112,250,369.39
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者权益
合计
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东
权益
一、上年年末
余额
165,000,000.00 130,563,141.06 -13,393,374.78 9,373,777.69 291,543,543.97
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
165,000,000.00 130,563,141.06 -13,393,374.78 9,373,777.69 291,543,543.97
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-10,584,114.32 181,690.74 -10,402,423.58
（一）净利润 -10,584,114.32 181,690.74 -10,402,423.58
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
23
上述（一）和
（二）小计
-10,584,114.32 181,690.74 -10,402,423.58
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
165,000,000.00 130,563,141.06 -23,977,489.10 9,555,468.43 281,141,120.39西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东
权益
所有者权
益合计
一、上年年末
余额
110,000,000.00 185,563,141.06 28,198,018.46 9,339,912.78 333,101,072.30
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
110,000,000.00 185,563,141.06 28,198,018.46 9,339,912.78 333,101,072.30
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-20,135,671.56 -276,719.67 -20,412,391.23
（一）净利润 -20,135,671.56 -276,719.67 -20,412,391.23
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-20,135,671.56 -276,719.67 -20,412,391.23
（三）所有者西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
25
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
110,000,000.00 185,563,141.06 8,062,346.90 9,063,193.11 312,688,681.07
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
26
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈
余
公
积
未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末
余额
165,000,000.00 133,495,226.48 -35,061,178.61 263,434,047.87
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
165,000,000.00 133,495,226.48 -35,061,178.61 263,434,047.87
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-8,036,596.84 -8,036,596.84
（一）净利润 -8,036,596.84 -8,036,596.84
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-8,036,596.84 -8,036,596.84
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
27
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
165,000,000.00 133,495,226.48 -43,097,775.45 255,397,451.03
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈
余
公
积
未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末
余额
110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641.76 291,998,584.72
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641.76 291,998,584.72
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-12,199,095.22 -12,199,095.22
（一）净利润 -12,199,095.22 -12,199,095.22
（二）直接计西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
28
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-12,199,095.22 -12,199,095.22
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
110,000,000.00 188,495,226.48 -18,695,736.98 279,799,489.50
公司法定代表人：欧阳旭 主管会计工作负责人、会计机构负责人：张永智西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
29
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、
具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历
史成本计量。本期无计量属性发生变化的报表项目。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入账。
在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差
额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据。公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交
易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价
值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负
债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（3）金融资产的减值。若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。
①持有至到期投资的减值。在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，
则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资
的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回
日的摊余成本。
②应收款项的坏账准备西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
30
A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以
后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现
金流量进行折现。
B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，
划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。坏账准备计提比例为：账龄1 年以内为5%，1-2 年为10%，2-3 年为15%，3 年以上为30%，
对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例直至100%。对涉及广告业务的应收款项
（指本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄1 年以
内为3‰，1-2 年为5%，2-3 年为15%，3 年以上为30%。
C、坏账确认标准为：a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；、
D、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
③可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终
止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会
计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（4）金融资产转移的确认和计量
①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
②金融资产转移的确认：A、如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终
止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金
融资产。B、如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
③金融资产转移的计量。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允
价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务
负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊
后确定。
如果公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后
的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成
本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根据《企业
会计准则第23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的权利和承
担的义务。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
31
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方
法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3 年以上 30% 30%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
存货计价：购进入库以实际成本计价，领用发出采用加权平均法核算。低值易耗品领用时采用五.五摊
销法核算。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、存货跌价准备的计提方法。期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本
的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
B、存货可变现净值的确定依据。对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
五五摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
32
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成
本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资
产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情
况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，
计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费
之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，
分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作
为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支
付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组
债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收
项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公
司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投
资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上
述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影
响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则
第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制
或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核
算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将
原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为本公司合营企业。
②重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
33
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 4% 2.4
运输设备 8-10 年 4% 9.6--12
通用设备 12 年 4% 8
专用设备 12-15 年 4% 6.4--8
其他 8 年 4% 12
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
（1）公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）分类：固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备共四类。
（3）固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提，
各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况确定的。本公司各
类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 经济使用年限 年折旧率（%） 净残值率
房屋建筑物 40 年 2.4 4%
通用设备 12 年 8 4%
专用设备 12-15 年 6.4--8 4%
运输设备 8-10 年 9.6--12 4%
其他 8 年 12 4%
（1）固定资产的后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的，
计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计
入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“装
饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单
独计提折旧。
（2）会计估计变更。
（3）本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。
（4）固定资产的减值
资产负债表日固定资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认
后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及
安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见附注二、16“借款费用的核算方法”）；在建工
程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值确西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
34
定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）在建工程减值准备按附注四、12“资产减值计提依据及方法”规定处理。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、
非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。
（1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》
应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条规定
后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
④非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.（1）. ② 中所列“通
过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。
⑤债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接
受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
⑥政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金
额计量。
⑦企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
A、同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。B、非同一控制下的企业合并，在
购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本
为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合
并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将
其计入合并成本。
（3）后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无
形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形
资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以
前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如
有改变作为会计估计变更处理。
（4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条规定和该准则
应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六
章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。
（5）无形资产减值准备按附注四、“12、资产减值计提依据及方法”规定处理。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按受益
期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内
平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将未摊销的该项目的摊余价值全部
计入当期损益。
16、资产减值的核算方法西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
资产减值损失的确认。资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，
预计可收回金额按如下方法估计：
A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归
属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命
和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定。按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准
则应用指南第四项的规定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产
组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变
化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会
计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作
为资产组的变化处理。
(4) 计提依据
公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第8 号
—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹
象的，则进行减值测试：
A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助
费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长
时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的
购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
（2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建
造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动实质上已经完成的，停止与其相关的借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
36
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（5）辅助费用：
①专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据
其发生额确认为费用 ，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、收入确认原则
（1）销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；公司不再对售出商品实施继续
管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；与销售该商品
有关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款
确认商品销售收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用
递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，公司在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，
计入当期损益。
（2）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证
时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按
完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、
利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
19、确认递延所得税资产的依据
（1）按《企业会计准则第18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的计
税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确
认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记
入当期所得税费用。
（2）报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生
产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增
加的应纳税所得额来作出判断。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
（1）合并范围：公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司直接或间接持有被投资单
位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务
报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但是，有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序：公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子
公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的
要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
37
抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公
司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税
门票收入，旅行社、客房收入，
租赁收入，广告代理净收入
3%或5%
城建税 流转税额 0-7%
教育费附加 流转税额 3%
2、税收优惠及批文
企业所得税
（1）根据西藏自治区国家税务局藏国税函（2003）164 号文《关于西藏圣地股份有限公司资产重组后
享受企业所得税优惠政策的通知》及《减免税审批表》，本公司与下属子公司—西藏国风广告有限公
司自2003 年起至2010 年，免交企业所得税。
（2）根据林芝地区国家税务局《减免税审批表》，本公司林芝分公司及下属子公司—西藏巴松措旅游
开发有限公司自2004 年8 月起至2010 年，免交企业所得税。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
西藏圣地防水
工程有限公司
控股子公司 西藏拉萨
建筑防水
工程
110
建筑防水工程、销售五金建
材、建辅建材
西藏圣地旅游
汽车有限公司
控股子公司 西藏拉萨 旅游运输 1,000 旅游运输、汽车配件销售
西藏圣地矿业
勘察开发有限
公司
控股子公司 西藏拉萨
矿产品开
发
400
矿产资源勘察、开发及销
售，现代办公用品、畜产品、
日用百货、建材
西藏巴松措旅
游开发有限公
司
控股子公司 西藏林芝
旅游景点
开发、利用
700
旅游景点的开发利用、旅游
服务、土特产品的收购及销
售、水上运输及旅游专线业
务。
西藏雪巴拉姆
艺术演出有限
公司
控股子公司 西藏拉萨 艺术表演 66.70
藏戏艺术演出、藏戏艺术品
展览、藏戏艺术品设计、销
售、组织、策划、开办文化
活动、发掘、整理民间传统
文化遗产。
西藏国风广告
有限公司
控股子公司 西藏拉萨 媒体广告 5,200
设计、制作、代理、发布国
内及外商来华广告；与广告
有关的信息咨询
西藏圣地文化控股子公司 西藏拉萨 文化传媒 229.20 从事演出的代理、行纪、居西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
38
有限公司 间、广告经纪活动和文化艺
术品展销、文化艺术咨询、
推介业务、工艺品。
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
西藏圣地防水
工程有限公司
97.27 是
西藏圣地旅游
汽车有限公司
95.4 是
西藏圣地矿业
勘察开发有限
公司
50 是
西藏巴松措旅
游开发有限公
司
51 是
西藏雪巴拉姆
艺术演出有限
公司
85 是
西藏国风广告
有限公司
98.08 是
西藏圣地文化
有限公司
74.20 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,424,730.28 1,178,299.89
人民币 1,424,730.28 1,178,299.89
银行存款： 60,295,184.52 79,614,807.82
人民币 60,295,184.52 79,614,807.82
合计 61,719,914.80 80,793,107.71
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
9,155,878.10 24.78 780,166.34 51.02 11,226,661.17 61.16 746,239.08 62.08西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
39
重
大
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
27,799,798.46 75.22 748,997.97 48.98 7,128,079.88 38.84 455,755.55 37.92
合
计
36,955,676.56 / 1,529,164.31 / 18,354,741.05 / 1,201,994.63 /
单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收款项
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
巴松措景区管理
局
5,052,849.10 13.67
一汽大众 2,303,029.00 6.23
NEC 公司 1,800,000.00 4.87
奔驰 780,000.00 2.11
GET 旅行社 586,813.35 1.59
合计 / 10,522,691.45 / 28.47
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
72,433,798.60 90.71 4,042,352.66 71.19 70,291,177.12 88.18 3,860,451.99 62.24西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
40
应
收
款
项
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
904,278.98 1.13 904,278.98 15.92 881,999.15 1.11 881,999.15 14.22
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
6,514,149.70 8.16 731,881.58 12.89 8,542,162.80 10.71 1,460,350.52 23.54
合
计
79,852,227.28 / 5,678,513.22 / 79,715,339.07 / 6,202,801.66 /
单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收款项西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
传智联动 公司客户 27,059,601.73 2-3 年 33.89
北京创深奥职能
科技公司
公司客户 20,000,000.00 2-3 年 25.04
广州国云风 公司客户 10,889,566.49 2-3 年 13.64
西藏旅游开发公
司
公司客户 2,423,625.00 3 年以上 3.03
天创演艺公司 公司关联单位 2,306,786.00 3 年以上 2.89
合计 / 62,679,579.22 / 78.49
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 47,810,241.78 44.06 108,447,223.95 85.47
一至二年 55,746,285.90 51.38 3,798,776.25 2.99
二至三年 4,948,882.45 4.56 4,507,412.00 3.55
三年以上 10,130,000.00 7.99
合计 108,505,410.13 100.00 126,883,412.20 100.00
(2) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京广恒信用担
保有限公司
25,000,000.00 2008 年
预付项目合作保
证金
北京商务书院教
育咨询有限责任
公司
25,000,000.00 2008 年 预付合作开发款
北京玛吉阿米广
告有限公司
14,500,000.00 2008 年 广告款
湖南《网球》杂志
有限公司
11,177,080.10 2005 年
预付广告费及押
金
合计 / 75,677,080.10 / /
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
(1) 存货分类西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
42
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌价准
备
账面价值 账面余额
跌价准
备
账面价值
原材料 104,459.92 104,459.92 133,908.26 133,908.26
库存商品 2,146,365.75 2,146,365.75 2,263,596.57 2,263,596.57
低值易耗品 3,384,797.88 3,384,797.88 2,894,488.99 2,894,488.99
合计 5,635,623.55 5,635,623.55 5,291,993.82 5,291,993.82
6、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
西藏
神鹰
旅游
包机
公司
540,000.00 540,000.00 540,000.00 9.00 9.00
西藏
圣地
矿业
开发
勘察
公司
2,000,000.00 346,174.10 50.00 50.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
西
藏
圣
地
天
创
演
艺
有
限
公
司
7,200,000.00 4,984,279.59 -846,940.21 4,137,339.38 45.00 45.00
7、固定资产
(1) 固定资产情况西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
43
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 129,205,103.57 287,393.00 25,915.00 129,466,581.57
其中：房屋及建筑
物
89,561,917.90 89,561,917.90
机器设备
运输工具 27,906,631.97 15,960.00 27,922,591.97
通用设备 3,072,774.78 175,500.00 3,248,274.78
专用设备 3,134,908.02 34,640.00 5,200.00 3,164,348.02
其他 5,528,870.90 61,293.00 20,715.00 5,569,448.90
二、累计折旧合计 36,127,137.36 3,656,967.22 5,236.88 39,778,867.70
其中：房屋及建筑
物
19,366,523.38 1,663,093.16 21,029,616.54
机器设备
运输工具 10,133,228.55 1,454,794.71 11,588,023.26
通用设备 2,009,162.46 137,811.91 2,146,974.37
专用设备 2,041,181.84 166,097.45 1,320.12 2,205,959.17
其他 2,577,041.13 235,169.99 3,916.76 2,808,294.36
三、固定资产净值
合计
93,077,966.21 -3,369,574.22 20,678.12 89,687,713.87
其中：房屋及建筑
物
70,195,394.52 -1,663,093.16 68,532,301.36
机器设备
运输工具 17,773,403.42 -1,438,834.71 16,334,568.71
通用设备 1,063,612.32 37,688.09 1,101,300.41
专用设备 1,093,726.18 -131,457.45 3,879.88 958,388.85
其他 2,951,829.77 -173,876.99 16,798.24 2,761,154.54
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
通用设备
专用设备
其他
五、固定资产净额
合计
93,077,966.21 -3,369,574.22 20,678.12 89,687,713.87
其中：房屋及建筑
物
70,195,394.52 -1,663,093.16 68,532,301.36
机器设备
运输工具 17,773,403.42 -1,438,834.71 16,334,568.71
通用设备 1,063,612.32 37,688.09 1,101,300.41
专用设备 1,093,726.18 -131,457.45 3,879.88 958,388.85
其他 2,951,829.77 -173,876.99 16,798.24 2,761,154.54
本期折旧额：3,656,967.22 元。西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
44
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
121,450,055.06 121,450,055.06 90,579,538.82 90,579,538.82
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
期初数 本期增加 其他减少
利息资本化金
额
资金
来源
期末数
雅鲁藏
布江景
区工程
90,579,538.82 27,357,611.24 460,257.03 3,521,289.03 自筹 120,998,182.06
巴松措
景区工
程
451,873.00 自筹 451,873.00
合计 90,579,538.82 27,809,484.24 460,257.03 3,521,289.03 / 121,450,055.06
(2) 在建工程的说明
期末数比年初数增加34.08%，主要是本期雅鲁藏布江景区工程增加所致。本期利息资本化费用为国家
开发银行四川省分行本期用于工程的贷款利息，资本化率为银行借款利率。
9、无形资产
无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 121,736,922.88 48,000.00 121,784,922.88
景区旅游项目特
许经营权
116,000,000.00 116,000,000.00
林芝土地使用权 774,917.80 774,917.80
饭店土地使用权 3,741,075.00 3,741,075.00
米林土地使用权 1,103,930.08 1,103,930.08
财务软件 80,000.00 80,000.00
软件 37,000.00 37,000.00
商标使用权 48,000.00 48,000.00
二、累计摊销合计 2,753,743.15 90,276.66 2,844,019.81
三、无形资产净值
合计
118,983,179.73 -42,276.66 118,940,903.07
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
118,983,179.73 -42,276.66 118,940,903.07
本期摊销额：90,276.66 元。
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
广告公司办公室装修费 1,147,954.32 1,380,121.74
合计 1,147,954.32 1,380,121.74西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
45
11、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
旅游质量保证金 1,200,000.00 1,600,000.00
合计 1,200,000.00 1,600,000.00
西藏自治区旅游局退回旅游质量保证金。
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 7,404,796.29 197,118.76 197,118.76 7,207,677.53
二、存货跌价
准备
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
346,174.10 346,174.10
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 7,750,970.39 197,118.76 197,118.76 7,553,851.63
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 57,300,000.00 57,300,000.00
合计 57,300,000.00 57,300,000.00西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
46
(2) 逾期短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
中国信达资产
管理公司
15,000,000.00 5.49
合计 15,000,000.00 / / / /
14、应付账款
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 139,353.25 5,288,074.78 5,032,198.63 395,229.40
二、职工福利费 129,746.20 164,219.20 -34,473.00
三、社会保险费 1,660,681.57 1,348,412.65 903,490.71 2,105,603.51
养老保险 1,122,971.95 968,143.52 579,329.75 1,511,785.72
医疗保险 399,653.19 289,266.80 182,723.16 506,196.83
失业保险 100,777.78 64,208.91 116,521.16 48,465.53
生育保险 18,867.68 14,383.35 14,643.25 18,607.78
工伤保险 18,410.97 12,410.07 10,273.39 20,547.65
四、住房公积金 562,830.37 157,165.46 42,842.11 677,153.72
五、其他 1,193,398.64 129,744.26 6,000.00 1,317,142.90
合计 3,556,263.83 7,053,143.35 6,148,750.65 4,460,656.53
17、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 396,303.74 1,187,095.88
营业税 3,313,190.79 2,592,914.41
门票收入，旅行社、客
房收入，租赁收入，广
告代理净收入
所得税 -3,299.50 9,263.44
个人所得税 29,107.70
城建税 240,072.82 159,765.90 流转税额
车船使用税 7,653.76
印花税 7,108.93 20,774.66
教育费附加 223,239.15 323,229.84
房产税 149,623.50
副食品调控基金 443.80 1,986.25
文化建设费 238,955.58 409.33
其他税费 1,986.25西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
47
地方教育费 3.01
合计 4,447,112.27 4,452,716.97 /
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
国风集团有限公司 4,269,023.26 4,780,925.78
合计 4,269,023.26 4,780,925.78
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
单位 金额 备注
国风集团有限公司 4,269,023.26 往来款
西藏宏基建设公司 3,096,840.00 履约保证金及质保金
西藏天昶建设公司 1,173,625.94 履约保证金及质保金
合计 8,539,489.20
19、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
担保借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位
借款起
始日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
建设银行西藏分行
2006 年5
月23 日
2009 年5
月22 日
4.77 20,000,000.00 4.77 20,000,000.00
建设银行西藏分行
2006 年5
月23 日
2008 年5
月23 日
4.05 5,000,000.00 4.05 5,000,000.00
建设银行西藏分行
2005 年7
月19 日
2008 年7
月18 日
3.51 5,000,000.00 3.51 5,000,000.00
合计 / / / 30,000,000.00 / 30,000,000.00
20、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 90,000,000.00 80,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 58,000,000.00 58,000,000.00
合计 178,000,000.00 168,000,000.00西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位
借款起始
日
借款终
止日
利率
（％）
本币金额
利率
（％）
本币金额
建设银行西藏
分行
2008 年12
月26 日
2011 年
12 月26
日
3.69 28,000,000.00 3.69 28,000,000.00
开发银行
2007 年6
月12 日
2022 年6
月12 日
5.94 30,000,000.00 7.11 30,000,000.00
开发银行
2007 年10
月16 日
2022 年
10 月16
日
5.94 30,000,000.00 7.11 30,000,000.00
开发银行
2008 年6
月10 日
2023 年6
月10 日
5.94 40,000,000.00 7.83 40,000,000.00
开发银行
2008 年11
月10 日
2023 年
11 月10
日
5.94 40,000,000.00 7.83 40,000,000.00
开发银行
2009 年3
月3 日
2024 年3
月4 日
5.94 10,000,000.00
合计 / / / 178,000,000.00 / 168,000,000.00
21、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
165,000,000.00 100 165,000,000.00 100
22、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 121,632,641.69 121,632,641.69
其他资本公积 8,930,499.37 8,930,499.37
合计 130,563,141.06 130,563,141.06
23、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-13,393,374.78 /
调整后 年初未分配利润 -13,393,374.78 /
加：本期净利润 -10,584,114.32 /
期末未分配利润 -23,977,489.10 /
24、营业收入西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 30,487,198.30 17,717,549.97
合计 30,487,198.30 17,717,549.97
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游 12,161,868.41 9,311,948.50 170,115.00 131,948.40
景区游船及门票
等收入
6,216,937.48 2,043,034.59 1,062,052.00 224,709.95
酒店 1,390,452.11 357,414.20 2,012,086.60 426,845.58
运输 522,269.30 875,964.10 192,808.00 973,635.32
广告代理收入 10,488,723.29 7,162,466.73 14,892,206.99 15,170,294.65
其他收入 335,542.77 219,396.99 -245,275.62 117,149.42
合计 31,115,793.36 19,970,225.11 18,083,992.97 17,044,583.32
各行业分部间抵
消
628,595.06 97,251.00 366,443.00 226,530.00
合计 30,487,198.30 19,872,974.11 17,717,549.97 16,818,053.32
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
一汽大众 2,303,029.00 7.55
奔驰 780,000.00 2.56
重庆产业局 675,212.20 2.21
道农文化 649,848.00 2.13
奥迪 605,241.00 1.99
合计 5,013,330.20 16.44
25、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 644,696.69 167,406.52
门票收入，旅行社、客
房收入，租赁收入，广
告代理净收入
城建税 45,618.06 32,436.21 流转税额
教育费附加 19,550.58 31,835.36
地方教育费 360.18
副调 627.30
文化事业建设费 25,271.08
合计 736,123.89 231,678.09 /
26、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
50
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -846,940.21 -1,014,168.51
合计 -846,940.21 -1,014,168.51
27、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -197,118.76 1,740,284.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -197,118.76 1,740,284.33
28、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 29,375.48 46,786.00
合计 29,375.48 46,786.00
29、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 15,598.24
其他 209,140.69 151,747.58
合计 224,738.93 151,747.58
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目
本期
上年同期
归属于母公司股东的净利润 (1) -10,584,114.32 -20,135,671.56
归属于母公司的非经常性损益 (2) -195,363.45 -104,961.58
归属于母公司股东、扣除非经常性
损益后的净利润
(3)=(1)-(2) -10,388,750.87 -20,030,709.98
期初股份总数 (4) 165,000,000.00 110,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数(Ⅰ)
(5)
发行新股或债转股等增加股份数
(Ⅱ)
(6)西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
51
增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期
期末的月份数
(7)
报告期因回购或缩股等减少的股份
数
(8)
减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数
(9)
报告期月份数 (10) 6 6
以后期间公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数的影响数
(11)
发行在外的普通股加权平均数 (12)=(4)+(5)+(6)×(7)
÷(10)-(8)×(9)÷
(10)+(11)
165,000,000.00 110,000,000.00
基本每股收益 (13)=(1)÷(12) -0.0641 -0.1831
扣除非经常性损益后的基本每股收
益
(14)=(3)÷(12) -0.0630 -0.1821
已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息
(15)
转换费用 (16)
所得税率 (17)
认股权证、期权行权增加股份数 (18)
稀释每股收益 (19)={(1)+[(15)-(16)]
×[(1)-(17)]}÷(12+18)
-0.0641 -0.1831
扣除非经常性损益后的稀释每股收
益
(19)={(3)+[(15)-(16)]
×[(1)-(17)]}÷(12+18)
-0.0630 -0.1821
31、现金流量表项目注释
(1) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 6,382,492.38
招待费 1,097,597.88
差旅费 936,635.72
水电费 905,479.17
车辆使用费 414,407.40
邮电通讯费 218,712.16
燃料动力费 284,350.19
广告宣传费 204,624.00
办公费 175,332.89
物料消耗 110,493.05
罚款捐赠支出 141,071.44
其他 1,601,106.15
合计 12,472,302.43
32、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,402,423.58 -20,412,391.23
加：资产减值准备 -197,118.76 1,740,284.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
3,656,967.22 3,504,963.22西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
52
无形资产摊销 90,276.66 105,745.18
长期待摊费用摊销 232,167.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,365.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,750,697.16 4,643,675.39
投资损失（收益以“－”号填列） 846,940.21 1,014,168.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -343,629.73 -6,085,620.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,575,090.59 24,969,743.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,055,033.82 -22,032,974.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,133,184.83 -12,552,406.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 61,719,914.80 125,454,270.08
减：现金的期初余额 80,793,107.71 141,556,249.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,073,192.91 -16,101,979.60
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其
他
不
重
大
应
收
账
款
14,264,341.47 100.00 289,958.38 100.00 4,029,255.31 100.00 383,210.00 100.00
合
计
14,264,341.47 / 289,958.38 / 4,029,255.31 / 383,210.00 /
单项金额重大的应收账款，指期末余额在100 万元以上的应收款项
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
53
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
9,496,230.02 19.57 1,641,738.68 45.47 26,322,216.01 85.26 2,098,993.95 66.37
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
904,278.98 1.86 904,278.98 25.04 792,614.30 2.57 792,614.30 18.57西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
54
款
项
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
38,122,461.58 78.57 1,064,844.52 29.49 3,756,411.84 12.17 894,517.91 15.06
合
计
48,522,970.58 / 3,610,862.18 / 30,871,242.15 / 3,786,126.16 /
单项金额重大的其他应收款，指期末余额在100 万元以上的其他应收款
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
西
藏
神
鹰
旅
游
包
机
公
司
540,000.00 540,000.00 540,000.00 9.00
西
藏
圣
地
防
水
工
程
公
司
1,070,000.00 1,070,000.00 1,070,000.00 97.27
西7,270,978.87 10,203,064.29 10,203,064.29 95.40西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
55
藏
圣
地
旅
游
汽
车
有
限
公
司
西
藏
国
风
广
告
有
限
公
司
85,131,092.90 88,667,256.42 88,667,256.42 98.08
西
藏
圣
地
矿
业
开
发
勘
察
公
司
2,000,000.00 1,653,825.90 1,653,825.90 346,174.10 50.00
西
藏
圣
地
文
化
有
限
公
司
1,700,000.00 1,276,063.24 1,276,063.24 74.20
西
藏
巴
松
措
旅
游
开
发
3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00 51.00西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
56
有
限
公
司
西
藏
雪
巴
拉
姆
艺
术
演
出
有
限
公
司
566,950.00 566,950.00 566,950.00 85.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
西
藏
圣
地
天
创
演
艺
有
限
公
司
7,200,000.00 4,984,279.59 -846,940.21 4,137,339.38 45.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 17,373,545.00 2,363,304.60
合计 17,373,545.00 2,363,304.60
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游 12,161,868.41 9,311,948.50 170,115.00 131,948.40
景区游船及门票等收4,186,748.88 1,876,967.61 431,620.00 102,064.97西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
57
入
酒店 1,390,452.11 357,414.20 2,074,112.60 433,957.06
其他收入 53,900.00 53,597.12
合计 17,739,069.40 11,546,330.31 2,729,747.60 721,567.55
各行业分部间抵消 365,524.40 96,306.00 366,443.00 226,530.00
合计 17,373,545.00 11,450,024.31 2,363,304.60 495,037.55
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -846,940.21 -1,014,168.51
合计 -846,940.21 -1,014,168.51
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,036,596.84 -12,199,095.22
加：资产减值准备 -268,515.60 -915,567.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,640,045.22 2,620,430.90
无形资产摊销 90,276.66 105,745.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,762,142.12 3,988,353.75
投资损失（收益以“－”号填列） 846,940.21 1,014,168.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,308.07 -64,731.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,165,416.98 -7,794,989.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 985,873.98 5,168.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,166,274.66 -13,240,516.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,499,683.70 112,250,369.39
减：现金的期初余额 73,538,628.78 130,024,555.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,038,945.08 -17,774,185.69
(七) 关联方及关联交易西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
58
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
西藏圣
地防水
工程有
限公司
有限责
任公司
西藏拉
萨
苏平
建筑防
水工程
1,100,000 97.27
西藏圣
地旅游
汽车有
限公司
有限责
任公司
西藏拉
萨
欧阳旭
旅游运
输
10,000,000 95.4 74190870-2
西藏圣
地矿业
勘察开
发有限
公司
有限责
任公司
西藏拉
萨
苏平
矿产品
开发
4,000,000 50 71090124-1
西藏巴
松措旅
游开发
有限公
司
股份公
司
西藏林
芝
欧阳旭
旅游景
点开发、
利用
7,000,000 51 74191513-6
西藏雪
巴拉姆
艺术演
出有限
公司
有限责
任公司
西藏拉
萨
欧阳旭
艺术表
演
667,000 85 74191476-6
西藏国
风广告
有限公
司
有限责
任公司
西藏拉
萨
欧阳旭
媒体广
告
52,000,000 98.08 74190202-8
西藏圣
地文化
有限公
司
有限责
任公司
西藏拉
萨
欧阳旭
文化传
媒
2,292,000 74.20 71091077-0
2、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款
西藏国际体育旅游公
司
1,390,653.99 1,150,765.49
其他应收款
西藏圣地矿业勘察开
发有限公司
792,614.30 792,614.30
其他应收款
北京古越房地产开发
有限公司
1,330,000.00 1,330,000.00
其他应收款
西藏圣地天创演艺有
限公司
2,306,786.00 1,906,786.00
其他应付款 国风集团有限公司 6,575,594.46 4,780,925.78西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
59
应付账款 北京国风装饰公司 471,892.93
预收账款
中关村文化发展股份
有限公司
115,000.00
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
无
(十) 承诺事项
无
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -15,598.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,765.21
合计 -195,363.45
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-3.90 -3.82 -0.0641 -0.0641
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-3.83 -3.75 -0.0630 -0.0630
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
序号 期末数 期初数
增减比
例
说明
应收账款
36,955,676.56 18,354,741.05 101.34% 本期增加团款及广告公司代
理广告费
在建工程
121,450,055.06 90,579,538.82 34.08% 雅江项目工程投入增加所致
预收款项
826,419.79 1,580,176.83 -47.70% 部分预收款项转入收入
项目 本期数 上年同期
增减比
例
说明
营业收入
30,487,198.30 17,717,549.97 72.07% 外界客观因素得到改善及景
区开发成果显现西藏旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
60
净利润
-10,402,423.58 -20,412,391.23 49.04% 外界客观因素得到改善及景
区开发成果显现
营业税金及附
加
736,123.89 231,678.09 217.74%
外界客观因素得到改善及景
区开发成果显现造成收入增
加
财务费用
3,750,697.16 2,643,675.39 41.87% 贷款增加所致
资产减值损失
-197,118.76 1,740,284.33 -111.33% 冲减前期多计提坏账
营业外支出
224,738.93 151,747.58 48.10% 捐赠支出
取得借款收到
的现金
10,000,000.00 40,000,000.00 -75.00% 开发银行发放的贷款
八、备查文件目录
1、2009 年半年度报告及摘要
2、2009 年半年度财务报告
董事长：欧阳旭
西藏旅游股份有限公司
2009 年8 月20 日
