通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
通策医疗投资股份有限公司
600763
2013 年半年度报告
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人赵玲玲、主管会计工作负责人王毅及会计机构负责人（会计主管人员）潘
晓华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 84
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
报告期 指 2013 年 1-6 月
母公司、本公司、公司 指 通策医疗投资股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
IVF 指 辅助生殖
人民币元、人民币万元、人民币
元、万元、亿元、 指
亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 通策医疗投资股份有限公司
公司的中文名称简称 通策医疗
公司的外文名称 Top choice Medical Investment Co.,Inc.
公司的外文名称缩写 TC Medical
公司的法定代表人 赵玲玲
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄浴华 赵敏
浙江省杭州市天目山路 327 号 杭州市天目山路 327 号合生国
联系地址
合生国贸 5 号楼 贸 5 号楼
电话 0571-88868808 0571-88970616
传真 0571-87283502 0571-87283502
电子信箱 huangyuhua@eetop.com zhaomin@eetop.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市平海路 57 号
公司注册地址的邮政编码 310009
公司办公地址 浙江省杭州市天目山路 327 号合生国贸 5 号楼
公司办公地址的邮政编码 310023
公司网址 www.tcmedical.com.cn
电子信箱 huangyuhua@eetop.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 通策医疗 600763 “ST”中燕
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 201,171,372.03 171,586,459.09 17.24
归属于上市公司股东的净利润 48,339,893.28 44,186,796.52 9.40
归属于上市公司股东的扣除非经常
41,841,526.27 41,929,207.66 -0.21
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 44,357,699.93 42,622,862.33 4.07
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 467,346,687.83 419,006,794.66 11.54
总资产 557,138,755.46 506,755,784.92 9.94
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.30 0.28 7.14
稀释每股收益（元／股） 0.30 0.28 7.14
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.26 0.26 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 10.91 12.62 减少 1.71 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
9.44 11.98 减少 2.54 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -16,892.65
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,612,300.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-36,021.76
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 5,680,278.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -249,062.66
少数股东权益影响额 -224,430.41
所得税影响额 -2,267,804.26
合计 6,498,367.01
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司对下属各医院加大投入，深化管理内功，积极进军辅助生殖医疗服务领域。
公司董事会和管理层围绕公司的发展战略，依据公司年初制订的经营计划，一方面公司加大对
重点区域医院的扶持投入力度，另一方面全力推进多元化的经营策略，努力培育新市场，加强
成本管理，提升服务质量，稳步推进各项工作，公司经营业绩持续保持了增长态势。报告期内
公司实现总营业收入 201,171,372.03 元，比去年同期增长了 17.24%；实现归属母公司净利润
48,339,893.28 元，同比增加 9.40%。
报告期内公司主要有以下几方面的工作：一、公司加大对重点区域医院的扶持投入力度。
杭州口腔医院新总部建设全面启动；宁波口腔医院新址落成，全面投入运营；昆明口腔医院希
望路分院完成装修，投入运营，总院开始进行装修。二、不断强化内部管理，重视内部控制规
范建设。努力提升公司的内部控制规范建设，提升公司管理效率和运营水平，同时积极增强对
和各口腔医院的管控力度，强化公司对整体经营的风险控制力。三、进一步合理控制成本费用，
各医院强化医院内部管理，坚持顾客至上、着眼未来、效益导向的综合管理体系。四、积极拓
宽医疗市场，坚持密切联系市场，加大营销力度。五、重视人力引进和培养，医疗队伍的规模
和素质不断提高。六、正式进军辅助生殖领域，积极部署全国格局。报告期内，公司和英国波
恩公司合作成立的杭州波恩生殖技术管理有限公司正式注册成立。公司与重庆市人口和计划生
育科学技术研究院达成《合作框架协议》，拟在其下属计生医院基础上合作成立重庆波恩生殖医
院。
2013 年下半年，公司将积极面对建设杭州口腔医院总院带来的经营压力，继续加快内生性
增长步伐，在浙江省内充分利用杭州口腔医院资源优势，积极在省内兴办杭州口腔医院各地分
院；坚持积极完善企业管理制度，进一步提升医疗服务、市场营销与成本控制水平；进一步加
强和规范内部控制建设，加强公司内部控制体系建设和全方位的标准化管理，防范管理风险，
完善治理结构；加快辅助生殖领域进军速度，积极稳妥推进合作谈判进程。同时，公司将积极
探索各类资本运作手段，通过对市场、技术、人员、资本等各类资源的整合，引进机制、技术、
人才、资金，加快公司在医疗服务领域扩展步伐。下半年，公司也将注重充分发挥公司员工主
观能动性，调动公司经营者及高级管理人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者
团队利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，实现公司和员工、股东共赢。
（二）报告期内主要财务数据同比发生重大变化的说明：
（1）本报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 期末数 期初数 变动金额 变动比例 变动原因分析
货币资金 139,609,963.66 103,765,633.95 35,844,329.71 34.54% 主要系本期经营活动产生现金增加
应收账款 7,306,729.32 5,552,583.08 1,754,146.24 31.59% 主要系期末应收医保款增加
预付款项 16,771,388.66 10,877,561.21 5,893,827.45 54.18% 主要系期末预付房租款增加
主要系收回宁波市地方税务局退税
2,896,761.87 4,762,682.75 -1,865,920.88 -39.18%
其他应收款 款
主要系公司参股的联营公司权益法
13,951,275.89 21,883,033.02 -7,931,757.13 -36.25%
长期股权投资 处理所致
在建工程 21,449,028.66 14,611,158.83 6,837,869.83 46.80% 主要系公司期末装修工程金额增加
主要系期末预收装修款和房租款增
预收款项 6,932,716.96 1,750,802.46 5,181,914.50 295.97%
加
主要系本期支付了期初应付上年奖
应付职工薪酬 5,288,695.14 11,629,740.97 -6,341,045.83 -54.52%
金
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主要系本期归属于母公司股东净利
未分配利润 106,937,744.15 58,597,850.87 48,339,893.28 82.49%
润增加
（2）本报告期内，公司利润表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 本期 去年同期 变动金额 变动比例 变动原因分析
销售费用 1,928,961.97 765,567.16 1,163,394.81 151.97% 主要系本期广告宣传费增加
财务费用 -175,199.82 -2,827,204.21 2,652,004.39 93.80% 主要系本期银行存款结算利息减少
资产减值损失 100,114.85 225,119.28 -125,004.43 -55.53% 主要系公司本期计提坏账准备减少
主要系本期交易性金融资产公允价
公允价值变动收益 -36,021.76 25,804.64 -61,826.40 -239.59%
值变动
主要系公司本期确认联营公司委托
投资收益 -3,104,518.90 -853,040.52 -2,251,478.38 -263.94% 贷款利息及权益法核算长期股权投
资收益
营业外支出 285,003.43 166,985.90 118,017.53 70.68% 主要系本期水利建设基金增加
主要系本期控股子公司净利润减
少数股东损益 -381,604.02 2,313,970.34 -2,695,574.36 -116.49%
少，子公司少数股东损益相应减少
（3）本报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
项目 本期 去年同期 变动金额 变动比例 变动原因分析
筹资活动产生的现 主要系本期吸收投资收到的现金增
1,853,610.00 0.00 1,853,610.00
金流量净额 加
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 201,171,372.03 171,586,459.09 17.24
营业成本 108,134,080.51 92,514,512.52 16.88
销售费用 1,928,961.97 765,567.16 151.97
管理费用 28,204,122.40 23,676,369.73 19.12
财务费用 -175,199.82 -2,827,204.21 93.80
经营活动产生的现金流量净额 44,357,699.93 42,622,862.33 4.07
投资活动产生的现金流量净额 -10,366,980.11 -8,781,320.37 18.06
筹资活动产生的现金流量净额 1,853,610.00
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源主要系口腔医疗服务收入，来源未发生重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司无前期各类融资、重大资产重组事项实施进展情况。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
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1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
口腔医疗 增加 0.36
196,945,346.83 107,984,077.76 45.17 17.50 16.72
服务 个百分点
管理服务 2,500,000.00 100.00
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
口腔医疗 增加 0.36
196,945,346.83 107,984,077.76 45.17 17.50 16.72
服务 个百分点
管理服务 2,500,000.00 100.00
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
杭州市 151,439,567.91 18.05
义乌市 8,575,689.28 45.30
宁波市 18,013,650.20 -3.50
衢州市 3,511,955.36 16.25
黄石市 3,200,879.00 15.68
沧州市 6,234,732.58 23.43
北京市 2,176,119.90 46.79
昆明市 6,292,752.60 27.53
(三) 核心竞争力分析
1、技术优势
公司的口腔医师队伍力量强大，人才结构不断优化，通过人才引进和发展平台为进一步吸
引和培养医疗技术人才提供了可靠的保障。2013 年度公司不断加大了人才引进与培养，加强了
核心人力资源团队的稳定性，为医疗技术和临床诊疗能力的提高打下了扎实的基础。
2、管理团队优势
公司管理团队拥有良好的教育背景并具有多年的医疗行业从业经验，对行业的特点有着深
刻了解。在日常管理上，重大事项提交到公司统一决策，日常经营工作按照公司统一规范逐级
开展。公司各职能部门对口腔医院相应科室实行职能直线制的管理模式，有效地提升了整体管
理水平和各下属医院的运营效率。
3、品牌优势
公司作为首家医疗服务类上市公司，品牌价值和社会形象在报告期内迅速得到提升。公司
一直提倡"为股东、客户、员工、社会创造最大价值"的使命感，并不断通过提升"客户满意度和
忠诚度"的核心价值观来提升品牌美誉度，得到了患者、医技人员以及投资者的认同。
4、专业服务优势
公司本着"客户至上"的服务理念，大力提高医院服务水平，使医院的服务质量得到不断的
提高。公司经过多年的积累，建立了符合公司发展的服务体系。各医疗机构积极更新管理理念，
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
打造医院服务品牌，通过以"成立服务监督小组，外聘服务督查小分队"等多种形式提高各医院
的服务质量。同时公司建立完善客户满意度评估和服务保障机制，促使公司服务质量不断提高。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:元 币种:人民币
资金
是
借 来源
贷 贷 借 是 否
款 并说
款 款 款 否 关 是否 是否 关联 预期
方 委托贷款金额 明是 投资盈亏
期 利 用 逾 联 展期 涉诉 关系 收益
名 否为
限 率 途 期 交
称 募集
易
资金
本 次
委 托
贷 款
利 率
浙 为 浮
江 动 利 公司本期已
通 率，约 确认浙江通
策 受 定 按 策健康管理
健 让 贷 款 服务有限公
自 有
康 方 实 际 司上述委托
资金， 参股
管 正 发 放 贷款利息收
170,000,000.00 5 7.04 否 是 否 否 非 募 子公
理 证 日 的 入
集 资 司
服 券 人 民 5,680,278.75
金。
务 大 银 行 元，已收到
有 厦 五 年 利 息
限 期 限 5,711,661.51
公 贷 款 元。
司 的 基
准 利
率 上
浮
10%。
为了支持公司下属杭州口腔医院在杭州地区做大做强，浙江通策健康管理服务有限公司整
体受让方正证券大厦并租赁给杭州口腔医院。为确保方正证券大厦受让的资金需求，推进本次
交易的顺利完成，公司全资子公司杭州口腔医院有限公司通过第三方（金融机构）委托贷款的
方式借款人民币 1.7 亿元予浙江通策健康管理服务有限公司。本次委托贷款利率为不低于人民
银行同期同档基准利率基础上上浮 10%，利息每季结算一次，委托贷款期不超过 5 年。2012 年
10 月 15 日，公司全资子公司杭州口腔医院有限公司与交通银行杭州众安支行、浙江通策健康
管理服务有限公司签署委托贷款合同。有关此次委托贷款的审议程序及相关公告详见 2012 年 9
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
月 22 日、2012 年 10 月 10 日及 2012 年 10 月 23 日公司信息披露媒体《上海证券报》和上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司，该公司成立于 2009 年，目前注册资本为 10000
万元，为本公司全资子公司。主要从事投资管理、技术开发、技术咨询和技术服务。截止 2013
年 6 月 30 日，公司总资产为 275,593,092.68 元，净资产 149,087,865.70 元。报告期内，公司净
利润为 9,759,356.46 元。目前其子公司有杭州口腔医院有限公司、宁波口腔医院有限公司、沧
州口腔医院、黄石现代口腔医院有限公司、衢州口腔医院有限公司、北京通策京朝口腔医院有
限公司、昆明市口腔医院有限公司、杭州通策口腔医院管理有限公司、杭州通策义齿制造有限
公司，主要经营情况：
1、杭州口腔医院有限公司
该公司成立于 1952 年，目前注册资本为 4770 万元，为本公司全资子公司。主要从事口腔
医疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，杭州口腔医院合并总资产 330,355,753.71 元，合并净资产
212,307,383.57 元。报告期内，合并营业收入为 157,901,864.31 元，主要为口腔医疗服务收入，
实现合并净利润 50,905,998.43 元；杭州口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 19.52%、
41.59%。
2、宁波口腔医院有限公司
该公司成立于 2005 年，目前注册资本为 600 万元，为本公司全资子公司。主要从事口腔医
疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，宁波口腔医院总资产 32,058,496.34 元，净资产 20,303,733.57
元。报告期内，营业收入为 18,013,650.20 元，实现净利润 1,613,704.44 元；宁波口腔医院营业
收入、净利润同比分别增长-3.50%、-52.60%。
3、沧州口腔医院
该公司成立于 1954 年，目前注册资本为 944.15 万元，为本公司控股子公司。主要从事口
腔医疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，沧州口腔医院总资产 18,658,062.53 元，净资产 16,239,858.95
元。报告期内，营业收入为 6,234,732.58 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利润 1,389,454.96
元；沧州口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 23.43%、27.62%。
4、黄石现代口腔医院有限公司
该公司成立于 2006 年，目前注册资本为 500 万元，为本公司全资子公司。主要从事口腔医
疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，黄石现代口腔医院总资产 8,744,368.04 元，净资产 7,867,954.13
元。报告期内，营业收入为 3,200,879.00 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利润 839,497.89
元；黄石现代口腔医院营业收入、净利润同比分别增长 15.68%、13.23%。
5、衢州口腔医院有限公司
该公司成立于 2007 年，目前注册资本为 300 万元，为本公司全资子公司。主要从事口腔医
疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，衢州口腔医院总资产 2,876,869.29 元，净资产 1,854,887.34 元。
报告期内，营业收入为 3,511,955.36 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利润 967,177.97 元；
衢州口腔医院营业收入、净利润同比增长 16.25%、58.33%。
6、北京通策京朝口腔医院有限公司
该公司成立于 2007 年，目前注册资本为 610 万元，为本公司全资子公司。主要从事口腔医
疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，北京通策京朝口腔医院总资产 1,904,766.66 元，净资产
-1,263,847.13 元。报告期内，营业收入为 2,176,119.90 元，主要为口腔医疗服务收入，实现净利
润-48,758.15 元；北京通策京朝口腔医院营业收入同比增长 46.79%、亏损同比下降 88.79%。
7、昆明市口腔医院有限公司
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
该公司在 2011 年 5 月 18 日完成改制，目前注册资本为 4333.44 万元，为本公司控股子公
司。主要从事口腔医疗服务。截止 2013 年 6 月 30 日，昆明市口腔医院总资产 52,933,994.44 元，
净资产 47,317,702.07 元。报告期内，营业收入为 7,552,532.60 元，主要为口腔医疗服务收入，
实现净利润 790,207.45 元。昆明口腔医院营业收入、净利润同比增长 27.08%、-73.46%。
8、杭州通策口腔医院管理有限公司，该公司成立于 2009 年，目前注册资本 100 万元，为公司
全资子公司。主营范围：受医院委托管理，医院投资咨询，企业管理咨询，商务咨询。报告期
内，营业收入 1,834,951.46 元，净利润 94,452.28 元。
（2）杭州通盛医疗投资管理有限公司，该公司成立于 2009 年，目前注册资本 800 万元，为公
司全资子公司。主要从事医疗行业的投资管理。报告期内营业收入 3,000,000.00 元，利润为
161,618.58 元。
（3）杭州通策房地产投资管理有限公司
杭州通策房地产投资管理有限公司，该公司成立于 2009 年，目前注册资本为 100 万元，为
本公司全资子公司。主要从事房地产投资管理。报告期内营业收入 2,500,000.00 元，净利润为
179,983.48 元。
4、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
杭州波恩生殖
公司注册已完
技术管理有限 8,650,180 6,178,700 6,178,700 未产生收益
成
公司
杭州口腔医院
新总部图纸设
杭州口腔医院
100,000,000 计已完成，工 552,000 552,000 未产生收益
新总部（暂名）
程装修已开
始。
合计 108,650,180 / 6,730,700 6,730,700 /
一、2012 年 10 月 31 日公司第六届董事会第二十二次会议审议通过了公司与 BOURN HALL
LIMITED (波恩有限公司)共同投资设立杭州波恩生殖技术管理有限公司的议案，本次对外投资
总投资为美元($1,400,000)。其中杭州波恩公司注册资本为壹佰万美元($1,000,000)。股权结构约
定为波恩有限公司占杭州波恩公司注册资本的 30%，本公司占杭州波恩公司注册资本的 70%。
杭州波恩公司于 2013 年 7 月 8 日取得了杭州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执
照》。
二、杭州口腔医院为提升自身品牌、提高医院经营层次，租赁了位于平海路 1 号大楼的总面积
约 3.3 万平方米的物业设立杭州口腔医院新总部。总投资人民币 10000 万元，包括工程装修及
医疗、办公设备的配置。工程预计 2014 年 4 月底竣工。杭州口腔医院新总部将建设成为中国口
腔专科医院单体规模最大的口腔专科医院，包括建立高规格的口腔种植中心、正畸中心以及 VIP
特需诊疗中心等科室。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2013 年 5 月 27 日召开了 2012 年年度股东大会，决定公司 2012 年不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
12
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
本半年度，公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 根据子公司杭州口腔医院、杭州东河口腔门诊部有限公司和杭州城西口腔医院有限公司与
关联方杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，上述三家子公司为其发行的通策卡持有客户
提供相关的口腔诊疗服务并向其收取相应服务费。本期通过通策卡结算诊疗服务收入 30,260.09
元,收取服务费 407.58 元。截至 2013 年 6 月 30 日，尚余应收账款 2.10 元。
(2) 根据子公司通策房投公司与衢州嬴湖房地产开发有限公司(以下简称嬴湖房产公司)于 2011
年 1 月签订的《关于通策.嬴湖玫瑰园项目开发委托管理合同》，通策房投公司自接受嬴湖房产
公司委托之日起至通策.嬴湖玫瑰园项目结束时，嬴湖房产公司第一年(即 2011 年度)按照 360 万
元支付固定管理服务费给通策房投公司，第二年(即 2012 年度)起每年按照 500 万元人民币支付
固定管理服务费给通策房投公司。通策.嬴湖玫瑰园项目结束如销售收入少于 18 亿元(含 18 亿元)
的，嬴湖房产公司按照销售收入的 3%扣除已支付的固定管理服务费作为管理业绩奖励；如销售
收入超过 18 亿元，超过 18 亿元部分按照 4%计算业绩奖励，18 亿元以下部分按照销售收入的
3%计算业绩奖励。嬴湖房产公司委托通策房投公司管理期间为该协议生效日至通策.嬴湖玫瑰园
项目结束时止。本期收到嬴湖房产公司管理服务费 2,500,000.00 元。
(3) 根据子公司杭州通和建筑装饰有限公司与杭州紫萱度假村有限公司签订的建筑装饰工程施
工合同，由杭州通和建筑装饰有限公司分别对杭州紫萱度假村有限公司位于杭州市八盘岭路 1
号的紫萱度假村进行地下室土建加固及楼房装饰安装改造，工程合同价款分别为 2,885,415.36
元及 2,850,000.00 元。截至 2013 年 6 月 30 日，相关土建安装与装饰、改造项目尚在施工建设
中，杭州通和建筑装饰有限公司累计发生工程施工成本 5,306,040.41 元。截至 2013 年 6 月 30
日,已累计收到其预付的工程款 3,900,000.00 元。
(4)根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议及子公司杭州口腔医院与公司联营公司浙江通策
健康管理服务有限公司于 2013 年 2 月签订的《房屋租赁合同》，杭州口腔医院租用其拥有的位
于杭州市上城区平海路 1 号方正证券大厦共计 33,076.08 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限
自 2013 年 3 月 1 日至 2018 年 2 月 28 日。截至 2013 年 6 月 30 日，已累计支付其房租 7,547,630.30
元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
14
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 担 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 型 保 担保
署 完毕
系
日)
浙江
连
杭州 通策 2012 2012 2019
带
口腔 全资 健康 年 年 年 参 股
责
医院 子公 管理 21,000 11 11 11 否 否 否 是 子 公
任
有限 司 服务 月 7 月 7 月 6 司
担
公司 有限 日 日 日
保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 21,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 21,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.93
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 21,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,000
主债权到期（包括提前到期）债务人未予清偿的，杭州口腔医院自接到债权人通知之日起
5 个工作日内，无条件履行连带担保责任。
公司参股公司通策健康管理与中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行、杭州口腔医院
签署借款及担保合同，通策健康管理为解决受让方正证券大厦的资金需求，向中国工商银行股
份有限公司杭州解放路支行申请借款人民币贰亿壹仟万元，本次借款期限为 5 年，借款利率为
银行基准利率，基准利率以一年为一期，一期一调整。公司全资子公司杭州口腔医院为此次借
款提供连带责任担保。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到处
罚及要求整改的情况。
九、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监
会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，
建立了一系列公司治理的细则和内控制度，并严格依法规范运作。
15
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
公司在报告期内共召开 3 次董事会、2 次监事会和 2 次股东大会，顺利完成了对外投资等
重要事项的审议与披露工作。公司董事会与信息披露相关人员均能以维护公司和股东利益原则，
忠实和勤勉的履行职责，认真做好信息披露工作，确保公司信息披露能够及时、准确、真实和
完整。
报告期内，公司根据实际情况对内控制度进行了完善，为加强和规范公司内部控制，建立
健全公司内部控制体系，认真贯彻实施财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监
会联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号文）以及《企业内部控制配套指引》
（财会[2010]11 号文），进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标
的实现，公司从实际出发，重新修定了《内部控制规范实施工作方案》，对建立内控体系工作进
行了调整，作出更切合公司实际运作的具体安排。
公司治理是一项长期工作，需要持续的改进和不断的提高，公司将继续严格遵照有关法律
法规和规范性的文件要求，不断完善内部制度建设，推进公司规范化运作，确保公司长期稳定
的健康发展，增强公司核心竞争力和盈利能力，为广大股东提供良好的投资回报，同时严格按
照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时、持续地披露有关信息，公司格外
重视信息披露前的保密工作，以确保所有股东有平等的机会获得信息。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
根据公司 2011 年第六届董事会第二次会议决议，公司于 2011 年 4 月 1 日与昆明市妇幼保
健院共同签署《昆明市妇幼保健院与通策医疗投资股份有限公司关于昆明市妇幼保健院呈贡新
区医院合作办院之合作协议》，拟共同出资设立昆明市妇幼保健医院呈贡医院有限公司，其中公
司以指定子公司或以拥有控制管理权的第三方出资 30,000 万元，占昆明市妇幼保健院呈贡新区
医院注册资本的 80%。截至本报告披露之日，合同尚未经昆明市政府批复生效。
16
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
160,320,000 100 160,320,000 100
股份
1、人民币普通股 160,320,000 100 160,320,000 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 160,320,000 100 160,320,000 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,983
前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份 份数量
数量
杭州宝群实业集团有限 境 内 质
33.75 54,116,000 0 43,616,000
公司 非 国 押
17
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
有 法
人
境 内
质
鲍正梁 自 然 7.54 12,082,000 0 12,082,000
押
人
中国农业银行－国泰金
牛创新成长股票型证券 其他 2.18 3,500,000 -3,658,885 无
投资基金
全国社保基金六零四组
其他 2.08 3,330,973 3,330,973 无
合
金鑫证券投资基金 其他 1.96 3,135,000 -3,245,715 无
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 1.85 2,968,855 -119,873 无
－005L－FH002 沪
中国工商银行－汇添富
优势精选混合型证券投 其他 1.46 2,345,962 449,885 无
资基金
中国银河证券股份有限
其他 1.25 2,000,390 2,000,390 无
公司
中国工商银行－汇添富
均衡增长股票型证券投 其他 1.25 2,000,048 1,156,901 无
资基金
泰康人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 1.22 1,949,937 1,789,947 无
－019L－FH002 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
杭州宝群实业集团有限公司 54,116,000 人民币普通股 54,116,000
鲍正梁 12,082,000 人民币普通股 12,082,000
中国农业银行－国泰金牛创新成长股
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
票型证券投资基金
全国社保基金六零四组合 3,330,973 人民币普通股 3,330,973
金鑫证券投资基金 3,135,000 人民币普通股 3,135,000
中国人寿保险股份有限公司－分红－
2,968,855 人民币普通股 2,968,855
个人分红－005L－FH002 沪
中国工商银行－汇添富优势精选混合
2,345,962 人民币普通股 2,345,962
型证券投资基金
中国银河证券股份有限公司 2,000,390 人民币普通股 2,000,390
中国工商银行－汇添富均衡增长股票
2,000,048 人民币普通股 2,000,048
型证券投资基金
泰康人寿保险股份有限公司－分红－
1,949,937 人民币普通股 1,949,937
个人分红－019L－FH002 沪
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 139,609,963.66 103,765,633.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 374,650.92 410,672.68
应收票据
应收账款 7,306,729.32 5,552,583.08
预付款项 16,771,388.66 10,877,561.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 313,827.55 345,210.31
应收股利
其他应收款 2,896,761.87 4,762,682.75
买入返售金融资产
存货 9,550,325.31 7,442,575.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 33,838.57 33,838.57
流动资产合计 176,857,485.86 133,190,758.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 170,000,000.00 170,000,000.00
长期股权投资 13,951,275.89 21,883,033.02
投资性房地产 11,119,442.50 11,269,445.25
固定资产 79,107,055.19 71,124,455.60
在建工程 21,449,028.66 14,611,158.83
工程物资
20
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,159,629.88 15,398,676.14
开发支出
商誉 43,106,672.31 43,106,672.31
长期待摊费用 18,430,140.91 19,285,489.07
递延所得税资产 413,260.93 488,292.40
其他非流动资产 5,544,763.33 6,397,803.85
非流动资产合计 380,281,269.60 373,565,026.47
资产总计 557,138,755.46 506,755,784.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22,222,911.86 20,940,796.22
预收款项 6,932,716.96 1,750,802.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,288,695.14 11,629,740.97
应交税费 9,521,769.50 9,512,973.77
应付利息
应付股利
其他应付款 8,969,933.34 8,530,641.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 52,936,026.80 52,364,955.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
21
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 52,936,026.80 52,364,955.41
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00
资本公积 198,243,521.19 198,243,521.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
一般风险准备
未分配利润 106,937,744.15 58,597,850.87
外币报表折算差额 -0.17 -0.06
归属于母公司所有者
467,346,687.83 419,006,794.66
权益合计
少数股东权益 36,856,040.83 35,384,034.85
所有者权益合计 504,202,728.66 454,390,829.51
负债和所有者权益
557,138,755.46 506,755,784.92
总计
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:通策医疗投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 29,496,741.73 15,597,843.81
交易性金融资产 374,650.92 410,672.68
应收票据
应收账款 11,318,451.47 6,455,623.23
预付款项 241,296.51 410,130.74
应收利息
应收股利
其他应收款 115,068,611.86 127,347,137.35
22
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
存货 2,116,807.79 342,006.84
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 33,838.57 33,838.57
流动资产合计 158,650,398.85 150,597,253.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 112,064,572.58 107,768,252.58
投资性房地产
固定资产 629,805.67 651,888.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,353,985.72 347,876.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 246,796.87 286,818.01
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 115,295,160.84 109,054,835.98
资产总计 273,945,559.69 259,652,089.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,440,009.29 16,024,774.61
预收款项 1,682,966.51 6,577.15
应付职工薪酬 44,503.10 376,129.60
应交税费 -38,438.09 84,942.37
应付利息
应付股利
其他应付款 4,601,761.22 4,745,695.72
一年内到期的非流动
负债
23
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 24,730,802.03 21,238,119.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 24,730,802.03 21,238,119.45
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 160,320,000.00 160,320,000.00
资本公积 198,943,240.87 198,943,240.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
一般风险准备
未分配利润 -111,893,905.87 -122,694,693.78
所有者权益（或股东权益）
249,214,757.66 238,413,969.75
合计
负债和所有者权益
273,945,559.69 259,652,089.20
（或股东权益）总计
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 201,171,372.03 171,586,459.09
其中：营业收入 201,171,372.03 171,586,459.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 139,861,758.31 115,964,521.29
其中：营业成本 108,134,080.51 92,514,512.52
利息支出
24
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,669,678.40 1,610,156.81
销售费用 1,928,961.97 765,567.16
管理费用 28,204,122.40 23,676,369.73
财务费用 -175,199.82 -2,827,204.21
资产减值损失 100,114.85 225,119.28
加：公允价值变动收益（损失以
-36,021.76 25,804.64
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-3,104,518.90 -853,040.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,931,757.13
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,169,073.06 54,794,701.92
加：营业外收入 3,631,348.12 3,947,322.78
减：营业外支出 285,003.43 166,985.90
其中：非流动资产处置损失 19,550.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号
61,515,417.75 58,575,038.80
填列）
减：所得税费用 13,557,128.49 12,074,271.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,958,289.26 46,500,766.86
归属于母公司所有者的净利润 48,339,893.28 44,186,796.52
少数股东损益 -381,604.02 2,313,970.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.28
（二）稀释每股收益 0.30 0.28
七、其他综合收益 -0.11
八、综合收益总额 47,958,289.15 46,500,766.86
归属于母公司所有者的综合收益
48,339,893.17 44,186,796.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -381,604.02 2,313,970.34
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
25
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 31,329,263.94 24,588,715.04
减：营业成本 28,991,943.41 22,298,126.63
营业税金及附加 102,993.57 100,800.00
销售费用
管理费用 1,814,494.40 1,092,740.49
财务费用 -18,244.41 -1,368,651.84
资产减值损失 -435,255.27 54,510.30
加：公允价值变动收益（损失以
-36,021.76 25,804.64
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
10,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,837,310.48 2,436,994.10
加：营业外收入
减：营业外支出 36,522.57 19,004.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
10,800,787.91 2,417,989.74
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,800,787.91 2,417,989.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,800,787.91 2,417,989.74
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
203,994,511.00 175,856,056.37
收到的现金
客户存款和同业存放
26
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 2,101,758.21
收到其他与经营活动
6,457,143.12 8,202,969.33
有关的现金
经营活动现金流入
212,553,412.33 184,059,025.70
小计
购买商品、接受劳务
48,274,465.16 26,299,473.59
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
75,096,068.23 65,429,552.98
工支付的现金
支付的各项税费 20,983,453.72 20,165,292.83
支付其他与经营活动 23,841,725.29 29,541,843.97
27
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
168,195,712.40 141,436,163.37
小计
经营活动产生的
44,357,699.93 42,622,862.33
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
5,711,661.51
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 6,500.00 1,412,200.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
5,718,161.51 1,412,200.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 16,085,141.62 10,193,520.37
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
16,085,141.62 10,193,520.37
小计
投资活动产生的
-10,366,980.11 -8,781,320.37
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,853,610.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
28
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,853,610.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
1,853,610.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-0.11
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
35,844,329.71 33,841,541.96
增加额
加：期初现金及现金
103,765,633.95 218,441,776.85
等价物余额
六、期末现金及现金等价
139,609,963.66 252,283,318.81
物余额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
32,950,984.32 28,817,696.48
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
13,427,599.99 12,381,039.82
有关的现金
经营活动现金流入
46,378,584.31 41,198,736.30
小计
购买商品、接受劳务
33,484,807.02 20,816,432.54
支付的现金
29
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
1,168,456.95 708,598.69
工支付的现金
支付的各项税费 179,542.03 70,785.82
支付其他与经营活动
1,202,716.18 15,601,059.97
有关的现金
经营活动现金流出
36,035,522.18 37,196,877.02
小计
经营活动产生的
10,343,062.13 4,001,859.28
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
10,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
10,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,147,844.21 606,540.18
的现金
投资支付的现金 4,296,320.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
6,444,164.21 606,540.18
小计
投资活动产生的
3,555,835.79 -606,540.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
30
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
13,898,897.92 3,395,319.10
增加额
加：期初现金及现金
15,597,843.81 86,400,951.49
等价物余额
六、期末现金及现金等价
29,496,741.73 89,796,270.59
物余额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
31
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
160,320,000.00 198,243,521.19 1,845,422.66 58,597,850.87 -0.06 35,384,034.85 454,390,829.51
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
160,320,000.00 198,243,521.19 1,845,422.66 58,597,850.87 -0.06 35,384,034.85 454,390,829.51
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 48,339,893.28 -0.11 1,472,005.98 49,811,899.15
少以“－”
号填列）
（一）净 48,339,893.28 -381,604.02 47,958,289.26
32
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
利润
（二）其
他综合收 -0.11 -0.11
益
上述（一）
和（二） 48,339,893.28 -0.11 -381,604.02 47,958,289.15
小计
（三）所
有者投入
1,853,610.00 1,853,610.00
和减少资
本
1．所有者
1,853,610.00 1,853,610.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
33
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
160,320,000.00 198,243,521.19 1,845,422.66 106,937,744.15 -0.17 36,856,040.83 504,202,728.66
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备 风险
34
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
准备
一、上年
160,320,000.00 198,243,521.19 1,845,422.66 -32,440,808.15 30,876,856.30 358,844,992.00
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
160,320,000.00 198,243,521.19 1,845,422.66 -32,440,808.15 30,876,856.30 358,844,992.00
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 44,186,796.52 2,313,970.34 46,500,766.86
少以“－”
号填列）
（一）净
44,186,796.52 2,313,970.34 46,500,766.86
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 44,186,796.52 2,313,970.34 46,500,766.86
小计
（三）所
有者投入
和减少资
35
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
36
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
160,320,000.00 198,243,521.19 1,845,422.66 11,745,988.37 33,190,826.64 405,345,758.86
期末余额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
37
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
160,320,000.00 198,943,240.87 1,845,422.66 -122,694,693.78 238,413,969.75
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
160,320,000.00 198,943,240.87 1,845,422.66 -122,694,693.78 238,413,969.75
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 10,800,787.91 10,800,787.91
少以“－”
号填列）
（一）净
10,800,787.91 10,800,787.91
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 10,800,787.91 10,800,787.91
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
38
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
160,320,000.00 198,943,240.87 1,845,422.66 -111,893,905.87 249,214,757.66
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
160,320,000.00 198,943,240.87 1,845,422.66 -124,490,107.89 236,618,555.64
年末余额
加：
会计政策
39
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
160,320,000.00 198,943,240.87 1,845,422.66 -124,490,107.89 236,618,555.64
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 2,417,989.74 2,417,989.74
少以“－”
号填列）
（一）净
2,417,989.74 2,417,989.74
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 2,417,989.74 2,417,989.74
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
40
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
160,320,000.00 198,943,240.87 1,845,422.66 -122,072,118.15 239,036,545.38
期末余额
法定代表人：赵玲玲 主管会计工作负责人：王毅 会计机构负责人：潘晓华
二、 公司基本情况
通策医疗投资股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名中燕纺织股份有限公司，系经北京市人
民政府京政发〔1995〕121 号文批准，由北京中燕实业集团公司联合其他五家股东发起设立的
股份有限公司，于 1995 年 8 月 30 日在北京市工商行政管理局注册登记。经历次股权转让，杭
州宝群实业集团有限公司(以下简称宝群实业)成为本公司第一大股东。公司于 2005 年 11 月 24
日在浙江省工商行政管理局取得换发后的注册号为 330000000002790 的《企业法人营业执照》。
公司现有注册资本 16,032 万元，股份总数 16,032 万股(每股面值 1 元)，均系无限售条件的流通
股。公司股票于 1996 年 10 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医疗投资行业，主要经营范围为：医疗器械(范围详见《中华人民共和国医疗器械经营
企业许可证》，有效期至 2017 年 9 月 12 日)的销售；投资管理，经营进出口业务，技术开发、
技术咨询及技术服务。主要产品或提供的劳务：医疗服务。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
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通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期
末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的
专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负
债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算
的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动
累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认
该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的
对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金
融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作
为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
43
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其
减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售产成品或商品，处在生产过程中的在产品、处在施工过程
中的未完工程施工成本、或者在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
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其他
原材料发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结转发出药品应负担的
进销差价；
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经
营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定
存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益
法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
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账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号
--金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-40 5 2.38-19.00
电子设备 5-6 5 15.83-19.00
专用设备 10 5 9.50
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
(十五) 在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
(十六) 借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
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者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
管理软件 5-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入：
1．医疗服务收入
医疗服务是指医疗服务机构对患者进行检查、诊断、治疗、康复和提供预防保健等方面的服务，
以及与这些服务有关的提供药品、医用材料器具、救护车、病房住宿和伙食的业务。在医疗服
务已经提供，收到价款或取得收取款项的权利时，确认医疗服务收入。
2. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将
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发生的成本能够可靠地计量。
3. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认劳务收入。
4. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
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1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%、6%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从
房产税 1.2%、12%
租计征的，按租金收入的 12%计
缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
(二) 税收优惠及批文
根据 2009 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第 540 号)第八条
的规定，公司及控股子公司所提供的医疗服务免征营业税。
(三) 其他说明
1.根据财政部、国家税务总局《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》
（财税〔2011〕111 号）规定，本期公司子公司杭州通策口腔医院管理有限公司的相关鉴证咨询
服务缴纳增值税，因其为增值税小规模纳税人，按 3%税率计缴。
2.公司全资子公司 TopChoice Information Limited 和 TopChoice Medical Information Industry
Limited 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。
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五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
是
子 构成对 东权益 益冲减子公司少数
业 否
公 注 子公司 持股 表决权 中用于 股东分担的本期亏
务 经营 期末实际出资 合 少数股东权
子公司全称 司 册 注册资本 净投资 比例 比例 冲减少 损超过少数股东在
性 范围 额 并 益
类 地 的其他 (%) (%) 数股东 该子公司期初所有
质 报
型 项目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
全
投
浙江通策口腔 资 杭
资 投资
医院投资管理 子 州 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 是
管 管理
集团有限公司 公 市
理
司
全 医
资 杭 疗 口腔
杭州城西口腔
子 州 服 6,000,000.00 诊疗 6,000,000.00 100.00 100.00 是
医院有限公司
公 市 务 服务
司 业
控 医
股 义 疗 口腔
义乌杭州口腔
子 乌 服 5,000,000.00 诊疗 2,550,000.00 51.00 51.00 是 5,601,861.51
医院门诊部
公 市 务 服务
司 业
全 医
杭州东河口腔 资 杭 疗 口腔
门诊部有限公 子 州 服 2,000,000.00 诊疗 2,000,000.00 100.00 100.00 是
司 公 市 务 服务
司 业
昆明市口腔医 控 昆 医 口腔
43,334,448.00 25,389,048.00 58.59 58.59 是 19,594,908.95
院有限公司 股 明 疗 诊疗
50
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
子 市 服 服务
公 务
司 业
全 医
资 衢 疗 口腔
衢州口腔医院
子 州 服 3,000,000.00 诊疗 3,000,000.00 100.00 100.00 是
有限公司
公 市 务 服务
司 业
全
投
杭州通策口腔 资 杭
资 投资
医院管理有限 子 州 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 是
管 管理
公司 公 市
理
司
全
加工
资 杭 制
杭州通策义齿 口腔
子 州 造 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 是
制造有限公司 科材
公 市 业
料
司
全
投
杭州通盛医疗 资 杭
资 投资
投资管理有限 子 州 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00 是
管 管理
公司 公 市
理
司
控
投
昆明通策医疗 股 昆
资 投资
投资管理有限 子 明 10,000,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00 是 4,957,397.47
管 管理
公司 公 市
理
司
全 装
资 杭 修 建筑
杭州通和建筑
子 州 服 1,000,000.00 设计 1,000,000.00 100.00 100.00 是
装饰有限公司
公 市 务 装潢
司 业
TopChoice 全 英 投
投资
Information 资 属 资 6.35 6.35 100.00 100.00 是
管理
Limited 子 维 管
51
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
公 尔 理
司 京
群
岛
全
TopChoice 投
资
Medical 香 资 投资
子 0.81 0.81 100.00 100.00 是
Information 港 管 管理
Industry Limited 公
理
司
控 辅助
咨
杭州波恩生殖 股 生殖
杭 询
技术管理有限 子 6,178,700.00 医疗 4,296,320.00 70.00 70.00 是 1,829,915.21
州 服
公司 公 咨询
务
司 服务
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子 从母公司所有者权益冲减子公
期末 实质上构成 少数股东权
公 注 是否 少数 司少数股东分担的本期亏损超
子公司全 业务 经营 实际 对子公司净 持股比 表决权 益中用于冲
司 册 注册资本 合并 股东 过少数股东在该子公司期初所
称 性质 范围 出资 投资的其他 例(%) 比例(%) 减少数股东
类 地 报表 权益 有者权益中所享有份额后的余
额 项目余额 损益的金额
型 额
全
杭州通策 房 地 房 地
资 杭
房地产投 产 投 产 投
子 州 1,000,000.00 100.00 100.00 是
资管理有 资 管 资 管
公 市
限公司 理 理
司
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子 实质上构 是 少数股东 从母公司所有者权益冲
业 经
公 注 成对子公 持股 表决权 否 权益中用 减子公司少数股东分担
子公司 务 营 期末实际出资 少数股东权
司 册 注册资本 司净投资 比例 比例 合 于冲减少 的本期亏损超过少数股
全称 性 范 额 益
类 地 的其他项 (%) (%) 并 数股东损 东在该子公司期初所有
质 围
型 目余额 报 益的金额 者权益中所享有份额后
52
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
表 的余额
口
全 医
杭州口 腔
资 杭 疗
腔医院 诊
子 州 服 47,700,000.00 101,243,401.40 100.00 100.00 是
有限公 疗
公 市 务
司 服
司 业
务
口
全 医
宁波口 腔
资 宁 疗
腔医院 诊
子 波 服 6,000,000.00 12,690,000.00 100.00 100.00 是
有限公 疗
公 市 务
司 服
司 业
务
口
全 医
黄石现 腔
资 黄 疗
代口腔 诊
子 石 服 5,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00 是
医院有 疗
公 市 务
限公司 服
司 业
务
口
控 医
腔
股 沧 疗
沧州口 诊
子 州 服 9,441,498.10 8,050,000.00 70.00 70.00 是 4,871,957.69
腔医院 疗
公 市 务
服
司 业
务
口
北京通 全 医
腔
策京朝 资 北 疗
诊
口腔医 子 京 服 6,100,000.00 8,100,000.00 100.00 100.00 是
疗
院有限 公 市 务
服
公司 司 业
务
53
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
根据公司第六届董事会第二十二次会议决议，公司与 BOURN HALL LIMITED（以下简称波恩
公司）签署《关于与波恩公司合资成立波恩（中国）医疗管理有限公司之合资经营合同》，2013
年 6 月公司出资 70 万美金参与设立杭州波恩生殖技术管理有限公司。杭州波恩生殖技术管理有
限公司已于 2013 年 5 月办妥工商设立登记手续。公司占其注册资本的 70%，拥有对其实质控制
权，故自其成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
杭州波恩生殖技术管理有限公司 6,070,947.37 -78,982.63
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
货币资金 资产负债表日的即期汇率
实收资本 发生时的即期汇率
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 138,570.51 312,968.11
人民币 138,570.51 312,968.11
银行存款： 139,471,363.03 103,452,635.78
人民币 139,471,363.03 103,452,635.78
其他货币资金： 30.12 30.06
人民币 30.12 30.06
合计 139,609,963.66 103,765,633.95
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
374,650.92 410,672.68
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 374,650.92 410,672.68
54
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收委托贷款利
345,210.31 31,382.76 313,827.55
息
合计 345,210.31 31,382.76 313,827.55
2、 应收利息的说明
均系应收关联方浙江通策健康管理服务有限公司的委托贷款利息，详见本财务报表附注关联方
及关联交易之说明。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
析 法 组 7,691,294.04 100.00 384,564.72 5.00 5,844,824.31 100.00 292,241.23 5.00
合
组合小
7,691,294.04 100.00 384,564.72 5.00 5,844,824.31 100.00 292,241.23 5.00
计
合计 7,691,294.04 / 384,564.72 / 5,844,824.31 / 292,241.23 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 7,691,294.04 100.00 384,564.72 5,844,824.31 100.00 292,241.23
1 年以内小
7,691,294.04 100.00 384,564.72 5,844,824.31 100.00 292,241.23
计
合计 7,691,294.04 100.00 384,564.72 5,844,824.31 100.00 292,241.23
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
55
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
沧州市医疗保险
非关联方 1,879,367.32 1 年以内 24.43
基金管理中心
宁波市城镇医疗
非关联方 740,781.87 1 年以内 9.63
保险管理中心
昆明市官渡区医
非关联方 723,123.09 1 年以内 9.40
疗保险分中心
杭州市医疗保险
非关联方 811,333.00 1 年以内 10.55
管理服务局
浙江省省级医疗
非关联方 542,565.22 1 年以内 7.05
保险服务中心
合计 / 4,697,170.50 / 61.06
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
杭州通策会综合服务有
同一实际控制人 2.10 0.00
限公司
合计 / 2.10 0.00
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
3,859,140.12 100.00 962,378.25 24.94 5,717,269.64 100.00 954,586.89 16.70
法组合
组合小计 3,859,140.12 100.00 962,378.25 24.94 5,717,269.64 100.00 954,586.89 16.70
合计 3,859,140.12 / 962,378.25 / 5,717,269.64 / 954,586.89 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,390,241.59 36.02 69,512.07 3,943,757.51 68.98 197,187.87
1 年以内小
1,390,241.59 36.02 69,512.07 3,943,757.51 68.98 197,187.87
计
1至2年 695,386.40 18.02 69,538.64 317,142.65 5.55 31,714.27
2至3年 317,142.65 8.22 95,142.80 12,500.00 0.22 3,750.00
3 年以上 1,456,369.48 37.74 728,184.74 1,443,869.48 25.25 721,934.75
56
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 3,859,140.12 100.00 962,378.25 5,717,269.64 100.00 954,586.89
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
杭州广海实业投
非关联方 800,000.00 1 年以内 20.73
资有限公司
杭州建工集团有
非关联方 432,751.00 3 年以上 11.21
限责任公司
浙江科华数码广
非关联方 324,672.00 1-2 年 8.41
场有限公司
广州天河登峰环
非关联方 278,000.00 3 年以上 7.20
球医械厂
杭州市湖滨商贸
旅游特色街居建 非关联方 253,894.00 2-3 年 6.58
设整治指挥部
合计 / 2,089,317.00 / 54.13
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,771,388.66 100.00 10,877,561.21 100.00
合计 16,771,388.66 100.00 10,877,561.21 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浙江通策健康管
非关联方 7,547,630.30 1 年以内 预付房租费
理服务有限公司
杭州建工集团有
非关联方 2,747,197.50 1 年以内 预付房租物业费
限责任公司
杭州广海实业投
非关联方 2,250,000.00 1 年以内 预付房租费
资有限公司
宁波粮食收储有
非关联方 727,132.32 1 年以内 预付房租费
限公司
浙江中医药大学 非关联方 666,666.50 1 年以内 预付房租费
合计 / 13,938,626.62 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
57
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
医疗材料 3,344,968.67 3,344,968.67 2,776,420.60 2,776,420.60
工程施工 5,321,040.41 5,321,040.41 3,869,763.68 3,869,763.68
库存药品 215,115.23 215,115.23 210,810.83 210,810.83
低值易耗品 669,201.00 669,201.00 585,580.79 585,580.79
合计 9,550,325.31 9,550,325.31 7,442,575.90 7,442,575.90
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 33,838.57 33,838.57
合计 33,838.57 33,838.57
(九) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 170,000,000.00 170,000,000.00
合计 170,000,000.00 170,000,000.00
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 减值准 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 备 持股比
比例
例（％）
（％）
浙江通
策健康
管理服 24,000,000.00 21,883,033.02 -7,931,757.13 13,951,275.89 40.00 40.00
务有限
公司
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 12,575,929.36 12,575,929.36
1.房屋、建筑物 11,514,238.36 11,514,238.36
58
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
2.土地使用权 1,061,691.00 1,061,691.00
二、累计折旧和累
1,306,484.11 150,002.75 1,456,486.86
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,189,255.69 136,731.60 1,325,987.29
2.土地使用权 117,228.42 13,271.15 130,499.57
三、投资性房地产
11,269,445.25 -150,002.75 11,119,442.50
账面净值合计
1.房屋、建筑物 10,324,982.67 -136,731.60 10,188,251.07
2.土地使用权 944,462.58 -13,271.15 931,191.43
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物 0.00
2.土地使用权 0.00
五、投资性房地产
11,269,445.25 -150,002.75 11,119,442.50
账面价值合计
1.房屋、建筑物 10,324,982.67 -136,731.60 10,188,251.07
2.土地使用权 944,462.58 -13,271.15 931,191.43
本期折旧和摊销额：150,002.75 元。
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
昆口医院大楼 尚未办妥产权过户手续 2013 年
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
131,851,625.08 13,756,935.43 830,850.44 144,777,710.07
计：
其中：房屋及建筑
36,802,586.71 36,802,586.71
物
机器设备
运输工具 2,859,244.52 2,859,244.52
专用设备 76,857,148.72 12,512,713.30 89,117,897.58
其他设备 15,332,645.13 1,244,222.13 15,997,981.26
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
50,346,658.45 5,729,923.19 786,437.79 55,290,143.85
计：
其中：房屋及建筑
13,816,825.77 402,531.07 14,219,356.84
物
机器设备
运输工具 1,751,550.43 183,450.56 1,935,000.99
专用设备 27,467,349.79 4,071,349.96 236,496.09 31,302,203.66
其他设备 7,310,932.46 1,072,591.60 549,941.70 7,833,582.36
三、固定资产账面 81,504,966.63 / / 89,487,566.22
59
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
净值合计
其中：房屋及建筑
22,985,760.94 / / 22,583,229.87
物
机器设备 / /
运输工具 1,107,694.09 / / 924,243.53
专用设备 49,389,798.93 / / 57,815,693.92
其他设备 8,021,712.67 / / 8,164,398.90
四、减值准备合计 10,380,511.03 / / 10,380,511.03
其中：房屋及建筑
9,962,711.03 / / 9,962,711.03
物
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 417,800.00 / / 417,800.00
其他设备 / /
五、固定资产账面
71,124,455.60 / / 79,107,055.19
价值合计
其中：房屋及建筑
13,023,049.91 / / 12,620,518.84
物
机器设备 / /
运输工具 1,107,694.09 / / 924,243.53
专用设备 48,971,998.93 / / 57,397,893.92
其他设备 8,021,712.67 / / 8,164,398.90
本期折旧额：5,729,923.19 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 21,431,807.22 11,469,096.19 9,962,711.03
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
昆口医院大楼 尚未办妥产权过户手续 2013 年 12 月 31 日
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 21,449,028.66 21,449,028.66 14,611,158.83 14,611,158.83
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
经营租入固定资
14,611,158.83 6,837,869.83 其他来源 21,449,028.66
产装修工程
60
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 14,611,158.83 6,837,869.83 / 21,449,028.66
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 18,157,190.23 2,066,746.21 20,223,936.44
土地使用权 16,973,568.00 16,973,568.00
管理软件 1,183,622.23 1,183,622.23
技术使用权 2,066,746.21 2,066,746.21
二、累计摊销合计 2,758,514.09 305,792.47 3,064,306.56
土地使用权 2,342,585.02 212,169.60 2,554,754.62
管理软件 415,929.07 59,177.10 475,106.17
技术使用权 34,445.77 34,445.77
三、无形资产账面
15,398,676.14 1,760,953.74 17,159,629.88
净值合计
土地使用权 14,630,982.98 -212,169.60 14,418,813.38
管理软件 767,693.16 -59,177.10 708,516.06
技术使用权 2,032,300.44 2,032,300.44
四、减值准备合计
土地使用权
管理软件
技术使用权
五、无形资产账面
15,398,676.14 1,760,953.74 17,159,629.88
价值合计
土地使用权 14,630,982.98 -212,169.60 14,418,813.38
管理软件 767,693.16 -59,177.10 708,516.06
技术使用权 2,032,300.44 2,032,300.44
本期摊销额：305,792.47 元。
期末土地使用权原值 169.74 万元尚未办妥产权更名手续。
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
杭州口腔医院
35,493,055.24 35,493,055.24
有限公司
宁波口腔医院
4,961,748.71 4,961,748.71
有限公司
黄石现代口腔
1,210,917.03 1,210,917.03
医院有限公司
沧州口腔医院 1,440,951.33 1,440,951.33
北京通策京朝
口腔医院有限 1,997,276.03 1,997,276.03 1,997,276.03
公司
61
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 45,103,948.34 45,103,948.34 1,997,276.03
期末已对因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，
并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与北京通策京朝口腔医院有限公司商誉相关的
资产组存在减值迹象，已计提减值准备。
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
经营租入固
定资产改良 13,002,813.57 4,052,938.04 5,287,529.44 11,768,222.17
支出
房屋租赁费
(租期 1 年以 6,282,675.50 1,075,970.40 696,727.16 6,661,918.74
上)
合计 19,285,489.07 5,128,908.44 5,984,256.60 18,430,140.91
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 23,080.87 70,271.56
合并财务报表内部未实现利
390,180.06 418,020.84
润引起的可抵扣暂时性差异
小计 413,260.93 488,292.40
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备可抵扣暂时性差异 92,323.49
合并财务报表内部未实现利润引起的可抵扣暂
1,560,720.23
时性差异
小计 1,653,043.72
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,246,828.12 100,114.85 1,346,942.97
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
62
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
10,380,511.03 10,380,511.03
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
1,997,276.03 1,997,276.03
准备
十四、其他
合计 13,624,615.18 100,114.85 13,724,730.03
(十九) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
原股权投资借方差额 5,544,763.33 6,397,803.85
合计 5,544,763.33 6,397,803.85
公司 2006 年 10 月合并杭州口腔医院有限公司，产生可辨认净资产公允价值与其账面净资产差
额，本期摊销 853,040.52 元，计入当期投资收益。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
材料(或劳务)款 20,832,427.46 18,787,092.20
装修款等 1,390,484.40 2,153,704.02
合计 22,222,911.86 20,940,796.22
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 预收账款：
63
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
房租收入款 2,846,179.00 968,750.00
装修工程款 3,900,000.00 500,000.00
医疗服务款 87,938.70 275,475.31
其他 98,599.26 6,577.15
合计 6,932,716.96 1,750,802.46
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
杭州紫萱度假村有限公司 3,900,000.00 500,000.00
合计 3,900,000.00 500,000.00
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,126,272.89 61,785,198.28 68,193,979.79 4,717,491.38
二、职工福利费 2,921,679.60 2,921,679.60
三、社会保险费 123,055.71 2,036,635.09 1,822,590.48 337,100.32
医疗保险费 15,852.90 489,816.98 482,907.89 22,761.99
基本养老保险费 81,581.32 1,353,718.35 1,168,943.45 266,356.22
失业保险费 25,621.49 176,126.03 153,765.41 47,982.11
工伤保险费 6,845.87 6,845.87
生育保险费 10,127.86 10,127.86
四、住房公积金 134,547.64 1,737,538.20 1,783,993.00 88,092.84
五、辞退福利
六、其他 12,679.33 12,679.33
七、工会经费 169,045.03 121,794.22 163,896.25 126,943.00
八、职工教育经费 76,819.70 155,623.20 213,375.30 19,067.60
合计 11,629,740.97 68,771,147.92 75,112,193.75 5,288,695.14
工会经费和职工教育经费金额 146,010.60 元，因解除劳动关系给予补偿 12,679.33 元。
期末工资、奖金余额部分预计在 2013 年 7-8 月份发放。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -34,063.13 43,998.38
营业税 268,676.32 302,658.25
企业所得税 8,109,368.24 8,183,947.95
个人所得税 1,069,092.74 893,571.46
城市维护建设税 25,984.04 24,277.01
64
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
房产税 36,209.80 23,250.00
教育费附加 11,138.04 10,406.46
地方教育附加 7,162.34 6,674.63
水利建设专项资金 28,201.11 24,189.63
合计 9,521,769.50 9,512,973.77
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付暂收款 1,319,867.60 1,451,948.56
已结算尚未支付的经营费用 1,240,421.72 1,372,677.67
押金保证金 1,509,190.04 804,861.02
其他 4,900,453.98 4,901,154.74
合计 8,969,933.34 8,530,641.99
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
160,320,000.00 160,320,000.00
数
(二十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 67,245,604.39 67,245,604.39
其他资本公积 130,997,916.80 130,997,916.80
合计 198,243,521.19 198,243,521.19
(二十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,845,422.66 1,845,422.66
合计 1,845,422.66 1,845,422.66
(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 58,597,850.87 /
调整后 年初未分配利润 58,597,850.87 /
65
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的
48,339,893.28 /
净利润
期末未分配利润 106,937,744.15 /
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 199,445,346.83 170,115,429.09
其他业务收入 1,726,025.20 1,471,030.00
营业成本 108,134,080.51 92,514,512.52
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗服务收入 196,945,346.83 107,984,077.76 167,615,429.09 92,514,512.52
管理服务收入 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 199,445,346.83 107,984,077.76 170,115,429.09 92,514,512.52
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 199,445,346.83 107,984,077.76 170,115,429.09 92,514,512.52
合计 199,445,346.83 107,984,077.76 170,115,429.09 92,514,512.52
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,351,454.77 1,437,640.01 应纳税营业额
城市维护建设税 99,734.85 100,634.79 应缴流转税税额
教育费附加 42,743.54 43,591.40 应缴流转税税额
地方教育附加 28,495.64 28,290.61 应缴流转税税额
从价计征的，按房产原
值一次减除 30%后余值
房产税 147,249.60 的 1.2%计缴；从租计征
的，按租金收入的 12%
计缴
合计 1,669,678.40 1,610,156.81 /
(三十一) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 1,179,768.30 542,376.66
宣传费 749,193.67 223,190.50
66
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,928,961.97 765,567.16
(三十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,157,412.53 12,989,282.05
办公经费 8,166,422.81 5,825,010.50
折旧费 1,562,501.99 1,444,120.74
业务招待费 956,046.09 581,456.96
差旅费 1,147,932.94 726,477.60
中介服务费 171,919.15 246,040.00
税金 229,367.50 166,989.20
其他 1,812,519.39 1,696,992.68
合计 28,204,122.40 23,676,369.73
(三十三) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -458,721.15 -3,069,056.72
汇兑损益
其他 283,521.33 241,852.51
合计 -175,199.82 -2,827,204.21
(三十四) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -36,021.76 25,804.64
合计 -36,021.76 25,804.64
(三十五) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,931,757.13
原股权投资差额摊销 -853,040.52 -853,040.52
委托贷款取得的投资收益 5,680,278.75
合计 -3,104,518.90 -853,040.52
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江通策健康管理服务
-7,931,757.13 被投资公司亏损
有限公司
合计 -7,931,757.13 /
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
67
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 100,114.85 225,119.28
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 100,114.85 225,119.28
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
2,657.62 1,112,272.78 2,657.62
计
其中：固定资产处置利
2,657.62 1,112,272.78 2,657.62
得
政府补助 3,612,300.00 2,829,000.00 3,612,300.00
其他 16,390.50 6,050.00 16,390.50
合计 3,631,348.12 3,947,322.78 3,631,348.12
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
杭州市上城区财政局等单
政府补助 3,612,300.00 2,829,000.00
位拨付的财政补助等
合计 3,612,300.00 2,829,000.00 /
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
19,550.27 19,550.27
计
68
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：固定资产处置损
19,550.27 19,550.27
失
罚款支出 4,076.00
赔款支出 34,069.23 34,069.23
水利建设专项资金 213,183.93 153,278.00 213,183.93
其他 18,200.00 9,631.90 18,200.00
合计 285,003.43 166,985.90 285,003.43
(三十九) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
13,482,130.63 12,001,787.76
所得税
递延所得税调整 74,997.86 72,484.18
合计 13,557,128.49 12,074,271.94
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1.基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利
A 48,339,893.28
润
非经常性损益 B 6,498,367.01
扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 41,841,526.27
公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 160,320,000.00
因公积金转增股本或股票股利
E
分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份
F
数
增加股份次月起至报告期期末
G
的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末
I
的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F ×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H 160,320,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.26
2.稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四十一) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
69
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -0.11
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -0.11
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -0.11
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到财政补助款 3,603,000.00
收到代收款 1,306,548.84
利息收入 433,927.90
收回押金、保证金 642,371.00
收回备用金 19,000.00
其他 452,295.38
合计 6,457,143.12
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用中的付现支出 19,167,344.79
支付代收款 545,102.74
销售费用中的付现支出 1,922,008.34
支付的押金、保证金 40,796.78
支付备用金 126,786.54
其他 2,039,686.10
70
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 23,841,725.29
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,958,289.26 46,500,766.86
加：资产减值准备 100,114.85 225,119.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,866,654.79 4,623,409.89
折旧
无形资产摊销 319,063.62 284,282.84
长期待摊费用摊销 5,984,256.60 2,706,109.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,892.65 -1,112,272.78
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 36,021.76 -25,804.64
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 3,104,518.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 75,031.47 72,484.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,107,749.41 -524,587.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,906,977.41 -4,670,596.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,088,417.15 -5,456,048.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,357,699.93 42,622,862.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,609,963.66 252,283,318.81
减：现金的期初余额 103,765,633.95 218,441,776.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,844,329.71 33,841,541.96
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 139,609,963.66 103,765,633.95
其中：库存现金 138,570.51 312,968.11
可随时用于支付的银行存款 139,471,363.03 103,452,635.78
可随时用于支付的其他货币资金 30.12 30.06
71
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 139,609,963.66 103,765,633.95
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:亿元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
吕 建 自 然
明 人
浙 江
通 策
有 限
控 股 杭 州 吕 建 实 业
责 任 2.05 33.75 33.75 75300004-8
集 团 市 国 投资
公司
有 限
公司
杭 州
宝 群
有 限
实 业 杭 州 朗 国 实 业
责 任 1.00 33.75 33.75 72913709-5
集 团 市 跃 投资
公司
有 限
公司
杭州宝群实业集团有限公司系本企业第一大股东，浙江通策控股集团有限公司系杭州宝群实业
集团有限公司的控股股东，吕建明系浙江通策控股集团有限公司的控股股东，为公司实际控制
人。
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
持股 表决
子公司全 企业 注册 业务 组织机构代
法人代表 注册资本 比例 权比
称 类型 地 性质 码
(%) 例(%)
杭州口腔 有 限 医 疗
杭州
医院有限 责 任 赵玲玲 服 务 47,700,000.00 100.00 100.00 47015504-x
市
公司 公司 业
杭州东河
有 限 医 疗
口腔门诊 杭州
责 任 赵玲玲 服 务 2,000,000.00 100.00 100.00 66802912-9
部有限公 市
公司 业
司
杭州城西 有 限 杭州 医 疗
赵玲玲 6,000,000.00 100.00 100.00 66521599-7
口腔医院 责 任 市 服 务
72
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司 公司 业
义乌杭州 医 疗
义乌
口腔医院 其他 王仁飞 服 务 5,000,000.00 51.00 51.00 69702711-4
市
门诊部 业
宁波口腔 有 限 医 疗
宁波
医院有限 责 任 吕建国 服 务 6,000,000.00 100.00 100.00 78430366-6
市
公司 公司 业
衢州口腔 有 限 医 疗
衢州
医院有限 责 任 赵玲玲 服 务 3,000,000.00 100.00 100.00 66713474-4
市
公司 公司 业
北京通策
有 限 医 疗
京朝口腔 北京
责 任 赵玲玲 服 务 6,100,000.00 100.00 100.00 66844496-3
医院有限 市
公司 业
公司
医 疗
沧州口腔 沧州
其他 吕建国 服 务 9,441,498.10 70.00 70.00 78259918-4
医院 市
业
黄石现代 有 限 医 疗
黄石
口腔医院 责 任 吕建国 服 务 5,000,000.00 100.00 100.00 78445024-4
市
有限公司 公司 业
昆明市口 有 限 医 疗
昆明
腔医院有 责 任 林新平 服 务 43,334,448.00 58.59 58.59 57467757-1
市
限公司 公司 业
浙江通策
口腔医院 有 限
杭州 投 资
投资管理 责 任 傅其宏 100,000,000.00 100.00 100.00 69129501-1
市 管理
集团有限 公司
公司
杭州通盛
有 限
医疗投资 杭州 投 资
责 任 赵玲玲 8,000,000.00 100.00 100.00 68907085-X
管理有限 市 管理
公司
公司
杭州通策
有 限
口腔医院 杭州 投 资
责 任 赵玲玲 1,000,000.00 100.00 100.00 68905363-8
管理有限 市 管理
公司
公司
杭州通和 有 限 装 修
杭州
建筑装饰 责 任 张晓露 服 务 1,000,000.00 100.00 100.00 56300995-7
市
有限公司 公司 业
杭州通策 有 限
杭州 制 造
义齿制造 责 任 傅其宏 3,000,000.00 100.00 100.00 69982071-4
市 业
有限公司 公司
昆明通策
有 限
医疗投资 昆明 投 资
责 任 傅其宏 10,000,000.00 100.00 100.00 56881311-9
管理有限 市 管理
公司
公司
73
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州通策 房 地
有 限
房地产投 杭州 产 投
责 任 张晓露 1,000,000.00 100.00 100.00 68583349-3
资管理有 市 资 管
公司
限公司 理
英属
TopChoice 有 限
维尔 投 资
Information 责 任 赵玲玲 6.35 100.00 100.00 1636681
京群 管理
Limited 公司
岛
TopChoice
Medical 有 限
投 资
Information 责 任 香港 赵玲玲 0.81 100.00 100.00 1589411
管理
Industry 公司
Limited
杭州波恩
MICHAEL
生殖技术 中 外 咨 询
杭州 CHARLES 6,178,700.00 70.00 70.00 06399461-2
管理有限 合资 MACNAMEE 服务
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
浙江通
策健康
咨询服 咨询服
管理服 杭州 鲍正梁 60,000,000.00 40.00 40.00
务业 务
务有限
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
杭州通策会综合服务有限公司 其他 79369755-6
杭州紫萱度假村有限公司 其他 77082753-0
衢州嬴湖房地产开发有限公司 其他 69828845-5
鲍正梁 参股股东
杭州通策旅游投资有限公司 其他 74945083-9
上述其他关联方与本公司关系为同一实际控制人。
(五) 关联交易情况
1、 其他关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 根据子公司杭州口腔医院、杭州东河口腔门诊部有限公司和杭州城西口腔医院有限公司与关
联方杭州通策会综合服务有限公司签订的协议，上述三家子公司为其发行的通策卡持有客户提
供相关的口腔诊疗服务并向其收取相应服务费。本期通过通策卡结算诊疗服务收入 30,260.09 元,
74
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
收取服务费 407.58 元。截至 2013 年 6 月 30 日，尚余应收账款 2.10 元。
(2) 根据子公司通策房投公司与衢州嬴湖房地产开发有限公司(以下简称嬴湖房产公司)于 2011
年 1 月签订的《关于通策.嬴湖玫瑰园项目开发委托管理合同》，通策房投公司自接受嬴湖房产
公司委托之日起至通策.嬴湖玫瑰园项目结束时，嬴湖房产公司第一年(即 2011 年度)按照 360 万
元支付固定管理服务费给通策房投公司，第二年(即 2012 年度)起每年按照 500 万元人民币支付
固定管理服务费给通策房投公司。通策.嬴湖玫瑰园项目结束如销售收入少于 18 亿元(含 18 亿元)
的，嬴湖房产公司按照销售收入的 3%扣除已支付的固定管理服务费作为管理业绩奖励；如销售
收入超过 18 亿元，超过 18 亿元部分按照 4%计算业绩奖励，18 亿元以下部分按照销售收入的
3%计算业绩奖励。嬴湖房产公司委托通策房投公司管理期间为该协议生效日至通策.嬴湖玫瑰园
项目结束时止。本期收到嬴湖房产公司管理服务费 2,500,000.00 元。
(3) 根据子公司杭州通和建筑装饰有限公司与杭州紫萱度假村有限公司签订的建筑装饰工程施
工合同，由杭州通和建筑装饰有限公司分别对杭州紫萱度假村有限公司位于杭州市八盘岭路 1
号的紫萱度假村进行地下室土建加固及楼房装饰安装改造，工程合同价款分别为 2,885,415.36
元及 2,850,000.00 元。截至 2013 年 6 月 30 日，相关土建安装与装饰、改造项目尚在施工建设
中，杭州通和建筑装饰有限公司累计发生工程施工成本 5,306,040.41 元。截至 2013 年 6 月 30
日,已累计收到其预付的工程款 3,900,000.00 元。
(4)根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议及子公司杭州口腔医院与公司联营公司浙江通策
健康管理服务有限公司于 2013 年 2 月签订的《房屋租赁合同》，杭州口腔医院租用其拥有的位
于杭州市上城区平海路 1 号方正证券大厦共计 33,076.08 平方米的房屋用于医院经营，租赁期限
自 2013 年 3 月 1 日至 2018 年 2 月 28 日。截至 2013 年 6 月 30 日，已累计支付其房租 7,547,630.30
元。
2.关联担保情况
贷款 贷款 担保是否已
担保方 被担保方 担保贷款本金 起始日 到期日 经履行完毕
杭州口腔医院有 浙江通策健康管理服
限公司 务有限公司 210,000,000.00 2012.11.7 2017.11.6 否
3.委托贷款
资金使用方 委托方 金融机构 年利率 本金 贷款起始日 贷款到期日
杭 州 口 腔 中国交通银行股份
浙江通策健康管 医 院 有 限 有 限 公 司 杭 州 众 安 支 浮 动 利
理服务有限公司 公司 行 率 170,000,000.00 2012.10.15 2017.10.15
公司本期已确认浙江通策健康管理服务有限公司上述委托贷款利息收入 5,680,278.75 元，已收
到利息 5,711,661.51 元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州通策会综
应收账款 合服务有限公 2.10 0.11 577.50 28.88
司
浙江通策健康
应收利息 313,827.55 345,210.31
管理服务有限
75
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
浙江通策健康
长期应收款 管理服务有限 170,000,000.00 170,000,000.00
公司
浙江通策健康
预付账款 管理服务有限 7,547,630.30
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
杭州紫萱度假村有限公
预收款项 3,900,000.00 500,000.00
司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
公司子公司杭州口腔医院本期为联营方浙江通策健康管理服务有限公司贷款提供担保事项详见
本附注关联方及关联交易。
十、 承诺事项：
(一) 前期承诺履行情况
1.已签订的正在或准备履行的主要租赁合同及财务影响 单位：万元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 本期租赁费 期末已预付租金
浙江科华数码
本公司 房屋 2011.6 2021.6 5.68 8.53
广场有限公司
杭州广海实业
杭州口腔医院
投资有限公司 房屋 2012.1 2017.1 225 225
有限公司
[注]
杭州口腔医院
周爱仙 房屋 2008.6 2018.8 20.83 0
有限公司
浙江中医药大杭州口腔医院
房屋 2009.3 2014.2 50 66.67
学 有限公司
浙江科华数码杭州口腔医院
房屋 2011.6 2021.6 22.84 34.27
广场有限公司 有限公司
杭州建工集团杭州城西口腔
房屋 2011.7 2017.12 267.8 267.8
有限责任公司 医院有限公司
76
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
浙江科华数码杭州城西口腔
房屋 2011.6 2021.6 10.37 16.39
广场有限公司 医院有限公司
义乌杭州口腔
金成义 房屋 2009.2 2015.3 15 22.5
医院门诊部
义乌杭州口腔
金成义 房屋 2010.12 2017.3 21.34 99.93
医院门诊部
杭州东河口腔
杭州艺星医疗
门诊部有限公房屋 2007.11 2019.12 18.71 0
美容医院
司
衢州经济技术
衢州口腔医院
开发区管理委 房屋 2012.1 2017.1 31.90 15.95
有限公司
员会
宁波粮食收储宁波口腔医院
房屋 2011.9 2021.9 128.39 72.71
有限公司 有限公司
沧州口腔医院
赵智 房屋 2012.11 2022.1 3.50 66.5
有限公司
杭州通策口腔
浙江科华数码
医院管理有限房屋 2011.6 2021.6 24.38 36.57
广场有限公司
公司
昆明市口腔医
钱堃 房屋 2012.7 2022.6 41.8 0
院有限公司
[注]：原名浙江中祥实业投资有限公司
十一、 其他重要事项：
(一) 企业合并
详见本报告"企业合并及合并财务报表"之说明。
(二) 租赁
重大经营租赁详见本报告"承诺事项"之说明。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动 410,672.68 -36,021.76 374,650.92
计入当期损益
77
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 410,672.68 -36,021.76 374,650.92
上述合计 410,672.68 -36,021.76 374,650.92
(四) 其他
1.股东股权质押事项
(1)截至 2013 年 6 月 30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司
2,411.60 万股股份质押给中国金谷国际信托有限责任公司并向其借款。杭州宝群实业集团有限
公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。
(2)截至 2013 年 6 月 30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司
1,600.00 万股股份质押给万向信托有限公司并向其借款。杭州宝群实业集团有限公司已在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。
(3)截至 2013 年 6 月 30 日，公司第一大股东杭州宝群实业集团有限公司以其持有的本公司 350.00
万股股份质押给陆家嘴国际信托有限公司并向其借款。杭州宝群实业集团有限公司已在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办妥股权质押登记手续。
(4)截至 2013 年 6 月 30 日，公司股东鲍正梁将所持本公司无限售条件流通股 1,208.20 万股股份
质押给中国金谷国际信托有限责任公司并向其借款。鲍正梁已在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司办妥股权质押登记手续。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
析 法 组 11,914,159.47 100.00 595,708.00 5.00 6,840,348.62 100.00 384,725.39 5.62
合
组合小
11,914,159.47 100.00 595,708.00 5.00 6,840,348.62 100.00 384,725.39 5.62
计
合计 11,914,159.47 / 595,708.00 / 6,840,348.62 / 384,725.39 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
78
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内
其中：
1 年以内 11,914,159.47 100.00 595,708.00 5,994,315.23 87.63 299,715.76
1 年以内小
11,914,159.47 100.00 595,708.00 5,994,315.23 87.63 299,715.76
计
1至2年 844,001.94 12.34 84,400.19
2至3年 2,031.45 0.03 609.44
合计 11,914,159.47 100.00 595,708.00 6,840,348.62 100.00 384,725.39
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
宁波口腔医院有限
全资子公司 9,270,757.51 1 年以内 77.81
公司
杭州口腔医院有限
全资子公司 1,416,049.86 1 年以内 11.89
公司
衢州口腔医院有限
全资子公司 800,000.00 1 年以内 6.71
公司
北京通策京朝口腔
全资子公司 405,794.67 1 年以内 3.41
医院有限公司
杭州城西口腔医院
全资子公司 6,500.00 1 年以内 0.05
有限公司
合计 / 11,899,102.04 / 99.87
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
析法组 121,142,931.13 100.00 6,074,319.27 5.01 134,067,694.50 100.00 6,720,557.15 5.01
合
组合小
121,142,931.13 100.00 6,074,319.27 5.01 134,067,694.50 100.00 6,720,557.15 5.01
计
合计 121,142,931.13 / 6,074,319.27 / 134,067,694.50 / 6,720,557.15 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
79
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 121,078,982.63 99.95 6,053,949.42 134,003,746.00 99.95 6,700,187.30
1 年以内小计 121,078,982.63 99.95 6,053,949.42 134,003,746.00 99.95 6,700,187.30
1至2年 29,011.00 0.02 2,901.10 29,011.00 0.02 2,901.10
3 年以上 34,937.50 0.03 17,468.75 34,937.50 0.03 17,468.75
合计 121,142,931.13 100.00 6,074,319.27 134,067,694.50 100.00 6,720,557.15
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
浙江通策口腔医
院投资管理集团 关联方 121,000,000.00 1 年以内 99.88
有限公司
杭州波恩生殖技
关联方 78,982.63 1 年以内 0.07
术管理有限公司
浙江科华数码广
非关联方 29,011.00 1-2 年 0.02
场有限公司
高宏达 非关联方 34,837.50 3 年以上 0.03
中国证券登记结
算有限责任公司 非关联方 100.00 3 年以上 0.00
上海分公司
合计 / 121,142,931.13 / 100.00
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
被投资单 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
浙江通策
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
口腔医院
80
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
投资管理
集团有限
公司
杭州通盛
医疗投资
6,669,666.88 6,669,666.88 6,669,666.88 100.00 100.00
管理有限
公司
杭州通策
房地产投
1,098,579.35 1,098,579.35 1,098,579.35 100.00 100.00
资管理有
限公司
TopChoice
Information 6.35 6.35 6.35 100.00 100.00
Limited
杭州波恩
生殖技术
4,296,320.00 4,296,320.00 4,296,320.00 70.00 70.00
管理有限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 29,529,263.94 22,788,715.04
其他业务收入 1,800,000.00 1,800,000.00
营业成本 28,991,943.41 22,298,126.63
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通 29,529,263.94 28,991,943.41 22,788,715.04 22,298,126.63
合计 29,529,263.94 28,991,943.41 22,788,715.04 22,298,126.63
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内地区 29,529,263.94 28,991,943.41 22,788,715.04 22,298,126.63
合计 29,529,263.94 28,991,943.41 22,788,715.04 22,298,126.63
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
杭州口腔医院有限公司 12,952,373.72 41.34
宁波口腔医院有限公司 7,163,531.12 22.87
81
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
杭州城西口腔医院有限公司 4,052,469.74 12.94
义乌杭州口腔医院门诊部 2,665,638.80 8.51
昆明市口腔医院有限公司 1,444,899.35 4.61
合计 28,278,912.73 90.27
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江通策口腔医院投资
10,000,000.00 本期全资子公司分红
管理集团有限公司
合计 10,000,000.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,800,787.91 2,417,989.74
加：资产减值准备 -435,255.27 54,510.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
91,397.83 65,504.40
折旧
无形资产摊销 60,636.91 26,191.14
长期待摊费用摊销 40,021.14 41,386.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 36,021.76 -25,804.64
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -10,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,774,800.95 20,418.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,460,907.08 -3,382,033.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,063,345.72 4,783,697.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,343,062.13 4,001,859.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
82
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,496,741.73 89,796,270.59
减：现金的期初余额 15,597,843.81 86,400,951.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,898,897.92 3,395,319.10
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -16,892.65
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,612,300.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-36,021.76
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 5,680,278.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -249,062.66
少数股东权益影响额 -224,430.41
所得税影响额 -2,267,804.26
合计 6,498,367.01
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.91 0.30 0.30
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.44 0.26 0.26
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）本报告期末，公司资产负债表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
变 动 比
项目 期末数 期初数 变动金额 变动原因分析
例
货币资金 139,609,963.66 103,765,633.95 35,844,329.71 34.54% 主要系本期经营活动产生现金增加
应收账款 7,306,729.32 5,552,583.08 1,754,146.24 31.59% 主要系期末应收医保款增加
预付款项 16,771,388.66 10,877,561.21 5,893,827.45 54.18% 主要系期末预付房租款增加
其他应收款 2,896,761.87 4,762,682.75 -1,865,920.88 -39.18% 主要系收回宁波市地方税务局退税款
长期股权投资 13,951,275.89 21,883,033.02 -7,931,757.13 -36.25% 主要系公司参股的联营公司权益法处理所致
在建工程 21,449,028.66 14,611,158.83 6,837,869.83 46.80% 主要系公司期末装修工程金额增加
预收款项 6,932,716.96 1,750,802.46 5,181,914.50 295.97% 主要系期末预收装修款和房租款增加
83
通策医疗投资股份有限公司 2013 年半年度报告
应付职工薪酬 5,288,695.14 11,629,740.97 -6,341,045.83 -54.52% 主要系本期支付了期初应付上年奖金
未分配利润 106,937,744.15 58,597,850.87 48,339,893.28 82.49% 主要系本期归属于母公司股东净利润增加
（2）本报告期内，公司利润表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
变 动 比
项目 本期 去年同期 变动金额 变动原因分析
例
销售费用 1,928,961.97 765,567.16 1,163,394.81 151.97% 主要系本期广告宣传费增加
财务费用 -175,199.82 -2,827,204.21 2,652,004.39 93.80% 主要系本期银行存款结算利息减少
资产减值损失 100,114.85 225,119.28 -125,004.43 -55.53% 主要系公司本期计提坏账准备减少
公允价值变动收益 -36,021.76 25,804.64 -61,826.40 -239.59% 主要系本期交易性金融资产公允价值变动
主要系公司本期确认联营公司委托贷款利息
投资收益 -3,104,518.90 -853,040.52 -2,251,478.38 -263.94%
及权益法核算长期股权投资收益
营业外支出 285,003.43 166,985.90 118,017.53 70.68% 主要系本期水利建设基金增加
主要系本期控股子公司净利润减少，子公司
少数股东损益 -381,604.02 2,313,970.34 -2,695,574.36 -116.49%
少数股东损益相应减少
（3）本报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动情况及原因（单位：元）
变 动 比
项目 本期 去年同期 变动金额 变动原因分析
例
筹资活动产生的现金流量净额 1,853,610.00 0.00 1,853,610.00 主要系本期吸收投资收到的现金增加
第九节 备查文件目录
一、 2013 年通策医疗投资股份有限公司中期报告
二、 2013 年通策医疗投资股份有限公司财务报表
三、 2013 年通策医疗投资股份有限公司公告
董事长：赵玲玲
通策医疗投资股份有限公司
2013 年 7 月 25 日
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