西藏旅游股份有限公司 2021 年半年度报告
公司代码：600749 公司简称：西藏旅游
西藏旅游股份有限公司
2021 年半年度报告
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西藏旅游股份有限公司 2021 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人赵金峰、主管会计工作负责人罗练鹰及会计机构负责人（会计主管人员）胡强声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略和经营计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 17
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 20
第六节 重要事项........................................................................................................................... 22
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 29
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 32
第九节 财务报告........................................................................................................................... 32
第十节 债券相关情况................................................................................................................. 138
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
备查文件目录
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
董事长：赵金峰
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 4 日
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 西藏旅游股份有限公司
新奥控股、公司控股股东 指 新奥控股投资股份有限公司
新奥集团 指 新奥集团股份有限公司
国风集团 指 国风集团有限公司
国风文化 指 西藏国风文化发展有限公司
西藏纳铭 指 西藏纳铭网络技术有限公司
乐清意诚 指 乐清意诚电气有限公司
巴松措、巴松措公司 指 西藏巴松措旅游开发有限公司
林芝新绎 指 林芝新绎旅游开发有限公司,原“西藏鲁朗旅游景区开发有限公司”
苯日景区 指 原“苯日神山景区”、“雅尼湿地景区”
阿里景区 指 西藏自治区阿里地区神山、圣湖景区
雪巴拉姆、雪巴拉姆藏戏团 指 西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司
圣地国旅 指 西藏圣地国际旅行社有限责任公司
神山国旅 指 西藏神山国际旅行社有限责任公司
江西新绎 指 江西省新绎旅游投资发展有限公司
指定信息披露媒体 指 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 西藏旅游股份有限公司
公司的中文简称 西藏旅游
公司的外文名称 TIBET TOURISM CO.,LTD
公司的外文名称缩写 TIBET TOURISM
公司的法定代表人 赵金峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郝军 张晓龙
联系地址 西藏拉萨市林廓东路6号 西藏拉萨市林廓东路 6 号
电话 0891-6339150 0891-6339150
传真 0891-6339041 0891-6339041
电子信箱 haojuna@enn.cn zhangxlam@enn.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城11栋
2020年8月，公司完成工商变更登记，注册地址由“西
公司注册地址的历史变更情况 藏自治区拉萨市林廓东路6号”变更为“西藏自治区拉
萨市柳梧新区国际总部城11栋”。
公司办公地址 西藏自治区拉萨市林廓东路6号
公司办公地址的邮政编码 850000
公司网址 http://www.600749.com
电子信箱 zhangxlam@enn.cn
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西藏旅游 600749 *ST藏旅
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 85,196,812.00 22,974,975.31 270.82
归属于上市公司股东的净利润 -1,494,629.31 -32,521,829.96 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-6,380,580.91 -36,803,186.56 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 22,069,059.07 -21,481,897.72 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,032,311,584.60 1,033,788,289.23 -0.14
总资产 1,496,950,049.49 1,367,733,636.77 9.45
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0067 -0.1452 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0067 -0.1452 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0287 -0.1664 不适用
加权平均净资产收益率（%） -0.1447 -3.1304 增加2.99个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.6177 -3.5425 增加2.92个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2020 年 11 月财政部会计司披露《企业会计准则实施问答》中关于疫情期间减免增值税的会
计处理规定：疫情期间减免的增值税确认为"其他收益"。公司 2020 年半年度报告减免增值税额列
示在营业收入，年度报告中参照指引进行会计处理调整计入其他收益核算。为使 2021 年上半年财
务报告将同期数据更新为同口径对比，公司将 2020 年上半年减免的增值税 62.98 万元重分类至其
他收益科目进行列示。
合并层面财务指标变动如下：
2020 年半年报披 本期披露上年同 变动金额
报表科目 备注
露数据（1） 期数据（2） （2）-（1）
营业收入 23,604,782.53 22,974,975.31 -629,807.22 增值税减免
其他收益 168,337.69 798,144.91 629,807.22
归属于上市公司股东的扣
-36,173,379.34 -36,803,186.56 -629,807.22 增值税减免
除非经常性损益的净利润
扣除非经常性损益后的基
-0.1616 -0.1664 -0.0048
本每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的加
-3.4819 -3.5425 -0.0606
权平均净资产收益率（%）
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -315,844.44 附注七、75
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 675,187.85 附注七、84
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,623,158.44 附注七、68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,734.43 附注七、74 75
其他符合非经常性损益定义的损益项目 增值税减免、加计扣除进项税、
2,984,796.54
注销子公司投资收益
少数股东权益影响额 -15,819.17
所得税影响额 -101,262.05
合计 4,885,951.60
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务和经营模式
公司目前主要业务，包括康乐旅游目的地运营和传媒文化等。
1、康乐旅游目的地运营
公司的康乐旅游目的地运营业务，主要包括自然和文化类旅游景区、康养综合体项目的开发
运营，以及景区与周边主要交通节点之间的短途客运业务等。公司目前运营的景区主要位于西藏
自治区林芝和阿里地区，其中林芝地区有雅鲁藏布大峡谷、苯日、巴松措（客运、船游业务）和
鲁朗花海牧场景区，阿里地区有神山、圣湖景区，其中雅鲁藏布大峡谷、巴松措景区为国家 5A
级景区，神山、圣湖景区为国家 4A 级景区。此外，公司在位于江西鹰潭的龙虎山景区内，运营有
“道养小镇古越水街”项目。
2、传媒文化
公司的传媒文化业务，包括雪巴拉姆藏戏演出和《西藏人文地理》杂志。藏戏是藏文化的“活
化石”和国家非物质文化遗产，雪巴拉姆藏戏的演出足迹遍布全国，多次获得国内、区内大奖，
在收获广泛赞誉的同时，也为公司旅游业务拓展提供了市场推广平台。《西藏人文地理》作为公
司运营的省级期刊，创刊十六年来已连续发行超 100 期。《西藏人文地理》以“典藏西藏”为主
旨和目标，坚持以原创内容，深度解读西藏历史、文化，全方位展示西藏地理、生态资源，多次
代表西藏刊物登上国际舞台。
除此之外，公司运营的旅行社等其他业务，提供商旅、康养、会务等旅游服务。
（二）行业情况
1、国内旅游行业情况
2020 年疫情以来，各行业均遭受了不同程度的冲击。随着我国从新冠疫情中逐步恢复，宏观
经济与国民消费情况均迎来好转。作为受疫情影响最大的行业之一，旅游行业在旅游人数、旅游
收入等方面逐渐回暖，疫情影响正在逐渐消除。随着后疫情时代的到来，旅游行业呈现出新的发
展业态。
（1）政策红利为文旅产业发展保驾护航
“十四五”时期我国文化和旅游市场发展面临新的机遇和挑战，文旅部《“十四五”文化和
旅游市场发展规划》明确了“十四五”时期文化和旅游市场体系建设的重要发力点，即壮大市场
主体、优化营商环境、推进监管能力现代化、提升文化和旅游服务质量、强化市场监管制度化建
设、构建高质量发展支撑体系、完善文化市场综合执法体制机制等，这是我国文化和旅游市场、
实现高质量发展重要的政策支撑，也是众多旅游类企业未来的努力方向。
（2）旅游行业助力国内经济疫后回暖复苏
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2021 年上半年，我国旅游经济运行呈现旅游消费信心稳步回升、利好政策蓄势待发、产业动
能进一步积聚、稳定性仍有待加强等特点。中国旅游研究院数据显示，上半年，国内游客达 23.55
亿人次，恢复至 2019 年的 77%，较 2020 年同期增长 153%；国内旅游收入为 1.95 万亿元，恢复至
2019 年的 70%，较 2020 年增长 208%。2021 年上半年旅游经济运行综合指数（CTA-TEP）达到 106.05，
同比和环比分别上升了 33.73%和 24.16%，旅游行业成为拉动国内生产总值新的增长点，对国民经
济增长的贡献率逐步攀升。
来源：中国旅游研究院
注：旅游经济运行综合指数（CTA-TEP）由旅游市场景气、产业景气、发展环境景气三个基本面构成。
（3）年轻化、品质化凸显成为疫后旅游市场新业态
从旅游行业数据获悉，2021 年上半年，机票、酒店、门票、租车等预订量均大幅增长，渐渐
成为职场实力担当的“90 后”成为出游主力。95-00 年出生人群的出游增速达到 1.85 倍，00 后
增速达到 2.5 倍。00 后成为出游增速最快、活力最高的人群。在旅游意愿持续高涨、旅游消费者
年轻化的新发展格局下，旅游消费升级的趋势依旧明显，品质游成为消费者普遍选择。
（4）数字化推动旅游业智慧化发展
旅游业是现代服务业的重要组成部分，已经成为国民经济的战略性支柱产业。推动高质量发
展是“十四五”时期经济社会发展主题，智慧旅游建设是旅游业高质量发展的重要引擎。随着移
动互联网的迅猛发展，游客需求变得更加移动化、个性化和多样化，OTA 平台、生活服务类 APP
等数字化产品赋能旅游商家的优势逐渐显现，越来越多涉旅企业从“线下”走向“线上”，数字
化逐渐成为旅游企业的标配。
未来随着国内人均可支配收入的持续增长、国家政策红利持续释放，以及居民旅游意愿保持
高涨，旅游行业将有力带动国内消费，持续助力国民经济复苏。
2、西藏自治区旅游业发展情况
西藏旅游业以区外团队游客为主，今年以来，“冬游西藏共享地球第三极”、西藏林芝第
十九届桃花旅游文化节、7 条红色旅游线路发布等活动的实施，西藏旅游经济迎来“开门红”。 据
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统计，2021 年 1 月至 6 月，全区接待国内外游客 1,758.01 万人次，同比增长 110.9％（完成年度
计划的 41.86％）。实现旅游总收入 179.54 亿元，同比增长 138.1％（完成年度计划的 40.8％）。
2021 年上半年，西藏“大交通”的快速发展为旅游业注入新动力。2021 年拉林铁路、墨脱公
路、拉萨贡嘎国际机场新航站楼等一系列交通基础设施的陆续投运，交通运输沿线集聚效应和辐
射效应持续提升，新的区域经济增长效应进一步凸显，拉动藏东南旅游经济发展、推动自治区全
时全域旅游的基础条件得到较大提升。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
二十多年来，公司在自然资源、管理运营、康乐产品和品牌建设等方面，逐步形成了契合自
身发展的核心竞争力，可持续经营能力和风险防御能力不断增强。
1、不可复制的自然资源
公司下辖各景区资源，在自然景观、历史文化不同领域，均具有相当的知名度和影响力。公
司雅鲁藏布大峡谷景区作为世界最大峡谷，与布达拉宫、珠穆朗玛峰并列为西藏三大世界级旅游
资源，于 2020 年成功挂牌国家 5A 级景区；阿里神山、圣湖景区是自治区政府确定培育的世界知
名品牌旅游区，自然资源和人文资源的组合性极为优良；公司参与运营的另一个 5A 级景区巴松措，
集雪山湖泊、户外运动、民俗村寨等资源于一身，吸引了众多国内外游客；苯日、鲁朗花海牧场
景区户外休闲旅游资源丰富，是本地周边游、康养旅游的重要目的地；林芝国际生态旅游区、冈
底斯国际旅游合作区，作为西藏重点打造的世界级旅游目的地，发展空间广阔，公司所布局的旅
游资源具有得天独厚、不可复制的先发优势。
2、成熟稳健的运营能力
二十多年来，公司景区运营管理能力日渐成熟稳健，对自治区旅游行业的发展状况和未来趋
势有较为深刻的理解，与各级政府主管部门保持着良好的沟通协作关系；近年来，公司积极从区
内外引进专业人才，聚焦规划建设、市场营销、产品创新和智慧运营能力建设；2020 年以来，公
司面对疫情大环境稳中求进，围绕精益化运营、夯实核心业务、多元业态等持续发力；公司利用
数字化手段（搭建自营面客端、优化游客互动反馈体系等），并借助雅鲁藏布大峡谷景区创建 5A
景区的契机，全面加强政府协作，深挖市场渠道，改善游客体验，提升管理效率；年内，公司适
时启动了重大资产重组项目，以丰富旅游业态、拓展利润增长点，公司整体抗风险能力和可持续
发展能力逐步增强。
3、创新多元的康乐内容
近年来，因应国内旅游消费升级的市场环境变化，公司在传统观光游、旅游商业服务的基础
上，确定了打造高原型康乐旅游目的地的战略目标，并已着手布局康养旅游、户外运动、特种旅
游等产品，推出了温泉疗养、汽车营地、热气球、帆船、越野体验等项目，同时加大了文创、餐
饮、演艺产品的投入和推广力度；为抢抓市场机遇，整合西藏资源，公司推出高端游、自驾游、
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亲子游等产品，拓展了产品客户群体，丰富了游客体验内容。旅游、文化、康乐内容的深度融合
与创新，满足了游客多元化的需求。
4、不断增强的品牌影响
作为西藏本土唯一一家旅游类上市公司，2018 年以来，公司已逐步实现品牌重塑，并立足公
司旅游资源，打造形成一批西藏代表性旅游项目和产品；经过多年培育，公司在自治区旅游资源、
市场份额、服务水平等方面，已具备较为明显的品牌优势，在国内外庞大的游客受众中，有相当
的美誉度和忠诚度；近期公司联合政府、渠道商、媒体等单位，通过城市推介、行业联盟、社交
平台植入、举办官方赛事等方式，实现了目的地旅游资源在全国范围内的宣传推广，拓展了客源
地市场增长潜力，增强了公司品牌曝光度，并持续在景区引流中发挥重要作用。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，随着国内免疫屏障的逐步建立，国内旅游市场迎来全面复苏。在此市场背景
下，公司围绕年度经营目标，在渠道拓展、产品打造、服务提升等方面，实现了进一步优化，并
通过精益化管理等举措，提升组织运营效率。报告期内，公司整体业务收入超过疫前同期，经营
业绩较 2020 年同期实现明显增长。主要经营举措如下：
1、把握机遇，深耕市场渠道。报告期内，为把握西部地区长线游、中高端旅游的市场机遇，
公司加强了与区内外渠道商在包机、包列等方面的合作，推动景区客流量持续增长；线上渠道方
面，公司整合官网、OTA 平台、自媒体等资源，借助林芝桃花节、巴松措国际山地自行车越野竞
速赛、阿里星空摄影大会等主题活动，广泛开展目的地线上推广；与此同时，公司还通过酒店、
加油站等异业合作，参与各大线上平台的节日促销，提升景区受关注度。
2、整合资源，打造适销产品。基于智慧旅游平台及全流程场景服务积淀，公司进一步探索打
造适应不同消费人群的产品内容。高端游方面，公司推出了深度环湖、知行游学、禅修之旅等定
制产品；亲子游方面，公司进一步丰富江心岛户外体验项目，增加林卡营地娱乐内容，吸引周边
游及亲子度假游客；公司还与自驾俱乐部增进合作，以汽车营地、星空营地等特色产品为吸引物
开拓自驾游市场；此外，公司还通过星空烧烤、藏药足浴等丰富夜间体验内容。
3、多措并举，提升服务质量。针对客群结构变化及游客体验需求，公司在氛围营造、文化植
入和服务标准化等方面实现进一步改善。上半年，各景区围绕桃花节、建党百年等主题，以花海、
拱门、打卡墙等形式营造节日氛围，增进游客互动；文化植入方面，公司各景区推进藏式演艺常
态化，并在文创产品中融入藏药、康养元素，优化游客体验；各景区还通过设置专属客服、编制
服务手册、更新旅程地图等方式，逐步实现游客服务的精细化和标准化。
4、精益运营，优化运行机制。基于智慧运营手段的日益丰富、服务场景的不断细化，公司正
逐步从精细化管理入手，提升运营效率。借助智慧旅游平台的数据监测分析，各景区已基本实现
数字化全流程控制，并通过游客流量、车船运行、后勤保障等方面的统筹调度，在景区运营中进
一步优化流程、提高效率、管控成本；公司还以客户价值为牵引，通过细化服务场景、人才竞聘、
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创值分享等举措，构建生态组织良性运转机制；在不断完善安全管理体系的基础上，公司强化安
全演练、隐患排查和整改评估，确保景区安全生产平稳有序。
7 月下旬以来，国内多地疫情反复，旅游行业疫情防控形势严峻，公司密切关注西藏各地疫
情防控要求，并借助智慧化手段制定了精准防控方案，全面做好场所消杀、体温测量、客流管控
等工作，坚决筑牢疫情防控安全线，保证游客和公司员工的生命安全。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
√适用 □不适用
为促进公司长远可持续发展，突破西藏旅游产业的季节性限制，全面提升公司盈利能力，经
与新奥控股协商并达成一致意见，公司拟以发行股份及支付现金方式购买新奥控股持有的北海新
绎游船有限公司 100%股权并募集配套资金。本次交易完成后，新绎游船将成为公司的全资子公司，
公司将增加海洋旅游运输服务业务，完善旅游业务的产品体系。
2021 年 3 月 19 日,公司召开第七届董事会第二十九次会议、第七届监事会第二十次会议,审
议通过《关于西藏旅游股份有限公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议
案》等与本次重组相关的议案；2021 年 6 月 11 日，公司召开第七届董事会第三十二次会议、第
七届监事会第二十二次会议，审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金
暨关联交易方案（草案）的议案》等与本次重组相关的议案；6 月 22 日，公司召开 2020 年年度
股东大会，审议通过资产重组方案等与本次重组相关的议案。详见公司通过指定信息披露媒体和
上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的重组方案及相关公告（2021-022 号、
2021-023 号、2021-045 号、2021-046 号、2021-059 号）。
2021 年 7 月 1 日，公司收到《中国证监会行政许可申请补正通知书》（211680 号），要求
公司在《补正通知书》发出之日起 30 个工作日内向中国证监会行政许可申请受理部门报送有关补
正材料，详见公司通过指定信息披露媒体披露的公告（公告编号：2021-065 号）。目前，公司正
协同相关中介机构，按照《补正通知书》的要求积极准备补正材料。
本次交易尚需有权监管机构批准后方可正式实施，能否实施尚存在不确定性。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 85,196,812.00 22,974,975.31 270.82
营业成本 47,551,641.39 25,264,464.00 88.22
销售费用 4,900,485.97 2,945,354.36 66.38
财务费用 1,600,742.97 1,150,125.68 39.18
经营活动产生的现金流量净额 22,069,059.07 -21,481,897.72 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -75,297,300.51 392,556,239.54 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 105,341,747.56 70,835,171.56 48.71
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营业收入变动原因说明：在国内旅游市场全面复苏的背景下，本期公司通过产品升级、拓宽市场
渠道、创新营销策略等方式实现收入大幅增长。
营业成本变动原因说明：本期公司提升降本增效的管理方式，并取得了良好成效，成本增长比率
明显低于收入增长比率。
销售费用变动原因说明：本期开展了桃花节、创建 5A 等宣传活动。
财务费用变动原因说明：本期融资规模扩大带动利息费用增长。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期营业收入增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：现金管理产品的赎回与买入有时间差异。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期融资净额有明显增加。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 本期期末
上年期末
末数占 金额较上
数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 年期末变
产的比例 明
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
应收款项 26,370,861.89 1.76 20,044,094.59 1.47 31.56 说明 1
在建工程 13,512,189.23 0.90 41,543,891.04 3.04 -67.47 说明 2
使用权资产 1,602,747.07 0.11 - 0.00 100.00 说明 3
短期借款 124,130,044.46 8.29 59,063,097.22 4.32 110.17 说明 4
长期借款 148,018,981.00 9.89 16,626,019.07 1.22 790.29 说明 5
租赁负债 472,622.92 0.03 - 0.00 100.00 说明 6
交易性金融资产 120,000,000.00 8.02 70,144,740.25 5.13 71.07 说明 7
长期待摊费用 45,345,960.37 3.03 26,560,928.98 1.94 70.72 说明 8
其他非流动资产 43,941,551.20 2.94 2,850,000.00 0.21 1,441.81 说明 9
应付票据 - 0.00 6,800,000.00 0.50 -100.00 说明 10
应付职工薪酬 5,607,946.37 0.37 3,415,300.80 0.25 64.20 说明 11
应交税费 1,847,826.57 0.12 275,092.97 0.02 571.71 说明 12
一年内到期的非
8,352,381.01 0.56 58,250,000.00 4.26 -85.66 说明 13
流动负债
其他说明
说明 1：报告期内，公司营业收入增长因第三方代理业务期末暂未收回。
说明 2：报告期内，主要是对江西新绎未移交代建工程列入其他非流动资产。
说明 3：报告期内，公司依据新租赁准则要求，将租赁资产确认为使用权资产。
说明 4：报告期内，公司向兴业银行拉萨分行申请 6,500 万元信用保证借款。
说明 5：报告期内，公司向工商银行林芝分行申请 1.31 亿元经营权质押借款。
说明 6：报告期内，公司依据新租赁准则要求，将租赁资产确认为租赁负债。
说明 7：报告期末，现金管理产品的赎回与买入有时间差异。
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说明 8：报告期内，公司对在建工程项目类达到科目标准条件梳理列报。
说明 9：同说明 2。
说明 10：报告期内，公司开具的应付票据到期已办理承兑支付。
说明 11：去年因疫情影响，为实现降本增效，部分人员按轮岗工资发放，今年全员按正常薪资发
放，产生差异。
说明 12：报告期内，收入增长带动增值税税金及附加增长。
说明 13：报告期内，公司按期归还到期的银行借款。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
作为向银行申请贷款的抵押物，公司位于拉萨市柳梧新区国际总部城 2 期的办公楼已抵押给
中国银行拉萨柳梧支行，抵押物期末账面价值 3,154.40 万元；
作为申请银行贷款的抵押物，公司雅江景区旅游项目（含尼洋河项目）经营收益权中雅鲁藏
布大峡谷景区收益权、尼洋河景区收益权，已分别质押给工商银行林芝支行、光大银行拉萨分行，
抵押物期末账面价值 21,407.98 万元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
为促进公司长远可持续发展，突破西藏旅游产业的季节性限制，全面提升公司盈利能力，经
与新奥控股协商并达成一致，公司拟以发行股份及支付现金方式购买新奥控股持有的北海新绎游
船有限公司 100%股权并募集配套资金。目前，本次交易尚未完成，需有权监管机构批准后方可正
式实施，尚存在一定不确定性。详请参考本节“三、经营情况的讨论与分析”相关内容。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
巴松措公司作为公司控股子公司，注册资本 700 万元，公司持股比例为 81%。是公司林芝地
区重要的康乐旅游目的地，主要提供环保观光车、帆船游艇、特色餐饮等生态旅游服务。截至报
告期末，巴松措公司总资产 6,819.80 万元，净资产 1,747.78 万元，报告期内实现营业收入
1,314.84 万元，归属于母公司所有者的净利润 214.90 万元。报告期内，巴松措公司新增帆船 4
艘增加运力、开发提升景区特色产品，推出深度环湖游、亲子游、禅修游等个性化产品，举办多
种赛事活动，进行夜间氛围营造，获得当地政府、渠道供应商和区内外游客一致好评。
江西新绎是公司控股子公司，注册资本 1,000 万元，公司持股比例为 80%。江西新绎于江西
省鹰潭市龙虎山景区内运营有“道养小镇古越水街”项目，该项目是公司拓展区外业务的重要
布局，江西新绎充分挖掘龙虎山古越文化精髓，植入了文化体验、特色餐饮、健康养生等特色内
容。截至报告期期末，江西新绎总资产 9,242.96 万元，净资产 231.71 万元，实现营业收入 508.87
万元，归属于母公司所有者的净利润-322.08 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、疫病事件影响
新冠疫情在全球范围内的持续蔓延，对旅游业造成了严重影响，疫情反复对行业发展存在较
大不确定性。目前国内新冠疫苗全范围接种，国内免疫屏障初步建立，国内旅游市场也进入全面
恢复阶段。但国外新冠疫情不容乐观，部分国家疫情再次恶化，国内旅游市场面临着新冠病毒国
外输入的压力。在此情况下，公司将持续做好日常疫情防控工作，强化疫情防控应急方案，在安
全经营前提下加快国内旅游市场营销推广、产品创新、服务提升等措施，努力弥补疫情影响。
2、政策环境风险
公司多个景区地处边境，客流量管控、外籍游客审批等规定严格，且受国际经济形势、突发
事件影响明显；西藏自治区曾推行“两限一警”、“旅游车辆体制改革”等政策，对旅游市场造
成持续影响。对此，公司将进一步维护各项公共关系，以取得有利的政策支持，同时加强对政策
环境变动的预研预判，提升相关风险的识别意识和防范能力。
3、安全生产风险
公司景区内崇山峻岭、江河湖泊密集，气候环境较为特殊且变化较快，在游客密集的旅游旺
季，安全生产风险不容忽视。近年来，公司安全管理部门不断加大消防、安全驾驶等方面的培训
投入，景区安全防护设施也得以不断完善，从而有效降低或避免安全生产风险。
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(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
本次股东大会审议通过《2020 年年报及年
报摘要》的议案、《2020 年度董事会工作
报告》的议案、《2020 年度监事会工作报
告》的议案、《2020 年度财务决算报告》
的议案、2020 年度利润分配预案的议案、
2021 年度续聘会计师事务所的议案、公司
及控股子公司 2021 年度日常性关联交易预
计的议案、公司及控股子公司 2021 年度申
请银行综合授信额度的议案、修订公司《关
联交易管理办法》的议案、修订公司《对外
2020 年年度 担保管理制度》的议案、《关于购买董事、
2021-06-22 www.sse.com.cn 2021-06-23
股东大会 监事及高级管理人员责任险》的议案、关于
公司符合发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金相关 16 项议案、关于增加公
司及控股子公司 2021 年度日常性关联交易
预计的议案、关于公司使用闲置募集资金进
行现金管理的议案、关于选举公司第八届董
事会非独立董事的议案、关于选举公司第八
届董事会独立董事的议案、关于选举公司第
八届监事会非职工代表监事的议案。详见公
司通过指定信息披露媒体及上海证券交易
所网站披露的相关公告。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司按照相关规定发出 2020 年年度股东大会的通知，并及时发出增补临时提案的通知，本次
股东大会就公司《2020 年年报及年报摘要》的议案、《2020 年度董事会工作报告》的议案、《2020
年度监事会工作报告》的议案、《2020 年度财务决算报告》的议案、2020 年度利润分配预案的议
案、2021 年度续聘会计师事务所的议案、公司及控股子公司 2021 年度日常性关联交易预计的议
案、公司及控股子公司 2021 年度申请银行综合授信额度的议案、修订公司《关联交易管理办法》
的议案、修订公司《对外担保管理制度》的议案、《关于购买董事、监事及高级管理人员责任险》
的议案、关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金相关 16 项议案、关于增加公
司及控股子公司 2021 年度日常性关联交易预计的议案、关于公司使用闲置募集资金进行现金管理
的议案、关于选举公司第八届董事会非独立董事的议案、关于选举公司第八届董事会独立董事的
议案、关于选举公司第八届监事会非职工代表监事的议案进行审议。
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本次股东大会无否决议案，关联股东对关联议案进行了回避表决，并对持股 5%以下股东表决
情况进行单独统计，本次股东大会不涉及优先股股东参与表决的情形。北京国枫律师事务所律师
出席本次股东大会，并出具关于本次股东大会表决程序和表决结果合法有效的法律意见书。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
赵金峰 第八届董事会董事 选举
蒋承宏 第八届董事会董事 选举
胡晓菲 第八届董事会董事 选举
胡锋 第八届董事会董事 选举
欧阳旭 第八届董事会董事 选举
马四民 第八届董事会董事 选举
宋衍蘅 第八届董事会独立董事 选举
高金波 第八届董事会独立董事 选举
梅蕴新 第八届董事会独立董事 选举
鞠喜林 第七届董事会董事 离任
尹幸福 第七届董事会独立董事 离任
史玉江 第八届监事会监事 选举
邹晓俊 第八届监事会监事 选举
李东曲才让 第八届监事会职工代表监事 选举
王曦 第七届监事会监事 离任
胡锋 总裁 聘任
刘德军 副总裁 聘任
罗练鹰 财务总监 聘任
郝军 董事会秘书 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经第七届董事会第三十一次会议审议通过，聘任刘德军先生为公司副总裁。具体
情况详见公司于 2021 年 5 月 26 日披露的《关于聘任公司副总裁的公告》（公告编号：2021-041
号）。
报告期内，公司第七届董事会、第七届监事会任期届满。公司履行换届选举程序选举出第八
届董事会、监事会成员，并选举了董事长、董事会专门委员会成员和监事会主席，聘任了高级管
理人员，详见公司通过制定信息披露媒体披露的《关于董事会和监事会换届选举的公告》（公告
编号：2021-050 号）、《第八届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2021-060 号）、《第
八届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：2021-061 号）、《关于聘任公司高级管理人员的
公告》（公告编号：2021-062 号）。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
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每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2019 年 10 月 24 日，公司召开第七届董事会第十五次会议， 公司通过指定信息披露媒体
审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》。 披露的公告：《第七届董事会第十
公司拟以自有资金及自筹资金，通过上海证券交易所交易系统集 五次会议决议公告》（2019-044
中竞价交易方式回购公司股份 350 万-700 万股，所回购股份拟全 号）、《关于以集中竞价交易方式
部用于股权激励计划。 回购股份的回购报告书》
截至 2020 年 4 月 23 日，公司已完成回购，实际回购股份 （2019-049 号）、《关于回购公
4,770,000 股，占公司总股本的 2.10%。公司将按照披露的用途使 司股份比例达到 2%暨回购实施结
用已回购的股份，并按规定履行决策程序和信息披露义务。 果的公告》（2020-029 号）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
生态环境保护是公司实现可持续发展的重要前提。公司各景区均建有配套的污水处理系统，
制定有中水循环利用、垃圾合规处理、污染项目检测处理相关管理制度，并积极落实政府管理部
门对环境保护、污染防治工作要求。
资源集约、节能减排是公司履行环境保护责任的基本原则。公司多个景区建设有光伏能源利
用系统，借助西藏日照充足的优势实现景区偏远区域的供热、发电，缓解运营高峰的用电负荷、
减少碳排放。
公司及下属子公司在日常生产经营中，坚决执行国家《环境保护法》《水污染防治法》《固
体废物污染防治法》等法律法规的要求，景区内车船运营、餐饮服务、健康疗养等项目，均优先
使用新能源和新型燃料，实现节能降耗和资源循环利用。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
习近平新时代生态文明思想中，“绿水青山就是金山银山”的生态理念实现了生态文明建设、
生态环境保护与发展等的有机统一。公司依托优秀自然资源开展旅游业务的同时，通过减少传统
能源使用，切实履行生态环境保护的企业社会责任。
报告期内，为减少碳排放，公司各景区采购观光大巴时，均优先采购新能源车型或国六排放
标准的车型，以替换传统燃油客车，减少旅游客运对景区环境造成的影响；各景区增加船舶运力
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时，节能环保也是重要的评价标准，巴松措景区上半年增加的四艘帆船均为新能源动力，在提高
乘坐舒适性的同时，有效降低了尾气排放可能对湖面造成的污染。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司各业务单位结合所在地实际情况，在景区运营的过程中，采取了多项切实可
行的举措，巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴，并获得西藏自治区证券业协会颁发的“扶贫乡村
振兴优秀单位”奖项。
吸收群众就业。公司各景区通过本地化用工，带动当地群众就业，目前西藏籍员工占公司员
工总数 60%以上。报告期内，雅鲁藏布大峡谷景区新招聘 10 名当地群众入职，并提供了 10 个临
时性就业岗位；巴松措景区吸收 13 名群众参与旅游服务和船游码头管理等工作；阿里神山圣湖景
区共新增就业岗位 9 个，其中当地职业技术学校毕业生 3 名，农牧民群众 6 名；苯日景区则通过
常态化牦牛迎宾舞、林卡营地文艺演出等方式吸收当地村民参与就业。
活跃旅游经济。公司通过自有小程序和网络销售系统，为景区内特色民宿、客栈提供免费宣
传推广，促进区域内旅游经济发展；巴松措景区和苯日景区通过租赁群众闲置土地开展经营、带
动当地农副特产销售的方式，引导当地群众自主参与旅游发展；公司还以景区自有商铺廉价出租、
辅导经营的形式，支持当地群众参与经营、自主创业。
助力乡村振兴。公司多个景区通过与当地集体经济合作，实施了垃圾清运、清洁养护等业务
外包，有力促进村民集体经济发展；雅鲁藏布大峡谷景区游客餐厅与当地村民签订土豆、木耳等
农特产品收购协议，带动农产品的种植和销售；《西藏人文地理》以“拉北环线”、“藏地新青
年”等专刊，积极报道西藏和平解放 70 周年以来农牧区生活、经济的变迁式发展，从文化传播的
视角支持、宣传乡村振兴。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时
承诺方 说明未完 行应说
背景 类型 内容 及期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
2018 年 7 月 10 日，新奥控股投资有限公司签署了《西藏旅游股份有限公司详
式权益变动报告书》，并通过公司披露，在新奥控股投资有限公司成为公司控
股股东之后，为减少及规范将来可能存在的关联交易，新奥控股及其实际控制
人王玉锁先生出具了《关于减少及规范与西藏旅游股份有限公司关联交易的承
诺函》，承诺如下：“1、不利用自身对西藏旅游的股东地位及重大影响，谋求
新奥控
收购 西藏旅游在业务合作等方面给予本公司/本人及所控制的企业优于市场第三方
股投资
报告 的权利。2、不利用自身对西藏旅游的股东地位及重大影响，谋求与西藏旅游达
有限公
书或 成交易的优先权利。3、杜绝本公司/本人及所控制的企业非法占用西藏旅游资
司及王
权益 解决 金、资产的行为，在任何情况下，不要求西藏旅游违规向本公司/本人及所控制
玉锁 2018 年 7
变动 关联 的企业提供任何形式的担保。4、本公司/本人及所控制的企业不与西藏旅游及 否 是 不适用 不适用
（公司 月 10 日
报告 交易 其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与西藏旅游及其控制的企业发生不
控股股
书中 可避免的关联交易，保证：（1）督促西藏旅游按照《中华人民共和国公司法》、
东及实
所作 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和西藏旅游
际控制
承诺 章程的规定，履行关联交易的决策程序，本公司/本人并将严格按照该等规定履
人）
行关联股东/关联董事的回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价
有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与西藏旅游进行交易，不利用该
类交易从事任何损害西藏旅游利益的行为；（3）根据《中华人民共和国公司法》、
《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和西藏旅游
章程的规定，督促西藏旅游依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。”
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为了避免新智认知相关旅行社及旅游景区业务与西藏旅游之间的潜在同业竞争
王玉锁
风险，新奥控股实际控制人王玉锁先生承诺如下：“本人在获取西藏旅游控股
(新奥
股权后，针对上述西藏旅游和新智认知存在潜在同业竞争风险的业务，在不影 2018 年 7
解决 控股及
响西藏旅游和新智认知现有业务发展战略的前提下、不影响上市公司治理结构 月 18 日至
同业 西藏旅 是 是 不适用 不适用
及独立运作的情况下、不损害西藏旅游和新智认知中小股东利益的前提下，在 2021 年 7
竞争 游实际
国风文化、西藏纳铭的股权完成过户后的三年内，本人将根据法律法规、上市 月 17 日
控制
公司章程的要求，向西藏旅游董事会提交可行的资产整合或处置方案，本人并
人）
将同时向新智认知董事会提交相应的资产整合或处置方案。”
西藏旅游股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买资产。上市公司
西藏旅 2021 年 6
董事、监事、高级管理人员特此声明承诺如下：1、自本承诺函签署之日起至本
游董 月 11 日至
次发行股份购买资产实施完毕期间，本人将不减持所持有的上市公司股份，亦
事、监 本次发行
其他 无减持上市公司股份的计划；若本人拟减持上市公司股份的，本人亦将严格按 是 是 不适用 不适用
事、高 股份购买
照相关法律法规、规范性文件及证券交易所的相关规定履行信息披露义务。2、
级管理 资产实施
本承诺函自签署之日起对本人具有法律约束力，若因本人违反本承诺函的承诺
人员 完毕
内容而导致上市公司受到损失的，本人将依法承担相应赔偿责任。
为切实优化投资回报、维护投资者的合法权益、保证西藏旅游股份有限公司（以
下简称“公司”）本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金（以下简
与重
称“本次交易”）的填补回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人
大资
员特作出如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
产重
西藏旅 送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为 2021 年 6
组相
游董 进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费 月 11 日至
关的
事、监 活动；4、本人承诺由公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填 本次发行
承诺 其他 否 是 不适用 不适用
事、高 补回报措施的执行情况相挂钩；5、本人承诺，如公司未来拟实施股权激励计划， 股份购买
级管理 则该股权激励计划的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本 资产实施
人员 承诺出具日至公司本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会作出关于 完毕
填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证券
监督管理委员会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会的
新规定出具补充承诺；7、本人如违反上述承诺给公司或股东造成损失的，本人
将依法承担补偿责任。
盈利 新奥控 西藏旅游股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买新奥控股投资股 2021 年 6
是 是 不适用 不适用
预测 股投资 份有限公司的资产，双方协商一致，本次交易的业绩承诺期为 2021 年度、2022 月 11 日至
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及补 股份有 年度及 2023 年度；承诺标的公司在业绩承诺期内实现的净利润（扣除非经常性 2023 年 12
偿 限公司 损益后的归属于母公司股东的净利润）分别不低于 8,887 万元、11,790 万元、 月 31 日
13,576 万元；如果标的公司在业绩承诺期内任意年度累计实现的实际净利润数
低于截至该年度的累计承诺净利润数，则新奥控股应就未达到承诺净利润数的
部分向甲方承担补偿责任；业绩承诺期届满后，根据减值测试报告，如期末减
值额÷拟购买资产交易作价＞补偿期限内已补偿股份总数÷认购股份总数，则
新奥控股应进行减值补偿。
为保障公司本次非公开发行股票摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行和维
公司时
护中小投资者利益，公司全体董事、高级管理人员就公司本次非公开发行（2017
任全体
年正在筹划的非公开发行事项）摊薄即期回报采取填补措施作出了如下承诺：1、
董事、
本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他
高级管
方式损害公司利益；2、本人承诺对职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动 2017 年 3
与再 理人员
用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或 月 6 日至
融资 （目前
薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、 本次非公
相关 其他 欧阳旭 否 是 不适用 不适用
若公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条 开发行股
的承 先生在
件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本承诺函出具日后，如中国证券监 票事项实
诺 任，其
督管理委员会、上海证券交易所等证券监管机构就填补回报措施及其承诺作出 施完毕
他人员
另行规定或提出其他要求的，本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。作
均已辞
为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
去相关
本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其发布的有关
职务）
规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。
西藏旅 2019 年 4 月 8 日，公司通过《关于公司股票撤销退市风险警示的公告》做出承 2019 年 4
其他 游股份 诺：计划未来三年投资 10 亿元用于旅游业务的开发和拓展，其中现有景区运营 月 8 日至
其他 是 是 不适用 不适用
承诺 有限公 业务投资 6 亿元，用于基础设施建设和新项目开发；新开发旅游业务投资 4 亿 2022 年 4
司 元，到 2020 年完成 1-2 个 5A 级景区的打造，并形成 1-2 个新的景区旅游项目。 月7日
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
诉讼事项说明：报告期内，西藏旅游及下属业务单位涉及诉讼事项共 10 起，其中租赁合同诉
讼（确权纠纷）5 起，均已调解结案；4 起建筑合同诉讼，分别处于二审上诉未开庭、一审开庭未
判决、尚未开庭审理、法院调解程序中；1 起执行异议之诉，法院已终止执行。截止目前，公司
不涉及《上海证券交易所股票上市规则》等规定中需披露的重大诉讼事项的情形。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
2021年4月27日，上海证券交易所以2020年公司关联方非经营性占用公司资金825.45万出具监
管函（上证公监函〔2021〕0051号），对西藏旅游股份有限公司、实际控制人、关联方新绎酒店
管理有限公司及有关责任人予以监管关注。
公司收到关注函后高度重视，立即与新绎酒店展开深入沟通，在全面自查后已形成解决问题
的方案，截止目前，主要工作进度如下：聘请外部法律顾问共同制定方案并推动实施；加强与新
绎酒店等关联方的核算对账工作，强化内控、财务和信批的协调联动，杜绝此类事情再次发生；
与相关老员工深入沟通，根据其意愿制定安置方案。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
报告期内，公司与新绎酒店管理有限公司、新奥燃气等关联方之间，累计发生餐饮住宿服务、
软件、培训服务等支出类关联交易 480.18 万元。发生业务委托管理、物业管理等收入类关联交易
325.09 万元。合计关联交易金额为 805.27 万元，详见本报告第十节之“十二、 关联交易情况”。
上半年日常关联交易发生额未超出公司 2021 年度日常关联交易预计及补充增加金额。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年 3 月 21 日披露《西藏旅游股份有限公司发行股 《中国证券报》《上海证券报》《证券
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预 时报》及上海证券交易所网站
案》及相关文件 （www.sse.com.cn）
2021 年 4 月 19 日披露回复上海证券交易所《关于对西 公司通过指定信息披露媒体披露的公
藏旅游股份有限公司重大资产重组预案信息披露的问 告：2021-026 号。
询函》之公告
2021 年 6 月 12 日披露《西藏旅游股份有限公司发行股 《中国证券报》《上海证券报》《证券
份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报 时报》《证券日报》及上海证券交易所
告书（草案）》 网站（www.sse.com.cn）
《中国证券报》《上海证券报》《证券
2021 年 6 月 15 日披露《西藏旅游股份有限公司收购报
时报》《证券日报》及上海证券交易所
告书摘要》
网站（www.sse.com.cn）
2021 年 6 月 25 日披露西《藏旅游发行股份及支付现金
《中国证券报》及上海证券交易所网站
购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案) 》
（www.sse.com.cn）
(修订稿)
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2021 年 7 月 1 日，公司收到《中国证监会行政许可申请补正通知书》（211680 号），要求公
司在《补正通知书》发出之日起 30 个工作日内向中国证监会行政许可申请受理部门报送有关补正
材料。具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的公告（公告编号：2021-065 号）。目前，
公司正协同相关中介机构，按照《补正通知书》的要求积极准备补正材料。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
为保证公司业务开展所需的流动资金需求，经与公司股东国风文化协商，国风文化决定向公
司提供 10,000 万元借款，借款期限不超过 1 年，借款利率参照人民币贷款市场报价利率（LPR）
确定。该事项已于 2020 年 12 月 25 日经公司第七届董事会第二十四次会议审议通过，公司无需就
上述借款提供任何抵押或担保，公司可以根据实际经营和资金情况提前还款（详请参考公司通过
指定信息披露媒体披露的公告：2020-059 号）。
截至 2021 年 3 月 31 日，公司已归还全部借款，并支付相应利息。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、募集资金管理
闲置募集资金现金管理。2020 年，公司使用闲置募集资金进行现金管理的事项，已经第七届
董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议审议通过，并经公司 2019 年年度股东大会审议
通过。公司增加使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项，已经第七届董事会第二十一次会议、
第七届监事会第十四次会议审议通过,以及第七届董事会第二十六次会议、第七届监事会第十七次
会议审议通过。2021 年度公司使用闲置募集资金进行现金管理的事项，已经第七届董事会第三十
二次会议、第七届监事会第二十二次会议审议通过，并经公司 2020 年年度股东大会审议通过。报
告期内，公司已到期的现金管理均已按期赎回，并取得现金管理收益合计 229.06 万元，尚未到期
的现金管理产品未超出授权使用期限和额度。具体情况请参考公司披露的公告：2021-001 号、
2021-019 号、2021-032 号、2021-036 号、2021-038 号、2021-064 号。
闲置募集资金临时补充流动资金。2021 年 2 月 9 日，公司召开第七届董事会第二十七次会议、
第七届监事会第十八次会议，审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，同意公司继续使用不超过 5,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董
事会、监事会审议批准之日起不超过 6 个月，到期及时归还至募集资金专用账户。2021 年 8 月 3
日，5,000 万元暂时补充流动资金的闲置募集资金已归还至募集资金专户，详见公司通过指定信
息披露媒体披露的公告（2021-066 号）。
2021 年 8 月 4 日，公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过
《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用不超过 10,000
万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会、监事会审议批准之日起不超过 12
个月，到期及时归还至募集资金专用账户。公司独立董事、监事和独立财务顾问对此发表了同意
的意见，详见公司同日通过指定信息披露媒体披露的公告。
2、母公司景区运营及景区内旅游服务相关业务、资产负债和人员划转至全资子公司
2020 年 8 月 27 日，公司召开第七届董事会第二十二次会议、第七届监事会第十五次会议，
审议通过了《关于母公司景区运营及景区内旅游服务相关业务、资产、负债和人员划转至全资子
公司的议案》，该事项已于 2020 年 9 月 29 日，经公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过。
详请参考公司通过制定信息披露媒体披露的公告（2020-042 号、2020-043 号、2020-045 号、
2020-049 号）。截至报告期末，母公司已完成主要业务、资产和人员的划转事宜，整体划转工作
正在有序进行。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 23,312
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
国风集团有限公司 -2,269,600 27,651,725 12.18 0 无 0 境内非国有法人
上海京遥贸易有限
0 26,592,800 11.72 0 无 0 境内非国有法人
公司
西藏国风文化发展
0 26,017,748 11.46 0 质押 26,017,748 境内非国有法人
有限公司
西藏纳铭网络技术
0 22,680,753 9.99 0 质押 20,140,940 境内非国有法人
有限公司
西藏国际体育旅游
0 14,265,871 6.29 0 无 0 国有法人
公司
乐清意诚电气有限
0 11,234,786 4.95 0 无 0 境内非国有法人
公司
张杰 504,700 8,961,000 3.95 0 无 0 境内自然人
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钱旭璋 299,800 2,135,800 0.94 0 无 0 境内自然人
田文凯 -5,729,047 1,997,301 0.88 0 无 0 境内自然人
黄琼 1,011,500 1,011,500 0.45 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
国风集团有限公司 27,651,725 人民币普通股 27,651,725
上海京遥贸易有限公司 26,592,800 人民币普通股 26,592,800
西藏国风文化发展有限公司 26,017,748 人民币普通股 26,017,748
西藏纳铭网络技术有限公司 22,680,753 人民币普通股 22,680,753
西藏国际体育旅游公司 14,265,871 人民币普通股 14,265,871
乐清意诚电气有限公司 11,234,786 人民币普通股 11,234,786
张杰 8,961,000 人民币普通股 8,961,000
钱旭璋 2,135,800 人民币普通股 2,135,800
田文凯 1,997,301 人民币普通股 1,997,301
黄琼 1,011,500 人民币普通股 1,011,500
前十名股东中回购专户情况说明 2020 年度，公司按时完成 2019 年度筹划的股份回购计划，实际回购
股份 4,770,000 股，占公司总股本的 2.10%。
上述股东委托表决权、受托表决权、
上述股东未发现存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情形。
放弃表决权的说明
1、2018 年 7 月 8 日，新奥控股分别与国风集团有限公司、西藏考拉
科技发展有限公司签署了《股权转让协议》，受让其分别持有的国风文
化与西藏纳铭 100%的股权，从而间接收购国风文化及西藏纳铭持有的公
司股份。2019 年 6 月 27 日，公司控股股东与郑海签署《股权转让协议》，
受让郑海持有的乐清意诚 100%的股权。本次协议收购后，新奥控股通过
上述股东关联关系或一致行动的说
国风文化、西藏纳铭及乐清意诚间接持有公司股份 59,933,287 股，占公
明
司总股本的 26.41%。国风文化、西藏纳铭、乐清意诚作为新奥控股的全
资子公司，构成一致行动人关系。
2、除上述关联关系外，公司未知其他流通股股东之间是否存在关联
关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用。
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
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西藏旅游股份有限公司 2021 年半年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 西藏旅游股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 519,755,416.31 471,559,475.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 120,000,000.00 70,144,740.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 26,370,861.89 20,044,094.59
应收款项融资
预付款项 七、7 9,508,883.46 7,744,479.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 9,399,998.38 13,415,798.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 7,683,303.55 7,761,740.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 4,172,364.89 3,551,914.77
流动资产合计 696,890,828.48 594,222,244.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
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其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 276,346,066.95 275,480,772.03
在建工程 七、22 13,512,189.23 41,543,891.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 1,602,747.07
无形资产 七、26 414,378,635.70 422,143,729.93
开发支出
商誉 七、28 4,932,070.49 4,932,070.49
长期待摊费用 七、29 45,345,960.37 26,560,928.98
递延所得税资产
其他非流动资产 七、31 43,941,551.20 2,850,000.00
非流动资产合计 800,059,221.01 773,511,392.47
资产总计 1,496,950,049.49 1,367,733,636.77
流动负债：
短期借款 七、32 124,130,044.46 59,063,097.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 6,800,000.00
应付账款 七、36 73,975,912.02 67,313,369.21
预收款项
合同负债 七、38 9,397,464.22 12,913,353.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 5,607,946.37 3,415,300.80
应交税费 七、40 1,847,826.57 275,092.97
其他应付款 七、41 89,135,459.10 106,553,744.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 8,352,381.01 58,250,000.00
其他流动负债 七、44 563,847.86 734,268.66
流动负债合计 313,010,881.61 315,318,226.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 148,018,981.00 16,626,019.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 472,622.92
长期应付款
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 697,916.57 760,416.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 149,189,520.49 17,386,435.66
负债合计 462,200,402.10 332,704,661.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 226,965,517.00 226,965,517.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 971,510,024.60 971,510,024.60
减：库存股 七、56 43,970,999.04 43,970,999.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 5,646,283.67 5,646,283.67
一般风险准备
未分配利润 七、60 -127,839,241.63 -126,362,537.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,032,311,584.60 1,033,788,289.23
少数股东权益 2,438,062.79 1,240,685.72
所有者权益（或股东权益）合计 1,034,749,647.39 1,035,028,974.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,496,950,049.49 1,367,733,636.77
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：西藏旅游股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 480,262,450.37 463,779,066.79
交易性金融资产 120,000,000.00 70,144,740.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 13,645,677.33 12,714,325.04
应收款项融资
预付款项 5,960,937.71 5,406,346.74
其他应收款 十七、2 160,135,126.50 168,829,011.87
其中：应收利息
应收股利
存货 128,132.71 366,739.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 689,034.86 690,934.18
流动资产合计 780,821,359.48 721,931,164.67
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 301,851,279.82 302,361,279.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 50,603,483.81 51,729,640.04
在建工程 48,135.81 90,879.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 303,959,267.02 309,435,406.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 111,190.51 134,938.75
递延所得税资产
其他非流动资产 2,850,000.00 2,850,000.00
非流动资产合计 659,423,356.97 666,602,145.03
资产总计 1,440,244,716.45 1,388,533,309.70
流动负债：
短期借款 124,130,044.46 59,063,097.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,800,000.00
应付账款 12,679,764.45 15,089,520.25
预收款项
合同负债 472,432.25 589,731.42
应付职工薪酬 599,404.65 2,333,388.04
应交税费 487,303.61 110,758.98
其他应付款 61,491,788.15 132,912,349.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,568,297.81 58,250,000.00
其他流动负债 28,345.94 35,383.89
流动负债合计 207,457,381.32 275,184,229.79
非流动负债：
长期借款 148,018,981.00 16,626,019.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
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西藏旅游股份有限公司 2021 年半年度报告
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 148,018,981.00 16,626,019.07
负债合计 355,476,362.32 291,810,248.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,965,517.00 226,965,517.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 975,158,084.08 975,158,084.08
减：库存股 43,970,999.04 43,970,999.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,646,283.67 5,646,283.67
未分配利润 -79,030,531.58 -67,075,824.87
所有者权益（或股东权益）合计 1,084,768,354.13 1,096,723,060.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,440,244,716.45 1,388,533,309.70
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 85,196,812.00 22,974,975.31
其中：营业收入 七、61 85,196,812.00 22,974,975.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 87,479,200.39 61,062,467.18
其中：营业成本 七、61 47,551,641.39 25,264,464.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 577,207.58 72,937.88
销售费用 七、63 4,900,485.97 2,945,354.36
管理费用 七、64 32,849,122.48 31,629,585.26
研发费用
财务费用 七、66 1,600,742.97 1,150,125.68
其中：利息费用 4,199,469.77 2,433,381.77
利息收入 2,930,406.28 1,351,897.89
加：其他收益 七、67 1,849,067.89 798,144.91
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 3,434,074.94 4,299,422.08
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -4,204,563.82 208,848.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,203,809.38 -32,781,076.73
加：营业外收入 七、74 44,784.43 166,688.22
减：营业外支出 七、75 324,894.44 813,147.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,483,919.39 -33,427,536.47
减：所得税费用 七、76 553,233.05 119,747.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,037,152.44 -33,547,284.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -2,037,152.44 -33,547,284.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
-1,494,629.31 -32,521,829.96
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -542,523.13 -1,025,454.19
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,037,152.44 -33,547,284.15
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,494,629.31 -32,521,829.96
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -542,523.13 -1,025,454.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0067 -0.1452
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0067 -0.1452
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
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母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 9,720,433.73 9,533,774.28
减：营业成本 十七、4 4,584,465.33 11,156,500.22
税金及附加 210,197.61 55,869.29
销售费用 1,510,859.15 1,808,245.89
管理费用 12,153,600.21 24,588,262.00
研发费用
财务费用 1,313,811.11 1,141,977.06
其中：利息费用 4,175,981.64 2,433,381.77
利息收入 2,916,061.37 1,341,369.44
加：其他收益 609,098.79 278,968.75
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 1,113,158.44 4,299,422.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,401,097.91 -926,802.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,731,340.36 -25,565,491.78
加：营业外收入 14,400.00 35,516.77
减：营业外支出 237,766.35 610,823.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,954,706.71 -26,140,798.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,954,706.71 -26,140,798.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -11,954,706.71 -26,140,798.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -11,954,706.71 -26,140,798.84
七、每股收益：
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（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 96,493,377.32 30,548,909.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 7,859,536.67 18,457,360.74
经营活动现金流入小计 104,352,913.99 49,006,270.03
购买商品、接受劳务支付的现金 21,268,589.84 7,687,151.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 33,753,071.89 31,879,444.31
支付的各项税费 1,995,928.55 464,635.49
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 25,266,264.64 30,456,936.34
经营活动现金流出小计 82,283,854.92 70,488,167.75
经营活动产生的现金流量净额 22,069,059.07 -21,481,897.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,623,158.44 7,418,835.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
27,573.95
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78 873,000,000.00 430,000,000.00
投资活动现金流入小计 874,650,732.39 437,418,835.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 41,862,596.08
39,948,032.90
付的现金
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投资支付的现金 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 910,000,000.00
投资活动现金流出小计 949,948,032.90 44,862,596.08
投资活动产生的现金流量净额 -75,297,300.51 392,556,239.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,817,981.00 126,365,385.35
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78 66,800,000.00
筹资活动现金流入小计 269,617,981.00 126,365,385.35
偿还债务支付的现金 57,125,000.00 31,125,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,055,736.59 2,433,381.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 103,095,496.85 21,971,832.02
筹资活动现金流出小计 164,276,233.44 55,530,213.79
筹资活动产生的现金流量净额 105,341,747.56 70,835,171.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,113,506.12 441,909,513.38
加：期初现金及现金等价物余额 463,154,950.99 93,272,159.54
六、期末现金及现金等价物余额 515,268,457.11 535,181,672.92
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,010,781.67 17,723,961.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,124,462.91 1,683,381.97
经营活动现金流入小计 16,135,244.58 19,407,343.75
购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,370,660.83
支付给职工及为职工支付的现金 6,290,422.71 22,319,262.50
支付的各项税费 294,423.22 49,403.51
支付其他与经营活动有关的现金 38,800,696.99 30,515,057.16
经营活动现金流出小计 45,385,542.92 55,254,384.00
经营活动产生的现金流量净额 -29,250,298.34 -35,847,040.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,623,158.44 7,418,835.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 860,000,000.00 430,000,000.00
投资活动现金流入小计 861,623,158.44 437,418,835.62
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 25,951,589.98
7,526,720.93
的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 910,000,000.00
投资活动现金流出小计 917,526,720.93 28,951,589.98
投资活动产生的现金流量净额 -55,903,562.49 408,467,245.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,817,981.00 126,365,385.35
收到其他与筹资活动有关的现金 66,800,000.00
筹资活动现金流入小计 269,617,981.00 126,365,385.35
偿还债务支付的现金 57,125,000.00 31,125,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,055,736.59 2,433,381.77
支付其他与筹资活动有关的现金 102,882,434.45 21,971,832.02
筹资活动现金流出小计 164,063,171.04 55,530,213.79
筹资活动产生的现金流量净额 105,554,809.96 70,835,171.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,400,949.13 443,455,376.95
加：期初现金及现金等价物余额 455,374,542.04 88,080,748.13
六、期末现金及现金等价物余额 475,775,491.17 531,536,125.08
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
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合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
项目 益工具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期
226,965,517.00 971,510,024.60 43,970,999.04 5,646,283.67 -126,362,537.00 1,033,788,289.23 1,240,685.72 1,035,028,974.95
末余额
加：会计政
17,924.68 17,924.68 17,924.68
策变更
前 期
差错更正
同 一
控制下企业
合并
其他
二、本年期
226,965,517.00 971,510,024.60 43,970,999.04 5,646,283.67 -126,344,612.32 1,033,806,213.91 1,240,685.72 1,035,046,899.63
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -1,494,629.31 -1,494,629.31 1,197,377.07 -297,252.24
“－”号填
列）
（一）综合
-1,494,629.31 -1,494,629.31 -542,523.13 -2,037,152.44
收益总额
（二）所有
者投入和减 1,739,900.20 1,739,900.20
少资本
1．所有者投
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入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 1,739,900.20 1,739,900.20
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
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6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
226,965,517.00 971,510,024.60 43,970,999.04 5,646,283.67 -127,839,241.63 1,032,311,584.60 2,438,062.79 1,034,749,647.39
末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
项目 益工具 他 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期
226,965,517.00 975,650,200.76 21,999,167.02 5,646,283.67 -131,105,539.14 1,055,157,295.27 -989,730.36 1,054,167,564.91
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期
226,965,517.00 975,650,200.76 21,999,167.02 5,646,283.67 -131,105,539.14 1,055,157,295.27 -989,730.36 1,054,167,564.91
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -4,140,176.16 21,971,832.02 -32,521,829.96 -58,633,838.14 93,720.78 -58,540,117.36
“－”号填
列）
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（一）综合
-32,521,829.96 -32,521,829.96 -1,025,454.19 -33,547,284.15
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部 -4,140,176.16 -4,140,176.16 1,119,174.97 -3,021,001.19
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
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计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他 -4,140,176.16 -4,140,176.16 1,119,174.97 -3,021,001.19
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 21,971,832.02 -21,971,832.02 -21,971,832.02
四、本期期
226,965,517.00 971,510,024.60 43,970,999.04 5,646,283.67 -163,627,369.10 996,523,457.13 -896,009.58 995,627,447.55
末余额
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 专
其他
项目 实收资本 (或股 优 永 项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 226,965,517.00 975,158,084.08 43,970,999.04 5,646,283.67 -67,075,824.87 1,096,723,060.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 226,965,517.00 975,158,084.08 43,970,999.04 5,646,283.67 -67,075,824.87 1,096,723,060.84
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -11,954,706.71 -11,954,706.71
填列）
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（一）综合收益总额 -11,954,706.71 -11,954,706.71
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 226,965,517.00 975,158,084.08 43,970,999.04 5,646,283.67 -79,030,531.58 1,084,768,354.13
项目 2020 年半年度
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其他权益工具 专
其他
实收资本 (或股 优 永 项
其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 先 续 储
他 收益
股 债 备
一、上年期末余额 226,965,517.00 975,158,084.08 21,999,167.02 5,646,283.67 -71,799,346.00 1,113,971,371.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 226,965,517.00 975,158,084.08 21,999,167.02 5,646,283.67 -71,799,346.00 1,113,971,371.73
三、本期增减变动金 21,971,832.02 -26,140,798.84 -48,112,630.86
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -26,140,798.84 -26,140,798.84
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
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4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 21,971,832.02 -21,971,832.02
四、本期期末余额 226,965,517.00 975,158,084.08 43,970,999.04 5,646,283.67 -97,940,144.84 1,065,858,740.87
公司负责人：赵金峰 主管会计工作负责人：罗练鹰 会计机构负责人：胡强
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
⑴公司名称：西藏旅游股份有限公司
成立时间：1996 年 6 月 27 日
注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城 11 栋
注册资本：22,696.5517 万元
统一社会信用代码：91540000219670359X
⑵公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：旅游服务业
经营范围：旅游资源及旅游景区的开发经营；旅游观光、徒步、特种旅游、探险活动的组织
接待（仅限分公司经营）；定线旅游（县内）（仅限分公司经营）；酒店投资与经营；文化产业
投资与经营；旅游产品的开发与销售；景区的管理与经营；旅游信息咨询；文体票务代理；旅游
宣传促销活动的组织、策划及信息咨询服务；会务会展服务；不动产租赁【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要产品或提供的劳务：景区开发经营与旅游服务业务、广告传媒文化业务
⑶公司历史沿革简介
西藏旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团）原名为西藏
圣地股份有限公司（以下简称西藏圣地）。西藏圣地是经西藏自治区人民政府[藏政字（1996）第
1 号]批准，由西藏国际体育旅游公司、西藏天然矿泉水公司、西藏交通工业总公司、西藏信托投
资公司、西藏农牧业机械（集团）总公司发起，采用募集方式设立的股份有限公司，成立于 1996
年 6 月 27 日，注册资本 5,000 万元人民币。经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）
[证监发审字（1996）170 号、（1996）171 号]批准，向社会公开发行人民币 A 种股票 1,500 万股。
公司股票于 1996 年 10 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。
1998 年，公司实施了 1997 年度分红和以资本公积金转增股本的方案，即以 1997 年度末总股
本 5,000 万股为基数，按 10 送 2 转增 4，公司股份总数由 5,000 万股增加至 8,000 万股。
经中国证监会“证监发行字（2007）44 号”文《关于核准西藏圣地股份有限公司非公开发行
股票的通知》核准，西藏圣地非公开发行人民币普通股 3,000 万股（每股面值 1 元）。发行后注
册资本及股本变更为 11,000 万元。
2007 年 6 月 22 日，经公司股东大会决议通过，将公司名称由原西藏圣地股份有限公司变更
为现名称。
2008 年 7 月 16 日，根据公司 2008 年 6 月 26 日的股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日
总股本 11,000 万元为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 16,500
万元。
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经中国证监会“证监许可［2011］518 号”文《关于核准西藏旅游股份有限公司非公开发行
股票的批复》核准，公司非公开发行人民币普通股 24,137,931 股（每股面值 1 元）。发行后注
册资本及股本变更为 18,913.7931 万元。
经中国证监会“证监许可[2018]43 号”文《关于核准西藏旅游股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，公司向特定投资者上海京遥贸易有限公司、乐清意诚电气有限公司等 2 个机构非
公开发行 A 股 37,827,586 股，每股价格 15.36 元。发行后注册资本及股本变更为 22,696.5517
万元。
2018 年 7 月 8 日，新奥控股分别与国风集团及西藏考拉科技发展有限公司签署了股权转让协
议，受让国风集团与考拉科技分别持有的西藏国风文化发展有限公司与西藏纳铭网络技术有限公
司 100%的股权，从而间接收购国风文化与西藏纳铭合计持有的公司 46,158,688 股股份，占公司
总股本的 20.34%，成为西藏旅游股份有限公司的控股股东，实际控制人变为王玉锁。
新奥控股于 2019 年 6 月 27 日与郑海签署《股权转让协议》，受让郑海持有的乐清意诚电气
有限公司（以下简称“乐清意诚”）100%的股权。乐清意诚持有公司无限售流通股 11,234,786
股，占公司总股本的比例为 4.95%。通过收购乐清意诚 100%股权，新奥控股间接增持公司 4.95%
的股权。
截止 2021 年 6 月 30 日，新奥控股持有公司股份比例为 26.41%。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本集团合并财务报表范围包括西藏巴松措旅游开发有限公司、西藏圣地文化有限公司、林芝
新绎旅游开发有限公司（原名西藏鲁朗旅游景区开发有限公司）、阿里景区运营管理有限公司等
13 家公司。与上年相比，本年合并范围减少四川环喜马拉雅网络科技有限公司。
详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
无
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项
目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止
确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
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标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融
资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产：交易性金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的
对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
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金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进
行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关
的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金
融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保
合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
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量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没
有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；
如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全
或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项
金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收
账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款
减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记
“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额
借记“信用减值损失”。
本集团以共同风险特征为依据，将应收账款划分为不同组合：
组合 确定组合依据 计量逾期损失的方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
组合 1 单项金额超过 100 万元
差额，计提坏账准备
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的
组合 2 逾期时间
前瞻性信息，计量预期信用损失
对于划分为组合 2 的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
明细 未逾期 逾期 1-2 年 逾期 2-3 年 逾期＞3 年
违约损失率 5% 10% 15% 30%
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见“应收账款”部分。
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15. 存货
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法参见“应收账款”部分。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按其差额借记“资产减值损失”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被
投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料
等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计
准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处
置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量的有形资产。
确认条件：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 4 2.40-3.20
机器设备 年限平均法 12-15 4 6.40-8.00
运输设备 年限平均法 8-10 4 9.60-12.00
其他设备 年限平均法 8 4 12.00
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建
筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用；在建工程按不同的工程项目分类核算。在建
工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产
折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已
计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊
销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需
要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其
他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与其相关的借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且
中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价摊销）资本化金额，应当按照下列
规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
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③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
（5）辅助费用：
①专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、财务软件及经营收益权、
商誉等。
①无形资产的计价方法：按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则
第 6 号一无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前
期间已经费用化的支出不再调整；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实
际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取
得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按
公允价值确认为无形资产。其他方式取得的无形资产，如非货币性资产交换、债务重组、政府补
助以及企业合并等按照相关会计准则规定进行计价。
②无形资产的后续计量：公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权、经营收
益权等能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命
期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不
确定的无形资产不摊销。年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿
命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿
命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。
③本集团目前无研究开发项目。
④土地使用权的核算
土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。按使用年限平均摊销。
⑤经营收益权经营权的核算
本集团的经营收益权，系获授在经营期内向进入景区观光游客收取一定费用的权利。包括：
尼洋河下游雅鲁藏布江下游水上旅游及沿线相关旅游资源经营收益权（下称“大峡谷景区”）、
尼洋河风光带景区经营收益权（下称“苯日神山景区”）、西藏阿里神山、圣湖旅游区经营收益
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权（下称“神山圣湖景区”）、巴松措生态旅游区经营收益权（下称“巴松措景区”）、林芝县
鲁朗五寨旅游景区经营收益权（下称“鲁朗景区”）。
本集团将投资建设的景区道路等基础设施按照建造过程中支付的工程价款确认为无形资产。
经营收益权所依附的基础设施在运行后发生的支出，比如维护和保养费用，于费用发生时计
入当期损益。若满足确认标准，则会作为经营收益权之附加成本予以资本化。
本集团对经营收益权无形资产按经营权期限采用直线法摊销。其中：大峡谷景区经营收益权
经营期为 40 年；苯日神山景区经营收益权经营期为 40 年；神山圣湖景区经营收益权经营期为 50
年；巴松措景区经营收益权经营期为 30 年；鲁朗景区经营收益权经营期为 40 年。
⑥商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买
方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定
和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资
产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。
⑦无形资产减值准备按附注五、30“长期资产减值”的规定处理。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）本集团于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业
会计准则第 8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现
资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：
A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产减值损失的确认。资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价
值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：
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A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减
去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流
量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
（4）资产组的认定。按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款
和该准则应用指南第四项的规定，本集团以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为
单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及
市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资
产组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要
单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费
用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，
在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将未摊销的该项
目的摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团短期薪酬，指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬包括职工工资、奖金、津
贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或者相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利包括退休福利（如
养老金）及其他离职后福利。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，
并计入当期损益或者相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退后福利是指本公司在职员工劳动合同到之后解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司按照当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司
合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租
人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增
量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期
间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即
集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租
赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处
的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等；⑥各个年限的国债收益率。本集团以最近一期
类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集
团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债确认条件：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：①
该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可参导致经济利益流出企业；③该义务的金额能
够可靠计量。
（2）预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等
因素后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
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各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估
计数应当分别下列情况处理：①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。②或有事
项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时
不应考虑预期处置相关资产形成的利得。
（3）预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证
据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
（4）其他确认预计负债的情况：
①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一
项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。
亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
②企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况
时，表明企业承担了重组义务：
A、有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗
位性质、预计重组支出、计划实施时间等；
B、该重组计划已对外公告。重组，是指企业制定和控制的，将改变企业组织形式，经营范围
或经营方式的计划实施行为。
③被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将
预计承担的部分确认为预计负债。
④根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的
规定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将
预计承担的部分确认为预计负债。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
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1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
A、客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
B、客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
C、在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
A、本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
B、本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
C、本集团已将该商品的实物转移给客户。
D、本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
F、客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期
信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集
团已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2）本公司收入确认具体政策
①门票收入
旅游门票收入在门票出售并已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现。
②旅游服务收入
本公司的旅游服务收入包括车、船、餐、景区内相关配套服务及旅行社服务。
以上收入在完成相关服务已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现。
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③旅游运输收入
旅游运输收入在旅游运输服务已经完成，已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现。
④演艺收入
演艺收入在演艺活动已经结束，已收到现金或取得收款权利时确认收入的实现。
⑤广宣收入
A、媒介代理业务收入
媒介代理业务收入在相关广告已经发布，取得“样报” 、“样刊”、 “媒体监测报告”等
媒体投放证明时确认收入。
B、组织策划活动收入
组织活动收入在组织活动已经完成，已取得收款权利时确认收入的实现。
C、制作费收入
在当年内完成的制作业务，在制作业务完成、客户验收后确认收入的实现；
对于跨年的制作业务，有外部的进度证明时，按完工百分比法确认制作费收入；没有外部进度证
明时，在制作业务完成、客户验收后一次确认收入的实现。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
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（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
本集团将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产
使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与
企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）按《企业会计准则第 18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、
负债的计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年
适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重
新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
（2）报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本
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集团未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳
税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.租赁（2021 年 1 月 1 日前适用）
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承
租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
将两者的差额记录为未确认融资费用。
售后回租交易形成融资租赁时，按承租人出售资产的售价与出售前资产的账面价值的差
额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
2.租赁（2021 年 1 月 1 日起适用）
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合
同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计
处理。
（2）本集团作为承租人
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在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量见“附注七、25 使用权资产”以及“附注七、47 租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是
指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁
期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准
则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债
调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或
当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该
项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于
租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不
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作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将
其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②
资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场
水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租
人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，
是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采
用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未
作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日
生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
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提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计
入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影
会计政策变更的内容和原因 审批程序 响的报表项目名
称和金额)
财政部于 2018 年 12 月发布了《关于修订印发<企业会计准则
西藏旅游第七
第 21 号—租赁>的通知》（财会〔2018〕315 号）（以下简称“新 详见以下财务对
届董事会第二
租赁准则”），执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日 比报表
十八次会议
起施行。本公司在 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
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合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 471,559,475.74 471,559,475.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,144,740.25 70,144,740.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 20,044,094.59 20,044,094.59
应收款项融资
预付款项 7,744,479.50 7,744,479.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,415,798.54 13,415,798.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,761,740.91 7,761,740.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,551,914.77 3,551,914.77
流动资产合计 594,222,244.30 594,222,244.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 275,480,772.03 275,480,772.03
在建工程 41,543,891.04 41,543,891.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,964,205.07 1,964,205.07
无形资产 422,143,729.93 422,143,729.93
开发支出
商誉 4,932,070.49 4,932,070.49
长期待摊费用 26,560,928.98 26,560,928.98
递延所得税资产
其他非流动资产 2,850,000.00 2,850,000.00
非流动资产合计 773,511,392.47 775,475,597.54 1,964,205.07
资产总计 1,367,733,636.77 1,369,697,841.84 1,964,205.07
流动负债：
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短期借款 59,063,097.22 59,063,097.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,800,000.00 6,800,000.00
应付账款 67,313,369.21 67,313,369.21
预收款项
合同负债 12,913,353.06 12,913,353.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,415,300.80 3,415,300.80
应交税费 275,092.97 275,092.97
其他应付款 106,553,744.24 106,553,744.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 58,250,000.00 59,014,083.20 764,083.20
其他流动负债 734,268.66 734,268.66
流动负债合计 315,318,226.16 316,082,309.36 764,083.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 16,626,019.07 16,626,019.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,182,197.19 1,182,197.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 760,416.59 760,416.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,386,435.66 18,568,632.85 1,182,197.19
负债合计 332,704,661.82 334,650,942.21 1,946,280.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,965,517.00 226,965,517.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 971,510,024.60 971,510,024.60
减：库存股 43,970,999.04 43,970,999.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,646,283.67 5,646,283.67
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一般风险准备
未分配利润 -126,362,537.00 -126,344,612.32 17,924.68
归属于母公司所有者权益（或 17,924.68
1,033,788,289.23 1,033,806,213.91
股东权益）合计
少数股东权益 1,240,685.72 1,240,685.72
所有者权益（或股东权益） 17,924.68
1,035,028,974.95 1,035,046,899.63
合计
负债和所有者权益（或股 1,964,205.07
1,367,733,636.77 1,369,697,841.84
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
无
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 463,779,066.79 463,779,066.79
交易性金融资产 70,144,740.25 70,144,740.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 12,714,325.04 12,714,325.04
应收款项融资
预付款项 5,406,346.74 5,406,346.74
其他应收款 168,829,011.87 168,829,011.87
其中：应收利息
应收股利
存货 366,739.80 366,739.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 690,934.18 690,934.18
流动资产合计 721,931,164.67 721,931,164.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 302,361,279.82 302,361,279.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 51,729,640.04 51,729,640.04
在建工程 90,879.65 90,879.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 309,435,406.77 309,435,406.77
开发支出
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西藏旅游股份有限公司 2021 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 134,938.75 134,938.75
递延所得税资产
其他非流动资产 2,850,000.00 2,850,000.00
非流动资产合计 666,602,145.03 666,602,145.03
资产总计 1,388,533,309.70 1,388,533,309.70
流动负债：
短期借款 59,063,097.22 59,063,097.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,800,000.00 6,800,000.00
应付账款 15,089,520.25 15,089,520.25
预收款项
合同负债 589,731.42 589,731.42
应付职工薪酬 2,333,388.04 2,333,388.04
应交税费 110,758.98 110,758.98
其他应付款 132,912,349.99 132,912,349.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 58,250,000.00 58,250,000.00
其他流动负债 35,383.89 35,383.89
流动负债合计 275,184,229.79 275,184,229.79
非流动负债：
长期借款 16,626,019.07 16,626,019.07
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,626,019.07 16,626,019.07
负债合计 291,810,248.86 291,810,248.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,965,517.00 226,965,517.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 975,158,084.08 975,158,084.08
减：库存股 43,970,999.04 43,970,999.04
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,646,283.67 5,646,283.67
未分配利润 -67,075,824.87 -67,075,824.87
所有者权益（或股东权益） 1,096,723,060.84 1,096,723,060.84
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合计
负债和所有者权益（或股
1,388,533,309.70 1,388,533,309.70
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
无
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
无
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
旅游服务收入、景区门票收入、
景点旅游运输收入、景点团餐收
增值税 10%、9%、6%、3%、1%
入及提供演艺服务收入和商业
街运营收入等
消费税 不适用 不适用
营业税 不适用 不适用
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 9%、25%
教育附加 流转税 3%
地方教育附加 流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
西藏旅游股份有限公司 9.00%
西藏圣地国际旅行社有限责任公司 9.00%
西藏神山国际旅行社有限责任公司 9.00%
圣地旅游汽车有限公司 9.00%
西藏圣地文化有限公司 9.00%
西藏巴松措旅游开发有限公司 9.00%
西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司 9.00%
西藏天创旅游产品销售有限公司 9.00%
西藏文化创意产业股份有限公司 9.00%
林芝新绎旅游开发有限公司 9.00%
喜玛拉雅酒店管理有限公司管理有限公司 9.00%
环喜马拉雅旅游开发有限公司 9.00%
阿里景区运营管理有限公司 9.00%
江西省新绎旅游股份投资发展有限公司 25.00%
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
除本公司下属子公司江西省新绎旅游股份投资发展有限公司外，本公司及下属子公司执行 15%
的企业所得税税率（西藏自治区藏政发〔2014〕51 号文）。
根据藏政发[2018]25 号—关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》的通
知，自 2018 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止，减按 15%计算，考虑减半征收企业应缴纳的
企业所得税中属于地方分享的部分，即按 9%交纳所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 257,183.42 137,615.32
银行存款 515,011,273.69 463,017,335.67
其他货币资金 4,486,959.20 8,404,524.75
合计 519,755,416.31 471,559,475.74
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
其他货币资金年末余额系贷款保证金 4,486,959.20 元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
其他 120,000,000.00 70,144,740.25
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 120,000,000.00 70,144,740.25
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产-其他为公司购入的中国工商银行保本型“随心 E”（定向）法人人民币理财
产品 2017 年第 3 期，购入金额 12,000 万元，存款期限 2021 年 6 月 29 日至 2021 年 7 月 28 日，
产品预期最高年化收益率 2.10%。
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 20,124,502.97
1至2年 4,545,917.35
2至3年 2,660,778.24
3 年以上 5,664,397.08
合计 32,995,595.64
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 4,379,258.55 12.97 4,379,258.55 100.00 3,616,959.11 14.00 3,616,959.11 100.00
其中：
单项金额重大并单项计
2,298,176.55 6.97 2,298,176.55 100.00 2,298,176.55 8.90 2,298,176.55 100.00
提坏账准备
单项金额不重大但单项
2,081,082.00 6.30 2,081,082.00 100.00 1,318,782.56 5.11 1,318,782.56 100.00
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 28,616,337.09 86.03 2,245,475.20 7.85 26,370,861.89 22,212,372.32 86.00 2,168,277.73 9.76 20,044,094.59
其中：
账龄组合 28,616,337.09 86.03 2,245,475.20 7.85 26,370,861.89 22,212,372.32 86.00 2,168,277.73 9.76 20,044,094.59
合计 32,995,595.64 / 6,624,733.75 / 26,370,861.89 25,829,331.43 / 5,785,236.84 / 20,044,094.59
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
工布江达管委会 1,220,191.55 1,220,191.55 100 预计无法收回
洛松曲加 1,077,985.00 1,077,985.00 100 预计无法收回
零星客户 2,081,082.00 2,081,082.00 100 预计无法收回
合计 4,379,258.55 4,379,258.55 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 20,124,502.97 1,006,225.16 5
1-2 年 4,545,917.35 454,591.74 10
2-3 年 2,660,778.24 399,116.74 15
3 年以上 1,285,138.53 385,541.56 30
合计 28,616,337.09 2,245,475.20
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
无
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 5,785,236.84 839,496.91 6,624,733.75
合计 5,785,236.84 839,496.91 6,624,733.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
西藏工布江达县工布旅游开发有限公司 10,442,650.00 1 年以内 31.65 522,132.50
西藏印度民间香客接待中心 6,766,441.84 1-2 年、2-3 年 20.51 807,287.20
万程旅行社有限公司 1,930,242.00 1 年以内 5.85 96,512.10
米林县财政局 1,735,216.00 1 年以内 5.26 86,760.80
工布江达县管委会 1,220,191.55 3 年以上 3.70 1,220,191.55
合计： 22,094,741.39 66.97 2,732,884.15
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,328,033.23 98.10 7,666,638.40 98.99
1至2年 180,850.23 1.90 77,841.10 1.01
2至3年 / / / /
3 年以上 / / / /
合计 9,508,883.46 100.00 7,744,479.50 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
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占预付款项 2021 年
单位名称 2021 年 6 月 30 日 账龄 6 月 30 日合计数的
比例(%)
廊坊楠兮旅游发展有限公司 5,300,000.00 1 年以内 55.74
中国石油天然气股份有限公司西藏林芝销售分公司 398,018.87 1 年以内 4.19
中经未来（北京）传媒科技有限责任公司 283,018.86 1 年以内 2.98
西藏康瑞信息技术有限公司 268,500.00 1 年以内 2.82
北京九州天际国际旅行社有限公司 250,221.07 1 年以内 2.63
合计 6,499,758.80 68.36
其他说明
√适用 □不适用
无
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 9,399,998.38 13,415,798.54
合计 9,399,998.38 13,415,798.54
其他说明：
√适用 □不适用
无
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,134,729.59
1至2年 456,276.83
2至3年 62,789.67
3 年以上 13,818,875.96
合计 17,472,672.05
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 15,293,312.59 13,894,124.07
政府补助 1,541,430.00
备用金 1,262,127.46 1,230,576.23
拆迁款 800,000.00
代理服务费 917,232.00 742,275.00
合计 17,472,672.05 18,208,405.30
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 2,980,333.88 1,812,272.88 4,792,606.76
2021年1月1日余额在
/ / / /
本期
--转入第二阶段 / / / /
--转入第三阶段 / / / /
--转回第二阶段 / / / /
--转回第一阶段 / / / /
本期计提 -130,129.16 / 3,495,196.07 3,365,066.91
本期转回 / / / /
本期转销 / / / /
本期核销 / / / /
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其他变动 -85,000.00 / / -85,000.00
2021年6月30日余额 2,765,204.72 / 5,307,468.95 8,072,673.67
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
本期坏账准备-其他变动为子公司四川环喜马拉雅网络科技有限公司不再纳入合并范围的坏账准
备。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
坏账准备 4,792,606.76 3,365,066.91 -85,000.00 8,072,673.67
合计 4,792,606.76 3,365,066.91 -85,000.00 8,072,673.67
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
四川环喜玛拉雅
网络科技有限公 往来款 3,353,678.94 3 年以上 19.19 3,353,678.94
司
西藏自治区户外
往来款 3,315,034.03 3 年以上 18.97 994,510.21
协会
西藏国际体育旅
往来款 1,447,787.99 3 年以上 8.29 434,336.40
游公司
西藏印度民间香 1 年以内，3
往来款 842,832.00 4.82 244,641.60
客接待中心 年以上
西藏自治林业局
往来款 781,668.00 3 年以上 4.47 781,668.00
森林植被恢复费
合计 / 9,741,000.96 / 55.74 5,808,835.15
说明：1、应收西藏自治区户外协会 3,315,034.03 元、西藏国际体育旅游公司 1,447,787.99 元，
系本公司以前年度往来款，正在跟踪清理中。
2、应收四川环喜玛拉雅网络科技有限公司 3,353,687.94 元,系本公司对控股子公司的往来
款，对该款项已全额计提坏账准备。
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 3,209,469.01 3,209,469.01 3,393,910.68 3,393,910.68
库存商品 3,491,548.09 1,491,794.78 1,999,753.31 3,164,804.84 1,562,912.81 1,601,892.03
低值易耗品 2,474,081.23 2,474,081.23 2,765,938.20 2,765,938.20
合计 9,175,098.33 1,491,794.78 7,683,303.55 9,324,653.72 1,562,912.81 7,761,740.91
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
库存商品 1,562,912.81 71,118.03 1,491,794.78
合计 1,562,912.81 71,118.03 1,491,794.78
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
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(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 1,586,965.41 1,020,639.64
留抵税款 2,573,353.27 2,531,275.13
其他 12,046.21 0.00
合计 4,172,364.89 3,551,914.77
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
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(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 274,184,763.08 273,319,468.16
固定资产清理 2,161,303.87 2,161,303.87
合计 276,346,066.95 275,480,772.03
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 266,976,105.60 7,902,193.70 59,140,937.95 19,086,478.96 353,105,716.21
2.本期增加金额 6,469,189.61 47,303.55 1,415,604.80 485,305.35 8,417,403.31
（1）购置 1,415,604.80 429,658.75 1,845,263.55
（2）在建工程
6,469,189.61 47,303.55 - 55,646.60 6,572,139.76
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
1,951,951.95 7,750.00 1,959,701.95
额
（1）处置或报
1,951,951.95 7,750.00 1,959,701.95
废
4.期末余额 273,445,295.21 7,949,497.25 58,604,590.80 19,564,034.31 359,563,417.57
二、累计折旧
1.期初余额 36,646,103.91 2,955,560.23 34,079,461.39 6,105,122.52 79,786,248.05
2.本期增加金额 4,195,536.95 247,955.06 2,047,811.12 981,903.67 7,473,206.80
（1）计提 4,195,536.95 247,955.06 2,047,811.12 981,903.67 7,473,206.80
3.本期减少金额 1,873,873.86 6,926.50 1,880,800.36
（1）处置或报
1,873,873.86 6,926.50 1,880,800.36
废
4.期末余额 40,841,640.86 3,203,515.29 34,253,398.65 7,080,099.69 85,378,654.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 232,603,654.35 4,745,981.96 24,351,192.15 12,483,934.62 274,184,763.08
2.期初账面价值 230,330,001.69 4,946,633.47 25,061,476.56 12,981,356.44 273,319,468.16
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本部办公楼 15,842,607.49 正在办理
古越水街房产 11,300,000.00 正在办理
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成都办事处房屋 708,324.80 开发商未办理商品房大产权，暂时无法办理产权
米林扎西绕登乡的房屋 450,000.00 由于向当地村民购买无法办理产权
其他说明：
√适用 □不适用
无
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
*
车辆-宇通藏 AL1869 1 460,014.71 460,014.71
*
12 辆客车 2 1,701,289.16 1,701,289.16
合计 2,161,303.87 2,161,303.87
其他说明：
*
1 注：系本公司下属子公司—西藏圣地旅游汽车有限公司自有车辆藏 AL1869 于 2014 年 8 月
9 日在尼木县发生特大交通事故，车辆已报废，事故责任尚未处理完毕。
*
2 注：系 2017 年 11 月政府将本公司下属子公司—西藏圣地旅游汽车公司 16 辆客车全部收走，
上年与对方对账确认了 4 辆车辆赔偿款，还剩 12 台车辆赔偿款正在沟通处理当中。
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,512,189.23 41,543,891.04
合计 13,512,189.23 41,543,891.04
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
雅鲁藏布江景区工程 10,814,268.91 10,814,268.91 6,808,185.87 6,808,185.87
巴松措景区工程 2,649,784.51 2,649,784.51 2,411,214.51 2,411,214.51
龙虎山景区工程 31,787,593.31 31,787,593.31
零星工程 48,135.81 48,135.81 536,897.35 536,897.35
合计 13,512,189.23 13,512,189.23 41,543,891.04 41,543,891.04
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
累计 利息 本期
其中：
投入 资本 利息
本期转入固定 工程 本期利
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期其他减少金额 期末余额 占预 化累 资本 资金来源
资产金额 进度 息资本
算比 计金 化率
化金额
例 额 (%)
(%)
雅鲁藏布江
77,346,434.87 6,808,185.87 14,735,999.79 6,171,133.14 4,605,956.42 10,767,096.10 97 94 自筹
景区工程
巴松措景区
7,432,383.03 2,411,214.51 1,386,551.03 305,742.90 842,238.13 2,649,784.51 97 90 自筹
工程
鲁朗景区工
6,120,000.00 1,361,750.60 95,263.72 1,219,314.07 47,172.81 99 99 自筹
程
龙虎山景区
56,000,000.00 31,787,593.31 21,431,629.92 53,219,223.23 95 100 自筹
工程
零星工程 2,000,000.00 536,897.35 127,821.78 616,583.32 48,135.81 33 33 自筹
合计 148,898,817.90 41,543,891.04 39,043,753.12 6,572,139.76 60,503,315.17 13,512,189.23 / / /
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 办公用房 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,687,121.08 2,687,121.08
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,687,121.08 2,687,121.08
二、累计折旧
1.期初余额 722,916.01 722,916.01
2.本期增加金额 361,458.00 361,458.00
(1)计提 361,458.00 361,458.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,084,374.01 1,084,374.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,602,747.07 1,602,747.07
2.期初账面价值 1,964,205.07 1,964,205.07
其他说明：
根据新租赁准则，将林芝、北京租赁（合同约定年限分别为：3 年、5 年）的办公场所确认了使
用权资产。
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26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
巴松措景 鲁朗景区
专 专 雅江景区旅 阿里景区旅 鲁朗温泉
土地使用 区旅游项 旅游项目 古越水街
项目 利 利 游项目经营 游项目经营 经营收益 软件 IBE 项目 合计
权 目经营收 经营收益 经营权
权 技 收益权 收益权 权
益权 权
术
一、账面原值
22,910,06 309,963,41 36,168,13 116,538,32 43,247,34 1,150,000 12,735,84 15,098,85 1,124,837 558,936,81
1.期初余额
0.56 9.47 0.19 6.11 3.49 .00 8.70 0.65 .84 7.01
2.本期增加金 573,839.4
573,839.48
额 8
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
（4）在建工 573,839.4 573,839.48
程转入 8
3.本期减少金
32,029.83 17,600.00 49,629.83
额
(1)处置
（2）其他 32,029.83 17,600.00 49,629.83
22,910,06 309,963,41 36,168,13 116,538,32 43,215,31 1,150,000 12,735,84 15,655,09 1,124,837 559,461,02
4.期末余额
0.56 9.47 0.19 6.11 3.66 .00 8.70 0.13 .84 6.66
二、累计摊销
5,582,872 90,324,650 8,204,146 18,703,650 6,821,388 232,331.7 1,273,584 2,132,353 1,124,837 134,399,81
1.期初余额
.62 .35 .59 .25 .56 8 .94 .85 .84 6.78
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2.本期增加金 590,716.1 3,659,797. 668,791.9 1,194,895. 1,129,731 318,396.2 744,574.6 8,306,903.
额 1 32 2 92 .77 4 0 88
590,716.1 3,659,797. 668,791.9 1,194,895. 1,129,731 318,396.2 744,574.6 8,306,903.
（1）计提
1 32 2 92 .77 4 0 88
3.本期减少金 17,600.00 17,600.00
额
(1)处置
（2）其他 17,600.00 17,600.00
6,173,588 93,984,447 8,872,938 19,898,546 7,951,120 232,331.7 1,591,981 2,859,328 1,124,837 142,689,12
4.期末余额
.73 .67 .51 .17 .33 8 .18 .45 .84 0.66
三、减值准备
1,899,176. 494,094.2 2,393,270.
1.期初余额
10 0 30
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
1,899,176. 494,094.2 2,393,270.
4.期末余额
10 0 30
四、账面价值
1.期末账面价 16,736,47 214,079,79 26,801,09 96,639,779 35,264,19 917,668.2 11,143,86 12,795,76 414,378,63
值 1.83 5.70 7.48 .94 3.33 2 7.52 1.68 5.70
2.期初账面价 17,327,18 217,739,59 27,469,88 97,834,675 36,425,95 917,668.2 11,462,26 12,966,49 422,143,72
值 7.94 3.02 9.40 .86 4.93 2 3.76 6.80 9.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
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(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
林芝新绎旅游开发 4,732,070.49 4,732,070.49
有限公司
合计 4,732,070.49 4,732,070.49
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
依据林芝新绎旅游开发有限公司（原名西藏鲁朗旅游景区开发有限公司）管理层批准的盈利
预测，采用现金流量预测方法计算林芝新绎旅游开发有限公司相关资产组的可收回金额。减值测
试中采用的关键假设包括：产品（服务）预计售价、销量、营业成本及其他相关费用等，管理层
根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。管理层采用能够反映相关林芝新绎旅游开
发有限公司资产组的特定风险利率 5.98%为折现率。上述假设用以分析该业务资产组的可收回金
额。
本公司认为，基于上述分析，2021 年 6 月 30 日林芝新绎旅游开发有限公司资产组的可收回
金额高于本公司对林芝新绎旅游开发有限公司相关资产组的投资成本，商誉无需计提减值准备。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
预测 预测期营业 稳定营业收 稳定期利
资产组名称 稳定期间 折现率
期间 收入增长率 入增长率 润率
林芝新绎旅游开发有 2026 年
25 年 35%-40% 0 20% 5.98%
限公司资产组 -2045 年
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(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
景区修缮费 10,510,605.70 3,647,036.94 942,105.55 13,215,537.09
阿里景区活 1,448,048.90 238,103.76 1,209,945.14
动板房
阿里游客中 384,920.50 93,417.66 291,502.84
心软装及导
引导视项目
工程
装修费 11,326,747.10 2,796,534.26 1,209,419.99 12,913,861.37
江西景区修 15,479,710.8 418,374.44 15,061,336.36
缮改造 0
其他 2,890,606.78 482,719.31 543,538.79 176,009.73 2,653,777.57
22,406,001.3
合计 26,560,928.98 3,444,960.19 176,009.73 45,345,960.37
1
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
旅游质量保证金 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00
普兰县政府阿里景区
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
项目合同保证金
神山圣湖景区开发项
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
目保证金
*
未移交的代建工程 1 37,735,849.06 37,735,849.06
预付工程款 3,355,702.14 3,355,702.14
合计 43,941,551.20 43,941,551.20 2,850,000.00 2,850,000.00
其他说明：
*
注 1：根据江西省新绎旅游投资发展有限公司 2019 年 6 月 6 日与鹰潭市龙虎山风景名胜区管
理委员会、鹰潭市龙虎山城市投资建设有限公司、鹰潭市龙虎山逍遥城经营管理有限公司签订的
《龙虎山古越水街委托经营合同》中约定，对景区建筑立面的量化及基础设施建设的完善和改造
费用总额在 4000 万（含）以内的部分由鹰潭市龙虎山城市投资建设有限公司承担。未移交代建工
程余额 37,735,849.06 元系 4000 万不含税金额，待鹰潭市龙虎山风景名胜区管理委员会财政部门
审计确认后进行结算并移交。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 124,130,044.46 59,063,097.22
合计 124,130,044.46 59,063,097.22
短期借款分类的说明：
注 1：报告期内，本公司向兴业银行股份有限公司拉萨分行借款 65,000,000.00 元，由新奥
控股投资股份有限公司提供保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 6,800,000.00
合计 0.00 6,800,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 43,132,811.71 29,868,221.81
1-2 年 11,311,133.63 26,883,613.48
2-3 年 10,325,093.63 9,044,980.79
3 年以上 9,206,873.05 1,516,553.13
合计 73,975,912.02 67,313,369.21
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鹰潭市快活林旅游发展有限公司 9,040,000.00 未结算
西藏阿里地区龙腾建筑有限公司 2,845,836.15 未结算
西藏永丰建设工程有限公司 2,976,408.03 未结算
古泰建材经销部 1,354,264.39 未结算
西藏岗底斯建设有限公司 1,329,786.26 未结算
西藏天健电子科技有限公司 1,281,627.88 未结算
四川省兆仓建筑有限公司 1,238,964.25 未结算
合计 20,066,886.96 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 9,397,464.22 12,913,353.06
合计 9,397,464.22 12,913,353.06
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,261,052.68 33,431,387.94 31,551,590.97 5,140,849.65
二、离职后福利-设定提存
154,248.12 2,514,329.52 2,201,480.92 467,096.72
计划
合计 3,415,300.80 35,945,717.46 33,753,071.89 5,607,946.37
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
2,683,834.88 29,473,596.48 27,740,443.74 4,416,987.62
补贴
二、职工福利费 46,271.00 1,544,852.55 1,574,684.95 16,438.6
三、社会保险费 157,645.86 1,346,968.75 1,261,044.00 243,570.61
其中：医疗保险费 147,733.46 1,242,917.40 1,168,594.10 222,056.76
工伤保险费 1,833.29 32,342.00 25,556.80 8,618.49
生育保险费 8,079.11 71,709.35 66,893.10 12,895.36
四、住房公积金 54,698.55 927,965.60 800,253.10 182,411.05
五、工会经费和职工教育
318,602.39 83,004.56 120,165.18 281,441.77
经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、因解除劳动关系给与
- 55,000.00 55,000.00
的补偿
合计 3,261,052.68 33,431,387.94 31,551,590.97 5,140,849.65
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 148,750.13 2,433,490.16 2,130,366.93 451,873.36
2、失业保险费 5,497.99 80,839.36 71,113.99 15,223.36
3、企业年金缴费
合计 154,248.12 2,514,329.52 2,201,480.92 467,096.72
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,067,540.12 66,426.50
企业所得税 534,905.65 85,642.27
个人所得税 18,957.55 19,213.48
城市维护建设税 115,065.14 43,310.00
教育附加 68,721.32 18,996.29
地方教育附加 14,308.92 12,486.07
印花税 28,327.87 29,018.36
合计 1,847,826.57 275,092.97
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 89,135,459.10 106,553,744.24
合计 89,135,459.10 106,553,744.24
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方借款 40,098,388.89
门票分成款 32,922,917.81 25,425,912.22
代建工程款 37,006,200.00 24,000,000.00
往来款 7,950,941.17 9,953,956.11
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履约保证金、押金 3,466,228.69 2,845,774.87
交通事故罚款 2,000,000.00 2,000,000.00
职工代垫款 1,431,485.43 1,057,026.15
中介机构费用 3,435,000.00 250,000.00
汽车赔偿款 922,686.00 922,686.00
合计 89,135,459.10 106,553,744.24
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 7,568,297.81 58,250,000.00
1 年内到期的租赁负债 784,083.20 764,083.20
合计 8,352,381.01 59,014,083.20
其他说明：
无
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 131,427,981.00
抵押借款 16,591,000.00 16,626,019.07
合计 148,018,981.00 16,626,019.07
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
贷款单位 借款 借款 币种 利率 2021 年 6 月 30 2020年12月31日
起始日 终止日 （%） 日
中国银行股份有 2017.1.6 2025.01.12 人民币 2.90 16,591,000.00 16,591,000.00
限公司拉萨市柳
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梧支行[注 1]
中国工商银行股 2021.2.8 2030.12.1 人民币 2.65 131,427,981.00
份有限公司林芝
分行[注 2]
合计 148,018,981.00 16,591,000.00
注 1：为抵押借款，抵押物为本公司位于拉萨市柳梧新区国际总部城 2 期的房产；
注 2：为质押借款，质押物为本公司雅鲁藏布大峡谷门票收费权。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 639,187.20 1,372,249.60
未确认融资费用 -166,564.28 -190,052.41
合计 472,622.92 1,182,197.19
其他说明：
根据新租赁准则，将林芝、北京租赁（合同约定年限分别为：3 年、5 年）的办公场所确认了
租赁负债。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
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长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 760,416.59 62,500.02 697,916.57
合计 760,416.59 62,500.02 697,916.57
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营 本期计入
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额 金额
道养小镇古越水街项
760,416.59 62,500.02 697,916.57 与资产相关
目 2019 年专项资金
760,416.59 62,500.02 697,916.57
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 226,965,517.00 - - - - - 226,965,517.00
其他说明：
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无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 959,304,316.90 - - 959,304,316.90
其他资本公积 12,205,707.70 - - 12,205,707.70
合计 971,510,024.60 - - 971,510,024.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 43,970,999.04 - - 43,970,999.04
合计 43,970,999.04 - - 43,970,999.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,646,283.67 - - 5,646,283.67
合计 5,646,283.67 - - 5,646,283.67
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -126,362,537.00 -131,105,539.14
调整期初未分配利润合计数（调增+， 17,924.68
调减－）
调整后期初未分配利润 -126,344,612.32 -131,105,539.14
加：本期归属于母公司所有者的净利 -1,494,629.31 4,743,002.14
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -127,839,241.63 -126,362,537.00
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 17,294.68 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 83,342,671.29 47,021,755.65 22,807,343.77 25,187,346.64
其他业务 1,854,140.71 529,885.74 167,631.54 77,117.36
合计 85,196,812.00 47,551,641.39 22,974,975.31 25,264,464.00
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
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无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 160,077.69 0.00
教育费附加 68,526.01 0.00
车船使用税 41,577.16 69,195.36
印花税 261,376.91 3,742.52
地方教育费附加 45,649.81 0.00
合计 577,207.58 72,937.88
其他说明：*
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬与福利 2,367,669.97 1,103,562.12
营销推广费 1,815,611.94 1,306,911.07
差旅费 302,267.78 192,941.66
其他 414,936.28 341,939.51
合计 4,900,485.97 2,945,354.36
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬与福利 18,373,455.52 14,327,717.33
中介机构费用 5,733,282.20 569,016.07
折旧及摊销 3,347,717.01 9,625,125.63
招待费 1,727,923.01 1,157,794.44
差旅费 1,363,869.24 936,955.14
场所能源费 873,169.77 125,689.64
办公费 220,481.47 283,672.99
车辆使用费 675,265.99 300,649.13
存货报废 2,425,363.43
其他 533,958.27 1,877,601.46
合计 32,849,122.48 31,629,585.26
其他说明：
折旧摊销变动较大的主要原因是本期将景区资产的部分折旧、摊销调整至营业成本列报。
中介机构费用变动较大的主要原因是计入了重组聘请中介机构费用。
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65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,199,469.77 2,433,381.77
减：利息收入 -2,930,406.28 -1,351,897.89
加：汇兑损失
其他支出 331,679.48 68,641.80
合计 1,600,742.97 1,150,125.68
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
免缴增值税 907,571.52 629,807.22
稳岗补贴 544,014.64
加计扣除进项税 266,308.52 105,837.67
递延收益摊销 62,500.02 62,500.02
其他 68,673.19
合计 1,849,067.89 798,144.91
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,623,158.44 4,299,422.08
注销子公司 1,810,916.50
合计 3,434,074.94 4,299,422.08
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -659,092.16
其他应收款坏账损失 -11,387.97 -208,848.15
合计 -670,480.13 -208,848.15
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 44,784.43 166,688.22 44,784.43
合计 44,784.43 166,688.22 44,784.43
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 315,844.44 779,998.14 315,844.44
其中：固定资产处置损失 315,844.44 779,998.14 315,844.44
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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对外捐赠
其他 9,050.00 33,149.82 9,050.00
合计 324,894.44 813,147.96 324,894.44
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 553,233.05 119,747.68
递延所得税费用
合计 553,233.05 119,747.68
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -1,483,919.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 -133,552.75
子公司适用不同税率的影响 -251,229.08
调整以前期间所得税的影响 130.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,181.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,175,791.96
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,009,494.53
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 553,233.05
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,930,406.28 1,351,897.89
往来款 745,202.01 16,406,806.22
保证金、押金等 824,537.77 449,194.70
政府补助 3,304,075.54 127,952.95
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其他 55,315.07 121,508.98
合计 7,859,536.67 18,457,360.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府分成 10,406,241.25 20,660,970.40
营销推广费用 1,825,956.28 5,121,215.14
各项费用 9,657,141.60 3,227,640.54
其他 3,376,925.51 1,447,110.26
合计 25,266,264.64 30,456,936.34
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行结构性存款赎回 860,000,000.00 430,000,000.00
代建工程款 13,000,000.00
合计 873,000,000.00 430,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行结构性存款 910,000,000.00 0.00
合计 910,000,000.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股东借款 60,000,000.00 0.00
收回票据保证金 6,800,000.00 0.00
合计 66,800,000.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还股东借款 100,000,000.00 0.00
回购股份 0.00 21,971,832.02
支付贷款保证金 2,882,434.45 0.00
支付租赁负债 213,062.40 0.00
合计 103,095,496.85 21,971,832.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,037,152.44 -33,547,284.15
加：资产减值准备
信用减值损失 4,204,563.82 -208,848.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 7,834,664.80 5,650,622.09
旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 8,306,903.88 7,702,164.30
长期待摊费用摊销 3,444,960.19 2,365,330.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 779,998.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,199,469.77 2,433,381.77
投资损失（收益以“－”号填列） -3,434,074.94 -4,299,422.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,531.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 149,555.39 -2,425,363.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,072,762.75 1,723,348.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,472,931.35 -1,682,357.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,069,059.07 -21,481,897.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 515,268,457.11 535,181,672.92
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减：现金的期初余额 463,154,950.99 93,272,159.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,113,506.12 441,909,513.38
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 515,268,457.11 463,154,950.99
其中：库存现金 257,183.42 137,615.32
可随时用于支付的银行存款 515,011,273.69 463,017,335.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 515,268,457.11 463,154,950.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
4,486,959.20 8,404,534.75
的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
无
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,486,959.20 保证金
柳梧新区办公楼 31,543,967.81 已用于借款抵押
雅江景区旅游项目经营收益权 214,079,795.70 已用于借款质押
合计 250,110,722.71 /
其他说明：
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无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 544,014.64 其他收益 544,014.64
递延收益摊销 62,500.02 其他收益 62,500.02
其他 68,673.19 其他收益 68,673.19
合计： 675,187.85 675,187.85
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
四川环喜玛拉雅网络科技有限公司于 2021 年 5 月 14 日办理完成了注销手续。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
西藏圣地文化有限公司 拉萨 拉萨 广告、传媒等 100.00 设立
西 藏 圣 地 旅 游 汽 车有 限
拉萨 拉萨 旅游运输 95.40 设立
公司
西 藏 巴 松 措 旅 游 开发 有 旅游景点的
林芝 林芝 81.00 设立
限公司 开发利用
西 藏 雪 巴 拉 姆 艺 术演 出 藏戏艺术演
拉萨 拉萨 85.00 设立
有限公司 出
西 藏 文 化 创 意 产 业股 份 民族艺术品
拉萨 拉萨 95.00 4.75 设立
有限公司 展销与销售
阿 里 景 区 运 营 管 理有 限 旅游景点的
阿里 阿里 100.00 设立
公司 开发利用
林 芝 新 绎 旅 游 开 发有 限 旅游景点的 非同一控制
林芝 林芝 100.00
公司 开发利用 下企业合并
西 藏 喜 玛 拉 雅 酒 店管 理
拉萨 拉萨 酒店管理 80.00 设立
有限公司
米 林 县 环 喜 马 拉 雅旅 游 旅游资源及
林芝 林芝 100.00 设立
开发有限公司 景区开发
西 藏 神 山 国 际 旅 行社 有
拉萨 拉萨 旅游业务 60.00 设立
限责任公司
西 藏 圣 地 国 际 旅 行社 有
拉萨 拉萨 旅游业务 100.00 设立
限责任公司
林 芝 市 巴 宜 区 环 喜玛 拉
林芝 林芝 疗休养服务 100.00 设立
雅疗休养服务有限公司
江 西 省 新 绎 旅 游 投资 发
鹰潭 鹰潭 商务服务 80.00 设立
展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
西藏巴松措旅游开发有限公司 19 408,316.72 3,320,774.03
江西省新绎旅游投资发展有限公司 20 -644,167.09 463,416.25
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
西藏巴松措旅游开 15,950,08 52,247,88 68,197,96 50,720,21 50,720,21 8,317,39 52,702,59 61,019,98 45,691,26 45,691,26
发有限公司 2.99 5.87 8.86 0.85 0.85 6.27 2.33 8.60 5.94 5.94
江西省新绎旅游投 4,269,288 88,160,33 92,429,62 89,414,62 697,916 90,112,54 6,208,59 69,235,24 75,443,84 69,145,51 760,416 69,905,92
资发展有限公司 .56 8.59 7.15 9.33 .57 5.90 6.98 7.92 4.90 1.59 .59 8.18
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
西藏巴松措旅游开
13,148,391.18 2,149,035.35 2,149,035.35 5,802,803.95 4,231,727.55 -2,372,732.12 -2,372,732.12 1,623,714.55
发有限公司
江西省新绎旅游投
5,088,723.23 -3,220,835.47 -3,220,835.47 -2,150,233.18 8,408,443.42 -1,592,272.22 -1,592,272.22 10,952,515.31
资发展有限公司
其他说明：
无
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
西藏圣地天创
拉萨 拉萨 演艺 45 - 权益法
演艺有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
西藏圣地天创演艺有限公司 西藏圣地天创演艺有限公司
流动资产 947,937.17 947,937.17
非流动资产 4,891,145.75 4,891,145.75
资产合计 5,839,082.92 5,839,082.92
流动负债 18,120,941.13 18,120,941.13
非流动负债
负债合计 18,120,941.13 18,120,941.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -12,281,858.21 -12,281,858.21
按持股比例计算的净资产份额 -5,526,836.19 -5,526,836.19
调整事项
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--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
西藏圣地天创演艺
-5,526,836.19 - -5,526,836.19
有限公司
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.利率风险
本集团的利率风险主要来源于长期借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本集团的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
2.信用风险
于 2021 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团建立了客户信用审批
制度，严格控制客户信用额度、并执行其他监控程序，以确保采取必要的措施回收过期债权。此
外，本集团于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计
22,094,741.39 元，占应收账款 2021 年 6 月 30 日合计数的比例为 66.96%。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
新奥控股投资
廊坊 投资、技术咨询 80,000.00 26.41 26.41
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是王玉锁先生
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“七、1、（1）企业集团构成相关内容”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
无
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
西藏圣地天创演艺有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国风集团有限公司 参股股东
西藏国际体育旅游公司 参股股东
新绎酒店管理有限公司 其他
新奥（中国）燃气投资有限公司 其他
西藏国风文化发展有限公司 参股股东
新绎七修酒店管理有限公司 其他
北海新绎游船有限公司 母公司的全资子公司
新奥（中国）燃气投资有限公司廊坊分公司 其他
鹰潭市新绎七修酒店管理有限公司 其他
乐清意诚电气有限公司 参股股东
北京新绎爱特艺术发展有限公司 其他
新奥燃气投资有限公司 其他
廊坊楠兮旅游发展有限公司 其他
廊坊市有限公司绎达国际旅行社（已注销） 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新绎酒店管理有限公司 餐费、住宿费 1,315,869.00 739,117.00
鹰潭市新绎七修酒店管理有限公司 餐费、住宿费 253,128.00 180,277.00
新奥（中国）燃气投资有限公司廊坊
培训费及软件服务 28,000.00 54,400.00
分公司
廊坊楠兮旅游发展有限公司 购买软件 3,176,570.02
廊坊市绎达国际旅行社有限公司 机票款 537,846.00
北京新绎爱特艺术发展有限公司 工艺品 28,200.37 68,283.72
合计： 4,801,767.39 1,579,923.72
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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新绎酒店管理有限公司 委托管理收入、租赁收入 2,277,026.29 1,800,000.00
鹰潭市新绎七修酒店管理
租金及物业收入 973,857.09 527,999.28
有限公司
新奥（中国）燃气投资有
文创产品及礼盒 248,909.00
限公司廊坊分公司
合计： 3,250,883.38 2,576,908.28
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新奥控股投资股份有限公司 56,000,000.00 2020-1-20 2021-1-20 是
新奥控股投资股份有限公司、乐 40,000,000.00
2020-9-24 2021-9-23 否
清意诚电气有限公司
新奥控股投资股份有限公司、乐 15,000,000.00
2020-12-25 2021-12-24 否
清意诚电气有限公司
新奥控股投资股份有限公司、乐 4,000,000.00
2020-12-31 2021-12-30 否
清意诚电气有限公司
新奥控股投资股份有限公司 65,000,000.00 2021-2-4 2022-2-3 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
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(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
西藏国风文化发展有
40,000,000.00 2020 年 12 月 7 日 2021 年 2 月 9 日 已结清
限公司
西藏国风文化发展有
60,000,000.00 2021 年 1 月 13 日 2021 年 2 月 9 日 已结清
限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 西藏国际体育旅游公司 1,447,787.99 434,336.40 1,447,787.99 434,336.40
其他应收款 新绎酒店管理有限公司 1,903,954.23 110,765.40
新奥（中国）燃气投资有
其他应收款 173,454.00 8,672.70
限公司廊坊分公司
其他应收款 北海新绎游船有限公司 126,416.00 6,320.80
鹰 潭 市新 绎七 修酒 店管
应收账款 357,683.76 17,884.19 1,692,139.28 84,606.96
理有限公司
廊 坊 楠兮 旅游 发展 有限
预付账款 5,300,000.00 5,300,000.00
公司
说明：新奥（中国）燃气投资有限公司廊坊分公司、北海新绎有床有限公司的“其他应收款”系
公司下属旅行社购买机票形成属经营性款项，款项金额在公司年度日常关联交易预计范畴内，待
双方对完账后将及时结清。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 廊坊楠兮旅游发展有限公司 3,844,948.52 668,378.50
应付账款 新绎七修酒店管理有限公司 501,138.00
应付账款 新绎酒店管理有限公司 102,000.00
其他应付款 西藏国风文化发展有限公司 40,098,388.89
其他应付款 新绎酒店管理有限公司 1,319,147.76 257,859.21
合同负债、其他
新奥（中国）燃气投资有限公司 1,899,609.00 1,973,786.95
流动负债
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合同负债、其他 新地环保技术有限公司 657,580.00 657,580.00
流动负债
合同负债、其他 泉州市燃气有限公司 180,000.00 198,000.00
流动负债
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
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7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,066,159.61
1至2年 4,153,581.46
2至3年 2,628,594.58
3 年以上 2,772,803.95
合计 17,621,139.60
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按单项计提坏
2,758,093.95 15.65 2,758,093.95 100.00 0.00 2,341,475.53 14.40 2,341,475.53 100 0.00
账准备
其中：
单项金额重大
并单项计提坏 1,077,985.00 6.12 1,077,985.00 100 0.00 1,077,985.00 6.63 1,077,985.00 100 0.00
账准备
单项金额不重
1,680,108.95 9.53 1,680,108.95 100 0.00 1,263,490.53 7.77 1,263,490.53 100 0.00
大但单项计提
按组合计提坏
14,863,045.65 84.35 1,217,368.32 8.19 13,645,677.33 13,918,924.72 85.6 1,204,599.68 8.65 12,714,325.04
账准备
其中：
账龄组合 14,863,045.65 84.35 1,217,368.32 8.19 13,645,677.33 13,918,924.72 85.6 1,204,599.68 8.65 12,714,325.04
合计 17,621,139.60 / 3,975,462.27 / 13,645,677.33 16,260,400.25 / 3,546,075.21 / 12,714,325.04
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
洛松曲加 1,077,985.00 1,077,985.00 100 预计无法收回
零星客户 1,680,108.95 1,680,108.95 100 预计无法收回
合计 2,758,093.95 2,758,093.95 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,066,159.61 403,307.98 5
1-2 年 4,153,581.46 415,358.15 10
2-3 年 2,628,594.58 394,289.19 15
3 年以上 14,710.00 4,413.00 30
合计 14,863,045.65 1,217,368.32 /
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 3,546,075.21 429,387.06 3,975,462.27
合计 3,546,075.21 429,387.06 3,975,462.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 2021 年 6 月 30 日 账龄 占应收账款 坏账准备 2021
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2021 年 6 月 30 年 6 月 30 日
日合计数的比
例(%)
西藏印度民间香客接待 6,766,441.84 1-2 年、2-3 38.40 807,287.20
中心 年
林芝新绎旅游开发有限 5,747,581.47 1 年以内 32.62 287,379.07
公司
西藏巴松措旅游开发有 1,360,108.82 1 年以内 7.72 68,005.44
限公司
洛松曲加 1,077,985.00 3 年以上 6.12 1,077,985.00
四川锦城垣建筑工程有 341,700.04 1 年以内 1.94 17,085.00
限公司
合计 15,293,817.17 86.80 2,257,741.72
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 160,135,126.50 168,829,011.87
合计 160,135,126.50 168,829,011.87
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 163,387,337.20
1至2年 195,631.10
2至3年 21,117.67
3 年以上 7,570,646.74
合计 171,174,732.71
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收下属子公司往来款 162,645,726.48 169,401,315.66
其他往来款 10,287,596.68 7,989,857.10
政府补助 1,541,430.00
备用金 920,996.92 1,106,893.41
代收代付款 463,001.57
合计 174,317,321.65 180,039,496.17
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余额 10,863,644.64 346,839.66 11,210,484.30
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -749,154.95 3,720,865.80 2,971,710.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额 10,216,299.69 4,067,705.46 14,182,195.15
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 其他 期末余额
计提 转销或核销
转回 变动
坏账准备 11,210,484.30 2,971,710.85 14,182,195.15
合计 11,210,484.30 2,971,710.85 14,182,195.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
无
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
林芝新绎旅游开发有限公司 往来款 51,952,868.59 1 年以内 29.80 2,597,643.43
西藏巴松措旅游开发有限公司 往来款 35,622,395.19 1 年以内 20.44 1,781,119.76
江西省新绎旅游投资发展有限公司 往来款 29,725,750.60 1 年以内 17.05 1,486,287.53
西藏圣地文化有限公司 往来款 32,336,099.24 1 年以内 18.55 1,616,804.96
西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司 往来款 6,535,868.02 1 年以内 3.75 326,793.40
合计 / 156,172,981.64 / 89.59 7,808,649.08
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(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 301,851,279.82 301,851,279.82 302,361,279.82 302,361,279.82
合计 301,851,279.82 301,851,279.82 302,361,279.82 302,361,279.82
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
增加
准备 余额
圣地旅游汽车有限公司 10,203,064.29 10,203,064.29
西藏圣地文化有限公司 2,576,063.24 2,576,063.24
西藏巴松措旅游开发有限公司 5,670,000.00 5,670,000.00
西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司 566,950.00 566,950.00
西藏文化创意产业股份有限公司 28,442,753.03 28,442,753.03
林芝新绎旅游开发有限公司 174,391,801.41 174,391,801.41
米林县环喜玛拉雅旅游开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
西藏喜玛拉雅酒店管理有限公司 800,000.00 800,000.00
四川环喜玛拉雅网络科技有限公司 510,000.00 510,000.00
江西新绎旅游投资发展有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
阿里景区运营管理有限公司 70,200,647.85 70,200,647.85
合计 302,361,279.82 510,000.00 301,851,279.82
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,585,461.62 4,285,931.67 9,400,535.74 11,079,382.64
其他业务 1,134,972.11 298,533.66 133,238.54 77,117.58
合计 9,720,433.73 4,584,465.33 9,533,774.28 11,156,500.22
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -510,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,623,158.44 4,299,422.08
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 1,113,158.44 4,299,422.08
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
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十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -315,844.44 附注七、75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
675,187.85 附注七、84
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,623,158.44 附注七、68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,734.43 附注七、74 75
增值税减免、加计扣除
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,984,796.54 进项税、注销子公司投
资收益
所得税影响额 -101,262.05
少数股东权益影响额 -15,819.17
合计 4,885,951.60
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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西藏旅游股份有限公司 2021 年半年度报告
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.1447 -0.0067 -0.0067
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.6177 -0.0287 -0.0287
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：赵金峰
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 4 日
修订信息
□适用 √不适用
第十节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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