西藏旅游股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 57
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人董事长欧阳旭先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张永智先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：西藏旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西藏旅游
公司英文名称：TIBET TOURISM CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西藏旅游
公司A股代码：600749
3、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市林廓东路6号
公司办公地址：西藏自治区拉萨市林廓东路6号
邮政编码：850000
公司国际互联网网址：http://www.600749.net
公司电子信箱：tsdc@hotmail.com
4、 公司法定代表人：欧阳旭
5、 公司董事会秘书：王京梅
电话：(0891）6339150
传真：(0891)6339041
联系地址：西藏自治区拉萨市林廓东路6号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海证券交易所、公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 584,855,944.33 581,844,668.66 0.52
所有者权益（或股东权益） 303,625,487.96 323,761,159.52 -6.22
每股净资产(元) 2.76 2.94 -6.12
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -20,307,429.65 6,258,152.67 -424.50
利润总额 -20,412,391.23 5,941,744.46 -443.54
净利润 -20,135,671.56 5,313,603.54 -478.95
扣除非经常性损益后的净利润 -20,030,709.98 5,630,011.75 -455.78
基本每股收益(元) -0.1831 0.0625 -392.96
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.1821 0.0512 -455.66
)
稀释每股收益(元) -0.1831 0.0625 -392.96
净资产收益率(%) -6.63 1.844 减少8.474个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -12,552,406.59 -84,196,172.26 85.09
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.11 -0.89 87.64
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -104,961.58
合计 -104,961.58
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 30,705户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
) 增减 数量
国风集团有限公司 境内非国有 18.01 19,815,813 15,815,813 质押19,815,800
法人
西藏国际体育旅游公司 国有法人 8.95 9,843,914 3,343,914
深圳菱丰国际投资有限 未知 5.73 6,300,000
公司
北京古越房地产开发有 境内非国有 4.99 5,487,694 2,186,694
限公司 法人
中国人寿保险(集团)公 未知 4.55 5,000,000
司
西藏农牧业生产资料(集 国有法人 1.60 1,760,706
团)有限责任公司
上海丰泽科技发展有限 未知 0.90 990,000
公司
薛芝鹏 未知 0.61 674,279
丁曼 未知 0.44 483,300
康安督 未知 0.40 439,300
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
西藏国际体育旅游公司 6,500,000 人民币普通股
深圳菱丰国际投资有限公司 6,300,000 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司 5,000,000 人民币普通股
国风集团有限公司 4,000,000 人民币普通股
北京古越房地产开发有限公司 3,301,000 人民币普通股
西藏农牧业生产资料(集团)有限责任公司 1,760,706 人民币普通股
上海丰泽科技发展有限公司 990,000 人民币普通股
薛芝鹏 674,279 人民币普通股
丁曼 483,300 人民币普通股
康安督 439,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 国风集团有限公司 15,815,813 股改承诺
2. 西藏国际体育旅游公司 3,343,914 股改承诺
3. 北京古越房地产开发有限公司 2,186,694 股改承诺
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，聘任刘建云先生为公司副总经理，全面负责公司及下属各分支机构的营销工作。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，由于西藏自治区境内发生了严重的“3.14”暴力事件，国家有关部门一度下发了暂禁西藏旅游的通知；随后虽然开放了旅游业务，但游客心理还需调试，加之间接受四川“5.12”地震的影响，业务量减幅巨大。根据公开报道，西藏旅游业一度进入了停滞的状态。４月份旅游业发展跌入了最低谷，上半年西藏游客接待量同比下降６９％，自治区旅游总收入同比下降71.2%。我公司的经营同样受到了极大冲击，旅游接待业务基本处于停滞状况，旅游演出根据要求暂时停止，广告公司的属地业务如火炬传递的相关活动和媒体购买、区域内的广告活动都被大量削减，《西藏人文地理》杂志的广告承揽量也大幅降低；加之景区尚处于投入阶段，截至报告期末，营业收入比上年同期下降了74.51%。目前，为尽快恢复西藏旅游业，国家及西藏自治区政府出台了一系列政策措施，西藏的旅游业务正在逐步恢复之中。 针对上述状况，报告期内，公司致力于加紧景区建设，改善景区交通，完善景区的配套设施。与此同时，公司一面开源节流，加强费用控制，一面利用公司业务的低迷时期积极开展对管理人员、业务人员的培训工作，强化内部管理，为西藏旅游的全面恢复做好充分准备。 截止报告期末，公司营业利润-2030.74万元，比上年同期625.82万元下降了424.49%。营业收入1771.75万元，比上年同期6950.82万元下降了74.51%。净利润-2013.57万元，比上年同期531.36万元下降了478.95%。 下半年，预计收益情况将有所改观。不过，三季度虽仍属旺季，但仍将受3.14事件余波影响，随后四季度将进入淡季；预计收益将无法达到去年同期水平。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成本 毛利率比上年同
) 比上年同 比上年同 期增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
旅游 170,115.00 131,948.40 22.44 -98.98 -97.52 减少45.57个百分
点
景区游船及门票收入 315,956.00 21,721.00 93.13
酒店 2,074,112.60 433,957.06 79.08 -0.65 -21.21 增加5.46个百分
点
运输 192,808.00 973,635.32 -404.98 -93.38 -14.16 减少466.03个百
分点
广告代理收入 14,892,206.99 15,170,294.65 -1.87 -63.28 -58.94 减少10.76个百分
点
设计制作及其他 -100.00 -100.00 减少30.35个百分
点
其他收入 438,794.38 313,026.89 28.66 -67.58 -59.64 减少14.05个百分
点
合计 18,083,992.97 17,044,583.32 5.75 -74.16 -65.37 减少23.93个百分
点
各行业分布间抵消 366,443.00 226,530.00 -25.17 -41.61 增加17.41个百分
点
合计 17,717,549.97 16,818,053.32 5.08 -74.51 -65.56 减少24.66个百分
点
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2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
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项目 本期金额 上期金额 比较 说明
营业收入 17,717,549.97 69,508,235.69 -74.51% （1）由于西藏“3.14”骚乱事件致使旅游团队进藏
营业成本 16,818,053.32 48,834,050.55 -65.56% 受限，当地旅游业受到严重影响（2）因火炬传递活
营业税金及附加 231,678.09 1,115,062.01 -79.22% 动在西藏自治区内的规模压缩，相应赞助商的广告
活动安排也大幅压缩。广告公司本年度收入重点项
目，西藏奥运火炬传递同受“3.14”事件影响。
管理费用 7,150,646.97 2,928,592.06 144.17% （1）景区建设新增人员、设备的开支增加（2）07
年因准则调整下降较多（3）广告公司增加159万元
，费用方面，主要是员工薪资和不断上调的职工社
会保障性费用；系08年上半年主要是以活动为主，
需要大量的工作人员。特别是有些活动因3.14事件
终止或压缩，无法获得对应的回报，但前期的人力
等准备已经投入。
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比无重大变化。只是由于上述非公司主观原因造成主营业务收入有很大幅度的降低，而由于有些活动因3.14事件终止或压缩，前期的准备投入无法获得对应的回报，造成综合成本有所提高，因此毛利率有一定程度的变化。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比未发生重大变化，只是由于上述非公司主观原因造成的利润下降。利润构成中，旅游业务下降幅度明显大于广告业务；另外，酒店由于广告业务（奥运圣火传递项目）的配合，下降幅度明显小于其它。
5、公司在经营中出现的问题与困难
由于“3.14”暴力事件的影响及相关政策的限制，加之“5.12”地震造成的交通困难,入藏旅游人数剧减,公司业务特别是旅游业务受到了极大的影响，一度基本处于停滞状态。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过非公开发行募集资金204,280,000元，已累计使用157,919,003.62元，其中本年度已使用16,025,405.35元，尚未使用47,919,215.32元，尚未使用募集资金继续用于雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综合相关项目。
公司于2007年通过非公开发行募集资金207,000,000元，扣除与本次非公开发行新股相关的中介机构费用，包括承销与保荐费、律师费、验资费等发行费用2,720,000元，实际募集资金净额为204,280,000元。按照公司2005年度股东大会决议，该募集资金全部投入雅鲁藏布江下游与尼洋河下游水上旅游综合项目。根据募集资金使用计划和项目进度安排，截至报告期末累计使用 157,919,003.62元,主要用于景区公路建设、景点丰富、码头接待中心等旅游配套设施的建设完善、游船添置、航线整理等
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益 是否符合计 是否符合预
项目 益 情况 划进度 计收益
雅鲁藏布江下游与尼洋河下 204,280,000 否 157,919,003.62 是
游水上旅游综合相关项目
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3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《关于开展加强上市公司治理专项活动公告的通知》以及中国证监会有关法律法规和上海证券交易所的有关要求规范运作，守法经营，不断完善公司的法人治理结构，依法并及时地履行信息披露义务。公司的董事会、监事会和股东大会运作规范，有效维护了投资者和公司的利益。 截止报告期末,根据中国证券监督管理委员会[2008]27号公告要求，公司已完成了专项治理活动涉及的全部限期整改事项。期间,公司补充制定了多项制度,设立并实质性运作了董事会四委员会,完善了募集资金的管理程序,设立了与投资者沟通的网络平台,使公司治理的规范性又有了实质性的提升。《西藏旅游股份有限公司治理专项活动整改报告》刊登在上海证券交易所网站。 公司董事会认为：公司目前的治理现状符合中国证监会和上海证券交易所有关文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年6月26日公司召开了2007年度股东大会，审议通过了资本公积金转增股本方案，具体为： 截至2007年12月31日，公司资本公积金余额为188,495,226.48 元，公司以2007年末总股本11000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，本次转增后，资本公积金尚余133,495,226.48元。 2008年7月10日，公司发布了“西藏旅游股份有限公司2007年度资本公积金转增股本方案实施公告”，确定2008年7月15日、7月16日、7月17日分别为股权登记日、除权日、新增股份上市日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
国风集团有限公司承诺其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革实施之日起24个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数1%的，应当自该事实发生之日起2个工作日内作出公告，但公告期间无需停止出售股份。2008年元月18日，国风集团承诺期满，其所持有的19815813股中的4000000股已上市。本次上市后国风集团有限公司剩余有限售条件流通股份数量为15815813。 西藏国际体育旅游公司和北京古越房地产开发有限公司承诺其所持有的原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起的12个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过公司总股本的5%，在24个月内不超过10%。通过证券交易所挂牌交易出售股份数量，达到公司股份总数1%的，应当自该事实发生之日起2个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。2008年元月18日，西藏国际体育旅游公司和北京古越房地产开发有限公司承诺期满，西藏国际体育旅游公司所持的7343914股以及北京古越房地产开发有限公司所持有的6186694股各上市4000000股，本次上市后，西藏国际体育旅游公司剩余有限售条件流通股份数量为3343914股，北京古越房地产开发有限公司剩余有限售条件流通股份数量为2186694股。
报告期内，以上股东认真履行了承诺,无违反情形。
发行时所作承诺及履行情况：
公司2006年非公开发行3000万股事宜于2007年4月3日全部完毕,公司对8家机构投资者即深圳菱丰国际投资有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司、中国人寿保险(集团)公司、嘉鑫投资有限公司、上海卡瓦格博投资有限公司、北京阳光嘉瑞科技开发有限公司、上海丰泽科技发展有限公司、四川慧舟实业发展有限公司根据《上市公司证券发行管理办法》的要求申请了锁定,锁定期为一年(2007年4月3日至2008年4月3日)。2008年4月3日上述八家机构投资者承诺期满，公司向上海证券交易所递交了上市申请，经上海证券交易所批准，公司于2008年4月2日发布了“西藏旅游股份有限公司有限售条件的流通股上市公告”。
报告期内，以上股东认真履行了承诺,无违反情形。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。根据2007年度股东大会决议，公司继续聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
西藏旅游股份有限公司治理 《中国证券报》、《上海证券报 2008年1月8日 http://www.sse.com.cn
专项活动整改报告 》
西藏旅游股份有限公司有限 《中国证券报》、《上海证券报 2008年1月8日 http://www.sse.com.cn
售条件的流通股上市公告 》
西藏旅游股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月20日 http://www.sse.com.cn
股份持有人出售股份情况的 》
公告
西藏旅游股份有限公司有限 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月2日 http://www.sse.com.cn
售条件的流通股上市公告 》
西藏旅游股份有限公司2007 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn
年年度报告 》
西藏旅游股份有限公司第四 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十二次会议决议 》
公告
西藏旅游股份有限公司第四 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月25日 http://www.sse.com.cn
届监事会第五次会议决议公 》
告
西藏旅游股份有限公司2008 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
年第一季度报告 》
西藏旅游股份有限公司2008 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月28日 http://www.sse.com.cn
年年度报告更正公告 》
西藏旅游股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月5日 http://www.sse.com.cn
召开公司2007年度股东大会 》
的通知公告
西藏旅游股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月13日 http://www.sse.com.cn
召开公司2007年度股东大会 》
的补充通知公告
西藏旅游股份有限公司2007 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月27日 http://www.sse.com.cn
年度股东大会决议公告 》
西藏旅游股份有限公司第四 《中国证券报》、《上海证券报 2008年7月1日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十四次会议决议 》
公告
西藏旅游股份有限公司2007 《中国证券报》、《上海证券报 2008年7月10日 http://www.sse.com.cn
年度资本公积金转增股本方 》
案实施公告
西藏旅游股份有限公司关于 《中国证券报》、《上海证券报 2008年7月10日 http://www.sse.com.cn
本公司股份变动提示性公告 》
深圳菱丰国际投资有限公司 《中国证券报》、《上海证券报 2008年7月11日 http://www.sse.com.cn
关于减持西藏旅游股份有限 》
公司股份的简式权益变动报
告书
西藏旅游股份有限公司第四 《中国证券报》、《上海证券报 2008年7月19日 http://www.sse.com.cn
届董事会第十五次临时会议 》
决议公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:西藏旅游股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 125,454,270.08 141,556,249.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 25,416,752.12 44,467,159.12
预付款项 120,249,763.56 128,452,773.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 140,021,051.02 138,880,378.89
买入返售金融资产
存货 12,202,491.62 6,116,870.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,679,908.28
流动资产合计 425,024,236.68 459,473,431.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,910,439.17 6,924,607.68
投资性房地产
固定资产 95,874,849.79 98,201,362.69
在建工程 50,772,237.48 9,945,343.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,643,203.62 5,699,922.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 30,977.59
递延所得税资产
其他非流动资产 1,600,000.00 1,600,000.00
非流动资产合计 159,831,707.65 122,371,236.94
资产总计 584,855,944.33 581,844,668.66
流动负债：
短期借款 84,300,000.00 57,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,712,210.16 36,781,664.43
预收款项 4,892,140.02 1,280,652.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,106,984.63 3,382,344.68
应交税费 3,719,527.83 4,057,694.81
应付利息 12,258,663.33 10,329,828.33
应付股利
其他应付款 12,177,737.29 18,611,411.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 37,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 152,167,263.26 168,743,596.36
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000,000.00 80,000,000.00
负债合计 272,167,263.26 248,743,596.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 185,563,141.06 185,563,141.06
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 8,062,346.90 28,198,018.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 303,625,487.96 323,761,159.52
少数股东权益 9,063,193.11 9,339,912.78
所有者权益合计 312,688,681.07 333,101,072.30
负债和所有者总计 584,855,944.33 581,844,668.66
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
母公司资产负债表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 112,250,369.39 130,024,555.08
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,075,647.22 8,584,197.21
预付款项 83,869,931.70 83,767,496.30
应收利息
应收股利
其他应收款 65,236,391.78 53,238,016.81
存货 3,820,977.83 3,756,246.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 118,296.52
流动资产合计 270,371,614.44 279,370,512.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 112,917,599.02 113,931,767.53
投资性房地产
固定资产 80,704,318.92 82,647,242.82
在建工程 50,770,737.48 9,723,478.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,641,031.20 5,699,922.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,600,000.00 1,600,000.00
非流动资产合计 251,633,686.62 213,602,411.92
资产总计 522,005,301.06 492,972,923.94
流动负债：
短期借款 57,300,000.00 57,300,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,292,312.61 25,729,822.58
预收款项 927,813.12 945,326.71
应付职工薪酬 2,358,008.17 2,603,347.51
应交税费 2,907,297.23 2,975,657.25
应付利息 11,509,278.33 10,329,828.33
应付股利
其他应付款 18,911,102.10 11,090,356.84
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 122,205,811.56 120,974,339.22
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000,000.00 80,000,000.00
负债合计 242,205,811.56 200,974,339.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积 188,495,226.48 188,495,226.48
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -18,695,736.98 -6,496,641.76
所有者权益（或股东权益）合计 279,799,489.50 291,998,584.72
负债和所有者（或股东权益）合计 522,005,301.06 492,972,923.94
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
合并利润表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 17,717,549.97 69,508,235.69
其中：营业收入 17,717,549.97 69,508,235.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 37,010,811.11 63,250,083.02
其中：营业成本 16,818,053.32 48,834,050.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 231,678.09 1,115,062.01
销售费用 8,426,473.01 7,462,898.09
管理费用 7,150,646.97 2,928,592.06
财务费用 2,643,675.39 2,909,480.31
资产减值损失 1,740,284.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,014,168.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,307,429.65 6,258,152.67
加：营业外收入 46,786.00 47,326.31
减：营业外支出 151,747.58 363,734.52
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,412,391.23 5,941,744.46
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,412,391.23 5,941,744.46
归属于母公司所有者的净利润 -20,135,671.56 5,313,603.54
少数股东损益 -276,719.67 628,140.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.1831 0.0625
（二）稀释每股收益（元/股） -0.1831 0.0625
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
母公司利润表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,363,304.60 18,512,590.92
减：营业成本 495,037.55 5,860,652.63
营业税金及附加 34,274.73 469,167.57
销售费用 6,158,270.81 4,624,657.53
管理费用 3,746,546.59 1,630,563.24
财务费用 3,988,353.75 2,039,696.48
资产减值损失 -915,567.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,014,168.51 1,424,910.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,157,780.22 5,312,764.29
加：营业外收入 12,323.00 1,640.31
减：营业外支出 53,638.00 801.06
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,199,095.22 5,313,603.54
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,199,095.22 5,313,603.54
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
合并现金流量表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,310,587.58 65,995,050.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 43,310,587.58 65,995,050.79
购买商品、接受劳务支付的现金 33,281,369.80 137,916,501.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,578,645.30 4,931,956.41
支付的各项税费 646,630.40 4,258,867.68
支付其他与经营活动有关的现金 16,356,348.67 3,083,897.63
经营活动现金流出小计 55,862,994.17 150,191,223.05
经营活动产生的现金流量净额 -12,552,406.59 -84,196,172.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,085,347.62 213,871.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,085,347.62 213,871.00
投资活动产生的现金流量净额 -42,085,347.62 -213,871.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 204,810,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 227,810,000.00
偿还债务支付的现金 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,464,225.39 1,201,351.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,464,225.39 27,201,351.00
筹资活动产生的现金流量净额 38,535,774.61 200,608,649.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,101,979.60 116,198,605.74
加：期初现金及现金等价物余额 141,556,249.68 52,285,891.99
六、期末现金及现金等价物余额 125,454,270.08 168,484,497.73
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
母公司现金流量表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,885,296.03 13,625,630.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 5,885,296.03 13,625,630.10
购买商品、接受劳务支付的现金 8,563,753.89 64,526,875.05
支付给职工以及为职工支付的现金 3,775,408.97 3,374,590.55
支付的各项税费 90,399.35 181,554.53
支付其他与经营活动有关的现金 6,696,249.97 2,401,977.93
经营活动现金流出小计 19,125,812.18 70,484,998.06
经营活动产生的现金流量净额 -13,240,516.15 -56,859,367.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,724,765.79 158,882.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,724,765.79 158,882.00
投资活动产生的现金流量净额 -41,724,765.79 -158,882.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 204,810,000.00
取得借款收到的现金 40,000,000.00 23,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 227,810,000.00
偿还债务支付的现金 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,808,903.75 1,201,351.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,808,903.75 27,201,351.00
筹资活动产生的现金流量净额 37,191,096.25 200,608,649.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,774,185.69 143,590,399.04
加：期初现金及现金等价物余额 130,024,555.08 21,559,566.14
六、期末现金及现金等价物余额 112,250,369.39 165,149,965.18
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
合并所有者权益变动表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资本 资本公积 减 盈 一 未分配利 其
(或股本) ： 余 般 润 他
库 公 风
存 积 险
股 准
备
一、 110,000, 185,563,1 28,198,0 9,339,912.7 333,101,072.30
上年 000.00 41.06 18.46 8
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 110,000, 185,563,1 28,198,0 9,339,912.7 333,101,072.30
本年 000.00 41.06 18.46 8
年初
余额
三、 -20,135, -276,719.67 -20,412,391.23
本期 671.56
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -20,135, -276,719.67 -20,412,391.23
）净 671.56
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 -20,135, -276,719.67 -20,412,391.23
（一 671.56
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 110,000, 185,563,1 8,062,34 9,063,193.1 312,688,681.07
本期 000.00 41.06 6.90 1
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 数
或股本) ： 积 般 润 他 股
库 风 东
存 险 权
股 准 益
备
一、 80,000,00 11,283,14 6,753,7 13,495,8 6,118,6 117,651,450.67
上年 0.00 1.06 95.60 40.36 73.65
年末
余额
加： 381,500. 381,500.76
会计 76
政策
变更
前期
差错
更正
二、 80,000,00 11,283,14 6,753,7 13,877,3 6,118,6 118,032,951.43
本年 0.00 1.06 95.60 41.12 73.65
年初
余额
三、 30,000,00 174,280,0 5,941,74 -594,30 209,627,440.28
本期 0.00 00.00 4.46 4.18
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 5,941,74 -594,30 5,347,440.28
）净 4.46 4.18
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 5,941,74 -594,30 5,347,440.28
（一 4.46 4.18
）和
（二
）小
计
（三 30,000,00 174,280,0 204,280,000.00
）所 0.00 00.00
有者
投入
和减
少资
本
1． 30,000,00 174,280,0 204,280,000.00
所有 0.00 00.00
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 110,000,0 185,563,1 6,753,7 19,819,0 5,524,3 327,660,391.71
本期 00.00 41.06 95.60 85.58 69.47
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
母公司所有者权益变动表
编制单位:西藏旅游股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余 未分配利润 所有者权益合计
存股 公积
一、上年年末余额 110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641.76 291,998,584.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 110,000,000.00 188,495,226.48 -6,496,641.76 291,998,584.72
三、本期增减变动 -12,199,095.22 -12,199,095.22
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 -12,199,095.22 -12,199,095.22
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 -12,199,095.22 -12,199,095.22
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 110,000,000.00 188,495,226.48 -18,695,736.98 279,799,489.50
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 80,000,000.00 14,215,226.48 3,596,246.03 15,704,429.36 113,515,901.87
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 80,000,000.00 14,215,226.48 3,596,246.03 15,704,429.36 113,515,901.87
年初余额
三、本期 30,000,000.00 174,280,000.00 4,114,656.22 208,394,656.22
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 5,313,603.54 5,313,603.54
利润
（二）直 -1,198,947.32 -1,198,947.32
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益 -1,198,947.32 -1,198,947.32
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 4,114,656.22 4,114,656.22
）和（二
）小计
（三）所 30,000,000.00 174,280,000.00 204,280,000.00
有者投入
和减少资
本
1．所有 30,000,000.00 174,280,000.00 204,280,000.00
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 110,000,000.00 188,495,226.48 3,596,246.03 19,819,085.58 321,910,558.09
期末余额
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法定代表人: 欧阳旭 主管会计工作负责人:张永智 会计机构负责人:张永智
公司概况
西藏旅游股份有限公司（以下简称本公司）原名西藏圣地股份有限公司。西藏圣地股份有限公司是经西藏自治区人民政府藏政字（1996）第1号文批准，由西藏国际体育旅游公司、西藏天然矿泉水公司、西藏交通工业总公司、西藏信托投资公司、西藏农牧业机械（集团）总公司发起，采用募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发审字（1996）170号文、（1996）171号文批准，向社会公开发行人民币A种股票1500万股，公司于1996年9月28日正式成立，注册资本5000万元人民币。 公司股票于1996年10月15日在上海证券交易所挂牌交易。1998年，公司实施了1997年度分红和以资本公积金转增股本的方案，即以1997年度末总股本5000万股为基数，按10送2转增4，公司股份总数由5000万股增加至8000万股。公司法定代表人：欧阳旭。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2007）44号”文《关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，同意西藏圣地股份有限公司非公开发行股票不超过3,000万股。截止2007年3月26日，西藏圣地股份有限公司已向中国人寿保险（集团）公司等八名特定对象发行股票3,000万股，发行后股本变更为11000万股，注册资本变更为11000万元，并取得注册号为5400001000597《企业法人营业执照》。 2007年6月22日经公司股东大会决议通过，将本公司名称由西藏圣地股份有限公司更改为西藏旅游股份有限公司，更名已经西藏自治区工商行政管理局核准。 本公司住所：拉萨市林廓东路6号。 本公司经营范围：旅游观光、徒步、特种旅游、探险活动的组织接待、旅游运输和旅游资源及旅游景点的开发利用，矿泉水的出口；机械设备、建材、体育用品的进口以及允许经营的其他边境贸易、生产和销售矿泉水、饮料、酒店服务、娱乐、酒吧、饮食（经营范围中涉及专项审批的，凭专项审批证件经营）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）14 号] 《企业会计准则解释第1 号》的规定，对2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了2006 年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从2007年1 月1 日执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
5、现金等价物的确定标准：
本公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等确认为现金等价物。
6、外币业务核算方法：
本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （3）金融资产的减值 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。 ①持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 ②应收款项的坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1年以内为5%，1-2年为10%，2-3年为15%，3年以上为30%，对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例直至100%。对涉及广告业务的应收款项（指本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄1年以内为3‰，1-2年为5%，2-3年为15%，3年以上为30%。 C、坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ③可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （4）金融资产转移的确认和计量 ①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 ②金融资产转移的确认 A、如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。 B、如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 ③金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的权利和承担的义务。 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
坏账确认标准为： a、因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； b、因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1年以内为5%，1-2年为10%，2-3年为15%，3年以上为30%，对部分账龄较长，收回希望不大的应收款项可以加大计提比例直至100%。对涉及广告业务的应收款项（指本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄1年以内为3‰，1-2年为5%，2-3年为15%，3年以上为30%。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按计提坏账准备，对涉及广告业务的应收款项（指本公司下属子公司—西藏国风广告有限公司的应收款项）按以下比例计提坏账准备：账龄1年以内为3‰，1-2年为5%，2-3年为15%，3年以上为30%。。
9、存货核算方法：
（1） 本公司存货包括原材料、包装物、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货计价：购进入库以实际成本计价，领用发出采用加权平均法核算。低值易耗品领用时采用五.五摊销法核算。 （3）存货盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （5）存货可变现净值的确定依据 对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 4 2.4
运输设备 8—10 4 9.6—12
通用设备 12 4 8
专用设备 12—15 4 6.4--8
其他 8 4 12
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固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1 年，单位价值在2,000 元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量。折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和4%的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 本公司固定资产折旧采用平均年限法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下： 固定资产类别 经济使用年限 年折旧率（%） 净残值率 房屋建筑物 40年 2.4 4% 通用设备 12年 8 4% 专用设备 12-15年 6.4--8 4% 运输设备 8-10年 9.6--12 4% 其 他 8年 12 4% 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价4%预计的净残值来确定折旧率和折旧额。
(2) 其他说明
分类：固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备共四类。固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。
11、在建工程核算方法：
（1）在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见附注四、14“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）在建工程减值准备按附注四、13“资产减值计提依据及方法”规定处理。
12、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权。 （1）无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6 号一无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.（1）. ② 中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 ⑤债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 ⑥政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计量。 ⑦企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 （3）后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。 （4）商誉：商誉按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20 号—企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8 号—资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 （5）无形资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 13、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
资产减值计提依据和方法及资产组的认定
（1）本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试： A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计： A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 15、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
资产组的认定，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准则第8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 16、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资的初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量 ①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ①长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 ②长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 ②重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 17、借款费用资本化的核算方法：
借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 （4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数 /当期天数）
18、收入确认原则：
（1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 （3）提供劳务收入 同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
19、确认递延所得税资产的依据：
（1）按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
营业税 门票收入，旅行社、客房收入，租赁收入， 3%或5%
广告代理净收入
城建税 流转税额 0-7%
教育费附加 流转税额 3%
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2、优惠税负及批文
（1）根据西藏自治区国家税务局藏国税函（2003）164号文《关于西藏圣地股份有限公司资产重组后享受企业所得税优惠政策的通知》及《减免税审批表》，本公司与下属子公司—西藏国风广告有限公司等自2003年起至2010年，免交企业所得税。 （2）根据林芝地区国家税务局《减免税审批表》，本公司林芝分公司及下属子公司—西藏巴松措旅游开发有限公司自2004年8月起至2010年，免交企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
西藏圣地防水工程有限 控股子公司 拉萨 110 建筑防水工程、销售五金
公司 建材、建辅建材
西藏圣地旅游汽车有限 控股子公司 拉萨 1,000 旅游运输、汽车配件销售
公司
西藏圣地矿业勘察开发 控股子公司 拉萨 400 矿产资源勘察、开发及销
有限公司 售，现代办公用品、畜产
品、日用百货、建材
西藏国风广告有限公司 控股子公司 拉萨 5,200 设计、制作、代理、发布
国内及外商来华广告；与
广告有关的信息咨询
西藏圣地文化有限公司 控股子公司 拉萨 229.20 从事演出的代理、行纪、
居间、广告经纪活动和文
化艺术品展销、文化艺术
咨询、推介业务、工艺品
。
西藏巴松措旅游开发有 控股子公司 林芝 700 旅游景点的开发利用、旅
限公司 游服务、土特产品的收购
及销售、水上运输及旅游
专线业务。
西藏雪巴拉姆艺术演出 控股子公司 拉萨 66.70 藏戏艺术演出、藏戏艺术
有限公司 品展览、藏戏艺术品设计
、销售、组织、策划、开
办文化活动、发掘、整理
民间传统文化遗产。
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单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
西藏圣地防水工程有限 107 97.27 97.27 是
公司
西藏圣地旅游汽车有限 954 95.40 95.40 是
公司
西藏圣地矿业勘察开发 200 50 50 是
有限公司
西藏国风广告有限公司 5,100 98.08 98.08 是
西藏圣地文化有限公司 170 74.20 74.20 是
西藏巴松措旅游开发有 357 51 51 是
限公司
西藏雪巴拉姆艺术演出 56.695 85 85 是
有限公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位: 元 币种:人民币
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
西藏圣地防水工程有限公司 207,330.18
西藏圣地旅游汽车有限公司 291,733.84
西藏圣地矿业勘察开发有限公
司
西藏国风广告有限公司 2,471,969.12
西藏圣地文化有限公司
西藏巴松措旅游开发有限公司 6,092,159.97
西藏雪巴拉姆艺术演出有限公
司
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本报告期内，合并财务报表合并范围未发生变化
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
人民币 3,542,185.33 2,547,213.18
人民币 121,912,084.75 139,009,036.50
合计 125,454,270.08 141,556,249.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 21,077,721.49 75.29 1,680,781.52 65.20 35,590,430.82 74.61 2,912,035.94 90.11
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
其 6,916,853.54 24.71 897,041.39 34.80 12,108,502.87 25.39 319,738.63 9.89
他
不
重
大
应
收
账
款
合 27,994,575.03 － 2,577,822.91 － 47,698,933.69 － 3,231,774.57 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一类 期末余额100万元以上 第二类 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 第三类 其他不重大应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 9,471,905.28 33.83 685,303.65 29,576,257.57 62.26 801,802.74
一至二年 14,783,690.25 52.81 1,310,311.73 3,836,400.02 7.99 201,530.10
二至三年 3,596,575.50 12.85 539,486.33 14,021,061.00 29.20 2,103,159.15
三年以上 142,404.00 0.51 42,721.20 265,215.10 0.55 125,282.58
合计 27,994,575.03 100.00 2,577,822.91 47,698,933.69 100.00 3,231,774.57
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
林芝县管委会 7,348,817.25 26.25
高威达 3,478,851.00 12.43
中关村文化 2,049,942.32 7.32
NEC公司 1,800,000.00 6.43
第三极书局 1,396,146.00 4.99
合计 / 16,073,756.57 / 57.42
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3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 132,006,252.80 88.76 3,346,948.39 38.44 125,189,258.66 86.22 3,130,665.52 49.60
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 792,614.30 0.53 792,614.30 9.10 868,162.59 0.60 868,162.59 13.75
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 15,928,213.64 10.71 4,566,467.03 52.46 19,134,751.37 13.18 2,312,965.62 36.65
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 148,727,080.74 － 8,706,029.72 － 145,192,172.62 － 6,311,793.73 －
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一类 期末余额100万元以上 第二类 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 第三类 其他不重大应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 116,713,601.89 78.48 4,677,266.69 113,556,628.19 78.25 1,313,705.76
一至二年 20,824,227.83 14.00 1,176,568.90 18,587,857.73 12.78 1,107,814.83
二至三年 10,265,471.35 6.90 863,857.81 4,211,644.45 2.90 631,746.66
三年以上 923,779.67 0.62 1,988,336.32 8,836,042.25 6.07 3,258,526.48
合计 148,727,080.74 100.00 8,706,029.72 145,192,172.62 100.00 6,311,793.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
传智联动 35,059,601.73 23.57
华夏天章 33,000,000.00 22.19
北京创深奥职能科技公司 20,000,000.00 13.45
华夏天章 8,731,112.00 5.87
钧越时代体育 8,018,888.00 5.39
合计 / 104,809,601.73 / 70.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 36,400,885.66 30.27 93,608,079.23 72.88
一至二年 83,708,373.55 69.61 4,714,693.93 3.67
二至三年 124,390.00 0.10 10,130,000.00 7.88
三年以上 16,114.35 0.02 20,000,000.00 15.57
合计 120,249,763.56 100.00 128,452,773.16 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,258,683.72 6,258,683.72 216,178.28 216,178.28
库存商品 1,981,557.74 1,981,557.74 1,944,342.58 1,944,342.58
低值易耗品 3,962,250.16 3,962,250.16 3,956,350.01 3,956,350.01
合计 12,202,491.62 12,202,491.62 6,116,870.87 6,116,870.87
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6、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
西藏圣地矿业勘察开发公司 50 50
西藏圣地天创演艺有限公司 45 45
西藏神鹰旅游包机公司 9 9
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（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
西藏神鹰旅游包机公 540,000.00 540,000.00 540,000.00
司
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（3）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
西藏圣地矿业勘 2,000,000.00 346,174.10 346,174.10 346,174.10
察开发公司
西藏圣地天创演 7,200,000.00 6,384,607.68 -1,014,168.51 5,370,439.17
艺有限公司
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7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 136,320,745.97 1,178,450.32 137,499,196.29
其中：房屋及建筑物 88,879,173.94 370,000.00 89,249,173.94
机器设备
运输工具 34,310,047.38 34,310,047.38
专用设备 3,263,354.90 70,808.00 3,334,162.90
通用设备 4,533,115.37 236,218.32 4,769,333.69
其他设备 5,335,054.38 501,424.00 5,836,478.38
二、累计折旧合计： 38,119,383.28 3,504,963.22 41,624,346.50
其中：房屋及建筑物 16,083,686.91 1,855,880.35 17,939,567.26
机器设备
运输工具 14,041,548.20 1,182,302.54 15,223,850.74
专用设备 1,732,622.20 151,786.08 1,884,408.28
通用设备 3,094,624.30 212,171.30 3,306,795.60
其他设备 3,166,901.67 102,822.95 3,269,724.62
三、固定资产净值合计 98,201,362.69 -2,326,512.90 95,874,849.79
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 98,201,362.69 -2,326,512.90 95,874,849.79
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 50,772,237.48 50,772,237.48 9,945,343.69 9,945,343.69
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 资金来源 期末数
雅鲁藏布江 9,945,343.69 53,113,853.79 11,999,665.00 288,795.00 募股资金 50,770,737.48
景区工程
码头木屋 1,500.00 自有资金 1,500.00
合计 9,945,343.69 53,115,353.79 11,999,665.00 288,795.00 / 50,772,237.48
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9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
米林县土地使用权 1,103,930.08 1,103,930.08
林芝土地使用权 774,917.80 10,205.10 764,712.70
饭店土地使用权 3,741,075.00 48,686.58 3,692,388.42
财务软件 80,000.00 80,000.00
金蝶软件 2,525.00 352.58 2,172.42
合计 5,699,922.88 2,525.00 59,244.26 5,643,203.62
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10、其他非流动资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
旅游质量保证金 1,600,000.00 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 1,600,000.00
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11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 9,543,568.30 1,740,284.33 11,283,852.63
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 346,174.10 346,174.10
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 9,889,742.40 1,740,284.33 11,630,026.73
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12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 84,300,000.00 57,300,000.00
合计 84,300,000.00 57,300,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 346,352.29 3,862,523.80 4,012,285.32 196,590.77
二、职工福利费 134,381.90 134,381.90
三、社会保险费 1,323,584.31 1,024,748.04 1,371,741.51 976,590.84
其中：1、医疗保险 125,165.74 267,655.36 174,791.16 218,029.94
2、基本养老保险 1,061,443.59 664,706.48 1,096,509.33 629,640.74
3、年金缴费
4、失业保险 98,180.80 65,199.69 59,125.52 104,254.97
5、工伤保险 18,612.43 13,633.85 21,637.40 10,608.88
6、生育保险 20,181.75 13,552.66 19,678.10 14,056.31
四、住房公积金 720,077.80 184,530.98 52,410.42 852,198.36
五、其他 992,330.28 97,100.53 7,826.15 1,081,604.66
六、非货币性福利费
七、因解除劳动关系给予的补偿
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,382,344.68 5,303,285.25 5,578,645.30 3,106,984.63
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14、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 399,251.73 397,938.04
营业税 2,666,012.10 2,977,200.68 门票收入，旅行社、客房收入，租
赁收入，广告代理净收入
所得税 -68.80 -68.80
个人所得税 22,634.17 18,646.34
城建税 193,989.28 210,748.23 流转税额
印花税 160.59 3,065.91
教育费附加 217,266.33 225,521.27
文化建设费 220,282.43 224,643.14
合计 3,719,527.83 4,057,694.81 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
建设银行 2003年7月3 2008年1月1 人民币 4.14 人民币 27,000,000.00
日 日
建设银行 2006年5月2 2008年5月2 4.05 人民币 5,000,000.00 4.05 人民币 5,000,000.00
3日 3日
建设银行 2005年7月1 2008年7月1 3.51 人民币 5,000,000.00 3.51 人民币 5,000,000.00
9日 8日
合计 / / / / 10,000,000.00 / / 37,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 120,000,000.00 80,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止 期末数 期初数
日 利率(%) 币种 本币金额 利率(% 币种 本币金额
)
建设银行 2006年5月23 2009年5月 4.77 人民币 20,000,000.00 4.77 人民币 20,000,000.00
日 22日
开发银行 2007年6月12 2022年6月 7.83 人民币 30,000,000.00 7.83 人民币 30,000,000.00
日 12日
开发银行 2007年10月1 2022年10 7.83 人民币 30,000,000.00 7.83 人民币 30,000,000.00
6日 月16日
开发银行 2008年6月10 2023年6月 7.83 人民币 40,000,000.00 人民币
日 10日
合计 / / / / 120,000,000.00 / / 80,000,000.00
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17、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 28,198,018.46 －
调整后年初未分配利润 28,198,018.46 －
加：本期净利润 -20,135,671.56 －
期末未分配利润 8,062,346.90 －
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18、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 17,717,549.97 69,508,235.69
其他业务收入
合计 17,717,549.97 69,508,235.69
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游 170,115.00 131,948.40 16,645,239.25 5,324,026.84
景区游船及门票收入 315,956.00 21,721.00
酒店 2,074,112.60 433,957.06 2,087,755.55 550,754.42
运输 192,808.00 973,635.32 2,911,950.40 1,134,270.50
广告代理收入 14,892,206.99 15,170,294.65 40,557,535.43 36,950,603.27
设计制作及其他 6,441,874.00 4,486,845.77
其他收入 438,794.38 313,026.89 1,353,569.89 775,513.77
合计 18,083,992.97 17,044,583.32 69,997,924.52 49,222,014.57
各行业分布间抵消 366,443.00 226,530.00 489,688.83 387,964.02
合计 17,717,549.97 16,818,053.32 69,508,235.69 48,834,050.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 167,406.52 1,014,904.46 门票收入，旅行社、客房收入
，租赁收入，广告代理净收入
城建税 32,436.21 67,749.25 流转税额
教育费附加 31,835.36 32,408.30
合计 231,678.09 1,115,062.01 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,740,284.33
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,740,284.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 46,786.00 47,326.31
合计 46,786.00 47,326.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款支出 102,143.59
其他 151,747.58 261,590.93
合计 151,747.58 363,734.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款 12,983,409.36
招待费 862,962.33
差旅费 301,982.47
水电费 42,904.28
董事会经费 444,624.00
车辆使用费 173,376.98
邮电通讯费 82,109.49
租赁费 417,299.22
燃料动力费 14,794.00
中介机构费 79,037.70
广告宣传费 53,000.00
办公费 76,454.98
运费 490.00
物料消耗 69,871.00
罚款、捐赠支出 51,000.00
其他 703,032.86
合计 16,356,348.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -20,412,391.23 5,941,744.46
加：资产减值准备 1,740,284.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,504,963.22 1,027,843.07
无形资产摊销 105,745.18 116,993.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,643,675.39 2,909,480.31
投资损失（收益以“－”号填列） 1,014,168.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,085,620.75 1,109,684.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,969,743.34 -67,637,560.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,032,974.58 -27,664,357.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,552,406.59 -84,196,172.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,454,270.08 168,484,497.73
减：现金的期初余额 141,556,249.68 52,285,891.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,101,979.60 116,198,605.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额 2,636,311.03 47.21 263,631.10 51.82 3,726,280.41 40.85 186,314.01 34.52
重大的应
收账款
其他不重 2,948,066.74 52.79 245,099.45 48.18 5,397,602.38 59.15 353,371.57 65.48
大应收账
款
合计 5,584,377.77 － 508,730.55 － 9,123,882.79 － 539,685.58 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第一类 期末余额100万元以上 第二类 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 第三类 其他不重大应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 223,983.47 4.01 11,199.17 8,749,207.32 95.89 437,460.36
一至二年 5,174,839.30 92.67 448,337.53 136,403.87 1.50 13,640.39
二至三年 43,151.00 0.77 6,472.65 25,231.00 0.28 3,784.65
三年以上 142,404.00 2.55 42,721.20 213,040.60 2.33 84,800.18
合计 5,584,377.77 100.00 508,730.55 9,123,882.79 100.00 539,685.58
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
GET旅行社 1,351,633.98 24.20
TMS旅行社 1,284,677.05 23.00
SITA旅行社 586,609.91 10.50
HEL旅行社 306,281.65 5.48
SH 294,729.42 5.28
合计 / 3,823,932.01 / 68.46
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2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金 60,273,724.39 86.72 2,832,608.79 66.37 36,322,889.95 62.20 2,452,007.01 47.59
额重大
的其他
应收款
项
单项金 792,614.30 1.14 792,614.30 18.57 792,614.30 1.35 792,614.30 15.38
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不 8,438,026.66 12.14 642,750.48 15.06 21,275,098.22 36.45 1,907,964.35 37.03
重大其
他应收
款项
合计 69,504,365.35 － 4,267,973.57 － 58,390,602.47 － 5,152,585.66 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 24,243,975.35 34.88 1,212,198.77 48,438,234.35 82.96 2,421,911.72
一至二年 33,106,428.86 47.63 1,747,530.00 3,548,641.80 6.08 354,864.18
二至三年 11,355,192.33 16.34 1,068,614.16 667,587.63 1.14 100,138.14
三年以上 798,768.81 1.15 239,630.64 5,736,138.69 9.82 2,275,671.62
合计 69,504,365.35 100.00 4,267,973.57 58,390,602.47 100.00 5,152,585.66
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
西藏圣地文化有限公司 11,431,670.28 16.45
华夏天章 8,731,112.00 12.56
钧越时代体育 8,018,888.00 11.54
吉泰钢材 6,165,800.00 8.87
西藏巴松措旅游开发有限公司 5,287,589.94 7.61
合计 / 39,635,060.22 / 57.03
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3、预付账款：
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
西藏神鹰旅游包机公司 9 9
圣地防水工程公司 97 97
圣地旅游汽车有限公司 95 95
西藏国风广告有限公司 98.08 98.08
西藏圣地矿业勘查开发有限 50 50
公司
西藏圣地文化有限公司 74.20 74.20
西藏巴松错旅游开发有限公 51 51
司
西藏雪巴拉姆艺术演出有限 85 85
公司
西藏圣地天创演艺有限公司 45 45
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（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
西藏神鹰旅游包机 540,000.00 540,000.00 540,000.00
公司
圣地防水工程公司 1,070,000.00 1,070,000.00 1,070,000.00
圣地旅游汽车有限 7,270,978.87 10,203,064.29 10,203,064.29
公司
西藏国风广告有限 85,131,092.90 88,667,256.42 88,667,256.42
公司
西藏圣地文化有限 1,700,000.00 1,276,063.24 1,276,063.24
公司
西藏巴松错旅游开 3,570,000.00 3,570,000.00 3,570,000.00
发有限公司
西藏雪巴拉姆艺术 566,950.00 566,950.00 566,950.00
演出有限公司
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（3）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
西藏圣地天创 7,200,000.00 6,384,607.68 -1,014,168.51 5,370,439.17
演艺有限公司
西藏圣地矿业 2,000,000.00 1,653,825.90 1,653,825.90 346,174.10
勘查开发有限
公司
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5、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 50,770,737.48 50,770,737.48 9,723,478.69 9,723,478.69
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6、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期 本期减少额 期末账面余额
计提 转回 转销 合计
额
一、坏账准备 5,692,271.24 915,567.12 915,567.12 4,776,704.12
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值 346,174.10 346,174.10
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,038,445.34 915,567.12 915,567.12 5,122,878.22
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -6,496,641.76 －
调整后年初未分配利润 -6,496,641.76 －
期末未分配利润 -18,695,736.98 －
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8、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,363,304.60 18,512,590.92
其他业务收入
合计 2,363,304.60 18,512,590.92
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(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
旅游 170,115.00 131,948.40 14,581,735.50 5,324,026.84
酒店 2,074,112.60 433,957.06 2,087,755.55 550,754.42
其他收入 485,520.00 155,662.09 2,332,788.70 373,835.39
合计 2,729,747.60 721,567.55 19,002,279.75 6,248,616.65
各行业分布间抵消 366,443.00 226,530.00 489,688.83 387,964.02
合计 2,363,304.60 495,037.55 18,512,590.92 5,860,652.63
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9、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -915,567.12
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -915,567.12
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10、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,199,095.22 5,313,603.54
加：资产减值准备 -915,567.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,620,430.90 1,405,504.46
无形资产摊销 105,745.18 116,993.28
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,988,353.75 2,039,696.48
投资损失（收益以“－”号填列） 1,014,168.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,731.21 14,770.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,794,989.78 -54,968,675.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,168.84 -10,781,261.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,240,516.15 -56,859,367.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,250,369.39 165,149,965.18
减：现金的期初余额 130,024,555.08 21,559,566.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,774,185.69 143,590,399.04
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
西藏圣地防水 拉萨 110 97.27 97.27
工程有限公司
西藏圣地旅游 拉萨 1,000 95.40 95.40
汽车有限公司
西藏圣地矿业 拉萨 400 50 50
勘察开发有限
公司
西藏国风广告 拉萨 5,200 98.08 98.08
有限公司
西藏圣地文化 拉萨 229.20 74.20 74.20
有限公司
西藏巴松措旅 林芝 700 51 51
游开发有限公
司
西藏雪巴拉姆 拉萨 66.70 85 85
艺术演出有限
公司
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2、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
3、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 西藏国际体育旅游公司 1,151,800.74 232,267.74
其他应收款 北京国林风图书公司 12,250.87
其他应收款 北京国风装饰公司 225,388.07
其他应收款 西藏圣地天然矿泉水有限公司 2,517,550.30
其他应收款 西藏圣地矿业勘察开发有限公 792,614.30 792,614.30
司
其他应收款 北京古越房地产开发有限公司 1,330,000.00 1,330,000.00
其他应收款 西藏圣地天创演艺有限公司 726,322.00 712,867.00
应收账款 中关村文化发展股份有限公司 650,210.90 650,210.90
其他应收款 北京正源同人图书销售连锁经 525,309.81
营有限公司
应收账款 北京第三极书局有限公司 700,000.00 700,000.00
应收账款 中关村文化发展股份有限公司 2,049,942.32 2,049,942.32
应收账款 北京古越房地产开发有限公司 630,000.00 630,000.00
应收账款 北京第三极书局有限公司 1,396,146.00 1,595,187.00
其他应付款 国风集团有限公司 2,528,142.91 13,507,813.77
应付账款 西藏圣地天然矿泉水有限公司 18,516.00
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -6.63 -6.42 -0.1831 -0.1831
净利润
扣除非经常性损益后归属 -6.60 -6.39 -0.1821 -0.1821
于公司普通股股东的净利
润
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
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项目 期末余额 年初余额 对比 说明
应收账款 25,416,752.12 44,467,159.12 -42.84% 国风广告收回广告款及旅行社团款
存货 12,202,491.62 6,116,870.87 99.49% 广告公司增加存货
其他流动资产 1,679,908.28 广告公司新增的待摊费用
在建工程 50,772,237.48 9,945,343.69 410.51% 新增雅江景区建设项目
短期借款 84,300,000.00 57,300,000.00 47.12% 从一年内到期的非流动负债转入
应付账款 21,712,210.16 36,781,664.43 -40.97% 国风广告应付账款减少，旅行社支付酒店房
租费及租车费
预收款项 4,892,140.02 1,280,652.55 282.00% 国风广告增加预收账款
其他应付款 12,177,737.29 18,611,411.56 -34.57% 矿泉水厂往来款转入国风集团
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 37,000,000.00 -72.97% 转入短期借款
长期借款 120,000,000.00 80,000,000.00 50.00% 系开发景区增加4000万元贷款所致
项目 期末余额 上年同期 对比 说明
营业收入 17,717,549.97 69,508,235.69 -74.51% （1）由于西藏“3.14”骚乱事件致使旅游团
营业成本 16,818,053.32 48,834,050.55 -65.56% 队进藏受限，当地旅游业受到严重影响（2）
营业税金及附加 231,678.09 1,115,062.01 -79.22% 因火炬传递活动在西藏自治区内的规模压缩
净利润 -20,412,391.23 5,941,744.46 -443.54 ，相应赞助商的广告活动安排也大幅压缩。
广告公司本年度收入重点项目，西藏奥运火
炬传递同受“3.14”事件影响。
管理费用 7,150,646.97 2,928,592.06 144.17% （1）景区建设新增人员、设备的开支增加（
2）07年因准则调整下降较多（3）广告公司
增加159万元，费用方面，主要是员工薪资和
不断上调的职工社会保障性费用；系08年上
半年主要是以活动为主，需要大量的工作人
员。特别是有些活动因3.14事件终止或压缩
，无法获得对应的回报，但前期的人力等准
备已经投入。
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八、备查文件目录
1、2008年半年度报告及摘要
2、2007年半年度财务报告
董事长：欧阳旭
西藏旅游股份有限公司
2008年8月22日